山东东方海洋科技股份有限公司2007年半年度报告
第一节 重要提示、释义及目录
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司全体董事以通讯表决的方式参加了了本次董事会。
公司法定代表人车轼先生、财务总监战淑萍女士及会计机构负责人纪铁真女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
目 录
第一节 重要提示、释义及目录…………………………………………………………1
第二节 公司基本情况…………………………………………………………………3
第三节 股本变动和主要股东持股情况………………………………………………6
第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………………………………………9
第五节 董事会报告……………………………………………………………………10
第六节 重要事项………………………………………………………………………16
第七节 财务报告………………………………………………………………………21
第八节 备查文件………………………………………………………………………57
第二节 公司基本情况
一、基本事项
（一）公司法定中文名称：山东东方海洋科技股份有限公司
中文简称：东方海洋
公司法定英文名称：Shandong Oriental Ocean Sci-Tech Co.,Ltd
英文简称：Oriental Ocean
（二）公司法定代表人：车轼
（三）公司董事会秘书：于德海
联系地址：山东省烟台市莱山区澳柯玛大街18号
电 话：0535-6729111
传 真：0535-6729055
电子信箱：mpydh@126.com
公司董事会证券事务代表：刘益宏
联系地址：山东省烟台市莱山区澳柯玛大街18号
电 话：0535-6729111
传 真：0535-6729055
电子信箱：sddfhy@126.com
（四）公司注册地址：山东省烟台市莱山区澳柯玛大街18号
公司办公地址：山东省烟台市莱山区澳柯玛大街18号
邮政编码：264003
公司国际互联网网址：www.yt-fishery.com
电子信箱：dfhy@yt-fishery.com
（五）公司选定的信息披露报纸名称：证券时报、中国证券报、上海证券报
中国证监会指定的登载公司半年度报告的网址：www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
（六）公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：东方海洋
股票代码：002086
（七）其他有关资料：
公司首次注册登记日期：2001年12月19日
公司首次注册登记地点：山东省工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2007年6月15日
公司变更注册登记地点：山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3700001807067
税务登记号码：370613734690418
公司聘请的会计师事务所名称：山东天恒信有限责任会计师事务所
公司聘请的会计师事务所办公地址：山东省临沂市新华一路65号
二、主要财务数据和指标
单位：人民币元
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项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 783,097,545.34 671,272,832.13 16.66
股东权益 405,107,407.09 392,616,872.12 3.18
每股净资产 4.69 4.55 3.08
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 177,641,469.25 114,135,980.91 55.64
营业利润 13,179,152.76 10,519,783.69 25.28
利润总额 13,054,868.97 10,614,107.19 23.00
净利润 12,490,534.97 10,489,394.78 19.08
扣除非经常性损益后的净利润 12,614,818.76 10,130,396.02 24.52
基本每股收益 0.14 0.20 -30
稀释每股收益 0.14 0.20 -30
净资产收益率（%） 3.08 8.27 -5.19
经营活动产生的现金流量净额 -52,953,143.62 22,832,560.02 -331.92
每股经营活动产生的现金流量净 -0.61 0.44 -238.64
额
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注：扣除非经常性损益的项目和涉及金额为：
单位：人民币元
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净利润 12,490,534.97
各种形式的政府补贴 -
扣除公司日常计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支 -124,283.79
出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 -
合计 -124,283.79
扣除非经常性损益后的净利润 12,614,818.76
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三、报告期内利润表附表
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 3.08 3.13 0.14 0.14
扣除非经常性损益后的净利润 3.11 3.16 0.15 0.15
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注：以上数据和指标均按合并财务报表数据填列或计算。
第三节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（% 发 送 公 其他 小计 数量 比例（%
） 行 股 积 ）
新 金
股 转
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 133,280 0.15 -133,280 -133,280 0
2、国有法人持股 1,333,146 1.54 -1,333,146 -1,333,146 0
3、其他内资持股 57,166,934 66.24 -5,366,934 -5,366,934 51,800,000 60.02
其中：
境内法人持股 38,166,934 44.23 -5,366,934 -5,366,934 32,800,000 38.01
境内自然人持股 19,000,000 22.02 19,000,000 22.02
４、外资持股 66,640 0.08 -66,640 -66,640 0
其中：
境外法人持股 66,640 0.08 -66,640 -66,640 0
境外自然人持股
有限售条件股份合计 58,700,000 68.02 -6,900,000 51,800,000 60.02
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 27,600,000 31.98 6,900,000 6,900,000 34,500,000 39.98
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 27,600,000 31.98 6,900,000 6,900,000 34,500,000 39.98
三、股份总数 86,300,000 100 86,300,000 100
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（二）股份变动原因
经深圳证券交易所深证上[2006]138号文批准，公司首次公开发行的3450万股普通股股份中的2760万股于2006年11月28日在深圳证券交易所上市交易。其余向询价对象配售的690万股于2007年2月28日上市交易。
二、前十名股东持股情况表
单位：股
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股东总数 10,832
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股份数
份数量 量
山东东方海洋集团有 发起人股东 33.02 28,500,000 28,500,000 0
限公司
车轼 发起自然人股东 4.63 4,000,000 4,000,000 0
北京市恒百锐商贸有 发起人股东 3.48 3,000,000 3,000,000 0
限公司
吕喜川 发起自然人股东 2.33 2,010,000 2,010,000 0
丛义周 发起自然人股东 2.20 1,900,000 1,900,000 0
赵玉山 发起自然人股东 2.20 1,900,000 1,900,000 0
刘明乐 发起自然人股东 2.09 1,800,000 1,800,000 0
朱春生 发起自然人股东 1.85 1,600,000 1,600,000 0
任永超 发起自然人股东 1.85 1,600,000 1,600,000 0
刘升平 发起自然人股东 1.85 1,600,000 1,600,000 0
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
中国建设银行—中小企业板交易型开放 912,047 A股
式指数基金
上海汽车集团财务有限责任公司 675,708 A股
青岛琴太经济顾问有限公司 466,299 A股
赵晓军 351,650 A股
青岛畅绿生物研究所 349,053 A股
王会星 332,350 A股
杜顺如 180,000 A股
龚子廉 168,000 A股
张霆 150,000 A股
顾晓群 143,200 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 车轼、丛义周、赵玉山、刘升平、朱春生、任永超六人是山东东方海洋集团有限公司的股东
，未知其他股东之间是否存在关系。
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三、报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况
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姓名 职务 年初持股数（ 本期增持股 本期减持股份 期末持股数（万股） 变动原因
万股） 份数量（万 数量（万股）
股）
车轼 董事长 400 - - 400 -
赵玉山 副董事长兼副总经理 190 - - 190 -
于深基 董事 0 - - 0 -
李存明 董事兼总经理 0 - - 0 -
战淑萍 董事、副总经理兼财务 0 - - 0 -
总监
韩文健 董事 0 - - 0 -
张桂庆 独立董事 0 - - 0 -
李家强 独立董事 0 - - 0 -
吴国芝 独立董事 0 - - 0 -
于善福 监事会主席 0 - - 0 -
于克兴 监事 0 - - 0 -
曲善村 监事 0 - - 0 -
唐积玉 监事 0 - - 0 -
马兆山 监事 0 - - 0 -
于德海 董事会秘书 0 - - 0 -
于春松 副总经理 0 - - 0 -
合计 590 - - 590
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二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
公司于2007年2月26日召开第二届董事会第十三次会议，审议通过了《关于聘任公司副总经理的议案》，同意聘任于春松先生担任公司副总经理。详细内容请参见刊登于2007年2月28日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《公司第二届董事会第十三次会议决议公告》。
第五节 董事会报告
一、公司财务状况及重大事项的讨论分析
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项目 2007年1－6月 2006年1—6月 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 177,641,469.25 114,135,980.91 55.64
营业利润 13,179,152.76 10,519,783.69 25.28
净利润 12,490,534.97 10,489,394.78 19.08
现金及现金等价物净增加额 -100,908,462.01 7,460,643.71 -1,452.54
项目 2007年6月30日 2006年12月13日 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 783,097,545.34 671,272,832.13 16.66
股东权益 405,107,407.09 392,616,872.12 3.18
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（一）营业总收入增长原因
报告期内，公司营业总收入同比有较大幅度的增长，主要原因是加工收入同比增加了6781万元，具体体现在：
（1）产销量的增加。产量和销量都较去年同期有较大增长，其中产量比去年同期增加了942吨，销量比去年同期增加了1566吨；
（2）销售收入构成的变化。就母公司来说，今年1-6月份进料加工销量比去年同期增加了1889吨，来料加工销量比去年同期减少了981吨。由于来料加工只收取加工费，销售单位重量的产品，进料加工比来料加工的收入要大得多。今年上半年进料加工销量较去年同期有较大幅度增长，故收入增幅较大。
（二）总资产增长原因
报告期内，公司总资产增加了11,183万元，主要原因是存货的增加。具体体现在原材料增加7,684万元，主要是随着公司生产经营规模的扩大，出口产品销售订单增加，使原材料的储备也不断增加所致。
（四）现金及现金等价物净增加额变化原因
报告期内，公司现金及现金等价物净增加额同比降低1,452.54%，主要是募集资金投入使用所致。
二、报告期内公司经营情况
（一）报告期内公司总体经营情况
报告期内，公司实现营业总收入同比增长55.64%，净利润同比增长19.08%。主要得益于公司进入资本市场后所带来的资金、品牌、市场地位等综合效应的提升，也得益于公司治理规范，使公司社会责任意识的增加。公司水产品加工业务全部面对国际市场，占公司营业收入的91.15%，虽然人民币升值造成加工成本相对升高，但公司通过提高产销量、加强内部管理、节能降耗和适当提高加工价格加以消化。
报告期内公司营业总收入、营业利润、净利润与上年的同比变动情况
单位：人民币元
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项目 本期数 上年同期数 同比增减（%）
营业总收入 177,641,469.25 114,135,980.91 55.64
营业利润 13,179,152.76 10,519,783.69 25.28
净利润 12,490,534.97 10,489,394.78 19.08
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（二）公司主营业务的范围及经营状况
经公司登记机关核准，公司经营范围是：水产新技术、新成果的研究、推广、应用；水产技术培训、咨询服务；海水动植物养殖、育种、育苗；水产品、果品、粮油制品、蔬菜、肉禽蛋冷藏、储存、收购、加工、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；海上、航空、陆路国际货运代理业务，货运代理、信息配载、仓储理货（有效期至2010年7月27日）；登记证书范围内保税货物的仓储业务。
1、主营业务分行业、产品情况表
单位：人民币元
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行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上 营业成本比 毛利率比上年
年同期增减（ 上年同期增 同期增减（%
%） 减（%） ）
海水养殖 15,729,458.00 5,745,519.55 63.47 21.47 48.32 18.98
水产品加工 161,912,011.25 140,912,343.16 12.97 72.05 79.96 -3.82
产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上 营业成本比 毛利率比上年
年同期增减（ 上年同期增 同期增减（%
%） 减（%） ）
水产品进料加工 137,333,740.23 128,926,610.83 6.12 72.57 78.29 -3.01
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2、主营业务分地区情况
单位：人民币元
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地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（%）
中国大陆 24,972,613.19 22.06
欧洲 93,767,022.78 67.79
亚洲其他地区 50,734,838.05 86.45
美国 8,166,995.23 22.83
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（三）公司下半年的工作计划及展望
1、调整经营思路，提高经济运行质量
（1）针对公司产能的进一步扩张和面对水产品加工出口业务竞争的白热化，借助公司上市后所带来的资金、品牌、市场地位等综合效应，将采取“请进来走出去”的营销策略，巩固老客户、发展新客户。目前已与7家国外客户进行了贸易接触和洽谈，其中初步达成合作意向4家，有3家已开展了实质性业务合作，有效增强了出口业务竞争能力；
（2）为实现公司利益最大化，消化人民币升值对公司加工成本升高的不利因素，一是将在产品加工深度和广度方面实现新的突破，增加调理食品、精加工产品、即食产品的比例，增加产品附加值。二是增加进料加工和一般贸易出口，消化人民币升值压力。三是加强生产现场管理，开展节能降耗、增收节支活动，努力提高劳动生产率；
（3）根据产品出口到不同的国家和地区，尽量选择坚挺的结算币种进行结算和一次性结汇、售汇，进一步降低人民币升值压力；
（4）在提高产品加工质量和标准的前提下，适度提高产品价格。
2、加快募投项目建设，争取早投产、早见效
公司将加快募投项目建设进度，争取在本年10月底之前完成项目建设和验收工作，使其早日产生效益。
3、完善用工管理，满足企业发展需要
为扩大公司原有加工产品的产销量及公司募投项目建成投产对人力资源的需求，针对公司目前劳动用工的实际情况，公司将采取：对内，广泛发动在职员工招工，通过利益激励机制调动员工的招工积极性；对外，一是向招工网站长期发布招工信息，二是安排专人走出去负责招工等多渠道解决用工问题。同时对用工实行人性化管理，使所有员工形成归属感。
4、加快与科研机构的合作，提高公司自主创新能力
公司将加快与有关科研机构合作，共建海岸带生物资源实验室，开展海岸带生物资源高附加值产品的研发，提高公司自主创新能力和综合竞争实力。
（四）报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
（五）报告期内公司未发生对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（六）经营中所面临的问题与困难
1、公司水产品加工业务属劳动密集型产业，募投水产品加工贸易基地建设项目将于10月底之前完成建设和验收工作，面临解决劳动用工问题；
2、公司水产品加工业务分为来料加工、进料加工和一般贸易，全部面向国际市场，人民币继续升值将对公司出口贸易和效益产生一定影响；
3、公司募投水产品加工贸易基地建设项目建成投产后，形成产能较大幅度扩大，面临市场开拓问题；
4、募投项目全面投产后，公司面临流动资金不足的问题。
三、报告期内投资情况
（一）募集资金总体使用情况
公司于2006年11月首次公开发行3450万股A股股票，募集资金258,405,000元人民币，扣除发行费用，实际募集资金净额244,321,298.20元人民币。截至报告期末已累计使用21,696.25万元，其中本年度已使用10,337.20万元。
（二）募集资金实际运用情况
截至2007年6月30日，公司募集资金实际使用情况列示如下：
单位：人民币万元
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募集资金总额 25,840.50 本年度已使用募集资金总额 10,337.20
已累计使用募集资金总额 21,696.25
承诺项 是否已变 原计划投入 报告期内投 累计已投入 实际投资 报告期内 项目建成时 是否 是否符 项目可行
目 更项目 总额 入金额 金额 进度（% 实现的收 间或预计建 符合 合预计 性是否发
） 益（以利 成时间 计划 收益 生重大变
润总额计 进度 化
算）
水产品 否 25,800.00 10,337.20 21,696.25 84.09 无 预计十月底 基本 否
加工贸 建成 符合
易基地
建设项
目
合计 — 25800.00 10,337.20 21,696.25 — — — —
分项目说明未达到计划进度或预计 无
收益的情况和原因
项目可行性发生重大变化的情况说 无
明
募集资金项目实施地点变更情况 无
募集资金项目实施方式调整情况 无
募集资金项目先期投入及置换情况 项目先期投入8,389.04万元，已通过法定程序批准置换。
用闲置募集资金暂时补充流动资金 已通过法定程序批准在2007年2月28日前使用闲置资金3000万元暂时补充流动资金，期限不超过
情况 六个月。
项目实施出现募集资金结余的金额 无
及原因
尚未使用的募集资金用途、去向以 报告期末，尚未使用募集资金余额2,244.25万元（含存储利息），结余资金用于未完工的水产
及募集资金其他使用情况 品加工贸易基地建设项目的投资。募集资金无其他使用情况。
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（三）报告期内公司无重大非募集资金投资项目。
四、公司财务状况、经营成果分析
报告期公司实现净利润12,490,534.97元，比上年同期增长19.08%。公司在第一季度报告中对2007年中期经营业绩的预计为“净利润比上年同期增长幅度小于30%”，报告期实际经营成果符合一季度报告的盈利预测。
公司预计2007年前三季度净利润与上年同期相比增长幅度在30%以内。
五、报告期内公司无调整年度经营计划的情况。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
根据中国证监会《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（深证上[2007]39号）和山东证监局《关于切实做好加强上市公司治理专项活动自查工作的通知》（鲁证监公司字[2007]31号）的要求，公司认真学习了有关文件精神和《通知》内容，为切实做好公司治理情况自查工作，特成立了以董事长作为第一责任人的专项工作小组，全面负责公司治理自查整改工作。
公司本着严谨务实、长效求真的原则，严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规以及《公司章程》、三会一层议事规则等内部规章制度，针对本公司的实际情况，对公司治理情况进行了自查，《公司治理专项活动自查情况说明》内容全文详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。《公司治理专项活动自查报告和整改计划》已经2007年7月16日召开的公司第二届董事会第十六次会议审议通过，有关内容详见附件及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。公司于2007年7月20日在投资者互动平台http://irm.p5w.net举行了公司治理网上交流会，与广大投资者和社会公众针对公司治理情况进行了进一步的交流，对公司今后治理结构的完善起到了良好的促进作用。
经严格自查，公司能依据《公司法》 、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《上市公司章程指引》等法律法规以及《关于提高上市公司质量的意见》等文件建立完善的治理结构并规范运作，实际运作中没有违反相关规定或与相关规定不一致的情况，公司控股股东行为较为规范，依法行使出资人权利，基本杜绝同业竞争，建立了控股股东行为约束的长效机制。公司股东大会职责清晰，有明确的议事规则并得到切实执行，有方便社会公众投资者参与决策的制度安排。公司董事会职责清晰，有明确的议事规则并得到切实执行，全体董事（包括独立董事）切实履行职责。公司监事会职责清晰，有明确的议事规则并得到切实执行，全体监事切实履行职责。公司总经理及其他高级管理人员职责清晰并正确履行职责。公司建立了完善的内部控制制度、财务管理制度，重大投资决策、关联交易决策和其他内部工作程序严格、规范，定期对内部控制制度进行检查和评估，并披露相关信息。公司建立了完善的内部约束机制和责任追究机制，各个事项有明确的责任人，杜绝了越权决策或不履行内部决策程序的事项。公司制定并严格执行信息披露事务管理制度，明确了信息披露责任人，信息披露真实、准确、完整、及时、公平。
二、报告期内实施的利润分配方案执行情况
截至报告期末公司实现利润总额13,054,868.97元，净利润12,490,534.97元，加上以前年度未分配利润81,673,536.11元，累计可供股东分配的利润94,164,071.08元；资本公积金期初金额为210,021,298.20元，期末金额为210,021,298.20元。
公司报告期内不实行利润分配，公积金不转增股本。
公司2006年度利润分配方案已经2007年5月25日召开的公司2006年度股东大会审议通过，股东大会决议公告刊登在2007年5月26日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上。公司2006年度利润分配方案为：以公司现有总股本8630万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税，扣税后个人股东、投资基金每10股实际派现金红利0.90元），不送红股。公司2006年度利润分配方案于2007年7月18日实施。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
四、公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项。
五、重大关联交易事项
公司控股子公司烟台山海食品有限公司2006年扭亏为盈，发展前景良好，鉴于该公司流动资金短缺的现状，公司决定在资金需求方面给予其一定的支持，使之能够健康稳步发展。
公司于2007年5月25日召开2006年度股东大会，通过《关于为烟台山海食品有限公司短期借款提供担保的议案》，决定为控股子公司烟台山海食品有限公司短期借款提供最高限额不超过4500万元额度的担保，担保期限一年，以公司签订担保合同之日起计算。截至报告期末该项担保正在履行中，担保余额为1,600万元，占公司报告期末净资产的3.95%。
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期 担保金额（万 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保
元）
报告期内担保发生额合计 -
报告期末担保余额合计（A） -
公司对子公司的担保情况（万元）
报告期内对子公司担保发生额合计 300.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,600.00
公司担保总额（万元）（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 1,600.00
担保总额占净资产的比例 3.95%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的 1,600.00
担保金额（万元）（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,600.00
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六、重大合同及其履行情况
公司报告期内发生的担保事项内容见本节“五、重大关联交易事项”。
七、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的情况。
八、公司或持有公司股份5%（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的承诺事项履行情况
（一）公司控股股东山东东方海洋集团有限公司出具了避免与公司发生同业竞争的《承诺函》，《承诺函》的有关内容参见公司招股说明书第六节“同业竞争与关联交易”部分。
（二）公司控股股东山东东方海洋集团有限公司出具了《承诺函》，承诺内容：自该公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本公司已持有该公司的股份，也不接受该公司收购该部分股份。
（三）公司以部分房屋、建筑物向华夏银行股份有限公司烟台支行抵押，取得流动资金借款3,400万元。截至2007年6月30日，用于抵押的房屋、建筑物原值为5,765万元，抵押期限自2006年8月25日至2008年8月25日。
（四）公司2006年11月10日与中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行签订最高额抵押合同，公司愿意在最高贷款余额内签订的所有借款合同项下的全部贷款提供抵押担保，被担保的最高贷款余额为人民币1,500万元，公司已使用额度1,500万元。用于抵押的房屋、建筑物原值为645万元。
截至报告期末，上述承诺事项正在履行中。
十、报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，没有被采取司法强制措施的情况。
十一、信息披露索引
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序号 公告时间 公告内容
1 2007.1.4 关于公司大菱鲆不存在药残超标问题有关情况的说明公告
2 2007.2.15 网下配售股票上市流通的提示性公告
3 2007.2.28 第二届董事会第十三次会议决议公告
4 2007.2.28 第二届监事会第七次会议决议公告
5 2007.2.28 关于募集资金年度存放与使用情况的专项说明的公告
6 2007.2.28 关于为控股子公司烟台山海食品有限公司短期价款提供担保的公告
7 2007.3.6 关于举行2006年年度报告网上说明会的公告
8 2007.4.25 第二届董事会第十四会议决议公告
9 2007.4.28 关于获得国家科技部批准组建国家海藻工程技术研究中心的公告
10 2007.4.28 关于召开2006年度股东大会的通知
11 2007.5.9 关于通过农业产业化国家重点龙头企业第三次监测的公告
12 2007.5.26 公司2006年度股东大会决议公告
13 2007.5.31 关于公司保荐代表人变更的公告
14 2007.6.29 第二届董事会第十五次会议决议公告
公司所有对外公告均在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露。
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第七节 财务报告（未经审计）
资 产 负 债 表
2007年06月30日
编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
资产：
流动资产：
货币资金 94,503,007.08 86,120,189.30 195,411,469.09 170,816,277.87
交易性金融资产
应收票据 1,443,770.94 1,443,770.94
应收账款 47,225,137.69 36,085,702.32 18,198,699.90 16,930,572.63
预付款项 8,789,307.76 3,424,969.01 2,814,744.03 2,704,694.03
应收利息
其他应收款 3,231,513.36 22,936,120.08 11,883,653.46 25,345,524.62
买入返售金融资产
存货 171,431,450.98 153,839,961.10 94,442,122.54 75,646,996.64
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 325,180,416.87 302,406,941.81 324,194,459.96 292,887,836.73
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 18,515,238.13 18,515,238.13
投资性房地产
固定资产：
固定资产原价 274,103,558.19 216,463,882.39 253,270,020.74 196,987,173.39
减：累计折旧 27,256,736.09 22,784,908.90 22,383,970.60 18,789,018.61
固定资产净值 246,846,822.10 193,678,973.49 230,886,050.14 178,198,154.78
减：固定资产减值准备 107,390.65 107,390.65 107,390.65 107,390.65
固定资产净额 246,739,431.45 193,571,582.84 230,778,659.49 178,090,764.13
在建工程 205,397,544.47 202,782,172.09 110,656,232.74 109,901,948.44
工程物资 2,318,123.00 2,318,123.00 2,159,225.10 1,859,225.10
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 552,704.21 532,653.04 556,130.50 538,775.49
开发支出
商誉 2,508,352.57 2,508,352.57
长期待摊费用 400,972.77 419,771.77
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 457,917,128.47 417,719,769.10 347,078,372.17 308,905,951.29
资产总计 783,097,545.34 720,126,710.91 671,272,832.13 601,793,788.02
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公司法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真
资 产 负 债 表
2007年06月30日
编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 268,808,649.95 247,808,649.95 155,500,000.00 133,500,000.00
交易性金融负债
应付票据 4,309,000.00 4,309,000.00
应付账款 47,734,133.39 32,249,711.14 55,436,476.75 24,857,160.25
预收款项 1,762,890.32 620,565.32 4,631,331.36 4,582,108.86
应付职工薪酬 1,958,265.60 1,563,684.28 863,563.90 617,308.03
应交税费 308,885.30 336,115.27 268,933.03 171,839.67
应付利息
应付股利
其他应付款 36,639,810.89 21,349,711.93 46,051,486.17 31,394,941.13
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 361,521,635.45 308,237,437.89 262,751,791.21 195,123,357.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
专项应付款 13,400,000.00 13,400,000.00 13,400,000.00 13,400,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他长期负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,800,000.00 14,800,000.00 14,800,000.00 14,800,000.00
负债合计 376,321,635.45 323,037,437.89 277,551,791.21 209,923,357.94
所有者权益（或股东权益）：
股本 86,300,000.00 86,300,000.00 86,300,000.00 86,300,000.00
减：已归还投资
股本净额 86,300,000.00 86,300,000.00 86,300,000.00 86,300,000.00
资本公积 210,021,298.20 210,021,298.20 210,021,298.20 210,021,298.20
减：库存股
盈余公积 14,622,037.81 13,286,446.87 14,622,037.81 13,286,446.87
其中：法定公益金
未分配利润 94,164,071.08 87,481,527.95 81,673,536.11 82,262,685.01
归属于母公司所有者权益合计 405,107,407.09 392,616,872.12
少数股东权益 1,668,502.80 1,104,168.80
股东权益合计 406,775,909.89 397,089,273.02 393,721,040.92 391,870,430.08
负债和股东权益总计 783,097,545.34 720,126,710.91 671,272,832.13 601,793,788.02
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公司法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真
利 润 表
2007年1-6月
编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 177,641,469.25 148,994,188.90 114,135,980.91 84,724,070.30
其中：营业收入 177,641,469.25 148,994,188.90 114,135,980.91 84,724,070.30
二、营业总成本 164,462,316.49 143,775,345.96 103,616,197.22 77,079,931.83
其中：营业成本 146,657,862.71 129,435,699.05 89,421,836.29 65,383,888.72
营业税金及附加 159,338.68 159,338.68 87,389.60 87,149.60
销售费用 3,176,400.98 2,200,863.52 3,605,672.45 2,724,241.28
管理费用 6,237,526.96 4,284,490.38 5,151,282.96 4,021,747.35
财务费用 7,382,768.19 6,792,867.23 5,350,015.92 4,862,904.88
资产减值损失 848,418.97 902,087.10
加：公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,179,152.76 5,218,842.94 10,519,783.69 7,644,138.47
加：营业外收入 41,686.40 122,689.50 120,000.00
减：营业外支出 165,970.19 28,366.00 28,366.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列 13,054,868.97 5,218,842.94 10,614,107.19 7,735,772.47
）
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 13,054,868.97 5,218,842.94 10,614,107.19 7,735,772.47
归属于母公司所有者的净利润 12,490,534.97 5,218,842.94 10,489,394.78 7,735,772.47
少数股东损益 564,334.00 124,712.41
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.06 0.20 0.15
（二）稀释每股收益 0.14 0.06 0.20 0.15
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公司法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真
现金流量表
2007年1-6月
编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 154,904,898.57 129,745,586.54 122,263,917.92 93,595,281.58
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 11,796,193.00 11,856,953.84 12,007,741.97 9,130,080.22
经营活动现金流入小计 166,701,091.57 141,602,540.38 134,271,659.89 102,725,361.80
购买商品、接受劳务支付的现金 202,904,418.99 179,561,039.97 97,472,306.32 78,181,826.89
支付给职工以及为职工支付的现金 4,829,654.79 3,661,848.41 4,724,100.23 2,968,332.22
支付的各项税费 1,969,307.71 1,802,662.25 1,884,048.69 1,289,928.53
支付其他与经营活动有关的现金 9,950,853.70 9,375,398.12 7,358,644.63 8,439,506.99
经营活动现金流出小计 219,654,235.19 194,400,948.75 111,439,099.87 90,879,594.63
经营活动产生的现金流量净额 -52,953,143.62 -52,798,408.37 22,832,560.02 11,845,767.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资 153,343,287.80 140,614,283.30 68,099,158.17 66,854,679.47
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 153,343,287.80 140,614,283.30 68,099,158.17 66,854,679.47
投资活动产生的现金流量净额 -153,343,287.80 -140,614,283.30 -68,099,158.17 -66,854,679.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 175,083,148.78 170,083,148.78 177,390,187.92 161,990,187.92
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 175,083,148.78 170,083,148.78 177,390,187.92 161,990,187.92
偿还债务支付的现金 61,774,498.83 55,774,498.83 119,277,707.38 100,877,707.38
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,962,906.45 6,219,913.10 5,372,387.97 4,547,387.04
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 68,737,405.28 61,994,411.93 124,650,095.35 105,425,094.42
筹资活动产生的现金流量净额 106,345,743.50 108,088,736.85 52,740,092.57 56,565,093.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -957,774.09 627,866.25 -12,850.71 -61,226.43
响
五、现金及现金等价物净增加额 -100,908,462.01 -84,696,088.57 7,460,643.71 1,494,954.77
加：期初现金及现金等价物余额 195,411,469.09 170,816,277.87 38,704,285.48 27,093,600.19
六、期末现金及现金等价物余额 94,503,007.08 86,120,189.30 46,164,929.19 28,588,554.96
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公司法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真
现金流量表
2007年1-6月
编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,054,868.97 5,218,842.94 10,614,107.19 7,735,772.47
加：计提的资产减值准备 848,418.97 902,087.10 -232,327.76 448,720.54
固定资产折旧、油气资产折旧、生产性物资折旧 4,872,765.49 3,995,890.29 3,701,361.46 2,892,419.15
无形资产摊销 7,238.45 6,122.45 6,122.45 6,122.45
长期待摊费用摊销 18,799.00 33,259.00 14,460.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 6,618,044.97 5,875,051.62 4,964,512.21 4,139,511.28
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -76,989,328.44 -78,192,964.46 -32,382,377.76 -19,693,404.37
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -23,363,933.65 -18,831,924.16 5,396,452.65 6,408,395.46
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 21,979,982.62 28,228,485.85 30,731,450.58 9,893,770.19
其他（预计负债的增加）
经营活动产生的现金流量净额 -52,953,143.62 -52,798,408.37 22,832,560.02 11,845,767.17
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物经增加情况：
现金的期末余额 94,503,007.08 86,120,189.30 46,164,929.19 28,588,554.96
减：现金的期初余额 195,411,469.09 170,816,277.87 38,704,285.48 27,093,600.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -100,908,462.01 -,84,696,088.57 7,460,643.71 1,494,954.77
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公司法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真
合并资产减值准备明细表
2007年1-6月
编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 单位：人民币元
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资产 行次 年初余额 本年增加数 本期转回数 期末余额
因资产价值 其他原因转出 合计
回升转回数 数
一、坏账准备合计 1 1,275,813.56 1,209,434. 361,015.93 361,015.93 2,124,232.53
90
其中：应收账款 2 758,279.17 1,209,434. 1,967,714.07
90
其他应收款 3 517,534.39 361,015.93 361,015.93 156,518.46
二、短期投资跌价准备合计 4
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7 94,802.94 94,802.94
其中：库存商品 8 94,802.94 94,802.94
原材料 9
四、长期投资跌价准备合计 10
其中：长期股权投资 11
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计 13 107,390.65 107,390.65
其中：房屋、建筑物 14
机器设备 15 107,390.65 107,390.65
六、无形资产减值准备合计 16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备合计 19
八、委托贷款减值准备合计 20
九、总计 21 1,478,007.15 1,209,434. 361,015.93 2,326,426.12
90
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公司法定代表人：车轼 主管会计工作负责人：战淑萍 会计机构负责人：纪铁真
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 单位：人民币元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所 归属于母公司所有者权益 少 所有
实收 资 减： 盈余 一 未分 其 股东 有 实收 资 减： 盈 一般 未 其他 数 者权
资本 本 库存 公积 般 配利 他 权益 者 资本 本 库存 余 风险 分 股 益合
（或 公 股 风 润 权 （或 公 股 公 准备 配 东 计
股本 积 险 益 股本 积 积 利 权
） 准 合 ） 润 益
备 计
一、上年年末余额 86,3 210 14,6 81,6 1,10 393 51,8 200 10, 53, 595 117,
00,0 ,02 22,0 73,5 4,16 ,72 00,0 ,00 524 974 ,40 094,
00.0 1,2 37.8 36.1 8.80 1,0 00.0 0.0 ,93 ,03 7.8 381.
0 98. 1 1 40. 0 0 9.3 4.2 6 50
20 92 7 7
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 86,3 210 14,6 81,6 1,10 393 51,8 200 10, 53, 595 117,
00,0 ,02 22,0 73,5 4,16 ,72 00,0 ,00 524 974 ,40 094,
00.0 1,2 37.8 36.1 8.80 1,0 00.0 0.0 ,93 ,03 7.8 381.
0 98. 1 1 40. 0 0 9.3 4.2 6 50
20 92 7 7
三、本年增减变动 12,4 564, 13, 10, 124 10,6
金额（减少以“- 90,5 334. 054 489 ,71 14,1
”号填列） 34.9 00 ,86 ,39 2.4 07.1
7 8.9 4.7 1 9
7 8
（一）净利润 12,4 564, 13, 10, 124 10,6
90,5 334. 054 489 ,71 14,1
34.9 00 ,86 ,39 2.4 07.1
7 8.9 4.7 1 9
7 8
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二 12,4 564, 13, 10, 124 10,6
）小计 90,5 334. 054 489 ,71 14,1
34.9 00 ,86 ,39 2.4 07.1
7 8.9 4.7 1 9
7 8
（三）所有者投入
和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 86,3 210 14,6 94,1 1,66 406 51,8 200 10, 64, 720 127,
00,0 ,02 22,0 64,0 8,50 ,77 00,0 ,00 524 463 ,12 708,
00.0 1,2 37.8 71.0 2.80 5,9 00.0 0.0 ,93 ,42 0.2 488.
0 98. 1 8 09. 0 0 9.3 9.0 7 69
20 89 7 5
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山东东方海洋科技股份有限公司
会计报表附注
一、公司基本情况
1、历史沿革
山东东方海洋科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经山东省经济体制改革办公室鲁体改函字[2001]49号《关于同意设立山东东方海洋科技股份有限公司的函》同意，并经山东省人民政府鲁政股字[2001]61号《山东省股份有限公司批准证书》批准，由烟台东方海洋开发有限公司（现更名为“山东东方海洋集团有限公司”）作为主要发起人，联合北京恒百锐商贸有限公司、烟台市金源科技有限责任公司及车轼等10名自然人共同发起设立的股份有限公司。公司于2001年12月19日成立，股本总额为5,180万股，每股面值人民币1元，注册资本为人民币5,180万元。2006年10月30日，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2006〕109号文核准，同意公司公开发行3450万股人民币普通股（A股）股票，股份总数增加到8,630万股，其中发起人股份5,180万股，社会公众股3,450万股，公司注册资本变更为人民币8,630万元。2006年12月1日，公司换发了新的企业法人营业执照，注册号为3700001807067。
2、经营范围
公司主要经营业务：水产新技术、新成果的研究、推广应用；水产技术培训、咨询服务；海水动植物养殖、育种、育苗；水产品、果品、粮油制品、蔬菜、肉禽蛋冷藏、储存、加工、收购、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；海上、航空、陆路国际货运代理业务，货运代理、信息配载、仓储理货（有效期至2010年7月27日）：登记证书范围内保税货物的仓储业务。
3、注册地址
公司注册地址：烟台市莱山区澳柯玛大街18号
4、公司的组织架构
本公司组织架构包括公司本部、3家分公司和2家子公司。分公司包括烟台开发区分公司、莱州名贵鱼养殖场及冷藏食品加工厂；子公司包括海阳市东山海珍品有限公司、烟台山海食品有限公司。
二、财务报表的编制基础
1、本期财务报表根据财政部2006 年2 月15 日发布的新《企业会计准则》进行编制。
2、本公司报告期内公司架构未发生变化。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司董事会声明：本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、
完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
执行的会计准则
本公司执行财政部2006 年2 月15 日发布的新企业会计准则，即《企业会计准则―基本准则》和其他各项具体会计准则。
2、会计年度
公司采用公历年制，即自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、记账原则和计价原则
会计核算以权责发生制为记账原则。
除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。
5、外币折算
本公司发生外币交易时，按交易发生日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折算成记账本位币记账。资产负债表日，对于外币货币性项目，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按借款费用的原则处理。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物为公司持有的期限短（不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融资产和金融负债的计量
（1）金融资产的分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
②持有至到期投资；
③应收款项；
④可供出售金融资产。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
②其他金融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债：按取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在持有期间按照摊余成本和实际利息计算确认的利息收入，计入投资收益。
③应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在持有期间公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认和计量
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值。
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
（5）金融资产减值损失的计量
期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益。
②持有至到期投资、应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
8、坏账核算方法
（1）坏账的确认标准
债务人被依法宣告破产、注销、死亡、其剩余财产或遗产确实不足清偿的应收款项；债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产（包括保险赔款等）确实无法清偿的应收款项；债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收款项；因债务人资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，以及公司董事会认可的其他情形。根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准作为坏账损失。
（2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失，发生坏账时冲减坏账准备。
（3）坏账准备的计提方法及计提比例：公司按应收款项（包括应收账款、其他应收款）采用账龄分析法计提坏账准备，其计提比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 4%
1－2年 8%
2－3年 20%
3－5年 50%
5年以上 100%
9、存货及存货跌价准备的核算方法
（1）存货分类：存货分为原材料、库存商品、在产品、包装物、低值易耗品等。
（2）存货计价：存货入库按实际成本计价，库存商品、包装物、部分原材料领用、发出采用加权平均法核算，部分原材料领用、发出采用个别计价法核算。低值易耗品采用五五摊销法。
（3）存货的盘存制度：养殖的海产品采用实地盘存制，其他存货采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
①存货跌价准备的确认标准：
a、养殖的海产品：公司期末对养殖的海产品进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使养殖的海产品的可变现净值低于其账面价值的部分提取存货跌价准备。
b、其他存货：公司期末对由于存货遭受毁损或销售价格低于成本等原因，造成的存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
②存货跌价准备的计提方法：期末存货按单个存货项目的成本与可变现净值逐一进行比较，取其低者计量存货，并且将成本高于可变现净值的差额作为计提的存货跌价准备。
10、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
长期股权投资包括对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和其他权益性投资。
（2）长期股权投资初始投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或所发行股份面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计准则第7 号―非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计准则第12号―债务重组》确定。
（3）长期股权投资的核算方法
①对子公司投资和不具有共同控制、重大影响的其他权益性投资采用成本法核算。
②对被投资单位具有共同控制和重大影响的投资即对合营企业投资和对联营企业投资，采用权益法核算。
（4）长期股权投资减值准备
①按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，计入当期损益。
②其他长期股权投资，根据其账面价值高于可收回金额的差额，计提长期股权投资减值准备，计入当期损益。
11、投资性房地产的核算方法
（1）投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
（2）初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
（3）投资性房地产的后续计量方法：采用成本模式计量。
（4）期末投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。
12、固定资产及累计折旧的核算方法
（1）固定资产的确认标准：使用期限超过1年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。
（2）固定资产计价：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。
（3）固定资产折旧计提方法：采用直线法计算。
①未计提减值准备的固定资产计提折旧时，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的5%）确定折旧率。
②已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定的折旧率和折旧额。
③已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
④固定资产分类、使用年限及折旧率如下：
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固定资产类别 使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40年 5 2.38-4.75
机器设备 10-14年 5 6.79-9.50
运输设备 8年 5 11.88
电子设备 5-8年 5 11.88-19.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）固定资产减值准备的确认前提及计提方法
①固定资产减值准备的确认前提：期末，公司对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备金额。
②固定资产减值准备的计提方法：期末按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；d、已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值的固定资产；e、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
13、在建工程核算方法
（1）在建工程计价方法：按各项工程所发生的实际成本核算，当在建工程达到预定可使用状态时确认为固定资产。在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的与工程有关的专门借款费用支出计入工程成本，在达到预定可使用状态后与工程有关的专门借款费用支出停止资本化，计入当期损益。
（2）期末对在建工程进行全面检查，如存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备。
①长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程。
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性。
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（3）在建工程减值准备的计提方法：在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
14、无形资产核算方法
无形资产按取得时的实际成本计价，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，当存在下列一项或若干情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
某项无形资产已被其他新技术等所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
其他足以证明某项无形资产已丧失了使用价值和转让价值的情形。
当存在下列一项或若干项情况时，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅度下跌，在剩余摊销期限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
15、长期待摊费用核算方法：
公司发生的长期待摊费用，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
16、职工薪酬的核算方法
职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
为职工交纳的养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费按照工资总额的一定比例计算。
17、借款费用的核算方法
（1）借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销以及因外币借款发生的汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入固定资产价值；其它借款发生的利息、折价或溢价的摊销以及因外币借款发生的汇兑差额，于发生当期确认为费用。因借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的予以资本化，如辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。其他辅助费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款额发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至固定资产的购建活动重新开始；
③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化。
（3）借款费用资本化金额
在应予资本化的每一个期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化利率的乘积。
18、收入确认原则
（1）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不再对该商品继续实施管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售商品相关的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
（2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按已经发生的劳务成本金额确认收入，同时按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，将发生的成本确认为费用。
（3）让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司，并且金额能够可靠的计量时确认收入的实现。
19、政府补助核算方法
公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助核算
确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助核算
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的政府补助直接计入当期损益；用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的政府补助确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益。
20、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
21、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
公司将其全部子公司纳入合并财务报表合并范围。
（2）合并会计报表的编制方法
公司根据财政部《合并会计报表暂行规定》，以公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数据编制合并会计报表。
子公司的会计政策按照母公司选用的会计政策进行调整，母子公司间的重大交易和资金往来均在合并时予以抵销。
22、会计政策、会计估计的变更
公司自2007年1月1日起开始执行新《企业会计准则》，按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》的要求，对如下会计政策进行了变更：
（1）根据《企业会计准则第18 号—所得税》的规定，将原政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法。
（2）公司2006 年12 月31 日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益新会计准则下计入股东权益。
报告期内，公司无重大会计估计变更事项。
23、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响
报告期内，公司无重大会计差错更正事项。
五、税项
1、增值税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款和《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税 [2001]113号）第一条第四款的规定，以及公司营业执照确定的经营范围和实际经营情况，公司生产销售自产养殖产品享受免征增值税政策。
公司进料加工复出口贸易的产品，加工货物出口后，实行增值税免、抵、退税办法，出口税率13%，退税率5%。
其他产品销售按《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定执行。
2、企业所得税
2007年度公司继续享受农业产业化国家重点龙头企业免征企业所得税的优惠政策。
3、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
六、控股子公司及合营企业
1、本公司所控制的子公司及合营企业
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名称 经营范围 注册资本 本公司实际投资额 所占权益比例
海阳市东山海珍品有限公司 海水养殖、育种、育苗水产品冷 3,000,000.00 2,850,000.00 95.00%
藏加工
烟台山海食品有限公司 水产品冷藏加工 10,000,000.00 4,000,000.00 80.00%
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2、公司报告期内合并会计报表范围：
海阳市东山海珍品有限公司
烟台山海食品有限公司
七、合并会计报表主要项目注释
注释1、货币资金
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项目 2007.6.30 2006.12.31
库存现金 56,914.81 74,988.10
银行存款 77,243,086.26 178,113,461.43
其他货币资金 17,203,006.01 17,223,019.56
合计 94,503,007.08 195,411,469.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1、无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2、银行存款期末较期初减少10,087万元，降幅56.63％，银行存款期末较期初大幅减少的主要原因是募集资金投入使用所致。
注释2、应收账款
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账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 49,192,851.76 100.00 1,967,714.07 18,956,979.07 100.00 758,279.17
合计 49,192,851.76 100.00 1,967,714.07 18,956,979.07 100.00 758,279.17
净额 47,225,137.69 18,198,699.90
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注：1、应收账款中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
2、期末较期初增加3,024万元，增幅 159.5％，主要为应收货款增加所致。
3、应收账款前五名金额合计及占应收账款总额的比例：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
金额 20,562,023.10 12,958,039.70
比例(%) 41.80 68.35
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注释3、其他应收款
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账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 2,863,102.05 84.51% 114,524.08 11,972,358.16 96.54% 478,894.33
1-2年 524,929.77 15.49% 41,994.38 392,715.69 3.17% 31,417.26
2-3年 36,114.00 0.29% 7,222.80
合计 3,388,031.82 100.00% 156,518.46 12,401,187.85 100.00% 517,534.39
净额 3,231,513.36 11,883,653.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1、其他应收款中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
2、期末较期初减少902万元，降幅73％，主要为对外往来款还款所致。
3、其他应收款前五名金额合计及占其他应收款总额的比例：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.6.30 2006.12.31
金额 2,557,167.66 11,351,326.50
比例(%) 75.48 91.53
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注释4、预付款项
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账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 8,789,307.76 100.00 2,814,744.03 100.00
1-2年
合计 8,789,307.76 100.00 2,814,744.03 100.00
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注释5、存货及存货跌价准备
1、存货余额
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项目 2007.6.30 2006.12.31
原材料 109,344,900.46 32,506,520.23
周转材料 2,124,851.47 1,675,472.87
库存商品 23,268,756.11 31,030,723.42
在产品 36,787,745.88 29,324,208.96
存货余额合计 171,526,253.92 94,536,925.48
减:存货跌价准备 94,802.94 94,802.94
存货净额 171,431,450.98 94,442,122.54
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2、存货跌价准备增减变动情况
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项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
库存商品 94,802.94 94,802.94
合计 94,802.94 94,802.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1、期末较期初增加7699万元，增幅81.44％，主要原因是公司原材料采购增加所致。
2、期末存货可变现净值的确定依据：以期末估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用和相关税金后确定。
注释6、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
1、固定资产原值
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类别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
房屋建筑物 194,069,439.15 7,703,985.16 201,773,424.31
机器设备 43,868,022.87 11,155,028.85 55,023,051.72
电子设备 8,558,605.94 481,325.44 9,039,931.38
运输设备 6,773,952.78 1,493,198.00 8,267,150.78
合计 253,270,020.74 20,833,537.45 274,103,558.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、累计折旧
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类别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
房屋建筑物 10,271,945.16 2,519,980.08 12,791,925.24
机器设备 8,015,734.88 1,512,234.69 9,527,969.57
电子设备 1,823,248.39 394,616.44 2,217,864.83
运输设备 2,273,042.17 445,934.28 2,718,976.45
合计 22,383,970.60 4,872,765.49 27,256,736.09
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3、固定资产净值：期初数230,886,050.14元，期末数246,846,822.10元。
4、固定资产减值准备
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类别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
运输设备 107,390.65 107,390.65
合计 107,390.65 107,390.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： 1、公司以部分固定资产抵押，取得流动资金借款4,900万元，用于抵押的固定资产原值为6,410万元。其中：
①公司以部分房屋、建筑物向华夏银行股份有限公司烟台支行抵押，取得流动资金借款3,400万元。截至2007年6月30日，用于抵押的房屋、建筑物原值为5,765万 元，抵押期限自2006年8月25日至2008年8月25日。
②公司以部分房屋、建筑物向中国建设银行烟台卧龙支行抵押，取得流动资金借款1,500万元。截至2007年6月30日，用于抵押的房屋、建筑物原值为645万元，抵押期限自2006年11月10日至2009年11月10日。
2、期末较期初增加2083万元，主要原因是公司在建的水产品加工贸易基地部分已达到预定可使用状态，本期转入固定资产。
3、公司期末对固定资产进行检查，除报告期初已计提减值准备的固定资产外，未发现其他固定资产的可收回金额低于账面价值的情形，故报告期内未计提固定资产减值准备。
注释7、工程物资
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项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
预付设备款 2,159,225.10 2,359,446.00 2,200,548.10 2,318,123.00
合计 2,159,225.10 2,359,446.00 2,200,548.10 2,318,123.00
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注释8、在建工程
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工程名称 预算( 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30 资金来源
万元)
水产品加工贸易基地 25800 109,901,948.44 109,850,608.97 16,970,385.32 202,782,172.09 自筹
山海食品二期工程 200 754,284.30 1,861,088.08 2,615,372.38 自筹
合计 26000 110,656,232.74 111,711,697.05 16,970,385.32 205,397,544.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1、在建工程期末较期初增加9474万元,主要是水产品加工贸易基地建设工程投入所致。
2、公司期末对在建工程进行检查，未发现在建工程发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。
注释9、无形资产
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项目 取得方式 原值 2006.12.31 本期增加 本期转 本期摊销 累计摊销 2007.6.30 剩余摊销
出 年限
莱州土地使用 股东投入 600,000.00 538,775.49 6,122.45 67,346.96 532,653.04 43.5年
权
用友U8软件 购买 21,612.16 17,355.01 3,812.16 1,116.00 1,560.99 20,051.17 9.5年
合计 621,612.16 556,130.50 3812.16 7,238.45 68,907.95 552,704.21
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注： 公司期末对无形资产进行检查，未发现无形资产预计可收回金额低于其账面价值的情形，故未计提无形资产减值准备。
注释10、长期待摊费用
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项目 原值 2006.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2007.6.30 剩余摊销
月份
滩涂租赁费 87,000.00 12,083.27 12,083.27 87,000.00
滩涂租赁一次性补偿 429,900.00 407,688.50 6,715.73 28,927.23 400,972.77 563
费
合计 516,900.00 419,771.77 18,799.00 115,927.23 400,972.77
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注释11、短期借款
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借款种类 2007.6.30 2006.12.31
抵押借款 88,000,000.00 70,000,000.00
保证借款 162,308,649.95 64,000,000.00
质押借款
保证、抵押借款 18,500,000.00 21,500,000.00
有追索权应收账款融资借款
合计 268,808,649.95 155,500,000.00
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注：保证借款中的6000万元由母公司—山东东方海洋集团有限公司提供担保。
注释12、应付账款
应付账款期末数为47,734,133.39元，期初数为55,436,476.75 元。
注：1、无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
2、期末数中无超过三年的应付款项。
3、期末较期初减少770万元，降幅13.89％，主要原因是本期应付购货款及工程设备款减少所致。
注释13、预收账款
预收账款期末数为1,762,890.32元，期初数为4,631,331.36元。
注： 1、无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
2、期末数中账龄无超过1年的预收账款。
注释14、应交税费
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项目 税率 2007.6.30 2006.12.31
增值税 17%/13% -281,270.92 92,713.14
营业税 29,308.80 16,531.84
城市维护建设税 7% 3,916.41 11,914.87
房产税 1.2% 369,193.87 65,066.00
土地使用税 3元/㎡ 163,727.44 60,491.10
个人所得税 3,786.00
教育费附加 按已纳增值税、营业税额的3%计缴 2,174.43 5,106.37
地方教育附加 按已纳增值税、营业税额的1%计缴 18,049.27 17,109.71
合计 308,885.30 268,933.03
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注释15、其他应付款
其他应付款期末数为36,639,810.89元，期初数为46,051,486.17元。
注：1、无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。
2、期末余额中无超过三年的应付款项。
3、期末较期初减少941万元，降幅20.44％，主要是应付往来款还款所致。
注释16、长期应付款
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项目 期限 利率 2007.6.30 2006.12.31
农业开发有偿资金 2004/10－2009/10 2.4% 1,400,000.00 1,400,000.00
合计 1,400,000.00 1,400,000.00
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注释17、专项应付款
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项目 2007.6.30 2006.12.31
海带良种繁育体系高技术产业化示范项目 13,400,000.00 13,400,000.00
合计 13,400,000.00 13,400,000.00
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注：1、根据烟台市发展计划委员会、烟台市财政局烟计工高[2004]349号、烟财建指[2004]43号《关于下达2004年国家高技术产业发展项目产业技术研究与开发资金经费指标计划的通知》，2004年度、2005年度公司分别收到科研项目拨款3,000,000.00元，2,000,000.00元，省配套资金1,700,000.00元，地方配套资金1,700,000.00元。
2、根据烟台市发展和改革委员会、烟台市财政局烟发改工高[2006]190号、烟财建指[2006]70号《转发关于2006年第一批、第二批国家高技术产业发展项目产业技术研究与开发资金指标计划的通知》，2006年度公司收到海带良种繁育资金5,000,000.00元。
注释18、股本
1、股本构成
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项目 2006.12.31 本次变动增减 2007.6.30
发行新股 送股 其他 小计
一、有限售条件股份
1、发起人持股 51,800,000.00 51,800,000.00
2、人民币普通A股 6,900,000.00 -6,900,000.00 -6,900,000.00
二、无限售条件股份
人民币普通A股 27,600,000.00 6,900,000.00 6,900,000.00 34,500,000.00
三、股份总数 86,300,000.00 86,300,000.00
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2、公司于2006年10月30日经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2006〕109号文核准，向社会公开发行人民币普通股3450万股，面值为每股1.00元，发行价格每股7.49元，增加股本3450万股，增加资本公积20982万元。
3、山东天恒信有限责任会计师事务所于2006年11月17日出具(2006) 鲁天恒信验报字【2006】1080号验资报告对本公司变更后的注册资本予以验证。
4、有限售条件股份变动原因是公司向询价机构配售股份于2007年2月28日解禁所致。
注释19、资本公积
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项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
拨款转入 200,000.00 200,000.00
股本溢价 209,821,298.20 209,821,298.20
合计 210,021,298.20 210,021,298.20
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注释20、盈余公积
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项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
法定盈余公积金 14,622,037.81 14,622,037.81
法定公益金
合计 14,622,037.81 14,622,037.81
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注释21、未分配利润
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项目 2007.6.30 2006.12.31
年初未分配利润 81,673,536.11 53,974,034.27
加：净利润 12,490,534.97 31,796,600.28
减：提取法定盈余公积 4,097,098.44
提取法定公益金
应付普通股股利
期末未分配利润 94,164,071.08 81,673,536.11
其中：现金股利
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注释22、营业收入、成本
1、按类别分类
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项目 本期累计数 上年同期累计数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海水养殖 15,729,458.00 5,745,519.55 20,030,535.40 11,118,071.13
水产品加工 161,912,011.25 140,912,343.16 94,105,445.51 78,303,765.16
合计 177,641,469.25 146,657,862.71 114,135,980.91 89,421,836.29
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2、营业收入按地区分布
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地区 本期累计数 上年同期累计数
中国大陆 24,972,613.19 20,459,251.93
欧洲 93,767,022.78 55,882,710.60
亚洲其他地区 50,734,838.05 27,211,393.87
美国 8,166,995.23 10,582,624.51
合计 177,641,469.25 114,135,980.91
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3、向前5名客户销售的收入总额及占公司全部销售收入的比例
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期累计数 上年同期累计数
金额 80,721,335.37 62,121,103.40
比例 45.44% 54.43%
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注：营业收入较上年同期增加的原因主要是加工收入增加。
注释23、营业税金及附加
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项目 本期累计数 上年同期累计数
营业税 143,548.32
城市维护建设税 10,048.39 55,626.86
教育费附加 4,306.46 23,840.06
地方教育附加 1,435.51 7,922.68
合计 159,338.68 87,389.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注释24、销售费用
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项目 本期累计数 上年同期累计数
金额 3,176,400.98 3,605,672.45
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注释25、管理费用
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项目 本期累计数 上年同期累计数
金额 6,237,526.96 5,151,282.96
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注：本期增加的主要原因是工资、折旧费用增加所致。
注释26、财务费用
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项目 本期累计数 上年同期累计数
利息支出 6,957,415.67 5,125,156.38
减：利息收入 325,926.45 169,015.44
汇兑损益 432,979.51 230,700.47
其他 318,299.46 163,174.51
合计 7,382,768.19 5,350,015.92
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注：本期财务费用增幅较大主要原因是银行借款发生额增加利息支出相应增加以及汇率变动影响所致。
注释27、收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 本期累计数 上年同期累计数
收到的其它往来款 11,484,760.06 11,838,726.53
收到的利息收入 311,432.94 169,015.44
合计 11,796,193.00 12,007,741.97
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注释28、支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 本期累计数 上年同期累计数
管理费用 1,914,487.95 1,818,864.91
销售费用 1,784,663.32 2,189,706.16
支付的其他往来款 6,251,702.43 3,350,073.56
合计 9,950,853.70 7,358,644.63
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注释29、母公司主要会计报表项目注释
注释29.1、应收账款
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账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 37,589,273.25 100.00 1,503,570.93 17,636,013.16 100.00 705,440.53
合计 37,589,273.25 100.00 1,503,570.93 17,636,013.16 100.00 705,440.53
净额 36,085,702.32 16,930,572.63
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注：1、应收账款中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
2、期末较期初增加1,995万元，增幅 113.14％，主要为应收货款增加所致。
3、应收账款前五名金额合计及占应收账款总额的比例：
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项目 2007.6.30 2006.12.31
金额 20,562,023.10 12,958,039.70
比例％ 54.70 73.47
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注释29.2、其他应收款
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账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 14,635,101.96 60.24 585,404.08 21,949,914.95 82.52 877,996.60
1-2年 9,659,154.57 39.76 772,732.37 4,614,789.42 17.35 369,183.15
2-3年 0.00 0.00 0.00 35,000.00 0.13 7,000.00
合计 24,294,256.53 100.00 1,358,136.45 26,599,704.37 100.00 1,254,179.75
净额 22,936,120.08 25,345,524.62
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注：1、其他应收款中无持本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
2、期末较期初减少231万元，主要是收往来还款所致。
3、其他应收款前五名金额合计及占其他应收款总额的比例：
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项目 2007.6.30 2006.12.31
金额 23,640,228.85 25,007,588.10
比例％ 97.31 94.01
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注释29.3、长期股权投资
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项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
对子公司投资 18,515,238.13 18,515,238.13
合计 18,515,238.13 18,515,238.13
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注：1、长期投资均为对子公司的投资，在可预见的将来不准备变现。对子公司投资收益的汇回不存在重大限制。
2、期末未发现被投资单位经营情况变化等原因，导致其可收回金额低于长期股权投资账面价值，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复的情形，故未计提长期投资减值准备。
注释29.4、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
1、固定资产原值
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类别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
房屋建筑物 147,120,176.68 8,009,199.92 155,129,376.60
机器设备 36,479,496.81 9,494,965.64 45,974,462.45
电子设备 7,552,557.12 481,325.44 8,033,882.56
运输设备 5,834,942.78 1,491,218.00 7,326,160.78
合计 196,987,173.39 19,476,709.00 216,463,882.39
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2、累计折旧
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类别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
房屋建筑物 8,420,212.17 2,033,676.55 10,453,888.72
机器设备 6,778,711.08 1,211,010.22 7,989,721.30
电子设备 1,613,660.14 364,739.52 1,978,399.66
运输设备 1,976,435.22 386,464.00 2,362,899.22
合计 18,789,018.61 3,995,890.29 22,784,908.90
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3、固定资产净值：
期初数178,198,154.78元，期末数193,678,973.49元。
4、固定资产减值准备
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类别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
运输设备 107,390.65 107,390.65
合计 107,390.65 107,390.65
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注： 1、公司以部分固定资产抵押，取得流动资金借款4,900万元，用于抵押的固定资产原值为6,410万元。其中：
①公司以部分房屋、建筑物向华夏银行股份有限公司烟台支行抵押，取得流动资金借款3,400万元。截至2007年6月30日，用于抵押的房屋、建筑物原值为5,765万 元，抵押期限自2006年8月25日至2008年8月25日。
②公司以部分房屋、建筑物向中国建设银行烟台卧龙支行抵押，取得流动资金借款1,500万元。截至2007年6月30日，用于抵押的房屋、建筑物原值为645万元，抵押期限自2006年11月10日至2009年11月10日。
2、期末较期初增加1948万元，主要原因是公司在建的水产品加工贸易基地部分已达到预定可使用状态，本期转入固定资产。
3、公司期末对固定资产进行检查，除报告期初已计提减值准备的固定资产外，未发现其他固定资产的可收回金额低于账面价值的情形，故报告期内未计提固定资产减值准备。
注释29.5、营业收入、成本
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项目 本期累计数 上年同期累计数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海水养殖 6,869,082.00 3,158,783.27 16,869,279.80 10,078,124.36
水产品加工 142,125,106.90 126,276,915.78 67,854,790.50 55,305,764.36
合计 148,994,188.90 129,435,699.05 84,724,070.30 65,383,888.72
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八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关 经济性质 法定代表人 备注
系
山东东方海洋集团有限 烟台市莱山区泉韵南 水产新技术、新成果推广应用； 母公司 有限责任公 车轼
公司 路2号 海水动植物养殖育苗等 司
海阳市东山海珍品有限 海阳市辛安镇 水产新技术、新成果的研究、推 子公司 有限责任公 丛义周
公司 广、应用；水产技术培训、海水 司
动植物养殖、育种、育苗等
烟台山海食品有限公司 烟台市莱山区盛泉工 水产品冷藏加工 子公司 有限责任公 赵玉山
业园 司
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2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：万元）
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企业名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
山东东方海洋集团有限公司 2,000.00 2,000.00
海阳市东山海珍品有限公司 300.00 300.00
烟台山海食品有限公司 1,000.00 1,000.00
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3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：元）
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企业名称 2006.12.31 比例% 本期增减 2007.6.30 比例%
山东东方海洋集团有限公司 28,500,000.00 33.02 28,500,000.00 33.02
海阳市东山海珍品有限公司 2,850,000.00 95.00 2,850,000.00 95.00
烟台山海食品有限公司 8,000,000.00 80.00 8,000,000.00 80.00
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4、不存在控制关系的关联方关系的性质
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企业名称 与本公司的关系
烟台东方海洋置业有限公司 同一母公司
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（二）关联方交易
关联方为本公司银行借款提供担保
山东东方海洋集团有限公司与车轼个人共同为本公司自招商银行烟台幸福路支行1000万元短期借款提供担保，借款期限自2006年9月20日至2007年9月19日。
山东东方海洋集团有限公司为本公司自中国农业发展银行烟台市分行5000万元短期借款提供担保，借款期限自2006年12月19日至2008年1月8日。
九、或有事项
截止报告期末，公司为控股子公司烟台山海食品有限公司借款提供担保，担保金额1600万元，担保余额1600万元。
十、重大承诺事项
（1）公司以部分房屋、建筑物向华夏银行股份有限公司烟台支行抵押，取得流动资金借款3,400万元。截至2007年6月30日，用于抵押的房屋、建筑物原值为5,765万 元，抵押期限自2006年8月25日至2008年8月25日。
（2）公司2006年11月10日与中国建设银行股份有限公司烟台卧龙支行签订最高额抵押合同，公司愿意在最高贷款余额内签订的所有借款合同项下的全部贷款提供抵押担保，被担保的最高贷款余额为人民币1,500万元，公司已使用额度1,500万元。用于抵押的房屋、建筑物原值为645万元。
十一、资产负债表日后事项
公司无重大资产负债表日后事项。
十二、补充财务资料
1、净资产收益率及每股收益
2007年1-6月
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项目 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 3.08 3.13 0.14 0.14
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东 3.11 3.16 0.15 0.15
的净利润
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2006年1-6月
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项目 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 8.27 8.62 0.20 0.20
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东 7.99 8.33 0.20 0.20
的净利润
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2、计算公式：
（1）基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益＝归属于母公司普通股股东的净利润P÷发行在外的普通股加权平均数S
发行在外的普通股加权平均数＝S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0－Sk
其中：S0 为期初股份总数；
S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；
M0 为报告期月份数；
Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益的计算公式如下：
稀释每股收益＝[P＋（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1－所得税率）]／（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0－Mk＋认股权证、 股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
3、计算过程：
基本每股收益=12,490,534.97÷86,300,000.00=0.14
稀释每股收益=12,490,534.97÷86,300,000.00=0.14
4、非经常性损益明细表
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非经常性损益项目 2007年1-6月 2006年1-6月
各种形式的政府补贴
扣除公司日常计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -124,283.79 91,634.00
以前年度已经计提各项减值准备的转回 267,364.76
合计 -124,283.79 358,998.76
所得税影响数
税后净利润影响额 -124,283.79 358,998.76
上述影响额占当期归属于母公司普通股股东的净利润比例 -1.00% 3.42%
归属于母公司普通股股东的净利润 12,490,534.97 10,489,394.78
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东的净利润 12,614,818.76 10,130,396.02
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5、本公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则，按照中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，对2006年中期报表的追溯调整情况如下：
（1）资产负债表调整项目
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项目 合并
调整前 调整后
长期股权投资 2,508,352.57
商誉 2,508,352.57
股东权益 392,616,872.12 393,721,040.92
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（2）利润表调整项目
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项目 合并 母公司
调整前 调整后 调整前 调整后
投资收益 -211,973.46 1,816,911.95
净利润 10,277,421.32 10,614,107.19 9,552,684.42 7,735,772.47
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注：按照《企业会计准则第38条－首次执行企业会计准则》第五条（二）的有关规定，将长期股权投资的账面余额作为首席执行日的 认定成本，原存在的股权投资借方差额不再摊销。
（3）合并净利润差异调节表
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项目 合并 母公司
2006年1-6月净利润（原会计准则） 10,277,421.32 9,552,684.42
追溯调整项目影响合计数 336,685.87 -1,816,911.95
其中：投资收益 211,973.46 -1,816,911.95
少数股东损益 124,712.41
2006年1-6月净利润（新会计准则） 10,614,107.19 7,735,772.47
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第八节 备查文件
一、载有公司法定代表人车轼先生签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人车轼先生、财务总监战淑萍女士、会计机构负责人纪铁真女士签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿；
四、备查文件备置地点：公司证券部。
山东东方海洋科技股份有限公司
董事会
2007年8月26日
法定代表人（签字）：