山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
山东鲁阳股份有限公司
2013 半年度报告
2013-022
2013 年 08 月
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山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人鹿成滨、主管会计工作负责人王侃及会计机构负责人(会计主管
人员)公沛柱声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 18
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 23
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 25
第八节 财务报告 .............................................................................................................................. 26
第九节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 99
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释义
释义项 指 释义内容
公司/本公司/鲁阳股份 指 山东鲁阳股份有限公司
中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
新疆鲁阳公司 指 新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司
内蒙鲁阳公司 指 内蒙古鲁阳节能材料有限公司
贵州鲁阳公司 指 贵州鲁阳节能材料有限公司
青岛赛顿公司 指 青岛赛顿陶瓷纤维有限公司
济南鲁阳公司 指 济南鲁阳节能技术开发有限公司
本报告 指 山东鲁阳股份有限公司 2013 年半年度报告
公司章程 指 山东鲁阳股份有限公司章程
陶纤 指 陶瓷纤维
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 鲁阳股份 股票代码 002088
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东鲁阳股份有限公司
公司的中文简称（如有） 鲁阳股份
公司的外文名称（如有） SHANDONGLUYANGSHARECO.,LTD.
公司的法定代表人 鹿成滨
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 鹿超 刘兆红
联系地址 山东省淄博市沂源县城沂河路 11 号 山东省淄博市沂源县城沂河路 11 号
电话 0533-3280969 0533-3283708
传真 0533-3282059 0533-3282059
电子信箱 luchao100@sina.com sdlyy365@sina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 449,771,305.77 445,598,705.27 0.94%
归属于上市公司股东的净利润（元） 30,746,108.17 32,740,362.29 -6.09%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
28,670,409.56 31,813,657.03 -9.88%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 63,259,854.22 51,374,216.74 23.14%
基本每股收益（元/股） 0.13 0.14 -7.14%
稀释每股收益（元/股） 0.13 0.14 -7.14%
加权平均净资产收益率（%） 2.1% 2.34% -0.24%
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 1,845,541,078.40 1,850,133,061.90 -0.25%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,457,599,902.37 1,450,251,663.10 0.51%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 30,746,108.17 32,740,362.29 1,457,599,902.37 1,450,251,663.10
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 30,746,108.17 32,740,362.29 1,457,599,902.37 1,450,251,663.10
按境外会计准则调整的项目及金额
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3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 138,336.15 固定资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,882,933.00 主要为财政扶持资金
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 611,271.27 主要为收取的供应商合同违约款
减：所得税影响额 556,841.81
少数股东权益影响额（税后） 0.00
合计 2,075,698.61 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年上半年，公司生产经营工作依然面临众多困难与挑战，受国内外经济增长乏力、
固定资产投资减少或放缓、市场需求下滑等因素的影响，公司销售收入增幅较小，利润较去
年同期小幅下降，企业依旧在低谷运行。面对困难，公司上下抱着坚定的信念，积极行动，
积极应变，开展一系列增收节支工作，防止了业绩深入下行。
报告期内，公司实现营业收入449,771,305.77元，较去年同期增长0.94%；实现利润总额
36,383,633.22元，较去年同期下降1.94%；实现归属于母公司所有者的净利润30,746,108.17元，
较去年同期下降6.09%。
二、主营业务分析
概述：
1、2013年上半年公司实现营业收入449,771,305.77元，较去年同期增长0.94%，陶瓷纤维
制品收入较去年同期下降4.32%。玄武岩产品实现收入2,178.72万元，受国家政策变化影响，
玄武岩产品销量及收入均低于预期。
2、上半年，实现归属于母公司所有者的净利润30,746,108.17元，较去年同期下降6.09%。
造成净利润下滑的主要原因，一方面是玄武岩产品销售量低于预期，没有为净利润提升作出
贡献；另一方面是陶纤中低端产品占销量比重大，盈利能力低于高端产品；第三是用工成本、
运输费用等仍不断提升。
3、2013年上半年公司营业成本为316,577,202.81元，较去年同期减少2.21%，主要是陶瓷
纤维产品销量减少及生产成本下降所致。
4、2013年上半年公司的销售费用、管理费用、财务费用为92,721,894.93元，较去年同期
增长19.25%，原因是公司承担的销售产品运费、宣传费、房产及土地使用税等其他税金、短
期融资券利息、汇兑损失等增加所致。
5、2013年上半年研发投入为14,283,781.77元，较去年同期增加9.92%，仍保持了较高的
研发投入，主要原因是新产品、新技术的研发支出同比增长。为深挖市场、扩大销售，报告
期内公司针对客户需求，加大了功能型产品的开发力度；同时，为提升产品质量、降低成本，
公司加大了新技术、新工艺的研发。
6、2013年上半年，公司经营活动产生的现金流量净额增加11,885,637.48元，增长23.14%，
主要是报告期内销售产品、提供劳务收到的现金及收到其他与经营活动有关的现金同比增加，
支付的各项税费同比减少所致；投资活动产生的现金流量净额减少5,961,838.17元，降低
16.12%，主要是构建固定资产支付的现金增加及处置固定资产收回的现金净额减少所致；筹
资活动产生的现金流量净额减少78,587,279.98元，降低273.57%，主要是报告期内借入银行借
款同比减少、偿还债务支付的现金同比增加所致。
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主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 449,771,305.77 445,598,705.27 0.94%
营业成本 316,577,202.81 323,742,563.88 -2.21%
销售费用 45,589,380.26 35,743,723.01 27.55% 公司承担的销售产品运费增加。
管理费用 41,249,611.43 38,065,491.26 8.36%
财务费用 5,882,903.24 3,944,462.16 49.14% 短期融资券利息增加及汇兑损失增加。
所得税费用 5,637,525.05 4,362,414.12 29.23% 按税法规定预提的企业所得税增加。
研发投入 14,283,781.77 12,994,136.45 9.92%
经营活动产生的现金流
63,259,854.22 51,374,216.74 23.14%
量净额
投资活动产生的现金流
-42,942,015.44 -36,980,177.27 -16.12%
量净额
筹资活动产生的现金流 借入银行借款同比减少、偿还债务支付
-49,861,114.01 28,726,165.97 -273.57%
量净额 的现金增加
现金及现金等价物净增 筹资活动产生的现金流量净额和投资
-30,025,656.66 43,144,212.71 -169.59%
加额 活动产生的现金流量净额减少
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
1、完成了玄武岩项目二期工程建设，形成了10万吨玄武岩板材生产能力。
2、加大了对氧化铝纤维等产品的研发力度，并进一步提升了硅酸镁纤维品质，使硅酸镁
纤维在保温行业推广开来。
3、完成了对巴西、马来西亚投资环境、市场分布的调研，进一步明确了“走出去”发展方
向，并采取“先设点，再设厂”、“先市场，后工厂”的拓展方针，充分展开了海外市场的布点
开发工作。
4、加强生产内控，采取利润考核激励机制，强化生产单元建设，较好地提升了一线单元
的作战能力。
5、针对下游市场低迷现状，积极调整营销策略和模式，充分挖掘老户潜能，加快新市场
的滚动开发，完善功能型产品市场需求，通过产品重新设计和市场创新推动销售工作开展。
6、全员开展节支运动，通过技改、精细化操作、修旧利废等措施，降低生产成本，增加
盈利水平。
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7、严格采购管控，强化采购权力分配管理，加大供应商开发与采购队伍管理力度，利用
好当前买方市场的有利时机，减少采购开支。
8、理顺组织体系和内部控制制度和流程，完成了组织体系再造和流程再造，强化了内部
管控，减少管理漏洞。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
工业 440,773,151.05 311,315,998.47 29.37% 0.61% -1.86% 1.78%
建筑业 7,245,661.39 4,891,422.27 32.49% 18.18% -15.38% 26.77%
合计 448,018,812.44 316,207,420.74 29.42% 0.86% -2.1% 2.13%
分产品
陶瓷纤维制品 418,985,923.98 292,032,653.49 30.3% -4.32% -7.87% 2.68%
玄武岩产品 21,787,227.07 19,283,344.98 11.49%
轻钢建筑 7,245,661.39 4,891,422.27 32.49% 18.18% -15.38% 26.77%
合计 448,018,812.44 316,207,420.74 29.42% 0.86% -2.1% 2.13%
分地区
华北 119,691,375.17 83,705,169.17 30.07% 15.01% 12.52% 1.55%
华东 114,436,262.19 80,030,049.55 30.07% 5.72% 3.43% 1.55%
东北 66,886,166.02 46,776,284.70 30.07% -20.12% -21.86% 1.55%
华南 97,574,207.37 68,237,711.55 30.07% 2.66% 0.43% 1.55%
出口 49,430,801.69 37,458,205.77 24.22% -6.93% -13.74% 5.98%
合计 448,018,812.44 316,207,420.74 29.42% 0.86% -2.1% 2.13%
四、核心竞争力分析
经过近三十年的发展，公司在国内陶瓷纤维行业已经确定了稳固的领军地位，不管是生
产规模、产品品种、技术水平，还是装备能力、应用研究，在国内同行业中均优势明显。
1、产能优势：公司陶纤产品产能达20万吨，稳居国内第一位置，在国内不管是国内企业
还是外资企业均不易撼动；玄武岩产品已具备10万吨产能，交货能力在国内名列前茅。
2、品种优势：公司兼顾保温与耐火两大主流品种，所生产产品又兼备了耐火、防火、保
温、耐磨、隔音等多重功效。陶纤类产品为国内品种最全，玄武岩类产品也基本涵盖市场主
要需求种类，品种优势明显。
3、技术优势：公司潜心致力于陶纤产品研究30年，拥有世界一流的制造工艺和技术，陶
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纤产品技术水平位世界前列。
4、装备优势：公司拥有世界一流的陶纤产品制造装备，自动化程度、先进程度优于国内
同行业，玄武岩产品也拥有国际先进的生产装备，这在国内也屈指可数。
5、研发优势：公司系国家认定企业技术中心，拥有国家级实验室，设有博士后科研工作
站，拥有教授级高工领衔的研发团队，公司在产品研发、装备研发、应用技术研发三个方面
一直走在国内同行业的前列，公司研发成果和研发水平均处于国内领先地位。
6、市场优势：公司拥有强大的应用设计、施工服务实力，销售模式较为科学，销售网络
完善，具有丰富的重大项目设计与施工经验，在冶金、石化、石油、建材、机械等众多行业
均有典型案例，市场口碑较好，产品品牌美誉度、知名度在国内名列前茅。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
沂源县农
长期股权
村信用合 商业银行 311,500.00 369,119 0.16% 369,119 0.12% 311,500.00 0.00 购买
投资
作社
合计 311,500.00 369,119 -- 369,119 -- 311,500.00 0.00 -- --
（3）证券投资情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%）值（元） 益（元） 科目
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
合计 0 -- -- -- 0 0 0
委托理财资金来源 不适用。
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
（2）衍生品投资情况
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 金额 金额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例（%）
合计 0 -- -- 0 0 0% 0
衍生品投资资金来源 不适用。
（3）委托贷款情况
单位：万元
贷款对象 是否关联方 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物 贷款对象资金用途
合计 -- 0 -- -- --
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总体使用情况说明
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
超募资金投向
合计 -- 0 0 0 0 -- -- 0 -- --
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超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- --
变更原因、决策程序及信息披露情况
不适用。
说明(分具体项目)
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司名 公司 所处 主要产品或
注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
称 类型 行业 服务
陶瓷纤维系
列制品的生
内蒙古 无机
产、销售，
鲁阳节 非金
子公 煤矸石的加
能材料 属制 210000000.00 233,310,906.09 224,724,621.30 69,867,498.21 8,841,071.37 8,547,872.14
司 工、销售；
有限公 品制
许可范围内
司 造业
的进出口业
务。
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无机
贵州鲁
非金 陶瓷纤维系
阳节能 子公
属制 列制品的生 55000000.00 67,516,374.82 60,007,335.87 30,369,949.70 1,869,389.65 2,443,089.24
材料有 司
品制 产、销售
限公司
造业
无机
新疆鲁
非金 陶瓷纤维材
阳陶瓷 子公
属制 料的生产、 38050000.00 47,677,471.24 45,065,806.48 11,998,140.08 1,502,386.27 1,270,342.29
纤维有 司
品制 销售
限公司
造业
销售：陶瓷
纤维系列产
品、高温氧
化铝纤维系
列产品、高
温粘结剂、
不定型耐火
材料、高温
缝制品、耐
火砖系列产
无机 品、高铝水
青岛赛
非金 泥、硅酸钙
顿陶瓷 子公
属制 板、岩棉、 16000000.00 17,680,465.99 17,316,755.56 948,000.00 300,061.93 251,048.68
纤维有 司
品制 光学玻璃、
限公司
造业 玻璃工艺
品；货物进
出口、技术
进出口（法
律法规禁止
类项目除
外，法律法
规限制项目
审批后经
营）；场地、
房屋租赁
济南鲁 无机 节能技术开
阳节能 非金 发、技术服
子公
技术开 属制 务及咨询； 1000000.00 519,923.01 509,376.12 32,532.34 -374,810.64 -299,848.51
司
发有限 品制 节能产品销
公司 造业 售
5、非募集资金投资的重大项目情况
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单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
年产 10 万吨玄武岩
纤维（岩棉）建筑保 32,353.44 1,930.7 23,514.55 90% -194.33
温板项目
巴西鲁阳陶瓷纤维
6,178.7 0 0 0
有限公司
马来西亚鲁阳陶瓷
6,178.7 0 0 0
纤维有限公司
合计 44,710.84 1,930.7 23,514.55 -- --
临时公告披露的指定网站查询索引（如
中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
有）
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-20% 至 10%
动幅度（%）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
4,530 至 6,228
动区间（万元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
5,662
元）
1、冶金、石化等陶瓷纤维传统应用行业市场依旧低迷；2、受国家政策影
业绩变动的原因说明 响，玄武岩产品销售低于预期；3、功能型产品及既有市场的挖潜销售预期
会有所增长。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用。
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用。
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2013年5月10日公司2012年度股东大会表决通过了2012年度利润分配方案：以2012年末总股本233,978,689 股为基数，用
未分配利润每10股派发现金红利1.00元（含税）。报告期内，公司2012年度利润分配方案实施完毕，股权登记日：2013年6
月28日，除权除息日：2013年7月1日。
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山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
公司行业状况、产品特点
董事会秘书办公室、 民生证券建材行业
2013 年 02 月 28 日 实地调研 机构 及岩棉产品的性能及发展
公司展厅 研究员王钦
趋势。
17
山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股
票上市规则》及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规的要求，
规范运作，建立了相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构，并积极结合公司实际情
况及监管部门的最新要求，及时对规章制度进行修订和完善，不断提高公司治理水平。公司
严格按照法律、法规及《公司章程》的要求召集、召开股东大会，确保所有股东的平等地位；
公司全体董事诚实守信、勤勉尽责，能够按照相关法律、法规及《公司章程》等要求开展工
作，认真出席董事会会议和股东大会，切实维护股东的利益；公司监事能够认真履行职责，
本着对股东负责的精神，对公司财务及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督；
公司能够严格按照法律、法规、《公司章程》及公司信息披露制度的规定，真实、准确、完
整、及时地披露有关信息，增强公司运作的公开性和透明度。 截至报告期末，公司治理实际
情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求基本相符，不存在明显差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
不适用。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产
为上市
与交易对
交易对 公司贡
被收购 交易价 是否为 方的关联
方或最 进展情 对公司经营的 对公司损益 献的净 披露日期
或置入 格（万 关联交 关系（适用 披露索引
终控制 况（注 2） 影响（注 3） 的影响（注 4） 利润占 （注 5）
资产 元） 易 关联交易
方 净利润
情形
总额的
比率(%)
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山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、出售资产情况
本期初 资产出
起至出 售为上 与交易
售日该 市公司 对方的 所涉及 所涉及
出售对
交易价 资产为 贡献的 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 净利润 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 影响 期 引
元） 司贡献 占净利 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注 3）
的净利 润总额 交易情 部过户 部转移
润（万 的比例 形）
元） (%)
3、企业合并情况
不适用。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
不适用。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
合计 -- -- 0 -- -- -- -- --
2、资产收购、出售发生的关联交易
转让资 转让资
关联交 市场公 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 产的评 披露日 披露索
关联方 易定价 允价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 估价值 期 引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （万元）
3、共同对外投资的重大关联交易
被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资定 被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资方 关联关系 的总资产（万 的净资产（万 的净利润（万
价原则 的名称 的主营业务 的注册资本
元） 元） 元）
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山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
5、其他重大关联交易
无。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
不适用。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
不适用。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
报告期内，青岛赛顿陶瓷纤维有限公司（系鲁阳股份全资子公司）厂房及鲁阳股份位于公
司驻地县城内的一处房屋对外租赁，根据公司会计政策，上述资产已转入投资性房地产核算，
2013年上半年实现租赁收入109.74万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
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山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
公司担保总额（即前两大项的合计）
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、其他重大合同
合同涉及 合同涉及
合同订立 资产的账 资产的评 评估机构 截至报告
合同订立 合同签订 评估基准 交易价格 是否关联
公司方名 面价值 估价值 名称（如 定价原则 关联关系 期末的执
对方名称 日期 日（如有） （万元） 交易
称 （万元） （万元） 有） 行情况
（如有） （如有）
4、其他重大交易
不适用。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
(1)作为山东鲁阳股份有限
(1)沂源县南麻
公司控股股东期间，本中心
镇集体资产经
及本中心管理的所属企业，
营管理中心；(2) 2004 年 04 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 不直接或间接经营任何对 认真履行。
持有本公司 5% 01 日
山东鲁阳股份有限公司现
以上股份的股
有业务构成竞争的相同或
东
相似业务，否则本中心愿意
21
山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
承担相应责任；(2)本股东与
股份公司之间的一切交易
行为，均将严格遵循市场规
则，本着平等互利、等价有
偿的一般商业原则，公平合
理地进行。本股东及下属企
业将认真履行已经签订的
协议，并保证不通过上述关
联交易取得任何不正当的
利益或使股份公司承担任
何不正当的义务。
作为山东鲁阳股份有限公
司董事长期间，不直接或间
接经营任何对山东东鲁阳
2008 年 03 月
董事长鹿成滨 股份有限公司现有业务构 认真履行。
27 日
成竞争的相同或相似业务。
否则，本人愿意承担相应责
任。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用。
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
不适用。
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山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 31,786,578 13.59% 135,818 135,818 31,922,396 13.64%
5、高管股份 31,786,578 13.59% 135,818 135,818 31,922,396 13.64%
二、无限售条件股份 202,192,111 86.41% -135,818 -135,818 202,056,293 86.36%
1、人民币普通股 202,192,111 86.41% -135,818 -135,818 202,056,293 86.36%
三、股份总数 233,978,689 100% 0 0 233,978,689 100%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
离职高管半年内股份锁定。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 21,795
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 质押或冻结情况
持有有限售 持有无限售
持股比例 报告期末持 内增减
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份
（%） 股数量 变动情 股份状态 数量
数量 数量
况
沂源县南麻镇集体资产
境内非国有法人 33.03% 77,273,618 0 0 77,273,618
经营管理中心
鹿成滨 境内自然人 13.67% 31,984,458 0 23,755,447 8,229,011
高俊昌 境内自然人 1.09% 2,544,322 0 1,908,241 636,081
毕研海 境内自然人 1.09% 2,544,315 0 1,908,236 636,079
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山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
盛新太 境内自然人 1.09% 2,544,313 0 1,908,235 636,078
任德凤 境内自然人 1.04% 2,428,326 0 0 2,428,326
鹿成洪 境内自然人 0.97% 2,264,251 0 1,698,188 566,063
张成田 境内自然人 0.49% 1,151,348 0 0 1,151,348
丁国金 境内自然人 0.46% 1,076,110 -28,291 0 1,076,110
杜兆峰 境内自然人 0.45% 1,064,404 0 0 1,064,404
战略投资者或一般法人因配售新股成为前
无。
10 名股东的情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说明 无。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
沂源县南麻镇集体资产经营管理中心 77,273,618 人民币普通股 77,273,618
鹿成滨 8,229,011 人民币普通股 8,229,011
任德凤 2,428,326 人民币普通股 2,428,326
张成田 1,151,348 人民币普通股 1,151,348
丁国金 1,076,110 人民币普通股 1,076,110
杜兆峰 1,064,404 人民币普通股 1,064,404
鹿成彪 745,000 人民币普通股 745,000
丁友明 709,093 人民币普通股 709,093
高俊昌 636,081 人民币普通股 636,081
毕研海 636,079 人民币普通股 636,079
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10
名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关 未知。
联关系或一致行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明（如有）
不适用。
（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授予 本期被授予 期末被授予
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数
姓名 职务 任职状态 的限制性股 的限制性股 的限制性股
（股） 份数量（股）份数量（股） （股）
票数量（股）票数量（股）票数量（股）
鹿成滨 董事长 现任 31,984,458 0 0 31,984,458 0 0 0
盛新太 总裁、董事 现任 2,544,313 0 0 2,544,313 0 0 0
高俊昌 董事 现任 2,544,322 0 0 2,544,322 0 0 0
副总裁、董
鹿超 现任 261,708 0 0 261,708 0 0 0
事会秘书
鹿晓琨 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王爱明 董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
徐波 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
胡小媛 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
郑丽惠 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
毕研海 监事 现任 2,544,315 0 0 2,544,315 0 0 0
郝建祥 监事 现任 6,000 0 0 6,000 0 0 0
王霞 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
鹿成洪 副总裁 现任 2,264,251 0 0 2,264,251 0 0 0
郑维金 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘兆娟 财务总监 离任 543,268 0 0 543,268 0 0 0
王侃 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 42,692,635 0 0 42,692,635 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王爱明 董事 离职 2013 年 04 月 17 日 因工作原因申请辞职。
因工作原因申请辞去董事职务，仍在公司担任副总裁、
鹿超 董事 离职 2013 年 04 月 17 日
董事会秘书职务。
刘兆娟 财务总监 离职 2013 年 04 月 17 日 因个人原因申请辞职。
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山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东鲁阳股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 76,776,557.27 106,279,216.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 59,751,245.36 83,678,722.86
应收账款 449,382,311.90 424,726,470.75
预付款项 74,837,484.90 51,365,474.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 7,833,645.38 6,827,946.05
买入返售金融资产
存货 201,964,297.92 181,174,277.87
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 870,545,542.73 854,052,108.72
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
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山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 311,500.00 311,500.00
投资性房地产 9,990,580.41 10,310,097.57
固定资产 771,412,692.85 643,901,924.97
在建工程 39,012,738.30 186,050,377.70
工程物资 305,445.11 2,043,714.70
固定资产清理
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产
无形资产 138,268,068.23 138,565,980.09
开发支出
商誉
长期待摊费用 434,391.66 441,235.32
递延所得税资产 15,260,119.11 14,456,122.83
其他非流动资产
非流动资产合计 974,995,535.67 996,080,953.18
资产总计 1,845,541,078.40 1,850,133,061.90
流动负债：
短期借款 75,000,000.00 75,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 40,000,000.00 40,000,000.00
应付账款 116,689,217.26 120,346,575.88
预收款项 33,280,819.40 32,948,859.81
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,162,365.68 7,837,353.43
应交税费 -1,617,675.70 -8,512,968.68
应付利息
应付股利
27
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其他应付款 3,818,857.74 3,741,441.38
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 104,470,924.65 101,235,136.98
流动负债合计 376,804,509.03 372,596,398.80
非流动负债：
长期借款 25,000,000.00
应付债券
长期应付款 2,120,000.00 2,120,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 9,016,667.00 165,000.00
非流动负债合计 11,136,667.00 27,285,000.00
负债合计 387,941,176.03 399,881,398.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 233,978,689.00 233,978,689.00
资本公积 537,955,192.05 537,955,192.05
减：库存股
专项储备
盈余公积 107,995,930.04 107,995,930.04
一般风险准备
未分配利润 577,670,091.28 570,321,852.01
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,457,599,902.37 1,450,251,663.10
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 1,457,599,902.37 1,450,251,663.10
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,845,541,078.40 1,850,133,061.90
法定代表人：鹿成滨 主管会计工作负责人：王侃 会计机构负责人：公沛柱
28
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2、母公司资产负债表
编制单位：山东鲁阳股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 71,279,092.87 99,800,375.69
交易性金融资产
应收票据 50,614,269.84 44,300,609.71
应收账款 440,135,328.68 413,906,068.75
预付款项 71,023,937.47 44,338,000.19
应收利息
应收股利
其他应收款 6,795,929.56 5,867,888.18
存货 139,735,934.90 131,657,013.16
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 779,584,493.32 739,869,955.68
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 320,529,500.00 320,529,500.00
投资性房地产 626,862.64 663,805.30
固定资产 595,209,512.33 460,381,791.49
在建工程 38,809,740.33 186,050,377.70
工程物资 305,445.11 2,043,714.70
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 102,138,297.37 102,043,571.03
开发支出
商誉
长期待摊费用 434,391.66 441,235.32
递延所得税资产 11,367,612.04 10,393,745.62
29
山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他非流动资产
非流动资产合计 1,069,421,361.48 1,082,547,741.16
资产总计 1,849,005,854.80 1,822,417,696.84
流动负债：
短期借款 75,000,000.00 75,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 40,000,000.00 40,000,000.00
应付账款 135,647,488.22 122,043,089.10
预收款项 37,552,444.10 36,635,338.12
应付职工薪酬 1,803,907.25 5,773,239.36
应交税费 -3,146,475.63 -4,771,229.27
应付利息
应付股利
其他应付款 3,281,182.99 3,261,633.93
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 103,953,424.65 100,730,136.98
流动负债合计 394,091,971.58 378,672,208.22
非流动负债：
长期借款 25,000,000.00
应付债券
长期应付款 2,120,000.00 2,120,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 9,000,000.00
非流动负债合计 11,120,000.00 27,120,000.00
负债合计 405,211,971.58 405,792,208.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 233,978,689.00 233,978,689.00
资本公积 537,875,192.05 537,875,192.05
减：库存股
专项储备
盈余公积 107,783,660.61 107,783,660.61
一般风险准备
30
山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
未分配利润 564,156,341.56 536,987,946.96
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,443,793,883.22 1,416,625,488.62
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,849,005,854.80 1,822,417,696.84
法定代表人：鹿成滨 主管会计工作负责人：王侃 会计机构负责人：公沛柱
3、合并利润表
编制单位：山东鲁阳股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 449,771,305.77 445,598,705.27
其中：营业收入 449,771,305.77 445,598,705.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 416,030,640.76 409,916,247.47
其中：营业成本 316,577,202.81 323,742,563.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,167,936.71 4,046,081.28
销售费用 45,589,380.26 35,743,723.01
管理费用 41,249,611.43 38,065,491.26
财务费用 5,882,903.24 3,944,462.16
资产减值损失 3,563,606.31 4,373,925.88
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 10,427.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,751,092.80 35,682,457.80
31
山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
加：营业外收入 2,632,540.42 2,518,188.18
减：营业外支出 1,097,869.57
其中：非流动资产处置损失 567,907.78
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,383,633.22 37,102,776.41
减：所得税费用 5,637,525.05 4,362,414.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,746,108.17 32,740,362.29
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 30,746,108.17 32,740,362.29
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.13 0.14
（二）稀释每股收益 0.13 0.14
七、其他综合收益
八、综合收益总额 30,746,108.17 32,740,362.29
归属于母公司所有者的综合收益总额 30,746,108.17 32,740,362.29
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：鹿成滨 主管会计工作负责人：王侃 会计机构负责人：公沛柱
4、母公司利润表
编制单位：山东鲁阳股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 444,054,986.88 433,989,041.34
减：营业成本 332,417,099.91 333,385,479.94
营业税金及附加 2,720,948.07 3,113,952.72
销售费用 44,859,400.68 34,138,761.44
管理费用 33,139,237.75 31,000,202.59
财务费用 5,861,654.93 3,287,389.90
资产减值损失 4,008,780.77 4,210,887.92
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 32,460,427.79 29,790,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,508,292.56 54,642,366.83
加：营业外收入 1,619,607.42 408,188.18
32
山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
减：营业外支出 547,590.13
其中：非流动资产处置损失 17,682.97
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 55,127,899.98 54,502,964.88
减：所得税费用 4,561,636.48 2,709,636.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,566,263.50 51,793,328.26
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.22 0.22
（二）稀释每股收益 0.22 0.22
六、其他综合收益
七、综合收益总额 50,566,263.50 51,793,328.26
法定代表人：鹿成滨 主管会计工作负责人：王侃 会计机构负责人：公沛柱
5、合并现金流量表
编制单位：山东鲁阳股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 519,964,398.98 462,491,685.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 11,135,597.26 3,399,384.02
经营活动现金流入小计 531,099,996.24 465,891,069.12
购买商品、接受劳务支付的现金 312,149,469.05 260,935,785.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
33
山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 63,148,724.92 59,761,195.34
支付的各项税费 37,096,414.05 43,987,374.05
支付其他与经营活动有关的现金 55,445,534.00 49,832,497.90
经营活动现金流出小计 467,840,142.02 414,516,852.38
经营活动产生的现金流量净额 63,259,854.22 51,374,216.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 10,427.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
88,269.23 1,727,818.04
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 98,697.02 1,727,818.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 43,040,712.46 38,707,995.31
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 43,040,712.46 38,707,995.31
投资活动产生的现金流量净额 -42,942,015.44 -36,980,177.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 65,000,000.00 120,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 65,000,000.00 120,000,000.00
偿还债务支付的现金 90,000,000.00 65,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,861,114.01 26,273,834.03
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
34
山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
筹资活动现金流出小计 114,861,114.01 91,273,834.03
筹资活动产生的现金流量净额 -49,861,114.01 28,726,165.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -482,381.43 24,007.27
五、现金及现金等价物净增加额 -30,025,656.66 43,144,212.71
加：期初现金及现金等价物余额 106,067,063.05 35,194,256.14
六、期末现金及现金等价物余额 76,041,406.39 78,338,468.85
法定代表人：鹿成滨 主管会计工作负责人：王侃 会计机构负责人：公沛柱
6、母公司现金流量表
编制单位：山东鲁阳股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 475,138,936.17 413,412,866.23
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,180,384.18 681,145.10
经营活动现金流入小计 485,319,320.35 414,094,011.33
购买商品、接受劳务支付的现金 321,367,761.16 272,626,531.35
支付给职工以及为职工支付的现金 48,431,096.10 48,138,910.07
支付的各项税费 31,977,771.06 33,631,595.18
支付其他与经营活动有关的现金 53,553,678.30 46,908,823.21
经营活动现金流出小计 455,330,306.62 401,305,859.81
经营活动产生的现金流量净额 29,989,013.73 12,788,151.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 32,460,427.79 29,790,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
88,269.23 72,800.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 32,548,697.02 29,862,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 41,257,060.03 36,467,536.52
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
35
山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 41,257,060.03 36,467,536.52
投资活动产生的现金流量净额 -8,708,363.01 -6,604,736.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 65,000,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 65,000,000.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 90,000,000.00 45,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,861,114.01 25,620,236.57
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 114,861,114.01 70,620,236.57
筹资活动产生的现金流量净额 -49,861,114.01 29,379,763.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -463,817.26 34,982.80
五、现金及现金等价物净增加额 -29,044,280.55 35,598,161.23
加：期初现金及现金等价物余额 99,588,222.54 26,948,351.72
六、期末现金及现金等价物余额 70,543,941.99 62,546,512.95
法定代表人：鹿成滨 主管会计工作负责人：王侃 会计机构负责人：公沛柱
7、合并所有者权益变动表
编制单位：山东鲁阳股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益 少
数
项目 减： 专
一般 股
实收资本（或股 库 项 其 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 东
本） 存 储 他
准备 权
股 备
益
一、上年年末余额 233,978,689.00 537,955,192.05 107,995,930.04 570,321,852.01 1,450,251,663.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
36
山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
二、本年年初余额 233,978,689.00 537,955,192.05 107,995,930.04 570,321,852.01 1,450,251,663.10
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 7,348,239.27 7,348,239.27
列）
（一）净利润 30,746,108.17 30,746,108.17
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
30,746,108.17 30,746,108.17
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -23,397,868.90 -23,397,868.90
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-23,397,868.90 -23,397,868.90
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 233,978,689.00 537,955,192.05 107,995,930.04 577,670,091.28 1,457,599,902.37
37
山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益 少
数
项目 减： 专
一般 股
实收资本（或股 库 项 其 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 东
本） 存 储 他
准备 权
股 备
益
一、上年年末余额 233,978,689.00 537,964,898.08 101,458,491.99 515,621,551.78 1,389,023,630.85
加：同一控制下
企业合并产生的追
溯调整
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 233,978,689.00 537,964,898.08 101,458,491.99 515,621,551.78 1,389,023,630.85
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 -9,706.03 6,537,438.05 54,700,300.23 61,228,032.25
列）
（一）净利润 84,635,607.18 84,635,607.18
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
84,635,607.18 84,635,607.18
小计
（三）所有者投入和
-9,706.03 -9,706.03
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 -9,706.03 -9,706.03
（四）利润分配 6,537,438.05 -29,935,306.95 -23,397,868.90
1．提取盈余公积 6,537,438.05 -6,537,438.05
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-23,397,868.90 -23,397,868.90
东）的分配
38
山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 233,978,689.00 537,955,192.05 107,995,930.04 570,321,852.01 1,450,251,663.10
法定代表人：鹿成滨 主管会计工作负责人：王侃 会计机构负责人：公沛柱
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：山东鲁阳股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
一般
项目 实收资本（或股 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 233,978,689.00 537,875,192.05 107,783,660.61 536,987,946.96 1,416,625,488.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 233,978,689.00 537,875,192.05 107,783,660.61 536,987,946.96 1,416,625,488.62
三、本期增减变动金额
27,168,394.60 27,168,394.60
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 50,566,263.50 50,566,263.50
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 50,566,263.50 50,566,263.50
39
山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -23,397,868.90 -23,397,868.90
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-23,397,868.90 -23,397,868.90
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 233,978,689.00 537,875,192.05 107,783,660.61 564,156,341.56 1,443,793,883.22
上年金额
单位：元
上年金额
减： 专
一般
项目 实收资本（或股 库 项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 存 储
准备
股 备
一、上年年末余额 233,978,689.00 537,875,192.05 101,246,222.56 501,548,873.39 1,374,648,977.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
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二、本年年初余额 233,978,689.00 537,875,192.05 101,246,222.56 501,548,873.39 1,374,648,977.00
三、本期增减变动金额
6,537,438.05 35,439,073.57 41,976,511.62
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 65,374,380.52 65,374,380.52
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 65,374,380.52 65,374,380.52
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 6,537,438.05 -29,935,306.95 -23,397,868.90
1．提取盈余公积 6,537,438.05 -6,537,438.05
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-23,397,868.90 -23,397,868.90
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 233,978,689.00 537,875,192.05 107,783,660.61 536,987,946.96 1,416,625,488.62
法定代表人：鹿成滨 主管会计工作负责人：王侃 会计机构负责人：公沛柱
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三、公司基本情况
山东鲁阳股份有限公司是经淄博市经济体制改革委员会淄体改股字（1992）33号文批准，
由原山东省沂源县节能材料厂以定向募集方式整体改制并向社会法人和内部职工募集股份成
立的股份有限公司。公司于1992年9月29日召开了创立大会，10月14日在沂源县工商行政管理
局注册登记，并领取了《企业法人营业执照》，成立时名为“淄博鲁阳节能材料股份有限公司”，
1996年12月，根据山东省经济体制改革委员会鲁体改函字（1996）221号文、山东省人民政府
鲁政股字（1996）187号文的确认，公司名称变更为“山东鲁阳股份有限公司”，并于1997年1
月31日重新在山东省工商行政管理局办理了工商登记手续。经中国证券监督管理委员会证监
发行字[2006]116号文《关于核准山东鲁阳股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公
司于2006年11月首次公开发行人民币普通股股票2,600万股，每股面值人民币1.00元，每股发
行价人民币11.00元，发行后股本总额为103,254,342.00元。公司于2006年11月30日在深圳证券
交易所挂牌上市。2007年公司实施了用资本公积金每10股转增3股，实施后股本总额为
134,230,644.00元。2008年公司实施了用未分配利润每10股送6股，实施后股本总额为
214,769,030.00元。2009年度公司增发新股19,209,659股，发行完成后股本总额为233,978,689.00
元。
公司属工业制造业，性质为股份有限公司，营业执照注册号为370000018054440，注册地
址为山东省沂源县城沂河路11号，董事长：鹿成滨。经营范围：硅酸铝耐火纤维材料、珍珠
岩保温材料、玻璃钢产品、高温粘结剂、浇注料、高温纤维材料、岩矿棉材料、不定型耐火
材料及耐火砖、轻型钢结构件、彩钢压型板系列产品的制造、销售；耐火水泥销售；进出口
业务；资质证书范围内防腐保温工程、炉窑工程施工；再生物资的回收；轻型钢结构工程设
计、安装施工，消防工程设计、施工及设施维修（须凭资质证书经营）。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006
年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第33号）及《财政部关于印发<企
业会计准则第1号—存货>等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）和2006年10月30日颁布
的《财政部关于印发<企业会计准则—应用指南>的通知》（财会[2006]18号）（以下简称“新
会计准则”）等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计
年度为公历1月1日起至12月31日止。
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4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司对同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产
或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，于
发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分
步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项
直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括母公司的全部子公司。当公司有
权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被视为对
该实体拥有控制权。
对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整。
子公司采用的会计政策与公司不一致的，公司对子公司的财务报表按公司所采用的会计
政策予以必要的调整。合并报表范围内的公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在
编制合并会计报表时予以抵销。
少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。
少数股东在已合并子公司中拥有的所有者权益在合并会计报表中单独列示。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
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7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金
等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
公司发生外币业务时，按交易发生日中国人民银行公布的基准汇率折合为记账本位币记
账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生
的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折
算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为
公允价值变动损益。与购建或生产符合资本化条件的资产相关外币借款产生的汇兑差额，按
借款费用的原则处理。
（2）外币财务报表的折算
公司按以下方法对外币财务报表进行折算：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的
即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。产
生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目
下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
公司的金融工具分为金融资产和金融负债。
公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为下列四类：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。
公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）公司成为金融工具合同的一方时，确认金融资产或金融负债。
2）公司初始确认金融资产或金额负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金额负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
3）公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置金融资产时可能发生
的交易费用。但是，下列情况除外：A、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利
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率法，按摊余成本计量；B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金
融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：A、将收取金融资产现金
流量的权利转移给另一方；B、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的
权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止
确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同
时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有
的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：A、收取该金融资产现金流量的合同
权利终止。B、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定
的金融资产终止确认条件。
（4）金融负债终止确认条件
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行
出价，公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出
价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据
表明该市场报价不是公允价值。
不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产控制的，应当根据其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债。
企业所确认的金融资产和金融负债，应当充分反映企业所保留的权利和承担的义务。企业应
当对因继续涉入所转移金融资产形成的有关资产确认相关收入，对继续涉入形成的有关负债
确认相关费用。继续涉入所形成的相关资产和负债不应当相互抵销，其后续计量按照《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定处理。继续涉入资产应根据所转移的
性质及其分类，列报于资产负债表中的贷款、应收款项等。继续涉入负债应当根据所转移的
资产是按摊余成本计量还是按公允价值计量，分类为按公允价值计量且其变动计人当期损益
的金融负债或其他金融负债。
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（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，根据金融资产的账面价值与其未来
现金流量现值的差额计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预
计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失，予以转出计入当期损益。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额前 5 名且大于 100 万元的应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以
账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金
组合 1 账龄分析法
额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 3%
1 年以内 5% 3%
1－2 年 20% 3%
2－3 年 50% 3%
3 年以上 100% 3%
3－4 年 100% 3%
4－5 年 100% 3%
5 年以上 100% 3%
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了
单项计提坏账准备的理由
减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
坏账准备的计提方法
值损失，并据此计提相应的坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、自制半成品、库存商品、发出商品和低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额
计提存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
公司的存货盘存制度采用永续盘存制，并在年末对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，
在期末结账前处理完毕，经授权批准后计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
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12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：以支付现金取
得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、
税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者
投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。通过非货
币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务
重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认
长期股权投资的后续计量：公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投
资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 长期股权投资的收益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资
成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的
账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资
单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。处置长期股权投资，其账面价
值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他
变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被
投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大
影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投
资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回
金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
（1）投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
已出租的建筑物。
（2）初始计量：投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量。外购投资性房地
产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房
地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以其他方式取
得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（3）后续计量：公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用与固定资产和无
形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
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（4）公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产
转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
A、投资性房地产开始自用。
B、作为存货的房地产，改为出租。
C、自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
D、自用建筑物停止自用，改为出租。
（5）资产负债表日，本公司对成本模式计量的投资性房地产按照账面价值与可收回金额
孰低计量，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额，计提投资性房地产减值准
备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
1）该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠计量。与固定资产有关的后续支出，符合上
述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产分为：房屋建筑物，生产用机械、机器设备和电子、通讯、交通设施。均采用平均年限法计
提折旧，房屋建筑物折旧年限为20年，生产用机械、机器设备折旧年限为10年，电子、通讯、交通设施折
旧年限为5年，残值率在0%-5%之间。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5% 4.75%
机器设备 10 5% 9.5%
电子设备 5 5% 19%
运输设备 5 5% 19%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金
额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不再转回。
（5）其他说明
特殊固定资产包括以铂金为主要材料的贵金属制品，具有长期使用的过程中有形损耗极小、价值基本
保持不变等特点，不估计使用年限和残值也不计提折旧。
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15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程主要包括建筑工程和设备安装工程，按各项工程实际发生的成本计价，为工程
所发生的借款利息支出和汇兑损益在工程达到预定可使用状态前计入工程成本。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程于所建造资产达到预定可使用状态时转入固定资产。如果所建造固定资产已达
到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按工程造价、预算或实际成本暂估转入固定
资产，待办理竣工决算手续后再作调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收
回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产或存货等资产。借款费用同时满足下列
条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断
时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。
停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。
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（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下
列方法确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款
的资本化率。
资本化率＝所占用一般借款加权平均利率=所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所
占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所
占用的天数/当期天数）
C、在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的
利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发
生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一
般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直
接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条
件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。自行
开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总
额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。投资者投入无形资产的成本，按照投资合同
或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重
组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币
性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补
助》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
51
山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维
护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似
限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减
值测试。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产处理
方法进行处理。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金
额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司的研究开发项目，根据其性质、研究与开发活动特点，以及研发活动最终形成成果
是否具有较大不确定性，分为研究阶段和开发阶段。研究阶段的特点在于：计划性与探索性；
开发阶段的特点在于：具有针对性和形成成果的可能性较大。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期待摊费用
长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销。
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足以下条件的，公司将其确认为预计负债：该义务是公司承
担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
52
山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留与该商品所有权相联系的继续管理权，也没有对
出售的商品实施有效控制，与交易相关的经济利益很可能流入企业，相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠计量时，
确认为营业收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量时确认收入的实现。
（3）确认提供劳务收入的依据
劳务收入的金额和已发生或将发生的成本能够可靠计量，与交易相关的经济利益很可能流
入企业，劳务的完工程度能够可靠地确定时，公司按照完工百分比法确认提供劳务收入的实
现。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
工程合同在一个会计年度内开始并完工的，在合同已完工，经竣工验收合格，收到价款或取得收取价款的证据时，确认
合同收入；工程合同的开始和完工分属不同的会计年度的，在总合同收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益能够流入企
业的前提下，在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同
收入。建造合同的结果不能可靠估计的，应当分别下列情况处理：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同
成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认
合同收入。
26、政府补助
（1）类型
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
A、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
53
山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
B、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
C、已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于当期和以前期间形成的当期所得税负债，按照税法规定计算的预期应交纳的所得税金额计量。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（3）售后租回的会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：1、已经就处置该非流动资
产作出决议；2、与受让方签订了不可撤销的转让协议；3、该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置
费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于
调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
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山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计未发生变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 以销项税额扣除可抵扣的进项税额后的余额 17%
营业税 营业额 3%、5%
城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
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山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
各分公司、分厂执行的所得税税率
公司及各子公司执行《中华人民共和国企业所得税法》及其《实施条例》，除贵州鲁阳节
能材料有限公司、内蒙古鲁阳节能材料有限公司外，税率均为25%。贵州鲁阳节能材料有限
公司、内蒙古鲁阳节能材料有限公司享受西部大开发税收优惠政策，减按15%征企业收所得
税。
2、税收优惠及批文
A、根据国家税务总局1994年《出口货物退（免）税管理办法》和财政部国家税务总局
财税[2002]7号文《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》，公司出口货物增值
税实行“免、抵、退”管理办法，退税率为5%。
B、公司及新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、内蒙古鲁阳节能材料有限公司属于《资源综合
利用企业所得税优惠目录》所规定范围的产品，享受《企业所得税法》所规定的资源综合利
用企业所得税优惠政策。
C、贵州鲁阳节能材料有限公司、内蒙古鲁阳节能材料有限公司享受西部大开发税收优
惠政策，减按15%征企业收所得税。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
子公 子公司 持股 表决 是否 少数 中用于
子公司 注册 业务 经营范 期末实际投资 损超过
司类 注册资本 净投资 比例 权比 合并 股东 冲减少
全称 地 性质 围 额 少数股
型 的其他 (%) 例(%) 报表 权益 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
济南鲁 节能技
阳节能 有限 术开发、
济南 服务
技术开 责任 1000000.00 技术服 1,000,000.00 100% 100% 是
市 业
发有限 公司 务及咨
公司 询
陶瓷纤
青岛赛
有限 维产品
顿陶瓷 青岛
责任 商业 16000000.00 的销售、 16,028,000.00 100% 100% 是
纤维有 市
公司 房屋租
限公司
赁
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山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
新疆鲁 陶瓷纤
有限 乌鲁
阳陶瓷 制造 维材料
责任 木齐 38050000.00 38,190,000.00 100% 100% 是
纤维有 业 的生产、
公司 市
限公司 销售
内蒙古 陶瓷纤
鲁阳节 有限 维系列
呼和 制造
能材料 责任 210000000.00 制品的 210,000,000.00 100% 100% 是
浩特 业
有限公 公司 生产、销
司 售
陶瓷纤
贵州鲁
有限 维系列
阳节能 贵阳 制造
责任 55000000.00 制品的 55,000,000.00 100% 100% 是
材料有 市 业
公司 生产、销
限公司
售
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公
构成对 东权益 司所有
期末实 表决权
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 子公司 持股比 是否合 少数股 中用于 者权益
注册地 际投资 比例
全称 类型 质 本 围 净投资 例(%) 并报表 东权益 冲减少 冲减子
额 (%)
的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
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山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
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山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
8、报告期内发生的反向购买
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法 合并中确认的商誉或计入当期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 291,434.39 -- -- 46,643.67
人民币 -- -- 291,434.39 -- -- 46,643.67
银行存款： -- -- 75,749,972.00 -- -- 106,020,419.38
人民币 -- -- 69,188,435.55 -- -- 90,108,259.95
美元 654,036.24 6.1787 4,041,093.72 2,273,078.37 6.2855 14,287,434.10
欧元 307,325.37 8.0536 2,475,075.59 189,454.67 8.3176 1,575,808.17
英镑 4,815.38 9.4213 45,367.14 4,814.16 10.1611 48,917.16
其他货币资金： -- -- 735,150.88 -- -- 212,153.15
人民币 -- -- 735,016.00 -- -- 212,016.00
美元 21.83 6.1787 134.88 21.82 628.55% 137.15
合计 -- -- 76,776,557.27 -- -- 106,279,216.20
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
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山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 56,603,265.36 80,632,835.86
商业承兑汇票 3,147,980.00 3,045,887.00
合计 59,751,245.36 83,678,722.86
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0.00 --
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0.00 --
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
青海鑫恒铝业有限公司 2013 年 01 月 14 日 2013 年 07 月 14 日 4,000,000.00 22628485
江苏腾天工业炉有限公
2013 年 03 月 08 日 2013 年 09 月 08 日 2,000,000.00 25322087
司
秦皇岛开发区春光铸造
2013 年 05 月 03 日 2013 年 11 月 03 日 2,000,000.00 20007461
机械有限公司
武汉钢铁集团耐火材料
2013 年 05 月 03 日 2013 年 11 月 03 日 1,500,000.00 21019991
有限责任公司
奎屯融坤设备安装工程
2013 年 01 月 14 日 2013 年 07 月 09 日 1,200,000.00 20379023
有限公司
合计 -- -- 10,700,000.00 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
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山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 496,323,341.65 100% 46,941,029.75 100% 468,243,562.25 100% 43,517,091.50 100%
组合小计 496,323,341.65 100% 46,941,029.75 100% 468,243,562.25 100% 43,517,091.50 100%
合计 496,323,341.65 -- 46,941,029.75 -- 468,243,562.25 -- 43,517,091.50 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 411,308,472.94 82.87% 20,565,423.65 391,096,281.77 83.52% 19,554,814.09
1 年以内小计 411,308,472.94 82.87% 20,565,423.65 391,096,281.77 83.52% 19,554,814.09
1至2年 64,655,303.44 13.03% 12,931,060.69 59,723,407.99 12.76% 11,944,681.60
2至3年 13,830,039.75 2.79% 6,915,019.89 10,812,553.36 2.31% 5,406,276.68
3 年以上 6,529,525.52 1.31% 6,529,525.52 6,611,319.13 1.41% 6,611,319.13
3至4年 3,244,626.30 0.65% 3,244,626.30 3,227,265.26 0.69% 3,227,265.26
4至5年 2,538,914.88 0.51% 2,538,914.88 2,518,638.27 0.54% 2,518,638.27
5 年以上 745,984.34 0.15% 745,984.34 865,415.60 0.18% 865,415.60
合计 496,323,341.65 -- 46,941,029.75 468,243,562.25 -- 43,517,091.50
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
61
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（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 0.00 0.00 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
单位 1 应收销货款 2013 年 05 月 31 日 20,000.00 质量异议不能回收 否
单位 2 应收销货款 2013 年 06 月 30 日 12,300.00 多次催收难以收回 否
单位 3 应收销货款 2013 年 06 月 30 日 66,125.90 多次催收难以收回 否
单位 4 应收销货款 2013 年 06 月 30 日 3,290.86 多次催收难以收回 否
单位 5 应收销货款 2013 年 06 月 30 日 5,000.00 多次催收难以收回 否
单位 6 应收销货款 2013 年 06 月 30 日 1,847.20 多次催收难以收回 否
合计 -- -- 108,563.96 -- --
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 非关联方 14,975,690.01 0-2 年 3.02%
第二名 非关联方 12,976,561.91 1 年以内 2.62%
62
山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
第三名 非关联方 12,436,901.33 0-2 年 2.51%
第四名 非关联方 10,586,741.50 1 年以内 2.13%
第五名 非关联方 9,799,102.92 1 年以内 1.97%
合计 -- 60,774,997.67 -- 12.25%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
合计 -- 0.00 0%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计 0.00 0.00
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
资产小计 0.00
负债：
负债小计 0.00
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 8,075,923.08 100% 242,277.70 100% 7,039,119.65 100% 211,173.60 100%
组合小计 8,075,923.08 100% 242,277.70 100% 7,039,119.65 100% 211,173.60 100%
合计 8,075,923.08 -- 242,277.70 -- 7,039,119.65 -- 211,173.60 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
63
山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 4,990,363.93 61.79% 149,710.92 4,227,240.50 60.05% 126,817.22
1 年以内小计 4,990,363.93 61.79% 149,710.92 4,227,240.50 60.05% 126,817.22
1至2年 1,353,250.00 16.76% 40,597.50 1,428,318.48 20.29% 42,849.56
2至3年 1,157,772.57 14.34% 34,733.18 885,744.67 12.58% 26,572.34
3 年以上 574,536.58 7.11% 17,236.10 497,816.00 7.08% 14,934.48
3至4年 67,940.00 0.84% 2,038.20 12,902.00 0.19% 387.06
4至5年 348,596.58 4.32% 10,457.90 175,500.00 2.49% 5,265.00
5 年以上 158,000.00 1.95% 4,740.00 309,414.00 4.4% 9,282.42
合计 8,075,923.08 -- 242,277.70 7,039,119.65 -- 211,173.60
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 0.00 0.00 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- 0.00 -- --
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
64
山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
合计 0.00 -- 0%
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
代垫基本养老保险 非关联方 1,032,733.89 1 年以内 12.79%
新疆广汇新能源有限公司 非关联方 729,061.30 2-3 年 9.03%
李呈顺 非关联方 438,000.00 0-2 年 5.42%
青海鑫恒铝业有限公司 非关联方 279,638.90 1 年以内 3.46%
浙江卫星能源有限公司 非关联方 200,000.00 2-3 年 2.48%
合计 -- 2,679,434.09 -- 33.18%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
合计 -- 0.00 0%
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计 0.00 0.00
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
资产小计 0.00
负债：
负债小计 0.00
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 65,134,030.87 87.03% 44,747,197.87 87.12%
1至2年 4,793,675.87 6.41% 1,983,533.60 3.86%
65
山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
2至3年 3,899,658.96 5.21% 2,958,606.62 5.76%
3 年以上 1,010,119.20 1.35% 1,676,136.90 3.26%
合计 74,837,484.90 -- 51,365,474.99 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
沂源县源能热电有限公司 非关联方 21,742,667.07 2013-6-1 预付电费
沂源县鸿基建筑工程有限
非关联方 12,965,121.49 2012-12-1 预付工程款
公司
沂源县城关建筑工程公司
非关联方 2,735,255.69 2012-6-1 预付工程款
浇花泉建筑队
呼和浩特市融晶电器安装
非关联方 2,010,000.00 2012-6-1 预付电力工程款
有限公司
瑞士 AC KOM SGL 非关联方 1,812,120.26 2013-3-1 预付设备费
合计 -- 41,265,164.51 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（4）预付款项的说明
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 72,436,759.97 53,440.06 72,383,319.91 70,252,807.21 53,440.06 70,199,367.15
库存商品 83,136,271.93 0.00 83,136,271.93 67,353,957.74 0.00 67,353,957.74
发出商品 18,387,326.56 0.00 18,387,326.56 21,380,797.21 0.00 21,380,797.21
自制半成品 25,095,468.48 0.00 25,095,468.48 22,182,434.92 0.00 22,182,434.92
委托加工物资 2,961,911.04 0.00 2,961,911.04 57,720.85 0.00 57,720.85
合计 202,017,737.98 53,440.06 201,964,297.92 181,227,717.93 53,440.06 181,174,277.87
66
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 53,440.06 53,440.06
库存商品 0.00 0.00
合 计 53,440.06 0.00 0.00 0.00 53,440.06
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
单个存货可变现净值低于账
原材料
面价值
存货的说明
7、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资 本期计
被投资单 增减 单位表决 比例与表 减值准 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 期末余额 单位持股 提减值
位 变动 权比例 决权比例 备 红利
比例(%) 准备
(%) 不一致的
说明
沂源县农
村信用合 成本法 311,500.00 311,500.00 311,500.00 0.12% 0.12% 0.00
作联社
合计 -- 311,500.00 311,500.00 311,500.00 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
8、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 15,493,427.19 15,493,427.19
1.房屋、建筑物 10,403,497.91 10,403,497.91
2.土地使用权 5,089,929.28 5,089,929.28
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二、累计折旧和累计
5,183,329.62 319,517.16 5,502,846.78
摊销合计
1.房屋、建筑物 4,351,429.62 266,417.16 4,617,846.78
2.土地使用权 831,900.00 53,100.00 885,000.00
三、投资性房地产账
10,310,097.57 -319,517.16 9,990,580.41
面净值合计
1.房屋、建筑物 6,052,068.29 -266,417.16 5,785,651.13
2.土地使用权 4,258,029.28 -53,100.00 4,204,929.28
五、投资性房地产账
10,310,097.57 -319,517.16 9,990,580.41
面价值合计
1.房屋、建筑物 6,052,068.29 -266,417.16 5,785,651.13
2.土地使用权 4,258,029.28 -53,100.00 4,204,929.28
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 319,517.16
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少 期末公允
项目 期初公允价值
购置 自用房地产或存货转入 公允价值变动损益 处置 转为自用房地产 价值
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 914,049,913.14 161,443,648.01 591,593.33 1,074,901,967.82
其中：房屋及建筑物 431,556,013.04 32,973,495.02 0.00 464,529,508.06
机器设备 415,469,942.61 127,715,089.44 0.00 543,185,032.05
运输工具 67,023,957.49 755,063.55 591,593.33 67,187,427.71
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 269,998,500.44 33,884,870.12 538,832.14 303,344,538.42
其中：房屋及建筑物 77,209,719.87 11,865,600.90 0.00 89,075,320.77
机器设备 155,913,420.61 19,761,227.32 0.00 175,674,647.93
运输工具 36,875,359.96 2,258,041.90 538,832.14 38,594,569.72
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山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 644,051,412.70 -- 771,557,429.40
其中：房屋及建筑物 354,346,293.17 -- 375,454,187.29
机器设备 259,556,522.00 -- 367,510,384.12
运输工具 30,148,597.53 -- 28,592,857.99
四、减值准备合计 149,487.73 -- 144,736.55
其中：房屋及建筑物 0.00 -- 0.00
机器设备 31,687.97 -- 31,687.97
运输工具 117,799.76 -- 113,048.58
五、固定资产账面价值合计 643,901,924.97 -- 771,412,692.85
其中：房屋及建筑物 354,346,293.17 -- 375,454,187.29
机器设备 259,524,834.03 -- 367,478,696.15
运输工具 30,030,797.77 -- 28,479,809.41
本期折旧额 33,884,870.12 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 158,838,756.71 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
陶瓷纤维建筑隔热板、1050 陶瓷纤维毡
房产、公司研发中心大楼、可溶项目房 正在办理过程中 2013 年
产、玄武岩项目房产
内蒙鲁阳房产 正在办理过程中 2013 年
新疆鲁阳房产 正在办理过程中 2013 年
固定资产说明
69
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10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
展厅 4,621,898.51 4,621,898.51 4,596,575.28 4,596,575.28
玄武岩项目 28,484,550.00 28,484,550.00 175,750,510.60 175,750,510.60
晶体纤维生产线 5,703,291.82 5,703,291.82 5,703,291.82 5,703,291.82
新疆鲁阳零星工程 202,997.97 202,997.97
合计 39,012,738.30 39,012,738.30 186,050,377.70 186,050,377.70
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
生产线
玄武岩 323,534,400. 175,750, 11,540,6 158,806, 1,654,72 543,667. 自有资 28,484,5
57.89% 建成试 5.59%
项目 00 510.60 54.98 615.58 4.83 10 金、借款 50.00
产
323,534,400. 175,750, 11,540,6 158,806, 1,654,72 543,667. 28,484,5
合计 0.00 -- -- -- --
00 510.60 54.98 615.58 4.83 10 50.00
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
合计 0.00 0.00 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
仓储物流等配套设置的建设在进一步实
玄武岩项目 生产线分一、二期建成投产
施中
（5）在建工程的说明
70
山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
11、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用物资 213,174.34 13,061.70 130,247.13 95,988.91
专用设备 5,957.17 5,957.17
预付大型设备款 1,824,583.19 3,768,113.71 5,389,197.87 203,499.03
合计 2,043,714.70 3,781,175.41 5,519,445.00 305,445.11
工程物资的说明
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 156,744,022.77 1,415,600.00 158,159,622.77
土地使用权 156,744,022.77 1,415,600.00 158,159,622.77
二、累计摊销合计 18,178,042.68 1,713,511.86 19,891,554.54
土地使用权 18,178,042.68 1,713,511.86 19,891,554.54
三、无形资产账面净值合计 138,565,980.09 -297,911.86 138,268,068.23
土地使用权 138,565,980.09 -297,911.86 138,268,068.23
土地使用权
无形资产账面价值合计 138,565,980.09 -297,911.86 138,268,068.23
土地使用权 138,565,980.09 -297,911.86 138,268,068.23
本期摊销额 1,713,511.86 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
房屋租赁费 441,235.32 6,843.66 434,391.66
合计 441,235.32 0.00 6,843.66 0.00 434,391.66 --
长期待摊费用的说明
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14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 11,823,136.17 10,975,664.50
开办费 0.00 0.00
可抵扣亏损 116,182.37 41,232.99
合并会计报表未实现销售 3,320,800.57 3,439,225.34
小计 15,260,119.11 14,456,122.83
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
合计 0.00 0.00 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
小计 0.00 0.00
可抵扣差异项目
减值准备 47,381,484.06 43,931,192.89
可抵扣亏损 580,911.86 206,164.97
合并会计报表未实现销售 16,930,901.41 17,523,462.47
小计 64,893,297.33 61,660,820.33
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
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报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 15,260,119.11 64,893,297.33 14,456,122.83 61,660,820.33
递延所得税负债 0.00 0.00
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
15、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 43,728,265.10 3,563,606.31 108,563.96 47,183,307.45
二、存货跌价准备 53,440.06 0.00 0.00 0.00 53,440.06
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00
七、固定资产减值准备 149,487.73 4,751.18 144,736.55
九、在建工程减值准备 0.00
合计 43,931,192.89 3,563,606.31 0.00 113,315.14 47,381,484.06
资产减值明细情况的说明
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 75,000,000.00 75,000,000.00
合计 75,000,000.00 75,000,000.00
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 0.00 -- -- -- --
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
73
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17、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 40,000,000.00 40,000,000.00
合计 40,000,000.00 40,000,000.00
下一会计期间将到期的金额 40,000,000.00 元。
应付票据的说明
18、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
购买商品及接受劳务 116,689,217.26 120,346,575.88
合计 116,689,217.26 120,346,575.88
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
期末无账龄1年以上的大额应付账款。
19、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收销货款 33,280,819.40 32,948,859.81
合计 33,280,819.40 32,948,859.81
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
报告期末，公司不存在账龄超过一年的大额预收账款。
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20、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
7,669,289.22 50,749,090.39 53,420,567.34 4,997,812.27
贴和补贴
二、职工福利费 130,656.92 130,656.92 0.00
三、社会保险费 1,026.80 8,247,930.89 8,248,957.69 0.00
1．医疗保险费 306.00 1,891,631.89 1,891,937.89 0.00
2．养老保险费 612.00 5,426,587.18 5,427,199.18 0.00
3．失业保险费 275,295.48 275,295.48 0.00
4．工伤保险费 68.00 466,267.62 466,335.62 0.00
5．生育保险费 40.80 188,148.72 188,189.52 0.00
四、住房公积金 34.00 297,723.50 297,757.50 0.00
六、其他 167,003.41 1,066,005.89 1,068,455.89 164,553.41
1．工会经费 953,775.39 953,775.39 0.00
2．职工教育经费 167,003.41 112,230.50 114,680.50 164,553.41
合计 7,837,353.43 60,491,407.59 63,166,395.34 5,162,365.68
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,068,455.89 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
期末应付工资余额为计提的2013年6月职工工资，将于2013年7月发放。
21、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 1,636,416.32 -3,441,823.42
营业税 15,388.65 -31,817.69
企业所得税 -6,812,231.19 -6,471,956.93
个人所得税 859,856.49 58,543.65
城市维护建设税 249,035.19 -320,386.05
土地使用税 1,135,104.78 1,012,679.52
房产税 982,343.31 983,769.48
教育费附加 143,603.71 -193,611.32
印花税 42,319.95 84,439.23
地方教育费附加 96,085.80 -129,074.21
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其他 34,401.29 -63,730.94
合计 -1,617,675.70 -8,512,968.68
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
22、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
各项押金、各项代收代付款项 3,818,857.74 3,741,441.38
合计 3,818,857.74 3,741,441.38
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计 0.00 0.00
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
期末无大额及账龄超一年以上的其他应付款。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
23、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
短期融资券 103,953,424.65 100,730,136.98
递延收益 517,500.00 505,000.00
合计 104,470,924.65 101,235,136.98
其他流动负债说明
（1）公司于2012年11月16日发行了短期融资券1亿元，期限365天，起息日期2012年11月19日，兑付日期2013年11月19
日，发行利率6.50%，计息方式为到期一次性还本付息，截止2013年6月末累计预提利息3,953,424.65元。
（2）递延收益为预计未来12个月内转入利润的政府补贴。
24、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 0.00 25,000,000.00
合计 25,000,000.00
长期借款分类的说明
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（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
沂源县城市
2009 年 09 月 2017 年 06 月
资产经营开 人民币元 5.35% 25,000,000.00
04 日 29 日
发公司
合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- 25,000,000.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
25、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
沂源县财政局 2016 年 3 月 31 日 2,120,000.00 0% 0.00 2,120,000.00 无息借款
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
26、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 9,016,667.00 165,000.00
合计 9,016,667.00 165,000.00
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
其他非流动负债期末余额分别为：公司收到的山东省自主创新专项项目资金900万元，项目计划于2014年12月完工；子
公司贵州鲁阳收到的科技成果转化与产业化项目资金16,667.00元，预计2014年转入利润表。
27、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 233,978,689.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 233,978,689.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
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28、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 530,954,816.32 530,954,816.32
其他资本公积 7,000,375.73 7,000,375.73
合计 537,955,192.05 0.00 0.00 537,955,192.05
资本公积说明
29、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 107,742,537.91 107,742,537.91
任意盈余公积 253,392.13 253,392.13
合计 107,995,930.04 0.00 0.00 107,995,930.04
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
30、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 570,321,852.01 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 --
调整后年初未分配利润 570,321,852.01 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,746,108.17 --
减：提取法定盈余公积 0.00
应付普通股股利 23,397,868.90
期末未分配利润 577,670,091.28 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
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31、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 448,018,812.44 444,213,146.10
其他业务收入 1,752,493.33 1,385,559.17
营业成本 316,577,202.81 323,742,563.88
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 440,773,151.05 311,315,998.47 438,081,954.09 317,218,793.25
建筑业 7,245,661.39 4,891,422.27 6,131,192.01 5,780,324.89
合计 448,018,812.44 316,207,420.74 444,213,146.10 322,999,118.14
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
陶瓷纤维制品 418,985,923.98 292,032,653.49 437,905,128.28 316,970,486.99
玄武岩产品 21,787,227.07 19,283,344.98
光学制品 176,825.81 248,306.26
轻钢建筑 7,245,661.39 4,891,422.27 6,131,192.01 5,780,324.89
合计 448,018,812.44 316,207,420.74 444,213,146.10 322,999,118.14
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 119,691,375.17 83,705,169.17 104,071,782.44 74,394,535.10
华东 114,436,262.19 80,030,049.55 108,244,523.80 77,377,371.99
东北 66,886,166.02 46,776,284.70 83,737,807.63 59,859,023.47
华南 97,574,207.37 68,237,711.55 95,045,698.67 67,942,341.32
出口 49,430,801.69 37,458,205.77 53,113,333.56 43,425,846.26
合计 448,018,812.44 316,207,420.74 444,213,146.10 322,999,118.14
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（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 6,891,373.86 1.53%
第二名 6,258,733.40 1.39%
第三名 5,512,874.93 1.23%
第四名 5,487,188.68 1.22%
第五名 3,945,616.03 0.88%
合计 28,095,786.90 6.25%
营业收入的说明
32、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 241,967.86 380,879.69 3%、5%
城市维护建设税 1,342,273.97 1,715,676.95 7%、5%
教育费附加 794,354.72 1,002,258.67 3%
地方教育费附加 529,569.81 668,064.01 2%
地方水利建设基金等 259,770.35 279,201.96
合计 3,167,936.71 4,046,081.28 --
营业税金及附加的说明
33、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 26,482,274.75 16,665,208.69
业务费 8,569,471.59 8,132,586.26
职工薪酬 5,702,286.17 4,949,063.69
装卸费 2,184,523.90 2,451,383.06
出口产品手续费 2,104,302.76 2,661,809.13
广告费 258,600.00 745,540.00
展览费 287,921.09 138,132.18
合计 45,589,380.26 35,743,723.01
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34、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,959,314.44 1,278,309.19
保险费 990,023.65 896,637.16
差旅费 958,681.98 742,531.26
低值易耗品摊销 154,951.84 502,001.79
会议费 104,195.01 37,709.50
技术开发费 11,697,301.29 11,374,782.86
交通费 1,004,035.33 853,365.00
绿化费 90,116.50 20,139.30
税金 6,029,376.84 4,427,012.96
通讯费 874,760.28 721,432.76
无形资产摊销 1,713,511.86 1,511,972.36
行政性收费 384,498.90 86,597.60
修理费 346,912.35 526,740.73
宣传费 1,321,992.62 237,339.00
业务招待费 697,323.40 912,437.48
折旧费 5,568,069.28 5,852,421.15
职工薪酬 6,413,227.75 6,477,836.58
中介费 774,720.11 814,392.58
咨询费 998.00 501,140.00
租赁费 0.00 72,352.00
其他支出 165,600.00 218,340.00
合计 41,249,611.43 38,065,491.26
35、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,920,487.56 3,771,385.85
利息收入 -232,687.17 -185,398.07
手续费 196,664.76 289,913.61
汇兑损失 998,438.09 68,560.77
合计 5,882,903.24 3,944,462.16
81
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36、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 10,427.79
合计 10,427.79
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
（1）其他投资收益10,427.79元，为公司购买银行理财产品取得的投资收益。
（2）期末公司对各投资单位的投资收益汇回不存在重大限制。
37、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,563,606.31 4,373,925.88
合计 3,563,606.31 4,373,925.88
38、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 138,336.15 63,553.85 138,336.15
其中：固定资产处置利得 138,336.15 63,553.85 138,336.15
政府补助 1,882,933.00 2,330,000.00 1,882,933.00
其他 611,271.27 124,634.33 611,271.27
合计 2,632,540.42 2,518,188.18 2,632,540.42
（2）政府补助明细
单位： 元
82
山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额 说明
本期确认到政府补助的财政拨款主要是母公
财政拨款 1,882,933.00 2,330,000.00
司 87 万元、子公司贵州鲁阳 100.5 万元。
合计 1,882,933.00 2,330,000.00 --
营业外收入说明
营业外收入的其他项目金额611,271.27元，主要是收取的供应商合同违约款。
39、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 567,907.78
其中：固定资产处置损失 567,907.78
对外捐赠 503,000.00
其他 26,961.79
合计 1,097,869.57
营业外支出说明
40、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,441,521.33 5,187,251.15
递延所得税调整 -803,996.28 -824,837.03
合计 5,637,525.05 4,362,414.12
41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
83
山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
42、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
财政补贴 10,747,100.00
其他应收、其他应付款净收入 64,908.42
其他收入 323,588.84
合计 11,135,597.26
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
销售费用及管理费用支出 54,421,238.51
其他应收、其他应付净支出 1,024,295.49
合计 55,445,534.00
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
84
山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 30,746,108.17 32,740,362.29
加：资产减值准备 3,563,606.31 4,373,925.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,151,287.28 31,623,550.27
无形资产摊销 1,766,611.86 1,565,072.36
长期待摊费用摊销 6,843.66 6,843.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-138,336.15 504,353.93
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,402,868.99 3,771,385.85
投资损失（收益以“－”号填列） -10,427.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -803,996.28 -824,837.03
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,790,020.05 9,400,451.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,852,922.73 -41,401,144.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,218,230.95 9,614,252.64
经营活动产生的现金流量净额 63,259,854.22 51,374,216.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 76,041,406.39 78,338,468.85
减：现金的期初余额 106,067,063.05 53,056,379.49
现金及现金等价物净增加额 -30,025,656.66 43,144,212.71
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 76,041,406.39 106,067,063.05
其中：库存现金 291,434.39 433,046.31
85
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可随时用于支付的银行存款 75,749,972.00 77,905,422.54
三、期末现金及现金等价物余额 76,041,406.39 106,067,063.05
现金流量表补充资料的说明
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
本企业
母公司名 法定代 本企业的 本企业的 组织机构代
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 最终控
称 表人 持股比例 表决权比 码
制方
(%) 例(%)
加强对集
沂源县南 体资产的
麻镇集体 国有事业 管理，保证
控股股东 沂源县 李效成 2,000,000.00 33.03% 33.03% 75748991-X
资产经营 法人单位 集体资产
管理中心 的保值、增
值
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
济南鲁阳节 节能技术开
能技术开发 控股子公司 有限责任公司 济南市 鹿成滨 发、技术服 1,000,000.00 100% 100% 57555140-1
有限公司 务及咨询
青岛赛顿陶
陶瓷纤维系
瓷纤维有限 控股子公司 有限责任公司 青岛市 鹿俊华 16,000,000.00 100% 100% 75040545-3
列产品销售
公司
新疆鲁阳陶 陶瓷纤维材
乌鲁木
瓷纤维有限 控股子公司 有限责任公司 鹿成彪 料的生产、 38,050,000.00 100% 100% 76684116-1
齐市
公司 销售
贵州鲁阳节 陶瓷纤维系
能材料有限 控股子公司 有限责任公司 贵阳市 崔希村 列制品的生 55,000,000.00 100% 100% 78545685-9
公司 产、销售
内蒙古鲁阳 陶瓷纤维系
呼和浩 210,000,000.0
节能材料有 控股子公司 有限责任公司 鹿超 列制品的生 100% 100% 68340343-0
特市 0
限公司 产、销售
3、本企业的合营和联营企业情况
被投资单位 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本企业持股 本企业在被 关联关系 组织机构代码
86
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名称 比例(%) 投资单位表
决权比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
关联交易定价方 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%）
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
关联交易定价方 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%）
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依据 本报告期确认的租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 本报告期确认的租赁费
关联租赁情况说明
87
山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）关联担保情况
单位： 元
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联交易 关联交易 关联交易 本期发生额 上期发生额
关联方
类型 内容 定价原则 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%）
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因
88
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2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、其他资产负债表日后事项说明
十二、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
3.贷款和应收款 20,178,026.51 0.00 19,543,666.95
金融资产小计 20,178,026.51 19,543,666.95
金融负债 0.00 0.00
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8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 485,197,416.79 100% 45,062,088.11 100% 455,096,642.36 100% 41,190,573.61 100%
组合小计 485,197,416.79 100% 45,062,088.11 100% 455,096,642.36 100% 41,190,573.61 100%
合计 485,197,416.79 -- 45,062,088.11 -- 455,096,642.36 -- 41,190,573.61 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 403,722,443.91 83.21% 20,186,122.20 381,799,560.83 83.89% 19,089,978.04
1 年以内小
403,722,443.91 83.21% 20,186,122.20 381,799,560.83 83.89% 19,089,978.04
计
1至2年 62,566,604.33 12.89% 12,513,320.87 58,152,348.64 12.78% 11,630,469.73
2至3年 13,091,447.03 2.7% 6,545,723.52 9,349,214.10 2.06% 4,674,607.05
3 年以上 5,816,921.52 1.2% 5,816,921.52 5,795,518.79 1.27% 5,795,518.79
3至4年 2,769,526.91 0.57% 2,769,526.91 2,797,657.44 0.61% 2,797,657.44
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4至5年 2,469,666.86 0.51% 2,469,666.86 2,423,905.34 0.53% 2,423,905.34
5 年以上 577,727.75 0.12% 577,727.75 573,956.01 0.13% 573,956.01
合计 485,197,416.79 -- 45,062,088.11 455,096,642.36 -- 41,190,573.61
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计提坏账准备金额 转回或收回金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
单位 1 应收销货款 2013 年 05 月 31 日 20,000.00 质量异议不能回收 否
单位 2 应收销货款 2013 年 06 月 30 日 12,300.00 多次催收难以收回 否
单位 3 应收销货款 2013 年 06 月 30 日 66,125.90 多次催收难以收回 否
单位 4 应收销货款 2013 年 06 月 30 日 3,290.86 多次催收难以收回 否
单位 5 应收销货款 2013 年 06 月 30 日 5,000.00 多次催收难以收回 否
单位 6 应收销货款 2013 年 06 月 30 日 1,847.20 多次催收难以收回 否
合计 -- -- 108,563.96 -- --
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
91
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单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第一名 非关联方 14,975,690.01 0-2 年 3.09%
第二名 非关联方 12,976,561.91 1 年以内 2.68%
第三名 非关联方 12,436,901.33 0-2 年 2.56%
第四名 非关联方 10,586,741.50 1 年以内 2.18%
第五名 非关联方 9,799,102.92 1 年以内 2.02%
合计 -- 60,774,997.67 -- 12.53%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
0.00 0% 0.00 0%
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 7,006,112.95 100% 210,183.39 100% 6,049,369.26 100% 181,481.08 100%
组合小计 7,006,112.95 100% 210,183.39 100% 6,049,369.26 100% 181,481.08 100%
合计 7,006,112.95 -- 210,183.39 -- 6,049,369.26 -- 181,481.08 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
92
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其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 4,353,439.80 62.14% 130,603.19 3,841,776.11 63.5% 115,253.28
1 年以内小计 4,353,439.80 62.14% 130,603.19 3,841,776.11 63.5% 115,253.28
1至2年 1,226,750.00 17.51% 36,802.50 1,131,548.48 18.71% 33,946.46
2至3年 1,152,702.57 16.45% 34,581.08 879,544.67 14.54% 26,386.34
3 年以上 273,220.58 3.9% 8,196.62 196,500.00 3.25% 5,895.00
3至4年 65,000.00 0.93% 1,950.00 5,000.00 0.08% 150.00
4至5年 50,220.58 0.72% 1,506.62 165,500.00 2.74% 4,965.00
5 年以上 158,000.00 2.25% 4,740.00 26,000.00 0.43% 780.00
合计 7,006,112.95 -- 210,183.39 6,049,369.26 -- 181,481.08
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计提坏账准备金额 转回或收回金额
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 0.00 0.00 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- 0.00 -- --
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
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山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
代垫基本养老保险 非关联方 1,032,733.89 1 年以内 14.74%
新疆广汇新能源有限公司 非关联方 729,061.30 2-3 年 10.41%
李呈顺 非关联方 438,000.00 0-2 年 6.25%
青海鑫恒铝业有限公司 非关联方 279,638.90 1 年以内 3.99%
浙江卫星能源有限公司 非关联方 200,000.00 2-3 年 2.85%
合计 -- 2,679,434.09 -- 38.24%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
合计 -- 0.00 0%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被 在被 在被投资
核 增 投资 投资 单位持股 减
本期计
被投资单 算 减 单位 单位 比例与表 值
投资成本 期初余额 期末余额 提减值 本期现金红利
位 方 变 持股 表决 决权比例 准
准备
法 动 比例 权比 不一致的 备
(%) 例(%) 说明
济南鲁阳
成
节能技术
本 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100%
开发有限
法
公司
青岛赛顿 成
陶瓷纤维 本 16,028,000.00 16,028,000.00 16,028,000.00 100% 100% 1,440,000.00
有限公司 法
新疆鲁阳 成
陶瓷纤维 本 38,190,000.00 38,190,000.00 38,190,000.00 100% 100% 7,610,000.00
有限公司 法
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山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
贵州鲁阳 成
节能材料 本 55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00 100% 100% 6,600,000.00
有限公司 法
内蒙古鲁
成
阳节能材
本 210,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00 100% 100% 16,800,000.00
料有限公
法
司
沂源县农 成
村信用合 本 311,500.00 311,500.00 311,500.00 0.16% 0.16%
作社 法
合计 -- 320,529,500.00 320,529,500.00 320,529,500.00 -- -- -- 32,450,000.00
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 439,745,104.96 430,019,058.15
其他业务收入 4,309,881.92 3,969,983.19
合计 444,054,986.88 433,989,041.34
营业成本 332,417,099.91 333,385,479.94
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业制造业 432,499,443.57 323,933,081.48 423,309,255.16 323,029,371.84
建筑业 7,245,661.39 4,891,422.27 6,709,802.99 6,358,935.87
合计 439,745,104.96 328,824,503.75 430,019,058.15 329,388,307.71
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
陶瓷纤维制品 410,715,523.49 304,649,877.82 423,309,255.16 323,029,371.84
玄武岩产品 21,783,920.08 19,283,203.66
轻钢建筑 7,245,661.39 4,891,422.27 6,709,802.99 6,358,935.87
合计 439,745,104.96 328,824,503.75 430,019,058.15 329,388,307.71
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山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 111,421,076.08 93,142,051.09 92,861,782.45 78,091,401.76
华东 114,432,955.20 80,314,965.29 108,631,570.57 78,732,443.45
东北 66,886,166.02 46,776,284.70 83,737,807.63 59,859,023.47
华南 97,574,105.97 71,132,996.90 95,045,616.33 71,622,274.14
出口 49,430,801.69 37,458,205.77 49,742,281.17 41,083,164.89
合计 439,745,104.96 328,824,503.75 430,019,058.15 329,388,307.71
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 6,891,373.86 1.55%
第二名 6,258,733.40 1.41%
第三名 5,512,874.93 1.24%
第四名 5,487,188.68 1.24%
第五名 3,945,616.03 0.89%
合计 28,095,786.90 6.33%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 32,450,000.00 29,790,000.00
其他 10,427.79
合计 32,460,427.79 29,790,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 7,610,000.00 7,610,000.00
贵州鲁阳节能材料有限公司 6,600,000.00 3,300,000.00 分红增加
青岛赛顿陶瓷纤维有限公司 1,440,000.00 2,080,000.00 分红减少
内蒙古鲁阳节能材料有限公司 16,800,000.00 16,800,000.00
合计 32,450,000.00 29,790,000.00 --
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山东鲁阳股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
投资收益的说明
（1）投资收益其他项目金额10,427.79元，为公司购买银行理财产品取得的投资收益。
（2）期末公司对各投资单位的投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 50,566,263.50 51,793,328.26
加：资产减值准备 4,008,780.77 4,210,887.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,249,505.36 22,252,769.94
无形资产摊销 1,320,873.66 1,003,612.56
长期待摊费用摊销 6,843.66 6,843.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -138,336.15 -45,870.88
财务费用（收益以“－”号填列） 5,384,304.82 3,138,044.72
投资损失（收益以“－”号填列） -32,460,427.79 -29,790,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -973,866.42 -1,037,585.03
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,078,921.74 4,495,283.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,525,827.28 -69,938,021.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,629,821.34 26,698,857.88
经营活动产生的现金流量净额 29,989,013.73 12,788,151.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 70,543,941.99 62,546,512.95
减：现金的期初余额 99,588,222.54 26,948,351.72
现金及现金等价物净增加额 -29,044,280.55 35,598,161.23
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 138,336.15 固定资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,882,933.00 主要为财政扶持资金
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 611,271.27 主要为收取的供应商合同违约款
减：所得税影响额 556,841.81
少数股东权益影响额（税后） 0.00
合计 2,075,698.61 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.1% 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.96% 0.12 0.12
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金减少29,502,658.93元，下降27.76%%，主要原因是归还未到期的长期借款及筹建玄武岩项目
所致。
（2）应收票据减少23,927,477.50元，下降28.59%，主要原因是回收的票据到期托收及增加承兑汇票付款，
票据周转加快所致。
（3）预付账款增加23,472,009.91元，增长45.70%，主要原因是产品研发及技术改造项目预付设备款增加所
致。
（4）在建工程减少147,037,639.40元，下降79.03%，主要原因是玄武岩项目资产转资所致。
（5）工程物资减少1,738,269.59元，下降85.05%，主要原因是玄武岩项目建设领用工程物资所致。
（6）应付职工薪酬减少2,674,987.75元，下降34.13%，原因是支付职工薪酬所致。
（7）应交税费增加6,895,292.98元，增长81.00%，主要原因是预缴税金减少所致，报告期末公司不存在逾
期未交税款。
（8）长期借款减少25,000,000.00 元，下降100.00%，原因是提前归还了未到期的长期借款。
（9）其他非流动负债增加8,851,667.00元，增长5,364.65%，主要原因是报告期内公司收到山东省自主创新
专项项目资金所致。
（10）营业税金及附加同比减少878,144.57元，下降21.70%，主要原因是报告期内筹建玄武岩项目，设备
进项税额增加，应交增值税下降而引起的税金及附加下降所致。
（11）销售费用同比增加9,845,657.25元，增长27.55%，主要原因是公司承担的销售产品运费增加所致。
（12）财务费用同比增加1,938,441.08元，增长49.14%，主要原因是公司按要求预提短期融资券利息增加了
利息支出及汇兑损失增加所致。
（13）营业外支出同比减少1,097,869.57元，下降100.00%，原因是本报告期内公司未发生营业外支出，去
年同期主要列支了固定资产处置损失和对外捐赠支出。
（14）所得税费用同比增加1,275,110.93元，增长29.23%，主要原因是公司按税法规定预提的企业所得税增
加所致。
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第九节 备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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