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关于公司控股股东及其他关联方
占用资金情况的鉴证报告
天恒信审字[2013]20049-1 号
山东鲁阳股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了山东鲁阳股份有限公司（以下简称“贵公司”）的 2012 年度
财务报表，并于 2013 年 4 月 18 日出具了天恒信公审报字[2013] 20049 号标准无保留意
见的审计报告。在此基础上我们对贵公司披露的 2012 年度控股股东及其他关联方占用
资金情况表进行了鉴证。
贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送 2012 年度控股股东及其他关联方占用
资金情况和提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必要的
资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督
管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干
问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定披露了控股股东及其他关联方占用资金情况
进行专项鉴证，并发表鉴证意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了鉴证工作。中国注册会计师审计准
则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作以向监管部门报送 2012 年度控股
股东及其他关联方占用资金情况是否不存在重大错报获取合理保证。鉴证工作涉及实施
鉴证程序，以获取 2012 年度控股股东及其他关联方占用资金情况披露的相关证据。选
择的鉴证程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的向监管部门报送
2012 年度控股股东及其他关联方占用资金情况重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与向监管部门报送 2012 年度控股股东及其他关联方占用资金情况相关的
内部控制，以设计恰当的鉴证程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。
我们认为，贵公司编制的 2012 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表在所有
重大方面公允地反映了贵公司 2012 年度控股股东及其他关联方占用资金情况。
本报告仅作为贵公司股份向监管部门披露控股股东及其他关联方占用资金情况之
用，不得用作任何其他目的。
山东天恒信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：
孔祥勇
中国注册会计师：
李晖
中国 山东 2013 年 4 月 18 日
2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：山东鲁阳股份有限公司 单位：万元
上市公 2012 年 2012 年
2012 年度偿 2012 年期
资金占用方类 占用方与上市公 司核算 期初占 度占用 占用形成
资金占用方名称 还累计发生 末占用资金 占用性质
别 司的关联关系 的会计 用资金 累计发 原因
金额 余额
科目 余额 生金额
控股股东、实际
控制人及 其附
属企业
小计 - - -
关联自然 人及
其控制的法人
小计 - - -
其他关联 人及
其附属企业
小计 - - -
青岛赛顿陶瓷纤维有限公司 上市公司的子公司 应收账款 非经营性占用
- - - -
新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 上市公司的子公司 应付账款 非经营性占用
- - - -
上市公司 的子 贵州鲁阳节能材料有限公司 上市公司的子公司 应付账款 非经营性占用
- - - -
公司及其 附属
企业 内蒙古鲁阳节能材料有限公司 上市公司的子公司 应付账款 非经营性占用
- - - -
其他应收
淄博鲁阳光学材料有限公司 上市公司的子公司 2,033.00 2,033.00 财务支持 非经营性占用
款 - -
济南鲁阳节能技术开发有限公司 上市公司的子公司 应收账款 - - 非经营性占用
- -
小计 - - - 2,033.00 2,033.00 非经营性占用
总计 - - - 2,033.00 2,033.00 非经营性占用