证券代码：002088          证券简称：鲁阳股份           公告编号：2013-026



                        山东鲁阳股份有限公司
                   关于变更会计师事务所的公告

         本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、

  误导性陈述或重大遗漏。



    一、董事会关于变更会计师事务所的说明

    山东鲁阳股份有限公司（以下简称“公司”）于 2013 年 5 月 10 日召开的 2012 年

年度股东大会审议通过了《关于续聘山东天恒信有限责任会计师事务所为公司 2013

年度审计机构的议案》，同意续聘山东天恒信有限责任会计师事务所（以下简称“山

东天恒信”）为公司 2013 年度的审计机构。

    公司近日接到山东天恒信函件，获悉根据财政部、证监会财会【2012】2 号文《关

于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的要求，山东天恒信将业务进行了分

拆，部分分所与山东正源和信会计师事务所有限公司等单位联合转制设立山东和信会

计师事务所（特殊普通合伙）。业务分拆后，山东天恒信内部机构及人员变动较大，

为保证公司 2013 年度财务报告的审计质量，公司于 2013 年 9 月 23 日召开第七届董

事第十三次会议审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，公司董事会同意改聘

上海上会会计师事务所有限公司为公司 2013 年度审计机构，审计费用 50 万元，聘任

期限自 2013 年第一次临时股东大会审议通过之日起至 2013 年度财务报告审计结束

至。该事项尚需提交公司 2013 年第一次临时股东大会表决通过后生效。

    公司董事会对一直担任公司审计工作的山东天恒信有限责任会计师事务所表示

感谢。

    二、新任会计师事务所的基本情况

    上海上会会计师事务所有限公司是在原“上海会计师事务所”的基础上改制而来，该

所成立于 1981 年 1 月，是由财政部批准试点成立的全国第一家会计师事务所。经财政部、
中国证券监督管理委员会批准，该所具有执行注册会计师法定业务、执行证券期货相关审计

业务等执业资格。目前该所已有 32 年的发展历史，该所现服务的年报审计上市公司客户有

30 多家。

    三、公司独立董事关于变更会计师事务所的独立意见

    根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所中小企

业板上市公司规范运作指引》等有关规定，我们作为山东鲁阳股份有限公司（以下简

称“公司”）的独立董事，就公司更换会计师事务所事项发表独立意见如下：

    （一）经核查，上海上会会计师事务所有限公司具备证券、期货相关业务审计从

业资格，拥有为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够满足公司 2013 年度财务

审计工作的要求，能够独立对公司财务状况进行审计。

    （二）董事会在发出《关于变更会计师事务所的议案》前，已经取得了我们的认

可，同意将该事项提交公司第七届董事会第十三次会议审议。

    （三）鉴于山东天恒信有限责任会计师事务所的实际情况，公司董事会做出改聘

审计机构的决定合理且决议程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，同意聘

任上海上会会计师事务所有限公司为公司 2013 年度审计机构。



    特此公告。




                                                 山东鲁阳股份有限公司董事会
                                                   二○一三年九月二十五日