山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
山东鲁阳节能材料股份有限公司
2023 年年度报告
2024-021
二〇二四年四月
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人秦晓新、主管会计工作负责人姚永华及会计机构负责人（会计主管人员）
刘维娟声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
Paul Vallis 董事 工作原因 Scott Dennis Horrigan
1、公司在第三节管理层讨论与分析中公司未来发展的展望部分描述了公司经营中存
在的主要困难和风险，敬请投资者注意投资风险。2、本报告中公司涉及对未来计划的陈
述在实际运营中存在变动风险，不构成对投资者的实质承诺。3、《证券时报》《中国证
券报》《上海证券报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）为本公司指定信息披露
媒体，本公司所发布信息均以上述媒体刊登为准。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司实施 2023 年度权益分派方案
时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 8.00 元（含税），送红股
0 股（含税），不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................................. 10
第四节 公司治理 ....................................................................................................................................................................... 35
第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................................... 59
第六节 重要事项 ....................................................................................................................................................................... 64
第七节 股份变动及股东情况............................................................................................................................................. 81
第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................................... 88
第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................................................ 89
第十节 财务报告 ....................................................................................................................................................................... 90
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
公司/本公司/鲁阳节能/鲁阳股份/山东鲁阳股份
指 山东鲁阳节能材料股份有限公司
有限公司
中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
控股股东/奇耐亚太/Unifrax Asia-Pacific
指 奇耐联合纤维亚太控股有限公司
Holding Limited (Hong Kong)
南麻资产 指 沂源县南麻街道集体资产经营管理中心
新疆鲁阳公司 指 新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司
内蒙古鲁阳公司 指 内蒙古鲁阳节能材料有限公司
贵州鲁阳公司 指 贵州鲁阳节能材料有限公司
奇耐苏州/苏州奇耐 指 奇耐联合纤维（苏州）有限公司
鲁阳浩特 指 山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司
奇耐上海 指 奇耐联合纤维（上海）有限公司
宜兴高奇 指 宜兴高奇环保科技有限公司
莱德尔无锡 指 莱德尔工业纺织品制造（无锡）有限公司
莱德尔上海 指 莱德尔工业纺织品制造（上海）有限公司
鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司/Luyang Unifrax
指 鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司
Trading Company Limited/Luyang Unifrax
本报告 指 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告
公司章程 指 山东鲁阳节能材料股份有限公司章程
陶纤 指 陶瓷纤维（硅酸铝纤维）
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 鲁阳节能 股票代码 002088
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东鲁阳节能材料股份有限公司
公司的中文简称 鲁阳节能
公司的外文名称（如有） LUYANG ENERGY-SAVING MATERIALS CO., LTD.
公司的法定代表人 秦晓新
注册地址 山东省淄博市沂源县城沂河路 11 号
注册地址的邮政编码 256100
公司注册地址历史变更情况 无
办公地址 山东省淄博市沂源县城沂河路 11 号
办公地址的邮政编码 256100
公司网址 www.luyang.com
电子信箱 luyang@luyang.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 秦晓新（代行） 田寿波、王贵娟
联系地址 山东省淄博市沂源县城沂河路 11 号 山东省淄博市沂源县城沂河路 11 号
电话 0533-3283708 0533-3283708
传真 0533-3282059 0533-3282059
电子信箱 sdlyzqb@luyang.com sdlyzqb@luyang.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所 http://www.szse.cn
《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网
公司披露年度报告的媒体名称及网址
http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
四、注册变更情况
统一社会信用代码 91370000267171810H
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 本报告期无变更。
1、2014 年 4 月 4 日，奇耐联合纤维亚太控股有限公司与沂源县南麻街道
集体资产经营管理中心签订《股权购买协议》，南麻资产通过协议转让股
份的方式将其持有的 67,853,820 股公司股份转让给奇耐亚太。2015 年 5
历次控股股东的变更情况（如有）
月 7 日，奇耐亚太与南麻资产在中国证券登记结算有限责任公司深圳分
公司完成了股份过户登记手续，奇耐亚太成为公司控股股东。
2、2022 年，奇耐亚太通过要约收购的方式增持公司股份，2022 年 6 月
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24 日要约收购涉及股份完成清算过户，奇耐亚太合计持有公司股份的数
量达到 268,356,270 股，持股比例达到 53.00%。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层
签字会计师姓名 李辉华、张珍
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 □否
追溯调整或重述原因
同一控制下企业合并
本年比上年
2022 年 2021 年
2023 年 增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入（元） 3,518,519,214.09 3,369,982,305.83 3,584,670,737.94 -1.85% 3,163,810,057.00 3,163,810,057.00
归属于上市公司股
492,036,185.60 582,348,493.97 583,650,656.14 -15.70% 534,178,668.95 534,178,668.95
东的净利润（元）
归属于上市公司股
东的扣除非经常性
522,968,051.51 550,057,197.30 550,057,197.30 -4.92% 521,668,174.91 521,668,174.91
损益的净利润
（元）
经营活动产生的现
330,845,991.07 614,966,947.05 649,385,525.43 -49.05% 525,521,668.44 525,521,668.44
金流量净额（元）
基本每股收益（元
0.97 1.15 1.16 -16.38% 1.06 1.06
/股）
稀释每股收益（元
0.97 1.15 1.16 -16.38% 1.06 1.06
/股）
加权平均净资产收
16.19% 21.35% 20.45% -4.26% 21.73% 21.73%
益率
本年末比上
2022 年末 2021 年末
2023 年末 年末增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产（元） 3,834,999,723.83 3,915,263,761.81 4,445,437,966.89 -13.73% 3,821,719,370.06 3,821,719,370.06
归属于上市公司股
2,806,537,389.12 2,880,489,355.74 3,134,911,880.46 -10.47% 2,634,605,019.76 2,634,605,019.76
东的净资产（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
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□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 756,157,674.58 927,885,520.75 874,706,152.50 959,769,866.26
归属于上市公司股东
86,400,395.68 134,252,055.68 138,025,558.60 133,358,175.64
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 97,435,815.98 151,841,809.35 141,618,029.30 132,072,396.88
的净利润
经营活动产生的现金
-58,749,685.72 200,500,921.78 108,448,214.62 80,646,540.39
流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
是 □否
2023 年 6 月 19 日，公司与 LEASEFORD ENTERPRISES LIMITED 进行了同一控制下宜兴高奇的股权交割，
根据会计准则相关规定，宜兴高奇纳入公司合并报表范围。2023 年 11 月 30 日，公司与 UNIFRAX UK
HOLDCO LTD 进行了同一控制下奇耐上海的股权交割，根据会计准则相关规定，奇耐上海纳入公司合
并报表范围。对于同一控制下的合并，公司对相关财务数据进行了追溯调整。
九、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计 主要系处置固定资产
-211,143.95 -99,440.22 -1,849,055.00
提资产减值准备的冲销部分） 损益。
计入当期损益的政府补助（与公司 主要系稳岗补贴、重
正常经营业务密切相关，符合国家 1,196,565.29 8,703,242.94 14,725,633.09 点群体人员减免增值
政策规定、按照确定的标准享有、 税等计入当期损益的
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对公司损益产生持续影响的政府补 政府补助。
助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值
121,068.74 602,334.51
准备转回
主要系公司收购宜兴
同一控制下企业合并产生的子公司
-34,579,548.20 1,815,440.42 高奇和奇耐上海公司
期初至合并日的当期净损益
所致
主要系公司无需支付
除上述各项之外的其他营业外收入
826,014.45 -486,674.52 1,705,141.22 款项、公益性捐赠支
和支出
出等综合影响。
处置子公司产生的投资收益 25,567,006.07
减：所得税影响额 153,935.77 1,995,172.11 2,071,225.27
少数股东权益影响额（税后） -1,869,113.53 513,278.25
合计 -30,931,865.91 33,593,458.84 12,510,494.04 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中非金属建材相关业的披露要求
（一）行业发展状况及公司所处行业地位
耐火材料是高温工业窑炉和设施的基础材料，主要应用于冶金、石化、有色金属、建
材、机械制造等行业窑炉内衬和设施的耐火绝热和保温领域。国内耐火材料行业企业数量
多，但规模化企业数量少，行业存在产能过剩、产业集中度低、不规范竞争等问题。从
2023 年耐材行业企业整体经营情况来看，头部企业经营数据明显高于行业平均水平，且优
势在加大，市场继续向大型企业和技术创新型企业集中，我国耐火材料行业集中度有望继
续提升，耐材企业之间的竞争也将由规模化竞争转变为创新增效高质量发展竞争。2023 年，
下游高温工业对耐火材料的需求是相对稳定的，全年的行业数据好于上半年，下半年行业
运行有所改善；同业竞争仍然激烈、行业整体利润率继续下降。经中国耐火材料行业协会
同口径数据统计，2023 年全国耐火材料制品产量 2292 万吨，同比降低 0.36%。
陶瓷纤维是纤维类轻质耐火材料，属于耐火材料行业中的保温隔热耐火制品分类，具
有优良的耐火、绝热、防火、隔音等性能，是一款优异的节能耐火材料。陶瓷纤维产品种
类丰富、形态多样，包含棉、毯、毡、板、纸、模块、异型件、纺织品等多个产品系列。
国内陶瓷纤维兴起于 20 世纪 80 年代，产品已在石化、冶金、有色金属、建材、电力、机
械制造等工业制造领域广泛应用，并在交通、环保除尘、新能源、防火等多个新领域实现
了较好的应用推广。目前国内陶瓷纤维行业规模化企业数量较少，大部分企业产能规模在
5 万吨以下，且以生产低端保温类棉毯产品为主，低端保温类棉毯产品竞争激烈。近几年，
国内同行业企业在山西、内蒙古等地陆续实施了一批产能建设项目，以生产低端保温类棉
毯产品为主，以上产能的增加，进一步加剧了陶瓷纤维低端保温类棉毯产品的市场竞争。
公司在国内陶瓷纤维行业已确定了稳定的行业领军地位，生产规模、产品品种、技术
装备、应用技术水平等方面已建立起明显竞争优势，是国家制造业单项冠军示范企业。公
司拥有国家认定企业技术中心、国家级实验室、博士后科研工作站等研发平台，拥有以新
产品和应用技术研究为主要方向的专业研发团队，研发实力居同行业前列。公司拥有有效
专利 259 项、59 项技术成果，是陶瓷纤维国家标准的主起草单位，主导制定国际标准 1 项、
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国家标准 5 项、行业标准 3 项，参与制修订国家标准 14 项、行业标准 11 项。国家“双碳目
标”提出后，公司主导制定了《硅酸铝纤维及制品单位产品能源消耗限额》国家标准，为
陶瓷纤维行业节能降碳以及生产技术优化提升提供了标准支撑。
（二）产业政策变动及对公司的影响
1、2021 年 9 月 16 日，国家发展改革委印发了《完善能源消费强度和总量双控制度方
案》，提出国家对各省能耗强度降低实行基本目标和激励目标双目标管理，国家层面预留
一定总量指标；推行用能指标市场化交易；以及完善能耗双控考核制度等方面。能耗双控
政策将使企业加大对节能降耗工作的重视和投入，陶瓷纤维产品的应用场景有望得到进一
步拓展；同时能耗双控政策也将加速陶瓷纤维行业落后产能的淘汰。
2、《硅酸铝纤维及制品单位产品能源消耗限额》(GB40877-2021)国家标准于 2022 年
11 月 1 日开始实施。该标准的制定和实施将推动陶瓷纤维行业生产技术的优化和发展，行
业内的生产技术落后产能将逐渐被淘汰。公司陶瓷纤维产品的生产能耗均达到前述标准中
的先进水平。公司将持续投入更多资源开展降低产品能耗、提高设备能源利用率等工作，
不断降低陶瓷纤维制品的能源消耗。
3、2023 年年底，工信部等八部门联合印发《关于加快传统制造业转型升级的指导意
见》，提出到 2027 年，我国传统制造业高端化、智能化、绿色化、融合化发展水平明显
提升，有效支撑制造业比重保持基本稳定，在全球产业分工中的地位和竞争力进一步巩固
增强。为贯彻落实《“十四五”工业绿色发展规划》《工业领域碳达峰实施方案》，持续
完善绿色制造和服务体系，推进工业绿色发展，助力工业领域碳达峰碳中和，工业和信息
化部、国家发展改革委、科技部等部委分别出台和发布了《关于加快建立产品碳足迹管理
体系的意见》《国家绿色低碳先进技术成果目录》等相关文件，并组织开展“2023 年度国
家工业和信息化领域节能降碳技术、装备推荐”“2023 年度工业节能诊断服务”“2023
年度工业节能监察”等工作。
（三）行业市场竞争状况及公司的市场地位
我国耐火材料行业企业数量多，但规模化企业数量较少，产业集中度低。通过产业政
策引导、环保治理及能耗双控政策的淘汰和限制，耐火材料行业自身的技术创新和科技进
步行业逐步规范化发展，行业优势向大型企业和技术创新型企业倾斜和集中，龙头企业和
技术先进型企业有更多发展机会。2023 年，优势企业的市场份额继续提升。
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公司具备年产 59 万吨陶瓷纤维产品的生产能力，拥有山东、内蒙古、新疆、贵州四
个陶瓷纤维生产基地，是国内最大的陶瓷纤维产品生产企业；公司销售网络覆盖全国，产
品市占率位居国内第一位。经过近 40 年的发展，公司掌握了丰富的客户资源、积累了丰
富的服务经验，产品研发、应用设计、施工服务实力雄厚，具有成熟、丰富的重大项目设
计、施工经验以及新产品研发推广能力，在众多行业打造了典型业绩，在冶金、石化、建
材、机械制造、有色金属等行业具有较强的综合竞争实力。
（四）公司所处行业的周期性、季节性和区域性
耐火材料行业具有两大区域性特点，分别是资源性和市场性。从资源性看，河南、山
西、辽宁、山东、内蒙古均有丰富的耐火原料储量，以上五省是中国耐火材料主要产区；
从市场性看，河北、浙江、江苏、北京等地存在较多大型钢铁企业，也诞生了一些耐火材
料生产厂商。
陶瓷纤维产品已经广泛应用于石化、冶金、有色金属、建材、机械制造、电力等行业，
并在向环保除尘、新能源、交通、防火等领域拓展，随着应用领域的不断增加，陶瓷纤维
产品的行业发展和企业业绩无明显的周期性和季节性变化。
（五）主要产销模式
公司主导产品主要分为大宗材料类产品（低端保温类棉毯产品）、功能类产品和结构
类产品。大宗材料类产品（低端保温类棉毯产品）采取计划产销模式，功能类产品与结构
类产品采取以销定产模式。大宗材料类产品（低端保温类棉毯产品）的销售以营销为主，
功能类、结构类产品的销售以推销为主。公司会根据产品交货周期、原材料价格变化适时
储存部分原材料和产品库存。
（六）公司产能利用情况
1、陶瓷纤维棉、毯及组件产品，主要应用于石化、冶金、电力、建材、有色金属、
机械制造等行业的工业炉、加热装置衬里、管线、设施保温、防火等领域。2023 年公司陶
瓷纤维棉、毯及组件产品销售量同比增加 3.75 万吨，综合产能利用率达到 93%以上。公
司通过技术创新、装备改进、工艺优化、产能扩建、生产组织优化等措施，不断提升装备
生产效率、产品生产量，报告期内，陶瓷纤维棉毯产能增加 8 万吨。内蒙古鲁阳节能材料
有限公司年产 12 万吨陶瓷纤维毯项目第一期 4 万吨产能、第二期第一批次 4 万吨产能分别
于 2023 年 3 月份、12 月份建设完成并投产。
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2、陶瓷纤维湿法制品，主要应用于石化、冶金、建材、有色金属等行业工业炉、加
热装置的衬里隔热和保温领域；2023 年，公司通过技术创新、装备改进、工艺优化、生产
组织优化以及不断研发推广功能性陶瓷纤维湿法制品等措施，提升陶瓷纤维湿法制品竞争
力，积极应对下游建材等行业需求减弱的影响，本报告期，陶瓷纤维湿法制品综合产能利
用率在 85%左右。
3、轻质莫来石砖及浇注料产品，主要应用于石化、冶金、建材、陶瓷、机械制造等
行业的各种工业窑炉热面衬里和背衬领域。公司轻质莫来石砖及浇注料产品综合产能利用
率在 60%左右。
主要产品细分 生产量 销售量 库存量
2023 年数据 同比变动 2023 年数据 同比变动 2023 年数据 同比变动
（万吨） （%） （万吨） （%） （万吨） （%）
陶瓷纤维棉、毯及 47.3 11.77 46.57 8.76 1.93 60.83
组件
陶瓷纤维湿法制品 4.61 11.62 4.74 9.72 0.31 -31.11
轻质莫来石砖及浇 2.23 8.25 2.32 -7.57 0.18 -35.71
注料产品
2024 年，公司将继续落实精细化管理理念，以提升产品质量、优化定价策略以及细化
销售策划等措施，提升公司产品竞争优势，提高市场占有率；加快大股东生产技术转让项
目实施进度，尽快实现批量产销，形成新的业绩增长点；通过功能类、结构类产品设计推
广以及新市场开发，不断扩大耐火产品应用市场，提升产品盈利水平。
（七）主要产品的原材料和能源及其供应情况
2023 年，公司主要原材料煤矸石、氧化铝以及石英砂等原材料采购价格较 2022 年相
比略有下降，公司与主要原材料供应商建立了战略合作关系，同时积极开发新供应商资源，
保障原材料稳定供应。在能源方面，2023 年电价小幅上涨，公司通过参与电力市场交易和
竞价，推广使用节能设备等措施，积极推动减少能源使用量。
2024 年，公司将继续加强对原材料和能源市场的监测和预测，及时了解市场动态；优
化采购模式，通过开发新供应商资源、寻找替代原料以及与优秀供应商开展战略合作等方
式，降低采购成本，减轻原材料价格上涨带来的压力，保持供货稳定；建立完善库存管理
体系，通过合理的库存储备，应对原材料供应可能出现的价格波动。同时，持续推广使用
节能设备和技术，提高能效，增强公司的竞争力。
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二、报告期内公司从事的主要业务
公司主要从事陶瓷纤维、可溶纤维、氧化铝纤维、轻质莫来石砖等耐火保温产品的研
发、生产、销售、应用设计、施工业务。2023 年 6 月 19 日，公司完成对宜兴高奇环保科
技有限公司（以下简称“宜兴高奇”）100%股权收购，宜兴高奇主要从事工业过滤布袋的生
产和销售。2023 年 11 月 30 日，公司完成对奇耐联合纤维（上海）有限公司（以下简称
“奇耐上海”）100%股权收购，奇耐上海主要从事汽车排放控制系统封装衬垫产品、锂电池
陶瓷纤维纸产品的剪裁、包装和销售。
陶瓷纤维是指陶瓷材料通过熔融成纤工艺制备而成的轻质纤维，最高使用温度可达
1400℃，产品种类包括棉、毯、毡、板、纸、模块、异型件、纺织品等，具有耐高温、低
热导、容重小、柔韧性好、易施工等性能，是优质的耐火、防火、节能材料。产品广泛应
用于石化、冶金、有色、建材、电力、机械等行业的工业窑炉耐火保温、管道保温、绝热
密封、辐射隔热等领域。随着陶瓷纤维产品生产、应用技术提高和产品种类增加，产品应
用领域在不断拓展。
可溶纤维是一种能够有效降低纤维对人体及环境的危害性、符合国际卫生组织标准要
求的新型陶瓷纤维材料，产品形态主要包括棉、毯、毡、板、纸、纺织品、异型块等，可
用于工业设备管道隔热、船舶防火保温及建筑防火等领域。
氧化铝纤维是采用溶胶-凝胶工艺制备而成的轻质耐火纤维，最高使用温度可达
1600℃，产品广泛应用于冶金、石化、陶瓷等行业高温窑炉耐火保温领域。
轻质莫来石砖是指以氧化铝、蓝晶石等高纯耐火粉料为原料加工而成的一种硬质耐火
保温制品，产品具有低热容、低热导率、尺寸精确、可任意切割等性能，广泛应用于冶金、
石化、建材、陶瓷、机械等行业的工业炉耐火和保温领域。
工业过滤布袋产品用于工业生产过程中产生的粉尘过滤，主要应用于冶金、垃圾焚烧、
燃煤电厂、化学品、食品与制药行业、水泥、石灰和石膏等行业。
汽车排放控制系统封装衬垫产品主要应用于柴油和汽油汽车排放控制系统，以减少汽
车尾气中 HC、CO、NO、PM 颗粒物等有害气体排放。
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
三、核心竞争力分析
1、核心团队优势：公司拥有强大的管理、技术、市场开发核心团队，具有深厚的行
业经验和认知，对市场、行业的发展趋势具有较高的前瞻性和把握能力，并建立了以奋斗
者为本，用成果交换的企业文化导向，对公司未来发展有着共同的愿景。公司已经建立起
较为完善的管理体系及内控制度，企业经营运行有序，管理职责明确，2024 年 4 月份公司
5 名高管的离职对公司核心团队的建设未造成较大影响。
2、产能优势：公司具备年产 59 万吨陶瓷纤维产品的生产能力，拥有山东、内蒙古、
新疆、贵州四大陶瓷纤维生产基地，陶瓷纤维产能布局辐射全国。
3、品种优势：公司拥有陶瓷纤维、可溶纤维、氧化铝纤维、轻质耐火砖等上百个耐
火保温产品品种及工业过滤布袋产品；可满足不同行业的耐火、保温、防火、节能、环保
处理需求，为客户提供全面的、定制化的耐火、防火、保温、节能、环保处理解决方案。
4、装备优势：公司制造装备世界一流，拥有年产万吨陶瓷纤维毯、年产万吨陶瓷纤
维板等连续生产线，装备自动化水平高，生产效率高，陶瓷纤维毯生产线实现了从上料到
包装的全流程自动化操作，生产装备处于国际领先水平。
5、研发优势：公司拥有国家认定企业技术中心、国家级实验室、博士后科研工作站
等研发平台，配备技术领先的研发、检测设备，打造了以产品和应用技术研究为载体的专
业研发团队，研发实力居同行业前列。
6、市场、品牌优势：公司拥有覆盖全国、穿透不同细分行业应用市场的销售网络；
应用设计、施工服务实力雄厚，具有成熟、丰富的重大项目设计与施工经验，在冶金、石
化、建材、机械、有色金属等诸多行业树立了诸多典型案例，“鲁阳”品牌受到客户的广泛
信赖，具有良好的品牌知名度和美誉度。
7、服务优势：公司集陶瓷纤维、可溶纤维、氧化铝纤维、轻质耐火砖等系列产品的
研发、生产、应用设计、施工等多种服务于一体，经过近 40 年的发展，通过不断推进应
用技术研发工作，公司已掌握几百种炉型与炉衬节能耐火技术，在石化、冶金、有色金属、
机械、建材等行业耐材衬里应用、节能保温等领域，具有对应的产品、应用技术、施工技
术、设计技术、人力资源等储备，积累了丰富的应用技术方案，可为客户提供高效、全面
的耐火、保温、防火、节能解决方案和服务。同时，公司是控股股东关联方生产的陶瓷纤
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
维系列产品在中国市场销售的独家经销商，可以为客户提供丰富的陶瓷纤维产品服务。
2023 年，公司通过收购增加了工业过滤布袋产品及汽车排放控制系统封装衬垫产品业务，
将公司业务范围扩大至汽车排放控制系统及工业除尘领域，进一步丰富了公司产品种类，
提高了公司产品服务优势。
四、主营业务分析
1、概述
2023 年，陶瓷纤维产品发货量继续保持了增长趋势，船舶、新能源等新兴行业市场以
及冶金、有色金属、电力行业等传统市场需求稳步增长；受国内房地产市场低迷的影响，
下游陶瓷、水泥、平板玻璃等传统行业对陶瓷纤维产品需求量下滑。另外，近几年来国内
同行业企业产能建设增加，陶瓷纤维低端保温类产品市场竞争进一步加剧，产品销售价格
持续低位运行。
面对以上挑战与机遇，公司积极应对市场、环境变化，围绕“精心组织，实现满产满
销；精耕细作，提升运营质量”的经营方针，在研发端，继续聚焦用户节能降碳需求痛点，
研销联动，积极开展新产品、新结构研发设计推广工作；在生产端，开展了生产全员节支、
生产持续改进活动，继续推动降本增效；在采购端，打造稳定的供应链，积极发展战略合
作商，提升生产物料保障能力、降低采购成本；在销售端，强化应用技术交流推广，加快
新能源、船舶等新兴市场开发以及传统行业挖潜销售，优化销售策划拉动大宗材料产品发
货增量。
为优化产品组合，丰富业务结构，逐步将控股股东在中国的业务整合到鲁阳节能平台，
2023 年 4 月 28 日，公司与控股股东关联方签署了宜兴高奇环保科技有限公司 100%股权购
买协议，2023 年 6 月 19 日公司完成对宜兴高奇 100%股权交割；2023 年 8 月 18 日，公司
与 控 股 股 东 关 联 方 签 署 了 奇 耐 联 合 纤 维 （ 上 海 ） 有 限 公 司 100% 股 权 购 买 协 议 ，
2023 年 11 月 30 日完成对奇耐上海 100%股权交割。公司与宜兴高奇、奇耐上海系同一实
际控制人控制下的关联企业，根据《企业会计准则》可比性原则，公司编制 2023 年度会
计报表时，将宜兴高奇、奇耐上海财务数据纳入公司合并报表范围，并追溯调整 2022 年
12 月 31 日合并资产负债表数据以及 2022 年度合并利润表、现金流量表等财务数据。
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年，公司实现营业收入 3,518,519,214.09 元，较去年同比下降 1.85%；实现归属
于上市公司股东的净利润 492,036,185.60 元，较去年同比下降 15.70%。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
2023 年 2022 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 3,518,519,214.09 100% 3,584,670,737.94 100% -1.85%
分行业
工业 3,490,026,190.18 99.19% 3,572,436,654.69 99.66% -2.31%
其他 28,493,023.91 0.81% 12,234,083.25 0.34% 132.90%
分产品
陶瓷纤维产品 3,120,895,099.87 88.70% 2,993,403,486.97 83.51% 4.26%
汽车衬垫产品 220,156,712.27 6.25% 118,316,437.67 3.29% 86.07%
工业过滤制品 141,656,888.47 4.03% 96,249,541.23 2.69% 47.18%
玄武岩产品 7,317,489.57 0.21% 364,467,188.82 10.17% -97.99%
其他 28,493,023.91 0.81% 12,234,083.25 0.34% 132.90%
分地区
国内 3,230,140,773.12 91.80% 3,365,301,249.00 93.88% -4.02%
国外 288,378,440.97 8.20% 219,369,488.94 6.12% 31.46%
分销售模式
经销 641,687,079.47 18.24% 667,153,600.73 18.61% -3.82%
直销 2,848,339,110.71 80.95% 2,905,283,053.96 81.05% -1.96%
其他 28,493,023.91 0.81% 12,234,083.25 0.34% 132.90%
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
工业 3,490,026,190.18 2,398,255,363.26 31.28% -2.31% -2.08% -0.16%
分产品
陶瓷纤维产品 3,120,895,099.87 2,056,894,985.48 34.09% 4.26% 4.95% -0.43%
汽车衬垫产品 220,156,712.27 202,350,672.14 8.09% 86.07% 93.91% -3.71%
工业过滤制品 141,656,888.47 132,102,568.69 6.74% 47.18% 59.05% -6.97%
玄武岩产品 7,317,489.57 6,907,136.95 5.61% -97.99% -97.71% -11.59%
分地区
国内 3,201,647,749.21 2,175,605,583.26 32.05% -4.52% -4.72% 0.21%
国外 288,378,440.97 222,649,780.00 22.79% 31.46% 34.39% -1.69%
分销售模式
经销 641,687,079.47 498,710,565.81 22.28% -3.82% -0.31% -2.74%
直销 2,848,339,110.71 1,899,544,797.45 33.31% -1.96% -2.53% 1.87%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
工业 3,490,026,190.18 2,398,255,363.26 31.28% -2.31% -2.08% -0.16%
分产品
陶瓷纤维产品 3,120,895,099.87 2,056,894,985.48 34.09% 4.26% 4.95% -0.43%
汽车衬垫产品 220,156,712.27 202,350,672.14 8.09% 86.07% 93.91% -3.71%
工业过滤制品 141,656,888.47 132,102,568.69 6.74% 47.18% 59.05% -6.97%
玄武岩产品 7,317,489.57 6,907,136.95 5.61% -97.99% -97.71% -11.59%
分地区
国内 3,201,647,749.21 2,175,605,583.26 32.05% -4.52% -4.72% 0.21%
国外 288,378,440.97 222,649,780.00 22.79% 31.46% 34.39% -1.69%
分销售模式
经销 641,687,079.47 498,710,565.81 22.28% -3.82% -0.31% -2.74%
直销 2,848,339,110.71 1,899,544,797.45 33.31% -1.96% -2.53% 1.87%
变更口径的理由
公司与淄博华源实业发展有限公司于 2022 年 12 月 28 日签订《股权转让协议》，将公司持有的山
东鲁阳玄武岩纤维有限公司 100%股权转让给淄博华源实业发展有限公司，处置日为 2022 年 12 月 31
日，山东鲁阳玄武岩纤维有限公司不再纳入公司合并报表范围。2022 年，公司玄武岩产品营业收入为
364,467,188.82 元，营业成本为 301,784,142.10 元，毛利率为 17.20%。
2023 年 6 月 19 日，公司与 LEASEFORD ENTERPRISESLIMITED 进行了同一控制下宜兴高奇的股
权交割，根据会计准则相关规定，宜兴高奇纳入公司合并报表范围。2023 年 11 月 30 日，公司与
UNIFRAX UK HOLDCO LTD 进行了同一控制下奇耐上海的股权交割，根据会计准则相关规定，奇耐上
海纳入公司合并报表范围。对于同一控制下的合并，公司对相关财务数据进行了追溯调整。
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位 2023 年 2022 年 同比增减
销售量 吨 541,537.93 628,988.71 -13.90%
生产量 吨 544,313.88 611,918.83 -11.05%
工业制造业
库存量 吨 25,368.04 22,592.09 12.29%
销售量 平方米 2,925,588.50 3,519,737.09 -16.88%
生产量 平方米 2,892,744.00 3,355,110.00 -13.78%
工业制造业
库存量 平方米 358,821.86 391,666.36 -8.39%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□适用 不适用
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
产品分类
产品分类
单位：元
2023 年 2022 年
产品分类 项目 占营业成 占营业成本 同比增减
金额 金额
本比重 比重
陶瓷纤维制品 原材料 1,099,465,323.64 45.31% 1,043,558,585.32 42.57% 5.36%
陶瓷纤维制品 燃料、动力 467,055,081.45 19.25% 449,847,156.67 18.35% 3.83%
陶瓷纤维制品 装卸及运费 146,919,969.28 6.05% 174,779,381.05 7.13% -15.94%
陶瓷纤维制品 人工成本 194,779,835.63 8.03% 146,919,969.28 5.99% 32.58%
陶瓷纤维制品 其他 148,674,775.48 6.13% 144,841,445.51 5.91% 2.65%
玄武岩产品 原材料 2,367,863.73 0.10% 103,455,850.39 4.22% -97.71%
玄武岩产品 燃料、动力 2,674,607.45 0.11% 116,857,986.11 4.77% -97.71%
玄武岩产品 人工成本 488,113.54 0.02% 21,326,480.98 0.87% -97.71%
玄武岩产品 装卸及运费 271,740.02 0.01% 11,872,767.12 0.48% -97.71%
玄武岩产品 其他 1,104,812.21 0.05% 48,271,057.50 1.97% -97.71%
汽车衬垫 原材料 150,387,834.96 6.20% 58,131,526.88 2.37% 158.70%
汽车衬垫 燃料、动力 19,618,005.52 0.81% 20,018,250.30 0.82% -2.00%
汽车衬垫 人工成本 12,786,572.08 0.53% 9,201,121.75 0.38% 38.97%
汽车衬垫 装卸及运费 7,064,657.54 0.29% 5,698,225.61 0.23% 23.98%
汽车衬垫 其他 12,493,602.04 0.51% 11,302,679.99 0.46% 10.54%
工业过滤 原材料 91,826,810.07 3.78% 58,518,260.00 2.39% 56.92%
工业过滤 燃料、动力 4,663,424.40 0.19% 2,360,055.00 0.10% 97.60%
工业过滤 人工成本 16,172,690.40 0.67% 7,834,885.00 0.32% 106.42%
工业过滤 装卸及运费 2,282,544.13 0.09% 1,553,040.00 0.06% 46.97%
工业过滤 其他 17,157,099.69 0.71% 12,791,856.90 0.52% 34.13%
说明
公司与淄博华源实业发展有限公司于 2022 年 12 月 28 日签订《股权转让协议》，将公司持有的山
东鲁阳玄武岩纤维有限公司 100%股权转让给淄博华源实业发展有限公司，处置日为 2022 年 12 月 31
日，山东鲁阳玄武岩纤维有限公司不再纳入公司合并报表范围，由此导致玄武岩产品成本金额变动较大；
2023 年，公司完成了同一控制下宜兴高奇、奇耐上海的股权交割，根据会计准则相关规定，需要
对合并报表的比较数据进行追溯调整，调整的期间应不早于双方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
公司按照各方处于同一控制下的日期 2022 年 6 月 24 日进行追溯调整，2022 年只追溯下半年的比较数
据，同时由于相关生产线的调整，造成工业过滤产品和汽车衬垫成本金额变动较大。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
1、2023 年 4 月 28 日，鲁阳节能与 LEASEFORD ENTERPRISES LIMITED 签订了《股权购买协议》，
以人民币 18,000.00 万元收购 LEASEFORD ENTERPRISES LIMITED 持有的宜兴高奇 100%股权。合并日为
6 月 19 日，自 6 月 19 日起宜兴高奇纳入公司合并报表范围。因 6 月 20 日至 6 月 30 日的财务数据对
鲁阳集团的影响很小，因此采用 6 月 30 日的财务数据进行相关处理。LEASEFORD ENTERPRISES
LIMITED 与公司系同一实际控制人控制下的关联企业，本次交易构成同一控制下企业合并。按照准则规
定，对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进
行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
2、2023 年 8 月 18 日，山东鲁阳节能材料股份有限公司第十一届董事会第二次会议、第十一届监
事会第二次会议审议通过了《关于收购奇耐联合纤维（上海）有限公司 100%股权暨关联交易的议案》，
同意公司以现金 34,735,460 美元收购关联方 UNIFRAX UK HOLDCO LTD 持有的奇耐联合纤维（上海）
有限公司 100%股权。合并日为 11 月 30 日，自 11 月 30 日起奇耐联合纤维（上海）有限公司纳入公司
合并范围。UNIFRAX UK HOLDCO LTD 与公司系同一实际控制人控制下的关联企业，本次交易构成同一
控制下企业合并。按照准则规定，对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当
对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体在以前期间一直存在。
3、山东鲁阳节能材料股份有限公司收购奇耐联合纤维（上海）有限公司 100%股权交易前，奇耐上
海进行内部重组，向关联方 UNIFRAX UK HOLDCO LTD 出售所持有的奇耐东响联合纤维（沈阳）有限
公司的 100%股权。丧失控制权的时点为 2023 年 8 月 18 日，奇耐东响联合纤维（沈阳）有限公司本报
告期初至丧失控制权日（2023 年 8 月 18 日）的经营成果及现金流量纳入公司合并报表范围，资产、负
债相关财务状况数据未纳入公司合并报表范围。因 8 月 19 日至 8 月 31 日的财务数据对鲁阳集团的影
响很小，因此采用 8 月 31 日的财务数据进行相关处理。
4、 2023 年 12 月，公司子公司奇耐联合纤维（上海）有限公司在山东淄博新设成立山东鲁阳奇耐
新材料有限公司，注册资本为 20,000,000.00 元，主要从高性能纤维及复合材料的研发和制造等。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 536,672,219.98
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 15.25%
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 2.48%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 243,749,539.91 6.93%
2 第二名 109,389,921.19 3.11%
3 第三名 87,346,143.25 2.48%
4 第四名 51,880,146.19 1.47%
5 第五名 44,306,469.44 1.26%
合计 -- 536,672,219.98 15.25%
主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 682,869,459.55
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 31.15%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 5.91%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 239,718,062.95 10.94%
2 第二名 176,289,033.28 8.04%
3 第三名 129,656,355.61 5.91%
4 第四名 79,053,921.65 3.61%
5 第五名 58,152,086.06 2.65%
合计 -- 682,869,459.55 31.15%
主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
单位：元
2023 年 2022 年 同比增减 重大变动说明
主要是报告期销售人
销售费用 240,251,397.71 192,661,536.06 24.70%
员薪酬增加所致。
管理费用 170,280,622.69 157,342,039.84 8.22%
主要是报告期汇兑收
财务费用 -6,197,920.17 -18,574,670.32 -66.63%
益减少所致。
研发费用 120,869,858.68 125,698,914.31 -3.84%
4、研发投入
适用 □不适用
预计对公司未来发展的
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
影响
提升产品稳定性，满 已完成研发并验 开发新的原材料，研究 满足了高温窑炉的产品
SZ 含锆产品研发项目
足高温窑炉产品需 收 产品配方，优化生产工 需求，提升了公司产品
21
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
求。 艺。 在高温窑炉行业的市场
竞争力。
开发一种功能型陶瓷 完成新产品原料、工艺 市场前景广阔，丰富公
功能型陶瓷纤维纸产
纤维纸，用于新行业 正在研发 的研发，满足应用需 司产品种类，提升公司
品研发项目
开发。 求。 盈利能力。
根据同行业产品对标
优化配方工艺，提升产 提升陶瓷纤维板产品竞
GD 陶瓷纤维板新产品 数据和市场反馈，开 已完成研发并验
品品质，打造产品核心 争力，提升市场占有
研发项目 发一种 GD 陶瓷纤维 收
竞争力。 率。
板。
该产品将实现进口产品
研发一种有色金属行 通过配方设计，工艺打
新型保温板产品研发 的替代，进一步提升公
业用新型保温产品， 正在研发 通，满足有色金属行业
项目 司产品在有色行业的竞
满足市场需求。 应用要求。
争优势。
通过产品工艺优化， 细分产品种类、优化生
进一步满足客户定制化
氧化铝纤维制品系列 满足定制化产品要 已完成研发并验 产工艺、提升生产效
需求，提升公司盈利水
产品研发 求，提升公司盈利水 收 率，并实现原料利用最
平。
平。 大化。
该产品作为一种新型耐
研发一种新型环保纤
一种新型环保纤维的 围绕市场需求，研发 火材料，节能、环保、
正在研发 维，打通该纤维的生产
研发 新型环保纤维 可降解，有着广阔的市
工艺。
场空间。
优化无机板配方，升级 满足客户对陶瓷纤维板
Pro 陶瓷纤维无机板 研发一种新型无机陶 已完成研发并验 生产工艺，打造一款具 的特殊需求，提升了公
研发项目 瓷纤维板。 收 有竞争优势的无机陶瓷 司陶瓷纤维板的竞争优
纤维板。 势。
研发一种具有优良的 可以满足长期使用温度
完成新产品原料、工
HOT 微晶新产品研发 耐温性能以及热稳定 在 1250~1320℃间工业
正在研发 艺、装备的研发，实现
项目 性的复合耐火纤维制 窑炉的使用要求，提升
批量生产。
品。 公司产品竞争优势。
有色金属行业某窑炉 完成炉衬的设计、研发 该炉衬结构市场潜力广
研发一种有色金属行
炉衬结构技术研发项 正在研发 工作，改善客户生产环 阔，为公司整体窑炉设
业某窑炉炉衬结构
目 境，降低窑炉能耗。 计、研发积累经验。
实现生产运营数据的实
时采集、分析、优化和
控制；实现技术、销
实现公司工业互联网
工业互联网透明制造 已完成研发并验 打造工业互联网透明制 售、计划、生产管理业
运营标准化、信息化
平台的研发 收 造平台。 务、装备、能源动力、
和数字化。
物料和物流保障服务业
务的标准化、信息化和
平台化。
公司研发人员情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发人员数量（人） 303 319 -5.02%
研发人员数量占比 10.73% 11.47% -0.74%
研发人员学历结构
本科 154 172 -10.47%
硕士 27 25 8.00%
博士 0 1
本科以下 122 121 0.83%
研发人员年龄构成
30 岁以下 32 35 -8.57%
30~40 岁 145 150 -3.33%
40 岁以上 126 134 -5.97%
22
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司研发投入情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发投入金额（元） 121,684,291.45 127,280,253.06 -4.40%
研发投入占营业收入比例 3.46% 3.55% -0.09%
研发投入资本化的金额（元） 814,432.77 1,581,338.75 -48.50%
资本化研发投入占研发投入的比例 0.67% 1.24% -0.57%
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减
经营活动现金流入小计 3,249,605,171.42 3,386,885,922.95 -4.05%
经营活动现金流出小计 2,918,759,180.35 2,737,500,397.52 6.62%
经营活动产生的现金流量净
330,845,991.07 649,385,525.43 -49.05%
额
投资活动现金流入小计 108,356,117.01 60,320,368.83 79.63%
投资活动现金流出小计 137,508,119.34 147,680,151.01 -6.89%
投资活动产生的现金流量净
-29,152,002.33 -87,359,782.18 66.63%
额
筹资活动现金流入小计 179,532,439.57 4,604,438.40 3,799.12%
筹资活动现金流出小计 877,786,112.86 370,994,335.42 136.60%
筹资活动产生的现金流量净
-698,253,673.29 -366,389,897.02 -90.58%
额
现金及现金等价物净增加额 -395,300,617.98 214,912,070.35 -283.94%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
（1）经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少 318,539,534.36 元，同比降低 49.05%，主要原因是
本报告期收到的货款减少及购买商品接受劳务支付的现金增加所致；
（2）投资活动现金流入小计比上年同期增加 48,035,748.18 元，同比增长 79.63%，主要原因是本报告
期收到原子公司山东鲁阳玄武岩纤维有限公司部分股权转让款所致；
（3）投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 58,207,779.85 元，同比增长 66.63%，主要原因是
本报告期收到原子公司山东鲁阳玄武岩纤维有限公司部分股权转让款所致；
（4）筹资活动现金流入小计比上年同期增加 174,928,001.17 元，同比增长 3799.12%，主要原因是本报
告期公司同一控制下收购奇耐上海前，奇耐上海处置其子公司所致；
23
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（5）筹资活动现金流出小计比上年同期增加 506,791,777.44 元，同比增长 136.60%，主要原因是本报
告期同一控制下收购奇耐上海和宜兴高奇所致；
（6）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 331,863,776.27 元，同比降低 90.58%，主要原因是
本报告期同一控制下收购奇耐上海和宜兴高奇所致；
（7）现金及现金等价物净增加额比上年同期减少 610,212,688.33 元，同比降低 283.94%，主要原因是
本报告期同一控制下收购子公司股权支付的现金增加及报告期购买商品接受劳务支付的现金增加所致；
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
适用 □不适用
报告期内公司经营活动产生的现金流量净额 330,845,991.07 元,比公司净利润减少 159,321,081.00 元，主要是报告期经
营性应收项目增加及经营性应付项目减少所致。
五、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是本报告期存货减
资产减值 997,688.82 0.18% 否
值损失转回
主要是与日常活动无关
营业外收入 3,454,146.92 0.62% 的政府补助和无需支付 否
的款项
主要是罚款及违约金、
营业外支出 3,370,600.68 0.61% 否
公益性捐赠支出等
主要是报告期增值税即
其他收益 36,279,521.98 6.53% 是
征即退和加计抵减收益
主要是报告期应收款项
信用减值损失 -17,906,778.61 -3.22% 否
减值损失
本报告期固定资产处置
资产处置收益 -229,090.10 -0.04% 否
损失。
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2023 年末 2023 年初
比重增
占总资产比 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
例 比例
主要是同一控制下收购
子公司股权支付现金以
货币资金 615,121,114.44 16.04% 1,028,709,326.60 23.14% -7.10%
及实施 2022 年度利润分
派所致。
24
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
主要是项目类客户应收
应收账款 911,721,446.11 23.77% 909,374,794.40 20.46% 3.31%
账款增加。
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
主要是项目类客户完工
存货 298,532,181.78 7.78% 370,611,150.15 8.34% -0.56% 确认收入,发出商品减少
所致。
主要是报告期部分房产
投资性房地产 31,667,988.01 0.83% 20,268,673.47 0.46% 0.37%
租赁给第三方所致。
长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00%
主要是报告期年产 12 万
固定资产 735,493,246.46 19.18% 676,174,733.23 15.21% 3.97% 吨陶瓷纤维毯项目二期
转固所致。
主要是报告期年产 12 万
在建工程 22,379,986.14 0.58% 123,395,859.35 2.78% -2.20% 吨陶瓷纤维毯项目二期
转固所致。
使用权资产 19,787,320.30 0.52% 28,810,476.06 0.65% -0.13%
短期借款 4,743,610.42 0.12% 4,464,438.40 0.10% 0.02%
主要是报告期末预收货
合同负债 136,467,741.75 3.56% 211,315,607.99 4.75% -1.19%
款减少所致。
长期借款 0.00% 0.00% 0.00%
主要是报告期末应付房
租赁负债 15,476,164.32 0.40% 24,895,192.04 0.56% -0.16%
屋租赁款减少所致。
主要是以收取合同现金
应收票据 700,555,823.07 18.27% 674,153,763.76 15.17% 3.10% 流量为目标的银行承兑
汇票增加所致。
主要是既以收取合同现
金流量为目标又以出售
应收款项融资 254,992,299.02 6.65% 233,155,803.76 5.24% 1.41%
为目标的银行承兑汇票
增加所致。
主要是预付材料、能源
预付款项 21,294,222.41 0.56% 53,218,821.19 1.20% -0.64%
采购款减少所致。
主要是报告期收到原子
公司山东鲁阳玄武岩纤
其他应收款 22,294,077.85 0.58% 126,973,701.28 2.86% -2.28%
维有限公司剩余股权转
让款所致。
主要是报告期末待抵扣
其他流动资产 24,608,913.86 0.64% 8,706,947.44 0.20% 0.44%
进项税额增加所致。
原因是报告期工业互联
开发支出 0.00 0.00% 3,493,455.44 0.08% -0.08% 网透明制造平台建设项
目结转无形资产所致。
其他非流动资 主要是报告期末预付设
2,212,058.35 0.06% 11,443,977.10 0.26% -0.20%
产 备采购款减少所致。
主要是报告期末自办承
应付票据 205,024,697.37 5.35% 256,277,489.95 5.76% -0.41%
兑减少所致。
25
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
主要是报告期末应付原
应付账款 410,615,461.84 10.71% 509,276,318.69 11.46% -0.75% 料及能源采购款减少所
致。
主要是报告期末未付奖
应付职工薪酬 81,371,153.67 2.12% 73,832,881.08 1.66% 0.46%
金增加所致。
主要是报告期末应交增
应交税费 25,315,540.62 0.66% 53,451,743.06 1.20% -0.54%
值税减少所致。
主要是保证金及应付其
其他应付款 96,315,718.46 2.51% 109,875,287.21 2.47% 0.04%
他费用减少所致。
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权
本期
益的累
本期公允价 计提 其他
项目 期初数 计公允 本期购买金额 本期出售金额 期末数
值变动损益 的减 变动
价值变
值
动
金融资产
3.其他债
233,155,803.76 254,067.94 646,609,179.90 625,026,752.58 254,992,299.02
权投资
上述合计 233,155,803.76 254,067.94 646,609,179.90 625,026,752.58 254,992,299.02
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，公司主要资产不存在被查封、扣押、冻结或被抵押、质押，必须具备一定条件才能实现、无法变现、无
法用于抵偿债务的情况，以及该等资产占有、使用受益和处分权利受到限制的情况和安排。
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
510,142,077.17 147,718,646.34 245.35%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中非金属建材相关业的披露要求
26
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
截至资
是
被投资 产负债
投资 资金 合作 投资 产品 预计 否 披露日期
公司名 主要业务 投资金额 持股比例 表日的 本期投资盈亏 披露索引（如有）
方式 来源 方 期限 类型 收益 涉 （如有）
称 进展情
诉
况
环保滤材技 详见公司在巨潮资讯网披露的
术的研究、 《关于收购宜兴高奇环保科技
宜兴高 开发；工程 有限公司 100%股权暨关联交易
已完成 2023 年
奇环保 用特种纺织 自有 股权 的公告》（公告编号：2023-
收购 179,047,216.36 100.00% / / 股权交 0.00 -21,248,411.15 否 05 月 05
科技有 品、大气污 资金 投资 020）及《关于收购宜兴高奇环
割 日
限公司 染防治设备 保科技有限公司 100%股权暨关
配件的加 联交易的进展公告》（公告编
工、制造。 号：2023-027）。
主要从事汽 详见公司在巨潮资讯网披露的
车排放控制 《关于收购奇耐联合纤维（上
奇耐联
系统封装衬 海）有限公司 100%股权暨关联
合纤维 已完成 2023 年
垫产品及锂 自有 股权 交易的公告》（公告编号 2023-
（上 收购 248,966,871.89 100.00% / / 股权交 0.00 -31,454,684.33 否 08 月 22
电池陶瓷纤 资金 投资 030）；《关于收购奇耐联合纤维
海）有 割 日
维纸产品的 （上海）有限公司 100%股权暨
限公司
剪裁、包装 关联交易的进展公告》（公告编
和销售。 号：2023-046）
合计 -- -- 428,014,088.25 -- -- -- -- -- -- 0.00 -52,703,095.48 -- -- --
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
适用 □不适用
股权 是否按
出售 计划如
本期初
为上 股 期实
起至出 是 所涉
市公 权 施，如
售日该 否 与交 及的
司贡 出 未按计 披
被出 出 股权为 为 易对 股权
交易 交易价格 出售对公司 献的 售 划实 露
售股 售 上市公 关 方的 是否 披露索引
对方 （万元） 的影响 净利 定 施，应 日
权 日 司贡献 联 关联 已全
润占 价 当说明 期
的净利 交 关系 部过
净利 原 原因及
润（万 易 户
润总 则 公司已
元）
额的 采取的
比例 措施
奇耐 202 奇耐东响联 同 受相 202 《山东鲁阳
Unifra
东响 3年 合纤维（沈 一 同最 3年 节能材料股
x UK
联合 08 阳）有限公 控 终控 08 份有限公司
Hold 13,185.27 -1,682.2 0.00% 是 是 是
纤维 月 司原为奇耐 制 制方 月 关于收购奇
co
（沈 18 上海的子公 下 控制 22 耐联合纤维
Ltd.
阳） 日 司，同一控 处 的公 日 （上海）有
28
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
有限 制下的处 置 司 限公司
公司 置，公司对 子 100%股权
全部 其处置前的 公 暨关联交易
股权 经营成果及 司 的公告》
现金流量进 （公告编
行了重述， 号：2023-
对公司未来 030）
生产经营和
业绩不产生
影响。
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
内蒙古鲁 陶瓷纤维
阳节能材 系列制品 210,000,00 741,961,90 636,951,62 570,350,32 119,089,34 110,088,60
子公司
料有限公 的生产、 0.00 9.75 6.89 2.39 8.05 1.31
司 销售
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
报告期内取得和处置
公司名称 对整体生产经营和业绩的影响
子公司方式
本次收购宜兴高奇 100%股权系公司控股股东奇耐亚太在部分要约收
购成功后，将旗下中国业务逐步整合到上市公司平台、积极推动资
宜兴高奇环保科技有限公
同一控制下企业合并 源整合的重要战略举措。通过本次交易，公司将实现对公司控股股
司
东旗下中国工业过滤材料业务的整合，并将业务范围扩展至工业过
滤材料领域。2023 年宜兴高奇实现净利润-2,125 万元。
本次收购奇耐上海 100%股权完成后，公司与控股股东战略合作进一
步强化，通过优质资产和资源的引入进一步助力上市公司建设成为
控股股东在中国的特种材料生产、研发和创新中心及产业平台，有
利于提升公司综合竞争力，促进公司可持续高质量发展。通过本次
交易，公司将实现对公司控股股东相关关联方旗下中国汽车排放控
制系统封装衬垫、锂电池陶瓷纤维纸业务的整合，并将业务范围扩
奇耐联合纤维（上海）有
同一控制下企业合并 展至汽车排放控制系统封装衬垫、锂电池陶瓷纤维纸领域，有助于
限公司
进一步优化公司的产品组合及业务结构，扩展下游应用市场范围，
提升公司的整体实力和盈利能力。此外，本次收购完成后，公司将
充分利用奇耐上海的现有品牌声誉、客户资源和技术积淀，以高品
质产品抢占市场份额，进一步扩大销售。2023 年奇耐上海实现净利
润-3,145 万元，其中包含同一控制下追溯调整的奇耐东响净利润-
1869.11 万元。
根据奇耐上海股权购买协议，将奇耐上海原通过奇耐东响从事的特
种玻璃纤维业务进行剥离，奇耐上海持有的奇耐东响全部股权转让
奇耐东响联合纤维（沈
股权转让 给 UNIFRAX UK HOLDCO LTD，对于同一控制下的处置，公司对其处
阳）有限公司
置前的经营成果及现金流量纳入合并范围，对公司未来生产经营和
业绩不产生影响。
2023 年 12 月，本公司孙公司山东鲁阳奇耐新材料有限公司于山东
山东鲁阳奇耐新材料有限 淄博新设成立，注册资本为 20,000,000.00 元，主要从高性能纤维
投资设立
公司 及复合材料的研发和制造等。2023 年未对鲁阳节能的生产经营和业
绩产生影响。
主要控股参股公司情况说明
29
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
本报告期，内蒙古鲁阳节能材料有限公司实现营业收入 570,350,322.39 元，同比增长 8.83%，主要原因是：销售订单
增加，产品交货数量增长；
本报告期，内蒙古鲁阳节能材料有限公司实现净利润 110,088,601.31 元，同比下降 3.28%。主要原因是：产品售价略
有下降、确认的增值税即征即退收入减少所致。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）行业发展趋势及公司发展战略
“碳达峰、碳中和”目标及《碳排放权交易管理办法》《高耗能行业重点领域节能降碳
升级改造实施指南》的发布，环保、节能降碳等各项政策不断推进，2023 年 8 月 15 日国
家发展改革委发布碳达峰碳中和重大宣示三周年重要成果，“构建统一规范的碳排放统计
核算体系，将碳排放统计核算正式纳入国家统计调查制度。成立碳达峰碳中和标准化总体
组，实施“十四五”百项节能降碳标准提升行动”。随着双碳政策持续落地，下游行业对于
“更节能、更环保、更安全”的材料需求趋势更加明确，为陶瓷纤维在工业耐火、保温、节
能领域传统市场持续渗透应用和拓宽开发新行业增加应用范围提供了有利环境。上下游供
给侧结构性改革的深入推动，带来了新一轮产品升级和标准化进程，用户在选择服务时由
注重价格向注重产品内在价值、注重服务水平转变的趋势明显，对耐火材料行业企业发展
提出了更高要求，产品升级转型、技术提升将成为耐火材料行业企业的主要发展方向。
公司将紧抓节能降碳历史发展机遇，加强市场调研，找准用户需求痛点做好产品设计
研发，引领中国陶瓷纤维技术升级，为用户提供更优质的节能降碳定制化解决方案；继续
推进标准化建设工作，为精细化管理、自动化、智能化实施提供支撑；利用优势产品和综
合服务能力，培育拓展新行业新领域，支撑销售业绩稳步增长；发展战略合作供应商，打
造稳定的供应链，实现合作共赢；继续落实以成果交换为主体的激励机制，加强人员效能
评价管理，实现公司与员工共同发展；积极推进大股东新技术引进项目落地，尽快实现批
量产销，助力汽车排放控制、新能源电池等市场开发，打造新的业绩增长点。
（二）公司可能面临的发展风险
1、技术保密与维权压力仍然较大，保护商业秘密，维护公司核心竞争力任务艰巨。
30
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、重大工程项目及部分长期合作客户的应收款项金额仍然较高，公司需要继续提升
应收款项的管控质量。
3、陶瓷纤维保温类产品市场竞争加剧，产品销售价格在低位运行，陶瓷纤维保温类
产品盈利能力下降。
4、2024 年 4 月份公司 5 名高管人员离职，公司人才保障及团队建设状况会对公司工
作成效造成影响。
（三）2023 年发展规划与重点经营计划开展情况
2023 年，公司贯彻落实“精心组织，实现满产满销；精耕细作，提升运营质量”的经营
指导思想，紧紧把握市场与行业发展趋势，结合公司内部生产经营工作实际，重点开展了
以下方面的工作：
1、研发工作方面，根据用户节能降碳需求痛点，研发设计新产品新结构 9 个，实施
新产品推广认购机制，新产品销售收同比增长 30%以上。
2、在市场开发方面，新行业开发成果卓越，新能源电池、船舶等新兴行业继续保持
快速增长势头，2023 年新行业开发签约同比增长 40%以上。
3、应用技术建标工作取得重大成果，制定施工技术标准 96 项，编制完成公司设计规
范手册，应用技术标准体系建设迈上新的台阶。
4、以达标生产、达标管理、达标运营为前提，发动全员参与，开展杜绝浪费、人尽
其才、物尽其力的全员生产节支行动，2023 年全员生产节支 3000 万元以上。
5、实施陶瓷纤维棉毯产品、纤维纸产品技改扩能工作，2023 年新增纤维纸产品产能
1500 吨，内蒙古鲁阳产能建设项目顺利推进，新增陶瓷纤维棉毯产品产能 8 万吨，产能规
模优势进一步巩固。
6、落实采购工作由“赶集思维”向“工厂战略合作思维”模式的转变，通过计划性采购、
战略合作，提升物料保障水平和质量。
7、继续推行以成果交换为核心的激励机制，优化实施岗位成果交换指标，有效激发
了一线实施岗位人员的工作干劲和激情，持续打造奋斗型团队。
（四）2024 年经营管理计划
31
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
1、加快推进大股东新产品技术引进项目落地，尽快实现批量产销。控股股东已经在
过去的几个月中派驻了一批外国专家到公司并且组织安排了控股股东管理层到公司，和公
司管理层及业务部门一起对公司发展的五年计划做了深入探讨，对技术转移项目进行了详
细布置。
2、持续开展陶瓷纤维基础数据研究，开展重点产品耐热性能和隔热性能研究，为结
构类产品设计提供数据支撑。
3、搭建生产系统数据管控平台，加强生产过程、生产结果等大数据分析应用，进一
步提高生产制造管理水平，达标稳定生产。
4、推动生产持续改进工作，建立健全激励机制，实现生产车间持续改进全覆盖，提
产增效，生产节支。
5、做好工业过滤产品定位及生产技术优化工作，通过原料配方策划、工装技术改进
及人员配置不断优化，提质降本，提高接单生产能力，提升产能利用率。
6、加强配套采购管理，通过明确配套产品标准、优化配套采购流程、加强履约管理、
配套产品价格调整机制等措施，实现配套材料采购精细化管理。
7、提升线上销售渠道的运营宽度、深度，提高询盘量、签约转化率，增加销售收入。
8、继续推进销售策划优化工作，运用好“质量、价格、服务”三个支点，采取灵活的
价格调整机制，继续提升陶瓷纤维大宗材料产品发货量。
9、加强重大项目管理，加大与业主或总包方的沟通，加快重大项目结算进度和回款
速度。
10、强化市占率分析与应用，不断优化销售五策划，进一步找准市场开发与产品销售
的目标和方向，推动公司产品市占率的持续提升和销售收入的持续增长。
11、做好 2024 年 4 月份离职高管人员管理业务的工作交接，保障管理层管理职责的
平稳执行，尽快完成管理层团队的补充建设；深入优化以成果交换为核心的激励机制，并
持续做好团队建设及人员稳定工作。
12、加快专家队伍、高端人才的招聘步伐，做好人才梯队建设，为公司战略发展、产
品创新、技术优化、应用技术开发与推广工作提供支撑。
32
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
13、进一步加强保密管理工作，紧盯核心涉密人员管理，强化涉密培训教育，落实以
岗位责任和责任追究为重点的保密体系建设，切实守稳保密安全红线。
14、继续完善公司内部合规体系建设。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
适用 □不适用
接待对 谈论的主要内容及提 调研的基本情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
象类型 供的资料 索引
1、重点下游行业开
《山东鲁阳节能
发情况 2、公司毛利
材料股份有限公
水平 2023 年是否会
司投资者关系活
有所回升 3、大股东
天风证券、中 动记录表》（编
2023 年 03 月 业务整合情况以及未
公司会议室 实地调研 机构 泰证券、天安 号：2023-
01 日 来新并入的业务如何
人寿 001），详见巨潮
运营 4、内蒙古鲁阳
资讯网
新建产能建设项目进
（http://www.c
展 5、公司 2023 年的
ninfo.com.cn)
经营目标
《山东鲁阳节能
长江证券 、招
材料股份有限公
银理财、建信
1、公司生产经营情 司投资者关系活
养老、圆信永
况 2、同行业产能建 动记录表》（编
2023 年 05 月 丰、东方资
公司会议室 实地调研 机构 设情况 3、主要下游 号：2023-
09 日 管、中意资
行业情况 4、2023 年 002），详见巨潮
产、天安人
产品销量目标 资讯网
寿、中庚基
（http://www.c
金、源乐晟
ninfo.com.cn)
《山东鲁阳节能
材料股份有限公
司投资者关系活
“全景路演 线上参与公司
动记录表》（编
2023 年 05 月 天下” 网络平台线上 2022 年度业绩 2022 年度业绩网上说
其他 号：2023-
17 日 （http://rs. 交流 网上说明会的 明会
003），详见巨潮
p5w.net） 投资者
资讯网
（http://www.c
ninfo.com.cn)
1、陶瓷纤维产品经
营策略，保温产品是
否会提价销售，以及
光大证券、广 未来产业发展规划如
《山东鲁阳节能
发证券、国联 何 2、工业过滤产品
材料股份有限公
证券、中金公 销售和业务拓展 3、
司投资者关系活
司、长江证 电池防火业务情况
动记录表》（编
2023 年 10 月 券、景顺长城 4、大股东在石化、
公司会议室 实地调研 机构 号：2023-
12 日 基金、深圳红 冶金等行业的产品和
004），详见巨潮
筹投资、汉和 应用技术对上市公司
资讯网
汉华资本、鹏 是否有帮助 5、大股
（http://www.c
华基金、工银 东对公司的经营方式
ninfo.com.cn)
瑞信基金 是否会发生变化 6、
公司分红政策是否会
发生变化 7、公司在
研发和人才引进方面
33
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
的计划
《山东鲁阳节能
1、大股东要约收购 材料股份有限公
完成后的业务整合以 司投资者关系活
及发展规划情况 2、 动记录表》（编
2023 年 11 月
公司会议室 实地调研 机构 天风证券 新品种技术引进 3、 号：2023-
16 日
海外市场开发工作 005），详见巨潮
4、行业市场开发工 资讯网
作 5、产能建设工作 （http://www.c
ninfo.com.cn)
《山东鲁阳节能
1、陶瓷纤维产品的
材料股份有限公
性能与竞争力 2、大
中金证券、中 司投资者关系活
股东要约收购完成后
国人寿资产管 动记录表》（编
2023 年 12 月 的业务整合情况 3、
公司会议室 实地调研 机构 理有限公司、 号：2023-
06 日 新品种技术引进公司
阳光资产管理 006），详见巨潮
4、海外市场开发工
股份有限公司 资讯网
作 5、行业市场开发
（http://www.c
工作
ninfo.com.cn)
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 否
34
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上
市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和
中国证监会有关法律法规的要求，建立健全了规范的治理结构，制定了三会一层的议事规
则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了股东大会、董事会、监事会和经理
层各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。报告期内，公司结合工作实际情况，继续
优化完善法人治理结构和内部控制制度。截至本报告期末，公司治理情况基本符合中国证
监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
（一）关于股东与股东大会
公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公司章程》的规定和要求，规范股东大
会的召集、召开及议事程序，股东大会的召集、召开及股东大会的表决程序均符合《公司
法》等法律法规和《公司章程》的规定。公司平等对待全体股东，采用现场投票与网络投
票相结合的方式为股东参与决策提供便利，审议影响中小投资者利益的重大事项时对中小
投资者表决单独计票，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位。报告期内召开的股东
大会均由董事会召集召开，并邀请律师进行见证，保证会议召集、召开和表决程序的合法
性，维护了公司和股东的合法权益。
（二）关于公司与控股股东
公司与控股股东实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立
承担责任和风险。公司与控股股东关联交易决策程序遵守法律法规及公司相关制度规定，
公司不存在关联交易事项违规情形，不存在控股股东违规占用上市公司资金的现象，上市
公司也不存在为控股股东及其关联方提供担保的情形。
（三）关于董事与董事会
公司董事会设董事 9 名，其中独立董事 3 名，董事会的人数及人员构成符合法律、法
规和《公司章程》的要求。报告期内，董事会共召开了 5 次会议，会议的召集、召开和表
决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》《董事会议事规则》的规定。公司董事能够
35
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《董事
会议事规则》的要求开展工作，认真出席董事会和股东大会，诚实守信、勤勉尽责的履行
义务。
（四）关于监事与监事会
公司监事会由 3 名监事组成，其中职工代表监事 1 名，公司监事会的人数与人员符合
法律法规与《公司章程》的要求。报告期内，监事会共召开了 4 次会议，会议的召集、召
开和表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》《监事会议事规则》的规定。监事能
够按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》、
《监事会议事规则》的要求履行职责，认真出席监事会和股东大会，列席董事会，对公司
财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公
司及股东的合法权益。
（五）关于管理层
总经理及其他高级管理人员能够严格按照公司各项管理制度履行职责，认真贯彻、执
行股东大会、董事会的决议，较好地完成了董事会制定的经营管理任务。
（六）关于绩效评价和激励约束机制
公司建立了公正透明的董事、高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，高级管
理人员的聘任严格按照《公司法》和《公司章程》的规定执行。公司制定了《董事、监事
及高级管理人员薪酬管理办法》，能有效调动董事、监事及高级管理人员的工作积极性。
（七）关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，通过加强
与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方面的均衡，推动公司持续、稳定、健
康发展。
（八）关于信息披露与投资者关系管理
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等规章制度要求，制定了《信息披露
管理制度》《投资者关系管理制度》《外部信息使用人管理制度》《内幕信息知情人管理
制度》等内部管理制度，规范信息披露与投资者关系管理。公司指定董事会秘书负责信息
36
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
披露和投资者关系管理工作，接待投资者的来访和咨询，履行信息披露义务。公司指定
《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》和“巨潮资讯网”为公司信息披露的报纸和网
站，真实、准确、及时地披露公司信息，确保股东公平获得公司相关信息。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司与控股股东奇耐亚太及其关联企业在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立，公司具有独立完整的业务及
自主经营能力。
三、同业竞争情况
适用 □不适用
与上市公
问题 公司名 公司 工作进度及后续计
司的关联 问题成因 解决措施
类型 称 性质 划
关系类型
为避免同业竞争问题，奇耐联合纤维亚
2014 年 4 月 4 日， 1、2015 年 4 月 23
太控股有限公司、UFX HOLDING II
奇耐联合纤维亚太 日，公司与
CORPORATION、Unifrax I LLC 均作出
控股有限公司（以 Luyang Unifrax
了避免同业竞争的承诺：1、承诺将不
下简称"奇耐亚太 Trading Company
在中国运营或新设任何从事或经营与公
"）与公司原控股 Limited（以下简
司及下属控股子公司从事或经营的主营
股东沂源县南麻街 称"Luyang
业务构成竞争或潜在竞争的企业或任何
道集体资产经营管 Unifrax"，系
其他竞争实体，或通过持有股份、股
理中心签署《股份 Unifrax 的全资子
权、控制董事会决策权的方式控制该等
购买协议》，奇耐 公司）互相签订
新企业或竞争实体；任何 Unifrax 及其
亚太通过协议购买 《独家经销协
具有控制关系的关联方在中国销售与鲁
股份的方式受让沂 议》，公司指定
阳股份主营业务可能构成竞争或潜在竞
源县南麻街道集体 Luyang Unifrax
争的产品，均须事先获得鲁阳股份或鲁
资产经营管理中心 在期限内作为公司
奇耐联 阳股份下属控股子公司的同意并通过鲁
所持有的本公司 在海外主要市场
合纤维 阳股份或鲁阳股份下属控股子公司或其
同业 67,853,820 股（占 （北美洲、南美
控股股东 亚太控 境外 分销商或代理进行销售。鲁阳股份将担
竞争 公司总股本的 洲、中部美洲、欧
股有限 任 Unifrax 及其具有控制关系的关联方
29%）股份。2015 洲<俄罗斯除外>、
公司 在中国销售与鲁阳股份主营业务可能构
年 5 月 7 日，奇耐 印度）内陶瓷纤维
成竞争或潜在竞争的产品的独家经销
亚太与沂源县南麻 制品的独家经销
商。但是，UFX HOLDING II
街道集体资产经营 商,同时，Luyang
CORPORATION (奇耐亚太之间接控制
管理中心在中国证 Unifrax 指定公司
人，以下简称"Unifrax")及其具有控制
券登记结算有限责 在期限内作为其在
关系的关联方拟于中国从事用于汽车尾
任公司深圳分公司 中国地区与公司主
气排放控制系统业务(以下简称"汽车业
完成了股份过户手 营业务可能构成竞
务")的高温隔热材料产品和多晶棉产品
续，奇耐亚太成为 争或潜在竞争的产
的业务不受前述限制；前提是该等高温
公司控股股东。奇 品独家经销商。
隔热材料产品和多晶棉产品将仅销售给
耐亚太及其关联方 2、2018 年 8 月完
Unifrax 及其具有控制关系的关联方用
从事陶瓷纤维生产 成唐山阿尔菲索耐
于汽车尾气排放控制系统业务，且
销售业务，与公司 火纤维有限公司的
Unifrax 及其具有控制关系的关联方不
属于同行业。 股权转让。
应在中国市场上将该等高温隔热材料产
37
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
品直接或间接出售给任何第三方。如鲁
阳股份有意进行任何与汽车业务可能构
成竞争或潜在竞争的经营活动，均须事
先获得双方一致同意。2、UFX HOLDING
IICORPORATION 应，且 American
Securities LLC 应促使 UFX HOLDING
II CORPORATION 按照《战略合作协
议》约定，在股份转让完成后五年内将
唐山阿尔菲索的股权妥善处理完毕。
Ulysses Parent,Inc.和 Clearlake
Capital Partner IV GP.L.P.出具了
《避免同业竞争的承函》，承诺如下：
本次权益变动完成后，承诺方及其控制
的其他企业将不在中国境内运营或新设
任何从事或经营与鲁阳节能及鲁阳节能
下属控股子公司从事或经营的主营业务
构成实质性竞争的业务（以下简称“竞
争业务”）的企业或任何其他竞争实
体, 或通过持有股份、股权、控制董事 公司于 2023 年 8
会决策权的方式对该等新企业或竞争实 月 18 日召开第十
体施加主要控制。如果承诺方或其控制 一届董事会第二次
2018 年 10 月 8 的其他企业在中国境内有任何商业机会 会议并于 2023 年
Ulysses
日，奇耐集团上层 从事、参与或投资任何竞争业务，承诺 9 月 6 日召开公司
Parent,
控股股东发生变化 方将及时通知鲁阳节能并在同等条件下 2023 年第一次临
Inc.;Cl
导致鲁阳节能实际 将该等商业机会优先提供给鲁阳节能。 时股东大会，审议
earlake
同业 实际控制 控制人发生变化， 仅当鲁阳节能拒绝该等商业机会时，承 通过了《关于修订
Capital 境外
竞争 人 新的实际控制人控 诺方及其控制的其他企业方可接受。前 <战略合作协议>及
Partner
制的相关主体向鲁 述承诺在承诺方作为鲁阳节能间接控股 相关方变更关于避
s IV
阳节能出具了《避 股东期间持续有效，且应自承诺方不再 免与上市公司同业
GP,
免同业竞争的承 作为鲁阳节能间接控股股东之日起失 竞争承诺的议
L.P.
函》。 效。仅就本承诺而言，Ulysses 案》，承诺方对避
Parent, Inc.和 Clearlake Capital 免与上市公司同业
Partners IV GP, L.P.控制的其他企业 竞争相关承诺进行
范围不包含 ASP Unifrax Holdings, 变更。
Inc.及其控制的企业（包括但不限于
UFX Holding II Corporation、
Unifrax I LLC 及奇耐联合纤维亚太控
股有限公司），该等企业将继续按照
UFX Holding II Corporation、
Unifrax I LLC、奇耐联合纤维亚太控
股有限公司于 2014 年 4 月 4 日出具的
有关避免与鲁阳节能同业竞争的承诺函
履行相关承诺。
奇耐亚太、ASP Unifrax 公司于 2023 年 8
Holding,Inc.、Ulysses Parent,Inc. 月 18 日召开第十
和 Clearlake Capital Partner IV 一届董事会第二次
GP.L.P 签署了《关于避免与上市公司 会议并于 2023 年
2022 年，奇耐亚太 同业竞争的承诺函》，承诺如下： 9 月 6 日召开公司
奇耐联 对公司发起部分要 1、在本次要约收购完成后，承诺方及 2023 年第一次临
合纤维 约收购，奇耐亚太 与其具有控制关系的关联方将不在中国 时股东大会，审议
同业
控股股东 亚太控 境外 及其他相关方特此 运营或新设任何从事或经营与鲁阳节能 通过了《关于修订
竞争
股有限 重新就避免与上市 及鲁阳节能下属控股子公司从事或经营 <战略合作协议>及
公司 公司同业竞争作出 的主要业务构成竞争或潜在竞争的企业 相关方变更关于避
承诺。 或任何其他竞争实体, 或通过持有股 免与上市公司同业
份、股权、控制董事会决策权的方式控 竞争承诺的议
制该等新企业或竞争实体。但是，奇耐 案》，承诺方对避
集团及其具有控制关系的关联方在中国 免与上市公司同业
从事用于汽车尾气排放控制系统业务的 竞争相关承诺进行
38
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
高温隔热材料产品和多晶棉产品的业务 变更。
不受前述限制；前提是该等高温隔热材
料产品和多晶棉产品将仅销售给奇耐集
团及其具有控制关系的关联方用于汽车
尾气排放控制系统业务，且奇耐集团及
其具有控制关系的关联方不应在中国市
场上将该等高温隔热材料产品直接或间
接出售给任何第三方。2、任何奇耐集
团所属主体及其具有控制关系的关联方
在中国销售与鲁阳节能主要业务可能构
成竞争或潜在竞争的产品，均须事先获
得鲁阳节能或鲁阳节能下属控股子公司
的同意并通过鲁阳节能或鲁阳节能下属
控股子公司或其分销商或代理进行销
售。鲁阳节能将担任奇耐集团及其具有
控制关系的关联方在中国销售与鲁阳节
能主要业务可能构成竞争或潜在竞争的
产品的独家经销商。
3、如果任何奇耐集团所属主体或与其
具有控制关系的关联方在中国境内有任
何商业机会从事、参与或投资任何与鲁
阳节能主要业务可能构成竞争或潜在竞
争的业务，奇耐集团所属主体或与其具
有控制关系的关联方将及时通知鲁阳节
能并在同等条件下将该等商业机会优先
提供给鲁阳节能。仅当鲁阳节能拒绝该
等商业机会时，奇耐集团所属主体或与
其具有控制关系的关联方可接受。
就任一承诺方而言，前述承诺在该承诺
方作为鲁阳节能的直接或间接控股股东
期间持续有效，但应自该承诺方不再作
为鲁阳节能的直接或间接控股股东之日
起失效。
奇耐亚太与 ASP Unifrax
2023 年 8 月，公司 Holdings,Inc.、Ulysses
拟收购奇耐亚太关 Parent,Inc.、Clearlake Capital
联方 Unifrax UK Partner IV GP.L.P.分别重新出具《关
Holdco Ltd 持有的 于避免与上市公司同业竞争的承诺
奇耐联合纤维（上 函》，承诺如下：1.在本次交易完成
海）有限公司 100% 后，承诺方及与其具有控制关系的关联
股权，本次交易完 方将不在中国运营或新设任何从事或经
成后，奇耐上海主 营与鲁阳节能及鲁阳节能下属控股子公
要从事汽车排放控 司从事或经营的主要业务构成竞争或潜
奇耐联 制系统封装衬垫的 在竞争的企业或任何其他竞争实体，或
2023 年 11 月 30
合纤维 剪裁、包装和销售 通过持有股份、股权、控制董事会决策
同业 日，公司完成对奇
控股股东 亚太控 境外 业务。为避免在本 权的方式控制该等新企业或竞争实体。
竞争 耐上海 100%股权
股有限 次交易完成后与鲁 2.任何奇耐集团所属主体及与其具有控
交割。
公司 阳节能产生同业竞 制关系的关联方在中国销售与鲁阳节能
争，公司与 UFX 主要业务可能构成竞争或潜在竞争的产
HOLDING II 品，均须事先获得鲁阳节能或鲁阳节能
CORPORATION 签署 下属控股子公司的同意并通过鲁阳节能
了《战略合作协议 或鲁阳节能下属控股子公司或其分销商
修正案》，奇耐亚 或代理进行销售。鲁阳节能将担任奇耐
太及其相关方变更 集团及与其具有控制关系的关联方在中
关于避免与上市公 国销售与鲁阳节能主要业务可能构成竞
司同业竞争的承 争或潜在竞争的产品的独家经销商。3.
诺。 如果任何奇耐集团所属主体或与其具有
控制关系的关联方在中国境内有任何商
39
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
业机会从事、参与或投资任何与鲁阳节
能主要业务可能构成竞争或潜在竞争的
业务，奇耐集团所属主体或与其具有控
制关系的关联方将及时通知鲁阳节能并
在同等条件下将该等商业机会优先提供
给鲁阳节能。仅当鲁阳节能拒绝该等商
业机会时，奇耐集团所属主体或与其具
有控制关系的关联方可接受。
本承诺函的生效以本次交易股权转让的
完成为生效条件。本承诺函在承诺方作
为鲁阳节能控股股东或间接控制鲁阳节
能期间持续有效，且应自承诺方不再作
为鲁阳节能控股股东或间接控制鲁阳节
能之日起失效。
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
《山东鲁阳节能材料
股份有限公司 2022 年
年度股东大会决议公
2022 年年度股东 2023 年 05 月 19 2023 年 05 告》（公告编号：
年度股东大会 70.27%
大会 日 月 20 日 2023-023）披露于
《中国证券报》《证券
时报》《上海证券报》
及巨潮资讯网。
《山东鲁阳节能材料
股份有限公司 2023 年
第一次临时股东大会
2023 年第一次临 2023 年 09 月 06 2023 年 09 决议公告》（公告编
临时股东大会 68.98%
时股东大会 日 月 07 日 号：2023-039）披露
于《中国证券报》《证
券时报》《上海证券
报》及巨潮资讯网。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期 本期
其他 股份
增持 减持
增减 增减
性 年 任职 任期起 任期终 期初持股 股份 股份 期末持股数
姓名 职务 变动 变动
别 龄 状态 始日期 止日期 数（股） 数量 数量 （股）
（股 的原
（股 （股
） 因
） ）
John 2023 年 2026 年
Charle 男 48 董事长 现任 05 月 19 05 月 18 0 0
Dandolph 日 日
40
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
Iv
John
2015 年 2026 年
Charle
男 48 董事 现任 05 月 12 05 月 18 0 0
Dandolph
日 日
Iv
Brian 2019 年 2026 年
Eldon 男 57 董事 现任 09 月 12 05 月 18 0 0
Walker 日 日
Scott 2020 年 2026 年
Dennis 男 50 董事 现任 05 月 19 05 月 18 0 0
Horrigan 日 日
2022 年 2026 年
Paul Vallis 男 54 董事 现任 09 月 15 05 月 18 0 0
日 日
Chad 2023 年 2026 年
David 男 53 董事 现任 05 月 19 05 月 18 0 0
Cannan 日 日
2023 年 2024 年
鹿晓琨 男 40 董事 离任 05 月 19 04 月 09 0 0
日 日
2015 年 2024 年
副总经
鹿晓琨 男 40 离任 05 月 12 04 月 09 0 0
理
日 日
2020 年 2026 年
独立董
胡命基 男 58 现任 05 月 19 05 月 18 0 0
事
日 日
2021 年 2026 年
独立董
李军 男 53 现任 04 月 23 05 月 18 0 0
事
日 日
2023 年 2026 年
独立董
朱清滨 男 59 现任 05 月 19 05 月 18 0 0
事
日 日
2015 年 2026 年
监事会
王侃 男 45 现任 05 月 12 05 月 18 10,500 10,500
主席
日 日
William 2022 年 2026 年
Kaz 男 45 监事 现任 11 月 14 05 月 18 0 0
Piotrowski 日 日
2020 年 2026 年
李晓明 男 43 监事 现任 05 月 19 05 月 18 10,500 10,500
日 日
2023 年 2026 年
秦晓新 男 51 总经理 现任 05 月 19 05 月 18 0 0
日 日
董事会
2024 年
秘书
秦晓新 男 51 现任 04 月 09 0 0
（代
日
行）
2015 年 2024 年
副总经
马中军 男 48 离任 05 月 12 04 月 09 1,167,221 1,167,221
理
日 日
2011 年 2024 年
副总经
郑维金 男 50 离任 03 月 21 04 月 09 596,960 596,960
理
日 日
2020 年 2024 年
副总经
赵生祥 男 46 离任 05 月 20 04 月 09 177,070 177,070
理
日 日
41
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年 2026 年
财务负
姚永华 女 47 现任 10 月 26 05 月 18 0 0
责人
日 日
2024 年 2026 年
副总经
袁怡 女 50 现任 04 月 03 05 月 18 0 0
理
日 日
2020 年 2024 年
董事会
刘兆红 女 44 离任 05 月 20 04 月 09 94,437 94,437
秘书
日 日
1992 年 2023 年
57,932,80
鹿成滨 男 65 董事长 离任 09 月 30 05 月 19 57,932,802
2
日 日
Robert 2022 年 2023 年
Bruce 男 56 董事 离任 09 月 15 05 月 19 0 0
Junker 日 日
2017 年 2023 年
独立董
沈佳云 男 59 离任 11 月 18 05 月 19 0 0
事
日 日
2016 年 2023 年
鹿超 男 53 总经理 离任 01 月 21 05 月 19 1,953,536 1,953,536
日 日
2020 年 2023 年
财务负
杨翌 男 52 离任 07 月 10 10 月 26 0 0
责人
日 日
61,943,02
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 61,943,026 --
6
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
是 □否
1、报告期内，杨翌先生因个人原因在任期内辞去公司财务负责人职务。
2、公司董事会于 2024 年 4 月 9 日收到公司董事、副总经理鹿晓琨先生，副总经理郑维金先生、马中军先生、赵生祥先
生，董事会秘书刘兆红女士的书面辞职报告。鹿晓琨先生因个人原因辞去公司董事、副总经理、董事会战略委员会委员
职务，副总经理郑维金先生、马中军先生、赵生祥先生因个人原因辞去公司副总经理职务，董事会秘书刘兆红女士因个
人原因辞去公司董事会秘书职务。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
鹿成滨 董事长 任期满离任 2023 年 05 月 19 日 任期满离任
Robert Bruce Junker 董事 任期满离任 2023 年 05 月 19 日 任期满离任
沈佳云 独立董事 任期满离任 2023 年 05 月 19 日 任期满离任
鹿超 总经理 任期满离任 2023 年 05 月 19 日 任期满离任
杨翌 财务负责人 解聘 2023 年 10 月 26 日 个人原因辞职
John Charle 第十一届董事会第一次（临
董事长 被选举 2023 年 05 月 19 日
Dandolph Iv 时）会议选举为董事长
2022 年年度股东大会选举
Chad David Cannan 董事 被选举 2023 年 05 月 19 日
为董事
2022 年年度股东大会选举
朱清滨 独立董事 被选举 2023 年 05 月 19 日
为独立董事
第十一届董事会第一次（临
秦晓新 总经理 聘任 2023 年 05 月 19 日
时）会议聘任为总经理
姚永华 财务负责人 聘任 2023 年 10 月 26 日 第十一届董事会第三次会议
42
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
聘任为财务负责人
第十一届董事会第六次（临
袁怡 副总经理 聘任 2024 年 04 月 03 日
时）会议聘任为副总经理
鹿晓琨 董事、副总经理 离任 2024 年 04 月 09 日 个人原因辞职
郑维金 副总经理 解聘 2024 年 04 月 09 日 个人原因辞职
马中军 副总经理 解聘 2024 年 04 月 09 日 个人原因辞职
赵生祥 副总经理 解聘 2024 年 04 月 09 日 个人原因辞职
刘兆红 董事会秘书 解聘 2024 年 04 月 09 日 个人原因辞职
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（1）John Charles Dandolph Iv 先生，美国国籍，出生于 1976 年 2 月，硕士学历，历
任 Momentive Performance Materials 总裁、财务总监，通用电气 (General Electric)多项财务
领导职务，美国奇耐联合纤维公司（Unifrax）财务总监，2017 年 11 月至今任 Unifrax I
LLC 总裁兼首席执行官；2015 年 5 月至今任公司董事；2023 年 5 月至今任公司董事长。
（2）Brian Eldon Walker 先生，美国国籍，出生于 1967 年 2 月，硕士学位。1993 年
到 2010 年，Brian Eldon Walker 先生在沃尔玛公司担任过各种全球职务，2006 年至 2010
年，担任亚洲区人力资源副总裁；2011 年至 2015 年，担任 Kimberly Clark Corporation 人
力资源副总裁；2015 年至 2016 年，担任 Sally Beauty Holdings 的高级副总裁兼首席人力资
源官；2017 年至今，担任 Unifrax I LLC 的高级副总裁兼首席人力资源官；2019 年 9 月至
今任公司董事。
（3）Scott Dennis Horrigan 先生，美国国籍，出生于 1974 年 11 月，毕业于卡耐基梅
隆大学，硕士学位。2003 年至 2012 年，在 Greatbatch, Inc.担任各种财务职务；2012 年至
2015 年，在 ITT，Corp.担任财务和会计执行总监；2015 年到 2018 年，在 Unifrax I LLC 担
任财务规划和全球分析总监；2018 年至 2020 年 9 月，担任 Unifrax I LLC 财务部副总裁，
负责财务规划、分析；2020 年 9 月至今担任 Unifrax I LLC 高级副总裁、首席财务官；
2020 年 5 月至今任公司董事。
（4）Paul Vallis 先生，美国国籍，出生于 1970 年 3 月，美国密歇根大学工商管理硕
士。1994 年至 1997 年历任福特汽车公司产品设计工程师、生产主管、制造工程师；1997
年至 2005 年历任伟世通公司应用工程师、运营策划师、应用和正向模型工程经理、程序
经理、销售经理（底盘产品）；2005 年至 2011 年历任 AUTOMOTIVE COMPONENTS
HOLDINGS 公司销售总监、销售，程序管理、运营策划总监；2011 年至 2016 年历任
FAURECIA EMISSIONS CONTROL TECHNOLOGIES 公司销售及 Ford 业务单元业务开发
43
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
总监、Ford 业务单元副总裁；2016 年至今历任奇耐集团环境材料与技术副总裁、排放控制
业务部总裁兼总经理、过滤和催化群组总裁；2022 年 9 月至今任公司董事。
（5）Chad David Cannan 先生，美国国籍，出生于 1971 年 2 月，在宾夕法尼亚州立大
学获得学士, 在特洛伊大学获得硕士学位。1994 年至 1999 年在美国空军担任指挥官。1999
年至 2017 年, 担任卡博陶瓷研发部门的副总裁。2017 年至今，一直担任 Unifrax 集团的首
席总监和高级副总裁。2023 年 5 月至今任公司董事。
（6）鹿晓琨先生，出生于 1984 年 3 月，中共党员，云南财经大学法学院学士学位，
澳大利亚弗林德斯大学国际经贸关系专业文学硕士学位。2007 年 3 月至 2011 年 11 月曾任
华泰联合证券投资银行部项目经理；2011 年 11 月至 2013 年 4 月任本公司市场研究院副总
经理；2013 年 5 月至 2022 年 8 月任公司董事；2015 年 5 月至 2024 年 4 月任公司副总经理；
2023 年 5 月至 2024 年 4 月任公司董事。
（7）胡命基先生，中国香港人，出生于 1966 年 2 月，硕士学位。1992 年到 2006 年
在 General Electric 担任过各种全球职务，包括 GE Toshiba Silicones 的董事会主席兼首席执
行官，GE Advance Materials 的中国区总裁兼首席执行官，GE Plastics’ Noryl Asia 的总经理
等；2006 年至 2008 年担任 Momentive Performance Materials Asia Pacific 的总裁兼首席执行
官；2008 年至 2012 年担任 VWR International 的全球高级副总裁兼亚太区总裁；2012 年至
2023 年 7 月担任富祥塑胶制品（上海）有限公司的集团总裁兼首席执行官。2020 年 5 月
至今任公司独立董事。
（8）李军先生，1971 年出生，北京大学法学硕士学位，取得中国律师资格证书。1994 年
至 2008 年，任中国国际贸易促进委员会人事部干部、事业发展部和资产管理中心综合处
副处长；2008 年至 2018 年，任太平洋证券股份有限公司人力资源部副总经理、总经理兼
公司律师；2018 年至 2019 年，任北京圣伟律师事务所专职律师；2019 年至今，任北京市
高朋律师事务所高级合伙人律师；曾兼任中国法学会证券法学研究会理事、中国证券法学
研究会理事、第十届北京市律师协会公司与公职律师工作委员会委员；2019 年中至今兼任
北京市经济法学会理事、2020 年底至今兼任普洱仲裁委员会/澜湄国际仲裁院仲裁员；
2021 年 10 月至今兼任第十一届北京市律师协会商事仲裁法律专业委员会委员；2024 年 2
月至今兼任中国法学会律师法学研究会第二届理事会理事。2021 年 4 月至今任公司独立董
事。
44
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（9）朱清滨先生，1965 年 3 月出生，中共党员，香港浸会大学应用会计与金融理学
硕士，正高级会计师，中国注册会计师，中国注册资产评估师，中国注册税务师，中国注
册会计师协会资深会员。
曾任山东冶金机械厂财务处副处长，山东博会有限责任会计师事务所业务部主任，山
东乾聚有限责任会计师事务所董事长助理（副主任会计师），上海上会会计师事务所有限
公司副主任会计师兼山东分所所长。2013 年 12 月至今任上会会计师事务所（特殊普通合
伙）管理合伙人兼山东分所、青岛分所所长；2019 年 6 月至今任山东省注册会计师协会常
务理事和山东省注册会计师协会惩戒委员会副主任委员；2019 年 3 月至今，任秦皇岛天秦
装备制造股份有限公司独立董事；2019 年 7 月至今，任山东信通电子股份有限公司独立董
事；2020 年 2 月至今，任山东凯盛新材料股份有限公司独立董事；2023 年 5 月至今任山
东卓创资讯股份有限公司独立董事； 2023 年 5 月至今任公司独立董事。
（10）王侃先生，出生于 1979 年 10 月，中共党员，大专学历，助理会计师职称。自
1998 年 3 月始先后在公司担任银行会计、结算会计、成本会计、财务部副经理、财务部经
理等职务，2013 年 4 月至 2015 年 4 月任公司财务总监；2015 年 5 月至今任公司监事会主
席；2023 年 9 月至今任奇耐联合纤维（上海）有限公司监事。
（11）William Kaz Piotrowski 先生，美国国籍，出生于 1979 年 4 月，在三一学院获得
文学学士学位，并在康涅狄格大学法学院取得法学博士学位。2005 年至 2009 年，他在
McCarter ＆ English, LLP 担任商业诉讼律师。2009 年至 2013 年，他先后担任联合技术公
司的助理律师和首席法律官。2013 年至 2019 年，他在巴恩斯集团公司担任工程部件总顾
问、全球合规官、公司董事和助理秘书。2019 年至今，先后在 Lydall 公司担任副总裁，副
总法律顾问兼秘书。2021 年至今，先后担任 Alkegen 副总法律顾问，副总裁，高级副总裁
和总法律顾问。2022 年 11 月至今任公司监事。
（12）李晓明先生，出生于 1981 年 10 月，英语学士学历。2005 年至今在山东鲁阳节
能材料股份有限公司工作，先后从事过外贸销售、外事助理等职务，现任公司高温除尘产
品销售业务部经理，2020 年 5 月至今任公司监事。
（13）秦晓新先生，中国国籍，出生于 1973 年 7 月，上海交通大学精细化工硕士。1994
年至 1996 年留校任交大辅导员；1999 年至 2001 年任巴斯夫染料化工有限公司采购专员；
2001 年至 2023 年 4 月历任通用电气有机硅/迈图高新材料集团亚太区采购总监、大中华区
总裁、全球副总裁、单体事业部全球总裁；2016 年 7 月至 2023 年 4 月历任浙江新安迈图
45
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
有机硅有限责任公司副董事长、董事长，迈图高新材料（南通）有限公司董事，迈图有机
硅材料（上海）有限公司董事；2023 年 5 月至今任公司总经理；2023 年 9 月至今任奇耐联
合纤维（上海）有限公司董事长兼总经理；2023 年 9 月至今任上海沂洋节能材料有限公司
执行董事。
（14）马中军先生，出生于 1976 年 1 月，大专学历，中共党员。历任公司技术部经
理、生产部经理、人事总监、贵州鲁阳节能材料有限公司总经理、鲁阳公司硬质耐火材料
分公司总经理、总经理助理等职务；2015 年 5 月至 2024 年 4 月任公司副总经理；2018 年
12 月至今任新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司法定代表人；2023 年 9 月至今任奇耐联合纤维（上
海）有限公司董事。马中军先生于 2024 年 4 月 9 日向公司董事会提交辞职报告，公司正在
办理其任职子公司职务的工商变更手续。
（15）郑维金先生，出生于 1974 年 3 月，本科学历。自 2007 年历任公司采购部经理、
销售大区经理、一分厂厂长等职务，2011 年 3 月至 2024 年 4 月任公司副总经理，2015 年
4 月至今任奇耐联合纤维（苏州）有限公司法定代表人；2023 年 6 月至今任山东鲁阳陶瓷
纤维工程技术研究有限公司执行董事兼总经理；2023 年 7 月至今任宜兴高奇环保科技有限
公司执行董事；2023 年 9 月至今任莱德尔工业纺织品制造（上海）有限公司、莱德尔工业
纺织品制造（无锡）有限公司执行董事。郑维金先生于 2024 年 4 月 9 日向公司董事会提交
辞职报告，公司正在办理其任职子公司职务的工商变更手续。
（16）赵生祥先生，出生于 1978 年 10 月，大学文化，中共党员。2002 年 7 月至今在
公司工作，历任公司运营部经理、技术部经理、人事部经理、企管部经理、轻质耐火砖分
厂厂长等职务，2014 年 4 月至 2023 年 3 月任公司高温纤维分公司总经理，2020 年 5 月至
2024 年 4 月任公司副总经理；2023 年 6 月至今任内蒙古鲁阳节能材料有限公司董事长；
2023 年 9 月至今任奇耐联合纤维（上海）有限公司董事；2023 年 10 月至今任山东鲁阳浩
特高技术纤维有限公司执行董事兼总经理；2023 年 12 月至今任山东鲁阳奇耐新材料有限
公司执行董事。赵生祥先生于 2024 年 4 月 9 日向公司董事会提交辞职报告，公司正在办理
其任职子公司职务的工商变更手续。
（17）姚永华女士，中国国籍，出生于 1977 年 8 月，复旦大学金融学专业硕士，中国注
册会计师、英国特许公认会计师、国际注册内部审计师。1998 年至 2003 年供职于安永华明会
计师事务所；2004 年至 2008 年任通用电气维高格雷石油设备有限公司财务总监；2008 年
至 2020 年 7 月历任国民油井华高石油设备有限公司（“NOV”）中国钻机方案事业部财务
46
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
总监，中国区财务总监，NOV 井下工具事业部全球财务副总裁；2020 年 9 月至 12 月任蚂
蚁集团资深财务专家；2021 年 3 月至 2023 年 1 月任英飞特电子（杭州）股份有限公司副
总经理、财务负责人；2023 年 2 月至 10 月任阿里斯顿集团亚洲区财务负责人；2023 年 10
月至今任公司财务负责人。
（18）刘兆红女士，出生于 1980 年 3 月，中共党员，大专学历。1999 年 6 月至今在
公司工作，历任公司技术档案管理员、档案室主任、董事会办公室副主任等职务，2011 年
4 月至 2020 年 5 月任公司证券事务代表；2020 年 5 月至 2024 年 4 月任公司董事会秘书。
（19）袁怡女士，出生于 1974 年 7 月，新西兰理工学院会计专业学士学位。2003 年
至 2010 年任力奇-先进专业清洁设备（苏州）有限公司人事行政经理；2011 年任弗兰卡(中
国)厨房系统有限公司亚太区人力资源总监；2012 年任苏州枫彩生态科技集团有限公司人
事行政总监；2013 年至 2019 年任斯堪的亚电子（上海）有限公司人力资源总监；2020 年
至 2023 年任奇耐联合纤维（上海）有限公司中国区人力资源伙伴、Alkegen 中国区人力资
源总监；2023 年 8 月起至今担任公司人力资源负责人；2024 年 4 月 3 日至今任公司副总经
理。
在股东单位任职情况
适用 □不适用
在股东单位担任 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
John Charles 总裁兼首席执行 2017 年 11 月 11
Unifrax I LLC 是
Dandolph Iv 官 日
Brian Eldon 高级副总裁兼首 2017 年 07 月 30
Unifrax I LLC 是
Walker 席人力资源官 日
Scott Dennis 高级副总裁、首 2020 年 09 月 01
Unifrax I LLC 是
Horrigan 席财务官 日
排放控制业务部 2022 年 01 月 04
Paul Vallis Unifrax I LLC 是
总裁 日
Chad David 首席总监和高级 2017 年 01 月 10
Unifrax I LLC 是
Cannan 副总裁 日
William Kaz 高级副总裁和总 2022 年 01 月 04
Unifrax I LLC 是
Piotrowski 法律顾问 日
在其他单位任职情况
适用 □不适用
任职人员姓 在其他单位担任 在其他单位是否
其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
名 的职务 领取报酬津贴
沂源县青年企业家商 2018 年 10 月 10
鹿晓琨 会长 否
会 日
富祥塑胶制品（上 集团总裁兼首席 2012 年 08 月 06 2023 年 07 月 31
胡命基 是
海）有限公司 执行官 日 日
北京市高朋律师事务 2019 年 03 月 20
李军 高级合伙人律师 是
所 日
47
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2019 年 06 月 30
李军 北京市经济法学会 理事 否
日
普洱仲裁委员会/澜湄 2020 年 12 月 18
李军 仲裁员 是
国际仲裁院 日
第十一届北京市律师 商事仲裁法律专 2021 年 10 月 13
李军 否
协会 业委员会委员 日
中国法学会律师法学 2024 年 02 月 24
李军 理事 否
研究会 日
管理合伙人兼山
上会会计师事务所 2013 年 12 月 31
朱清滨 东分所、青岛分 是
（特殊普通合伙） 日
所所长
秦皇岛天秦装备制造 2019 年 03 月 26
朱清滨 独立董事 是
股份有限公司 日
山东凯盛新材料股份 2020 年 02 月 04
朱清滨 独立董事 是
有限公司 日
山东卓创资讯股份有 2023 年 05 月 04
朱清滨 独立董事 是
限公司 日
山东信通电子股份有 2019 年 07 月 20
朱清滨 独立董事 是
限公司 日
奇耐联合纤维（上 2023 年 09 月 19
王侃 监事 否
海）有限公司 日
奇耐联合纤维（上 2023 年 09 月 19
秦晓新 董事长兼总经理 否
海）有限公司 日
上海沂洋节能材料有 2023 年 09 月 14
秦晓新 执行董事 否
限公司 日
奇耐联合纤维（苏 执行董事兼总经 2015 年 04 月 21
郑维金 否
州）有限公司 理 日
山东鲁阳陶瓷纤维工 执行董事兼总经 2023 年 06 月 26
郑维金 否
程技术研究有限公司 理 日
宜兴高奇环保科技有 2023 年 07 月 12
郑维金 执行董事 否
限公司 日
莱德尔工业纺织品制 2023 年 09 月 22
郑维金 执行董事 否
造（上海）有限公司 日
莱德尔工业纺织品制 2023 年 09 月 14
郑维金 执行董事 否
造（无锡）有限公司 日
新疆鲁阳陶瓷纤维有 2018 年 12 月 20
马中军 执行董事 否
限公司 日
奇耐联合纤维（上 2023 年 09 月 19
马中军 董事 否
海）有限公司 日
内蒙古鲁阳节能材料 2023 年 06 月 06
赵生祥 董事长 否
有限公司 日
奇耐联合纤维（上 2023 年 09 月 19
赵生祥 董事 否
海）有限公司 日
山东鲁阳浩特高技术 执行董事兼总经 2023 年 10 月 10
赵生祥 否
纤维有限公司 理 日
山东鲁阳奇耐新材料 2023 年 12 月 19
赵生祥 执行董事 否
有限公司 日
上海沂洋节能材料有 2015 年 11 月 17 2023 年 09 月 14
刘兆红 执行董事 否
限公司 日 日
奇耐联合纤维（苏 2015 年 04 月 21
刘兆红 监事 否
州）有限公司 日
山东鲁阳陶瓷纤维工 2011 年 05 月 18
刘兆红 监事 否
程技术研究有限公司 日
贵州鲁阳节能材料有 2018 年 12 月 21
刘兆红 董事 否
限公司 日
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 不适用
48
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司董事会薪酬与考核委员会根据公司业绩及长远发展，制定了《董事、监事及高级
管理人员薪酬管理办法》（以下简称《薪酬管理办法》），并根据公司发展需要对制度进
行适时修订完善，此制度的制订与修订均经董事会审议后，提交公司股东大会表决。公司
按照《薪酬管理办法》发放董事、监事、高管基本薪酬，年末董事会薪酬与考核委员会根
据年度利润目标完成情况对总经理、副总经理、财务负责人等人员的年度利润考核提成进
行考核，并根据《薪酬管理办法》和《公司工资制度》对董事、监事、高管人员的全年薪
酬发放情况进行审核确认。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 性别 年龄 职务 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
John Charles
男 48 董事长 现任 0 是
Dandolph Iv
Brian Eldon
男 57 董事 现任 0 是
Walker
Scott Dennis
男 50 董事 现任 0 是
Horrigan
Paul Vallis 男 54 董事 现任 0 是
Chad David
男 53 董事 现任 0 是
Cannan
鹿晓琨 男 40 董事/副总经理 离任 192.07 否
胡命基 男 58 独立董事 现任 10 否
李军 男 53 独立董事 现任 10 否
朱清滨 男 59 独立董事 现任 5.83 否
王侃 男 45 监事会主席 现任 185.36 否
William Kaz
男 45 监事 现任 0 是
Piotrowski
李晓明 男 43 监事 现任 33.52 否
秦晓新 男 51 总经理 现任 429.45 否
马中军 男 48 副总经理 离任 185.36 否
郑维金 男 50 副总经理 离任 185.39 否
赵生祥 男 46 副总经理 离任 185.36 否
姚永华 女 47 财务负责人 现任 40.71 否
刘兆红 女 44 董事会秘书 离任 79.48 否
鹿成滨 男 65 董事长 离任 148.94 否
Robert Bruce
男 56 董事 离任 0 是
Junker
沈佳云 男 59 独立董事 离任 4.17 否
鹿超 男 53 总经理 离任 167.35 否
杨翌 男 52 财务负责人 离任 147.01 否
合计 -- -- -- -- 2,010 --
其他情况说明
□适用 不适用
49
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
审议通过了如下议案：1、《公司 2022 年年度报告及摘要》2、《公司
2022 年度董事会工作报告》3、《公司 2022 年度财务决算报告》4、
《公司 2022 年度利润分配预案》5、《公司 2022 年度内部控制自我评
价报告》6、《关于续聘公司 2023 年度财务报告及内部控制审计机构
的议案》7、《关于公司会计政策变更的议案》8、《公司 2023 年第一
季度报告》9、《关于公司董事会换届选举的议案》10、《关于与
Luyang Unifrax Trading Company Limited 签署<独家经销协议>暨公
2023 年 司产品（陶瓷纤维产品）关联交易的议案》11、《关于与 Luyang
第十届董事会第 2023 年 04 月
04 月 29 Unifrax Trading Company Limited 签署<独家经销协议>暨奇耐产品
十九次会议 27 日
日 关联交易的议案》12、《Unifrax Holding Co.与公司签署<主经销协
议>暨关联交易的议案》13、《Unifrax Holding Co.与公司签署<合作
协议>暨关联交易的议案》14、《关于子公司年产 12 万吨陶瓷纤维毯
项目二期暨投资建设 8 万吨陶瓷纤维毯项目的议案》15、《关于修订<
公司章程>的议案》16、《关于提议召开公司 2022 年年度股东大会的
议案》，详见披露于《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨
潮资讯网的《山东鲁阳节能材料股份有限公司第十届董事会第十九次
会议决议公告》（公告编号：2023-004）。
审议通过了《关于收购宜兴高奇环保科技有限公司 100%股权暨关联交
第十届董事会第 2023 年
2023 年 04 月 易的议案》，详见披露于《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》
二十次（临时） 05 月 05
28 日 及巨潮资讯网的《山东鲁阳节能材料股份有限公司第十届董事会第二
会议 日
十次（临时）会议决议公告》（公告编号：2023-019）。
审议通过了如下议案：1、《关于选举公司第十一届董事会专门委员会
的议案》2、《关于选举公司第十一届董事会董事长的议案》3、《关于
聘任公司总经理的议案》4、《关于聘任公司副总经理的议案》5、《关
第十一届董事会 2023 年 于聘任公司财务负责人的议案》6、《关于聘任公司董事会秘书的议
2023 年 05 月
第一次（临时） 05 月 22 案》7、《关于聘任公司证券事务代表的议案》8、《关于聘任公司审计
19 日
会议 日 部负责人的议案》9、《关于公司董事会秘书薪酬的议案》，详见披露
于《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网的《山东
鲁阳节能材料股份有限公司第十一届董事会第一次（临时）会议决议
公告》（公告编号：2023-024）。
审议通过了如下议案：1、《关于收购奇耐联合纤维（上海）有限公司
100%股权暨关联交易的议案》2、《关于修订<战略合作协议>及相关方
变更关于避免与上市公司同业竞争承诺的议案》3、《关于变更公司经
营范围暨修订<公司章程>的议案》4、《公司 2023 年半年度报告及摘
2023 年 要》5、《关于公司 2023 年度日常关联交易预计的议案》6、《关于同
第十一届董事会 2023 年 08 月
08 月 22 一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》7、《关于修订<董事、
第二次会议 18 日
日 监事及高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度>的议案》8、
《关于提议召开公司 2023 年第一次临时股东大会的议案》，详见披露
于《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网的《山东
鲁阳节能材料股份有限公司第十一届董事会第二次会议决议公告》
（公告编号：2023-028）。
审议通过了如下议案：1、《公司 2023 年第三季度报告》2、《关于同
一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》3、《关于聘任公司财务
2023 年
第十一届董事会 2023 年 10 月 负责人的议案》4、《关于聘任公司审计部负责人的议案》5、《关于调
10 月 28
第三次会议 26 日 整公司总经理基本薪酬的议案》，详见披露于《中国证券报》《证券时
日
报》《上海证券报》及巨潮资讯网的《山东鲁阳节能材料股份有限公
司第十一届董事会第三次会议决议公告》（公告编号：2023-041）。
50
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
John Charles
5 2 3 0 0 否 1
Dandolph Iv
Brian Eldon
5 1 3 1 0 否 0
Walker
Scott Dennis
5 3 2 0 0 否 0
Horrigan
Paul Vallis 5 2 3 0 0 否 0
Chad David
3 0 3 0 0 否 0
Cannan
鹿晓琨 3 1 2 0 0 否 0
胡命基 5 1 4 0 0 否 2
李军 5 4 1 0 0 否 2
朱清滨 3 2 1 0 0 否 1
鹿成滨 2 2 0 0 0 否 1
Robert Bruce
2 0 0 1 1 否 0
Junker
沈佳云 2 0 1 0 1 否 1
连续两次未亲自出席董事会的说明
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
本报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》以及
《公司章程》《董事会议事规则》的规定，认真履行职责，关注公司生产经营工作，对公
司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，对公司财务及生产经营活动进行了有效监督，
为维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
召
其他履 异议事项
委员会 开 提出的重要意见和
成员情况 召开日期 会议内容 行职责 具体情况
名称 会 建议
的情况 （如有）
议
51
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
次
数
审查《公司 2022 年度财务报告》《公
司 2022 年度审计报告》《公司 2022 年
度内部控制审计报告》《公司控股股东
及其关联方占用公司资金情况》《公司
2022 年度及 2023 年第一季度关联交易
情况》《公司 2022 年度内部控制自我
评价报告》《公司 2022 年度及 2023 年
第一季度对外披露财务信息情况》《公
司 2022 年度聘任的会计师事务所的工 审计委员会严格按
作评价》《续聘公司 2023 年度财务报 照《公司法》、中
告及内部控制审计机构》《公司 2022 国证监会监管规则
年度及 2023 年第一季度内部审计报 以及《公司章程》
沈佳云、
告》《公司 2022 年度内部审计工作总 《董事会审计委员
董事会 李军、 2023 年
结及 2023 年度内部审计计划》《公司 会工作细则》开展
审计委 Scott 1 04 月 25
2023 年第一季度内部审计工作总结及 工作，勤勉尽责，
员会 Dennis 日
2023 年半年度内部审计工作计划》《关 根据公司的实际情
Horrigan
于公司会计政策变更的议案》《公司 况，提出了相关的
2023 年第一季度报告》《关于与 意见，经过充分沟
Luyang Unifrax Trading Company 通讨论，一致通过
Limited 签署<独家经销协议>暨公司产 所有议案。
品（陶瓷纤维产品）关联交易的议案》
《关于与 Luyang Unifrax Trading
Company Limited 签署<独家经销协议>
暨奇耐产品关联交易的议案》《关于
Unifrax Holding Co.与公司签署<主经销
协议>暨关联交易的议案》《关于
Unifrax Holding Co.与公司签署<产品合
作协议>暨关联交易的议案》
审查《关于收购奇耐联合纤维（上
海）有限公司 100%股权暨关联交易的
议案》《关于修订<战略合作协议>及相
关方变更关于避免与上市公司同业竞
争承诺的议案》《公司 2023 年半年度
报告及摘要》《关于公司 2023 年度日
2023 年
常关联交易预计的议案》《关于同一控 审计委员会严格按
08 月 15
制下企业合并追溯调整财务数据的议 照《公司法》、中
日
案》《公司 2023 年半年度内部审计报 国证监会监管规则
告》《公司 2023 年半年度对外披露财 以及《公司章程》
朱清滨、
务信息情况》《对公司内部财务部门、 《董事会审计委员
董事会 李军、
审计部门的工作评价》《2023 年半年度 会工作细则》开展
审计委 Scott 2
内部审计工作总结及 2023 年三季度内 工作，勤勉尽责，
员会 Dennis
部审计工作计划》 根据公司的实际情
Horrigan
审查《关于同一控制下企业合并追溯 况，提出了相关的
调整财务数据的议案》《公司 2023 年 意见，经过充分沟
第三季度报告》《关于聘任公司财务负 通讨论，一致通过
责人的议案》《关于聘任公司审计部负 所有议案。
2023 年
责人的议案》《公司 2023 年第三季度
10 月 26
内部审计报告》《公司 2023 年第三季
日
度对外披露财务信息情况》《对公司内
部财务部门、审计部门的工作评价》
《2023 年第三季度内部审计工作总结
及 2023 年四季度内部审计工作计划》
董事会 胡命基、 2023 年 审查《对 2022 年度公司董事及高级管 薪酬与考核委员会
薪酬与 沈佳云、 1 04 月 26 理人员的绩效评价》《2022 年度公司董 严格按照《公司
考核委 Brian 日 事、监事及高级管理人员薪酬发放情 法》、中国证监会
52
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
员会 Eldon 况及兑现说明》 监管规则以及《公
Walker 司章程》《董事会
薪酬与考核委员会
工作细则》开展工
作，勤勉尽责，根
据公司的实际情
况，经过充分沟通
讨论，一致通过所
有议案。
薪酬与考核委员会
严格按照《公司
法》、中国证监会
监管规则以及《公
胡命基、 司章程》《董事会
董事会
朱清滨、 2023 年 薪酬与考核委员会
薪酬与 审查《关于调整公司总经理基本薪酬
Brian 1 10 月 26 工作细则》开展工
考核委 的议案》
Eldon 日 作，勤勉尽责，根
员会
Walker 据公司的实际情
况，提出了相关的
意见，经过充分沟
通讨论，一致通过
所有议案。
审查《公司第十届董事会成员及高级 提名委员会严格按
管理人员 2022 年度任职情况》《关于 照《公司法》、中
2023 年
公司董事会换届暨提名第十一届董事 国证监会监管规则
04 月 24
李军、胡 会非独立董事候选人的提案》《关于公 以及《公司章程》
日
董事会 命基、 司董事会换届暨提名第十一届董事会 《董事会提名委员
提名委 Robert 2 独立董事候选人的提案》 会工作细则》开展
员会 Bruce 工作，勤勉尽责，
Junker 2023 年 根据公司的实际情
审查《关于提名公司第十一届董事会
05 月 18 况，经过充分沟通
高级管理人员的议案》
日 讨论，一致通过所
有议案。
提名委员会严格按
照《公司法》、中
国证监会监管规则
以及《公司章程》
董事会 李军、朱 2023 年 审查《关于聘任公司财务负责人的议 《董事会提名委员
提名委 清滨、 1 10 月 25 案》《关于聘任公司审计部负责人的议 会工作细则》开展
员会 Paul Vallis 日 案》 工作，勤勉尽责，
根据公司的实际情
况，经过充分沟通
讨论，一致通过所
有议案。
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
53
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 1,700
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,125
报告期末在职员工的数量合计（人） 2,825
当期领取薪酬员工总人数（人） 2,825
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 1,795
销售人员 511
技术人员 303
财务人员 79
行政人员 137
合计 2,825
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士 44
本科 340
专科 491
高中及以下学历 1,950
合计 2,825
2、薪酬政策
公司执行“按劳分配，能者多劳、多劳多得”的薪酬政策，强调成果交换理念，针对管
理岗位、销售岗位、采购岗位、研发岗位、生产及辅助岗位等不同岗位，确定不同的工资
形式与激励政策，充分调动员工创造成果的积极性，通过合理的价值评估和分配，保持在
同行业及当地具备比较优势的薪酬水平。
3、培训计划
公司十分重视员工培训工作，主要通过内部培训与外部培训相结合的方式打造公司培
训体系。内部培训夯基础，公司通过岗位技能评价、培训需求调研等方式确定培训方向，
制定培训计划，组织公司内部讲师制作相应的授课教材，全面提升员工岗位技能、工作知
识、职业素养；外部培训拓视野，根据公司需求组织不同层级人员参加外部拓展培训，重
点提升员工全局意识，增强员工工具使用能力，培养员工系统思考能力。内外结合，内外
兼修，取长补短，助力发展。
4、劳务外包情况
适用 □不适用
劳务外包的工时总数（小时） 1,110,095
54
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
劳务外包支付的报酬总额（元） 27,779,880.00
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
适用 □不适用
公司实施连续、稳定的利润分配政策，利润分配兼顾公司的可持续发展和对投资者的
合理投资回报，在满足公司生产经营资金需求情况下，积极采取现金方式分配利润，公司
每年以现金方式分配的利润不低于当年实现的可分配利润的 20%，且任意三个连续会计年
度内，公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步
不适用
为增强投资者回报水平拟采取的举措：
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
是
是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
不适用
透明：
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
适用 □不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 8.00
分配预案的股本基数（股） 506,332,586
现金分红金额（元）（含税） 405,066,068.80
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 405,066,068.80
可分配利润（元） 1,153,499,649.76
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2023 年母公司实现净利润 397,647,753.32 元，按照《公司章
程》规定，提取 10%的法定盈余公积 39,764,775.33 元，2023 年度母公司可供股东分配的利润为 357,882,977.99 元，
加年初未分配利润 1,200,682,740.57 元，扣除 2023 年实施的 2022 年度每 10 股派发现金 8.00 元（含税），减少未分
配利润 405,066,068.80 元，可供股东分配的利润为 1,153,499,649.76 元。
2023 年度利润分配预案：拟以公司实施 2023 年度权益分派方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股
派发现金红利 8.00 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。本次权益分派实施前，如公司总股本因新增股份上
市、股权激励行权、股份回购等发生变化的，公司将按照分配比例不变的原则，以公司未来实施利润分配方案时股权登
记日的可参与利润分配的股本为基数进行利润分配，对利润分配总额进行相应调整。
55
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，对内部控制体
系进行适时的更新和完善，梳理、修订公司各部门、各业务板块日常工作业务流程和内控
制度。公司的内部控制能够涵盖公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏；纳入评价范
围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏；
公司内部控制设计健全、合理，内部控制执行基本有效，不存在重大遗漏。
公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了
内部控制目标的实现。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
公司收购宜兴
宜兴高奇环保 高奇环保科技
已完成 不适用 不适用 不适用 不适用
科技有限公司 有限公司 100%
股权
公司收购奇耐
奇耐联合纤维
联合纤维（上
（上海）有限 已完成 不适用 不适用 不适用 不适用
海）有限公司
公司
100%股权
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2024 年 04 月 27 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网
纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例
56
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
（1）财务报告重大缺陷的迹象包括： （1）非财务报告重大缺陷的迹象包
①公司董事、监事和高级管理人员的 括：①违反国家法律、法规或规范性
舞弊行为；②发现当期财务报表存在 文件；②重大决策程序不科学，导致
重大错报，而内部控制在运行过程中 决策失误；③内部控制评价的重大缺
未能发现该错报；③已经发现并报告 陷未得到整改；④重要业务缺乏制度
给管理层的重大缺陷在合理的时间内 控制或制度系统性失效；⑤其他对公
未加以改正；④控制环境无效；⑤公 司产生重大负面影响的情形。（2）非
司审计委员会和内部审计机构对内部 财务报告重要缺陷的迹象包括：①决
定性标准 控制的监督无效。（2）财务报告重要 策程序不科学，导致出现一般性失
缺陷的迹象包括：①未依照公认会计 误；②内部控制评价的重要缺陷未得
准则选择和应用会计政策；②未建立 到整改；③重要业务制度或控制系统
防止舞弊和重要的制衡制度和控制措 存在缺陷；④其他对公司产生较大负
施；③对于期末财务报告过程的控制 面影响的情形。（3）非财务报告一般
存在一项或多项缺陷且不能合理保证 缺陷的迹象包括：①决策程序效率不
编制的财务报表达到真实、完整的目 高；②内部控制评价的一般缺陷未得
标。（3）一般缺陷是指除上述重大缺 到整改；③一般业务制度或控制系统
陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 存在缺陷。
（1）财务报告重大缺陷：①营业收入
潜在错报≥营业收入总额的 2%；②利 （1）非财务报告重大缺陷：①造成直
润总额潜在错报≥利润总额的 6%；③ 接财产损失金额 800 万元以上；②对
资产总额潜在错报≥资产总额的 1%； 公司造成较大负面影响并以公告形式
（2）财务报告重要缺陷：①营业收入 对外披露；（2）非财务报告重要缺
总额的 1%≤营业收入潜在错报＜营业 陷：①造成直接财产损失金额 300 万
收入总额的 2%；②利润总额的 3%≤利 元-800 万元（含 800 万元）；②受到
定量标准
润总额潜在错报＜利润总额的 6%；③ 国家政府部门处罚但未对公司造成重
资产总额的 0.5%≤资产总额潜在错报 大负面影响；（3）非财务报告一般缺
＜资产总额的 1%；（3）财务报告一般 陷：①造成直接财产损失金额 300 万
缺陷：①营业收入潜在错报＜营业收 元（含 300 万元）以下；②受到省级
入总额的 1%；②利润总额潜在错报＜ （含省级）以下政府部门处罚但未对
利润总额的 3%；③资产总额潜在错报 公司造成重大负面影响。
＜资产总额的 0.5%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
适用 □不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，山东鲁阳节能材料股份有限公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重
大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2024 年 04 月 27 日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 否
57
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用。
58
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
公司及子公司在生产经营过程严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国环境保护税法》《环境保
护主管部门实施查封、扣押办法》《环境保护主管部门实施按日连续处罚办法》《中华人民共和国固体废物污染环境防
治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国噪声污染防治法》《中
华人民共和国土壤污染防治法》《中华人民共和国环境影响评价法》《建设项目环境保护条例》《建设项目环境影响登
记表备案管理办法》《建设项目竣工环境保护验收暂行办法》《国家危险废物名录》《危险废物转移联单管理办法》
《山东省环境保护条例》《大气污染物综合排放标准》《山东省区域性大气污染物综合排放标准》《污水综合排放标准》
《污水排入城镇下水道水质标准》《上海市大气污染物综合排放标准》等与环境保护相关的法律法规和行业标准。
环境保护行政许可情况
公司及分子公司结合当地市环保部门要求进行排污许可申报，公司及分子公司的排污许可证或排
污登记均在有效期内，具体如下：
1、山东鲁阳节能材料股份有限公司于 2020 年 8 月完成排污许可证申领，排污许可证有效期至
2028 年 12 月 4 日。
2、山东鲁阳节能材料股份有限公司绝热材料分公司于 2021 年 6 月完成排污许可证申领，排污许
可证有效期至 2026 年 6 月 10 日。
3、贵州鲁阳节能材料股份有限于 2020 年 6 月完成排污许可证申领，排污许可证有效期至 2028 年
1 月 15 日。
4、新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司于 2020 年 7 月完成排污许可证申领，排污许可证有效期至 2028 年
7 月 19 日。
5、内蒙古鲁阳节能材料有限公司于 2020 年 8 月完成排污许可证申领，排污许可证有效期至 2025
年 7 月 31 日。
6、宜兴高奇环保科技有限公司于 2020 年 4 月 16 日完成排污登记申领并取得固定污染源排污登记
回执，有效期至 2025 年 5 月 18 日。
7、莱德尔工业纺织品制造（无锡）有限公司（以下简称“莱德尔无锡”）于 2020 年 4 月 11 日完
成排污登记申领并取得固定污染源排污登记回执，有效期至 2025 年 4 月 10 日。
8、莱德尔工业纺织品制造（上海）有限公司（以下简称“莱德尔上海”）于 2020 年 4 月 23 日完
成排污登记申领并取得固定污染源排污登记回执，有效期至 2025 年 4 月 22 日。
9、奇耐联合纤维(上海)有限公司于 2023 年 10 月 31 日完成排污登记变更并取得固定污染源排污登
记回执，有效期至 2028 年 10 月 30 日。
59
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污 主要污
核定
公司或 染物及 染物及 排放口
排放方 排放口 排放浓 执行的污染 排放 的排 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情
式 数量 度/强度 物排放标准 总量 放总 放情况
名称 染物的 染物的 况
量
种类 名称
《山东省大
气污染物综
鲁阳节 大气污 二氧化 有组织 厂区、 无超标
51 5mg/m 合排放标准》 / /
能 染 硫 排放 车间 排放
（DB37/2376
-2019）
《山东省大
气污染物综
鲁阳节 大气污 氮氧化 有组织 厂区、 无超标
51 47mg/m 合排放标准》 / /
能 染 物 排放 车间 排放
（DB37/2376
-2019）
《山东省大
气污染物综
鲁阳节 大气污 有组织 厂区、 6.9mg/m 无超标
颗粒物 172 合排放标准》 / /
能 染 排放 车间 排放
（DB37/2376
-2019）
《污水排入
城镇下水道
鲁阳节 间歇式 无超标
水污染 COD 3 厂区 69mg/L 水质标准》 / /
能 排放 排放
（GB/T31962
-2015）
《污水排入
城镇下水道
鲁阳节 间歇式 3.71mg/ 无超标
水污染 氨氮 3 厂区 水质标准》 / /
能 排放 L 排放
（GB/T31962
-2015）
《大气污染
物综合排放
贵州鲁 大气污 有组织 2.5mg/m 无超标
颗粒物 7 车间 标准》 / /
阳公司 染 排放 排放
（GB16297-
1996）
《大气污染
物综合排放
新疆鲁 大气污 有组织 15.5mg/ 无超标
颗粒物 1 车间 标准》 / /
阳公司 染 排放 m 排放
（GB16297-
1996）
《大气污染
内蒙古 物综合排放
大气污 有组织 11.5mg/ 无超标
鲁阳公 颗粒物 41 车间 标准》 / /
染 排放 m 排放
司 （GB16297-
1996）
内蒙古 《污水综合
间歇式 无超标
鲁阳公 水污染 COD 1 厂区 55mg/L 排放标准》 / /
排放 排放
司 GB8978-1996
内蒙古 《污水综合
间歇式 12.5mg/ 无超标
鲁阳公 水污染 氨氮 1 厂区 排放标准》 / /
排放 L 排放
司 GB8978-1996
《大气污染
物综合排放
宜兴高 大气污 有组织 13.9mg/ 无超标
颗粒物 2 车间 标准》 / /
奇 染 排放 m 排放
（GB16297-
1996）
60
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
《大气污染
物综合排放
宜兴高 大气污 二氧化 有组织 13 无超标
2 车间 标准》 / /
奇 染 硫 排放 mg/m 排放
（GB16297-
1996）
《大气污染
物综合排放
宜兴高 大气污 氮氧化 有组织 无超标
2 车间 20mg/m 标准》 / /
奇 染 物 排放 排放
（GB16297-
1996）
《大气污染
物综合排放
宜兴高 大气污 有组织 0.5mg/m 无超标
VOC 2 车间 标准》 / /
奇 染 排放 排放
（GB16297-
1996）
《大气污染
物综合排放
莱德尔 大气污 有组织 0.685mg 无超标
VOC 2 车间 标准》 / /
无锡 染 排放 /m 排放
（GB16297-
1996）
《大气污染
物综合排放
莱德尔 大气污 有组织 1.4mg/m 无超标
颗粒物 4 车间 标准》 / /
无锡 染 排放 排放
（GB16297-
1996）
《上海市大
气污染物综
奇耐上 大气污 有组织 4.2mg/m 合排放标 无超标
颗粒物 1 厂区 / /
海 染 排放 准》 排放
DB31/933-
2015
《上海市大
气污染物综
奇耐上 大气污 有组织 0.81mg/ 合排放标 无超标
VOC 1 厂区 / /
海 染 排放 m 准》 排放
DB31/933-
2015
对污染物的处理
生产过程涉及的大气主要污染物有颗粒物、氮氧化物、二氧化硫等，通过集尘罩收集
相关污染物，经布袋除尘器、双碱法脱硫、SCR 脱硝等工艺处理，通过排气筒有组织的进
行高空排放。公司定期对除尘、脱硫、脱硝设施进行检查、保养维护，保证设备有效运行。
公司加装烟气在线监测系统，对排放数据进行实时上传，同时按期进行比对检测。对 VOC
废气采用活性炭吸附等处理后排放。主要涉及的水污染物 COD、氨氮等，通过沉淀池预处
理后，达到《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015）要求。截止报告期末，
公司环保设施运转正常。
突发环境事件应急预案
61
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司根据要求编制了突发环境事件应急预案，以预防突发环境事件为重点，不断完善
处置突发环境事件的预警、处置及善后工作机制，建立了防范有力、指挥有序、快速高效
和统一协调的突发环境事件应急处置体系。突发环境事件应急预案均在当地环保部门登记
备案。
环境自行监测方案
公司不具备自行监测条件，对于颗粒物、氮氧化物、二氧化硫等大气污染物及 COD、
氨氮等水污染物及其他环境污染物，公司均按要求定期委托第三方进行监测，监测标准执
行《山东省大气污染物综合排放标准》（DB37/2376-2019）、《大气污染物综合排放标准》
（GB16297-1996）、《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015）及《污水综合
排放标准》GB8978-1996。
公司所采用的在线监测设备已通过环保部门验收，数据及时上传至淄博市环境自动监
测监控系统；公司每季度委托第三方进行数据比对监测。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
2023 年，公司按要求定期缴纳环境保护税，环境治理和保护投入及缴纳环境保护税约
1062 万元。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
公司陶瓷纤维产品的生产能耗水平达到《硅酸铝纤维及制品单位产品能源消耗限额》
（GB 40877-2021）能耗限额等级 1 级标准，处于国内行业领先水平。2023 年公司发起全
员节支活动，在能源消耗、主辅材物耗等方面积极实施技术改造项目，对加热炉能耗降低、
烘干炉气耗降低等先进节能技术进行了优化改进并组织推广，持续推动降低生产单元单位
产品能耗；同时成立节能降耗领导小组，加强日常节能降耗理念宣贯工作，加大对各生产
厂区、办公场所及辅助场所等能源浪费现象的监督检查及处罚力度，减少日常能源使用浪
费。本报告期，公司主力产品单位产品能耗较 2022 年有所降低。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
违反了《中华人
未密闭煅烧煤矸 乌鲁木齐市生态 公司重新规整物料
新疆鲁阳陶瓷纤 民共和国大气污
石等易产生扬尘 环境局对新疆鲁 无重大影响 存放，所有物料均
维有限公司 染防治法》第七
的物料 阳罚款 1.81 万元 存放密闭料仓内。
十二条第一款
其他应当公开的环境信息
62
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
山东鲁阳节能材料股份有限公司属于 2023 年淄博市大气环境监管重点单位，公司及
各分子公司的环保管控均严格根据相关法律法规要求开展。公司将持续加强环保监督管理，
积极采取有效措施，确保公司发展符合环境保护政策法规要求。
其他环保相关信息
无
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中非金属建材相关业的披露要求
上市公司发生环境事故的相关情况
无
二、社会责任情况
“发展节能材料，造福人类社会”是公司发展的初心和使命，作为国内陶瓷纤维行业标
杆企业，公司着眼于陶瓷纤维行业的未来发展，不断投入人力、财力、物力推动陶瓷纤维
生产、应用技术的提升和改进，推动行业健康持续发展。公司以实际行动积极践行企业的
环保责任，注重环保设施配置和管理，达标排放；不断改进装备、优化工艺，减少能源和
资源消耗。
公司发展离不开社会各界的支持，公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极
与相关利益者合作，通过加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、客户、供应商等各
方面的均衡，推动公司持续、稳定、健康发展。
公司自创办以来就树立了“做大企业，担大责任，尽大义务”的价值观与责任感，积极
履行社会义务，大力支持社会公共基础设施建设，踊跃参与各种公益活动，解囊赈灾、扶
贫济困、捐资助学，积极参加“民企帮村”、“民企帮学”等活动，以实际行动树立了良好的
社会形象，受到当地政府的好评，先后荣获“山东省工商联系统抗震救灾先进集体”、“淄博
慈善奖最具爱心慈善捐赠企业”、“淄博慈善事业突出贡献奖先进单位”等荣誉。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
不适用
63
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺 承诺 承诺
承诺事由 承诺方 承诺内容 履行情况
类型 时间 期限
（1）UFX HOLDING II CORPORATION、Unifrax I
LLC 和奇耐联合纤维亚太控股有限公司及其具有控
制关系的关联方将不在中国运营或新设任何从事或
经营与鲁阳股份及鲁阳股份下属控股子公司从事或
经营的主营业务构成竞争或潜在竞争的企业或任何
其他竞争实体, 或通过持有股份、股权、控制董事
会决策权的方式控制该等新企业或竞争实体。但
公司于 2023 年 8 月
是，UFX HOLDING II CORPORATION 及其具有控
18 日召开第十一届
制关系的关联方拟于中国从事用于汽车尾气排放控
董事会第二次会议
制系统业务的高温隔热材料产品和多晶棉产品的业
并于 2023 年 9 月 6
务不受前述限制；前提是该等高温隔热材料产品和
日召开公司 2023 年
多晶棉产品将仅销售给 UFX HOLDING II
第一次临时股东大
奇耐联合 CORPORATION 及其具有控制关系的关联方用于汽 2014
收购报告书或 避免 会，审议通过了
纤维亚太 车尾气排放控制系统业务，且 UFX HOLDING II 年 04
权益变动报告 同业 《关于修订<战略合
控股有限 CORPORATION 及其具有控制关系的关联方不应在 月 04
书中所作承诺 竞争 作协议>及相关方变
公司 中国市场上将该等高温隔热材料产品直接或间接出 日
更关于避免与上市
售给任何第三方。（2）任何 UFX HOLDING II
公司同业竞争承诺
CORPORATION 及其具有控制关系的关联方在中国
的议案》，相关承诺
销售与鲁阳股份主营业务可能构成竞争或潜在竞争
方对避免与上市公
的产品，均须事先获得鲁阳股份或鲁阳股份下属控
司同业竞争相关承
股子公司的同意并通过鲁阳股份或鲁阳股份下属控
诺进行变更。
股子公司或其分销商或代理进行销售。鲁阳股份将
担任 UFX HOLDING II CORPORATION 及其具有
控制关系的关联方在中国销售与鲁阳股份主营业务
可能构成竞争或潜在竞争的产品的独家经销商。
（3）就任一承诺方而言，在该承诺方不再是鲁阳
股份的直接或者间接控股股东或者控制人之后，本
承诺函对该方不再具有约束力。
本次权益变动完成后，承诺方及其控制的其他企业 公司于 2023 年 8 月
将不在中国境内运营或新设任何从事或经营与鲁阳 18 日召开第十一届
节能及鲁阳节能下属控股子公司从事或经营的主营 董事会第二次会议
业务构成实质性竞争的业务（以下简称“竞争业 并于 2023 年 9 月 6
Ulysses
避免 务”）的企业或任何其他竞争实体, 或通过持有股 日召开公司 2023 年
Parent,Inc
与上 份、股权、控制董事会决策权的方式对该等新企业 第一次临时股东大
.； 2018
收购报告书或 市公 或竞争实体施加主要控制。如果承诺方或其控制的 会，审议通过了
Clearlake 年 10
权益变动报告 司同 其他企业在中国境内有任何商业机会从事、参与或 《关于修订<战略合
Capital 月 08
书中所作承诺 业竞 投资任何竞争业务，承诺方将及时通知鲁阳节能并 作协议>及相关方变
Partners 日
争的 在同等条件下将该等商业机会优先提供给鲁阳节 更关于避免与上市
IV GP,
承诺 能。仅当鲁阳节能拒绝该等商业机会时，承诺方及 公司同业竞争承诺
L.P.
其控制的其他企业方可接受。前述承诺在承诺方作 的议案》，承诺方对
为鲁阳节能间接控股股东期间持续有效，且应自承 避免与上市公司同
诺方不再作为鲁阳节能间接控股股东之日起失效。 业竞争相关承诺进
仅就本承诺而言，Ulysses Parent, Inc.和 Clearlake 行变更。
64
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
Capital Partners IV GP, L.P.控制的其他企业范围不包
含 ASP Unifrax Holdings, Inc.及其控制的企业（包括
但不限于 UFX Holding II Corporation、Unifrax I
LLC 及奇耐联合纤维亚太控股有限公司），该等企
业将继续按照 UFX Holding II Corporation、Unifrax
I LLC、奇耐联合纤维亚太控股有限公司于 2014 年
4 月 4 日出具的有关避免与鲁阳节能同业竞争的承
诺函履行相关承诺。
1、在本次要约收购完成后，承诺方及与其具有控
制关系的关联方将不在中国运营或新设任何从事或
经营与鲁阳节能及鲁阳节能下属控股子公司从事或
经营的主要业务构成竞争或潜在竞争的企业或任何
其他竞争实体, 或通过持有股份、股权、控制董事
会决策权的方式控制该等新企业或竞争实体。但
是，奇耐集团及其具有控制关系的关联方在中国从
事用于汽车尾气排放控制系统业务的高温隔热材料
产品和多晶棉产品的业务不受前述限制；前提是该
奇耐联合 等高温隔热材料产品和多晶棉产品将仅销售给奇耐
公司于 2023 年 8 月
纤维亚太 集团及其具有控制关系的关联方用于汽车尾气排放
18 日召开第十一届
控股有限 控制系统业务，且奇耐集团及其具有控制关系的关
董事会第二次会议
公司； 联方不应在中国市场上将该等高温隔热材料产品直
并于 2023 年 9 月 6
ASP 接或间接出售给任何第三方。2、任何奇耐集团所
避免 日召开公司 2023 年
Unifrax 属主体及其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁
与上 第一次临时股东大
Holding, 阳节能主要业务可能构成竞争或潜在竞争的产品， 2022
收购报告书或 市公 会，审议通过了
Inc.； 均须事先获得鲁阳节能或鲁阳节能下属控股子公司 年 05
权益变动报告 司同 《关于修订<战略合
Ulysses 的同意并通过鲁阳节能或鲁阳节能下属控股子公司 月 20
书中所作承诺 业竞 作协议>及相关方变
Parent, 或其分销商或代理进行销售。鲁阳节能将担任奇耐 日
争承 更关于避免与上市
Inc. ； 集团及其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳
诺 公司同业竞争承诺
Clearlake 节能主要业务可能构成竞争或潜在竞争的产品的独
的议案》，承诺方对
Capital 家经销商。
避免与上市公司同
Partners 3、如果任何奇耐集团所属主体或与其具有控制关
业竞争相关承诺进
IV GP, 系的关联方在中国境内有任何商业机会从事、参与
行变更。
L.P. 或投资任何与鲁阳节能主要业务可能构成竞争或潜
在竞争的业务，奇耐集团所属主体或与其具有控制
关系的关联方将及时通知鲁阳节能并在同等条件下
将该等商业机会优先提供给鲁阳节能。仅当鲁阳节
能拒绝该等商业机会时，奇耐集团所属主体或与其
具有控制关系的关联方可接受。
就任一承诺方而言，前述承诺在该承诺方作为鲁阳
节能的直接或间接控股股东期间持续有效，但应自
该承诺方不再作为鲁阳节能的直接或间接控股股东
之日起失效。
1.在本次交易完成后，承诺方及与承诺方具有控制
奇耐联合
关系的关联方将不在中国运营或新设任何从事或经
纤维亚太
营与鲁阳节能及鲁阳节能下属控股子公司从事或经
控股有限
营的主要业务构成竞争或潜在竞争的企业或任何其
公司；
他竞争实体，或通过持有股份、股权、控制董事会
ASP 避免
决策权的方式控制该等新企业或竞争实体。
Unifrax 与上
2.任何奇耐集团所属主体及与其具有控制关系的关 2023
收购报告书或 Holdings,I 市公
联方在中国销售与鲁阳节能主要业务可能构成竞争 年 08
权益变动报告 nc.； 司同 正常履行
或潜在竞争的产品，均须事先获得鲁阳节能或鲁阳 月 18
书中所作承诺 Ulysses 业竞
节能下属控股子公司的同意并通过鲁阳节能或鲁阳 日
Parent,Inc 争承
节能下属控股子公司或其分销商或代理进行销售。
.； 诺
鲁阳节能将担任奇耐集团所属主体及与其具有控制
Clearlake
关系的关联方在中国销售与鲁阳节能主要业务可能
Capital
构成竞争或潜在竞争的产品的独家经销商。
Partner IV
3.如果任何奇耐集团所属主体或与其具有控制关系
GP.L.P.
的关联方在中国境内有任何商业机会从事、参与或
65
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
投资任何与鲁阳节能主要业务可能构成竞争或潜在
竞争的业务，奇耐集团所属主体或与其具有控制关
系的关联方将及时通知鲁阳节能并在同等条件下将
该等商业机会优先提供给鲁阳节能。仅当鲁阳节能
拒绝该等商业机会时，奇耐集团所属主体或与其具
有控制关系的关联方可接受。
本承诺函的生效以本次交易股权转让的完成为生效
条件。本承诺函在承诺方作为鲁阳节能控股股东或
间接控制鲁阳节能期间持续有效，且应自承诺方不
再作为鲁阳节能控股股东或不再间接控制鲁阳节能
之日起失效。
本次交易完成后，鲁阳股份将继续保持完整的采
保持 购、生产、销售体系，拥有独立的知识产权，奇耐
奇耐联合 2014
收购报告书或 经营 联合纤维亚太控股有限公司及其直接或间接控股股
纤维亚太 年 04
权益变动报告 独立 东与鲁阳股份在人员、资产、财务、业务及机构方 正常履行
控股有限 月 04
书中所作承诺 性承 面完全分开。就任一承诺方而言，在该承诺方不再
公司 日
诺 是鲁阳股份的直接或者间接控股股东或者控制人之
后，该承诺对该方不再具有约束力。
Ulysses
本次权益变动完成后，承诺方将不会损害鲁阳节能
Parent, 保持
作为上市公司的独立性。承诺方将在资产、人员、
Inc.； 上市 2018
收购报告书或 财务、机构及业务方面保持与鲁阳节能之间的独
Clearlake 公司 年 10
权益变动报告 立，并保证不会从事影响鲁阳节能独立性的活动。 正常履行
Capital 独立 月 08
书中所作承诺 前述承诺在承诺方作为鲁阳节能间接控股股东期间
Partners 性的 日
持续有效，且应自承诺方不再作为鲁阳节能间接控
IV GP, 承诺
股股东之日起失效。
L.P.
本次交易完成后，为了保护鲁阳节能的合法权益及
其独立性，维护广大投资者特别是中小投资者的合
保持
法权益，在承诺方可以行使的股东权利范围内，承
奇耐联合 上市 2022
收购报告书或 诺方将不会损害鲁阳节能作为上市公司的独立性。
纤维亚太 公司 年 05
权益变动报告 承诺方将在资产、人员、财务、机构及业务方面保 正常履行
控股有限 独立 月 20
书中所作承诺 持与鲁阳节能之间的独立，并保证不会从事影响鲁
公司 性承 日
阳节能独立性的活动。前述承诺在承诺方作为鲁阳
诺
节能控股股东期间持续有效，且应自承诺方不再作
为鲁阳节能控股股东之日起失效。
本次交易完成后，为了保护鲁阳节能的合法权益及
ASP 其独立性，维护广大投资者特别是中小投资者的合
Unifrax 保持 法权益，承诺方应在自身可以行使的股东权利范围
Holding,I 上市 内促使奇耐亚太，不损害鲁阳节能作为上市公司的 2022
收购报告书或
nc.；José 公司 独立性。承诺方将在资产、人员、财务、机构及业 年 05
权益变动报告 正常履行
E. 独立 务方面保持与鲁阳节能之间的独立，并保证不会从 月 20
书中所作承诺
Feliciano 性承 事影响鲁阳节能独立性的活动。前述承诺在承诺方 日
，Behdad 诺 作为鲁阳节能间接控股股东、共同实际控制人期间
Eghbali 持续有效，且应自承诺方不再作为鲁阳节能间接控
股股东、共同实际控制人之日起失效。
为保障鲁阳股份公众股东的利益，UFX HOLDING
II CORPORATION、Unifrax I LLC、奇耐联合纤维
亚太控股有限公司就鲁阳股份与 UFX HOLDING II
CORPORATION、Unifrax I LLC、奇耐联合纤维亚
规范 太控股有限公司的关联交易特此作出如下承诺：承
奇耐联合 2014
收购报告书或 关联 诺方将按法律、法规及其他规范性文件规定的要求
纤维亚太 年 04
权益变动报告 交易 避免和减少与鲁阳股份的关联交易；但是，对无法 正常履行
控股有限 月 04
书中所作承诺 的承 避免或有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场
公司 日
诺 公正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履行
合法程序，按照鲁阳股份的公司章程、关联交易有
关制度以及有关规定履行信息披露义务和办理报批
程序，保证不通过关联交易损害鲁阳股份及其他股
东的合法权益。就任一承诺方而言，在该承诺方不
66
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
再是鲁阳股份的直接或者间接控股股东或者控制人
之后，该承诺对该方不再具有约束力。
本次权益变动完成后，承诺方及其控制的其他企业
将根据相关法律、法规及规则的要求尽量避免或减
Ulysses 少与鲁阳节能及其控制的子公司之间进行关联交
规范
Parent, 易。对无法避免或有合理原因的关联交易，承诺方
上市
Inc.； 及其控制的其他企业将遵照公平、公正、公开的原 2018
收购报告书或 公司
Clearlake 则与鲁阳节能及其控制的子公司进行该等关联交 年 10
权益变动报告 关联 正常履行
Capital 易，并根据相关法律、法规及鲁阳节能的公司章程 月 08
书中所作承诺 交易
Partners 履行法定程序及信息披露义务。承诺方及其控制的 日
的承
IV GP, 其他企业不会通过关联交易损害鲁阳节能及其他鲁
诺
L.P. 阳节能股东的合法权益。前述承诺在承诺方作为鲁
阳节能间接控股股东期间持续有效，且应自承诺方
不再作为鲁阳节能间接控股股东之日起失效。
本次收购完成后，如鲁阳节能或其关联方与奇耐亚
太或其关联方之间发生关联交易，则该等交易将在
奇耐联合 符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司
纤维亚太 治理准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指
控股有限 引第 7 号——交易与关联交易》及鲁阳节能公司章
公司； 程等相关规定的前提下进行，同时将及时履行相关
ASP 规范 信息披露义务。 2022
收购报告书或
Unifrax 关联 承诺方承诺将遵循市场公平、公正、公开的原则， 年 05
权益变动报告 正常履行
Holding,I 交易 依法签订协议，履行合法的程序，保证关联交易决 月 20
书中所作承诺
nc.；José 承诺 策程序合法，交易价格、交易条件及其他协议条款 日
E. 公平合理，不通过关联交易损害鲁阳节能及其他股
Feliciano 东的合法权益。
，Behdad 就任一承诺方而言，前述承诺在该承诺方作为鲁阳
Eghbali 节能的直接或间接控股股东、实际控制人期间持续
有效，但应自承诺方不再作为鲁阳节能的直接或间
接控股股东、共同实际控制人之日起失效。
避免 作为山东鲁阳股份有限公司董事长期间，不直接或 2008
首次公开发行
同业 间接经营任何对山东鲁阳股份有限公司现有业务构 年 03
或再融资时所 鹿成滨 履行完毕
竞争 成竞争的相同或相似业务。否则，本人愿意承担相 月 27
作承诺
承诺 应责任。 日
本股东与股份公司之间的一切交易行为，均将严格
遵循市场规则，本着平等互利、等价有偿的一般商 2004
首次公开发行
业原则，公平合理地进行。本股东及下属企业将认 年 04
或再融资时所 鹿成滨 正常履行
真履行已经签订的协议，并保证不通过上述关联交 月 01
作承诺
易取得任何不正当的利益或使股份公司承担任何不 日
正当的义务。
UNIFRAX UK HOLDCO LTD 承诺奇耐联合纤维
（上海）有限公司在 2024 年度、2025 年度和 2026
Unifrax 年度（“利润承诺期”）实现的净利润累计不低于人 2023
UK 业绩 民币 63,891,002 元。如果奇耐联合纤维（上海）有 年 08
其他承诺 正常履行
Holdco 承诺 限公司在利润承诺期内实现的实际净利润低于净利 月 18
Ltd. 润承诺额，则 UNIFRAX UK HOLDCO LTD 应补偿 日
鲁阳节能如下金额：（净利润承诺额–实际净利润）/
净利润承诺额*购买价格。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用。
具体原因及下
一步的工作计
划
67
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
适用 □不适用
与租赁有关递延所得税的确认
2022 年发布的《企业会计准则解释第 16 号》规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和
可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递延所得税的规定。本集团自 2023 年 1 月 1 日起
施行，对租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易因资产和负债的初始确认所产生
的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，由原不确认递延所得税，变更为分别确认相应的递延所得税
负债和递延所得税资产。根据衔接规定，对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至会计
政策变更日之间发生的上述交易，本集团进行了调整；对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间
的期初因适用该解释的上述交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时
性差异的，本集团将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
本集团执行上述规定未对本集团及本公司期初留存收益及其他相关财务报表项目产生重大影响。
68
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
适用 □不适用
1、2023 年 4 月 28 日，鲁阳节能与 LEASEFORD ENTERPRISES LIMITED 签订了《股权购买协议》，以人
民币 18,000.00 万元收购 LEASEFORD ENTERPRISES LIMITED 持有的宜兴高奇 100%股权。合并日为 6 月
19 日，自 6 月 19 日起宜兴高奇纳入公司合并报表范围。因 6 月 20 日至 6 月 30 日的财务数据对鲁阳
集团的影响很小，因此采用 6 月 30 日的财务数据进行相关处理。LEASEFORD ENTERPRISES LIMITED 与
公司系同一实际控制人控制下的关联企业，本次交易构成同一控制下企业合并。按照准则规定，对于同
一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同
时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
2、2023 年 8 月 18 日，山东鲁阳节能材料股份有限公司第十一届董事会第二次会议、第十一届监事会
第二次会议审议通过了《关于收购奇耐联合纤维（上海）有限公司 100%股权暨关联交易的议案》，同
意公司以现金 34,735,460 美元收购关联方 UNIFRAX UK HOLDCO LTD 持有的奇耐联合纤维（上海）有
限公司 100%股权。合并日为 11 月 30 日，自 11 月 30 日起奇耐联合纤维（上海）有限公司纳入公司合
并范围。UNIFRAX UK HOLDCO LTD 与公司系同一实际控制人控制下的关联企业，本次交易构成同一控
制下企业合并。按照准则规定，对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对
合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体
在以前期间一直存在。
3、山东鲁阳节能材料股份有限公司收购奇耐联合纤维（上海）有限公司 100%股权交易前，奇耐上海进
行内部重组，向关联方 Unifrax UK Hold co Ltd.出售所持有的奇耐东响联合纤维（沈阳）有限公司的全
部股权。丧失控制权的时点为 2023 年 8 月 18 日，奇耐东响联合纤维（沈阳）有限公司本报告期初至
丧失控制权日（2023 年 8 月 18 日）的经营成果及现金流量纳入公司合并报表范围，截止 2023 年 12
月 31 日的资产、负债相关财务状况数据未纳入公司合并报表范围。因 8 月 19 日至 8 月 31 日的财务数
据对鲁阳集团的影响很小，因此采用 8 月 31 日的财务数据进行相关处理。
4、 2023 年 12 月，公司子公司奇耐联合纤维（上海）有限公司在山东淄博新设成立山东鲁阳奇耐新材
料有限公司，该公司纳入本报告期合并报表范围。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬（万元） 141
69
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
境内会计师事务所审计服务的连续年限 9
境内会计师事务所注册会计师姓名 李辉华、张珍
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 李辉华 3 年，张珍 1 年
当期是否改聘会计师事务所
□是 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
适用 □不适用
公司聘任安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务报告及内部
控制审计机构，2023 年度审计费用为 141 万元，其中年度财务报告审计费用为 116 万元，
年度内部控制审计费用 25 万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
适用 □不适用
诉讼（仲 诉讼（仲 诉讼（仲
涉案金额 是否形成预 诉讼（仲
裁）基本情 裁）审理结 裁）判决执 披露日期 披露索引
（万元） 计负债 裁）进展
况 果及影响 行情况
报告期内，
公司未达到
重大诉讼 未产生重大
540.68 否 不适用 不适用 不适用
（仲裁）标 影响
准的其他诉
讼事项
十二、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、 所负数额较大的债务到期未
清偿等情况。
70
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
是
获批 否
可获
关联 占同类 的交 超 关联
关联 关联 关联 关联交易 得的
关联交 关联 交易 交易金 易额 过 交易 披露
交易 交易 交易 金额（万 同类 披露索引
易方 关系 定价 额的比 度 获 结算 日期
类型 内容 价格 元） 交易
原则 例 （万 批 方式
市价
元） 额
度
《关于收购奇
耐联合纤维
以协 （上海）有限
控股 2023
UNIFR 议价 可比 市场 市场 公司 100%股
股东 关联 货币 年 08
AXⅠL 格采 非受 公允 8,046.98 68.40% 否 公允 权暨关联交易
关联 采购 资金 月 22
LC 购商 控价 价格 价格 的公告》（公告
方 日
品 编号：2023-
030）披露于巨
潮资讯网
《关于收购奇
耐联合纤维
以协 （上海）有限
ITM- 控股 2023
议价 可比 市场 市场 公司 100%股
Unifrax 股东 关联 货币 年 08
格采 非受 公允 2,243.55 19.07% 否 公允 权暨关联交易
K.K.(JV 关联 采购 资金 月 22
购商 控价 价格 价格 的公告》（公告
) 方 日
品 编号：2023-
030）披露于巨
潮资讯网
《关于收购奇
耐联合纤维
Unifrax
以协 （上海）有限
Emissio 控股 2023
议价 可比 市场 市场 公司 100%股
n 股东 关联 货币 年 08
格采 非受 公允 1,242.49 10.56% 否 公允 权暨关联交易
Control 关联 采购 资金 月 22
购商 控价 价格 价格 的公告》（公告
Europe 方 日
品 编号：2023-
Ltd
030）披露于巨
潮资讯网
关于与
Luyang Unifrax
Trading
Luyang Company
以协
Unifrax 控股 2023 Limited 签署
议价 可比 市场 市场
Trading 股东 关联 货币 年 04 《独家经销协
格采 非受 公允 927.75 5.66% 否 公允
Compan 关联 采购 资金 月 29 议》暨奇耐产
购商 控价 价格 价格
y 方 日 品关联交易的
品
Limited 公告，（公告编
号：2023-
013）披露于巨
潮资讯网。
STELL 控股 以协 2023 《关于 Unifrax
可比 市场 市场
AR 股东 关联 议价 货币 年 04 Holding Co.与
非受 公允 123.41 8.24% 否 公允
MATER 关联 采购 格采 资金 月 29 公司签署<主
控价 价格 价格
IALS, 方 购商 日 经销协议>暨
71
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
LLC 品 关联交易的公
告》（公告编
号：2023-
014）披露于巨
潮资讯网
以协
议价 可比 市场 市场
其他 关联 货币
鹿成滨 格采 非受 公允 93.54 2.35% 否 公允
股东 采购 资金
购服 控价 价格 价格
务
《关于收购奇
耐联合纤维
以协 （上海）有限
Unifrax 控股 2023
议价 可比 市场 市场 公司 100%股
India 股东 关联 货币 年 08
格采 非受 公允 32.55 0.28% 否 公允 权暨关联交易
Private 关联 采购 资金 月 22
购商 控价 价格 价格 的公告》（公告
Limited 方 日
品 编号：2023-
030）披露于巨
潮资讯网
以协
UNIFR 控股 议价
可比 市场 市场
AX 股东 关联 格采 货币
非受 公允 21.71 0.14% 否 公允
FRANC 关联 采购 购商 资金
控价 价格 价格
E 方 品、
服务
奇耐联
以协
合（淄 控股
议价 可比 市场 市场
博）商 股东 关联 货币
格采 非受 公允 21.52 0.54% 否 公允
务咨询 关联 采购 资金
购服 控价 价格 价格
有限公 方
务
司
以协
UNIFR 控股 议价
可比 市场 市场
AX 股东 关联 格采 货币
非受 公允 16.87 0.11% 否 公允
LIMITE 关联 采购 购商 资金
控价 价格 价格
D 方 品、
服务
Lauscha 以协
控股
Fiber 议价 可比 市场 市场
股东 关联 货币
Internati 格采 非受 公允 8.24 0.07% 否 公允
关联 采购 资金
onal 购商 控价 价格 价格
方
GmbH 品
以协
Lydall
控股 议价
Gutsche 可比 市场 市场
股东 关联 格采 货币
GmbH 非受 公允 7.3 0.18% 否 公允
关联 采购 购商 资金
& 控价 价格 价格
方 品、
Co.KG
服务
关于与 Luyang
Unifrax Trading
Luyang
以协 Company
Unifrax 控股 2023
议价 可比 市场 市场 Limited 签署
Trading 股东 关联 货币 年 04
格出 非受 公允 4,744.6 1.52% 否 公允 《独家经销协
Compan 关联 销售 资金 月 29
售商 控价 价格 价格 议》暨公司产
y 方 日
品 品（陶瓷纤维
Limited
产品）关联交
易的公告，（公
72
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
告编号：2023-
012）披露于巨
潮资讯网。
Lauscha 以协
控股
Fiber 议价 可比 市场 市场
股东 关联 货币
Internati 格出 非受 公允 2,522.12 0.75% 否 公允
关联 销售 资金
onal 售商 控价 价格 价格
方
GmbH 品
Lydall 以协
控股
Perform 议价 可比 市场 市场
股东 关联 货币
ance 格出 非受 公允 771 3.50% 否 公允
关联 销售 资金
Material 售商 控价 价格 价格
方
s, Inc. 品
Lydall 以协
控股
Gutsche 议价 可比 市场 市场
股东 关联 货币
GmbH 格出 非受 公允 325.77 0.10% 否 公允
关联 销售 资金
& 售商 控价 价格 价格
方
Co.KG 品
奇耐联 以协
控股
合纤维 议价 可比 市场 市场
股东 关联 货币
亚太控 格出 非受 公允 165.22 0.05% 否 公允
关联 销售 资金
股有限 售商 控价 价格 价格
方
公司 品
以协
Unifrax 控股
议价 可比 市场 市场
India 股东 关联 货币
格出 非受 公允 103.71 0.03% 否 公允
Private 关联 销售 资金
售商 控价 价格 价格
Limited 方
品
以协
控股
UNIFR 议价 可比 市场 市场
股东 关联 货币
AXⅠL 格出 非受 公允 44.82 0.20% 否 公允
关联 销售 资金
LC 售商 控价 价格 价格
方
品
因达晖 以协
控股
（上 议价 可比 市场 市场
股东 关联 货币
海）贸 格出 非受 公允 25.2 0.29% 否 公允
关联 销售 资金
易有限 售劳 控价 价格 价格
方
公司 务
Unifrax
以协
Emissio 控股
议价 可比 市场 市场
n 股东 关联 货币
格出 非受 公允 17.84 0.08% 否 公允
Control 关联 销售 资金
售商 控价 价格 价格
Europe 方
品
Ltd
Unifrax
Emissio
以协
n 控股
议价 可比 市场 市场
Control 股东 关联 货币
格出 非受 公允 7.75 0.04% 否 公允
South 关联 销售 资金
售商 控价 价格 价格
Africa 方
品
(pty)
Ltd
奇耐东 以协
控股
响联合 议价 可比 市场 市场
股东 关联 货币
纤维 格出 非受 公允 0.39 0.00% 否 公允
关联 销售 资金
（松 售商 控价 价格 价格
方
原）有 品
73
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
限公司
合计 -- -- 21,514.33 -- 0 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
公司第十一届董事会第二次会议及第十一届监事会第二次会议，审议通过了《关于公司 2023 年度
按类别对本期将发生的日常关联交 日常关联交易预计的议案》，预计 2023 年度与公司控股股东奇耐联合纤维亚太控股有限公司以及
易进行总金额预计的，在报告期内 公司控股股东关联方 Lydall Gutsche GmbH& CO.KG、Unifrax India Pvt Ltd 日常关联交易金额不超
的实际履行情况（如有） 过 640 万元，包括向关联方采购、销售产品等。本报告期，公司及子公司与上述关联方实际发生
的日常关联交易金额在预计金额范围内。
交易价格与市场参考价格差异较大
无
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
适用 □不适用
转让
资产
转让资产 关联 交易
关联 关联 的评
关联 关联交易定价 的账面价 转让价格 交易 损益 披露日
关联方 交易 交易 估价 披露索引
关系 原则 值（万 （万元） 结算 （万 期
类型 内容 值
元） 方式 元）
（万
元）
上海立信资产
评估有限公司
出具了《山东
鲁阳节能材料
股份有限公司
拟股权收购所
《关于收购宜
涉及的宜兴高
兴高奇环保科
奇环保科技有
技有限公司
限公司模拟合
同一 宜兴 100%股权暨关
并口径的股东
LEASE 实际 高奇 联交易的公
全部权益价值
FORD 控制 环保 告》公告编号
资产评估报告》 2023 年
ENTER 人控 购买 科技 2023-020；《关
（信资评报字 -3,523.02 0 17,904.72 现金 0 05 月
PRISES 制下 股权 有限 于收购宜兴高
[2023]第 05 日
LIMITE 的关 公司 奇环保科技有
060018 号），以
D 联企 100% 限公司 100%
2022 年 12 月
业 股权 股权暨关联交
31 日为评估基
易的进展公
准日，采用资
告》公告编
产基础法、市
号：2023-027
场法对宜兴高
奇进行整体评
估，并以市场
法评估结果作
为最终评估结
论。
奇耐 深圳道衡美评 《关于收购奇
同一
联合 国际资产评估 耐联合纤维
实际
纤维 有限公司出具 （上海）有限
UNIFR 控制
（上 了《奇耐联合 2023 年 公司 100%股
AX UK 人控 购买
海） 纤维（上海） 9,578.39 0 24,896.69 现金 0 08 月 权暨关联交易
HOLDC 制下 股权
有限 有限公司模拟 22 日 的公告》公告
O LTD 的关
公司 资产负债组合 编号 2023-
联企
100% 股东全部权益 030；《关于收
业
股权 价值资产评估 购奇耐联合纤
74
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
报告》（道衡美 维（上海）有
评资评报字 限公司 100%
[2023]第 1026 股权暨关联交
号），以 2023 易的进展公
年 5 月 31 告》公告编
日为评估基准 号：2023-046
日，按公司和
奇耐上海股东
双方提供的共
同确认的模拟
奇耐
上海资产、负
债、员工及业
务组合来进行
本次评估，评
估采用收益
法、市场法对
奇耐上海进行
整体评估，并
以收益法得出
的计算结果作
为本次估值结
论。
宜兴高奇：以 2022 年 12 月 31 日基准日确定的净资产账面价值 1.42 亿元，评估基准日评估价
值为 1.8 亿元，确定交易价格 1.8 亿元。2023 年 6 月 19 日公司与 LEASEFORD ENTERPRISES
LIMITED 达成了《股权购买协议之补充协议》，公司与卖方共同确认，宜兴高奇在过渡期内产
生的重组价款支付义务以及经营损益将从购买价款人民币 1.8 亿元中扣减（扣减后公司未作重
新评估以“0”列示），公司合计支付 1.79 亿元，其中 1.73 亿元为宜兴高奇借款支付重组对价，扣
减后剩余金额 547.34 万元为应付宜兴高奇原股东股权转让款。
转让价格与账面价值或评估价值差
奇耐上海：公司收购价格的确定不但包含奇耐上海有形资产的价值，还包含奇耐上海的未来新
异较大的原因（如有）
增业务、区域优势、背景优势、在执行合同、业务渠道、客户资源等无形资产价值。奇耐上海
是最早一批进入中国的排放控制封装衬垫供应商之一，历史悠久且长期专注衬垫销售，积累了
丰富的经验。同时，奇耐上海正逐步发展本地化生产，实现品牌价值技术的利润最大化。此
外，该公司已经完成新产品的开发，将进一步扩充产品矩阵，实现收入和利润的提升。以上行
业资质及业务经营产生的价值，充分反映了核心资产及优势对标的公司贡献的价值，而该等资
源对奇耐上海的贡献均体现在标的公司的净现金流中，导致转让价格与账面价值差异较大。
宜兴高奇环保科技有限公司本年度实现净利润-2124.84 万元；奇耐联合纤维（上海）有限公司
对公司经营成果与财务状况的影响 本年度实现净利润-3145.47 元，其中包含同一控制下追溯调整的奇耐东响净利润-1,869.11 万
情况 元。奇耐东响联合纤维（沈阳）有限公司原为奇耐上海的子公司，同一控制下的处置，公司对
其处置前的经营成果及现金流量进行了重述，对公司未来生产经营和业绩不产生影响。
如相关交易涉及业绩约定的，报告
无
期内的业绩实现情况
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
是 □否
应收关联方债权
75
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
是否存在 本期新增 本期收回
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 非经营性 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
资金占用 元） 元）
否
应付关联方债务
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
收购莱德
Andrew
尔工业纺
Industries 控股股东
织品制造 9,533.12 9,533.12 0
(HongKon 之关联方
（上海）
g) Limited
有限公司
收购莱德
尔工业纺
Lydall UK 控股股东
织品制造 8,035.3 8,035.3 0
Ltd 之关联方
（无锡）
有限公司
LEASEFO
收购宜兴
RD
控股股东 高奇环保
ENTERPR 547.34 547.34 0
之关联方 科技有限
ISES
公司
LIMITED
UNIFRAX 收购奇耐
UK 控股股东 联合纤维
24,896.69 24,896.69 0
HOLDCO 之关联方 （上海）
LTD 有限公司
公司收购宜兴高奇、奇耐上海，以及宜兴高奇收购莱德尔工业纺织品制造（上海）有限公
关联债务对公司经营成
司、莱德尔工业纺织品制造（无锡）有限公司股权转让款，截止期末相关款项已经支付完
果及财务状况的影响
毕。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
76
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
报告期内，公司驻地县城内的三处房屋对外租赁，根据会计政策，上述资产已转入投资性房地产核算，2023 年公司实现
租赁收入 299.38 万元。
2023 年公司对外支付房产租赁费用 1004.97 万元，主要是子公司宜兴高奇和上海奇耐厂房租赁费用。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
77
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、公司于 2023 年 4 月 27 日召开第十届董事会第十九次会议，审议通过了《公司
2022 年度利润分配预案》《关于续聘公司 2023 年度财务报告及内部控制审计机构的议案》
《关于公司会计政策变更的议案》《关于公司董事会换届选举的议案》《关于与 Luyang
Unifrax Trading Company Limited 签署〈独家经销协议〉暨公司产品（陶瓷纤维产品）关联
交易的议案》《关于与 Luyang Unifrax Trading Company Limited 签署〈独家经销协议〉暨
奇耐产品关联交易的议案》《Unifrax Holding Co.与公司签署〈主经销协议〉暨关联交易的
议案》《Unifrax Holding Co.与公司签署〈合作协议〉暨关联交易的议案》《关于子公司年
产 12 万吨陶瓷纤维毯项目二期暨投资建设 8 万吨陶瓷纤维毯项目的议案》《关于修订
〈公司章程〉的议案》等议案，相关公告已于 2023 年 4 月 29 日在公司指定信息披露媒体
《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网予以公告。
2、公司于 2023 年 4 月 28 日召开第十届董事会第二十次（临时）会议，审议通过了
《关于收购宜兴高奇环保科技有限公司 100%股权暨关联交易的议案》；上述议案已经公
司 2023 年 5 月 19 日召开的 2022 年年度股东大会审议通过。2023 年 6 月 19 日，公司与卖
方完成了宜兴高奇 100%股权交割。相关公告已于 2023 年 5 月 5 日及 2023 年 6 月 21 日在
公司指定信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网予以公
告。
3、公司于 2023 年 5 月 19 日召开第十一届董事会第一次（临时）会议，审议通过了
《关于选举公司第十一届董事会专门委员会的议案》《关于选举公司第十一届董事会董事
长的议案》《关于聘任公司总经理的议案》《关于聘任公司副总经理的议案》《关于聘任
公司财务负责人的议案》《关于聘任公司董事会秘书的议案》《关于聘任公司证券事务代
表的议案》《关于聘任公司审计部负责人的议案》《关于公司董事会秘书薪酬的议案》，
相关公告已于 2023 年 5 月 22 日在公司指定信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》
《上海证券报》及巨潮资讯网予以公告。
78
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
4、公司于 2023 年 8 月 18 日召开第十一届董事会第二次会议，审议通过了《关于收购
奇耐联合纤维（上海）有限公司 100%股权暨关联交易的议案》《关于修订〈战略合作协
议〉及相关方变更关于避免与上市公司同业竞争承诺的议案》《关于变更公司经营范围暨
修订〈公司章程〉的议案》《关于公司 2023 年度日常关联交易预计的议案》《关于同一
控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》《关于修订〈董事、监事及高级管理人员所持
本公司股份及其变动管理制度〉的议案》等议案。2023 年 11 月 30 日，公司与卖方完成了
奇耐上海 100%股权交割。相关公告已于 2023 年 8 月 22 日及 2023 年 12 月 2 日在公司指定
信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网予以公告。
5、公司于 2023 年 10 月 26 日召开第十一届董事会第三次会议，审议通过了《关于同
一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》《关于聘任公司财务负责人的议案》《关于
聘任公司审计部负责人的议案》《关于调整公司总经理基本薪酬的议案》等议案，相关公
告已于 2023 年 10 月 28 日在公司指定信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》《上海证
券报》及巨潮资讯网予以公告。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中非金属建材相关业的披露要求
十七、公司子公司重大事项
适用 □不适用
1、公司第十届董事会第八次会议于 2021 年 8 月 29 日审议通过了《关于子公司投资建
设陶瓷纤维毯项目的议案》，为了扩大公司陶瓷纤维棉毯产品市场占有率，公司全资子公
司内蒙古鲁阳节能材料有限公司（以下简称“内蒙古鲁阳”）拟投资建设年产 12 万吨陶瓷纤
维毯项目，本项目分期分批建设。公司第十届董事会第八次会议审议批准了项目第一期 4
万吨产能建设。2023 年 3 月份，项目第一期 4 万吨产能已完成建设并投产。
公司第十届董事会第十九次会议于 2023 年 4 月 27 日审议通过了《关于子公司年产 12
万吨陶瓷纤维毯项目二期暨投资建设 8 万吨陶瓷纤维毯项目的议案》，董事会批准内蒙古
鲁阳投资建设年产 12 万吨陶瓷纤维毯项目二期暨年产 8 万吨陶瓷纤维毯项目。具体内容
详见公司于 2023 年 4 月 29 日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯
网披露的《关于子公司年产 12 万吨陶瓷纤维毯项目二期暨投资建设 8 万吨陶瓷纤维毯项
目的公告》（公告编号：2023-016）。
79
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、2023 年 12 月 19 日，公司孙公司山东鲁阳奇耐新材料有限公司完成工商注册登记，
山东鲁阳奇耐新材料有限公司为公司子公司奇耐联合纤维（上海）有限公司投资设立。
80
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限
售条件股 55,006,749 10.86% -53,464,233 -53,464,233 1,542,516 0.30%
份
1、国家
0 0.00% 0 0 0 0.00%
持股
2、国有
0 0.00% 0 0 0 0.00%
法人持股
3、其他
55,006,749 10.86% -53,464,233 -53,464,233 1,542,516 0.30%
内资持股
其
中：境内 0 0.00% 0 0 0 0.00%
法人持股
境内
自然人持 55,006,749 10.86% -53,464,233 -53,464,233 1,542,516 0.30%
股
4、外资
0 0.00% 0 0 0 0.00%
持股
其
中：境外 0 0.00% 0 0 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0 0.00% 0 0 0 0.00%
股
二、无限
售条件股 451,325,837 89.14% 53,464,233 53,464,233 504,790,070 99.70%
份
1、人民
451,325,837 89.14% 53,464,233 53,464,233 504,790,070 99.70%
币普通股
2、境内
上市的外 0 0.00% 0 0 0 0.00%
资股
3、境外
上市的外 0 0.00% 0 0 0 0.00%
资股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00%
三、股份
506,332,586 100.00% 0 0 506,332,586 100.00%
总数
81
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
股份变动的原因
适用 □不适用
报告期内，公司部分董事、高管任期届满离任，其所持公司股份按照离任董事高管相关规定锁定，截至报告期末，其所
持股份全部解除锁定。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期增加限售 本期解除限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
马中军 1,038,220 162,804 875,416 高管持股锁定 不适用
郑维金 530,985 83,265 447,720 高管持股锁定 不适用
赵生祥 157,500 24,698 132,802 高管持股锁定 不适用
刘兆红 84,000 13,172 70,828 高管持股锁定 不适用
王侃 7,875 0 7,875 监事持股锁定 不适用
李晓明 7,875 0 7,875 监事持股锁定 不适用
离任董事持股 自离任之日起
鹿成滨 51,446,994 51,446,994 0
锁定 半年后
离任高管持股 自离任之日起
鹿超 1,733,300 1,733,300 0
锁定 半年后
合计 55,006,749 0 53,464,233 1,542,516 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
82
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披 报告期末表决权 年度报告披露日前上一
报告期末普
露日前上一 恢复的优先股股 月末表决权恢复的优先
通股股东总 14,118 13,091 0 0
月末普通股 东总数（如有） 股股东总数（如有）（参
数
股东总数 （参见注 8） 见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有 质押、标记或冻结情
持有无限售 况
持股比 报告期末持股 报告期内增 限售条
股东名称 股东性质 条件的股份
例 数量 减变动情况 件的股 股份状
数量 数量
份数量 态
奇耐联合纤
维亚太控股 境外法人 53.00% 268,356,270 0 0 268,356,270 不适用 0
有限公司
境内自然
鹿成滨 11.44% 57,932,802 0 0 57,932,802 不适用 0
人
沂源县南麻
街道集体资 境内非国
2.85% 14,449,981 0 0 14,449,981 不适用 0
产经营管理 有法人
中心
全国社保基
金四一四组 其他 1.81% 9,179,712 5,602,980 0 9,179,712 不适用 0
合
境内自然
刘巨峰 0.77% 3,905,946 2,928,346 0 3,905,946 不适用 0
人
中国农业银
行股份有限
公司－大成
其他 0.69% 3,468,426 -12,307,900 0 3,468,426 不适用 0
新锐产业混
合型证券投
资基金
香港中央结
境外法人 0.62% 3,139,172 877,688 0 3,139,172 不适用 0
算有限公司
境内自然
周平凡 0.51% 2,600,000 -400,000 0 2,600,000 不适用 0
人
天安人寿保
险股份有限
其他 0.41% 2,070,300 660,100 0 2,070,300 不适用 0
公司－分红
产品
境内自然
鹿超 0.39% 1,953,536 0 0 1,953,536 不适用 0
人
战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名股东的情况（如有）（参见 不适用。
注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系， 也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放
不适用。
弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别
不适用。
说明（如有）（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
83
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
报告期末持有无限 股份种类
股东名称
售条件股份数量 股份种类 数量
奇耐联合纤维亚太控股有限公司 268,356,270 人民币普通股 268,356,270
鹿成滨 57,932,802 人民币普通股 57,932,802
沂源县南麻街道集体资产经营管理中心 14,449,981 人民币普通股 14,449,981
全国社保基金四一四组合 9,179,712 人民币普通股 9,179,712
刘巨峰 3,905,946 人民币普通股 3,905,946
中国农业银行股份有限公司－大成新锐产业混
3,468,426 人民币普通股 3,468,426
合型证券投资基金
香港中央结算有限公司 3,139,172 人民币普通股 3,139,172
周平凡 2,600,000 人民币普通股 2,600,000
天安人寿保险股份有限公司－分红产品 2,070,300 人民币普通股 2,070,300
鹿超 1,953,536 人民币普通股 1,953,536
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名 公司未知前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件
无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关 普通股股东和前 10 名普通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属
系或一致行动的说明 于一致行动人。
公司股东刘巨峰通过普通证券账户持有 0 股，通过广发证券股份有限公
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说
司客户信用交易担保证券账户持有 3,905,946 股，实际合计持有 3,905,946
明（如有）（参见注 4）
股。
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前十名股东较上期发生变化
适用 □不适用
单位：股
前十名股东较上期末发生变化情况
期末股东普通账户、信用账户持股及
本报告期 期末转融通出借股份且尚未归还数量 转融通出借股份且尚未归还的股份数
股东名称（全称） 量
新增/退出
数量合计 占总股本的比例 数量合计 占总股本的比例
刘巨峰 新增 0 0.00% 3,905,946 0.77%
香港中央结算有限公司 新增 0 0.00% 3,139,172 0.62%
天安人寿保险股份有限
新增 0 0.00% 2,070,300 0.41%
公司－分红产品
鹿超 新增 0 0.00% 1,953,536 0.39%
广发证券股份有限公司
－大成睿景灵活配置混 退出 0 0.00% 1,124,243 0.22%
合型证券投资基金
基本养老保险基金一零
退出 0 0.00% 1,062,355 0.21%
零一组合
中国银行股份有限公司
－大成景气精选六个月
退出 0 0.00% 717,449 0.14%
持有期混合型证券投资
基金
中国银行股份有限公司
－大成国企改革灵活配 退出 0 0.00% 01 0.00%
置混合型证券投资基金
注：1 “中国银行股份有限公司－大成国企改革灵活配置混合型证券投资基金”未在中国证券登记结算有限责任公司下
发的期末前 200 名股东名册中，公司无该数据。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
84
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、公司控股股东情况
控股股东性质：外商控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负责
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
奇耐联合纤维亚太控 Scott Dennis 投资控股、贸易服
2010 年 08 月 26 日 33265510
股有限公司 Horrigan 务、咨询
控股股东报告期内控
股和参股的其他境内
无
外上市公司的股权情
况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境外自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
José E.Feliciano 本人 美国 否
Behdad Eghbali 本人 美国 否
Behdad Eghbali 自 2006 年至今，是 Clearlake Capital Group,L.P.的联席创始人
和管理合伙人，并且在若干家 Clearlake Capital Group,L.P.投资的公司中担任董事:
在联合创立 CCG LP 之前，在 TPG 从事私募股权投资业务;在加入 TPG 之前，在 Jefferies
&Co.的并购部门以及摩根士丹利 (Morgan Stanley& Co.)的科技部门工作。
José E. Feliciano 自 2006 年至今，是 Clearlake Capital Group, L.P.的联席创
主要职业及职务 始人和管理合伙人，并且在若干家 Clearlake Capital Group, L.P.投资的公司中担任董
事: 在联合创立 CCG LP 之前，是 Tennenbaum Capital Partners (一家专注于特殊领域
和信贷投资的私人投资机构)投资委员会成员和合伙人; 在加入 Tennenbaum Capital
Partners 之前，担任 gov Works, Inc.的首席财务官(一家致力于向公共领域提供支付和
其他服务的提供商）；在加入 govWorks，Inc.之前，在高盛（Goldman，Sachs&Co) 并购
和公司融资部门从事投资银行事务。
José E.Feliciano 和 Behdad Eghbali 曾通过控制 Converge One Holdings,Inc.的控股
过去 10 年曾控股的境内外
股东而间接控制 Converge One Holdings,Inc.。Converge One Holdings,Inc.曾是一家
上市公司情况
纳斯达克上市公司, 于 2019 年 1 月私有化。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
85
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
86
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
87
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
88
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
89
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 25 日
审计机构名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 安永华明（2024）审字第 70016124_J01 号
注册会计师姓名 李辉华、张珍
审计报告正文
山东鲁阳节能材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东鲁阳节能材料股份有限公司的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及公
司资产负债表，2023 年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表
附注。
我们认为，后附的山东鲁阳节能材料股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财
务状况以及 2023 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于山东鲁阳节能材料股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们
对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键
审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而
设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务
报表整体发表审计意见提供了基础。
90
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
应收账款和应收票据坏账准备的计提
于 2023 年 12 月 31 日，合并财务报表中应收 在审计中，针对该事项我们实施的审
账款账面余额人民币 97,797.05 万元，坏账准备 计程序主要包括：
余额人民币 6,624.91 万元，应收票据账面余额人 我们评价和测试了贵集团应收账款及
民 币 70,842.89 万 元 ， 坏 账 准 备 余 额 人 民 币 应收票据减值准备流程的内部控制；
787.31 万元；公司财务报表中应收账款账面余额 对于单项计提坏账准备的应收账款及
人民币 89,029.63 万元，坏账准备余额人民币 应收票据，我们对选定的样本复核了贵集
5,891.47 万 元 ， 应 收 票 据 账 面 余 额 人 民 币 团判断计提坏账金额的依据，包括客户的
57,373.01 万元，坏账准备余额人民币 781.56 万 持续经营情况、历史收款情况以及期后收
元。 款情况等，以评价贵集团对未来现金流量
山东鲁阳节能材料股份有限公司及其子公司 现值的预计及单项计提的坏账准备；
（“贵集团”）的应收账款及应收票据以摊余成 对于按照信用风险特征组合计提坏账
本计量，管理层以预期信用损失模型为基础，对 准备的应收账款及应收票据，我们对选定
应收账款及应收票据选择运用简化计量方法，按 的样本复核了账龄等关键信息，并复核了
照相当于整个存续期内的预期信用损失金额对其 贵集团评估信用风险以及预期信用损失金
进行减值处理并确认减值准备。管理层在确定预 额的依据，包括贵集团结合历史坏账率和
期信用损失时，涉及选择恰当的信用损失模型、 前瞻性信息等对信用风险做出的评估；
模型假设的应用、确定关键参数和假设以及制定 此外，我们还评估了贵集团在财务报
前瞻性调整因素做出重大判断和估计，因此我们 表中对于应收账款及应收票据坏账准备的
将应收账款及应收票据坏账准备的计提作为关键 披露是否充分。
审计事项。
财务报表对应收账款及应收票据坏账准备计
提的披露参见财务报表，附注三、9 金融工具，附
注三、30 重大会计判断和估计，附注五、2 应收
票据，附注五、3 应收账款以及附注十六、1 应收
账款。
四、其他信息
山东鲁阳节能材料股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
91
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
在编制财务报表时，管理层负责评估山东鲁阳节能材料股份有限公司的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无
其他现实的选择。
治理层负责监督山东鲁阳节能材料股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊
导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对山东鲁阳节能材料股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致山东鲁阳节能材料股份有限公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
（6） 就山东鲁阳节能材料股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审
计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
92
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李
辉华
（项目合
伙人）
中国注
册会计师：张珍
中国北京 2024 年 4 月 25 日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山东鲁阳节能材料股份有限公司
2023 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 615,121,114.44 1,028,709,326.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 700,555,823.07 674,153,763.76
应收账款 911,721,446.11 909,374,794.40
应收款项融资 254,992,299.02 233,155,803.76
预付款项 21,294,222.41 53,218,821.19
应收保费
应收分保账款
93
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
应收分保合同准备金
其他应收款 22,294,077.85 126,973,701.28
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 298,532,181.78 370,611,150.15
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 24,608,913.86 8,706,947.44
流动资产合计 2,849,120,078.54 3,404,904,308.58
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 31,667,988.01 20,268,673.47
固定资产 735,493,246.46 676,174,733.23
在建工程 22,379,986.14 123,395,859.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 19,787,320.30 28,810,476.06
无形资产 129,778,141.78 134,887,623.97
开发支出 3,493,455.44
商誉
长期待摊费用 7,753,429.61 10,347,028.00
递延所得税资产 36,807,474.64 31,711,831.69
其他非流动资产 2,212,058.35 11,443,977.10
非流动资产合计 985,879,645.29 1,040,533,658.31
资产总计 3,834,999,723.83 4,445,437,966.89
流动负债：
短期借款 4,743,610.42 4,464,438.40
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 205,024,697.37 256,277,489.95
应付账款 410,615,461.84 509,276,318.69
预收款项
94
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
合同负债 136,467,741.75 211,315,607.99
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 81,371,153.67 73,832,881.08
应交税费 25,315,540.62 53,451,743.06
其他应付款 96,315,718.46 109,875,287.21
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 7,279,663.35 7,121,922.25
其他流动负债 29,757,525.46 34,202,632.85
流动负债合计 996,891,112.94 1,259,818,321.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 15,476,164.32 24,895,192.04
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 410,349.12 527,953.37
递延收益 9,499,738.34 11,707,601.66
递延所得税负债 1,042,112.81 1,357,733.73
其他非流动负债 5,142,857.18 6,857,142.86
非流动负债合计 31,571,221.77 45,345,623.66
负债合计 1,028,462,334.71 1,305,163,945.14
所有者权益：
股本 506,332,586.00 506,332,586.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 280,928,165.67 696,526,841.75
减：库存股
其他综合收益 -788,436.63 -1,042,504.57
专项储备
盈余公积 379,282,825.93 339,518,050.60
一般风险准备
未分配利润 1,640,782,248.15 1,593,576,906.68
归属于母公司所有者权益合计 2,806,537,389.12 3,134,911,880.46
少数股东权益 5,362,141.29
所有者权益合计 2,806,537,389.12 3,140,274,021.75
95
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
负债和所有者权益总计 3,834,999,723.83 4,445,437,966.89
法定代表人：秦晓新 主管会计工作负责人：姚永华 会计机构负责人：刘维娟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 474,978,373.22 896,027,900.72
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 565,914,476.43 528,075,517.23
应收账款 831,381,528.77 809,435,956.04
应收款项融资 250,321,822.32 225,954,712.58
预付款项 38,458,827.24 33,170,296.09
其他应收款 16,302,974.37 115,714,825.09
其中：应收利息
应收股利
存货 149,570,949.72 205,096,380.08
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 19,831,714.21 3,189,226.79
流动资产合计 2,346,760,666.28 2,816,664,814.62
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 178,865,528.51
长期股权投资 444,325,596.11 348,541,726.21
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 49,723,012.09 20,268,673.47
固定资产 368,015,540.29 433,092,801.48
在建工程 3,444,287.47 5,053,388.70
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 620,579.10 636,233.83
无形资产 74,556,937.78 73,973,976.68
开发支出 3,493,455.44
商誉
长期待摊费用 222,609.09 407,721.53
递延所得税资产 8,249,785.77 8,990,143.13
其他非流动资产 2,122,058.35 2,263,444.22
96
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
非流动资产合计 1,130,145,934.56 896,721,564.69
资产总计 3,476,906,600.84 3,713,386,379.31
流动负债：
短期借款 800,000.00 3,464,438.40
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 205,024,697.37 241,905,598.41
应付账款 678,170,536.89 604,599,835.23
预收款项
合同负债 130,780,725.02 192,702,785.71
应付职工薪酬 32,860,484.26 40,911,099.30
应交税费 19,302,539.73 34,565,464.20
其他应付款 54,286,689.77 67,992,003.85
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,784,488.35 1,762,274.05
其他流动负债 20,337,818.86 22,381,916.06
流动负债合计 1,143,347,980.25 1,210,285,415.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 343,620.14 416,056.35
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,784,488.34 7,702,851.66
递延所得税负债
其他非流动负债 5,142,857.18 6,857,142.86
非流动负债合计 11,270,965.66 14,976,050.87
负债合计 1,154,618,945.91 1,225,261,466.08
所有者权益：
股本 506,332,586.00 506,332,586.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 283,937,721.71 442,594,142.25
减：库存股
其他综合收益 -765,128.47 -1,002,606.19
专项储备
盈余公积 379,282,825.93 339,518,050.60
未分配利润 1,153,499,649.76 1,200,682,740.57
所有者权益合计 2,322,287,654.93 2,488,124,913.23
97
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
负债和所有者权益总计 3,476,906,600.84 3,713,386,379.31
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 3,518,519,214.09 3,584,670,737.94
其中：营业收入 3,518,519,214.09 3,584,670,737.94
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,982,315,823.42 2,941,611,205.07
其中：营业成本 2,426,500,179.07 2,451,171,869.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 30,611,685.44 33,311,515.22
销售费用 240,251,397.71 192,661,536.06
管理费用 170,280,622.69 157,342,039.84
研发费用 120,869,858.68 125,698,914.31
财务费用 -6,197,920.17 -18,574,670.32
其中：利息费用 1,182,615.18 6,116,196.90
利息收入 9,828,875.38 6,704,765.13
加：其他收益 36,279,521.98 24,641,112.46
投资收益（损失以“－”号填列） 25,567,006.07
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号
填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-17,906,778.61 -17,512,061.95
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
997,688.82 -23,697,209.04
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-229,090.10 -22,227.39
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 555,344,732.76 652,036,153.02
98
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
加：营业外收入 3,454,146.92 9,859,185.86
减：营业外支出 3,370,600.68 2,624,492.45
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
555,428,279.00 659,270,846.43
列）
减：所得税费用 65,261,206.93 75,106,912.04
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 490,167,072.07 584,163,934.39
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
490,167,072.07 577,838,872.72
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
6,325,061.67
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 492,036,185.60 583,650,656.14
2.少数股东损益 -1,869,113.53 513,278.25
六、其他综合收益的税后净额 254,067.94 1,901,497.86
归属母公司所有者的其他综合收益的税
254,067.94 1,901,497.86
后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合
收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收
254,067.94 1,901,497.86
益
1.权益法下可转损益的其他综合收
益
2.其他债权投资公允价值变动 254,067.94 1,901,497.86
3.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 490,421,140.01 586,065,432.25
归属于母公司所有者的综合收益总额 492,290,253.54 585,552,154.00
归属于少数股东的综合收益总额 -1,869,113.53 513,278.25
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.97 1.16
（二）稀释每股收益 0.97 1.16
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-39,440,521.41 元，上期被合并方实现的净利润
为：1,815,440.42 元。
法定代表人：秦晓新 主管会计工作负责人：姚永华 会计机构负责人：刘维娟
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 2,853,592,317.84 2,967,625,685.64
99
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
减：营业成本 1,966,170,723.19 2,085,609,140.24
税金及附加 21,285,275.57 23,165,119.69
销售费用 221,321,094.71 185,085,215.20
管理费用 115,785,692.11 108,426,822.45
研发费用 98,832,450.87 93,285,723.48
财务费用 -15,675,836.29 -21,358,586.38
其中：利息费用 96,824.10 609,528.44
利息收入 9,046,170.64 6,006,711.71
加：其他收益 20,859,151.59 286,404.64
投资收益（损失以“－”号填列） 25,327,868.30
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号
填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-14,743,994.20 -12,988,751.69
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-23,899,477.06
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
132,939.58 71,346.83
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 452,121,014.65 482,209,641.98
加：营业外收入 2,404,176.01 7,524,759.55
减：营业外支出 1,067,129.86 1,757,641.29
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
453,458,060.80 487,976,760.24
列）
减：所得税费用 55,810,307.48 60,167,138.07
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 397,647,753.32 427,809,622.17
（一）持续经营净利润（净亏损以
397,647,753.32 427,809,622.17
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 237,477.72 1,480,688.10
（一）不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合
收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收
237,477.72 1,480,688.10
益
1.权益法下可转损益的其他综合收
益
2.其他债权投资公允价值变动 237,477.72 1,480,688.10
3.金融资产重分类计入其他综合收
100
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 397,885,231.04 429,290,310.27
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,134,192,856.77 3,243,135,226.47
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 23,041,349.98 30,792,351.22
收到其他与经营活动有关的现金 92,370,964.67 112,958,345.26
经营活动现金流入小计 3,249,605,171.42 3,386,885,922.95
购买商品、接受劳务支付的现金 1,851,538,456.02 1,677,064,928.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 449,489,411.00 415,815,547.76
支付的各项税费 235,480,320.76 284,641,417.25
支付其他与经营活动有关的现金 382,250,992.57 359,978,503.69
经营活动现金流出小计 2,918,759,180.35 2,737,500,397.52
经营活动产生的现金流量净额 330,845,991.07 649,385,525.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
3,356,117.01 1,586,240.51
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
105,000,000.00 57,607,417.29
净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,126,711.03
投资活动现金流入小计 108,356,117.01 60,320,368.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资 137,508,119.34 147,680,151.01
101
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 137,508,119.34 147,680,151.01
投资活动产生的现金流量净额 -29,152,002.33 -87,359,782.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 11,043,610.42 4,604,438.40
收到其他与筹资活动有关的现金 168,488,829.15
筹资活动现金流入小计 179,532,439.57 4,604,438.40
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 405,077,321.58 355,019,594.16
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 472,708,791.28 15,974,741.26
筹资活动现金流出小计 877,786,112.86 370,994,335.42
筹资活动产生的现金流量净额 -698,253,673.29 -366,389,897.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,259,066.57 19,276,224.12
五、现金及现金等价物净增加额 -395,300,617.98 214,912,070.35
加：期初现金及现金等价物余额 990,215,104.14 775,303,033.79
六、期末现金及现金等价物余额 594,914,486.16 990,215,104.14
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,555,562,727.87 2,713,399,528.40
收到的税费返还 368,837.34 286,404.64
收到其他与经营活动有关的现金 24,770,733.53 57,897,881.40
经营活动现金流入小计 2,580,702,298.74 2,771,583,814.44
购买商品、接受劳务支付的现金 1,435,383,245.50 1,436,727,682.97
支付给职工以及为职工支付的现金 196,396,203.23 182,169,461.17
支付的各项税费 178,809,569.94 196,700,344.86
支付其他与经营活动有关的现金 437,522,126.69 396,683,172.10
经营活动现金流出小计 2,248,111,145.36 2,212,280,661.10
经营活动产生的现金流量净额 332,591,153.38 559,303,153.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
1,688,451.03 230,872.07
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
105,000,000.00 60,000,000.00
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 106,688,451.03 60,230,872.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资
22,128,478.89 44,148,517.38
产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00
102
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的现金
254,314,474.20
净额
支付其他与投资活动有关的现金 176,740,000.00
投资活动现金流出小计 453,182,953.09 49,148,517.38
投资活动产生的现金流量净额 -346,494,502.06 11,082,354.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 779,022.22 3,464,438.40
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 779,022.22 3,464,438.40
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 405,121,398.02 355,019,594.16
支付其他与筹资活动有关的现金 131,300.00 354,233.83
筹资活动现金流出小计 405,252,698.02 355,373,827.99
筹资活动产生的现金流量净额 -404,473,675.80 -351,909,389.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 660,717.20 15,925,747.57
五、现金及现金等价物净增加额 -417,716,307.28 234,401,866.01
加：期初现金及现金等价物余额 873,297,750.63 638,895,884.62
六、期末现金及现金等价物余额 455,581,443.35 873,297,750.63
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 所有者权益
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 合计
公积 储备 公积 权益
其他 股 收益 准备 润
股 债
506, 443, - 339, 1,59 2,88
一、上年期 332, 406, 1,04 518, 2,27 0,48 2,880,489,35
末余额 586. 479. 2,50 050. 4,74 9,35 5.74
00 20 4.57 60 4.51 5.74
加：会
计政策变更
前
期差错更正
253, 254,
1,30 5,36
其 120, 422, 259,784,666.
2,16 2,14
他 362. 524. 01
2.17 1.29
55 72
506, 696, - 339, 1,59 3,13
5,36
二、本年期 332, 526, 1,04 518, 3,57 4,91 3,140,274,02
2,14
初余额 586. 841. 2,50 050. 6,90 1,88 1.75
1.29
00 75 4.57 60 6.68 0.46
三、本期增 - -
39,7 47,2 -
减变动金额 415, 254, 328, -
64,7 05,3 5,36
（减少以 598, 067. 374, 333,736,632.
75.3 41.4 2,14
“－”号填 676. 94 491. 63
3 7 1.29
列） 08 34
254, 492, 492, -
（一）综合 490,421,140.
067. 036, 290, 1,86
收益总额 01
94 185. 253. 9,11
103
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
60 54 3.53
- -
-
（二）所有 415, 415, -
3,49
者投入和减 598, 598, 419,091,703.
3,02
少资本 676. 676. 84
7.76
08 08
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- -
-
415, 415, -
3,49
4．其他 598, 598, 419,091,703.
3,02
676. 676. 84
7.76
08 08
- -
39,7
444, 405, -
（三）利润 64,7
830, 066, 405,066,068.
分配 75.3
844. 068. 80
3
13 80
-
39,7
39,7
1．提取盈 64,7
64,7
余公积 75.3
75.3
3
3
2．提取一
般风险准备
- -
3．对所有 405, 405, -
者（或股 066, 066, 405,066,068.
东）的分配 068. 068. 80
80 80
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
104
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
21,6 21,6
1．本期提 64,8 64,8 21,664,827.6
取 27.6 27.6 9
9 9
- -
21,6 21,6 -
2．本期使
64,8 64,8 21,664,827.6
用
27.6 27.6 9
9 9
（六）其他
506, 280, - 379, 1,64 2,80
四、本期期 332, 928, 788, 282, 0,78 6,53 2,806,537,38
末余额 586. 165. 436. 825. 2,24 7,38 9.12
00 67 63 93 8.15 9.12
上期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 所有者权益
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 合计
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润
506, 440, 13,3 - 296, 1,40 2,63
一、上年期 332, 604, 59,0 2,94 737, 7,23 4,60 2,634,605,01
末余额 586. 096. 25.8 4,00 088. 4,27 5,01 9.76
00 85 5 2.43 38 6.81 9.76
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
506, 440, 13,3 - 296, 1,40 2,63
二、本年期 332, 604, 59,0 2,94 737, 7,23 4,60 2,634,605,01
初余额 586. 096. 25.8 4,00 088. 4,27 5,01 9.76
00 85 5 2.43 38 6.81 9.76
三、本期增 -
255, 42,7 186, 500,
减变动金额 13,3 1,90 5,36
922, 80,9 342, 306, 505,669,001.
（减少以 59,0 1,49 2,14
744. 62.2 629. 860. 99
“－”号填 25.8 7.86 1.29
90 2 87 70
列） 5
583, 585,
1,90 513,
（一）综合 650, 552, 586,065,432.
1,49 278.
收益总额 656. 154. 25
7.86 25
14 00
（二）所有 255, - - 268, 4,84 273,511,208.
者投入和减 397, 13,3 94,2 662, 8,86 08
105
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
少资本 573. 59,0 53.8 345. 3.04
04 25.8 5 04
5
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
-
3．股份支 - 15,5
2,27 13,3
付计入所有 94,2 41,9 15,541,982.4
7,21 59,0
者权益的金 53.8 82.4 9
0.49 25.8
额 5 9
5
253, 253,
4,84
120, 120, 257,969,225.
4．其他 8,86
362. 362. 59
3.04
55 55
- -
42,7
397, 354, -
（三）利润 80,9
213, 432, 354,432,810.
分配 62.2
772. 810. 20
2
42 20
-
42,7
42,7
1．提取盈 80,9
80,9
余公积 62.2
62.2
2
2
2．提取一
般风险准备
- -
3．对所有 354, 354, -
者（或股 432, 432, 354,432,810.
东）的分配 810. 810. 20
20 20
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
106
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
6．其他
（五）专项
储备
19,1 19,1
1．本期提 06,8 06,8 19,106,878.1
取 78.1 78.1 2
2 2
- -
19,1 19,1 -
2．本期使
06,8 06,8 19,106,878.1
用
78.1 78.1 2
2 2
525, 525,
（六）其他 171. 171. 525,171.86
86 86
506, 696, - 339, 1,59 3,13
5,36
四、本期期 332, 526, 1,04 518, 3,57 4,91 3,140,274,02
2,14
末余额 586. 841. 2,50 050. 6,90 1,88 1.75
1.29
00 75 4.57 60 6.68 0.46
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
其他权益工具 减： 其他 未分
项目 资本 专项 盈余 所有者权益合
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 计
股 债 股 收益 润
506,33 442,59 - 339,51 1,200,
一、上年期末 2,488,124,913.
2,586. 4,142. 1,002, 8,050. 682,74
余额 23
00 25 606.19 60 0.57
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
506,33 442,59 - 339,51 1,200,
二、本年期初 2,488,124,913.
2,586. 4,142. 1,002, 8,050. 682,74
余额 23
00 25 606.19 60 0.57
三、本期增减 - -
39,764 -
变动金额（减 158,65 237,47 47,183
,775.3 165,837,258.3
少以“－”号填 6,420. 7.72 ,090.8
3 0
列） 54 1
397,64
（一）综合收 237,47 397,885,231.0
7,753.
益总额 7.72 4
32
-
（二）所有者 -
158,65
投入和减少资 158,656,420.5
6,420.
本 4
54
1．所有者投
入的普通股
107
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2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付
计入所有者权
益的金额
-
-
158,65
4．其他 158,656,420.5
6,420.
4
54
-
39,764 -
（三）利润分 444,83
,775.3 405,066,068.8
配 0,844.
3 0
13
-
39,764
1．提取盈余 39,764
,775.3
公积 ,775.3
3
3
-
2．对所有者 -
405,06
（或股东）的 405,066,068.8
6,068.
分配 0
80
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储
备
13,536
1．本期提取 ,770.9 13,536,770.98
8
-
13,536
2．本期使用 -13,536,770.98
,770.9
8
（六）其他
506,33 283,93 - 379,28 1,153,
四、本期期末 2,322,287,654.
2,586. 7,721. 765,12 2,825. 499,64
余额 93
00 71 8.47 93 9.76
108
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上期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 减： 其他 未分
项目 资本 专项 盈余 所有者权益合
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 计
股 债 股 收益 润
506,33 439,87 13,359 - 296,73 1,170,
一、上年期 2,397,281,970.
2,586. 3,471. ,025.8 2,483, 7,088. 181,14
末余额 76
00 85 5 294.29 38 4.67
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
506,33 439,87 13,359 - 296,73 1,170,
二、本年期 2,397,281,970.
2,586. 3,471. ,025.8 2,483, 7,088. 181,14
初余额 76
00 85 5 294.29 38 4.67
三、本期增
-
减变动金额 42,780 30,501
2,720, 13,359 1,480,
（减少以 ,962.2 ,595.9 90,842,942.47
670.40 ,025.8 688.10
“－”号填 2 0
5
列）
427,80
（一）综合 1,480, 429,290,310.2
9,622.
收益总额 688.10 7
17
-
（二）所有 -
2,277, 13,359
者投入和减 94,253 15,541,982.49
210.49 ,025.8
少资本 .85
5
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 -
-
付计入所有 2,277, 13,359
94,253 15,541,982.49
者权益的金 210.49 ,025.8
.85
额 5
4．其他
-
42,780 -
（三）利润 397,21
,962.2 354,432,810.2
分配 3,772.
2 0
42
-
42,780
1．提取盈 42,780
,962.2
余公积 ,962.2
2
2
-
2．对所有 -
354,43
者（或股 354,432,810.2
2,810.
东）的分配 0
20
109
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
10,187
1．本期提
,147.9 10,187,147.95
取
5
-
2．本期使 10,187
-10,187,147.95
用 ,147.9
5
443,45
（六）其他 443,459.91
9.91
506,33 442,59 - 339,51 1,200,
四、本期期 2,488,124,913.
2,586. 4,142. 1,002, 8,050. 682,74
末余额 23
00 25 606.19 60 0.57
三、公司基本情况
山东鲁阳节能材料股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国山东省注册的股份有限
公司，于 1992 年 9 月 29 日成立。本公司所发行人民币普通股 A 股股票，已在深圳证券交易所上
市。本公司总部位于山东省淄博市沂源县沂河路 11 号。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）的主要经营范围包括研发、制造及销售包括陶瓷纤维、
玄武岩纤维、耐火砖、环保滤材、工程用特种纺织品、大气污染防治设备配件、过滤用纸制品等
节能、环保材料。上述产品广泛应用于工业炉衬、建筑防火保温、高温绝热、工业过滤等领域。
本集团的母公司为于中国香港成立的奇耐联合纤维亚太控股有限公司，最终控制方为 José E.
Feliciano 和 Behdad Eghbali。
本财务报表业经本公司董事会于 2024 年 4 月 25 日决议批准报出。
110
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准
则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按
照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备、
存货计价方法、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2023 年 12 月 31 日
的财务状况以及 2023 年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司营业周期为 12 个月 。
4、记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元
为单位表示。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 金额大于 1,000,000 元
应收款项坏账准备收回或转回金额重要的 金额大于 1,000,000 元
重要的应收款项实际核销 金额大于 1,000,000 元
重要的在建工程 预算金额大于 5,000,000 元
同一控制下企业合并被合并方账面价值 金额大于 5,000,000 元
111
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以
成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是
指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体
等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的
权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会
计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的
资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其
余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控
制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日
确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
112
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后
形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控
制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共
同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的
投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产
负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目
折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资
本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认
时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综
合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列报。
113
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
11、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），
即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量
全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放
弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同
一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质
性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指
按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由在法规或市场惯例所确定
的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量
特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业
务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票
据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他
类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
114
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金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式
是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其
终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该
金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
金融负债分类和计量
除了由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。相关交易费用计入其初始
确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存
续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确
认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相
当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；
如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低
信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
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本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，
以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估应收票据、应收账款和其他应收款等金融工具的
预期信用损失，本集团根据开票日期确定账龄。除前述组合评估预期信用损失的金融工具外，本
集团单项评估其预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十二、1。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的
无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资
产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销
已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融
资产和清偿该金融负债。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资
产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额
两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求
偿还的最高金额。
12、应收票据
参见附注五.11 金融工具
13、应收账款
参见附注五.11 金融工具
14、应收款项融资
参见附注五.11 金融工具
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15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见附注五.11 金融工具
16、合同资产
集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。本集团将同一合同
下 的 合 同 资 产 和 合 同 负 债 相 互 抵 销 后 以 净 额 列 示 。
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素。本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五 .11 金融工具。
17、存货
存货包括原材料、自制半成品、库存商品、发出商品、周转材料及委托加工物资。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加
权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次
转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌
价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按单个存
货项目计提，产成品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同
或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
18、持有待售资产
同 时 满 足 下 列 条 件 的 非 流 动 资 产 公 司 将 其 划 分 为 持 有 待 售 ：
（ 1 ） 企 业 已 经 就 处 置 该 非 流 动 资 产 作 出 决 议 ；
（ 2 ） 企 业 已 经 与 受 让 方 签 订 了 不 可 撤 销 的 转 让 协 议 ；
（3）该项转让将在一年内完成。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
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22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权
投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初
始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留
存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通
过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取
得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款
及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证
券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当
期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
投资性房地产的折旧采用年限平均法计提，各类投资性房地产的使用寿命、预计净残值率及年折
旧率如下：
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 年 0%-5% 4.75%-5.00%
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24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的
后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态
前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5 年-20 年 0%-10% 4.50%-20.00%
机器设备 年限平均法 5 年-10 年 0%-10% 9.00%-20.00%
运输工具 年限平均法 5 年-10 年 0%-10% 9.00%-20.00%
其他设备 年限平均法 3 年-10 年 0%-10% 9.00%-33.33%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时
进行调整。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使
用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产标准如下：
结转固定资产的标准
房屋及建筑物 实际开始使用
机器设备 完成安装调试
26、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计
入当期损益。
当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，借款费用开始资本化。
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购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发
生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确
定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生
的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其的使用寿命如下：
类别 使用寿命 确定依据
土地使用权 10 年-50 年 土地使用权期限
软件 2 年-10 年 预计使用期限
专利权 6-10 年 专利权期限与预计使用期限孰短
非专利技术 20 年 结合产品生命周期预计使用年限
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于
发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完
成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
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30、长期资产减值
对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是
否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对
因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的
主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组
或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。
比较其包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值
的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者
资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
31、长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
类别 摊销期
装修费 7 年-9 年
域名等其他 3 年-10 年
32、合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本集团将同一合
同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品
或服务之前已收取的款项。
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33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本
或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
34、预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集
团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地
计量的，本集团将其确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并
进行适当调整以反映当前最佳估计数。
35、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指
本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。权益工具的公允价值本公司股份的市场价格确定。
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如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支
付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于
替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代
权益工具进行处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关
商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利
益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，本集团在综合考虑了下列因
素的基础上，以客户签字确认收货时点或安装结束验收完毕时点确认收入：取得商品的现时收款
权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、
客户接受该商品。
本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结合以
往的商业惯例予以确定。本集团部分合同约定当客户购买商品超过一定数量时可享受一定折扣，
直接抵减当期客户购买商品时应支付的款项。本集团按照期望值或最有可能发生金额对折扣做出
最佳估计，以估计折扣后的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额为限计入交易价格，并在每一个资产负债表日进行重新估计。
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而
预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，
按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值
减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除
上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上
述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客户保证所销售的
商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注五、34 进行会计处理。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
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38、合同成本
39、政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照
收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不
明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内
按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转
入资产处置当期的损益。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资
产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生
的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单项交
易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂
时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非：
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（1） 可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等
额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预
见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产
负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所
有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算
当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重
要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所
得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内
控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。
使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进
行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租
赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移
除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采
用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集
团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资
产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数
或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行
使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团
将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各
期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债
的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况
发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价
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值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产
成本或当期损益。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此
之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分
类。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相
同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此
之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分
类。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相
同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
终 止 经 营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经
处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项 相 关 联 计 划 的 一 部 分 ；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。发行（含再融资）、回购、出售或注
销自身权益工具，作为权益的变动处理。
安全生产费
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按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分
是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归
集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累
计折旧。
公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量应收款项融资。公允价值，是指市场参与者在计量日
发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义
的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直
接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评
估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资
产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性
所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的
判断：
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些
房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
单项履约义务的确定
本集团提供销售商品及安装施工业务，通常在与客户签订的合同中包含有销售商品并提供安装施
工等两项商品或服务承诺，但由于客户不能够分别从该两项商品或服务中单独受益或与其他易于
获取的资源一起使用中受益，且该两项商品或服务承诺与其他商品或服务承诺不可单独区分，该
上述商品或服务承诺合并构成单项履约义务。
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集
团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其
管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，
本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
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合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否
仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需
要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前
还款特征的公允价值是否非常小等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来
会计期间资产和负债账面价值重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大
判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本
集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预
期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减
值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使
用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当
资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似
资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预
计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的
折现率确定未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受
益期间的假设。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损
确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
质量保证
本集团对具有类似特征的合同组合，根据历史保修数据、当前保修情况，考虑产品改进、市场变
化等全部相关信息后，对保修费率予以合理估计。估计的保修费率可能并不等于未来实际的保修
费率，本集团至少于每一资产负债表日对保修费率进行重新评估，并根据重新评估后的保修费率
确定预计负债。
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承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额
的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利
率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务
具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
与租赁有关递延所得税的确认
2022 年发布的《企业会计准则解释第 16 号》规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税
暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递延所得税的规定。本集团自
2023 年 1 月 1 日起施行，对租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易因资产
和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，由原不确认递延所得税，变
更为分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本集团执行上述规定未对本集团及本公
司期初留存收益及其他相关财务报表项目产生重大影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 13%、9%等适用税率计算
增值税 销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 13% 9%
项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 实际缴纳的增值税、消费税税额 5% 7%
企业所得税 应纳税所得额 5%-25%
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教育费附加 实际缴纳的增值税、消费税税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的增值税、消费税税额 2%
个人所得税 应纳税所得额 按税法规定代扣代缴个人所得税
自用房屋，按房产余值的 1.2%计缴。
房产税 房产余值或房租收入 对外出租的房屋，按房租收入的 12%
计缴
按各公司驻地主管税务机关规定的标
土地使用税 实际占用的土地面积
准计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
内蒙古鲁阳节能材料有限公司 15%
贵州鲁阳节能材料有限公司 15%
新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 15%
奇耐联合纤维（苏州）有限公司 20%
山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司 15%
上海沂洋节能材料有限公司 20%
山东鲁阳陶瓷纤维工程技术研究有限公司 20%
沂源鲁阳一贸易代理有限公司 20%
沂源鲁阳二贸易代理有限公司 20%
沂源鲁阳三贸易代理有限公司 20%
沂源鲁阳国际贸易有限公司 20%
舟山鲁阳节能材料有限公司 25%
山东鲁阳保温材料有限公司 25%
宜兴高奇环保科技有限公司 25%
莱德尔工业纺织品制造（无锡）有限公司 25%
莱德尔工业纺织品制造（上海）有限公司 25%
奇耐联合纤维（上海）有限公司 25%
山东鲁阳奇耐新材料有限公司 20%
2、税收优惠
本公司之子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司及内蒙古鲁阳节能材料有限公司生产的部分产品属于
《资源综合利用企业所得税优惠目录》所规定的范围，享受《企业所得税法》所规定的资源综合
利用企业所得税优惠政策，在计算应纳税所得额时相关产品收入减按 90%计入当年收入总额。
本公司之子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、内蒙古鲁阳节能材料有限公司及贵州鲁阳节能材料
有限公司享受西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、内蒙古鲁阳节能材料有限公司及贵州鲁阳节能材料
有限公司的产品属于《资源综合利用增值税优惠目录》所规定的范围，符合《增值税暂行条例》
所规定的资源综合利用增值税优惠政策条件，享受增值税 70%即征即退税收优惠。
本公司之子公司上海沂洋节能材料有限公司、山东鲁阳陶瓷纤维工程技术研究有限公司、沂源鲁
阳一贸易代理有限公司、沂源鲁阳二贸易代理有限公司、沂源鲁阳三贸易代理有限公司、沂源鲁
阳国际贸易有限公司、奇耐联合纤维（苏州）有限公司及山东鲁阳奇耐新材料有限公司为小型微
利企业；本年所得减按 25%至 50%计入应纳税所得额，减按 20%的税率缴纳企业所得税。
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本公司及子公司内蒙古鲁阳节能材料有限公司、新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、山东鲁阳浩特高技
术纤维有限公司为高新技术企业，按《企业所得税法》的有关规定享受高新技术企业所得税优惠
政策，减按 15%的税率征收企业所得税。
本公司及子公司内蒙古鲁阳节能材料有限公司、新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司及山东鲁阳浩特高技
术纤维有限公司属于先进制造业企业，适用《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》
所规定的进项税额加计抵减的优惠政策，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，按照当期可
抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 54,275.92 217,007.65
银行存款 614,196,069.58 1,028,120,679.80
其他货币资金 870,768.94 371,639.15
合计 615,121,114.44 1,028,709,326.60
其他说明：
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 461,173,789.77 515,464,238.54
商业承兑票据 247,255,122.32 166,184,126.38
应收票据坏账准备 -7,873,089.02 -7,494,601.16
合计 700,555,823.07 674,153,763.76
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
708,428 7,873,0 700,555 681,648 7,494,6 674,153
账准备 100.00% 1.11% 100.00% 1.10%
,912.09 89.02 ,823.07 ,364.92 01.16 ,763.76
的应收
票据
其
中：
银行承 461,173 461,173 515,464 515,464
65.10% 0.00 0.00% 75.62% 0.00 0.00%
兑汇票 ,789.77 ,789.77 ,238.54 ,238.54
商业承 247,255 7,873,0 239,382 166,184 7,494,6 158,689
34.90% 3.18% 24.38% 4.51%
兑汇票 ,122.32 89.02 ,033.30 ,126.38 01.16 ,525.22
708,428 7,873,0 700,555 681,648 7,494,6 674,153
合计 100.00% 1.11% 100.00% 1.10%
,912.09 89.02 ,823.07 ,364.92 01.16 ,763.76
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 461,173,789.77 0.00 0.00%
合计 461,173,789.77 0.00
确定该组合依据的说明：
信用风险较低，不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：7,873,089.02
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 247,255,122.32 7,873,089.02 3.18%
133
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 247,255,122.32 7,873,089.02
确定该组合依据的说明：
对于商业承兑票据，本公司管理层评价应收票据具备较高的信用风险，按照应收账款预期信用损失法计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据坏账
7,494,601.16 378,487.86 7,873,089.02
准备
合计 7,494,601.16 378,487.86 7,873,089.02
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 6,100,000.00
商业承兑票据 1,000,000.00
合计 7,100,000.00
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 0.00 104,519,162.73
商业承兑票据 0.00 1,944,558.40
合计 0.00 106,463,721.13
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
134
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 836,098,945.28 830,768,122.44
1至2年 85,072,539.75 98,838,741.92
2至3年 31,568,727.10 19,566,445.82
3 年以上 25,230,286.40 21,576,425.39
3至4年 15,092,419.70 6,070,967.90
4至5年 5,890,859.76 4,292,008.39
5 年以上 4,247,006.94 11,213,449.10
合计 977,970,498.53 970,749,735.57
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
31,042, 24,943, 6,099,3 34,727, 27,362, 7,365,4
账准备 3.17% 80.35% 3.58% 78.79%
491.01 101.61 89.40 593.35 115.35 78.00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
946,928 41,305, 905,622 936,022 34,012, 902,009
账准备 96.83% 4.36% 96.42% 3.63%
,007.52 950.81 ,056.71 ,142.22 825.82 ,316.40
的应收
账款
其
中：
501,190 33,064, 468,126 499,191 28,218, 470,972
组合一 51.25% 6.60% 51.42% 5.65%
,620.59 205.39 ,415.20 ,143.62 242.07 ,901.55
367,393 4,428,7 362,964 330,737 3,872,4 326,865
组合二 37.57% 1.21% 34.07% 1.17%
,147.19 77.41 ,369.78 ,730.28 96.73 ,233.55
78,344, 3,812,9 74,531, 106,093 1,922,0 104,171
组合三 8.01% 4.87% 10.93% 1.81%
239.74 68.01 271.73 ,268.32 87.02 ,181.30
977,970 66,249, 911,721 970,749 61,374, 909,374
合计 100.00% 6.77% 100.00% 6.32%
,498.53 052.42 ,446.11 ,735.57 941.17 ,794.40
按单项计提坏账准备：24,943,101.61
135
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
已签订抵债协
单位一 8,567,121.60 1,713,424.32 8,567,121.60 2,570,136.48 30.00% 议，预期部分
收回
对方债务危
单位二 4,587,991.79 4,587,991.79 4,587,991.79 4,587,991.79 100.00% 机，预期无法
收回
期初按组合计
提，本期已起
单位十一 1,650,000.00 1,650,000.00 100.00%
诉，预期无法
收回
期初按组合计
提，本期已起
单位十二 1,550,000.00 1,550,000.00 100.00%
诉，预期无法
收回
对方经营困
单位五 1,345,636.80 1,345,636.80 1,345,636.80 1,345,636.80 100.00% 难，预期无法
收回
已起诉，预期
单位七 1,290,000.09 1,290,000.09 1,290,000.09 1,290,000.09 100.00%
无法收回
对方破产清
单位八 1,202,841.80 1,202,841.80 1,202,841.80 1,202,841.80 100.00% 算，预期无法
收回
已起诉，预期
单位九 1,166,312.52 1,166,312.52 1,166,312.52 1,166,312.52 100.00%
无法收回
对方债务危
单位十 1,076,695.10 1,076,695.10 1,076,695.10 1,076,695.10 100.00% 机，预期无法
收回
单位三 2,382,525.40 2,382,525.40
单位四 1,457,161.47 1,457,161.47
单位六 1,314,768.18 1,314,768.18
其他较小金额 10,336,538.6 预计无法全额
9,824,757.88 8,605,891.31 8,503,487.03 98.81%
合计 0 收回
34,727,593.3 27,362,115.3 31,042,491.0 24,943,101.6
合计
5 5 1 1
按组合计提坏账准备：33,064,205.39
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 444,085,524.74 10,482,247.97 2.36%
1 年至 2 年 40,666,544.84 9,675,859.33 23.79%
2 年至 3 年 9,606,511.04 6,074,058.12 63.23%
3 年以上 6,832,039.97 6,832,039.97 100.00%
合计 501,190,620.59 33,064,205.39
确定该组合依据的说明：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组
合，在组合基础上计算预期信用损失。本集团考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。
136
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
按组合计提坏账准备：4,428,777.41
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 324,012,808.22 1,195,519.77 0.37%
1 年至 2 年 34,852,895.04 619,607.45 1.78%
2 年至 3 年 6,926,824.34 1,013,030.60 14.62%
3 年以上 1,600,619.59 1,600,619.59 100.00%
合计 367,393,147.19 4,428,777.41
确定该组合依据的说明：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组
合，在组合基础上计算预期信用损失。本集团考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。
按组合计提坏账准备：3,812,968.01
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 68,000,612.12 1,523,924.57 2.24%
1 年至 2 年 9,175,696.00 1,786,791.13 19.47%
2 年至 3 年 1,036,833.80 371,154.49 35.80%
3 年以上 131,097.82 131,097.82 100.00%
合计 78,344,239.74 3,812,968.01
确定该组合依据的说明：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组
合，在组合基础上计算预期信用损失。本集团考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
27,362,115.3 24,943,101.6
账准备的应收 4,387,870.57 333,343.05 6,473,541.26 0.00
5 1
账款
28,218,242.0 12,656,274.2 33,064,205.3
组合一 7,810,310.90
7 2 9
组合二 3,872,496.73 821,337.44 265,056.76 4,428,777.41
组合三 1,922,087.02 1,922,877.12 169,718.89 137,722.76 3,812,968.01
合计 61,374,941.1 19,788,359.3 503,061.94 14,548,908.9 137,722.76 66,249,052.4
137
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
7 5 2 2
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 14,548,908.92
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
单位三 货款 2,382,525.40 无法收回 内部审批 否
单位四 货款 1,457,161.47 无法收回 内部审批 否
单位六 货款 1,314,768.18 无法收回 内部审批 否
合计 5,154,455.05
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户一 87,434,659.41 87,434,659.41 8.94% 322,610.29
客户二 46,678,880.08 46,678,880.08 4.77% 172,232.46
客户三 32,668,761.57 32,668,761.57 3.34% 252,850.25
客户四 22,865,405.88 22,865,405.88 2.34% 84,367.17
客户五 18,935,405.88 18,935,405.88 1.94% 69,868.26
合计 208,583,112.82 208,583,112.82 21.33% 901,928.43
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
138
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
139
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 254,992,299.02 233,155,803.76
合计 254,992,299.02 233,155,803.76
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
140
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 253,091,828.08 0.00
合计 253,091,828.08 0.00
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
应收款项融资年末余额均为银行承兑汇票，本集团管理该资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目
标又以出售金融资产为目标；该金融资产在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付，集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，除利息收
入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确
认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本报告期因应收
款项融资公允价值变动，确认其他综合收益 254,067.94 元。
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 22,294,077.85 126,973,701.28
合计 22,294,077.85 126,973,701.28
141
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
142
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（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
143
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 15,433,436.06 15,480,805.29
应收退税款 2,857,997.18 3,194,733.28
代垫职工款项 2,158,471.90 2,183,462.68
员工备用金 1,545,115.23 2,653,567.84
应收股权处置款 105,000,000.00
其他 559,990.63 499,072.00
合计 22,555,011.00 129,011,641.09
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 13,579,625.60 119,933,976.13
1至2年 4,069,324.51 4,945,968.05
2至3年 2,262,786.45 1,709,908.33
3 年以上 2,643,274.44 2,421,788.58
3至4年 480,985.86 1,340,700.00
4至5年 1,330,200.00 82,200.00
5 年以上 832,088.58 998,888.58
合计 22,555,011.00 129,011,641.09
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
18,291, 18,291, 18,675, 18,675,
计提坏 81.10% 0.00 0.00% 14.48% 0.00 0.00%
433.24 433.24 538.57 538.57
账准备
其
中：
按组合
4,263,5 260,933 4,002,6 110,336 2,037,9 108,298
计提坏 18.90% 6.12% 85.52% 1.85%
77.76 .15 44.61 ,102.52 39.81 ,162.71
账准备
其
中：
按信用
4,263,5 260,933 4,002,6 110,336 2,037,9 108,298
风险特 18.90% 6.12% 85.52% 1.85%
77.76 .15 44.61 ,102.52 39.81 ,162.71
征组合
144
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
计提坏
账准备
22,555, 260,933 22,294, 129,011 2,037,9 126,973
合计 100.00% 1.16% 100.00% 1.58%
011.00 .15 077.85 ,641.09 39.81 ,701.28
按单项计提坏账准备：0
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
15,480,805.2 15,433,436.0
保证金 0.00 0.00 0.00% 不适用
9 6
应收退税款 3,194,733.28 0.00 2,857,997.18 0.00 0.00% 不适用
18,675,538.5 18,291,433.2
合计 0.00 0.00
7 4
按组合计提坏账准备：260,933.15
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄 1 年以内 3,421,460.42 42,058.27 1.23%
账龄 1-2 年 210,843.11 8,440.81 4.00%
账龄 2-3 年 0.00
账龄 3 年以上 631,274.23 210,434.07 33.33%
合计 4,263,577.76 260,933.15
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额 2,037,939.81 2,037,939.81
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 20,880.69 20,880.69
本期转回 1,777,887.35 1,777,887.35
本期转销 20,000.00 20,000.00
2023 年 12 月 31 日余
260,933.15 260,933.15
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
145
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款坏
2,037,939.81 20,880.69 1,777,887.35 20,000.00 260,933.15
账准备
合计 2,037,939.81 20,880.69 1,777,887.35 20,000.00 260,933.15
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
业务借款 20,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 应收退税款 1,801,102.31 1 年以内 7.99% 0.00
投标及履约保证
第二名 1,234,309.30 1 年以内 5.47% 0.00
金
投标及履约保证
第三名 1,030,983.59 3 年以内 4.57% 0.00
金
投标及履约保证
第四名 992,636.62 5 年以内 4.40% 0.00
金
投标及履约保证
第五名 844,050.00 3 年以内 3.74% 0.00
金
合计 5,903,081.82 26.17% 0.00
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
146
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9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 20,822,082.78 97.78% 52,574,202.77 98.79%
1至2年 149,870.55 0.71% 452,760.80 0.85%
2至3年 208,735.32 0.98% 16,520.00 0.03%
3 年以上 113,533.76 0.53% 175,337.62 0.33%
合计 21,294,222.41 53,218,821.19
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
于 2023 年 12 月 31 日，位列前五名的预付款项年末余额及其占预付款项的年末金余额
合计数的比例如下：
占预付款项期末余额合计数的
名称 年末余额
比例（%）
第一名 4,498,950.85 21.13
第二名 2,703,461.90 12.70
第三名 1,610,379.75 7.56
第四名 1,527,141.47 7.17
第五名 1,393,782.79 6.54
合计 11,733,716.76 55.10
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 143,242,040.73 4,020,073.91 139,221,966.82 166,702,003.61 4,211,777.33 162,490,226.28
147
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
库存商品 74,064,899.96 1,928,128.38 72,136,771.58 82,365,004.52 3,002,005.61 79,362,998.91
发出商品 50,093,707.34 50,093,707.34 100,906,824.74 100,906,824.74
在途物资 14,512,382.25 14,512,382.25 10,468,009.48 10,468,009.48
自制半成品 22,749,647.53 182,293.74 22,567,353.79 16,608,825.29 104,432.86 16,504,392.43
委托加工物资 878,698.31 878,698.31
合计 304,662,677.81 6,130,496.03 298,532,181.78 377,929,365.95 7,318,215.80 370,611,150.15
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,211,777.33 474,895.49 666,598.91 4,020,073.91
库存商品 3,002,005.61 125,971.76 1,128,699.47 71,149.52 1,928,128.38
自制半成品 104,432.86 77,860.88 182,293.74
合计 7,318,215.80 678,728.13 1,795,298.38 71,149.52 6,130,496.03
可变现净值系存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
148
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（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 20,583,380.01 7,017,935.56
预交税费 3,550,329.90 1,169,639.23
待摊费用 475,203.95 519,372.65
合计 24,608,913.86 8,706,947.44
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
149
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额
150
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期末余额 期初余额 的股利收 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
151
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17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
152
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（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
153
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20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 35,793,380.63 35,793,380.63
2.本期增加金额 32,396,653.39 32,396,653.39
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转 32,396,653.39 32,396,653.39
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 3,430,143.68 3,430,143.68
（1）处置 463,087.94 463,087.94
（2）其他转
2,967,055.74 2,967,055.74
出
4.期末余额 64,759,890.34 64,759,890.34
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 15,524,707.16 15,524,707.16
2.本期增加金额 18,345,288.64 18,345,288.64
（1）计提或
3,108,241.20 3,108,241.20
摊销
（2）固定资
15,237,047.44 15,237,047.44
产转入
3.本期减少金额 778,093.47 778,093.47
（1）处置 117,315.61 117,315.61
（2）其他转
660,777.86 660,777.86
出
4.期末余额 33,091,902.33 33,091,902.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
154
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 31,667,988.01 31,667,988.01
2.期初账面价值 20,268,673.47 20,268,673.47
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 15,937,643.61 正在办理中
其他说明：
于 2023 年 12 月 31 日，账面价值为 31,667,988.01 元（2022 年 12 月 31 日：20,268,673.47 元）
的投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 734,951,760.91 675,633,247.68
固定资产清理 541,485.55 541,485.55
合计 735,493,246.46 676,174,733.23
155
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（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1,604,216,055.2
1.期初余额 600,485,742.96 923,906,944.46 10,913,091.14 68,910,276.70
6
2.本期增加
94,355,704.49 88,030,062.94 1,467,132.95 2,258,017.49 186,110,917.87
金额
（1）购
4,591,919.14 17,282,802.14 1,467,132.95 2,258,017.49 25,599,871.72
置
（2）在
86,796,729.61 70,747,260.80 157,543,990.41
建工程转入
（3）企
业合并增加
（4）投
2,967,055.74 2,967,055.74
资性房地产转入
3.本期减少
34,641,385.61 46,572,564.75 3,832,794.83 2,579,132.76 87,625,877.95
金额
（1）处
2,244,732.22 5,303,028.20 2,842,952.99 1,562,926.71 11,953,640.12
置或报废
（2）转
32,396,653.39 32,396,653.39
入投资性房地产
（3）处
41,269,536.55 989,841.84 1,016,206.05 43,275,584.44
置子公司
1,702,701,095.1
4.期末余额 660,200,061.84 965,364,442.65 8,547,429.26 68,589,161.43
8
二、累计折旧
1.期初余额 305,174,139.00 560,863,014.31 9,173,680.43 52,623,740.43 927,834,574.17
2.本期增加
29,722,491.24 52,176,424.24 1,982,260.35 2,956,129.28 86,837,305.11
金额
（1）计
29,061,713.38 52,176,424.24 1,982,260.35 2,956,129.28 86,176,527.25
提
（2）投
660,777.86 660,777.86
资性房地产转入
3.本期减少
16,031,411.61 26,214,678.28 3,703,184.36 1,719,693.64 47,668,967.89
金额
（1）处
794,364.17 3,794,642.95 2,713,342.56 1,417,300.86 8,719,650.54
置或报废
（2）转
15,237,047.44 15,237,047.44
入投资性房地产
（3）处
22,420,035.33 989,841.80 302,392.78 23,712,269.91
置子公司
4.期末余额 318,865,218.63 586,824,760.27 7,452,756.42 53,860,176.07 967,002,911.39
三、减值准备
1.期初余额 221,410.65 480,797.73 25,427.05 20,597.98 748,233.41
2.本期增加
金额
（1）计
提
156
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3.本期减少
1,810.53 1,810.53
金额
（1）处
1,810.53 1,810.53
置或报废
4.期末余额 221,410.65 478,987.20 25,427.05 20,597.98 746,422.88
四、账面价值
1.期末账面
341,113,432.56 378,060,695.18 1,069,245.79 14,708,387.38 734,951,760.91
价值
2.期初账面
295,090,193.31 362,563,132.42 1,713,983.66 16,265,938.29 675,633,247.68
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 172,072,912.63 正在办理中
其他说明：
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
轻钢房屋及构筑物拆除 541,485.55 541,485.55
合计 541,485.55 541,485.55
其他说明：
22、在建工程
单位：元
157
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
在建工程 22,186,906.16 122,246,402.85
工程物资 193,079.98 1,149,456.50
合计 22,379,986.14 123,395,859.35
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
12,772,305.5 12,772,305.5
项目 16
6 6
项目 21 2,793,101.73 2,793,101.73
项目 20 2,140,006.83 2,140,006.83
项目 4 1,435,710.52 1,435,710.52
项目 22 1,390,771.91 1,390,771.91
54,757,448.7 54,757,448.7
项目 23
0 0
44,457,694.2 44,457,694.2
项目 28
7 7
11,913,340.8 11,913,340.8
项目 17
7 7
项目 8 4,046,749.06 4,046,749.06
项目 25 1,902,304.54 1,902,304.54
项目 9 1,564,113.42 1,564,113.42
项目 7 487,627.10 487,627.10
项目 2 455,752.20 455,752.20
项目 13 307,846.27 307,846.27
项目 6 299,897.96 299,897.96
项目 12 218,092.68 218,092.68
项目 26 839,716.76 839,716.76
项目 27 667,481.86 667,481.86
其他 1,655,009.61 1,655,009.61 328,337.16 328,337.16
22,186,906.1 22,186,906.1 122,246,402. 122,246,402.
合计
6 6 85 85
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
67,93 54,75 11,35 66,11
项目 97.32
0,000 7,448 4,792 2,241 100% 其他
23 %
.00 .70 .73 .43
28,00 11,91 12,61 24,52
项目 87.59
0,000 3,340 0,684 4,025 100% 其他
17 %
.00 .87 .22 .09
项目 8 5,790 4,046 2,489 6,535 112.8 100% 其他
158
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
,000. ,749. ,193. ,943. 8%
00 06 96 02
23,41 23,35 23,35
项目 99.76
0,000 3,550 3,550 100% 其他
14 %
.00 .00 .00
29,09 21,20 21,20
项目 72.88
5,000 4,629 4,629 100% 其他
18 %
.00 .86 .86
18,72 12,77 12,77
项目 68.21 68.21
5,000 2,305 2,305 其他
16 % %
.00 .56 .56
6,000 5,678 5,678
94.65
项目 3 ,000. ,768. ,768. 100% 其他
%
00 60 60
14,16 2,793 2,793
项目 19.72 19.72
5,400 ,101. ,101. 其他
21 % %
.00 73 73
100,0 44,45 46,46 90,91
项目 90.92 90.92
00,00 7,694 1,658 9,352 其他
28 % %
0.00 .27 .30 .57
293,1 115,1 138,7 147,4 90,91 15,56
合计 15,40 75,23 18,68 09,15 9,352 5,407
0.00 2.90 4.96 8.00 .57 .29
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明：
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 1,308,853.54 1,189,525.77 119,327.77 1,816,308.58 1,189,525.77 626,782.81
专用设备 73,752.21 73,752.21 522,673.69 522,673.69
合计 1,382,605.75 1,189,525.77 193,079.98 2,338,982.27 1,189,525.77 1,149,456.50
其他说明：
159
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23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物及土地 运输工具 合计
一、账面原值
1.期初余额 46,147,418.57 252,096.49 46,399,515.06
2.本期增加金额 3,634,113.04 380,726.46 4,014,839.50
3.本期减少金额 10,610,735.54 10,610,735.54
处置子公司 10,610,735.54 10,610,735.54
4.期末余额 39,170,796.07 632,822.95 39,803,619.02
二、累计折旧
1.期初余额 17,380,407.42 208,631.58 17,589,039.00
2.本期增加金额 6,482,900.86 117,495.06 6,600,395.92
（1）计提 6,482,900.86 117,495.06 6,600,395.92
3.本期减少金额 4,173,136.20 4,173,136.20
（1）处置 4,173,136.20 4,173,136.20
4.期末余额 19,690,172.08 326,126.64 20,016,298.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
160
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 19,480,623.99 306,696.31 19,787,320.30
2.期初账面价值 28,767,011.15 43,464.91 28,810,476.06
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，使用权资产无需计提减值准备。
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 162,229,706.55 26,392,699.00 6,527,697.50 5,520,164.96 200,670,268.01
2.本期增加
4,307,888.21 265,486.74 4,573,374.95
金额
（1）购
265,486.74 265,486.74
置
（2）内
4,307,888.21 4,307,888.21
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 162,229,706.55 26,392,699.00 10,835,585.71 5,785,651.70 205,243,642.96
二、累计摊销
1.期初余额 51,203,776.39 8,382,064.78 1,831,779.88 4,365,022.99 65,782,644.04
2.本期增加
3,351,290.14 4,344,332.59 1,044,366.27 942,868.14 9,682,857.14
金额
（1）计
3,351,290.14 4,344,332.59 1,044,366.27 942,868.14 9,682,857.14
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
161
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4.期末余额 54,555,066.53 12,726,397.37 2,876,146.15 5,307,891.13 75,465,501.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
107,674,640.02 13,666,301.63 7,959,439.56 477,760.57 129,778,141.78
价值
2.期初账面
111,025,930.16 18,010,634.22 4,695,917.62 1,155,141.97 134,887,623.97
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 6.13%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
奇耐苏州商誉 5,943,952.77 5,943,952.77
合计 5,943,952.77 5,943,952.77
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
162
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称或形成商誉
计提 处置
的事项
奇耐苏州商誉 5,943,952.77 5,943,952.77
合计 5,943,952.77 5,943,952.77
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
本集团于 2015 年 4 月 17 日收购奇耐联合纤维（苏州）有限公司（以下简称“奇耐苏州”），形
成商誉 5,943,952.77 元。
于 2019 年 10 月，奇耐苏州主要业务职能进行重大调整，其职能定位由生产销售改为产品装配、
仓储及销售，主要生产线已停工并调拨至本集团其他组成部分。本集团已全额确认商誉减值损失
5,943,952.77 元。
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明：
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 8,897,695.59 1,714,911.02 7,182,784.57
域名等其他 1,449,332.41 365,281.71 753,899.22 490,069.86 570,645.04
合计 10,347,028.00 365,281.71 2,468,810.24 490,069.86 7,753,429.61
163
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其他说明：
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 82,370,979.57 13,502,329.70 80,085,470.96 13,059,574.81
内部交易未实现利润 10,782,448.57 1,622,712.62 12,550,686.76 1,908,535.83
可抵扣亏损 97,571,348.80 22,399,169.05 65,314,024.10 15,116,292.83
新租赁准则影响 29,064,231.67 7,224,675.63
递延收益 9,499,738.34 1,424,960.76 11,707,601.66 1,756,140.25
未付职工统筹及其他 7,817,707.23 1,213,691.03 17,477,771.70 3,029,009.04
应收款项融资公允价
923,730.73 138,755.98 1,206,664.36 182,388.01
值变动
合计 238,030,184.91 47,526,294.77 188,342,219.54 35,051,940.77
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
新租赁准则影响 27,661,569.11 6,853,334.41
固定资产一次性扣除 24,285,551.28 3,642,832.69 20,443,904.73 3,066,585.71
非同一控制下企业合
5,059,063.36 1,264,765.84 6,525,028.40 1,631,257.10
并公允价值调整
合计 57,006,183.75 11,760,932.94 26,968,933.13 4,697,842.81
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 10,718,820.13 36,807,474.64 3,340,109.08 31,711,831.69
递延所得税负债 10,718,820.13 1,042,112.81 3,340,109.08 1,357,733.73
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 28,238,086.99 34,702,532.78
资产减值准备 6,022,492.47 6,021,938.93
合计 34,260,579.46 40,724,471.71
164
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（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 8,780,382.68
2024 年 6,799,802.13 4,747,502.19
2025 年 278,050.81 582,954.76
2026 年 7,447,920.73 15,108,155.36
2027 年 6,282,384.77 5,483,537.79
2028 年 7,429,928.55
合计 28,238,086.99 34,702,532.78
其他说明：
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备及房 11,443,977.1 11,443,977.1
2,212,058.35 2,212,058.35
产款 0 0
11,443,977.1 11,443,977.1
合计 2,212,058.35 2,212,058.35
0 0
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
20,206,62 20,206,62 38,494,22 38,494,22
货币资金 冻结 保证金 冻结 保证金
8.28 8.28 2.46 2.46
7,100,000 7,100,000
应收票据 质押 质押开票
.00 .00
4,750,000 4,750,000 4,464,438 4,464,438
应收票据 质押 质押借款 质押 质押借款
.00 .00 .40 .40
32,056,62 32,056,62 42,958,66 42,958,66
合计
8.28 8.28 0.86 0.86
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
165
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
商业承兑汇票贴现 800,000.00 3,464,438.40
银行承兑汇票贴现 3,943,610.42 1,000,000.00
合计 4,743,610.42 4,464,438.40
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 200,000.00 2,920.00
银行承兑汇票 204,824,697.37 256,274,569.95
合计 205,024,697.37 256,277,489.95
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
166
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 403,314,246.23 501,813,058.81
超过 1 年 7,301,215.61 7,463,259.88
合计 410,615,461.84 509,276,318.69
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
于 2023 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的应付账款主要包括未到期的质保金及货款尾款。
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 96,315,718.46 109,875,287.21
合计 96,315,718.46 109,875,287.21
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 64,200,505.51 78,108,823.95
超过 1 年 32,115,212.95 31,766,463.26
167
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 96,315,718.46 109,875,287.21
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
押金及保证金 11,839,246.68 未到期
工程设备款及质保金 12,621,197.08 未到期
财政无息借款 2,120,000.00 按通知偿还
合计 26,580,443.76
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
其他说明：
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 124,319,670.99 202,034,756.01
超过 1 年 12,148,070.76 9,280,851.98
合计 136,467,741.75 211,315,607.99
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
168
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40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 72,980,406.35 415,427,867.05 407,235,457.15 81,172,816.25
二、离职后福利-设定
234,944.73 40,556,403.70 40,593,011.01 198,337.42
提存计划
三、辞退福利 617,530.00 1,240,931.78 1,858,461.78
合计 73,832,881.08 457,225,202.53 449,686,929.94 81,371,153.67
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
71,062,531.22 376,388,948.11 367,128,065.36 80,323,413.97
和补贴
2、职工福利费 168,591.67 2,500,819.83 2,594,239.50 75,172.00
3、社会保险费 251,793.45 22,466,564.02 22,598,676.00 119,681.47
其中：医疗保险
242,472.24 19,535,888.79 19,672,184.55 106,176.48
费
工伤保险
2,689,390.95 2,685,979.79 3,411.16
费
生育保险
9,321.21 241,284.28 240,511.66 10,093.83
费
4、住房公积金 227,636.11 7,189,711.56 7,226,615.67 190,732.00
5、工会经费和职工教
1,269,853.90 6,881,823.53 7,687,860.62 463,816.81
育经费
合计 72,980,406.35 415,427,867.05 407,235,457.15 81,172,816.25
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 226,956.47 38,900,328.31 38,935,313.51 191,971.27
2、失业保险费 7,988.26 1,656,075.39 1,657,697.50 6,366.15
合计 234,944.73 40,556,403.70 40,593,011.01 198,337.42
其他说明：
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，每月向该等计划缴存费用。除上述
每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产
的成本。
41、应交税费
单位：元
169
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,211,645.67 35,651,639.46
企业所得税 12,927,354.97 9,939,177.81
房产税 1,000,745.40 1,073,389.64
个人所得税 904,262.30 1,012,963.66
土地使用税 671,536.35 607,275.52
印花税 577,337.83 598,242.57
其他 1,022,658.10 4,569,054.40
合计 25,315,540.62 53,451,743.06
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 5,565,377.64 5,407,636.54
一年内到期的其他非流动负债 1,714,285.71 1,714,285.71
合计 7,279,663.35 7,121,922.25
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 18,026,041.27 18,280,222.09
其他预提费用 11,731,484.19 15,922,410.76
合计 29,757,525.46 34,202,632.85
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
170
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计 —— ——
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
171
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他说明：
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋建筑物及土地 20,781,882.58 30,302,828.58
运输工具 259,659.38
一年内到期的租赁负债 -5,565,377.64 -5,407,636.54
合计 15,476,164.32 24,895,192.04
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
172
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 410,349.12 527,953.37 计提的产品质量保证金
合计 410,349.12 527,953.37
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 11,707,601.66 2,207,863.32 9,499,738.34 收到的项目补助
合计 11,707,601.66 2,207,863.32 9,499,738.34 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租赁费 5,142,857.18 6,857,142.86
合计 5,142,857.18 6,857,142.86
其他说明：
53、股本
单位：元
173
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本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
506,332,58 506,332,58
股份总数
6.00 6.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
696,526,841.75 0.00 430,938,020.97 265,588,820.78
价）
其他资本公积 0.00 15,339,344.89 0.00 15,339,344.89
合计 696,526,841.75 15,339,344.89 430,938,020.97 280,928,165.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
于本年度，本集团通过同一控制下企业合并收购宜兴高奇环保科技有限公司和奇耐联合纤维（上
海）有限公司，减少资本公积 428,014,088.23 元；取得奇耐东响联合纤维（沈阳）有限公司少数
股东股权导致资本公积减少 2,923,932.74 元；处置子公司奇耐东响联合纤维（沈阳）有限公司增
加资本公积 15,339,344.89 元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
174
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57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
- -
分类进损 297,699.9 254,067.9
1,042,504 43,632.03 788,436.6
益的其他 7 4
.57 3
综合收益
其他
- -
债权投资 297,699.9 254,067.9
1,042,504 43,632.03 788,436.6
公允价值 7 4
.57 3
变动
- -
其他综合 297,699.9 254,067.9
1,042,504 43,632.03 788,436.6
收益合计 7 4
.57 3
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 21,664,827.69 21,664,827.69
合计 21,664,827.69 21,664,827.69
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 339,264,658.47 39,764,775.33 379,029,433.80
任意盈余公积 253,392.13 253,392.13
合计 339,518,050.60 39,764,775.33 379,282,825.93
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累
计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
175
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本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补
以前年度亏损或增加股本。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,592,274,744.51 1,407,234,276.81
调整期初未分配利润合计数（调增+，
1,302,162.17
调减-）
调整后期初未分配利润 1,593,576,906.68 1,407,234,276.81
加：本期归属于母公司所有者的净利
492,036,185.60 583,650,656.14
润
减：提取法定盈余公积 39,764,775.33 42,780,962.22
应付普通股股利 405,066,068.80 354,432,810.20
股份支付计入股东权益的金额 94,253.85
期末未分配利润 1,640,782,248.15 1,593,576,906.68
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 1,302,162.17 元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,490,026,190.18 2,398,255,363.26 3,572,436,654.69 2,449,140,581.36
其他业务 28,493,023.91 28,244,815.81 12,234,083.25 2,031,288.60
合计 3,518,519,214.09 2,426,500,179.07 3,584,670,737.94 2,451,171,869.96
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
陶瓷纤维产 汽车衬垫产 工业过滤制
分部 1 分部 2 玄武岩产品 合计
合同 品 品 品
分类 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业
收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本
业务
类型
其
中：
176
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
按经
营地
区分
类
其
中：
市场
或客
户类
型
其
中：
2,94 1,92 182, 176, 69,4 65,0 3,20 2,17
中国 5,56 5,95
3,71 8,56 933, 006, 33,1 75,8 1,64 5,60
大陆 2,49 9,90
8,73 3,52 405. 345. 17.7 04.9 7,74 5,58
客户 4.03 8.60
2.06 4.41 33 27 9 8 9.21 3.26
其他
177, 128, 37,2 26,3 72,2 67,0 288, 222,
国家 1,75 947,
176, 331, 23,3 44,3 23,7 26,7 378, 649,
或地 4,99 228.
367. 461. 06.9 26.8 70.6 63.7 440. 780.
区客 5.54 35
81 07 4 7 8 1 97 00
户
合同
类型
其
中：
按商
品转
让的
时间
分类
其
中：
按合
同期
限分
类
其
中：
按销
售渠
道分
类
其
中：
3,12 2,05 220, 202, 141, 132, 3,49 2,39
7,31 6,90
0,89 6,89 156, 350, 656, 102, 0,02 8,25
合计 7,48 7,13
5,09 4,98 712. 672. 888. 568. 6,19 5,36
9.57 6.95
9.87 5.48 27 14 47 69 0.18 3.26
177
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与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
集团给予不同
客户款到发
货、30 天至
直接销售 90 天的信用 产品 是 无 保证类质保
期，客户验收
后在信用期内
支付合同价款
集团根据项目
进度和客户等
附安装销售 产品 是 无 保证类质保
级综合考虑收
取合同价款
其他说明
通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户签字确认收货时点或安装结束验收完毕时点确认收入：取得商品的现时收
款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,208,791,860.00 元，其中，
1,119,099,000.00 元预计将于 2024 年度确认收入，89,692,860.00 元预计将于 2025 年度确认收入，0.00 元预计将于
2026 年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 8,334,291.54 10,221,286.60
教育费附加 5,004,632.76 6,130,750.56
资源税 160,122.40 182,849.80
房产税 6,823,604.13 5,982,233.07
土地使用税 4,765,045.30 4,536,260.29
印花税 2,108,515.84 1,824,079.41
地方教育费附加 3,214,215.87 4,059,380.40
地方水利建设基金 93,367.86 295,377.47
其他 107,889.74 79,297.62
合计 30,611,685.44 33,311,515.22
178
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其他说明：
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 89,394,930.35 95,199,063.34
中介咨询费 24,216,755.02 13,624,056.04
折旧费 13,253,370.99 12,889,374.71
业务招待费 8,568,432.82 7,305,493.58
办公费 8,318,042.09 8,017,569.59
差旅费 4,982,195.32 2,969,167.54
无形资产摊销 4,774,247.67 4,305,612.23
修理费 2,499,526.39 2,169,763.52
其他 14,273,122.04 10,861,939.29
合计 170,280,622.69 157,342,039.84
其他说明：
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 123,617,579.81 88,445,005.51
业务费（含差旅费等） 79,445,906.89 73,814,215.06
业务招待费 20,790,413.66 18,254,598.19
出口产品手续费 7,531,458.80 7,002,354.38
广告宣传费 1,079,010.82 790,177.18
其他 7,787,027.73 4,355,185.74
合计 240,251,397.71 192,661,536.06
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 52,245,706.77 62,856,673.00
燃料动力费 44,649,019.72 40,126,720.45
职工薪酬 18,477,365.30 15,830,344.38
折旧费 4,098,761.86 4,992,264.10
摊销 199,616.64 199,616.64
其他 1,199,388.39 1,693,295.74
合计 120,869,858.68 125,698,914.31
其他说明：
179
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66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,182,615.18 6,116,196.90
利息收入 -9,828,875.38 -6,704,765.13
汇兑损益 1,704,041.02 -19,497,436.79
其他 744,299.01 1,511,334.70
合计 -6,197,920.17 -18,574,670.32
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 35,622,739.49 24,123,698.34
代扣个人所得税手续费返还 464,622.54 334,847.64
其他 192,159.95 182,566.48
合计 36,279,521.98 24,641,112.46
68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 25,567,006.07
合计 25,567,006.07
其他说明：
180
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71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -378,487.86 5,605,708.64
应收账款坏账损失 -19,285,297.41 -21,426,960.26
其他应收款坏账损失 1,757,006.66 -1,690,810.33
合计 -17,906,778.61 -17,512,061.95
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
997,688.82 459,164.86
值损失
四、固定资产减值损失 -22,323,901.72
九、无形资产减值损失 -1,832,472.18
合计 997,688.82 -23,697,209.04
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置 -229,090.10 -22,227.39
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,196,565.29 7,647,857.63 1,196,565.29
无需支付款项 1,343,996.90 472,652.19 1,343,996.90
供应商赔款 581,699.74 679,256.40 581,699.74
非流动资产处置利得 86,559.95 712,528.59 86,559.95
其他 245,325.04 346,891.05 245,325.04
合计 3,454,146.92 9,859,185.86 3,454,146.92
其他说明：
181
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75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 385,000.00 1,830,000.00 385,000.00
罚款及违约金 2,093,577.58 394,400.00 2,093,577.58
非流动资产毁损报废损失 79,304.22 100,200.10 79,304.22
其他 812,718.88 299,892.35 812,718.88
合计 3,370,600.68 2,624,492.45 3,370,600.68
其他说明：
罚款及违约金主要为奇耐上海和奇耐东响联合纤维（沈阳）有限公司的违约金和罚款。
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 70,716,102.83 71,881,426.17
递延所得税费用 -5,454,895.90 3,225,485.87
合计 65,261,206.93 75,106,912.04
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 555,428,279.00
按法定/适用税率计算的所得税费用 138,857,069.75
子公司适用不同税率的影响 -59,102,221.27
调整以前期间所得税的影响 200,952.11
非应税收入的影响 -9,691,112.57
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,618,769.27
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
9,293,148.76
亏损的影响
税率变动对期初递延所得税余额的影响 -271,546.75
研发费加计扣除影响 -16,643,852.37
所得税费用 65,261,206.93
其他说明：
注 1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税
所得的税项根据本集团经营所在国家的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
注 2：税收优惠情况详见附注六、2。
182
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77、其他综合收益
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助 1,196,565.29 4,926,921.66
利息收入 9,828,875.38 6,832,205.75
收回的押金和保证金 80,326,339.27 99,016,066.37
其他 1,019,184.73 2,183,151.48
合计 92,370,964.67 112,958,345.26
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运费 176,174,313.32 195,611,308.61
销售费用、管理费用及其他支出 206,076,679.25 164,367,195.08
合计 382,250,992.57 359,978,503.69
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回关联方委托借款 0.00 1,126,711.03
合计 1,126,711.03
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
183
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项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到关联方委托借款 35,800,000.00 0.00
处置子公司收到的现金净额 132,688,829.15 0.00
合计 168,488,829.15
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买子公司支付的现金净额 429,998,671.20 0.00
归还关联方委托借款 35,000,000.00 0.00
支付租赁负债 7,710,120.08 15,974,741.26
合计 472,708,791.28 15,974,741.26
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
11,043,610.4 10,764,438.4
短期借款 4,464,438.40 4,743,610.42
2 0
35,800,000.0 835,075,992. 870,075,992.
其他应付款 0.00 800,000.00 0.00
0 78 78
租赁负债（含
30,302,828.5 21,041,541.9
一年内到期的 5,038,264.44 7,710,120.08 6,589,430.98
8 6
部分）
34,767,266.9 46,843,610.4 840,114,257. 877,786,112. 18,153,869.3 25,785,152.3
合计
8 2 22 86 8 8
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
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（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
2023 年 2022 年（经重述）
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背
48,379,499.44 66,866,316.90
书转让购买固定资产
承担租赁负债方式取得使用权资产 4,014,839.50 4,059,892.52
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 490,167,072.07 584,163,934.39
加：资产减值准备 16,909,089.79 41,209,270.99
固定资产折旧、油气资产折
89,284,768.45 113,374,329.83
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 6,600,395.92 11,213,650.67
无形资产摊销 9,682,857.14 6,162,877.14
长期待摊费用摊销 2,468,810.24 1,235,916.89
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 221,834.37 -590,101.10
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-653,597.51 -13,160,027.22
列）
投资损失（收益以“－”号填
-25,567,006.07
列）
递延所得税资产减少（增加以
-5,139,274.98 3,485,981.11
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-315,620.92 -323,904.39
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
61,012,510.78 174,059,729.26
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-143,736,222.15 -297,532,277.14
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-193,448,768.81 52,250,470.59
以“－”号填列）
其他 -2,207,863.32 -597,319.52
经营活动产生的现金流量净额 330,845,991.07 649,385,525.43
185
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 594,914,486.16 990,215,104.14
减：现金的期初余额 990,215,104.14 775,303,033.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -395,300,617.98 214,912,070.35
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 429,998,671.20
其中：
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 278,476,699.94
其中：
其中：
取得子公司支付的现金净额 151,521,971.26
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 105,000,000.00
其中：
处置子公司收到的现金净额 105,000,000.00
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 594,914,486.16 990,215,104.14
其中：库存现金 54,275.92 217,007.65
186
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可随时用于支付的银行存款 593,989,441.30 989,626,457.34
可随时用于支付的其他货币资
870,768.94 371,639.15
金
三、期末现金及现金等价物余额 594,914,486.16 990,215,104.14
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
保函保证金 14,651,084.65 21,188,768.27 使用权受到限制
外汇保证金 5,455,055.53 1,153,925.01 使用权受到限制
票据保证金 100,488.10 16,151,529.18 使用权受到限制
合计 20,206,628.28 38,494,222.46
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 6,931,836.06 7.0827 49,096,115.26
欧元 728,897.12 7.8592 5,728,548.25
港币
英镑 12,051.84 9.0411 108,961.89
澳元 851,421.79 4.8484 4,128,033.41
应收账款
其中：美元 3,695,725.62 7.0827 26,175,715.85
187
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欧元 273,725.64 7.8592 2,151,264.55
港币
澳元 540,864.00 4.85 2,623,190.40
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元 -2,150,145.48 7.0827 -15,228,835.39
欧元 -90,092.64 7.8592 -708,056.08
英镑 -1,116,700.47 9.0411 -10,096,200.62
其他应付款
其中：欧元 -7,345.50 7.8592 -57,729.75
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
项目 2023 年 2022 年（经重述）
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 1,984,093.64 777,066.16
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用
355,507.43 200,889.25
（短期租赁除外）
合计 2,339,601.07 977,955.41
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
项目 租赁收入 其中：未计入租赁收款额的可变租赁
188
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付款额相关的收入
出租房屋及建筑物 2,993,782.75 0.00
合计 2,993,782.75 0.00
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 50,270,031.86 64,279,636.61
燃料动力费 43,086,199.32 40,126,720.45
职工薪酬 18,935,380.46 15,988,719.52
折旧费 3,993,674.78 4,992,264.10
摊销 199,616.64 199,616.64
其他 5,199,388.39 1,693,295.74
合计 121,684,291.45 127,280,253.06
其中：费用化研发支出 120,869,858.68 125,698,914.31
资本化研发支出 814,432.77 1,581,338.75
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
工业互联
网透明制 3,493,455 814,432.7 4,307,888
0.00
造平台建 .44 7 .21
设项目
3,493,455 814,432.7 4,307,888
合计 0.00
.44 7 .21
重要的资本化研发项目
项目 研发进度 预计完成时间 预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
189
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
190
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
191
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
宜兴高奇 受同一最 -
2023 年 06 79,148,37 96,371,99 2,262,573
环保科技 100.00% 终控制方 控制 8,759,123
月 19 日 9.84 4.44 .40
有限公司 控制 .35
奇耐联合
受同一最 - -
纤维（上 2023 年 11 206,848,7 118,783,2
100.00% 终控制方 控制 30,681,39 447,132.9
海）有限 月 30 日 49.72 93.43
控制 8.06 8
公司
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本 宜兴高奇环保科技有限公司 奇耐联合纤维（上海）有限公司
--现金 179,047,216.36 248,966,871.89
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
本公司向宜兴高奇环保科技有限公司借款 176,740,000.00 元以使宜兴高奇环保科技有限公司完成
收购莱德尔工业纺织品制造（无锡）有限公司及莱德尔工业纺织品制造（上海）有限公司。
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
宜兴高奇环保科技有限公司 奇耐联合纤维（上海）有限公司
合并日 上期期末 合并日 上期期末
资产：
货币资金 234,751,215.85 61,087,317.79 43,725,484.09 36,180,219.62
192
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
应收款项 49,775,934.58 58,206,818.53 31,589,998.49 46,002,670.78
存货 19,532,434.03 29,291,993.10 54,412,466.95 71,178,863.36
固定资产 21,595,909.59 22,760,973.55 5,599,020.08 30,091,261.13
无形资产 15,742,649.78 16,916,566.36
应收票据 14,595,204.97 16,589,146.00 8,996,713.43 2,361,000.00
其他流动资产等 4,452,216.27 5,240,706.14 995,153.68 6,207,921.24
使用权资产 18,901,395.40 18,570,153.30 448,706.19 9,604,088.93
长期待摊费用 8,040,240.07 8,897,695.59
递延所得税资产 11,211,130.26 9,767,970.46 10,094,254.15 8,139,078.12
预付款项 364,071.41 24,254,206.85
在建工程 60,377.36 46,103,945.99
其他非流动资产等 1,768,098.89 2,721,608.24
负债：
借款 7,984,387.54 1,000,000.00
应付款项 50,127,399.41 54,551,568.37 46,086,448.55 134,562,111.85
应付票据 1,000,000.00 14,390,000.00
其他应付款 176,491,947.27 874,526.44 4,114,424.15 9,123,564.53
其他流动负债等 12,955,109.18 17,314,237.03 3,784,900.56 8,457,941.26
长期应付款 176,762,855.15
租赁负债 16,080,837.16 17,429,273.15 7,049,862.54
其他非流动负债等 410,348.12 527,953.38
应交税费 300,314.02 5,108,500.53
净资产 -35,230,165.49 142,241,782.45 95,783,869.90 117,542,883.55
减：少数股东权益 5,362,141.29
取得的净资产 -35,230,165.49 142,241,782.45 95,783,869.90 112,180,742.26
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
是 □否
单位：元
处置 丧失 丧失 丧失 按照 丧失 与原
丧失 丧失 丧失 丧失
价款 控制 控制 控制 公允 控制 子公
控制 控制 控制 丧失 控制
子公 与处 权之 权之 权之 价值 权之 司股
权时 权时 权时 控制 权时
司名 置投 日剩 日合 日合 重新 日合 权投
点的 点的 点的 权的 点的
称 资对 余股 并财 并财 计量 并财 资相
处置 处置 处置 时点 判断
应的 权的 务报 务报 剩余 务报 关的
价款 比例 方式 依据
合并 比例 表层 表层 股权 表层 其他
193
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
财务 面剩 面剩 产生 面剩 综合
报表 余股 余股 的利 余股 收益
层面 权的 权的 得或 权公 转入
享有 账面 公允 损失 允价 投资
该子 价值 价值 值的 损益
公司 确定 或留
净资 方法 存收
产份 及主 益的
额的 要假 金额
差额 设
奇耐
东响
联合 2023
131,8 15,33
纤维 100.0 年 08 不控 不适
52,66 出售 9,344 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
（沈 0% 月 18 制 用
1.92 .89
阳） 日
有限
公司
其他说明：
本报告期同一控制下收购奇耐上海前，处置其子公司奇耐东响联合纤维（沈
阳）有限公司。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2023 年 12 月，本集团子公司山东鲁阳奇耐新材料有限公司于山东淄博新设成立，注册资本为
20,000,000.00 元，主要从高性能纤维及复合材料的研发和制造等。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东鲁阳陶
瓷纤维工程 3,000,000.
济南市 济南市 技术服务业 100.00% 投资设立
技术研究有 00
限公司
194
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
新疆鲁阳陶
38,050,000
瓷纤维有限 乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 制造业 100.00% 投资设立
.00
公司
贵州鲁阳节
55,000,000
能材料有限 贵阳市 贵阳市 制造业 100.00% 投资设立
.00
公司
内蒙古鲁阳
210,000,00
节能材料有 呼和浩特市 呼和浩特市 制造业 100.00% 投资设立
0.00
限公司
山东鲁阳浩
5,000,000.
特高技术纤 淄博市 淄博市 制造业 100.00% 投资设立
00
维有限公司
上海沂洋节
能材料有限 500,000.00 上海市 上海市 商贸业 100.00% 投资设立
公司
沂源鲁阳一
1,000,000.
贸易代理有 淄博市 淄博市 技术服务业 100.00% 投资设立
00
限公司
沂源鲁阳二
1,000,000.
贸易代理有 淄博市 淄博市 技术服务业 100.00% 投资设立
00
限公司
沂源鲁阳三
1,000,000.
贸易代理有 淄博市 淄博市 技术服务业 100.00% 投资设立
00
限公司
沂源鲁阳国
1,000,000.
际贸易有限 淄博市 淄博市 技术服务业 100.00% 投资设立
00
公司
山东鲁阳保
1,000,000.
温材料有限 淄博市 淄博市 制造业 100.00% 投资设立
00
公司
舟山鲁阳节
5,000,000.
能材料有限 舟山市 舟山市 制造业 100.00% 投资设立
00
公司
山东鲁阳奇
20,000,000
耐新材料有 淄博市 淄博市 制造业 100.00% 投资设立
.00
限公司
奇耐联合纤
74,329,955 非同控企业
维（苏州） 苏州市 苏州市 制造业 100.00%
.00 合并
有限公司
宜兴高奇环
24,760,442 同控企业合
保科技有限 宜兴市 宜兴市 制造业 100.00%
.75 并
公司
莱德尔工业
纺织品制造 79,342,030 同控企业合
无锡市 无锡市 制造业 100.00%
（无锡）有 .75 并
限公司
莱德尔工业
纺织品制造 101,529,04 同控企业合
上海市 上海市 制造业 100.00%
（上海）有 7.35 并
限公司
奇耐联合纤
8,930,862. 同控企业合
维（上海） 上海市 上海市 制造业 100.00%
80 并
有限公司
单位：元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
195
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
196
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
197
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
198
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
199
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4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
适用 □不适用
应收款项的期末余额：2,857,997.18 元。
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
11,707,601 2,207,863. 9,499,738.
递延收益 资产
.66 32 34
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 35,622,739.49 24,123,698.34
200
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营业外收入 1,196,565.29 7,647,857.63
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
1. 金融工具分类
于 2023 年 12 月 31 日 ， 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 的 金 融 资 产 合 计
254,992,299.02 元（2022 年 12 月 31 日：233,155,803.76 元），主要列示于应收款项融资；以摊
余成本计量的金融资产合计 2,246,834,464.29 元（2022 年 12 月 31 日：2,736,016,852.76 元），
主要列示于货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款；以摊余成本计量的金融负债合计
744,782,778.75 元（2022 年 12 月 31 日：923,976,726.96 元），主要列示于短期借款、应付票
据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债和租赁负债。
2. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本
集团对此的风险管理政策概述如下：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风
险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风
险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方
面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更
新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本
集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策
减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用
方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团
不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控
制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融
工具信用风险较低。
201
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
本集团其他金融资产包括应收商业承兑汇票、应收账款及其他应收款等，这些金融资产的信用风
险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金
额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客
户进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内
不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定
信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前
瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较
金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计
存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显
著增加：
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理
目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以
下因素：
o 发行方或债务人发生重大财务困难；
o 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
o 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
o 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
o 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
o 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
202
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
流动性风险
本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营和借款
等产生的资金为经营融资。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2023 年
项目 1 年以内 1至 5年 5 年以上 合计
短期借款 4,750,000.00 - - 4,750,000.00
应付票据 205,024,697.37 - - 205,024,697.37
应付账款 410,615,461.84 - - 410,615,461.84
其他应付款 91,625,982.97 - - 91,625,982.97
一年内到期的非流动负债 8,470,018.72 - - 8,470,018.72
租赁负债 - 23,177,100.80 200,000.00 23,377,100.80
合计 720,486,160.90 23,177,100.80 200,000.00 743,863,261.70
2022 年（经重述）
项目 1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
短期借款 4,464,438.40 - - 4,464,438.40
应付票据 256,277,489.95 - - 256,277,489.95
应付账款 509,276,318.69 - - 509,276,318.69
其他应付款 106,018,954.87 - - 106,018,954.87
一年内到期的非流动负债 12,361,942.12 - - 12,361,942.12
租赁负债 - 25,315,414.98 3,121,534.09 28,436,949.07
合计 888,399,144.03 25,315,414.98 3,121,534.09 916,836,093.10
市场风险
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或
采购所致。
203
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，欧元、美元、英镑、
日元和澳元的汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益产生的影响。
对净损益影响 欧元汇率增加/（减少） 2023 年增加/（减少） 2022 年增加/（减少）（经重述）
人民币对欧元贬值 5% 355,701.35 1,260,596.59
人民币对欧元升值 -5% -355,701.35 -1,260,596.59
对净损益影响 美元汇率增加/（减少） 2023 年增加/（减少） 2022 年增加/（减少）（经重述）
人民币对美元贬值 5% 3,209,402.85 3,425,911.45
人民币对美元升值 -5% -3,209,402.85 -3,425,911.45
对净损益影响 英镑汇率增加/（减少） 2023 年增加/（减少） 2022 年增加/（减少）（经重述）
人民币对英镑贬值 5% -499,361.94 -2,368,099.88
人民币对英镑升值 -5% 499,361.94 2,368,099.88
对净损益影响 日元汇率增加/（减少） 2023 年增加/（减少） 2022 年增加/（减少）（经重述）
人民币对日元贬值 5% - 15,309.34
人民币对日元升值 -5% - -15,309.34
对净损益影响 澳元汇率增加/（减少） 2023 年增加/（减少） 2022 年增加/（减少）（经重述）
人民币对澳元贬值 5% 337,517.92 225,282.73
人民币对澳元升值 -5% -337,517.92 -225,282.73
3. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务
发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调
整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部
强制性资本要求约束。2023 年度和 2022 年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债和总资产的比率。本集团于资产负债
表日的资产负债率如下：
项目 2023 年 2022 年（经重述）
资产负债率 27% 29%
204
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
适用 □不适用
单位：元
终止确认情况的判断
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况
依据
保留了其几乎所有的
票据背书 应收票据 101,713,721.13 未终止确认 风险和报酬，包括与
其相关的违约风险
保留了其几乎所有的
票据贴现 应收票据 4,750,000.00 未终止确认 风险和报酬，包括与
其相关的违约风险
已经转移了其几乎所
票据背书 应收票据 247,332,900.28 终止确认
有的风险和报酬
已经转移了其几乎所
票据贴现 应收票据 5,758,927.80 终止确认
有的风险和报酬
已经转移了其几乎所
保理 应收账款 3,006,593.62 终止确认
有的风险和报酬
合计 362,562,142.83
（2） 因转移而终止确认的金融资产
适用 □不适用
单位：元
205
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
与终止确认相关的利得或损
项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额
失
应收票据 票据背书 247,332,900.28
应收票据 票据贴现 5,758,927.80 -12,011.90
应收账款 保理 3,006,593.62 -45,432.97
合计 256,098,421.70 -57,444.87
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
已转移但未整体终止确认的金融资产
于 2023 年 12 月 31 日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的商业汇票的账面价值为
101,713,721.13 元（2022 年 12 月 31 日：117,117,080.86 元）。本集团已贴现的商业汇票的账面
价值为 4,750,000.00 元（2022 年 12 月 31 日：4,464,438.40 元）。本集团认为，本集团保留了
其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结
算应付账款/并确认银行借款。背书/贴现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让
或质押给其他第三方的权利。于 2023 年 12 月 31 日，本集团以其结算且供应商有追索权的应付账
款账面价值总计为 101,713,721.13 元（2022 年 12 月 31 日：117,117,080.86 元）。本集团确认
的银行借款账面价值总计为 4,743,610.42 元（2022 年 12 月 31 日：4,464,438.40 元）。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于 2023 年 12 月 31 日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的商业汇票的账面价值为
247,332,900.28 元（2022 年 12 月 31 日：295,728,369.84 元）。本集团已贴现的商业汇票的账面
价值为 5,758,927.80 元（2022 年 12 月 31 日：22,802,417.10 元）。于 2023 年 12 月 31 日，其
到期日为 1 至 12 个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇
票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权
（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，全额终止确认
其及与之相关的已结算应付账款并确认贴现费用。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量
等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2023 年，本集团于其转移日确认贴现费用 12,011.90 元。本集团无因继续涉入已终止确认金融资
产当年度和累计确认的收益或费用。背书和贴现在本年度大致均衡发生。
本集团和招商银行北京分行达成了不附追索权方式的应收账款保理安排并将某些应收账款转让给
招商银行北京分行，本公司认为，在该安排下本公司未保留与应收账款所有权有关的几乎所有的
风险和报酬，因此终止确认应收账款。于 2023 年 12 月 31 日，在该安排下转移但尚未结算的应收
账款的原账面价值为 3,006,593.62 元（2022 年 12 月 31 日：8,450,710.65 元）。
206
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（二）其他债权投资 254,992,299.02 254,992,299.02
持续以公允价值计量
254,992,299.02 254,992,299.02
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于应收款项融资，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具
的市场收益率作为折现率。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其
他应付款、其他流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
207
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
奇耐联合纤维亚 投资控股贸易服
香港 50,000.00 港元 53.00% 53.00%
太控股有限公司 务、咨询
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是 José E. Feliciano ；Behdad Eghbali。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
Lydall Inc. 受相同最终控制方控制的公司
UNIFRAX GMBH 受相同最终控制方控制的公司
UNIFRAXⅠLLC 受相同最终控制方控制的公司
UNIFRAX FRANCE 受相同最终控制方控制的公司
UNIFRAX LIMITED 受相同最终控制方控制的公司
UNIFRAX DERBY LTD 受相同最终控制方控制的公司
ITM-Unifrax K.K.(JV) 所属企业集团的其他成员单位的合营企业或联营企业
因达晖（上海）贸易有限公司 受相同最终控制方控制的公司
STELLAR MATERIALS,LLC 受相同最终控制方控制的公司
Lydall Gutsche GmbH & Co.KG 受相同最终控制方控制的公司
鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司 受相同最终控制方控制的公司
Unifrax India Private Limited 受相同最终控制方控制的公司
Lydall Performance Materials ,Inc. 受相同最终控制方控制的公司
奇耐联合（淄博）商务咨询有限公司 受相同最终控制方控制的公司
奇耐东响联合纤维（松原）有限公司 受相同最终控制方控制的公司
208
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
Lauscha Fiber International GmbH 受相同最终控制方控制的公司
来达隔热音汽车部件（太仓）有限公司 受相同最终控制方控制的公司
Unifrax Emission Control Europe Ltd 受相同最终控制方控制的公司
Unifrax Emission Control South Africa (pty) Ltd 受相同最终控制方控制的公司
Unifrax Asia-Pacific Holding Limited 受相同最终控制方控制的公司
鹿成滨 前任董事长，持有公司 5%以上股份的自然人
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
UNIFRAXⅠLLC 采购商品 80,469,827.37 否 24,170,127.66
ITM-Unifrax
采购商品 22,435,492.48 否 2,439,919.48
K.K.(JV)
Unifrax
Emission
采购商品 12,424,868.85 否 1,262,864.70
Control Europe
Ltd
鲁阳奇耐联合纤
采购商品 9,277,519.34 否 7,847,239.35
维贸易有限公司
STELLAR
采购商品 1,234,102.64 否
MATERIALS,LLC
鹿成滨 接受劳务 935,433.31 否
Unifrax India
采购商品 325,508.70 否 23,210.98
Private Limited
采购商品及接受
UNIFRAX FRANCE 217,104.50 否 161,093.12
劳务
奇耐联合（淄
博）商务咨询有 接受劳务 215,213.30 否
限公司
UNIFRAX LIMITED 采购商品 168,650.99 否 41,229.08
Lauscha Fiber
International 采购商品 82,382.05 否 109,725.83
GmbH
Lydall Gutsche 采购商品及接受
72,961.02 否 34,924.06
GmbH & Co.KG 劳务
奇耐联合纤维
（上海）有限公 采购商品 否 495,280.00
司
Lydall Inc. 接受劳务 否 118,179.83
Unifrax Asia-
Pacific Holding 采购商品 否 1,312.93
Limited
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
209
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
鲁阳奇耐联合纤维贸易有限
销售商品 47,446,047.36 38,016,927.50
公司
Lauscha Fiber
销售商品 25,221,186.64 23,100,824.18
International GmbH
Lydall Performance
销售商品 7,710,012.84 4,784,237.71
Materials, Inc.
Lydall Gutsche GmbH &
销售商品 3,257,737.56 4,929,183.02
Co.KG
奇耐联合纤维亚太控股有限
销售商品 1,652,196.36 2,254,945.16
公司
Unifrax India Private
销售商品 1,037,087.32 1,772,068.68
Limited
UNIFRAXⅠLLC 销售商品 448,163.93 959,572.98
因达晖（上海）贸易有限公
提供劳务 252,000.00 324,000.00
司
Unifrax Emission Control
销售商品 178,434.80 91,657.56
Europe Ltd
Unifrax Emission
Control 销售商品 77,457.66
South Africa (pty) Ltd
奇耐东响联合纤维（松原）
销售商品 3,858.41
有限公司
奇耐联合纤维（上海）有限
销售商品 5,575.22
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
210
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
奇耐联合（淄博）商务咨询
房屋建筑物 9,523.81 9,523.81
有限公司
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
本年度，本集团向奇耐联合(淄博)商务咨询有限公司出租房屋建筑物，根据租赁合同确认租赁收益人民币 9,523.81 元
(2022 年：9,523.81 元)。
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
Unifrax Emission Control
购买固定资产 2,732,724.37 0.00
Europe Ltd
因达晖（上海）贸易有限公
出售固定资产 52,436.56 0.00
司
211
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 20,099,944.79 25,280,986.22
（8） 其他关联交易
关联方 交易内容 2023 年 2022 年 （经重述 ）
因达晖（上海）贸易有限公司 利息支出 11,252.78 -
来达隔热音汽车部件（太仓）有限公司 利息收入 - 36,583.09
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
鲁阳奇耐联合纤
应收账款 10,984,740.11 257,922.80 10,585,166.24 202,667.72
维贸易有限公司
奇耐联合纤维亚
应收账款 110,626.82 2,597.53 139,102.39 2,663.31
太控股有限公司
Lydall Gutsche
应收账款 99,754.95 2,127.08 60,074.96 1,379.21
GmbH & Co.KG
奇耐东响联合纤
应收账款 维（松原）有限 4,360.00 102.37
公司
Unifrax India
应收账款 247.89 5.82 1,772,068.68 11,827.62
Private Limited
Lauscha Fiber
应收账款 International 4,463,849.52
GmbH
Lydall
应收账款 Performance 3,304,869.51
Materials ,Inc.
应收账款 UNIFRAX Ⅰ LLC 1,332,220.69
Unifrax
Emission
应收账款 91,657.56 611.77
Control Europe
Ltd
Unifrax
Emission
预付款项 1,527,141.57 0.00
Control Europe
Ltd
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
212
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
应付账款 UNIFRAX Ⅰ LLC 15,014,694.70 37,193,492.94
应付账款 ITM-Unifrax K.K.(JV) 4,942,285.04
Unifrax Emission Control
应付账款 3,472,828.92 42,705,075.95
Europe Ltd
鲁阳奇耐联合纤维贸易有限
应付账款 1,205,392.07 994,523.77
公司
Unifrax India Private
应付账款 127,488.60 23,210.98
Limited
应付账款 UNIFRAX FRANCE 46,853.41 96,271.86
应付账款 UNIFRAX LIMITED 31,980.80 56,019.46
应付账款 Lydall Inc. 437,371.39
Lauscha Fiber
应付账款 0.00 140,956.37
International GmbH
Unifrax Asia-Pacific
应付账款 0.00 1,312.93
Holding Limited
其他应付款 鹿成滨 133,633.33
Lydall Gutsche GmbH &
其他应付款 57,726.08
Co.KG
7、关联方承诺
1、 奇耐联合纤维亚太控股有限公司：（1）UFX HOLDING II CORPORATION、Unifrax I LLC 和奇耐联合纤维亚太控股有限公
司及其具有控制关系的关联方将不在中国运营或新设任何从事或经营与鲁阳股份及鲁阳股份下属控股子公司从事或经营
的主营业务构成竞争或潜在竞争的企业或任何其他竞争实体, 或通过持有股份、股权、控制董事会决策权的方式控制该等
新企业或竞争实体。但是，UFX HOLDING II CORPORATION 及其具有控制关系的关联方拟于中国从事用于汽车尾气排放控
制系统业务的高温隔热材料产品和多晶棉产品的业务不受前述限制；前提是该等高温隔热材料产品和多晶棉产品将仅销
售给 UFX HOLDING II CORPORATION 及其具有控制关系的关联方用于汽车尾气排放控制系统业务，且 UFX HOLDING II
CORPORATION 及其具有控制关系的关联方不应在中国市场上将该等高温隔热材料产品直接或间接出售给任何第三方。
（2）任何 UFX HOLDING II CORPORATION 及其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳股份主营业务可能构成竞争或潜
在竞争的产品，均须事先获得鲁阳股份或鲁阳股份下属控股子公司的同意并通过鲁阳股份或鲁阳股份下属控股子公司或
其分销商或代理进行销售。鲁阳股份将担任 UFX HOLDING II CORPORATION 及其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳
股份主营业务可能构成竞争或潜在竞争的产品的独家经销商。（3）就任一承诺方而言，在该承诺方不再是鲁阳股份的
直接或者间接控股股东或者控制人之后，本承诺函对该方不再具有约束力。
2、Ulysses Parent,Inc.；Clearlake Capital Partners IV GP, L.P. 本次权益变动完成后，承诺方及其控制的其他企业将不在中国
境内运营或新设任何从事或经营与鲁阳节能及鲁阳节能下属控股子公司从事或经营的主营业务构成实质性竞争的业务
（以下简称“竞争业务”）的企业或任何其他竞争实体, 或通过持有股份、股权、控制董事会决策权的方式对该等新企业
或竞争实体施加主要控制。如果承诺方或其控制的其他企业在中国境内有任何商业机会从事、参与或投资任何竞争业务，
承诺方将及时通知鲁阳节能并在同等条件下将该等商业机会优先提供给鲁阳节能。仅当鲁阳节能拒绝该等商业机会时，
承诺方及其控制的其他企业方可接受。前述承诺在承诺方作为鲁阳节能间接控股股东期间持续有效，且应自承诺方不再
作为鲁阳节能间接控股股东之日起失效。仅就本承诺而言，Ulysses Parent, Inc.和 Clearlake Capital Partners IV GP, L.P.控制
的其他企业范围不包含 ASP Unifrax Holdings, Inc.及其控制的企业（包括但不限于 UFX Holding II Corporation、Unifrax I LLC
及奇耐联合纤维亚太控股有限公司），该等企业将继续按照 UFX Holding II Corporation、Unifrax I LLC、奇耐联合纤维亚太
控股有限公司于 2014 年 4 月 4 日出具的有关避免与鲁阳节能同业竞争的承诺函履行相关承诺。
3、 奇耐联合纤维亚太控股有限公司；ASP Unifrax Holding, Inc.；Ulysses Parent, Inc. ；Clearlake Capital
Partners IV GP, L.P. 1、在本次要约收购完成后，承诺方及与其具有控制关系的关联方将不在中国运营或新设任何从
事或经营与鲁阳节能及鲁阳节能下属控股子公司从事或经营的主要业务构成竞争或潜在竞争的企业或任何其他竞争实体,
或通过持有股份、股权、控制董事会决策权的方式控制该等新企业或竞争实体。但是，奇耐集团及其具有控制关系的关
联方在中国从事用于汽车尾气排放控制系统业务的高温隔热材料产品和多晶棉产品的业务不受前述限制；前提是该等高
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
温隔热材料产品和多晶棉产品将仅销售给奇耐集团及其具有控制关系的关联方用于汽车尾气排放控制系统业务，且奇耐
集团及其具有控制关系的关联方不应在中国市场上将该等高温隔热材料产品直接或间接出售给任何第三方。2、任何奇耐
集团所属主体及其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳节能主要业务可能构成竞争或潜在竞争的产品，均须事先获
得鲁阳节能或鲁阳节能下属控股子公司的同意并通过鲁阳节能或鲁阳节能下属控股子公司或其分销商或代理进行销售。
鲁阳节能将担任奇耐集团及其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳节能主要业务可能构成竞争或潜在竞争的产品的
独家经销商。
3、如果任何奇耐集团所属主体或与其具有控制关系的关联方在中国境内有任何商业机会从事、参与或投资任何与鲁阳节
能主要业务可能构成竞争或潜在竞争的业务，奇耐集团所属主体或与其具有控制关系的关联方将及时通知鲁阳节能并在
同等条件下将该等商业机会优先提供给鲁阳节能。仅当鲁阳节能拒绝该等商业机会时，奇耐集团所属主体或与其具有控
制关系的关联方可接受。
就任一承诺方而言，前述承诺在该承诺方作为鲁阳节能的直接或间接控股股东期间持续有效，但应自该承诺方不再作为
鲁阳节能的直接或间接控股股东之日起失效。
4 、 奇 耐 联 合 纤 维 亚 太 控 股 有 限 公 司 ； ASP Unifrax Holdings,Inc. ； Ulysses Parent,Inc. ； Clearlake Capital
Partner IV GP.L.P.（1） 在本次交易完成后，承诺方及与承诺方具有控制关系的关联方将不在中国运营或新设任何从
事或经营与鲁阳节能及鲁阳节能下属控股子公司从事或经营的主要业务构成竞争或潜在竞争的企业或任何其他竞争实体，
或通过持有股份、股权、控制董事会决策权的方式控制该等新企业或竞争实体。
（2）任何奇耐集团所属主体及与其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳节能主要业务可能构成竞争或潜在竞争的产
品，均须事先获得鲁阳节能或鲁阳节能下属控股子公司的同意并通过鲁阳节能或鲁阳节能下属控股子公司或其分销商或
代理进行销售。鲁阳节能将担任奇耐集团所属主体及与其具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳节能主要业务可能构
成竞争或潜在竞争的产品的独家经销商。
（3）如果任何奇耐集团所属主体或与其具有控制关系的关联方在中国境内有任何商业机会从事、参与或投资任何与鲁阳
节能主要业务可能构成竞争或潜在竞争的业务，奇耐集团所属主体或与其具有控制关系的关联方将及时通知鲁阳节能并
在同等条件下将该等商业机会优先提供给鲁阳节能。仅当鲁阳节能拒绝该等商业机会时，奇耐集团所属主体或与其具有
控制关系的关联方可接受。
本承诺函的生效以本次交易股权转让的完成为生效条件。本承诺函在承诺方作为鲁阳节能控股股东或间接控制鲁阳节能
期间持续有效，且应自承诺方不再作为鲁阳节能控股股东或不再间接控制鲁阳节能之日起失效。
5、奇耐联合纤维亚太控股有限公司：本次交易完成后，鲁阳股份将继续保持完整的采购、生产、销售体系，拥有独立的
知识产权，奇耐联合纤维亚太控股有限公司及其直接或间接控股股东与鲁阳股份在人员、资产、财务、业务及机构方面
完全分开。就任一承诺方而言，在该承诺方不再是鲁阳股份的直接或者间接控股股东或者控制人之后，该承诺对该方不
再具有约束力。
6、Ulysses Parent, Inc.；Clearlake Capital Partners IV GP, L.P.：本次权益变动完成后，承诺方将不会损害鲁阳
节能作为上市公司的独立性。承诺方将在资产、人员、财务、机构及业务方面保持与鲁阳节能之间的独立，并保证不会
从事影响鲁阳节能独立性的活动。前述承诺在承诺方作为鲁阳节能间接控股股东期间持续有效，且应自承诺方不再作为
鲁阳节能间接控股股东之日起失效。
7、奇耐联合纤维亚太控股有限公司：本次交易完成后，为了保护鲁阳节能的合法权益及其独立性，维护广大投资者特别
是中小投资者的合法权益，在承诺方可以行使的股东权利范围内，承诺方将不会损害鲁阳节能作为上市公司的独立性。
承诺方将在资产、人员、财务、机构及业务方面保持与鲁阳节能之间的独立，并保证不会从事影响鲁阳节能独立性的活
动。前述承诺在承诺方作为鲁阳节能控股股东期间持续有效，且应自承诺方不再作为鲁阳节能控股股东之日起失效。
8、ASP Unifrax Holding,Inc.；José E. Feliciano，Behdad Eghbali：本次交易完成后，为了保护鲁阳节能的合法权
益及其独立性，维护广大投资者特别是中小投资者的合法权益，承诺方应在自身可以行使的股东权利范围内促使奇耐亚
太，不损害鲁阳节能作为上市公司的独立性。承诺方将在资产、人员、财务、机构及业务方面保持与鲁阳节能之间的独
立，并保证不会从事影响鲁阳节能独立性的活动。前述承诺在承诺方作为鲁阳节能间接控股股东、共同实际控制人期间
持续有效，且应自承诺方不再作为鲁阳节能间接控股股东、共同实际控制人之日起失效。
214
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
9、奇耐联合纤维亚太控股有限公司：为保障鲁阳股份公众股东的利益，UFX HOLDING II CORPORATION、Unifrax I LLC、
奇耐联合纤维亚太控股有限公司就鲁阳股份与 UFX HOLDING II CORPORATION、Unifrax I LLC、奇耐联合纤维亚太控股
有限公司的关联交易特此作出如下承诺：承诺方将按法律、法规及其他规范性文件规定的要求避免和减少与鲁阳股份的
关联交易；但是，对无法避免或有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议，
履行合法程序，按照鲁阳股份的公司章程、关联交易有关制度以及有关规定履行信息披露义务和办理报批程序，保证不
通过关联交易损害鲁阳股份及其他股东的合法权益。就任一承诺方而言，在该承诺方不再是鲁阳股份的直接或者间接控
股股东或者控制人之后，该承诺对该方不再具有约束力。
10、Ulysses Parent, Inc.；Clearlake Capital Partners IV GP, L.P.：本次权益变动完成后，承诺方及其控制的其
他企业将根据相关法律、法规及规则的要求尽量避免或减少与鲁阳节能及其控制的子公司之间进行关联交易。对无法避
免或有合理原因的关联交易，承诺方及其控制的其他企业将遵照公平、公正、公开的原则与鲁阳节能及其控制的子公司
进行该等关联交易，并根据相关法律、法规及鲁阳节能的公司章程履行法定程序及信息披露义务。承诺方及其控制的其
他企业不会通过关联交易损害鲁阳节能及其他鲁阳节能股东的合法权益。前述承诺在承诺方作为鲁阳节能间接控股股东
期间持续有效，且应自承诺方不再作为鲁阳节能间接控股股东之日起失效。
11、奇耐联合纤维亚太控股有限公司；ASP Unifrax Holding,Inc.；José E. Feliciano，Behdad Eghbali：
本次收购完成后，如鲁阳节能或其关联方与奇耐亚太或其关联方之间发生关联交易，则该等交易将在符合《深圳证券交
易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》
及鲁阳节能公司章程等相关规定的前提下进行，同时将及时履行相关信息披露义务。
承诺方承诺将遵循市场公平、公正、公开的原则，依法签订协议，履行合法的程序，保证关联交易决策程序合法，交易
价格、交易条件及其他协议条款公平合理，不通过关联交易损害鲁阳节能及其他股东的合法权益。就任一承诺方而言，
前述承诺在该承诺方作为鲁阳节能的直接或间接控股股东、实际控制人期间持续有效，但应自承诺方不再作为鲁阳节能
的直接或间接控股股东、共同实际控制人之日起失效。
12、鹿成滨：作为山东鲁阳股份有限公司董事长期间，不直接或间接经营任何对山东鲁阳股份有限公司现有业务构成竞
争的相同或相似业务。否则，本人愿意承担相应责任。
13、鹿成滨：本股东与股份公司之间的一切交易行为，均将严格遵循市场规则，本着平等互利、等价有偿的一般商业原
则，公平合理地进行。本股东及下属企业将认真履行已经签订的协议，并保证不通过上述关联交易取得任何不正当的利
益或使股份公司承担任何不正当的义务。
14、Unifrax UK Holdco Ltd. UNIFRAX UK HOLDCO LTD 承诺奇耐联合纤维（上海）有限公司在 2024 年度、2025 年度和
2026 年度（“利润承诺期”）实现的净利润累计不低于人民币 63,891,002 元。如果奇耐联合纤维（上海）有限公司在
利润承诺期内实现的实际净利润低于净利润承诺额，则 UNIFRAX UK HOLDCO LTD 应补偿鲁阳节能如下金额：（净利润承
诺额–实际净利润）/净利润承诺额*购买价格。
8、其他
应收应付关联方款项均不计利息、无担保。
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
项目 2023 年 2022 年（经重述）
资本承诺 15,289,067.15 8,190,983.00
作为承租人的租赁承诺，参见附注七、82。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
于资产负债表日，本集团并无须作披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
216
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
拟分配每 10 股派息数（元） 8.00
拟分配每 10 股分红股（股） 506,332,586
2023 年度利润分配预案：根据本公司于 2024 年 4 月 25
日召开的第十一届董事会第七次会议，拟以本公司实施
2023 年度权益分派方案时股权登记日的总股本为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 8 元(含税)，不送红股，
不以公积金转增股本。本次权益分派实施前，如本公司总
利润分配方案
股本因新增股份上市、股权激励行权、股份回购等发生变
化的，本公司将按照分配比例不变的原则，以本公司未来
实施利润分配方案时股权登记日的可参与利润分配的股本
为基数进行利润分配，对利润分配总额进行相应调整。该
提案尚待股东大会批准。
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
根据本公司于 2024 年 1 月 17 日召开的第十一届董事会第四次（临时）会议决议，审议通过了
《关于〈公司 2024 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，拟授予高级管理人员、
中层管理人员和核心业务骨干等 125 人限制性股票 1,055 万股，其中首次授予 948 万股，预留
107 万股，计划授予价格为 7.16 元/股。该提案已经本公司于 2024 年 2 月 20 日召开的 2024 年第
一次临时股东大会决议批准。
2024 年 4 月 9 日，副总经理鹿晓琨先生因个人原因辞去公司董事、副总经理、董事会战略委员会
委员职务，辞职后将不再担任公司及公司控股子公司任何职务；副总经理郑维金先生、马中军先
生、赵生祥先生因个人原因辞去公司副总经理职务，辞职后将不再担任公司及公司控股子公司任
何职务；董事会秘书刘兆红女士因个人原因辞去公司董事会秘书职务，辞职后将不再担任公司及
公司控股子公司任何职务。
除上述事项外，本集团无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
217
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明：
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下 4 个报告分部：
陶瓷纤维产品（以下简称“陶瓷纤维”）
汽车衬垫产品（以下简称“汽车衬垫”）
工业过滤制品（以下简称“工业过滤”）
玄武岩产品（以下简称“玄武岩”）
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，
以报告的分部利润为基础进行评价。该指标与本集团业务毛利是一致的。经营分部间的转移定价，
采用成本加成的方式制定。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 陶瓷纤维 汽车衬垫 工业过滤 玄武岩 分部间抵销 合计
3,120,895,09 220,156,712. 141,656,888. 28,493,023.9 3,518,519,21
对外交易收入 7,317,489.57
9.87 27 47 1 4.09
1,064,000,11 17,806,040.1 1,092,019,03
分部毛利 9,554,319.78 410,352.62 248,208.10
4.39 3 5.02
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
管理层对各业务单元的资产负债并未分开管理，因此未呈列分部资产和负债信息。
（4） 其他说明
产品和劳务信息
对外交易收入
产品类别 2023 年 2022 年（经重述）
陶瓷纤维产品 3,120,895,099.87 2,993,403,486.97
汽车衬垫产品 220,156,712.27 118, 316,437.67
工业过滤制品 141,656,888.47 96,249,541.23
玄武岩产品 7,317,489.57 364,467,188.82
租赁收入 2,993,782.75 1,270,342.88
其他 25,499,241.16 10,963,740.37
合计 3,518,519,214.09 3,584,670,737.94
地理信息
对外交易收入
地区 2023 年 2022 年（经重述）
中国大陆 3,230,140,773.12 3,365,301,249.00
其他国家或地区 288,378,440.97 219,369,488.94
合计 3,518,519,214.09 3,584,670,737.94
对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
地区 2023 年 2022 年（经重述）
中国大陆 949,072,170.65 1,008,821,826.62
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息
本年度无单个客户产生的营业收入达到本集团收入的 10%（2022 年：无）。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
比较数据：
如附注九、2 所述，本集团本年发生同一控制下企业合并，比较财务报表数据及附注已经过重述。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 765,575,637.93 731,673,510.02
1至2年 71,650,486.54 94,497,685.11
2至3年 29,291,977.30 19,736,445.43
3 年以上 23,778,158.37 20,125,474.25
3至4年 14,771,779.54 6,580,359.08
4至5年 5,606,587.61 2,624,681.55
5 年以上 3,399,791.22 10,920,433.62
合计 890,296,260.14 866,033,114.81
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
59,117, 23,856, 35,261, 77,847, 26,144, 51,702,
账准备 6.64% 40.35% 8.99% 33.58%
776.85 766.64 010.21 343.32 664.47 678.85
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
831,178 35,057, 796,120 788,185 30,452, 757,733
账准备 93.36% 4.22% 91.01% 3.86%
,483.29 964.73 ,518.56 ,771.49 494.30 ,277.19
的应收
账款
其
中：
487,073 30,715, 456,358 467,518 26,615, 440,902
组合一 54.71% 6.31% 53.98% 5.69%
,910.18 115.87 ,794.31 ,469.15 695.72 ,773.43
344,104 4,342,8 339,761 320,667 3,836,7 316,830
组合二 38.65% 1.26% 37.03% 1.20%
,573.11 48.86 ,724.25 ,302.34 98.58 ,503.76
890,296 58,914, 831,381 866,033 56,597, 809,435
合计 100.00% 6.62% 100.00% 6.54%
,260.14 731.37 ,528.77 ,114.81 158.77 ,956.04
按单项计提坏账准备：23,856,766.64
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
已签订抵债协
单位一 8,567,121.60 1,713,424.32 8,567,121.60 2,570,136.48 30.00% 议，预期部分
收回
对方债务危
单位二 4,587,991.79 4,587,991.79 4,587,991.79 4,587,991.79 100.00% 机，预期无法
收回
期初按组合计
提，本期已起
单位十一 1,650,000.00 1,650,000.00 100.00%
诉，预期无法
收回
期初按组合计
提，本期已起
单位十二 1,550,000.00 1,550,000.00 100.00%
诉，预期无法
收回
对方经营困
单位五 1,345,636.80 1,345,636.80 1,345,636.80 1,345,636.80 100.00% 难，预期无法
收回
已起诉，预期
单位七 1,290,000.09 1,290,000.09 1,290,000.09 1,290,000.09 100.00%
无法收回
对方破产清
单位八 1,202,841.80 1,202,841.80 1,202,841.80 1,202,841.80 100.00% 算，预期无法
收回
已起诉，预期
单位九 1,166,312.52 1,166,312.52 1,166,312.52 1,166,312.52 100.00%
无法收回
对方债务危
单位十 1,076,695.10 1,076,695.10 1,076,695.10 1,076,695.10 100.00% 机，预期无法
收回
单位三 2,382,525.40 2,382,525.40
单位四 1,457,161.47 1,457,161.47
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
单位六 1,314,768.18 1,314,768.18
其他较小金 预计无法全额
9,080,779.71 8,607,307.00 7,519,556.14 7,417,152.06 98.64%
额合计 收回
34,703,977.8 25,916,709.4 对子公司无需
子公司一
0 9 计提
对子公司无需
子公司二 7,580,678.22
计提
对子公司无需
子公司三 2,090,852.84 1,174,911.52
计提
对子公司无需
子公司四 2,000,000.00
计提
对子公司无需
子公司五 70,000.00
计提
77,847,343.3 26,144,664.4 59,117,776.8 23,856,766.6
合计
2 7 5 4
按组合计提坏账准备：30,715,115.87
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 435,689,782.78 10,285,115.08 2.36%
1 年至 2 年 36,501,346.03 8,684,826.58 23.79%
2 年至 3 年 8,532,727.39 5,395,120.23 63.23%
3 年以上 6,350,053.98 6,350,053.98 100.00%
合计 487,073,910.18 30,715,115.87
确定该组合依据的说明：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组
合，在组合基础上计算预期信用损失。本集团考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。
按组合计提坏账准备：4,342,848.86
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 300,724,234.14 1,109,591.22 0.37%
1 年至 2 年 34,852,895.04 619,607.45 1.78%
2 年至 3 年 6,926,824.34 1,013,030.60 14.62%
3 年以上 1,600,619.59 1,600,619.59 100.00%
合计 344,104,573.11 4,342,848.86
确定该组合依据的说明：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组
合，在组合基础上计算预期信用损失。本集团考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
222
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账 26,144,664.4 23,856,766.6
4,306,712.17 121,068.74 6,473,541.26 0.00
准备 7 4
26,615,695.7 11,199,734.7 30,715,115.8
组合一 7,100,314.59
2 4 7
组合二 3,836,798.58 771,107.04 265,056.76 4,342,848.86
56,597,158.7 16,277,553.9 13,838,912.6 58,914,731.3
合计 121,068.74
7 5 1 7
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 13,838,912.61
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
单位三 货款 2,382,525.40 无法收回 内部审批 否
单位四 货款 1,457,161.47 无法收回 内部审批 否
单位六 货款 1,314,768.18 无法收回 内部审批 否
合计 5,154,455.05
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户一 87,434,659.41 87,434,659.41 9.82% 322,610.29
客户二 46,678,880.08 46,678,880.08 5.24% 172,232.46
客户三 32,668,761.57 32,668,761.57 3.67% 252,850.25
客户四 22,865,405.88 22,865,405.88 2.57% 84,367.17
客户五 18,935,405.88 18,935,405.88 2.13% 69,868.26
合计 208,583,112.82 208,583,112.82 23.43% 901,928.43
223
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 16,302,974.37 115,714,825.09
合计 16,302,974.37 115,714,825.09
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
224
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
225
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 12,797,598.30 10,761,872.10
应收退税款 1,801,102.31
代垫职工款项 1,362,276.01 1,447,584.60
员工借款及备用金 407,189.20 352,882.50
应收股权处置款 105,000,000.00
其他 173,484.63 156,200.00
合计 16,541,650.45 117,718,539.20
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 10,331,896.40 112,234,486.11
1至2年 3,773,507.37 3,589,123.65
2至3年 1,291,717.24 847,885.86
3 年以上 1,144,529.44 1,047,043.58
3至4年 330,985.86 170,500.00
4至5年 160,000.00 32,000.00
5 年以上 653,543.58 844,543.58
合计 16,541,650.45 117,718,539.20
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
14,598, 14,598, 10,761, 10,761,
计提坏 88.25% 0.00 0.00% 9.14% 0.00 0.00%
700.61 700.61 872.10 872.10
账准备
其
中：
按组合
1,942,9 238,676 1,704,2 106,956 2,003,7 104,952
计提坏 11.75% 12.28% 90.86% 1.87%
49.84 .08 73.76 ,667.10 14.11 ,952.99
账准备
226
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
其
中：
按信用
风险特
1,942,9 238,676 1,704,2 106,956 2,003,7 104,952
征组合 11.75% 12.28% 90.86% 1.87%
49.84 .08 73.76 ,667.10 14.11 ,952.99
计提坏
账准备
16,541, 238,676 16,302, 117,718 2,003,7 115,714
合计 100.00% 1.44% 100.00% 1.70%
650.45 .08 974.37 ,539.20 14.11 ,825.09
按单项计提坏账准备：0
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
10,761,872.1 12,797,598.3
保证金 0.00 0.00 0.00% 不适用
0 0
应收退税款 0.00 0.00 1,801,102.31 0.00 0.00% 不适用
10,761,872.1 14,598,700.6
合计 0.00 0.00
0 1
按组合计提坏账准备：238,676.08
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄 1 年以内 1,530,819.64 19,801.20 1.29%
账龄 1-2 年 85,025.97 8,440.81 9.93%
账龄 2-3 年
账龄 3 年以上 327,104.23 210,434.07 64.33%
合计 1,942,949.84 238,676.08
确定该组合依据的说明：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分其他应收款组合，在组合基
础上计算预期信用损失。本集团考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞
口模型。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额 2,003,714.11 2,003,714.11
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 1,765,038.03 1,765,038.03
2023 年 12 月 31 日余
238,676.08 238,676.08
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
227
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款坏
2,003,714.11 1,765,038.03 238,676.08
账准备
合计 2,003,714.11 1,765,038.03 238,676.08
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 应收退税款 1,801,102.31 1 年以内 10.89% 0.00
投标及履约保证
第二名 1,234,309.30 1 年以内 7.46% 0.00
金
投标及履约保证
第三名 1,030,983.59 3 年以内 6.23% 0.00
金
投标及履约保证
第四名 844,050.00 3 年以内 5.10% 0.00
金
第五名 投标及履约保证 800,000.00 2 年以内 4.84% 0.00
228
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
金
合计 5,710,445.20 34.52% 0.00
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
447,325,596. 444,325,596. 351,541,726. 348,541,726.
对子公司投资 3,000,000.00 3,000,000.00
11 11 21 21
447,325,596. 444,325,596. 351,541,726. 348,541,726.
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
11 11 21 21
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
内蒙古鲁
阳节能材 210,000,0 210,000,0
料有限公 00.00 00.00
司
贵州鲁阳
55,000,00 55,000,00
节能材料
0.00 0.00
有限公司
新疆鲁阳
38,190,00 38,190,00
陶瓷纤维
0.00 0.00
有限公司
山东鲁阳
陶瓷纤维
3,000,000 3,000,000
工程技术
.00 .00
研究有限
公司
山东鲁阳
浩特高技 26,139,20 26,139,20
术纤维有 0.32 0.32
限公司
奇耐联合
纤维（苏 3,000,000 3,000,000
州）有限 .00 .00
公司
上海沂洋
500,000.0 500,000.0
节能材料
0 0
有限公司
229
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
沂源鲁阳
一贸易代 2,388,907 2,388,907
理有限公 .48 .48
司
沂源鲁阳
二贸易代 2,486,187 2,486,187
理有限公 .04 .04
司
沂源鲁阳
三贸易代 2,699,859 2,699,859
理有限公 .23 .23
司
沂源鲁阳
国际贸易 1,503,068 1,503,068
代理有限 .89 .89
公司
山东鲁阳
1,634,503 1,634,503
保温材料
.25 .25
有限公司
舟山鲁阳
5,000,000 5,000,000
节能材料
.00 .00
有限公司
奇耐联合
纤维（上 95,783,86 95,783,86
海）有限 9.90 9.90
公司
宜兴高奇
环保科技
有限公司
348,541,7 3,000,000 95,783,86 444,325,5 3,000,000
合计
26.21 .00 9.90 96.11 .00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
230
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,822,570,048.95 1,944,718,122.67 2,934,388,302.35 2,059,738,224.51
其他业务 31,022,268.89 21,452,600.52 33,237,383.29 25,870,915.73
合计 2,853,592,317.84 1,966,170,723.19 2,967,625,685.64 2,085,609,140.24
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 陶瓷纤维产品 玄武岩产品 合计
合同分
类 营业收 营业成 营业收 营业成 营业收 营业成 营业收 营业成 营业收 营业成
入 本 入 本 入 本 入 本 入 本
业务类
型
其
中：
按经营
地区分
类
其
中：
市场或
客户类
型
其
中：
2,638,0 1,809,4 2,643,6 1,815,4
中国大 5,562,4 5,959,9
76,191. 79,524. 38,685. 39,433.
陆客户 94.03 08.60
57 65 60 25
其他国
177,176 128,331 1,754,9 947,228 178,931 129,278
家和地
,367.81 ,461.07 95.54 .35 ,363.35 ,689.42
区客户
合同类
型
其
中：
按商品
转让的
时间分
231
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
类
其
中：
按合同
期限分
类
其
中：
按销售
渠道分
类
其
中：
2,815,2 1,937,8 2,822,5 1,944,7
7,317,4 6,907,1
合计 52,559. 10,985. 70,048. 18,122.
89.57 36.95
38 72 95 67
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
集团给予不同
客户款到发
货、30 天、60
天及 90 天的
直接销售 产品 是 无 保证类质保
信用期，客户
验收后在信用
期内支付合同
价款
集团根据项目
进度和客户等
附安装销售 产品 是 无 保证类质保
级综合考虑收
取合同价款
其他说明
通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户签字确认收货时点或安装结束验收完毕时点确认收入：取
得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物
资产的转移、客户接受该商品。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,070,940,000.00 元，其中，
1,004,740,000.00 元预计将于 2024 年度确认收入，66,200,000.00 元预计将于 2025 年度确认收入，0.00 元预计将于
2026 年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
232
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 25,327,868.30
合计 25,327,868.30
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -211,143.95 主要系处置固定资产损益。
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策 主要系稳岗补贴、重点群体人员减免
1,196,565.29
规定、按照确定的标准享有、对公司 增值税等计入当期损益的政府补助。
损益产生持续影响的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准
121,068.74
备转回
同一控制下企业合并产生的子公司期 主要系公司收购宜兴高奇和奇耐上海
-34,579,548.20
初至合并日的当期净损益 公司所致
除上述各项之外的其他营业外收入和 主要系公司无需支付款项、公益性捐
826,014.45
支出 赠支出等综合影响。
处置子公司产生的投资收益
减：所得税影响额 153,935.77
少数股东权益影响额（税后） -1,869,113.53
合计 -30,931,865.91 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
233
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2023 年年度报告全文
归属于公司普通股股东的净
16.19% 0.97 0.97
利润
扣除非经常性损益后归属于
16.05% 1.03 1.03
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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