山东鲁阳股份有限公司
SHANDONG LUYANG SHARE CO.,LTD.
2009年半年度报告
山东鲁阳股份有限公司董事会
二OO九年八月十四日目 录
第一节 重要提示.................................................................................................1
第二节 公司基本情况.........................................................................................2
第三节 会计数据和业务数据摘要.....................................................................4
第四节 股本变动及主要股东持股情况.............................................................5
第五节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................................8
第六节 董事会报告...............................................................................................9
第七节 重要事项.................................................................................................18
第八节 财务报告..................................................................................................20
第九节 备查文件目录..........................................................................................741
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责
任。
没有董事、监事、高级管理人员对本年度报告内容的真实性、准确性和完整性存在异议。
公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
本公司负责人鹿成滨先生、主管会计工作负责人刘兆娟女士及会计机构负责人（会计主
管人员）公沛柱先生声明：保证2009年半年度报告中财务报告的真实、完整。2
第二节 公司基本情况
一、基本情况
（一）公司法定名称
中文：山东鲁阳股份有限公司
英文：SHANDONG LUYANG SHARE CO., LTD.
中文简称：鲁阳股份
（二）公司法定代表人：鹿成滨
（三）联系人和联系方式
股票简称 鲁阳股份
股票代码 002088
上市证券交易所 深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人
姓名 鹿超 杨洁慧 鹿超
联系地址
山东省淄博市沂源县城
沂河路11 号
山东省淄博市沂源县城
沂河路11 号
山东省淄博市沂源县城
沂河路11 号
电话 0533-3280969 0533-3283708 0533-3280969
传真 0533-3282059 0533-3282059 0533-3282059
电子信箱 luchao100@sina.com sdlyy365@sina.com luchao100@sina.com
（四）注册地址：山东省淄博市沂源县城沂河路11号
办公地址：山东省淄博市沂源县城沂河路11号
邮政编码：256120
互联网网址：www.luyangwool.com
电子信箱：luyang@luyangwool.com
（五）公司指定信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》
公司指定信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券处
（六）其他有关资料
公司首次注册登记日期：1992 年10 月14 日
注册登记地点：山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3700000180544403
企业税务登记证号码：鲁税淄字370323267171810号
企业组织机构代码：26717181-0
企业聘请的会计师事务所：山东天恒信有限责任会计师事务所
会计师事务所的办公地址：临沂市新华一路65号4
第三节 会计数据和业务数据摘要
一、本报告期主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 1,242,789,625.89 1,156,035,704.49 7.50%
归属于上市公司股东的所有者权益 809,303,955.50 791,585,795.35 2.24%
股本 214,769,030.00 214,769,030.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.77 3.69 2.17%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同
期增减（％）
营业总收入 355,154,713.79 374,878,256.50 -5.26%
营业利润 67,682,510.21 79,740,497.82 -15.12%
利润总额 67,174,796.77 80,402,421.20 -16.45%
归属于上市公司股东的净利润 60,671,966.15 66,548,767.37 -8.83%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净
利润 61,108,523.26 66,072,011.56 -7.51%
基本每股收益（元/股） 0.28 0.31 -9.68%
稀释每股收益（元/股） 0.28 0.31 -9.68%
净资产收益率（%） 7.50% 8.41% -0.91%
经营活动产生的现金流量净额 59,467,704.04 -27,775,827.79 314.10%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.28 -0.13 315.38%
二、非经常性损益项目:
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -41,502.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -466,211.44
所得税影响额 70,572.37
少数股东权益影响额 583.96
合计 -436,557.11 -
三、国内外会计准则差异
无5
第四节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
2009年半年度公司股本未发生变动，情况如下：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行
新股
送
股
公积金
转股
其
他
小
计 数量 比例
一、有限售条件股份 137,963,905 64.24% 137,963,905 64.24%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 134,507,849 62.63% 134,507,849 62.63%
其中：境内非国有法人持股 77,569,320 36.12% 77,569,320 36.12%
境内自然人持股 56,938,529 26.51% 56,938,529 26.51%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 3,456,056 1.61% 3,456,056 1.61%
二、无限售条件股份 76,805,125 35.76% 76,805,125 35.76%
1、人民币普通股 76,805,125 35.76% 76,805,125 35.76%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 214,769,030 100.00% 214,769,030 100.00%
二、股东情况
1、前10名股东、前10名无限售条件股东持股表
单位：股
股东总数 12,430
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
沂源县南麻镇集体资产经营管理中
心
境内自然人 35.98% 77,273,618 77,273,618 0
鹿成滨 境内自然人 14.46% 31,052,872 31,052,872 0
中国平安人寿保险股份有限公司-传
统-普通保险产品
境内非国有法人1.65% 3,544,956 0 0
中国工商银行-易方达价值成长混合
型证券投资基金
境内非国有法人1.52% 3,267,782 0 0
交通银行-汉兴证券投资基金 境内非国有法人1.40% 3,000,000 0 0
任德凤 境内自然人 1.33% 2,852,396 1,426,199 0
高俊昌 境内自然人 1.18% 2,544,322 1,272,162 0
毕研海 境内自然人 1.18% 2,544,315 1,272,159 0
盛新太 境内自然人 1.18% 2,544,313 1,272,157 0
中国建设银行-华夏红利混合型开放
式证券投资基金
境内自然人 1.16% 2,488,860 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类6
中国平安人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品 3,544,956 人民币普通股
中国工商银行-易方达价值成长混合型证券投资基金 3,267,782 人民币普通股
交通银行-汉兴证券投资基金 3,000,000 人民币普通股
中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投资基金 2,488,860 人民币普通股
上海浦东发展银行－长信金利趋势股票型证券投资基金 1,779,840 人民币普通股
任德凤 1,426,197 人民币普通股
交通银行-鹏华中国50 开放式证券投资基金 1,331,266 人民币普通股
高俊昌 1,272,160 人民币普通股
毕研海 1,272,156 人民币普通股
盛新太 1,272,156 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 未知
2、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股）
单位：股
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易
时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1
沂源县南麻镇集体资
产经营管理中心
77,273,618 2009-11-30 77,273,618
上市前承诺：自股票上市之日起三
十六个月内，不转让或委托他人管
理已直接和间接持有的公司股份，
也不由本公司收购该部分股份。
2 鹿成滨 31,052,872 2009-11-30 31,052,872
上市前承诺：自股票上市之日起三
十六个月内，不转让或委托他人管
理已直接和间接持有的公司股份，
也不由本公司收购该部分股份。
2007-11-30 1,426,197
3 任德凤 2,852,396
2009-07-20 1,426,199
2006 年中期每10 股送10 股红股
增加的股份，自2006 年7 月20 日
工商变更登记之日起三十六个月内
不转让；送股前持有的股份自股票
上市之日起一年内不转让。
2007-11-30 1,272,160
4 高俊昌 2,544,322
2009-07-20 1,272,162
2006 年中期每10 股送10 股红股
增加的股份，自2006 年7 月20 日
工商变更登记之日起三十六个月内
不转让；送股前持有的股份自股票
上市之日起一年内不转让。
2007-11-30 1,272,156
5 毕研海 2,544,315
2009-07-20 1,272,159
2006 年中期每10 股送10 股红股
增加的股份，自2006 年7 月20 日
工商变更登记之日起三十六个月内
不转让；送股前持有的股份自股票
上市之日起一年内不转让。
2007-11-30 1,272,156
6 盛新太 2,544,313
2009-07-20 1,272,157
2006 年中期每10 股送10 股红股
增加的股份，自2006 年7 月20 日
工商变更登记之日起三十六个月内
不转让；送股前持有的股份自股票
上市之日起一年内不转让。
2007-11-30 1,132,124
7 鹿成洪 2,264,251
2009-07-20 1,132,127
2006 年中期每10 股送10 股红股
增加的股份，自2006 年7 月20 日
工商变更登记之日起三十六个月内
不转让；送股前持有的股份自股票
上市之日起一年内不转让。
8 张成田 1,151,348 2007-11-30 575,674
2006 年中期每10 股送10 股红股
增加的股份，自2006 年7 月20 日7
2009-07-20 575,674
工商变更登记之日起三十六个月内
不转让；送股前持有的股份自股票
上市之日起一年内不转让。
2007-11-30 532,202
9 杜兆峰 1,064,404
2009-07-20 532,202
2006 年中期每10 股送10 股红股
增加的股份，自2006 年7 月20 日
工商变更登记之日起三十六个月内
不转让；送股前持有的股份自股票
上市之日起一年内不转让。
10 李爱华 1,032,076 2007-11-30 516,038
2006 年中期每10 股送10 股红股
增加的股份，自2006 年7 月20 日
工商变更登记之日起三十六个月内
不转让；送股前持有的股份自股票
上市之日起一年内不转让。
3、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。8
第五节 董事、监事、高级管理人员
一、董事、监事、高级管理人员情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有本公司股票情况未发生发化。
姓名 职务 性别 年龄 任职起始日期任职终止日期期初持股数 期末持股数
鹿成滨 董事长 男 50 2008-04-01 2011-04-01 31,052,872 31,052,872
高俊昌 董事 男 44 2008-04-01 2011-04-01 2,544,322 2,544,322
盛新太 董事 男 43 2008-04-01 2011-04-01 2,544,313 2,544,313
鹿成洪 董事 男 45 2008-04-01 2011-04-01 2,264,251 2,264,251
毕研海 董事 男 47 2008-04-01 2011-04-01 2,544,315 2,544,315
王爱明 董事 男 51 2008-04-01 2011-04-01 0 0
崔之开 独立董事 男 75 2008-04-01 2011-04-01 0 0
朱清滨 独立董事 男 44 2008-04-01 2011-04-01 0 0
战颖 独立董事 女 38 2008-04-01 2011-04-01 0 0
张成田 监事 男 52 2008-04-01 2011-04-01 1,151,348 1,151,348
鹿梅军 监事 男 43 2008-04-01 2011-04-01 540,106 540,106
杜兆峰 监事 男 54 2008-04-01 2011-04-01 1,064,404 1,064,404
鹿超 董事会秘书 男 38 2008-04-01 2011-04-01 261,708 261,708
刘兆娟 财务总监 女 39 2008-04-01 2011-04-01 543,268 543,268
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘和解聘情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有发生变动。9
第六节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况的回顾
1、公司总体经营情况
受金融危机冲击，报告期内公司下游客户产品需求下降，特别是钢铁行业需求减幅过半，
同时，国际市场全面低迷，公司产品出口形势严峻。面对这一巨大的市场环境变化，公司不
等不靠，采取积极措施加以应对，提出了“全员以保销售、保货款为中心”的指导方针与奋
斗口号，大力开展老客户挖潜与新行业开发工作，从总量上寻突破，从夹缝中求发展，通过：
1、加大适销对路产品的开发，创造产品差异化；2、开发产品防火、建筑隔热功能，进入新
的市场领域；3、深入开展装备挖潜改造，降低直接生产成本；4、调整销售品种结构，维护
盈利能力；5、开展工程总包和国际代理业务，丰富销售渠道等措施，极大消除了金融危机对
企业发展的影响，使经营业绩得到了保障。
报告期内，公司实现主营业务收入35515 万元，比去年同期减少5.26%，实现营业利润
6768 万元，比去年同期减少15.12%，实现净利润6070 万元，比去年同期减少9.01%。
（1）主营业务范围：硅酸铝耐火纤维材料、珍珠岩保温材料、玻璃钢产品、高温粘结剂、
浇注料的制造、销售；许可范围内的进出口业务；高温纤维材料、岩矿棉材料、不定型耐火
材料及耐火砖的生产、销售；耐火水泥销售；资质证书范围内防腐保温工程、炉窑工程施工；
再生物资的回收；包装装潢印刷品印刷。
（2）主营业务产品、地区经营情况：
①分产品经营情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或
分产品
营业收入营业成本 毛利率（%）
营业收入比上年
同期增减（%）
营业成本比上年
同期增减（%）
毛利率比上年同期
增减（%）
陶瓷纤维制品 34,284.44 21,304.39 37.86% -3.33% 2.81% -3.71%
光学玻璃制品 605.14 586.94 3.01% -5.82% 5.41% -10.33%
轻钢产品 594.66 429.78 27.73% -55.85% -56.32% 0.78%
主营业务分产品情况
纤维棉 1,359.98 999.18 26.53% -31.33% -31.84% 0.56%
纤维毯 13,010.63 8,339.46 35.90% -3.89% 10.66% -8.43%
纤维毡 659.10 495.65 24.80% 1.23% 8.72% -5.18%10
纤维板 5,288.57 3,616.76 31.61% 8.13% 43.47% -16.85%
模块 6,375.37 4,014.23 37.04% 7.12% 21.48% -7.44%
纤维纸 617.90 347.60 43.74% -51.68% -51.86% 0.21%
纺织品 951.41 499.87 47.46% 32.19% 4.88% 13.68%
其他 6,021.48 2,991.64 50.32% -6.70% -29.45% 16.02%
光学玻璃产品 605.14 586.94 3.01% -5.82% 5.41% 287.66%
轻钢产品 594.66 429.78 27.73% -55.85% -56.32% 2,746.05%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
为0.00 万元
②分地区经营情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华北 8,512.68 4.99%
华东 9,582.17 -1.03%
东北 5,879.16 -3.61%
华南 8,839.88 0.56%
出口 2,670.35 -44.05%
3、报告期内公司资产结构同比发生重大变化说明
报告期末公司资产总额12427.89 万元，同比增长7.50%；负债总额43223.96 万元，同比
增长19.03%；股东权益总额81055.01 万元，同比增长2.23%。
资产构成同比发生重大变动主要原因是：
（1）应收票据：同比减少47.28%，主要为控制承兑汇票收款方式、加大采购支付承兑
汇票额度，同时收回到期承兑汇票公司所致。
（2）其他应收款：同比增长44.48%，主要为公司履约保证金及工程施工业务周转金增
加所致。
（3）固定资产：同比增长33.16%，主要为在建工程结转固定资产所致。即：先期启动
再融资募集资金项目陶瓷纤维隔热板项目、1050 型陶瓷纤维针刺毡项目基本完工，到达预定
可使用状态，结转固定资产。
（4）在建工程：同比减少51.5%，主要为在建工程结转固定资产所致。
（5）短期借款：同比增长55.28%，主要为公司先期启动募集资金项目陶瓷纤维隔热板11
项目、1050 型陶瓷纤维针刺毡项目和技术研究中心项目而增加银行借款所致。
（6）应付票据：同比增加118.75%，主要为加大采购物资支付承兑汇票额度，增加银行
承兑汇票结算所致。
（7）预收款项：同比增长60.11%，主要为增加预收客户货款所致。
（8）应付职工薪酬：同比减少77.67%，主要为支付职工工资所致。
（9）应交税费：同比减少40.45%，主要为公司按规定缴纳各项税费所致，报告期末公
司无欠税。
（10）其他应付款：同比减少57.73%，主要为公司归还货款押金所致。
（11）长期借款：同比减少42.01%，主要为归还到期银行借款所致。
4、报告期公司费用和所得税情况
单位：元
项目 2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份 增长幅度
销售费用 23,256,210.38 34,170,365.16 -31.94%
管理费用 28,585,150.96 21,154,979.70 35.12%
财务费用 6,204,378.78 8,461,308.37 -26.67%
所得税费用 6,477,046.35 13,693,445.87 -52.70
报告期内，公司销售费用同比减少31.94%，主要原因是公司承担的销售货物运输费用减
少所致；管理费用同比增长35.12%，主要原因是加大研发投入所致；财务费用同比减少
26.67%，主要原因是汇兑损失降低及贷款利率下降；所得税费用同比减少52.70%，主要原因
是公司享受高新技术企业15%的企业所得税率、国家鼓励西部大开发税收优惠政策所致。
5、报告期公司现金流量分析
单位：元
项目 2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份 增长幅度
经营活动产生的现金流量净额 59,467,704.04 -27,775,827.79 314.10%
投资活动产生的现金流量净额 -97,508,112.39 -111,195,535.37 12.31%
筹资活动产生的现金流量净额 9,077,335.95 134,860,322.59 -93.27%
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额比去年同期增长314.10%，主要原因是控
制承兑汇票收款方式、延期支付采购货款并加大采购支付承兑汇票额度所致，同时加大货款
回收力度；筹资活动产生的现金流量净额比去年同期减少93.27%，主要原因是归还到期贷款、
增加支付现金股利所致。
6、公司控股子公司的经营情况和业绩12
单位：万元
名称
注册
资本
公司投
资额
投资比
例%
表决权
比例% 营业范围 总资产净资产 营业收入净利润
沂源县鲁阳轻型钢结
构工程有限公司 818 768 93.89 93.89
轻型钢结构设计、
安装、施工 4587.68 1877.72 668.50 42.18
上海鲁阳耐火纤维有
限公司 100 100 100.00 100.00 耐火纤维销售146.55 119.88 47.79 -3.30
青岛赛顿陶瓷纤维有
限公司 1600 1600 100.00 100.00
陶瓷纤维系列产
品的生产、销售1979.11 1958.70 585.63 -16.56
新疆鲁阳陶瓷纤维有
限公司 3805 3805 100.00 100.00
陶瓷纤维材料的
生产、销售 5787.05 5232.37 1869.49 744.90
北京中耐联耐火材料
有限公司 100 100 100.00 100.00 耐火材料销售106.96 105.77 39.57 4.78
贵州鲁阳节能材料有
限公司 5500 5500 100.00 100.00
陶瓷纤维系列制
品的生产、销售6076.48 5831.62 2260.58 209.13
淄博鲁阳光学材料有
限公司 3200 3200 100.00 100.00
光学玻璃、玻璃工
艺品生产、销售5003.35 3147.16 1272.83 10.03
内蒙古鲁阳节能材料
有限公司 5000 5000 100.00 100.00
陶瓷纤维系列制
品的生产、销售5860.20 4964.73 0.00 -35.27
7、报告期内，公司主营业务及结构没有发生重大变化。
8、报告期内，公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比，没有发生重大变化。
9、报告期内，公司利润构成与上年度相比，没有发生重大变化。
（二）公司下半年发展展望
1、公司所处行业的发展趋势及市场竞争格局
（1）行业发展趋势
虽然受到金融危机不同程度的影响，但本行业的发展趋势依然乐观。一方面虽然金融危
机对国内实体经济造成冲击，需求不足，但国家倡导的“节能减排”、“积极发展节能材料和
应用新型节能材料”的大政方针未变，大环境、大政策对本行业的发展依旧有着强大支撑；
另一方面中国经济增长虽然放缓，但仍处于上升通道。特别是中央有关众多行业振兴纲要的
推出及一系列拉动措施的实施，钢铁、有色金属等行业主要客户群体将逐步走出低谷，继续
对行业发展形成推动。
（2）面临的市场竞争格局
①国内市场
公司依然位居国内同行第一位置，在技术、市场、规模等方面竞争优势明显。二OO 九
年虽然受到金融危机的影响，但公司的市场占有率、产品竞争力没有下滑。从竞争态势看，13
国外公司进驻国内的步伐在加快，国内市场竞争将进一步加剧。
②国际市场
2009 年国际市场需求明显下降，不论本公司还是主要竞争对手，国际市场销售均不理想。
针对需求变化，公司适时调整销售策略，将“重新构建经销商、代理商体系，挖掘长期用户
市场潜能，重点开发发展中国家市场”作为主要工作措施，力求防止收入下滑，在危机之中
创造商机，为以后的增长夯实基础。
2、募集资金使用安排
因首次公开发行股票所筹集的募集资金于2008 年度全部使用完毕，故本报告期内无募集
资金使用情况。
3、公司可能面临的风险因素
（1）政策风险
国家如果进一步提升汽油、柴油价格，将对营业成本有一定影响。
（2）经营风险
公司部分下游客户受到金融危机影响较深，可能会继续影响该部分的收入。
针对出现的新形势和可能面临的风险，公司在下半年将重点开展以下工作：
1、继续以提高销售收入为中心展开经营工作，维护好老客户，挖掘新行业，力争平稳增
长；
2、深化成本管理工作，在生产系统全面落实成本考核机制，夯实技术创新、产品创新、
设备创新工作，创新配方，创新品种，提高单位产能，降低生产成本；
3、抓好消防防火、建筑隔热、船舶防火等新领域的拓展工作，开发针对不同领域的功能
型产品，形成产品个性化与差异化，推动新行业开发过程；
4、抓实货款回收工作，加大考核力度，防止货款沉淀，加快资金周转；
5、强化对子公司的管理，提高子公司运营质量；
6、加快内蒙古鲁阳公司建设步伐，力争年前一期工程投用投产，尽快发挥其成本优势和
品种优势，为来年的发展创造条件；
7、调整产品结构，提高中端产品销售数量，并通过构建战略合作伙伴关系等措施，推动
高端产品的销售；
8、积极开展工程总包业务，探索运作模式及开发渠道，促进销售收入的提升；
9、利用好博士后工作站和省级工程技术中心两大技术开发与服务平台，提高人才储备数
量与质量，提高产品研发实力和应用技术创新能力，增强发展后劲。
二、公司2009 年上半年投资情况：14
（一）募集资金使用情况
因首次公开发行股票所筹集的募集资金于2008 年度全部使用完毕，故本报告期内无募集
资金使用情况。
（二）报告期内，资本性项目投资情况
1、先期启动再融资项目投资情况：
（1）年产18000 吨1050 陶瓷纤维针刺毡项目：计划投资7400.58 万元，其中铺底流动
资金157.57 万元，已完成资本性投资7391.7 万元，完成投资额的99.88%。其中设备3126.7
万元、房屋建筑物2960 万元、土地1305 万元。
（2）年产20000 吨陶瓷纤维隔热板项目：计划投资11170 万元，其中铺底流动资金337
万元，已完成资本性投资9965.41 万元，完成投资额的89.2%。其中设备4274.11 万元、房屋
建筑物3302.3 万元、土地2389 万元。
截止报告期，上述两项目基本完工，已到达预定可使用状态，结转固定资产。
(3)技术研究中心项目：计划投资5783 万元，已投资1751.8 万元，完成投资额的30.29%
其中设备455.5 万元、房屋建筑物款814.3 万元、土地款482 万元。
2、子公司自筹项目投资：
（1）全资控股子公司鲁阳光学玻璃材料公司筹建工程投资707.9 万元，本期结转固定资
产437.3 万元。
（2）全资控股子公司内蒙古鲁阳节能材料公司新建陶瓷纤维毯生产线，一期工程计划投
资2 亿元，2009 年计划投资1 亿元，截止报告期已完成投资5450 万元。
三、董事会的日常工作
（一）董事会会议情况及决议内容
报告期内，公司董事会共召集会议二次，具体如下：
1、公司于2009 年3 月10 日召开六届六次董事会会议，审议通过了《公司2008 年度董
事会工作报告》、《公司2008 年度总裁工作报告》、《独立董事2008 年度述职报告》、《公司2008
年度报告及摘要》、《公司2008 年度财务决算报告》、《公司2008 年度利润分配预案》、《关于
续聘山东天恒信有限责任会计师事务所为公司2009 年度审计机构的议案》、《关于公司2009
年度贷款额度授权的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于聘任副总裁的议案》、《关
于2009 年度为控股子公司借款提供担保的议案》、《关于2008 年度募集资金使用情况说明的
议案》、《关于前次募集资金使用情况说明的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理
增发A 股相关事宜的议案》、《关于增发A 股决议有效期的议案》、《关于增发A 股前形
成的未分配利润的分配政策的议案》、《内部控制自我评价报告》、《关于提议召开2008 年度股15
东大会的议案》。
2、公司于2008 年4 月19 日召开六届七次董事会会议，审议通过了《2009 年第一季度
报告》。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内共召开了一次股东大会，公司董事会严格按照股东大会决议和公司章程所赋予
的职权，本着对全体股东认真负责的态度，积极稳妥地开展各项工作，较好地执行了股东大
会决议。
2009 年4 月10 日2008 年度股东大会审议通过了《公司2008 年度董事会工作报告》、《公
司2008 年度监事会工作报告》、《公司2008 年度报告及摘要》、《公司2008 年度财务决算报告》、
《公司2008 年度利润分配预案》、《关于续聘山东天恒信有限责任会计师事务所为公司2009
年度审计机构的议案》、《关于公司2009 年度贷款额度授权的议案》、《关于变更公司经营范围
的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于2009 年度为控股子公司借款提供担保的议
案》、《关于2008 年度募集资金使用情况说明的议案》、《关于前次募集资金使用情况说明的议
案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理增发A 股相关事宜的议案》、《关于增发A 股决
议有效期的议案》、《关于增发A 股前形成的未分配利润的分配政策的议案》。
（三）公司投资者关系管理
报告期内，公司严格按照交易所相关规定的要求，认真作好投资者关系管理工作：
1、公司于第五届董事会第八次会议审议制定了《投资者关系管理制度》，在制度的约束
下，使整个投资者关系管理工作有序化、系统化的开展。
2、指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人作好投资者来访接待工作，并
作好各次接待的资料存档工作。报告期内，公司共接待投资者19 批次，共计54 人。
3、通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、巨潮资讯网站等多种渠道与
投资者加强沟通，能够做到有信必复，并尽可能解答投资者的疑问。
4、2009 年3 月20 日，公司通过信息公司投资者关系互动平台举办了2008 年年度报告
网上说明会，公司董事长鹿成滨先生、董事高俊昌先生、独立董事朱清滨先生、董事会秘书
鹿超先生、财务总监刘兆娟女士、保荐人代表龚文荣先生等人员参加了本次网上说明会，并
在线回答投资者的咨询，与广大投资者进行坦诚的沟通和交流，使广大投资者更深入的了解
公司的各项情况。
（四）公司信息披露
报告期内重要信息披露索引16
序
号 内容 刊登日期 刊登媒体
1. 被认定为高新技术企业的公告 2009年2
月10日
中国证券报、证
券日报、巨潮网
2. 2008年度业绩快报 2009年2
月26日
中国证券报、证
券日报、巨潮网
3. 第六届董事会第六次会议决议公告 2009年3
月12日
中国证券报、证
券日报、巨潮网
4. 第六届监事会第五次会议决议公告 2009年3
月12日
中国证券报、证
券日报、巨潮网
5. 2008年度报告摘要 2009年3
月12日
中国证券报、证
券日报、巨潮网
6. 关于第六届董事会第六次会议有关事项的独立意见 2009年3
月12日
中国证券报、证
券日报、巨潮网
7. 关于公开增发A股前滚存利润分配议案的独立意见 2009年3
月12日
中国证券报、证
券日报、巨潮网
8. 关于募集资金年度使用情况的专项报告 2009年3
月12日
中国证券报、证
券日报、巨潮网
9. 关于前次募集资金使用情况的专项报告 2009年3
月12日
中国证券报、证
券日报、巨潮网
10. 对外担保公告 2009年3
月12日
中国证券报、证
券日报、巨潮网
11. 关于召开2008年度股东大会的通知 2009年3
月12日
中国证券报、证
券日报、巨潮网
12. 关于举行2008年年度报告网上说明会的公告 2009年3
月18日
中国证券报、证
券日报、巨潮网
13. 关于公开增发募投项目进展情况的公告 2009年3
月28日
中国证券报、证
券日报、巨潮网
14. 关于召开2008年度股东大会的提示性公告 2009年4
月7日
中国证券报、证
券日报、巨潮网
15. 2008年度股东大会决议公告 2009年4
月11日
中国证券报、证
券日报、巨潮网
16. 2009年第一季度报告 2009年4
月20日
中国证券报、证
券日报、巨潮网
17. 2008年度利润分配实施公告 2009年5
月13日
中国证券报、证
券日报、巨潮网
（五）报告期内，公司董事会及董事没有受到中国证监会的稽查、中国证监会的行政处
罚、通报批评，也没有被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，公司董事、
管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
（六）公司董事按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》和《公司
章程》履行职责的情况
1、董事会成员履行职责情况17
报告期内，公司各位董事能严格按照相关法律法规和公司章程的要求，诚实守信、勤勉、
尽职的履行董事职责，在职责范围内以公司利益为出发点行使权力，维护公司及中小股东的
合法权益。
独立董事能积极参与公司董事会、股东大会，认真审议各项议案，独立公正地履行职责，
对公司利润分配、对外担保、关联交易、高管聘任等事项发表了独立意见，对确保公司董事
会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极作用，为维护中小股东合法权益做了实际工作。
2、董事出席董事会会议情况
董事姓名 具体职务 应出席次数 亲自出席
次数
以通讯方式参加
会议次数
委托出席
次数
缺席次
数
是否连续两次未亲
自出席会议
鹿成滨 董事长 2 2 1 0 0 否
高俊昌 董事 2 2 1 0 0 否
盛新太 董事 2 2 1 0 0 否
毕研海 董事 2 2 1 0 0 否
鹿成洪 董事 2 2 1 0 0 否
王爱明 董事 2 2 1 0 0 否
崔之开 独立董事 2 2 1 0 0 否
朱清滨 独立董事 2 2 1 0 0 否
战颖 独立董事 2 2 1 0 0 否18
第七节 重要事项
一、公司治理状况
1． 公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及公司《股东大会
议事规则》的规定召集并召开股东大会,并制定了《股东大会议事规则》。
公司能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能充分行使自己
的权利，不存在损害中小股东利益的情形。
公司严格按照中国证监会频布的《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，并
有律师出席见证。
2． 公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事、监事；严格按规定召集、召
开董事会、监事会；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；
公司董事、监事能够通过网络、电话和会议等形式了解公司的生产经营情况，按时出席会议，
工作勤勉尽责。
3． 公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。经理层等高级管理
人员忠实履行职务,能维护公司和全体股东的最大利益。未曾发现不能忠实履行职务、违背诚
信义务的高管。
4． 公司独立性情况良好，按照《公司法》和《公司章程》要求，在业务、资产、人员、
机构、财务等方面做到与控股股东分开，具有独立完整的业务及面向市场自主开发经营的能
力，具有独立的供应、生产和销售系统。
5． 公司的透明度情况良好。公司已制定《信息披露管理制度》和《重大信息内部报告
制度》等制度。并严格按照相关规定对外进行信息披露，确保公司真实、准确、完整和及时
进行信息披露，增加公司运作的公开性和透明度。公司不存在因信息披露问题被交易所实施
批评、谴责等惩戒措施。
6． 公司专门制定了《投资者关系管理制度》，加强投资者关系管理工作。
二、公司在报告期内实施的利润分配方案
经公司2008 年度股东大会决议实施利润分配方案：
2008年母公司实现净利润137,999,415.84元，按照《公司章程》规定，提取10%的法定盈
余公积13,799,941.58 元，2008年度母公司可供股东分配的利润为124,199,474.26元，加年
初未分配利润236,549,889.54 元，扣除 2008年4月份实施了2007年度每10股送6股、派发现
金0.67元的利润分配方案，减少未分配利润89,531,832.48 元，可供股东分配的利润为
271,217,531.32元。
以母公司2008年末总股本214,769,030股为基数，用未分配利润每10股派发现金红利2.0019
元（含税）。
公司于2009年5月13日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上刊登了《2008 年
度利润分配实施公告》：股权登记日为2009 年5月19 日；除权除息日为2009 年5月20 日。
三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
五、报告期内，公司无重大关联交易事项。
六、重大合同及履行情况
1、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁
等事项。
2、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
3、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金
资产管理的事项。
七、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未发生且没有以前期间发生
但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
八、报告期内，公司未发生控股股东及其关联方非经营性占用公司资金的情况，未发生
为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保情况。
九、投资者关系
公司董事会秘书鹿超先生为投资者关系负责人，公司证券部负责投资者关系的日常事务。
公司高度重视投资者关系和投资者关系管理工作，公司董事长和投资者关系管理负责人强调
“必须坚持无论大小股东一致对待”的原则，而且他们还不时地亲自接听和接待中小股东的
来电与来访。
报告期内，公司通过指定信息披露媒体准确、及时完成了信息披露工作，通过各种途径
和方式最大限度地保证投资者与公司信息交流的畅通。
2009年3月20日，公司通过信息公司投资者关系互动平台举办了2008年年度报告网上说明
会，与广大投资者进行了坦诚友好的沟通和交流，并认真、详实地回答了投资者提出的问题。
十、承诺事项及履行情况
截至2009年6月30日止，本公司除在《招股说明书》中承诺的事项外无其他需披露的重大
承诺事项。
十一、报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中
国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其他行政管理部门处罚的情况。
公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。20
第八节 财务报告
（未经审计）
资 产 负 债 表
编制单位：山东鲁阳股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
资产 注释
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 八1 82,144,473.40 67,038,061.93 111,239,282.59 39,084,732.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 八2 19,141,701.91 18,544,711.91 36,309,786.37 26,548,345.81
应收账款 八3 282,777,939.76 261,829,865.56 228,588,024.25 213,043,778.09
预付账款 八4 103,538,442.40 53,784,698.32 85,215,314.74 68,998,808.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 八5 7,835,689.38 13,685,740.42 5,423,279.57 3,221,682.31
买入返售金融资产
存货 八6 178,705,589.69 139,457,913.68 169,799,859.30 142,553,588.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 674,143,836.54 554,340,991.82 636,575,546.82 493,450,935.59
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八7 311,500.00 201,362,500.00 311,500.00 201,362,500.00
投资性房地产 八8 922,403.92 922,403.92 959,346.58 959,346.58
固定资产 八9 418,382,343.50 327,035,964.46 314,201,412.90 218,354,887.68
在建工程 八10 51,741,211.00 24,774,934.07 106,669,552.49 106,985,265.38
工程物资 八11 5,050,509.08 4,874,042.18 4,279,858.12 4,101,481.22
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八12 86,560,968.77 69,636,328.04 87,654,126.38 70,489,793.85
开发支出
商誉
长期待摊费用 八13 489,140.94 489,140.94 514,094.60 495,984.60
递延所得税资产 八14 5,187,712.14 3,219,519.52 4,870,266.60 2,743,455.81
其他非流动资产
非流动资产合计 568,645,789.35 632,314,833.13 519,460,157.67 605,492,715.12
资产总计 1,242,789,625.89 1,186,655,824.95 1,156,035,704.49 1,098,943,650.7121
流动负债：
短期借款 八17 250,000,000.00 229,000,000.00 161,000,000.00 139,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 八18 21,000,000.00 21,000,000.00 9,600,000.00 9,600,000.00
应付帐款 八19 66,360,326.15 59,343,430.15 63,140,088.88 53,545,111.84
预收款项 八20 24,890,086.25 20,801,555.39 15,545,607.72 21,294,928.56
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 八21 2,140,223.93 1,214,049.25 9,584,329.84 8,050,520.65
应交税费 八22 -9,298,090.15 -8,870,490.26 -6,620,036.08 -8,999,908.11
应付利息
应付股利
其他应付款 八23 2,147,021.43 1,332,503.03 5,079,600.27 1,440,683.03
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 八17 30,000,000.00 30,000,000.00 28,200,000.00 28,200,000.00
其他流动负债
流动负债合计 387,239,567.61 353,821,047.56 285,529,590.63 252,131,335.97
非流动负债：
长期借款 八17 45,000,000.00 45,000,000.00 77,600,000.00 77,600,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 45,000,000.00 45,000,000.00 77,600,000.00 77,600,000.00
负债合计 432,239,567.61 398,821,047.56 363,129,590.63 329,731,335.97
股东权益：
股本 八24 214,769,030.00 214,769,030.00 214,769,030.00 214,769,030.00
资本公积 八25 217,633,779.76 217,544,073.73 217,633,779.76 217,544,073.73
减:库存股
专项储备
盈余公积 八26 67,729,897.38 65,681,679.69 67,729,897.38 65,681,679.69
一般风险准备
未分配利润 八27 309,171,248.36 289,839,993.97 291,453,088.21 271,217,531.32
外币报表折算差额
归属母公司所有者权益合计 809,303,955.50 787,834,777.39 791,585,795.35 769,212,314.74
少数股东权益 1,246,102.78 1,320,318.51
所有者权益合计 810,550,058.28 787,834,777.39 792,906,113.86 769,212,314.74
负债和股东权益总计 1,242,789,625.89 1,186,655,824.95 1,156,035,704.49 1,098,943,650.71
企业法定代表人：鹿成滨 主管会计工作的公司负责人：刘兆娟 公司会计机构负责人：公沛柱22
利 润 表
编制单位：山东鲁阳股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额 项目 注释
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 355,154,713.79 334,126,689.86 374,878,256.50 346,738,663.66
其中：营业收入 八28 355,154,713.79 334,126,689.86 374,878,256.50 346,738,663.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 287,490,978.09 277,062,447.34 295,121,287.66 272,303,506.28
其中：营业成本 八28 223,340,313.80 221,097,432.18 222,772,419.76 208,199,918.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 八29 2,754,356.61 2,201,074.47 3,725,902.92 2,595,604.56
销售费用 23,256,210.38 21,015,149.14 34,170,365.16 31,640,702.86
管理费用 28,585,150.96 23,728,708.23 21,154,979.70 16,907,100.80
财务费用 八30 6,204,378.78 5,576,159.22 8,461,308.37 8,152,252.51
资产减值损失 八31 3,350,567.56 3,443,924.10 4,836,311.75 4,807,927.26
加：公允价值变动收益(损失
以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填
列) 八32 18,774.51 10,942,774.51 -16,471.02 4,680,993.62
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益 -62,905.01 -62,905.01
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 67,682,510.21 68,007,017.03 79,740,497.82 79,116,151.00
加：营业外收入 八33 104,102.51 90,812.51 1,470,613.04 1,247,023.04
减：营业外支出 八34 611,815.95 580,778.31 808,689.66 792,114.43
其中：非流动资产处置损失 41,502.00 41,502.00 18,323.18 17,473.68
四、利润总额(亏损以“-”号填列) 67,174,796.77 67,517,051.23 80,402,421.20 79,571,059.61
减：所得税费用 八35 6,477,046.35 5,940,782.58 13,693,445.87 12,978,822.16
五、净利润(亏损以“-”号填列) 60,697,750.42 61,576,268.65 66,708,975.33 66,592,237.45
归属于母公司所有者的净利润 60,671,966.15 61,576,268.65 66,548,767.37 66,592,237.45
少数股东损益 25,784.27 160,207.96
六、每股收益
（一）基本每股收益 八36 0.28 0.29 0.31 0.31
（二）稀释每股收益 八36 0.28 0.29 0.31 0.31
企业法定代表人：鹿成滨 主管会计工作的公司负责人：刘兆娟 公司会计机构负责人：公沛柱23
现 金 流 量 表
编制单位：山东鲁阳股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份
项目
注
释 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 423,470,258.57 341,752,716.94 396,508,106.48 324,040,680.04
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 八
37 102,290.00 85,000.00 1,418,397.04 1,245,463.04
经营活动现金流入小计 423,572,548.57 341,837,716.94 397,926,503.52 325,286,143.08
购买商品、接受劳务支付的现金 244,230,939.80 187,995,758.71 284,443,772.06 219,146,335.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 44,895,441.51 37,327,926.50 52,009,043.11 45,390,112.71
支付的各项税费 40,124,067.29 32,479,342.46 38,936,479.64 33,829,686.18
支付其他与经营活动有关的现金 八
37 34,854,395.93 37,672,483.32 50,313,036.50 50,308,460.14
经营活动现金流出小计 364,104,844.53 295,475,510.99 425,702,331.31 348,674,594.65
经营活动产生的现金流量净额 59,467,704.04 46,362,205.95 -27,775,827.79 -23,388,451.57
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 - 6,357,533.76 7,007,533.76
取得投资收益收到的现金 18,774.51 10,942,774.51 46,433.99 4,743,898.63
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
24,000.00 24,000.00 63,200.00 62,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 42,774.51 10,966,774.51 6,467,167.75 11,813,432.39
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
97,550,886.90 40,043,395.74 117,613,938.12 113,977,124.26
投资支付的现金 48,765.00 48,765.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 97,550,886.90 40,043,395.74 117,662,703.12 114,025,889.26
投资活动产生的现金流量净额 -97,508,112.39 -29,076,621.23 -111,195,535.37 -102,212,456.8724
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 250,000,000.00 229,000,000.00 194,000,000.00 184,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 250,000,000.00 229,000,000.00 194,000,000.00 184,000,000.00
偿还债务支付的现金 191,800,000.00 169,800,000.00 42,900,000.00 42,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
49,122,664.05 48,411,841.25 16,239,677.41 15,818,693.21
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
100,000.00 100,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 240,922,664.05 218,211,841.25 59,139,677.41 58,718,693.21
筹资活动产生的现金流量净额 9,077,335.95 10,788,158.75 134,860,322.59 125,281,306.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
-131,736.79 -120,414.19 -466,663.98 -483,154.94
五、现金及现金等价物净增加额 -29,094,809.19 27,953,329.28 -4,577,704.55 -802,756.59
加：期初现金及现金等价物余额 111,239,282.59 39,084,732.65 126,678,057.46 111,464,868.38
六、期末现金及现金等价物余额 82,144,473.40 67,038,061.93 122,100,352.91 110,662,111.79
企业法定代表人：鹿成滨 主管会计工作的公司负责人：刘兆娟 公司会计机构负责人：公沛柱所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：山东鲁阳股份有限公司 2008 年1-6 月 单位：（人民币）元
本年金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
实收资本
（或股本） 资本公积
减
：
库
存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利
润
其
他
少数股东
权益
所有者权益合
计 实收资本
（或股本）
资本公积
减
：
库
存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利
润
其
他
少数股东
权益
所有者权
益合计
一、上年年末
余额
214,769,030.00 217,633,779.76 67,729,897.38 291,453,088.21 1,320,318.51 792,906,113.86 134,230,644.00 217,675,426.00 - 54,006,042.44 247,690,301.12 - 7,014,210.77 660,616,624.33
加：会计政策
变更
- - - - -
前期差错更正 -
其他
二、本年年初
余额
214,769,030.00 217,633,779.76 67,729,897.38 291,453,088.21 1,320,318.51 792,906,113.86 134,230,644.00 217,675,426.00 54,006,042.44 247,690,301.12 7,014,210.77 660,616,624.33
三、本年增减
变动金额（减
少以“-”号填
列）
17,718,160.15 -74,215.73 17,643,944.42 80,538,386.00 -26,261.25 -76,086.64 -22,906,978.47 60,207.96 57,589,267.60
（一）净利润 60,671,966.15 25,784.27 60,697,750.42 66,548,767.37 160,207.96 66,708,975.33
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
-26,261.25 -26,261.25
1、可供出售金
融资产公允价
值变动净额
-26,261.25 -26,261.25
2、权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
- - - - - -
3、与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
-
4、其他 -
上述（一）和
（二）小计
60,671,966.15 25,784.27 60,697,750.42 -26,261.25 66,548,767.37 160,207.96 66,682,714.08（三）所有者
投入和减少资
本
- - - - - -
1、所有者投入
资本
- -
2、股份支付计
入所有者权益
金额
-
3、其他 -
（四）利润分
配
-42,953,806.00 -100,000.00 -43,053,806.00 - - - -76,086.64 -8,917,359.84 - -100,000.00 -9,093,446.48
1、提取盈余公
积
-76,086.64 76,086.64 -
2、提取一般风
险准备
-42,953,806.00 -100,000.00 -43,053,806.00 -8,993,446.48 -100,000.00 -9,093,446.48
3、对所有者
（或股东）的
分配
4、其他 -
（五）所有者
权益内部结转
80,538,386.00- - - -80,538,386.00 - - -
1、资本公积转
增资本（或股
本）
-
2、盈余公积转
增资本（或股
本）
-
3、盈余公积弥
补亏损
-
4、其他 80,538,386.00 -80,538,386.00 -
四、本年年末
余额
214,769,030.00 217,633,779.76 67,729,897.38 309,171,248.36 1,246,102.78 810,550,058.28 214,769,030.00 217,649,164.75 - 53,929,955.80 224,783,322.65 - 7,074,418.73 718,205,891.93
企业法定代表人：鹿成滨 主管会计工作的公司负责人：刘兆娟 公司会计机构负责人：公沛柱29
山东鲁阳股份有限公司
合并财务报表附注
2009年1-6月份
金额单位：人民币元
一、公司简介
山东鲁阳股份有限公司是经淄博市经济体制改革委员会淄体改股字（1992）67号文批准，
由原山东省沂源县节能材料厂以定向募集方式整体改制并向社会法人和内部职工募集股份成
立的股份有限公司。公司于1992年9月29日召开了创立大会，10月14日在沂源县工商行政管理
局注册登记，并领取了《企业法人营业执照》，成立时名为“淄博鲁阳节能材料股份有限公司”，
1996年12月，根据山东省经济体制改革委员会鲁体改函字（1996）221号文、山东省人民政府
鲁政股字（1996）187号文的确认，公司名称变更为“山东鲁阳股份有限公司”，并于1997年1
月31日重新在山东省工商行政管理局办理了工商登记手续。经中国证券监督管理委员会证监
发行字[2006]116号文《关于核准山东鲁阳股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公
司于2006年11月首次公开发行人民币普通股股票2,600万股，每股面值人民币1.00元，每股发
行价人民币11.00元，发行后股本总额为103,254,342.00元。公司于2006年11月30日在深圳证券
交易所挂牌上市。2007年公司实施了用资本公积金每10股转增3股，实施后股本总额为
134,230,644.00元。2008年公司实施了用未分配利润每10股送6股，实施后股本总额为
214,769,030.00元。
公司属工业制造业，性质为股份有限公司，营业执照注册号为370000018054440，注册地
址为山东省沂源县城沂河路11号，董事长：鹿成滨。经营范围：硅酸铝耐火纤维材料、珍珠
岩保温材料、玻璃钢产品、高温粘结剂、浇注料的制造、销售；许可范围内的进出口业务；
高温纤维材料、岩矿棉材料、不定型耐火材料及耐火砖的生产、销售；耐火水泥销售；资质
证书范围内防腐保温工程、炉窑工程施工；再生物资的回收；包装装潢印刷品印刷（有效期
至2009年12月31日）。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006
年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第33号）及《财政部关于印发<企业
会计准则第1号—存货>等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）和2006年10月30日颁布的
《财政部关于印发<企业会计准则—应用指南>的通知》（财会[2006]18号）（以下简称“新会计
准则”）等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计30
（一）会计制度：自2007年1月1日起，公司执行2006年2月15日财政部发布的《企业会计
准则》。
（二）会计期间：公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年
度的报告期间。会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
（三）记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计量属性：公司以权责发生制为记账基础，除会计准则规定以重置成
本、可变现净值、现值、公允价值计量的资产和负债外，其他资产和负债均以历史成本进行
计量。
（五）外币业务核算方法
公司发生外币业务时，按交易发生日中国人民银行公布的基准汇率折合为记账本位币记
账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生
的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折
算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为
公允价值变动损益。与购建或生产符合资本化条件的资产相关外币借款产生的汇兑差额，按
借款费用的原则处理。属于筹建期间发生的，记入开办费。
（六）现金等价物的确定标准
公司将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
（七）金融工具
1．金融工具的分类
公司金融资产在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到
期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产四类。
公司金融负债在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融
负债两类。
2．金融工具的确认依据与计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认金融资产或金融负债。
公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，31
按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两
项金额之中的较高者进行后续计量。
以交易性金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，直接计入当期损益；可
供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的
汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或
损失，直接计入当期损益。
3．金融工具的公允价值确定方法：存在活跃市场的金融资产或金融负债，将活跃市场中
的报价用于确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价
值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，公司以市场交易价格作为确定其公允价
值的基础。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所
转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的
对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
5．金融资产减值的处理
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行
减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融
资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试。32
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与
其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认
其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（八）应收款项坏账损失的核算方法
1．坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后确实不能收回部
分；因债务人资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，以
及公司董事会认可的其他情形。根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准作为坏账损
失。
2．计提坏账准备的范围：公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款）均计提坏账准
备。
3．坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算。在资产负债表日，公司对单项金额
大于100万元的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额不重大的
应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组
合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
（1）应收账款按账龄分析法计提坏账准备的比例：
账龄 计提比例（%）
1 年以内 5
1-2 年 20
2-3 年 50
3 年以上 100
（2）其他应收款坏账准备计提比例为3%。
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
（九）存货及存货跌价准备的核算方法
1．存货分为原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品和低值易耗品等。
2．存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货
发出按加权平均法计价。资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。33
3．本公司的存货盘存制度采用永续盘存制，并在年末对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏
结果，在期末结账前处理完毕，经授权批准后计入当期损益。
4．低值易耗品采用“一次摊销法”进行核算。
5．存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额
计提存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十）投资性房地产的核算
1．投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已
出租的建筑物。
2．初始计量：投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量。外购投资性房地产
的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地
产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以其他方式取得
的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
3．后续计量：公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用与固定资产和无形
资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4．公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转
换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
（1）投资性房地产开始自用。
（2）作为存货的房地产，改为出租。
（3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
（4）自用建筑物停止自用，改为出租。
5．资产负债表日，检查投资性房地产预计给公司带来未来经济利益的能力，以成本模式
计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按“重要会计政
策和会计估计”第十七项所述方法计提减值准备。
（十一）长期股权投资
1．长期股权投资的初始计量：
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：34
1）同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
2）非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资
成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其初始投资成本：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初
始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本
按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的长期股权投
资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。
2．长期股权投资的后续计量：公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算；能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有
共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采
用成本法核算。
3．长期股权投资的收益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
4．长期股权投资的减值准备的核算：资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似
投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提
长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按“重要会计政策和会计估计”第十七项
所述方法计提减值准备。
5．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相35
关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资
单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定的，认定为重大影响。
（十二）固定资产计价及累计折旧的核算方法
1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理持有的；使用寿命超过一个会计年度。
2．固定资产的确认条件：（1）该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；（2）该固定
资产的成本能够可靠计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资
产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
3．固定资产分类：房屋建筑物，生产用机械、机器设备和电子、通讯、交通设施。
4．固定资产计价：公司固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本，包括购
买价款、进口关税和其他税费，使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资
产的场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买固定资产的价款超过
正常信用条件延期支付的，购买固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。自行建造固
定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。应计入固定
资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定处理。投资者投入固
定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企
业会计准则第7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号—债务重组》、《企业
会计准则第20 号—企业合并》和《企业会计准则第21 号—租赁》确定。融资租入的固定资
产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账。
5．固定资产折旧核算：采用平均年限法计提折旧。房屋建筑物折旧年限为20 年，生产
用机械、机器设备折旧年限为10 年，电子、通讯、交通设施折旧年限为5 年，各类资产残值
率为3-5%。
特殊固定资产包括以铂金为主要材料的贵金属制品，具有长期使用的过程中有形损耗极
小、价值基本保持不变等特点，不估计使用年限和残值也不计提折旧。
6．固定资产减值准备的计提方法：资产负债表日，检查固定资产预计给公司带来未来经
济利益的能力，有迹象表明固定资产发生减值的，按“重要会计政策和会计估计”第十七项所
述方法计提减值准备。
7．中期期末和年度终了对固定资产进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前，经
授权批准后作相应处理，计入当期损益。
（十三）在建工程的核算方法
1．在建工程主要包括建筑工程和设备安装工程，按各项工程实际发生的成本计价，为工
程所发生的借款利息支出和汇兑损益在工程达到预定可使用状态前计入工程成本。
2．在建工程结转为固定资产的时点：在建工程于所建造资产达到预定可使用状态时转入
固定资产。如果所建造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按工程36
造价、预算或实际成本暂估转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。
3．在建工程减值准备的计提方法：资产负债表日，检查在建工程预计给公司带来未来经
济利益的能力，有迹象表明在建工程发生减值的，按“重要会计政策和会计估计”第十七项所
述方法计提减值准备。
（十四）无形资产的核算
1．无形资产分类：包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。根据无
形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判
断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法
合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
2．无形资产的计价：无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买
价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的
现值为基础确定。自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定
用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。投资者投入无形资产
的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货
币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则
第16号——政府补助》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
3．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
4．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资
产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面
的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情
况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期
维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类
似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
5．无形资产的摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无
形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采
用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行
复核，并进行减值测试。每个会计期间结束，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销
方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊
销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证
据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
6．无形资产减值准备计提方法：资产负债表日，公司对无形资产逐项进行检查，检查无37
形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，有迹象表明无形资产发生减值的，按“重要会计
政策和会计估计”第十七项所述方法计提减值准备。
（十五）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列
条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化的期间：
（1）当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额的计算方法：
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下
列方法确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款
的资本化率。38
资本化率＝所占用一般借款加权平均利率=所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所
占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所
占用的天数/当期天数）
（3）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的
利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发
生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一
般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
（十六）长期待摊费用的核算方法
1．长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价。
2．开办费支出，在开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当期的损益。
3．租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊
销。
4．其他长期待摊费用：在受益期内平均摊销。
（十七）资产减值
1．本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重
大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房
地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形
资产（包括资本化的开发支出）、商誉、资产组和资产组组合等。
2．可能发生减值资产的认定
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹
象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其它市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；39
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其它表明资产可能已经发生减值的迹象。
3．资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
4．资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以
使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
5．资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其它资产或者资产组的现
金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式
和对资产持续使用或处置的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产
组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的
分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉
的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其它各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其它各项资产的账面价值。
上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的
各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、
该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资
产组或者资产组组合中其它各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
（十八）预计负债的核算方法
1．预计负债的确认原则：与或有事项相关的义务同时满足以下条件的，公司将其确认为
预计负债：该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义
务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
（十九）应付职工薪酬的核算方法
1．公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职40
工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、
资产成本、当期损益。
2．公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费
等社会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计
算，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。
计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的工会经费、职工教育经费等，按照
国家规定的标准计提。没有规定计提基础和计提比例的，企业应当根据历史经验数据和实际
情况，合理预计当期应付职工薪酬。
3．公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产
生的预计负债，同时计入当期损益：已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，
并即将实施；不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（二十）股份支付
1．股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允
价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，
按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
3．权益工具的公允价值按照以下方法确定：存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确
定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定。
4．确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信
息进行估计。
（二十一）收入确认的标准
1．商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留与
该商品所有权相联系的继续管理权，也没有对出售的商品实施有效控制，与交易相关的经济
利益很可能流入企业，相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确认为营业收
入的实现。
2．提供劳务：劳务收入的金额和已发生或将发生的成本能够可靠计量，与交易相关的经
济利益很可能流入企业，劳务的完工程度能够可靠地确定时，公司按照完工百分比法确认提
供劳务收入的实现。
3．让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量时
确认收入的实现。
4．工程合同收入：工程合同在一个会计年度内开始并完工的，在合同已完工，经竣工验
收合格，收到价款或取得收取价款的证据时，确认合同收入；工程合同的开始和完工分属不
同的会计年度的，在总合同收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益能够流入企业的前提41
下，在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的
金额，确认为当期合同收入。建造合同的结果不能可靠估计的，应当分别下列情况处理：合
同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的
当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同
收入。
（二十二）政府补助
1．政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2．确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：企业能够满足政府补助所附条
件；企业能够收到政府补助。
3．计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4．会计处理：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或
损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生
的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，计入当期损益。
（二十三）所得税的会计处理方法
采用资产负债表债务法。公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面
价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很
可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税
资产。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债，根
据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，
应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认
的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，应当将其影响数计入变化当
期的所得税费用。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。42
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二十四）合并财务报表编制的方法
1．合并范围
本公司将能够控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
2．合并程序及方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与
公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与
子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
五、税项
（一）增值税：公司产品销售收入执行《中华人民共和国增值税暂行条例》，税率为17%，
以销项税额扣除可抵扣的进项税额后的余额计缴。
根据国家税务总局1994年《出口货物退（免）税管理办法》和财政部国家税务总局财税
[2002]7号文《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》，公司出口货物增值税实
行“免、抵、退”管理办法。
（二）企业所得税：执行《中华人民共和国企业所得税法》及其《实施条例》。
1．根据《高新技术企业认定管理办法》、《高新技术企业认定管理工作指引》和《山东
省高新技术企业认定管理工作实施意见》的有关规定，经山东省科学技术厅、山东省财政厅、
山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的鲁科高字[2009]12 号《关于认定“山东中德
设备有限公司”等505 家企业为2008 年第一批高新技术企业的通知》批准，公司被认定为高
新技术企业（证书编号：GR200837000167），发证日期为2008 年12月5日，认定有效期3年。
公司自获得高新技术企业认定后三年内（即2008-2010年），享受10%的所得税优惠，即按15%
的比例缴纳企业所得税。
2．公司产品属于《资源综合利用企业所得税优惠目录》所规定的范围，享受《企业所得
税法》所规定的资源综合利用企业所得税优惠政策。
3．根据新疆维吾尔自治区国家税务局新国税办[2007]229号文《关于硝石钾肥有限公司
等3户企业免征企业所得税的批复》，新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司自2005至2009年免征企业所
得税。
4．贵州鲁阳节能材料有限公司属设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业，按15%的税
率征收企业所得税。
5．北京中耐联耐火材料有限公司、上海鲁阳耐火纤维有限公司属小型微利企业，减按20%
的税率征收企业所得税。43
6．其他公司沂源县鲁阳轻型钢结构工程有限公司、青岛赛顿陶瓷纤维有限公司和淄博鲁
阳光学材料有限公司执行25%的企业所得税税率。
（三）营业税：执行《中华人民共和国营业税暂行条例》，工程安装、施工按3%的税率
交纳营业税；其他按营业税应税项目所适用的税率计缴。
（四）城市维护建设税：除子公司上海鲁阳耐火纤维有限公司、青岛赛顿陶瓷纤维有限
公司、北京中耐联耐火材料有限公司、沈阳捷能耐火材料有限公司、贵州鲁阳节能材料有限
公司和新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司按应交流转税额的7%计缴外，其他公司均按应交流转税额
5%计缴。
（五）教育费附加：按应交流转税额的3%计缴。
（六）地方教育费附加：按应交流转税额的1%计缴。
（七）其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
六、控股子公司及合营企业
（一）公司控股子公司
名称 注册地 业务性
质
注册资本
（万元） 营业范围
公司实际
投资额（万
元）
实质上对公司
构成的净投资
余额（万元）
持股比
例%
表决权
比例%
会计报表
是否合并
简称
沂源县鲁阳轻型钢
结构工程有限公司
沂源县 建筑业 818 轻型钢结构设计、
安装、施工
768 768 93.89 93.89 是 轻钢
公司
上海鲁阳耐火纤维
有限公司
上海市 商业 100 耐火纤维销售100 100 100.00 100.00 是 上海
鲁阳
青岛赛顿陶瓷纤维
有限公司
青岛市 制造业 1600 陶瓷纤维系列产
品的生产、销售
1600 1600 100.00 100.00 是 青岛
赛顿
新疆鲁阳陶瓷纤维
有限公司
乌鲁木
齐市
制造业 3805 陶瓷纤维材料的
生产、销售
3805 3805 100.00 100.00 是 新疆
鲁阳
北京中耐联耐火材
料有限公司 北京市 商业 100 耐火材料销售100 100 100.00 100.00 是
北京
中耐
联
内蒙古鲁阳节能材
料有限公司
呼和浩
特 制造业 5000 陶瓷纤维系列制
品的生产、销售
5000 5000 100.00 100.00 是 内蒙
鲁阳
贵州鲁阳节能材料
有限公司 贵阳市 制造业 5500 陶瓷纤维系列制
品的生产、销售
5500 5500 100.00 100.00 是 贵州
鲁阳
淄博鲁阳光学材料
有限公司
沂源县 制造业 3200 光学玻璃、玻璃工
艺品生产、销售
3200 3200 100.00 100.00 是 光学
公司
（二）2009年1-6月份合并范围变化情况
1．本报告期公司合并报表范围无变化。
2．少数股东权益
各子公司少数股东权益44
公司名称 期末数 年初数
沂源县鲁阳轻型钢结构工程有限公司 1,246,102.78 1,320,318.51
淄博鲁阳光学材料有限公司
合计 1,246,102.78 1,320,318.51
（三）公司截止至2009年6月30日无合营企业。
七、会计政策和会计估计变更以及差错更正说明
本公司无需要披露的会计政策和会计估计变更以及差错更正事项。
八、会计报表主要项目注释
注释1、货币资金
项 目 期末数 年初数
现金 1,831,523.30 631,153.42
银行存款 79,606,859.75 107,882,232.47
其他货币资金 706,090.35 2,725,896.70
合 计 82,144,473.40 111,239,282.59
注：
1．期末外币货币资金
原币种 数量 折算汇率 折算人民币
美元 383,342.95 6.8319 2,618,960.70
欧元 26,857.25 9.6408 258,925.37
2．公司货币资金期末余额中，无抵押、冻结及存放在境外的款项，亦无大额的银行存
单及存在潜在回收风险的款项。
3．其他货币资金系保证金存款。
注释2、应收票据
种 类 期末数 年初数
银行承兑汇票 18,442,205.32 32,437,709.67
商业承兑汇票 699,496.59 3,872,076.7045
种 类 期末数 年初数
合计 19,141,701.91 36,309,786.37
注：期末无抵押的应收票据。
注释3、应收账款
1．按客户类别的应收账款
类别 期末数 比例
（%）
坏账准备 年初数 比例
（%）
坏账准备
单项金额重大的
应收账款 166,162,483.39 54.44 9,850,003.34 118,894,357.03 47.94 7,349,366.09
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
其他不重大应收
账款 139,068,966.89 45.56 12,603,507.18 129,099,291.73 52.06 12,056,258.42
合计 305,231,450.28 100.00 22,453,510.52 247,993,648.76 100.00 19,405,624.51
注：单项金额重大的应收账款为期末余额在100 万元以上的款项，因客户信用较好，坏
账准备均根据公司会计政策按账龄分析法计提。
2．按账龄结构披露的应收账款
账龄 期末数 比例（%） 坏账准备 年初数 比例（%） 坏账准备
1 年以内 278,468,540.23 91.23 13,923,427.01 218,188,432.61 87.98 10,909,421.64
1-2 年 20,042,727.79 6.57 4,008,545.55 24,844,664.82 10.02 4,968,932.96
2-3 年 4,397,288.61 1.44 2,198,644.31 2,866,562.84 1.16 1,433,281.42
3 年以上 2,322,893.65 0.76 2,322,893.65 2,093,988.49 0.84 2,093,988.49
合计 305,231,450.28 100.00 22,453,510.52 247,993,648.76 100.00 19,405,624.51
注：
1．本账户期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
2．期末应收账款项目前5名
单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例% 帐龄
北京京诚凤凰工业炉工程技术有限公司 12,470,227.55 4.09 1年以内
中国石油天然气股份有限公司乌鲁木齐石化分公司9,393,471.91 3.08 1年以内46
武钢集团国际经济贸易总公司 8,956,636.96 2.93 1年以内
辽宁华锦通达化工股份有限公司 6,817,593.53 2.23 1年以内
江阴市石油化工设备有限公司 6,662,220.14 2.18 1年以内
合计 44,300,150.09 14.51
3．本期应收账款增加57,237,801.52元，增长23.08%，主要为应对经济危机的影响，公司
加大了市场开拓力度，对信誉好的招标客户延长结算周期，本年新增部分应收账款未到约定
付款期所致。
4．期末外币应收账款余额
原币种 数量 折算汇率 折算人民币
美元 1,036,258.85 6.8319 7,079,616.79
欧元 244,670.52 9.6408 2,358,819.55
5．本报告期公司核销应收账款270,166.04元，无关联方欠款，核销的应收账款主要为长
期难以收回的货款。
6．应收账款中期末无应收关联方款项。
注释4、预付账款
账龄 期末数 比例（%） 年初数 比例（%）
1 年以内 80,331,918.28 77.58 81,065,348.69 95.13
1-2 年 23,056,524.12 22.27 3,490,242.71 4.10
2-3 年 100,000.00 0.10 659,723.34 0.77
3 年以上 50,000.00 0.05
合计 103,538,442.40 100.00 85,215,314.74 100.00
注：
1. 预付账款中无预付持股5%（含5%）以上股份股东的款项。
2. 预付账款中的1年以上的款项主要为预付征地款，无异常的预付款项。
3．金额较大的预付账款
单位名称 金额 付款原因
呼和浩特金山经济技术开发区管理委员
会 30,300,000.00 土地款47
土地使用权款 23,956,226.00 土地款
沂源县源泰实业有限公司 15,424,527.00 设备款、工程款
沂源县源能热电有限公司 11,766,520.51 电费
淄博大源城建开发有限公司 8,000,000.00 工程款
合计 89,447,273.51
4．本期预付账款增加18,313,487.66元，增长21.49%，主要为筹建内蒙古鲁阳节能材料有
限公司，预付土地款增加所致。
5．期末外币预付账款余额
原币种 数量 折算汇率 折算人民币
美元 2,430.54 6.8319 16,605.21
注释5、其他应收款
1．按类别列示
类别 期末数 比例（%） 坏账准备 年初数 比例（%） 坏账准备
单项金额重大的应
收账款 1,689,599.90 20.92 50,688.00 1,185,000.00 21.19 35,550.00
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账
款 6,388,430.40 79.08 191,652.92 4,406,009.87 78.81 132,180.30
合计 8,078,030.30 100.00 242,340.92 5,591,009.87 100.00 167,730.30
2．按账龄列示
账龄 期末数 比例（%） 坏账准备 年初数 比例（%） 坏账准备
1 年以内 5,612,846.52 69.48 168,385.39 4,907,878.86 87.78 147,236.36
1-2 年 2,138,099.48 26.47 64,143.00 356,046.71 6.37 10,681.40
2-3 年 300,304.30 3.72 9,009.13 302,408.30 5.41 9,072.26
3 年以上 26,780.00 0.33 803.40 24,676.00 0.44 740.28
合计 8,078,030.30 100.00 242,340.92 5,591,009.87 100.00 167,730.30
注：
1．其他应收款中无应收持股5%（含5%）以上股份股东的欠款。48
2．期末其他应收款项目前5名合计金额为3,436,104.20元，占其他应收款余额的42.54%。
明细如下：
欠款人名称 性质 金额 账龄
轻钢建筑工程安装采购周转金 业务借款 1,689,599.90 1年以内
中国联通有限公司淄博分公司 履约保证金 780,000.00 1-2 年
沂源县安全生产监督管理局 安全生产风险抵押金 400,000.00 1-2 年
乌鲁木齐市建筑企业劳保用品行业管理站 劳动统筹保证金 296,144.30 2-3 年
陶瓷纤维工程施工周转金 业务借款 270,360.00 1年以内
3．其他应收款多为合同履约保证金和投标保证金、业务借款，形成坏账的可能性较小，
计提坏账准备比例因此较低,确定为3%。
4．本期其他应收款增加2,487,020.43元，增长44.48%，主要为公司履约保证金司履约保
证金及工程施工业务周转金增加所致。
5．本期未核销其他应收款。
注释6、存货
1．存货类别及其增减变动情况
存货种类 期末数 跌价准备 年初数 跌价准备
原材料 54,576,594.32 54,627.83 50,231,782.45 63,590.15
在产品 5,741,891.00 - 2,182,042.95
库存商品 75,005,166.68 282,642.16 70,161,036.63 792,654.92
周转材料 - -
消耗性生物资产 - -
发出商品 32,651,555.80 - 34,873,954.66
自制半成品 11,067,651.88 - 13,207,287.68
总计 179,042,859.68 337,269.99 170,656,104.37 856,245.07
2．存货跌价准备的计提及其增减变动情况
本期减少额
存货种类 年初数
本期增加
额 转回 转销
期末数
转回金额占该项存
货期末余额的比例
原材料 63,590.15 5,616.30 14,578.62 54,627.83 0.03%
在产品49
库存商品 792,654.92 33,132.79 476,879.97 282,642.16 0.04%
周转材料
消耗性生物资产
发出商品
自制半成品
合计 856,245.07 5,616.30 47,711.41 476,879.97 337,269.99 0.03%
注：
1．期末存货余额中，不存在资本化的借款费用。
2．期末，公司存货跌价准备金余额337,269.99元，为公司按单个存货可变现净值低于账
面价值差额计提存货跌价准备。
注释7、长期股权投资
1．长期股权投资类别
投资类别 被投资单位 期末数 年初数 核算方法
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 沂源县农村信用合作社 311,500.00 311,500.00 成本法
合计 311,500.00 311,500.00
2．按成本法核算的长期股权投资的增减变动情况
被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册
资本的比例%
初始金额期初金额期末金额 计提的减值
准备
期末市价
沂源县农村信用
合作社
无限期 0.31
311,500.00 0.00 无
3．期末长期股权投资不存在提取减值准备的情况。
注释8、投资性房地产
项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、原价合计 1,476,524.10 1,476,524.10
1．房屋、建筑物 1,476,524.10 1,476,524.10
2．土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 517,177.52 36,942.66 554,120.1850
项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
1．房屋、建筑物 517,177.52 36,942.66 554,120.18
2．土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1．房屋、建筑物
2．土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 959,346.58 -36,942.66 922,403.92
1．房屋、建筑物 959,346.58 -36,942.66 922,403.92
2．土地使用权
注：公司的投资性房地产采用成本模式进行后续计量，本报告期内不存在投资性房地产
转换的情况。
注释9、固定资产
项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、原价合计 429,941,401.86 125,445,525.11 12,838,448.49 542,548,478.48
1．房屋、建筑物 145,084,890.87 60,389,042.61 205,473,933.48
2．生产用机械、机器设备 245,331,207.03 63,651,684.22 12,763,448.49 296,219,442.76
3．电子、交通、通讯设施 39,525,303.96 1,404,798.28 75,000.00 40,855,102.24
二、累计折旧合计 115,395,990.60 16,873,911.62 8,447,765.60 123,822,136.62
1．房屋、建筑物 27,195,330.74 3,466,833.62 30,662,164.36
2．生产用机械、机器设备 68,070,972.53 10,322,562.92 8,438,267.60 69,955,267.85
3．电子、通讯、交通设施 20,129,687.33 3,084,515.08 9,498.00 23,204,704.41
三、固定资产减值准备累计金额合计 343,998.36 343,998.36
1．房屋、建筑物
2．生产用机械、机器设备 31,687.97 31,687.97
3．电子、通讯、交通设施 312,310.39 312,310.39
四、固定资产账面价值合计 314,201,412.90 108,571,613.49 4,390,682.89 418,382,343.50
1．房屋、建筑物 117,889,560.13 56,922,208.99 174,811,769.1251
项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
2．生产用机械、机器设备 177,228,546.53 53,329,121.30 4,325,180.89 226,232,486.94
3．电子、通讯、交通设施 19,083,306.24 -1,679,716.80 65,502.00 17,338,087.44
注：
1．报告期末，公司不存在确有准备处置的固定资产。
2．本期在建工程转入固定资产如下：
项目名称 金额
陶瓷纤维隔热板项目. 64,553,150.68
1050 型陶瓷纤维针刺毡项目 52,686,679.64
鲁阳公司其他零星项目 883,212.64
光学公司2 号生产线 4,373,279.88
贵州鲁阳零星项目 7,000.00
合计 122,503,322.84
3．截至期末公司抵押固定资产情况详见注释16。
4．公司期末无暂时闲置固定资产、融资租赁租入的固定资产和经营租赁租出的固定资
产。
注释10、在建工程
项目名
称 年初数 其中：资本
化利息 本期增加 其中：资本化
利息 转入固定资产
其中：资本化
利息
其
他
减
少
其
中
：
资
本
化
利
息
期末数 其中：资
本化利息
预算数
（万
元）
资
金
来
源
工程投
入占预
算的比
例
轻质莫
来石砖
项目
10,812,935.20 1,263,931.56 12,076,866.76 - 9,224 自
筹
13.09%
陶瓷纤
维隔热
板项目.
54,148,018.94 1,299,997.26 10,405,131.74 978,821.06 64553150.68 2,278,818.32 - - 10,833 自
筹
59.59%
1050 型
陶瓷纤
维针刺
毡项目
38,025,411.97 661,966.61 14,661,267.67 894,644.94 52686679.64 1,556,611.55 - - 7,243.00 自
筹
72.74%
技术研
究中心
项目
12,698,067.31 126,001.40 12,698,067.31 126,001.40 5,783.00 自
筹
21.96%
鲁阳公
司其他
零星项
目
778,212.64 105,000.00 883,212.64 - - 自
筹52
项目名
称 年初数 其中：资本
化利息 本期增加 其中：资本化
利息 转入固定资产
其中：资本化
利息
其
他
减
少
其
中
：
资
本
化
利
息
期末数 其中：资
本化利息
预算数
（万
元）
资
金
来
源
工程投
入占预
算的比
例
光学公
司1 号
生产线
2,698,403.82 8,069.00 2,706,472.82 - 自
筹
光学公
司2 号
生产线
4,373,279.88 4,373,279.88 0.00
自
筹
光学公
司其他
零星项
目
4,426.37 17,501.00 21,927.37 - 自
筹
新疆鲁
阳零星
项目
195,143.55 29,717.00 224,860.55 - 自
筹
青岛异
型湿法
制品生
产线
810,350.12 810,350.12 - 自
筹
内蒙古
鲁阳筹
建工程
23,179,317.35 23,179,317.35
自
筹
贵州鲁
阳零星
项目
7,000.00 23,348.72 7,000.00 23,348.72 - 自
筹
合计 106,669,552.49 1,961,963.87 67,574,981.35 1,999,467.40 122,503,322.84 3,835,429.87 0.00 0.00 51,741,211.00 126,001.40
注：
1．期末不存在应提取在建工程减值准备的在建工程。
2．期末在建工程不包含土地费用。
3．本期在建工程账面余额减少54,928,341.49元，减少51.5%，主要为在建工程结转固定
资产所致。即：先期启动再融资募集资金项目陶瓷纤维隔热板项目、1050型陶瓷纤维针刺毡
项目基本完工，到达预定可使用状态，结转固定资产。
4、上述两项目，在建工程不包含不需要安装直接计入固定资产的设备支出、土地使用权
款。
注释11、工程物资
项目 期末数 年初数
专用物资 2,359,656.74 4,103,578.12
专用设备 2,690,852.34 176,280.00
预付大型设备款
为生产准备的工具及器具
合计 5,050,509.08 4,279,858.1253
注释12、无形资产
项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、原价合计 95,311,727.44 95,311,727.44
1．土地使用权 95,311,727.44 95,311,727.44
二、累计摊销额合计 7,657,601.06 1,093,157.61 8,750,758.67
1．土地使用权 7,657,601.06 1,093,157.61 8,750,758.67
三、无形资产减值准备累计金额合计
1．土地使用权
四、无形资产账面价值合计 87,654,126.38 -1,093,157.61 86,560,968.77
1．土地使用权 87,654,126.38 -1,093,157.61 86,560,968.77
注：
1．期末公司不存在以评估价值入账的无形资产。
2．土地使用权抵押情况见注释16。
注释13、长期待摊费用
项目 原始发生额 年初数 本期增加额本期摊销额累计摊销额 其他转出期末数
上海房屋租赁费 683,000.00 495,984.60 6,843.66 193,859.06 489,140.94
内蒙鲁阳公司开办费 18,110.00 18,110.00 18,110.00 18,110.00
合计 701,110.00 514,094.60 24,953.66 211,969.06 489,140.94
注释14、递延所得税资产和递延所得税负债
1．公司已确认的递延所得税资产和递延所得税负债如下：
项目 期末数 年初数
一、递延所得税资产
1．应收账款 3,288,048.11 2,944,388.31
2．其他应收款 40,445.40 27,451.17
3．存货 78,854.71 207,702.25
4．固定资产 51,599.75 51,599.75
5．开办费 50,549.86 47,363.98
6．未弥补亏损 117,555.84 -54
项目 期末数 年初数
7．合并会计报表未实现销售 1,560,658.47 1,591,761.14
合计 5,187,712.14 4,870,266.60
二、递延所得税负债
1．可供出售金融资产公允价值变动
合计
2．引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项目 期末数 年初数
一、递延所得税资产
1．应收账款 22,472,164.66 19,405,624.51
2．其他应收款 223,686.78 167,730.30
3．存货 337,269.99 856,245.07
4．固定资产 343,998.36 343,998.36
5．开办费 235,345.29 258,352.08
6．未弥补亏损 470,223.36
7．合并会计报表未实现销售 10,279,388.49 10,471,276.45
合计 34,362,076.93 31,503,226.77
二、递延所得税负债
1．可供出售金融资产公允价值变动
合计
注释15、资产减值准备
本期减少额
项目 年初数 本期计提额
转回 转销
期末数
一、坏账准备 19,573,354.80 3,784,844.06 392,181.38 270,166.04 22,695,851.44
二、存货跌价准备 856,245.07 5,616.30 47,711.41 476,879.97 337,269.99
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备55
本期减少额
项目 年初数 本期计提额
转回 转销
期末数
七、固定资产减值准备 343,998.36 343,998.36
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 20,773,598.23 3,790,460.36 439,892.79 747,046.01 23,377,119.79
注释16、所有权受到限制的资产
1．期末公司以下列资产作抵押，向中国工商银行沂源县支行贷款2,500.00万元。
2．所有权受到限制的资产金额
项目 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、用于担保的资产 41,393,474.24 16,066,115.10 25,327,359.14
1．固定资产 19,581,873.96 1,637,117.31 17,944,756.65
2．无形资产 21,811,600.28 14,428,997.79 7,382,602.49
二、其他原因造成所有权受到限制的
资产
合计 41,393,474.24 16,066,115.10 25,327,359.14
3．截止期末，公司抵押资产明细如下：
抵押物名称 产权证号 单位 数量 抵押金额（万元）
房屋 10-00001588/10-00001555 平方米 22,316.28 2,583.78
土地使用权 源国用2003 第098 号 平方米 43,692.70 1,118.53
设备 台/套/条 2 3,480.00
合计 7,182.3156
注释17、短期借款和长期借款
短期借款 长期借款
项目
期末数 年初数 期末数 年初数
信用借款 250,000,000.00 161,000,000.00 50,000,000.00 60,000,000.00
抵押借款 25,000,000.00 45,800,000.00
质押借款
保证借款
合计 250,000,000.00 161,000,000.00 75,000,000.00 105,800,000.00
注：
1．截止期末，公司不存在逾期借款。
2．期末长期借款中，包含一年内到期的长期借款30,000,000.00元。
3．公司借款抵押物状况见注释16。
注释18、应付票据
项目 期末数 年初数
银行承兑汇票 21,000,000.00 9,600,000.00
合计 21,000,000.00 9,600,000.00
注释19、应付账款
1．期末无应付持有5%（含5%）以上股份股东的款项。
2．期末无账龄1年以上的大额应付账款。
3．期末外币应付账款
原币种 数量 折算汇率 折算人民币
美元 34,510.00 6.8319 235,768.87
注释20、预收账款
1．预收账款中无预收持股5%（含5%）以上股份股东的款项。
2．期末无账龄1年以上的大额预收账款。
3．期末外币预收账款57
原币种 数量 折算汇率 折算人民币
美元 57,516.51 6.8319 392,947.05
欧元 1,170.00 9.6408 11,279.74
注释21、应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴、补贴 8,130,220.75 30,558,651.65 38,179,918.52 508,953.88
二、职工福利 1,527,538.61 1,527,538.61
三、社会保险费 4,734,437.43 4,734,437.43
1．医疗保险费 1,060,136.11 1,060,136.11
2．养老保险费 3,078,936.33 3,078,936.33
3．失业保险费 265,725.37 265,725.37
4．工伤保险费 222,097.80 222,097.80
5．生育保险费 107,541.82 107,541.82
四、住房公积金 3,857.95 2,940.00 6,797.95
五、工会经费 607,739.00 128,612.40 479,126.60
六、职工教育经费 1,450,251.14 298,107.69 1,152,143.45
七、非货币性福利
八、辞退福利
九、以现金结算的股份支付
合计 9,584,329.84 37,431,306.69 44,875,412.60 2,140,223.93
注释22、应交税费
税费项目 期末数 年初数 税率
一、增值税 -447,759.83 378,443.93 17%
二、营业税 23,001.79 468,995.52 3%
三、所得税 -9,398,355.09 -8,426,387.09 25%、15%
四、城市维护建设税 228,137.56 60,670.01 5%、7%
五、代扣代缴个人所得税 31,130.77 51,159.68
六、教育费附加 124,217.29 45,194.16 3%
七、地方教育费附加 30,476.95 13,511.50 1%58
税费项目 期末数 年初数 税率
八、其他（房产税.车船使用税.印花税等） 111,060.41 788,376.21
合计 -9,298,090.15 -6,620,036.08
注：根据《企业所得税法》规定，公司因享受资源综合利用减计收入税收优惠项目，报
告期内，享受企业所得税优惠2,069,295.21元。
注释23、其他应付款
1．期末无应付持股5%（含5%）以上股份股东的款项。
2．期末无账龄超1年以上的大额其他应付款。
注释24、股本
股份种类 年初数 本期送股 本期公积
转增股本
增发 本期其
他变动
期末数
一、无限售条件的流通股 76,805,125 76,805,125
二、有限售条件的流通股 137,963,905 137,963,905
其中：国家持股
国有法人持股
境内非国有法人持股 77,569,320 77,569,320
境内自然人持股 60,394,585 60,394,585
境外法人持股
境外自然人持股
其他
总股份 214,769,030 214,769,030
注释25、资本公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 210,623,698.00 210,623,698.00
其他资本公积 7,010,081.76 7,010,081.76
合计 217,633,779.76 217,633,779.76
注释26、盈余公积
项目 年初数 本年提取 本年减少 期末数59
法定盈余公积 67,358,438.75 67,358,438.75
任意盈余公积 371,458.63 371,458.63
合计 67,729,897.38 67,729,897.38
注释27、未分配利润
项目 金额
年初数 291,453,088.21
本期实现净利润 60,697,750.42
减：少数股东损益 25,784.27
分配股利 42,953,806.00
期末数 309,171,248.36
注释28、营业总收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入：
1．主营业务收入 354,842,379.66 374,533,206.99
2．其他业务收入 312,334.13 345,049.51
营业总收入合计 355,154,713.79 374,878,256.50
二、营业成本：
1．主营业务成本 223,211,136.60 222,624,965.12
2．其他业务成本 129,177.20 147,454.64
营业成本合计 223,340,313.80 222,772,419.76
1．主营业务收入、成本按业务性质（行业）列示
本期发生额 上期发生额
项目
主营业务收入 主营营业成本营业利润 主营业务收入主营营业成本 营业利润
陶瓷纤维制品 378,358,632.20 249,917,363.71 128,441,268.49 376,402,507.49 228,739,339.85 147,663,167.64
光学玻璃制品 12,728,305.99 11,422,433.06 1,305,872.93 6,425,467.78 5,568,074.13 857,393.65
轻钢结构施工 6,684,998.71 4,987,701.93 1,697,296.78 26,447,877.51 21,771,255.97 4,676,621.54
减：内部抵消 42,929,557.24 43,116,362.10 -186,804.86 34,742,645.79 33,453,704.83 1,288,940.9660
本期发生额 上期发生额
项目
主营业务收入 主营营业成本营业利润 主营业务收入主营营业成本 营业利润
合计 354,842,379.66 223,211,136.60 131,631,243.06 374,533,206.99 222,624,965.12 151,908,241.87
2．主营业务收入按销售区域列示（金额单位：万元）
区域 本期发生额 比例（%） 上期发生额 比例（%）
华北 8,512.68 23.99 8,107.73 21.65
华东 9,582.17 27.00 9,682.34 25.85
东北 5,879.16 16.57 6,099.27 16.29
华南 8,839.88 24.91 8,790.90 23.47
出口 2,670.35 7.53 4,773.09 12.74
合计 35,484.24 100.00 37,453.32 100.00
3．销售收入客户前5名合计
本期发生额 占营业收入的比例（%） 上期发生额 占营业收入的比例（%）
45,403,181.50 12.78 35,173,443.22 9.38
4．本期营业收入较上年同期减少19,723,542.71元，降低5.26%，主要原因为受经济危机
的影响，部分客户项目工程履约期推迟或延长所致。
5．其他业务利润
本期发生额 上期发生额
项目
其他业务收入 其他业务成本 其他业务
利润
其他业务收入 其他业务成本 其他业务
利润
租金收入 85,000.00 36,942.66 48,057.34 85,000.00 36,942.66 48,057.34
材料销售 227,334.13 92,234.54 135,099.59 260,049.51 110,511.98 149,537.53
其他
合计 312,334.13 129,177.20 183,156.93 345,049.51 147,454.64 197,594.87
注释29、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 335,065.53 957,409.43
城建税 1,357,514.83 1,546,254.61
教育费附加 791,491.71 908,633.8461
项目 本期发生额 上期发生额
地方教育费附加 247,678.74 294,448.73
其他 22,605.80 19,156.31
合计 2,754,356.61 3,725,902.92
注释30、财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,063,082.05 7,409,115.26
减：利息收入 144,970.23 313,072.41
汇兑损益 94,674.43 1,120,561.40
其他 191,592.53 244,704.12
合计 6,204,378.78 8,461,308.37
注释31、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账准备 3,392,662.67 4,836,311.75
二、存货跌价准备 -42,095.11
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中:成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 3,350,567.56 4,836,311.75
注释32、投资收益62
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
一、交易性金融资产转让收益 21,232.70
二、可供出售金融资产转让收益
三、股权投资转让收益
四、现金股利 18,774.51 25,201.29
南麻镇农信社分红 18,774.51 25,201.29
五、被投资单位权益调整
六、其他 -62905.01
摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司清算损失 -62905.01
合计 18,774.51 -16,471.02
注：期末公司对各投资单位的投资收益汇回不存在重大限制。
注释33、营业外收入
类别 本期发生额 上期发生额
一、处置非流动资产利得小计 1,560.00
其中：处置固定资产利得 1,560.00
处置无形资产利得
二、政府补助 1,429,000.00
三、其他 104,102.51 40,053.04
合计 104,102.51 1,470,613.04
注：补贴收入主要包括：
项目 本期发生额 上期发生额
财政拨款 1,429,000.00
财政贴息
税收返还
合计 1,429,000.00
注释34、营业外支出
类别 本期发生额 上期发生额63
类别 本期发生额 上期发生额
一、处置非流动资产损失合计 41,502.00 18,323.18
其中:处置固定资产损失 41,502.00 18,323.18
处置无形资产损失
二、非货币性资产交换损失
三、债务重组损失
四、公益性捐赠支出 504,000.00 639,360.00
五、其他 66,313.95 151,006.48
合计 611,815.95 808,689.66
注释35、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,794,491.89 15,299,580.34
递延所得税费用 -317,445.54 -1,606,134.47
合计 6,477,046.35 13,693,445.87
注：企业所得税优惠详见注释22。
注释36、每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的2008 年1-6 月9.36 9.73 0.31 0.31
净利润 2009 年1-6 月7.50 7.45 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属2008 年1-6 月9.29 9.66 0.31 0.31
于公司普通股股东的净利
润 2009 年1-6 月7.55 7.50 0.28 0.28
1．全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
公司编制和披露合并报表的，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金
额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净64
利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应
考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不
包括少数股东权益金额。
2．加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期
初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；
Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期
末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动
下一月份起至报告期期末的月份数。
3．基本每股收益可参照如下公式计算：
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报
告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起
至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
4．公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和
发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可
参照如下公式计算：
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1－所得税
率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk＋认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每
股收益达到最小。
注释37、现金流量表
1．收到的其他与经营活动有关的现金主要为收到的租赁费及财政拨款。
2．支付的其他与经营活动有关的现金主要为支付的管理费用、营业费用。65
3．现金流量表补充资料
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 60,697,750.42 61,576,268.65 66,548,767.37 66,592,237.45
加：资产减值准备 3,350,567.56 3,443,924.10 4,836,311.75 4,807,927.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生物性生
物资产折旧
16,910,854.28 13,306,876.13 16,863,559.42 13,334,377.15
无形资产摊销 1,093,157.61 853,465.81 1,126,552.74 934,302.42
长期待摊费用摊销 24,953.66 6,843.66 6,843.66 6,843.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“-”号填列）
41,502.00 41,502.00 19,883.18 15,913.68
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 6,063,082.05 5,458,035.25 7,409,115.26 6,825,246.73
投资损失（收益以“-”号填列） -18,774.51 -10,942,774.51 16,471.02 -4,680,993.62
递延所得税资产的减少（增加以“-”号填
列）
-317,445.54 -476,063.71 -1,606,134.47 -1,198,663.35
递延所得税负债的增加（减少以“-”号填
列）
- -
存货的减少（增加以“-”号填列） -8,386,755.31 3,104,637.02 -47,351,459.38 -41,387,006.06
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填
列）
-28,197,620.75 -36,354,773.22 -84,143,109.91 -80,476,561.64
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填
列）
8,180,648.30 6,344,264.77 8,337,163.61 11,837,924.75
其他 25,784.27 160,207.96
经营活动产生的现金流量净额 59,467,704.04 46,362,205.95 -27,775,827.79 -23,388,451.57
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物增加情况
现金的期末余额 82,144,473.40 67,038,061.93 122,100,352.91 110,662,111.79
减：现金的期初余额 111,239,282.59 39,084,732.65 126,678,057.46 111,464,868.38
加：现金等价物的期末余额66
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -29,094,809.19 27,953,329.28 -4,577,704.55 -802,756.59
4．现金和现金等价物：
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、现金 82,144,473.40 67,038,061.93 122,100,352.91 110,662,111.79
其中：库存现金 1,831,523.30 145,567.53 1,104,961.35 133,794.15
可随时用于支付的银行存款 79,606,859.75 66,186,404.05 111,287,714.47 100,820,640.55
可随时用于支付的其他货币资金 706,090.35 706,090.35 9,707,677.09 9,707,677.09
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 82,144,473.40 67,038,061.93 122,100,352.91 110,662,111.79
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
九、母公司主要会计报表项目注释
注释1、应收账款
1．按客户类别披露的应收账款
类别 期末数 比例
（%）
坏账准备 年初数 比例
（%）
坏账准备
单项金额重大的应
收账款 156,181,005.88 55.29 9,178,071.84 113,626,088.26 49.23 2,411,254.29
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收账款
- -
其他不重大应收账
款 126,290,426.60 44.71 11,463,495.08 117,200,167.03 50.77 15,371,222.91
合计 282,471,432.48 100.00 20,641,566.92 230,826,255.29 100.00 17,782,477.2067
2．按账龄结构披露的应收账款
账龄 期末数 比例（%） 坏账准备 年初数 比例(%) 坏账准备
1 年以内 258,861,374.75 91.64 12,943,068.73 204,116,031.63 88.43 10,205,801.58
1-2 年 17,224,384.85 6.10 3,444,876.97 22,327,958.71 9.67 4,465,591.74
2-3 年 4,264,103.33 1.51 2,132,051.67 2,542,362.15 1.10 1,271,181.08
3 年以上 2,121,569.55 0.75 2,121,569.55 1,839,902.80 0.80 1,839,902.80
合计 282,471,432.48 100.00 20,641,566.92 230,826,255.29 100.00 17,782,477.20
1．应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份股东的欠款。
2．期末应收账款前5名金额合计为40,200,978.18元，占应收账款余额的 14.23%，账龄全
部为一年以内。
3．形成3年以上的应收账款的主要原因为欠款单位存在财务困难，预计其收回的可能性
很小，故按100%计提坏账准备。期末无账龄五年以上的应收款项。
4．其中：期末外币应收账款余额
原币种 数量 折算汇率 折算人民币
美元 960,788.41 6.8319 6,564,010.31
欧元 244,670.52 9.6408 2,358,819.55
5．本期核销应收账款270,166.04元，核销的应收账款主要为长期难以收回的货款，无关
联方欠款。
注释2、其他应收款
1．按类别披露的其他应收款
类别 期末数 比例（%） 坏账准备 年初数 比例（%） 坏账准备
单项金额重大的应收账款9,000,000.00 63.79 270,000.00
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
-
其他不重大应收账款 5,109,010.74 36.21 153,270.32 3,321,321.97 100.00 99,639.66
合计 14,109,010.74 100.00 423,270.32 3,321,321.97 100.00 99,639.66
2．按账龄结构披露的其他应收款68
账龄 期末数 比例（%） 坏账准备 年初数 比例（%） 坏账准备
1 年以内 12,267,950.16 86.95 368,038.50 3,164,292.39 95.27 94,928.77
1-2 年 1,815,060.58 12.86 54,451.82 131,029.58 3.95 3,930.89
2-3 年 4,000.00 0.03 120.00 6,104.00 0.18 183.12
3 年以上 22,000.00 0.16 660.00 19,896.00 0.60 596.88
合计 14,109,010.74 100.00 423,270.32 3,321,321.97 100.00 99,639.66
注：
1．其他应收款中无应收持股5%（含5%）以上股份股东的欠款。
2．期末其他应收款前5名合计金额为10,667,639.52元，其中为全资控股子公司内蒙古鲁
阳提供资金900万元，其他应收款前5名占其他应收款余额的75.61%。
3．其他应收款多为合同履约保证金和投标保证金、备用金，形成坏账的可能性较小，
计提坏账准备比例因此较低，确定为3%。
4．本期未核销其他应收款。
注释3、长期股权投资
1．长期股权投资类别
投资类别 被投资单位 期末数 年初数 核算方法
对子公司投资 沂源县鲁阳轻型钢结构工程有限公司 7,680,000.00 7,680,000.00 成本法
对子公司投资 上海鲁阳耐火纤维有限公司 1,168,000.00 1,168,000.00 成本法
对子公司投资 青岛赛顿陶瓷纤维有限公司 16,028,000.00 16,028,000.00 成本法
对子公司投资 北京中耐联耐火材料有限公司 985,000.00 985,000.00 成本法
对子公司投资 沈阳捷能耐火材料有限公司 成本法
对子公司投资 新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 38,190,000.00 38,190,000.00 成本法
对子公司投资 贵州鲁阳节能材料有限公司 55,000,000.00 55,000,000.00 成本法
对子公司投资 淄博鲁阳光学材料有限公司 32,000,000.00 32,000,000.00 成本法
对子公司投资 内蒙古鲁阳节能材料有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 成本法
其他股权投资 沂源县农村信用合作社 311,500.00 311,500.00 成本法
合计 201,362,500.00 201,362,500.00
2．本报告期末公司无合营或联营企业。69
3．按成本法核算的其他股权投资的增减变动情况
被投资单位名称 投资期限
占被投资单
位注册资本
的比例%
初始金额期初金额期末金额
计提的减值
准备 期末市价
沂源县农村信用合作社 无限期 0.31
311,500.00 0.00 无
4．期末长期股权投资不存在提取减值准备的情况。
注释4、营业总收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入：
1．主营业务收入 330,328,042.14 344,591,762.01
2．其他业务收入 3,798,647.72 2,146,901.65
营业收入合计 334,126,689.86 346,738,663.66
二、营业成本：
1．主营业务成本 217,481,941.39 206,250,611.51
2．其他业务成本 3,615,490.79 1,949,306.78
营业成本合计 221,097,432.18 208,199,918.29
注：
1．按业务性质（行业）列示主营业务收入、成本
业务性质本期发生额 上期发生额
(行业)
主营业务收入主营业务成本 营业利润 主营业务收入主营业务成本 营业利润
耐火纤维
制品
330,328,042.14 217,481,941.39 112,846,100.7
5 344,591,762.01 206,250,611.51 138,341,150.50
2．其他业务收入、支出
本期发生额 上期发生额
项目
其他业务收入其他业务成本
其他业务
利润
其他业务收入 其他业务成本 其他业务
利润
租金收入 85,000.00 36,942.66 48,057.34 85,000.00 36,942.66 48,057.34
材料销售 3,713,647.72 3,578,548.13 135,099.59 2,061,901.65 1,912,364.12 149,537.53
其他70
合计 3,798,647.72 3,615,490.79 183,156.93 2,146,901.65 1,949,306.78 197,594.87
3．销售收入前5名合计
本期数 比例(%) 上年同期数 比例(%)
41,098,648.31 12.44 35,173,443.22 10.21
注释5、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
一、交易性金融资产转让收益 - 21,232.70
二、可供出售金融资产转让收益 - -
三、股权投资转让收益
四、现金股利 10,942,774.51 4,786,201.29
新疆鲁阳分红 6,088,000.00
贵州鲁阳分红 3,300,000.00
轻钢公司分红 1,536,000.00 1,536,000.00
青岛赛顿分红 1,600,000.00
上海鲁阳分红 900,000.00
沈阳捷能分红 725,000.00
农信社分红 18,774.51 25,201.29
五、被投资单位权益调整
六、其他 -126,440.37
摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司清算损失 -62,905.01
沈阳捷能清算所得 -63,535.36
合计 10,942,774.51 4,680,993.62
注：期末公司对各投资单位的投资收益汇回不存在重大限制。
十、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方
1．关联方的认定标准:71
本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，
以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2．存在控制关系的关联方：
名称 与本企业关系经济性质 法定代
表人 注册地 主营业务
沂源县南麻镇集体资产经营管
理中心 母公司 国有事业法人单
位 李效成沂源县 加强对集体资产的管理，保
证集体资产的保值、增值
鹿成滨 第二大股东、公
司法定代表人
自然人
沂源县鲁阳轻型钢结构工程有
限公司
子公司 有限责任公司 柳西河沂源县 轻型钢结构设计、安装、施
工
上海鲁阳耐火纤维有限公司 子公司 有限责任公司 杜玉平上海市 耐火纤维销售
青岛赛顿陶瓷纤维有限公司 子公司 有限责任公司 鹿俊华青岛市 陶瓷纤维系列产品的生产、
销售
新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 子公司 有限责任公司 毕研海
乌鲁木齐
市 陶瓷纤维材料的生产、销售
北京中耐联耐火材料有限公司 子公司 有限责任公司 李启科北京市 耐火材料销售
贵州鲁阳节能材料有限公司 子公司 有限责任公司 崔希村贵阳市 陶瓷纤维系列制品的生产、
销售
淄博鲁阳光学材料有限公司 子公司 有限责任公司 鹿梅军沂源县 光学玻璃、玻璃工艺品生
产、销售
内蒙古节能材料有限公司 子公司 有限责任公司 徐力 呼和浩特
市
陶瓷纤维系列制品的生产、
销售
2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初金额 本年增加 本年减少 期末金额
沂源县南麻镇集体资产经营管理中心 2,000,000.00 2,000,000.00
沂源县鲁阳轻型钢结构工程有限公司 8,180,000.00 8,180,000.00
上海鲁阳耐火纤维有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
青岛赛顿陶瓷纤维有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00
新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 38,050,000.00 38,050,000.00
北京中耐联耐火材料有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
贵州鲁阳节能材料有限公司 55,000,000.00 55,000,000.00
淄博鲁阳光学材料有限公司 32,000,000.00 32,000,000.00
内蒙古鲁阳节能材料有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
3．存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 期初金额 比例
% 本年增加 本年减少 期末金额 比例%
沂源县南麻镇集体资产经营
管理中心 77,273,618.00 35.98 77,273,618.00 35.9872
企业名称 期初金额 比例
% 本年增加 本年减少 期末金额 比例%
鹿成滨 31,052,872.00 14.46 31,052,872.00 14.46
沂源县鲁阳轻型钢结构工程
有限公司 7,680,000.00 93.89 7,680,000.00 93.89
上海鲁阳耐火纤维有限公司 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00
青岛赛顿陶瓷纤维有限公司 16,000,000.00 100.00 16,000,000.00 100.00
新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 38,050,000.00 100.00 38,050,000.00 100.00
北京中耐联耐火材料有限公
司 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00
贵州鲁阳节能材料有限公司 55,000,000.00 100.00 55,000,000.00 100.00
淄博鲁阳光学材料有限公司 32,000,000.00 100.00 32,000,000.00 100.00
内蒙古鲁阳节能材料有限公
司 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00
（二）关联方交易
截至期末无需要披露的关联方交易。
十一、或有事项
截至期末，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截至期末，公司无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
截至期末，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、山东鲁阳股份有限公司第六届董事会第八次会议决议，为理顺投资结构，将山东鲁阳
股份有限公司持有的全资子公司上海鲁阳耐火纤维有限公司、北京中耐联耐火材料有限公司
股权进行转让，转让价格以经山东天恒信有限责任会计师事务所审计的2009年6月30日每股净
资产为准。
2、本期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 上期发生额
一、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -41,502.00 -30,037.08
二、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； -
三、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 1,429,000.0073
项目 本期发生额 上期发生额
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；
四、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
五、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
六、非货币性资产交换损益；
七、委托他人投资或管理资产的损益；
八、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；
九、债务重组损益；
十、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
十一、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
十二、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；
十三、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
十四、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
十五、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
十六、对外委托贷款取得的损益；
十七、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益；
十八、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响；
十九、受托经营取得的托管费收入；
二十、除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -466,211.44 -750,008.00
二十一、其他符合非经常性损益定义的损益项目； -17,101.37
二十一、所得税影响数。 70,572.37 -155,672.99
非经常性损益净额 -437,141.07 476,180.56
其中：少数股东非经常性损益 -583.96 -575.25
归属于母公司的非经常性损益 -436,557.11 476,755.8174
第九节 备查文件
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
山东鲁阳股份有限公司
董事长：鹿成滨
二OO九年八月十二日
