山东鲁阳股份有限公司2007年半年度报告
证券代码：002088
证券简称：鲁阳股份
披露日期：2007年8月14日
目 录
第一节 重要提示................................................................................................3
第二节 公司基本情况........................................................................................4
第三节 股本变动及主要股东持股情况............................................................7
第四节 董事、监事、高级管理人员情况和员工情况...................................10
第五节 董事会报告..........................................................................................11
第六节 重要事项..............................................................................................21
第七节 财务报告..............................................................................................23
第八节 备查文件目录......................................................................................83
第一节 重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
3、公司董事毕研海、独立董事战颖因出差未能出席本次会议，分别委托董事高俊昌、独立董事朱清滨行使表决权。其他董事均亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
5、公司负责人鹿成滨先生、主管会计工作负责人刘兆娟女士、会计机构负责人公沛柱先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、基本情况
（一）公司法定名称：
中文：山东鲁阳股份有限公司
英文：SHANDONG LUYANG SHARE CO., LTD.
中文简称：鲁阳股份
（二）公司法定代表人：鹿成滨
（三）联系人和联系方式
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股票简称 鲁阳股份
股票代码 002088
上市证券交易所 深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人
姓名 鹿超 杨洁慧 鹿超
联系地址 山东省淄博市沂源县城沂河路11号
电话 0533-3280969 0533-3283708 0533-3280969
传真 0533-3283929 0533-3283929 0533-3283929
电子信箱 luchao100@sina.com sdlyy365@sina.com luchao100@sina.com
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（四）注册地址：山东省淄博市沂源县城沂河路11号
办公地址：山东省淄博市沂源县城沂河路11号
邮政编码：256120
互联网网址：www.luyangwool.com
电子信箱：luyang@luyangwool.com
（五）公司指定信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》
公司指定信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
（六）其他有关资料
1、公司首次注册登记日期：1992 年10 月14 日
公司最近一次变更登记日期：2007 年6 月14 日
注册登记地点：山东省工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号：3700001805444
3、企业税务登记证号码：鲁税淄字370323267171810号
4、企业聘请的会计师事务所：山东天恒信有限责任会计师事务所
会计师事务所的办公地址：临沂市新华一路65号
二、主要财务数据和指标
1、本报告期主要财务数据
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（
％）
总资产 803,870,971.48 820,976,507.12 -2.08%
所有者权益（或股东权益） 569,720,208.97 522,599,807.44 9.02%
每股净资产 4.24 5.06 -16.21%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 288,717,509.40 215,854,127.49 33.76%
营业利润 75,825,653.74 35,832,841.42 111.61%
利润总额 76,618,477.03 36,228,603.47 111.49%
净利润 53,188,482.85 23,791,118.14 123.56%
扣除非经常性损益后的净利润 44,279,179.14 23,407,344.30 89.17%
基本每股收益 0.40 0.31 29.03%
稀释每股收益 0.40 0.31 29.03%
净资产收益率 9.34% 12.42% -3.08%
经营活动产生的现金流量净额 26,759,556.99 55,525,253.99 -51.81%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.20 0.54 -62.96%
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2、非经常性损益项目及金额:
单位：（人民币）元
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 12,678,850.34
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 1,250,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -608,284.07
扣除所得税的影响 -4,411,262.56
合计 8,909,303.71
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3、国内外会计准则差异
无
第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、股本变动情况
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股
一、有限售条件股 82,454,342 79.86% 23,176,302 -5,200,000 17,976,302 100,430,644 74.82%
份
1、国家持股 38,917 0.04% -38,917 -38,917
2、国有法人持股 817,257 0.79% -817,257 -817,257
3、其他内资持股 81,559,251 78.99% 23,176,302 -4,304,909 18,871,393 100,430,644 74.82%
其中：境内非国有 41,740,015 40.42% 11,230,531 -4,304,909 6,925,622 48,665,637 36.26%
法人持股
境内自然人持股 39,819,236 38.56% 11,945,771 11,945,771 51,765,007 38.56%
4、外资持股 38,917 0.04% -38,917 -38,917
其中：境外法人持 38,917 0.04% -38,917 -38,917
股
境外自然人持股 0.00%
二、无限售条件股 20,800,000 20.14% 7,800,000 5,200,000 13,000,000 33,800,000 25.18%
份
1、人民币普通股 20,800,000 20.14% 7,800,000 5,200,000 13,000,000 33,800,000 25.18%
2、境内上市的外资 0.00%
股
3、境外上市的外资 0.00%
股
4、其他 0.00%
三、股份总数 103,254,342 100.00% 30,976,302 30,976,302 134,230,644 100.00%
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股份变动的原因：
1、网下配售股票上市流通
经深圳证券交易所深证上[2006]116 号文批准，公司公开发行的人民币普通股（A 股）2600 万股，于2006 年11 月30 日在深圳证券交易所中小企业板挂牌交易，网下向机构投资者配售的520万股于2007 年2 月28 日起上市交易。
2、2006 年度利润分配
根据公司2007 年4 月21 日召开2006 年度股东大会审议通过的2006年度利润分配和资本公积转增股本的预案，公司以总股本103,254,342 股为基数，向2007 年5 月14 日下午深圳证券交易所收市后登记在册的本公司全体股东，用资本公积每10 股转增3 股。转增前公司总股本为103,254,342 股，转增实施后公司总股本为134,230,644股。
二、股东情况
（一）前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况
单位：股
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股东总数 5,554
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份数量
量
沂源县南麻镇集体资产经营 境内非国有法人 35.98% 48,296,011 48,296,011 0
管理中心
鹿成滨 境内自然人 14.46% 19,408,045 19,408,045 0
中国农业银行—国泰金牛创 境内非国有法人 1.92% 2,581,315 0 0
新成长股票型证券投资基金
中国平安保险（集团）股份 境内非国有法人 1.69% 2,264,938 0 0
有限公司—集团本金—自有
资金
中国工商银行股份有限公司 境内非国有法人 1.49% 2,000,000 0 0
－中银国际持续增长股票型
证券投资基金
中国工商银行－易方达价值 境内自然人 1.41% 1,898,485 0 0
成长混合型证券投资基金
任德凤 境内自然人 1.33% 1,782,747 1,782,747 0
高俊昌 境内自然人 1.18% 1,590,201 1,590,201 0
毕研海 境内自然人 1.18% 1,590,197 1,590,197 0
盛新太 境内自然人 1.18% 1,590,196 1,590,196 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国农业银行－国泰金牛创新成长股票型证券投资基金 2,581,315 人民币普通股
中国平安保险（集团）股份有限公司－集团本级－自有资金 2,264,938 人民币普通股
中国工商银行股份有限公司－中银国际持续增长股票型证券投资基金 2,000,000 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 1,898,485 人民币普通股
中国平安人寿保险股份有限公司－分红－个险分红 1,319,890 人民币普通股
中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金 1,204,150 人民币普通股
中国工商银行－中银国际收益混合型证券投资基金 926,799 人民币普通股
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 843,574 人民币普通股
上海塔晶投资管理有限公司 820,000 人民币普通股
中国银行－嘉实主题精选混合型证券投资基金 462,450 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行 未知
动的说明
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（二）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股）
单位：股
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序号 有限售条件股东 持有的有限售条 可上市交易 新增可上市交易股份数 限售条件
名称 件股份数量 时间 量
1 沂源县南麻镇集 48,296,011 2009-11-30 48,296,011 上市前承诺：自股票上市之日起三十六个月内
体资产经营管理 ，不转让或委托他人管理已直接和间接持有的
中心 公司股份，也不由本公司收购该部分股份。
2 鹿成滨 19,408,045 2009-11-30 19,408,045 上市前承诺：自股票上市之日起三十六个月内
，不转让或委托他人管理已直接和间接持有的
公司股份，也不由本公司收购该部分股份。
3 任德凤 1,782,747 2007-11-30 891,373 2006年中期每10股送10股红股增加的股份，自2
2009-07-20 891,374 006年7月20日工商变更登记之日起三十六个月
内不转让；送股前持有的股份自股票上市之日
起一年内不转让。
4 高俊昌 1,590,201 2007-11-30 795,100 2006年中期每10股送10股红股增加的股份，自2
2009-07-20 795,101 006年7月20日工商变更登记之日起三十六个月
内不转让；送股前持有的股份自股票上市之日
起一年内不转让。
5 毕研海 1,590,197 2007-11-30 795,098 2006年中期每10股送10股红股增加的股份，自2
2009-07-20 795,099 006年7月20日工商变更登记之日起三十六个月
内不转让；送股前持有的股份自股票上市之日
起一年内不转让。
6 盛新太 1,590,196 2007-11-30 795,098 2006年中期每10股送10股红股增加的股份，自2
2009-07-20 795,098 006年7月20日工商变更登记之日起三十六个月
内不转让；送股前持有的股份自股票上市之日
起一年内不转让。
7 鹿成洪 1,415,157 2007-11-30 707,578 2006年中期每10股送10股红股增加的股份，自2
2009-07-20 707,579 006年7月20日工商变更登记之日起三十六个月
内不转让；送股前持有的股份自股票上市之日
起一年内不转让。
8 崔春明 1,086,800 2007-11-30 543,400 2006年中期每10股送10股红股增加的股份，自2
2009-07-20 543,400 006年7月20日工商变更登记之日起三十六个月
内不转让；送股前持有的股份自股票上市之日
起一年内不转让。
9 张成田 719,592 2007-11-30 359,796 2006年中期每10股送10股红股增加的股份，自2
2009-07-20 359,796 006年7月20日工商变更登记之日起三十六个月
内不转让；送股前持有的股份自股票上市之日
起一年内不转让。
10 李爱华 674,838 2007-11-30 337,419 2006年中期每10股送10股红股增加的股份，自2
2009-07-20 337,419 006年7月20日工商变更登记之日起三十六个月
内不转让；送股前持有的股份自股票上市之日
起一年内不转让。
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（三）控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员的情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
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姓名 职务 性别 年龄 任职起始日期 任职终止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因
鹿成滨 董事长 男 48 2005-04-01 2008-04-01 14,929,266 19,408,045 2007年实施用资本公积每
10股转增3股
高俊昌 董事 男 42 2005-04-01 2008-04-01 1,223,232 1,590,201 2007年实施用资本公积每
10股转增3股
盛新太 董事 男 42 2005-04-01 2008-04-01 1,223,228 1,590,197 2007年实施用资本公积每
10股转增3股
鹿成洪 董事 男 43 2005-04-01 2008-04-01 1,088,582 1,415,157 2007年实施用资本公积每
10股转增3股
毕研海 董事 男 45 2005-04-01 2008-04-01 1,223,228 1,590,196 2007年实施用资本公积每
10股转增3股
王爱明 董事 男 49 2005-04-01 2008-04-01 0 0
崔之开 独立董事 男 72 2005-04-01 2008-04-01 0 0
朱清滨 独立董事 男 42 2005-04-01 2008-04-01 0 0
战颖 独立董事 女 36 2005-04-01 2008-04-01 0 0
张成田 监事 男 50 2005-04-01 2008-04-01 553,532 719,592 2007年实施用资本公积每
10股转增3股
鹿梅军 监事 男 41 2005-04-01 2008-04-01 259,666 337,566 2007年实施用资本公积每
10股转增3股
杜兆峰 监事 男 52 2005-04-01 2008-04-01 511,732 665,252 2007年实施用资本公积每
10股转增3股
鹿超 董事会秘书 男 36 2005-04-01 2008-04-01 125,822 163,568 2007年实施用资本公积每
10股转增3股
刘兆娟 财务总监 女 37 2005-04-01 2008-04-01 261,186 339,542 2007年实施用资本公积每
10股转增3股
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二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有发生变动。
第五节 董事会工作报告
一、管理层讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况的回顾
1、公司总体经营情况
报告期内，鲁阳股份紧抓建设节约型社会、节能减排、A股成功上市等发展机遇，坚定不移地贯彻“耐火保温材料并重，产品销售与工程承揽并举”的经营指导方针，以科学发展观为指导，进一步完善、健全公司治理结构和现代企业制度，依靠科技求发展，立足市场求效益，取得了良好地经营业绩。
报告期内，主营业务收入和利润均取得了较大增长。公司实现主营业务收入28872万元，比去年同期增长33.76%；实现营业利润7583万元，比去年同期增长111.61%；实现净利润5326万元，比去年同期增长123.38%。
报告期内，公司继续保持了国内同行业第一位置，核心竞争力进一步增强，国内国际市场开发快速推进，呈现出良好的产销两旺经营格局。
（1）主营业务范围：硅酸铝耐火纤维材料、珍珠岩保温材料、玻璃钢产品、高温粘结剂、浇注料的制造、销售；许可范围内的进出口业务；高温纤维材料、岩矿棉材料、不定型耐火材料及耐火砖的生产、销售；耐火水泥销售；资质证书范围内防腐保温工程施工；再生物资的回收。
（2）主营业务产品、地区经营情况：
①分产品经营情况
单位：（人民币）万元
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主营业务分产品情况
产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
纤维棉 2,130.94 1,555.75 26.99% 43.81% 54.24% -4.94%
纤维毯 12,359.91 6,849.30 44.58% 43.27% 33.08% 4.24%
纤维毡 760.69 638.77 16.03% 33.07% 51.99% -10.45%
纤维板 4,084.38 2,370.06 41.97% 56.39% 39.85% 6.86%
模块 3,374.21 1,694.24 49.79% 8.61% -1.85% 5.35%
纤维纸 770.78 394.18 48.86% 24.55% 28.18% -1.45%
纺织品 542.98 399.01 26.51% 12.00% 16.25% -2.70%
其他 2,898.58 1,773.88 38.80% 1.36% -5.67% 4.56%
光学玻璃产品 700.23 593.19 15.29%
轻钢产品 1,048.39 785.40 25.09% 8.36% 11.57% -2.15%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元
②分地区经营情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北 6,487.78 40.59%
华东 6,616.27 76.57%
东北 3,925.58 13.15%
华南 7,038.76 12.07%
出口 4,602.70 43.05%
合计 28,671.09 34.42%
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3、报告期内公司资产构成情况
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日 同比增减(个百分点)
合并 占总资产的 合并 占总资产
比重 的比重
货币资金 122,496,147.77 15.24 184,311,723.09 22.45 -7.21
应收账款 168,683,397.66 20.98 124,455,242.99 15.16 5.82
预付账款 69,216,937.19 8.61 68,390,036.75 8.33 0.28
存货 81,825,048.37 10.18 75,531,599.26 9.20 0.98
固定资产 212,289,106.20 26.41 203,502,161.15 24.79 1.62
在建工程 43,116,544.83 5.36 32,937,846.32 4.01 1.35
短期借款 75,500,000.00 9.39 127,000,000.00 15.47 -6.08
应付帐款 44,968,278.05 5.59 55,173,129.97 6.72 -1.13
长期借款 54,900,000.00 6.83 23,600,000.00 2.87 3.96
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变动原因：
（1）货币资金期末较年初余额减少61,815,575.32元，减少33.54%，主要原因是本期公司募投项目使用公开发行股票募集资金所致。
（2）应收账款期末较年初增加44,228,154.67 元，增长35.54%，主要原因是公司加大市场开拓力度，产量销量大幅增加所致。
（3）预付账款期末较年初增加826,900.44元，增长1.21%，公司的预付账款主要是预付的土地、设备、材料款，不存在异常情况。
（4）存货期末较年初增加6,293,449.11 元，增长8.33%，主要原因是公司销售订单大幅度增加，生产规模扩张，产量大幅度增加所致。
（5）固定资产期末较年初账面价值增加8,786,945.05元，增长4.32%，主要原因是公司新疆鲁阳筹建工程转资所致。
（6）在建工程期末较年初增加10,178,698.51元，增长23.61%，主要原因是公司增加轻质莫来石砖项目、陶瓷纤维纸项目、贵州鲁阳筹建工程项目的投资所致。
（7）短期借款期末比年初降低51,500,000.00元，降低40.55%，主要原因是公司归还了部分到期流动资金借款。
（8）应付账款期末较年初降低10,204,851.92元，降低18.50%，主要原因是公司减少赊购采购所致。
（9）偿还期限在1年以上的长期借款期末54,900,000.00元，比年初增加了31,300,000.00元，增长132.63%，主要是报告期内公司新从工行借入项目贷款所致。包含1年内到期的长期借款，公司的长期借款期末比年初实际增长6,300,000.00元，增长11.25%。
4、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况
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项目 2007年1-6月份 2006年1-6月份 增减幅度（%）
一、经营活动产生的现金流量净额 26,759,556.99 55,525,253.99 -51.81
经营活动现金流入小计 329,525,160.68 253,019,306.98 30.24
经营活动现金流出小计 302,765,603.69 197,494,052.99 53.30
二、投资活动产生的现金流量净额 -42,324,151.32 -50,006,988.56 -15.36
投资活动现金流入小计 12,872,828.54 634,639.00 1,928.37
投资活动现金流出小计 55,196,979.86 50,641,627.56 9.00
三、筹资活动产生的现金流量净额 -45,981,941.09 3,343,881.70 -1,475.11
筹资活动现金流入小计 78,000,000.00 87,500,000.00 -10.86
筹资活动现金流出小计 123,981,941.09 84,156,118.30 47.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -269,039.90 -78,993.08 240.59
五、现金及现金等价物净增加额 -61,815,575.32 8,783,154.05 -803.80
加：期初现金及现金等价物余额 184,311,723.09 47,171,990.78 290.72
六、期末现金及现金等价物余额 122,496,147.77 55,955,144.83 118.92
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5、在本报告期内，公司募集资金建设项目进展顺利，新疆鲁阳公司和贵州鲁阳公司增资后，生产线建设步伐加快，可望于2007年10月份相继建成投产。届时，将新增产能2万吨，进一步壮大公司的规模优势。年产1200吨陶瓷纤维纸项目已于二季度开工建设，计划2007年10月份完成。
6、公司控股子公司的经营情况和业绩
单位：万元
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名称 注册 公司投 投资比 表决权 营业范围 总资产 净资产 营业收入 净利润
资本 资额 例% 比例%
沂源县鲁阳轻型钢结 818 768 93.89 93.89 轻型钢结构设计、安 2648.05 1417.42 1468.13 97.21
构工程有限公司 装、施工
上海鲁阳耐火纤维有 100 100 100.00 100.00 耐火纤维销售 215.00 200.57 91.78 13.96
限公司
青岛赛顿陶瓷纤维有 1600 1600 100.00 100.00 陶瓷纤维系列产品的 1869.73 1825.05 898.57 112.90
限公司 生产、销售
新疆鲁阳陶瓷纤维有 3805 3805 100.00 100.00 陶瓷纤维材料的生产 4182.91 3919.01 352.21 2.12
限公司 、销售
北京中耐联耐火材料 100 100 100.00 100.00 耐火材料销售 96.97 90.54 23.14 -4.46
有限公司
沈阳捷能耐火材料有 50 50 100.00 100.00 耐火材料销售 131.63 128.18 62.30 2.09
限公司
贵州鲁阳节能材料有 5500 5500 100.00 100.00 陶瓷纤维系列制品的 6507.19 5575.30 1050.75 106.89
限公司 生产、销售
淄博鲁阳光学材料有 2000 1400 70.00 70.00 光学玻璃、玻璃工艺 3279.02 1856.13 700.23 3.91
限公司 品生产、销售
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（二）公司下半年发展展望
1、公司所处行业的发展趋势及市场竞争格局
（1）行业发展趋势：
2007年，随着陶瓷纤维应用推广步伐的进一步加快，以及国家“建设节约型社会”“节能减排”等政策的出台，下游客户和许多新行业对陶瓷纤维的认识不断加深。石化、冶金、电力等行业加快淘汰落后技术及装备步伐，汽车、船舶、家电等新行业对陶瓷纤维的需求加大，带动了整个行业的增长。2007年，预计市场需求将增加8万吨以上。同时，随着陶瓷纤维国家新标准的启用，行业自律能力的提高，陶瓷纤维的质量平均水平上升，社会、用户对产品的信任度提升到一个新的阶段，行业发展更加健康。
（2）面临的市场竞争格局：
公司作为目前国内最大的陶瓷纤维制造企业，市场竞争主要来自于三个层面：一是在国际市场同国际一流企业的竞争日益加剧；二是在国内市场同国际一流企业在项目承揽上的竞争进入白热化阶段；三是在低端产品市场同国内同业存在竞争。由于公司强大的规模优势和品种优势，以及不断提升的成本优势，公司产品的核心竞争力在竞争中不断提高，使公司在激烈的竞争中依旧保持了国内市场占有率第一位置，并在国际市场上取得更大收获。公司将继续坚持“依靠科技求发展，立足市场求效益”的发展思路，力争保持有利的竞争态势。
2、募集资金使用安排
下半年将尽快完成两个募投项目建设，计划2007年10月前计划全部使用完毕，尽快发挥募投项目的效能，提升股东投资价值。
3、公司可能面临的风险因素：
（1）政策风险：
公司原来享受的出口退税率由13%调整到5%，将对公司收益有一定影响。
（2）经营风险
原材料及动力价格不稳定，对制造成本有一定影响。
针对以上风险，公司将采取如下积极措施：
（一）加大国际市场拓展力度，不断提升外贸出口总量；
（二）适当提高外贸产品价格，提升利润空间；
（三）加快原材料替代研发步伐，开发新型原材料；
（四）重点抓好贵阳、新疆两个子公司建设，尽快释放产能，形成产销平衡局面；
（五）加强晶体纤维等新产品的应用技术研究，发动“借脑”工程，努力提高新产品销量。
二、公司2007年上半年投资情况：
（一）募集资金使用情况
单位：（人民币）万元
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集资金总额 28,600.00 报告期内已使用募集资金总额 8,294.89
已累计使用募集资金总额 23,566.63
承诺项目 是否 原计划投 报告期内 累计已投 实际投 报告期内实 项目建成时 是否 是否 项目可行
已变 入总额 投入金额 入金额 资进度 现的收益（ 间或预计建 符合 符合 性是否发
更项 （%） 以利润总额 成时间 计划 预计 生重大变
目 计算） 进度 收益 化
年产20000吨环保纤维 否 5,483.00 0.00 5,426.00 100.00 885.58 2005年07月 是 是 否
毯项目 01日
年产10000吨陶纤背衬 否 5,845.00 0.00 5,672.64 100.00 949.29 2005年03月 是 是 否
板项目 01日
年产1500吨陶纤纺织品 是 5,705.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 2007年10月 是 是 是
项目 30日
年产1200吨陶瓷纤维纸 否 4,652.00 1,458.63 1,458.63 31.35 0.00 2007年10月 是 是 否
项目 30日
合计 - 21,685.00 1,458.63 12,557.27 - 1,834.87 - - - -
分项目说明未达到计划 无
进度或预计收益的情况
和原因
项目可行性发生重大变 1、由于公司的募集资金于2006年11月23日才到位，距离项目立项时间较长，市场供求状况发生一定变化。2
化的情况说明 、原来制约产能提升的关键设备取得较大突破，利用原有设备改造后，不须投入过多资金，产能得到较大提
升，能够满足现有市场需求。3、原来计划选择的剑杆织机、气流摩擦纺纱机等从试验情况看，设备损耗较
快，且配件价格成倍提升，如投入运行成本加大。4、公司建设的新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、贵州鲁阳节
能材料有限公司两个子公司建成步伐需要加快，以满足快速增长的市场需求。两个子公司的建设更需要资金
。
募集资金项目实施地点 原募集资金项目年产1500吨陶纤纺织品项目实施地点：山东省淄博市沂源县新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司住所
变更情况 ：乌鲁木齐市头屯河区工业园贵州鲁阳节能材料有限公司住所：贵阳市白云经济开发区（国际）新材料产业
园
募集资金项目实施方式 原募集资金项目年产1500吨陶纤纺织品项目变更为向控股子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、贵州鲁阳节能
调整情况 材料有限公司投资。
募集资金项目先期投入 截止2006年12月31日，公司用募集资金11098.64万元置换预先投入募集资金项目的自筹资金。2007年公司未
及置换情况 用募集资金置换预先投入募集资金项目。
用闲置募集资金暂时补 截止2006年12月31日，公司用闲置募集资金暂时补充流动资金3868.78万元。2007年3月31日，公司用闲置募
充流动资金情况 集资金暂时补充流动资金1131.22万元公司已于2007年4月24日以流动资金410万元归还至公司募集资金专用
账户中、2007年6月8日以流动资金1,000万元归还至公司募集资金专用账户中、2007年6月14日以流动资金3,
590万元归还至公司募集资金专用账户中。至此公司用闲置募集资金暂时补充的流动资金已全部归还完毕。
项目实施出现募集资金 无
结余的金额及原因
尚未使用的募集资金用 尚未使用的募集资金将用于年产1200吨陶瓷纤维纸项目。
途、去向以及募集资金
其他使用情况
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（二）募集资金专户存储制度的执行情况
报告期内，公司严格按照《公司募集资金管理办法》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
截至2007年6月30日，募集资金的存储情况列示如下：
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募集资金存储银行名称 期末余额（万元）
中国工商银行沂源县支行 2239.79
中国建设银行沂源县支行 7.62
中国农业银行沂源县支行 975.26
合计 3222.67
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（三）募集资金变更情况
单位：（人民币）万元
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变更投资项目的资金总额 5,705.00
变更后的项目 对应的原承诺项 变更后项 报告期内 累计已投 实际投资 报告期内 项目建成时 是否 是否 变更后
目 目拟投入 投入金额 入金额 进度（% 实现的收 间或预计建 符合 符合 的项目
金额 ） 益（以利 成时间 计划 预计 可行性
润总额计 进度 收益 是否发
算） 生重大
变化
新疆鲁阳陶瓷纤 年产1500吨陶纤 2,205.00 2,205.00 2,205.00 100.00 0.00 2007年10月 是 是 否
维有限公司 纺织品项目 30日
贵州鲁阳节能材 年产1500吨陶纤 3,500.00 3,500.00 3,500.00 100.00 0.00 2007年10月 是 是 否
料有限公司 纺织品项目 30日
合计 - 5,705.00 5,705.00 5,705.00 - 0.00 - - - -
分项目说明变更 原募集资金项目年产1500吨陶纤纺织品项目停止实施。本次变更投资项目经2006年度股东大会审议通过。
原因及变更程序
分项目说明未达 无
到计划进度或预
计收益的情况和
原因
变更后的项目可 无
行性发生重大变
化的情况说明
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三、董事会的日常工作
（一）董事会会议情况及决议内容
报告期内，公司董事会共召集会议四次，具体如下：
1、公司于2007年3月22日召开五届九次董事会会议，审议通过了《公司2006年度董事会工作报告》、《2006年度总经理工作报告》、《公司2006年度报告及摘要》、《关于2006年度募集资金使用情况的专项说明》、《公司2006年度财务决算报告》、《公司2006年度利润分配和资本公积转增股本的预案》、《关于续聘山东天恒信有限责任会计师事务所为公司2007年度审计机构的议案》、《关于公司2007年度贷款额度授权的议案》、《关于变更募集资金用途的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于收购沂源县鲁阳轻型钢结构工程有限公司所持山东鲁阳股份有限公司控股子公司股份的议案》、《关于设立董事会专门委员会的议案》、《关于变更会计政策的议案》、《关于提议召开2006年度股东大会的议案》。
2、公司于2007年4月20日召开五届十次董事会会议，审议通过了《公司2007年第一季度报告》。
3、公司于2007年6月28日召开五届十一次董事会会议，审议通过了《山东鲁阳股份有限公司董事会战略委员会工作细则》、《山东鲁阳股份有限公司董事会薪酬和考核委员会工作细则》、《山东鲁阳股份有限公司董事会提名委员会工作细则》、《山东鲁阳股份有限公司董事会审计委员会工作细则》、《山东鲁阳股份有限公司信息披露事务管理制度》、《关于修订<山东鲁阳股份有限公司募集资金管理办法>的议案》。
4、公司于2007年7月24日召开五届十二次董事会会议，审议通过了《公司治理专项活动自查报告和整改计划》。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内共召开了两次股东大会，公司董事会严格按照股东大会决议和公司章程所赋予的职权，本着对全体股东认真负责的态度，积极稳妥地开展各项工作，较好地执行了股东大会决议。
1、 2007年1月27日2007 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>》、《关于修改<股东大会议事规则>的议案》、《关于修订<公司募集资金管理办法>的议案》、《关于制订<公司关联交易制度>的议案》、《关于修订<股东大会累计投票制实施细则>的议案》、《关于2007年度为控股子公司借款提供担保的议案》
2、 2007年4月21日2006年度股东大会审议通过了《2006年度董事会工作报告》、《2006年度监事会工作报告》、《2006年年度报告及摘要》、《关于2006年度募集资金使用情况的专项说明》、《公司2006年度财务决算报告》、《公司2006年度利润分配和资本公积转增股本的预案》、《关于续聘山东天恒信有限责任会计师事务所为公司2007年度审计机构的议案》、《关于公司2007年度贷款额度授权的议案》、《关于变更募集资金用途的议案》、《关于变更经营范围的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于设立董事会专门委员会的议案》。
（三）公司投资者关系管理
报告期内，公司严格按照交易所相关规定的要求，认真作好投资者关系管理工作：
1、公司于第五届董事会第八次会议审计制定了《投资者关系管理制度》，在制度的约束下，使整个投资者关系管理工作有序化、系统化的开展。
2、指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人作好投资者来访接待工作，并作好各次接待的资料存档工作。报告期内，公司共接待投资者13批次，共计19人。
3、通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、巨潮资讯网站等多种渠道与投资者加强沟通，能够做到有信必复，并尽可能解答投资者的疑问。
4、2007年4月4日，公司通过全景网络投资者关系互动展示平台举行了公司2006年度报告网上说明会，公司董事长鹿成滨先生、董事、副总经理高俊昌先生、独立董事崔之开先生、董事会秘书鹿超先生、财务总监刘兆娟女士、保荐人代表林辉先生等人员参加了本次网上说明会，并在线回答投资者的咨询，与广大投资者进行坦诚的沟通和交流，使广大投资者更深入的了解公司的各项情况。
（四）公司信息披露
报告期内重要信息披露索引
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序号 内容 刊登日期 刊登媒体
2007年第一次临时股东大会决议公告 2007年1月28日 中国证券报、证券日报
、巨潮网
山东鲁阳股份有限公司2006年度业绩快报 2007年2月14日 中国证券报、证券日报
、巨潮网
网下配售股票上市流通的提示性公告 2007年2月16日 中国证券报、证券日报
、巨潮网
第五届董事会第九次会议决议公告 2007年3月23日 中国证券报、证券日报
、巨潮网
2006年年度报告摘要 2007年3月23日 中国证券报、证券日报
、巨潮网
关于2006年度募集资金使用情况的专项说明 2007年3月23日 中国证券报、证券日报
、巨潮网
关于变更募集资金年产1500吨陶瓷纤维纺织品项目的公告 2007年3月23日 中国证券报、证券日报
、巨潮网
关于召开2006年度股东大会的通知 2007年3月23日 中国证券报、证券日报
、巨潮网
第五届监事会第六次会议决议公告 2007年3月23日 中国证券报、证券日报
、巨潮网
独立董事相关事项独立意见的公告 2007年3月23日 中国证券报、证券日报
、巨潮网
关于举行2006年年度报告网上说明会的通知 2007年3月30日 中国证券报、证券日报
、巨潮网
2007年第一季度季度报告正文 2007年4月21日 中国证券报、证券日报
、巨潮网
2006年度股东大会决议公告 2007年4月22日 中国证券报、证券日报
、巨潮网
2006年度资本公积转增股本实施公告 2007年4月30日 中国证券报、证券日报
、巨潮网
关于以流动资金归还募集资金的公告 2007年6月15日 中国证券报、证券日报
、巨潮网
第五届董事会第十一次（临时）会议决议公告 2007年6月29日 中国证券报、证券日报
、巨潮网
关于调低部分商品出口退税率对公司影响事宜的公告 2007年6月29日 中国证券报、证券日报
、巨潮网
2007年半年度业绩预告修正公告 2007年7月16日 中国证券报、证券日报
、巨潮网
第五届董事会第十二次（临时）会议决议公告 2007年7月25日 中国证券报、证券日报
、巨潮网
公司治理专项活动自查报告和整改计划 2007年7月25日 中国证券报、证券日报
、巨潮网
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（五）报告期内，公司董事会及董事没有受到中国证监会的稽查、中国证监会的行政处罚、通报批评，也没有被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
（六）公司董事按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》和《公司章程》履行职责的情况
1、董事会成员履行职责情况
报告期内，公司各位董事能严格按照相关法律法规和公司章程的要求，诚实守信、勤勉、尽职的履行董事职责，在职责范围内以公司利益为出发点行使权力，维护公司及中小股东的合法权益。
独立董事能积极参与公司董事会、股东大会，认真审议各项议案，独立公正地履行职责，对公司利润分配、对外担保、关联交易、高管聘任等事项发表了独立意见，对确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极作用，并为维护中小股东合法权益做了实际工作。
2、董事出席董事会会议情况
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报告期内召开董事会次数 4次
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两资缺席
鹿成滨 董事长 4 0 0 否
高俊昌 董事 4 0 0 否
盛新太 董事 3 1 0 否
鹿成洪 董事 4 0 0 否
毕研海 董事 4 0 0 否
王爱明 董事 4 0 0 否
崔之开 独立董事 3 1 0 否
朱清滨 独立董事 4 0 0 否
战颖 独立董事 4 0 0 否
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第六节 重要事项
一、公司治理状况
1． 公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及公司《股东大会议事规则》的规定召集并召开股东大会,并制定了《股东大会议事规则》。
公司能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能充分行使自己的权利，不存在损害中小股东利益的情形。
2． 公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事、监事，召开董事会，监事会，董事、监事工作勤勉尽责。
3． 公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。经理层等高级管理人员忠实履行职务,能维护公司和全体股东的最大利益。未曾发现不能忠实履行职务、违背诚信义务的高管。
4． 公司独立性情况良好，按照《公司法》和《公司章程》要求，在业务、资产、人员、机构、财务等方面做到与控股股东分开，具有独立完整的业务及面向市场自主开发经营的能力，具有独立的供应、生产和销售系统。
5． 公司的透明度情况良好。公司已按《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及其它有关法律法规及规范性文件规定，重新制定了《信息披露管理制度》，并将严格按照《信息披露管理制度》对外进行信息披露，确保公司真实、准确、完整和及时进行信息披露，增加公司运作的公开性和透明度。不存在因信息披露问题被交易所实施批评、谴责等惩戒措施。
6． 专门制定了《投资者关系管理制度》，加强投资者关系管理工作。
7． 根据中国证监会“加强上市公司治理专项活动”的要求，积极开展自查活动，并实施整改计划。
二、公司在报告期内实施的利润分配方案
经公司2006 年度股东大会决议实施利润分配方案：以2006 年末公司股本总额10325.4342 万股为基准，用资本公积向全体股东按每10 股转增3股，共计转增3097.6302 万股。
公司于2007年5月8日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上刊登了《2006 年度资本公积转增股本实施公告》：股权登记日为2007 年5月14 日；除息日为2007 年5月15 日。
三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
五、报告期内，公司无重大关联交易事项。
六、重大合同及履行情况
1、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁等事项。
2、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
3、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
七、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未发生且没有以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
八、报告期内，公司未发生控股股东及其关联方非经营性占用公司资金的情况，未发生为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保情况。
九、投资者关系
公司董事会秘书鹿超先生为投资者关系负责人，公司证券部负责投资者关系的日常事务。公司高度重视投资者关系和投资者关系管理工作，公司董事长和投资者关系管理负责人强调“必须坚持无论大小股东一致对待”的原则，而且他们还不时地亲自接听和接待中小股东的来电与来访。
报告期内，公司通过指定信息披露媒体准确、及时完成了信息披露工作，通过各种途径和方式最大限度地保证投资者与公司信息交流的畅通。
2007年4月4日，公司通过信息公司投资者关系互动平台举办了公司2006 年度报告网上说明会活动，与广大投资者进行了坦诚友好的沟通和交流，并认真、详实地回答了投资者提出的问题。
十、承诺事项及履行情况
截至2007年6月30日止，本公司除在《招股说明书》中承诺的事项外无其他需披露的重大承诺事项。
十一、报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其他行政管理部门处罚的情况。
公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
第七节 财务报告
（未经审计）
资 产 负 债 表
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编制单位：山东鲁阳股份有限公司 2007年6月30日 金额单位：元
资产 期末余额 年初余额
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 122,496,147.77 93,180,632.31 184,311,723.09 170,162,452.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 7,492,090.00 6,528,490.00 38,557,902.87 37,953,965.87
应收账款 168,683,397.66 155,795,768.06 124,455,242.99 122,922,950.60
预付账款 69,216,937.19 46,414,967.70 68,390,036.75 42,915,420.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 8,506,883.49 8,424,223.43 2,486,327.22 5,537,216.65
买入返售金融资产
存货 81,825,048.37 63,284,903.05 75,531,599.26 60,786,737.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 458,220,504.48 373,628,984.55 493,732,832.18 440,278,742.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 59,361.00 59,361.00 6,435,647.01 6,435,647.01
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,969,622.02 146,405,501.04 7,267,697.60 87,718,576.62
投资性房地产 3,002,820.12 3,002,820.12 3,080,579.94 3,080,579.94
固定资产 212,289,106.20 165,961,392.73 203,502,161.15 168,820,270.63
在建工程 43,116,544.83 14,571,062.03 32,937,846.32 13,888,879.80
工程物资 109,252.32 1,219,437.26 1,110,184.94
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 75,087,983.65 59,864,036.84 68,695,880.93 60,595,447.34
开发支出
商誉
长期待摊费用 516,515.58 516,515.58 523,359.24 523,359.24
递延所得税资产 4,499,261.28 3,805,941.16 3,581,065.49 2,930,035.92
其他非流动资产
非流动资产合计 345,650,467.00 394,186,630.50 327,243,674.94 345,102,981.44
资产总计 803,870,971.48 767,815,615.05 820,976,507.12 785,381,724.24
企业负责人：鹿成滨财会主管：刘兆娟主管会计：公沛柱
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资 产 负 债 表
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编制单位：山东鲁阳股份有限公司 2007年6月30日金额单位：元
负债和股东权益 期末余额 年初余额
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 75,500,000.00 65,500,000.00 127,000,000.00 105,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 34,500,000.00 34,500,000.00
应付帐款 44,968,278.05 38,046,780.58 55,173,129.97 45,993,074.63
预收款项 14,853,272.47 14,090,876.19 12,138,140.96 10,749,939.82
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,098,086.37 6,902,216.58 9,580,897.42 8,376,557.65
应交税费 8,787,725.59 7,547,653.56 -5,461,362.05 -6,254,322.92
应付利息
其他应付款 11,832,647.63 925,194.90 4,603,829.93 613,682.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 7,400,000.00 7,400,000.00 32,400,000.00 32,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计 172,440,010.11 140,412,721.81 269,934,636.23 231,878,931.98
非流动负债：
长期借款 54,900,000.00 54,900,000.00 23,600,000.00 23,600,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 18,996.68 18,996.68 2,021,463.51 2,021,463.51
其他非流动负债
非流动负债合计 54,918,996.68 54,918,996.68 25,621,463.51 25,621,463.51
负债合计 227,359,006.79 195,331,718.49 295,556,099.74 257,500,395.49
股东权益：
股本 134,230,644.00 134,230,644.00 103,254,342.00 103,254,342.00
资本公积 217,681,639.42 217,668,306.09 254,726,022.74 254,712,689.41
减:库存股
盈余公积 42,296,517.82 40,192,316.01 42,296,517.82 40,192,316.01
一般风险准备
未分配利润 175,511,407.73 180,392,630.46 122,322,924.88 129,721,981.33
外币报表折算差额
归属母公司所有者权益合计 569,720,208.97 572,483,896.56 522,599,807.44 527,881,328.75
少数股东权益 6,791,755.72 2,820,599.94
所有者权益合计 576,511,964.69 572,483,896.56 525,420,407.38 527,881,328.75
负债和股东权益总计 803,870,971.48 767,815,615.05 820,976,507.12 785,381,724.24
企业负责人：鹿成滨财会主管：刘兆娟主管会计：公沛柱
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利 润 表
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单位：山东鲁阳股份有限公司 金额单位：元
项目 2007年1-6月份 2006年1-6月份
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 288,717,509.40 262,766,905.15 215,854,127.49 202,829,664.91
其中：营业收入 288,717,509.40 262,766,905.15 215,854,127.49 202,829,664.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 224,982,903.93 202,945,607.98 180,239,709.67 168,297,947.82
其中：营业成本 172,310,289.05 157,609,785.37 134,742,706.98 126,158,174.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,223,134.54 2,592,219.51 2,127,611.88 1,614,654.74
销售费用 28,150,866.32 25,887,953.68 21,503,139.16 20,292,915.86
管理费用 12,659,469.22 9,490,372.21 10,933,765.81 9,532,909.48
财务费用 5,125,813.88 4,512,680.91 8,122,780.11 7,881,170.65
资产减值损失 3,513,330.92 2,852,596.30 2,809,705.73 2,818,122.80
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填
列)
投资收益(损失以“-”号填列) 12,091,048.27 12,091,048.27 218,423.60 1,014,986.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -298,075.58 -298,075.58
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 75,825,653.74 71,912,345.44 35,832,841.42 35,546,703.56
加：营业外收入 1,421,212.74 1,415,477.75 398,338.40 396,197.13
减：营业外支出 628,389.45 591,296.43 2,576.35 2,576.35
其中：非流动资产处置损失 13,493.39 8,296.43 1,176.35 1,176.35
四、利润总额(亏损以“-”号填列) 76,618,477.03 72,736,526.76 36,228,603.47 35,940,324.34
减：所得税费用 23,358,838.40 22,065,877.63 12,386,287.23 11,852,846.07
五、净利润(亏损以“-”号填列) 53,259,638.63 50,670,649.13 23,842,316.24 24,087,478.27
归属于母公司所有者的净利润 53,188,482.85 23,791,118.14
少数股东损益 71,155.78 51,198.10
六、每股收益
（一）基本每股收益 0.40 0.38 0.31 0.31
（二）稀释每股收益 0.40 0.38 0.31 0.31
企业负责人：鹿成滨财会主管：刘兆娟主管会计：公沛柱
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现 金 流 量 表
编制单位：山东鲁阳股份有限公司 单位：元
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项目 2007年1-6月份 2006年1-6月份
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 322,085,005. 302,365,277.2 252,719,306. 232,846,661.
69 1 98 89
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,440,154.99 1,434,850.00 300,000.00 300,000.00
经营活动现金流入小计 329,525,160. 303,800,127.2 253,019,306. 233,146,661.
68 1 98 89
购买商品、接受劳务支付的现金 193,702,222. 182,107,300.7 128,001,194. 113,915,357.
69 3 00 23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 31,919,886.6 27,752,819.72 20,020,448.3 18,698,977.4
9 1 7
支付的各项税费 40,264,903.6 37,533,530.12 25,621,052.9 23,359,606.9
2 7 8
支付其他与经营活动有关的现金 36,878,590.6 32,362,688.29 23,851,357.7 24,291,591.9
9 1 6
经营活动现金流出小计 302,765,603. 279,756,338.8 197,494,052. 180,265,533.
69 6 99 64
经营活动产生的现金流量净额 26,759,556.9 24,043,788.35 55,525,253.9 52,881,128.2
9 9 5
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 12,696,840.9 12,696,840.96 212,000.00 212,000.00
6
取得投资收益收到的现金 487.58 1,536,487.58 112,423.60 1,648,423.60
处置固定资产、无形资产和其他长 175,500.00 3,575,500.00 310,215.40 246,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12,872,828.5 17,808,828.54 634,639.00 2,106,423.60
4
购建固定资产、无形资产和其他长 55,196,979.8 20,198,782.08 48,341,627.5 38,241,628.9
期资产支付的现金 6 6 3
投资支付的现金 60,521,000.00 2,300,000.00 12,300,000.0
0
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 55,196,979.8 80,719,782.08 50,641,627.5 50,541,628.9
6 6 3
投资活动产生的现金流量净额 -42,324,151. -62,910,953.5 -50,006,988. -48,435,205.
32 4 56 33
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 4,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收 4,000,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 74,000,000.0 74,000,000.00 87,500,000.0 79,000,000.0
0 0 0
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 78,000,000.0 74,000,000.00 87,500,000.0 79,000,000.0
0 0 0
偿还债务支付的现金 119,200,000. 107,700,000.0 70,000,000.0 61,500,000.0
00 0 0 0
分配股利、利润或偿付利息支付的 4,781,941.09 4,183,538.75 13,996,090.9 13,658,936.1
现金 5 2
其中：子公司支付给少数股东的股 100,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 160,027.35 158,776.05
筹资活动现金流出小计 123,981,941. 111,883,538.7 84,156,118.3 75,317,712.1
09 5 0 7
筹资活动产生的现金流量净额 -45,981,941. -37,883,538.7 3,343,881.70 3,682,287.83
09 5
四、汇率变动对现金及现金等价物 -269,039.90 -231,116.00 -78,993.08 -78,993.08
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -61,815,575. -76,981,819.9 8,783,154.05 8,049,217.67
32 4
加：期初现金及现金等价物余额 184,311,723. 170,162,452.2 47,171,990.7 44,578,010.8
09 5 8 9
六、期末现金及现金等价物余额 122,496,147. 93,180,632.31 55,955,144.8 52,627,228.5
77 3 6
企业负责人：鹿成滨财会主管：刘兆娟主管会计：公沛柱
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所有者权益变动表
编制单位：山东鲁阳股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有 归属于母公司所有者权益 少数 所有
股东 者权 股东 者权
权益 益合 权益 益合
计 计
实收 资本 减 盈余 一 未分配 其 实收资 资本 减 盈余 一 未分 其
资本 公积 ： 公积 般 利润 他 本（或 公积 ： 公积 般 配利 他
（或 库 风 股本） 库 风 润
股本 存 险 存 险
） 股 准 股 准
备 备
一、 103,2 248,6 42,15 120,93 2,789 517,7 38,627 7,000 33,60 109,7 947, 189,9
上年 54,34 00,37 1,790 9,034. ,615. 35,15 ,171.0 ,375. 5,179 24,53 997. 05,25
年末 2.00 5.73 .21 82 63 8.39 0 73 .79 3.69 61 7.82
余额
加： 6,125 144,7 1,383, 30,98 7,685
会计 ,647. 27.61 890.06 4.31 ,248.
政策 01 99
变更
前期
差错
更正
二、 103,2 254,7 42,29 122,32 2,820 525,4 38,627 7,000 33,60 109,7 947, 189,9
本年 54,34 26,02 6,517 2,924. ,599. 20,40 ,171.0 ,375. 5,179 24,53 997. 05,25
年初 2.00 2.74 .82 88 94 7.38 0 73 .79 3.69 61 7.82
余额
三、 30,97 -37,0 53,188 3,971 51,09 38,627 -36,0 -48, 2,497
本年 6,302 44,38 ,482.8 ,155. 1,557 ,171.0 80,99 801. ,372.
增减 .00 3.32 5 78 .31 0 6.91 90 19
变动
金额
（减
少以
“-”
号填
列）
（一 53,188 71,15 53,25 23,79 51,1 23,84
）净 ,482.8 5.78 9,638 1,118 98.1 2,316
利润 5 .63 .14 0 .24
（二 -6,06 -6,06
）直 8,081 8,081
接计 .32 .32
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．可 -6,06 -6,06
供出 8,081 8,081
售金 .32 .32
融资
产公
允价
值变
动净
额
2．权
益法
下被
投资
单位
其他
所有
者权
益变
动的
影响
3．与
计入
所有
者权
益项
目相
关的
所得
税影
响
4．其
他
上述 -6,06 53,188 71,15 47,19 23,79 51,1 23,84
（一 8,081 ,482.8 5.78 1,557 1,118 98.1 2,316
）和 .32 5 .31 .14 0 .24
（二
）小
计
（三 4,000 4,000
）所 ,000. ,000.
有者 00 00
投入
和减
少资
本
1.所 4,000 4,000
有者 ,000. ,000.
投入 00 00
资本
2．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
3．其
他
（四 -100, -100, 38,627 -59,8 -100 -21,3
）利 000.0 000.0 ,171.0 72,11 ,000 44,94
润分 0 0 0 5.05 .00 4.05
配
1．提
取盈
余公
积
2.提
取一
般风
险准
备
3．对 -100, -100, 38,627 -59,8 -100 -21,3
所有 000.0 000.0 ,171.0 72,11 ,000 44,94
者（ 0 0 0 5.05 .00 4.05
或股
东）
的分
配
4．其
他
（五 30,97 -30,9
）所 6,302 76,30
有者 .00 2.00
权益
内部
结转
1．资 30,97 -30,9
本公 6,302 76,30
积转 .00 2.00
增资
本（
或股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本（
或股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．其
他
四、 134,2 217,6 42,29 175,51 6,791 576,5 77,254 7,000 33,60 73,64 899, 192,4
本期 30,64 81,63 6,517 1,407. ,755. 11,96 ,342.0 ,375. 5,179 3,536 195. 02,63
期末 4.00 9.42 .82 73 72 4.69 0 73 .79 .78 71 0.01
余额
企业负责人：鹿成滨财会主管：刘兆娟主管会计：公沛柱
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山东鲁阳股份有限公司
财务报表附注
2007年1-6月份
金额单位：人民币元
一、公司简介
山东鲁阳股份有限公司是经淄博市经济体制改革委员会淄体改股字（1992）67号文批准，由原山东省沂源县节能材料厂以定向募集方式整体改制并向社会法人和内部职工募集股份成立的股份有限公司。公司于1992年9月29日召开了创立大会，10月14日在沂源县工商行政管理局注册登记，并领取了《企业法人营业执照》，成立时名为“淄博鲁阳节能材料股份有限公司， 1996年12月，根据山东省经济体制改革委员会鲁体改函字（1996）221号文、山东省人民政府鲁政股字（1996）187号文的确认，公司名称变更为“山东鲁阳股份有限公司”，并于1997年1月31日重新在山东省工商行政管理局办理了工商登记手续。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]116号文《关于核准山东鲁阳股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司于2006 年11 月首次公开发行人民币普通股股票2,600 万股，每股面值人民币1.00 元，每股发行价人民币11元，发行后股本总额为103,254,342元。公司于2006年11月30日在深圳证券交易所挂牌上市。2007年5月份，实施了用资本公积每10股转增3股的分配方案，实施后股本总额为134,230,644元。
公司性质为股份有限公司，营业执照注册号为3700001805444，注册地址为山东省沂源县城沂河路11号，董事长：鹿成滨。经营范围：硅酸铝耐火纤维材料、珍珠岩保温材料、玻璃钢产品、高温粘结剂、浇注料的制造、销售；许可范围内的进出口业务；高温纤维材料、岩矿棉材料、不定型耐火材料及耐火砖的生产、销售；耐火水泥销售；资质证书范围内防腐保温工程施工；再生物资的回收。
二、财务报表的编制基础
财务报表以公司持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下第四项“重要会计政策和会计估计”进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计
（一）会计制度：自2007年1月1日起，本公司执行2006年2月15日财政部发布的《企业会计准则》。
（二）会计期间：公司采用公历年制，即自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（三）记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计量属性：公司以权责发生制为记账基础，除会计准则规定以重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的资产和负债外，其他资产和负债均以历史成本进行计量。
（五）外币业务核算方法
公司发生外币业务时，按交易发生日中国人民银行公布的基准汇率折合为记账本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。与购建或生产符合资本化条件的资产相关外币借款产生的汇兑差额，按借款费用的原则处理。属于筹建期间发生的，记入开办费。
（六）现金等价物的确定标准
公司将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
（七）金融工具
1．金融工具的分类
公司金融资产在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产四类。
公司金融负债在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债两类。
2．金融工具的确认依据与计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认金融资产或金融负债。
公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
以交易性金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，直接计入当期损益；可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，直接计入当期损益。
3．金融工具的公允价值确定方法：存在活跃市场的金融资产或金融负债，将活跃市场中的报价用于确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，公司以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
5．金融资产减值的处理
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（八）应收款项坏账损失的核算方法
1．坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后确实不能收回部分；因债务人资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，以及公司董事会认可的其他情形。根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准作为坏账损失。
2．计提坏账准备的范围：公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款）均计提坏账准备。
3．坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算。对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收款)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款)，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
（1）应收账款按账龄分析法计提坏账准备，具体提取比例为：
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账龄 计提比例（%）
1年以内 5
1-2年 20
2-3年 50
3年以上 100
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（2）其他应收款按余额百分比法账面计提坏账准备，比例为3%。
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
（九）存货及存货跌价准备的核算方法
1．存货分为原材料、自制半成品、库存商品、发出商品和低值易耗品等。
2．存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出按加权平均法计价。资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。
3．本公司的存货盘存制度采用永续盘存制，并在年末对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，经授权批准后的差额作相应处理，冲减或计入当期损益。
4．低值易耗品采用“一次摊销法”进行核算。
5．存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十）投资性房地产的核算
1．投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2．初始计量：投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
3．后续计量：公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4．公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
（1）投资性房地产开始自用。
（2）作为存货的房地产，改为出租。
（3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
（4）自用建筑物停止自用，改为出租。
5．资产负债表日，检查投资性房地产预计给公司带来未来经济利益的能力，以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按“重要会计政策和会计估计”第十七项所述方法计提减值准备。
（十一）长期股权投资
1．长期股权投资的初始计量：
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
1）同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
2）非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。
2．长期股权投资的后续计量：公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
3．长期股权投资的收益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
4．长期股权投资的减值准备的核算：资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按“重要会计政策和会计估计”第十七项所述方法计提减值准备。
5．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（十二）固定资产计价及累计折旧的核算方法
1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；使用寿命超过一个会计年度。
2．固定资产的确认条件：（1）该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
3．固定资产分类：房屋建筑物，生产用机械、机器设备和电子、通讯、交通设施。
4．固定资产计价：公司固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费，使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付的，购买固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。应计入固定资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号――借款费用》的规定处理。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账。
5．固定资产折旧核算：采用平均年限法计提折旧。房屋建筑物折旧年限为20年，生产用机械、机器设备折旧年限为10年，电子、通讯、交通设施折旧年限为5年，各类资产残值率为3-5%。
特殊固定资产包括以铂金为主要材料的贵金属制品，具有长期使用的过程中有形损耗极小、价值基本保持不变等特点，不估计使用年限和残值也不计提折旧。
6．固定资产减值准备的计提方法：资产负债表日，检查固定资产预计给公司带来未来经济利益的能力，有迹象表明固定资产发生减值的，按“重要会计政策和会计估计”第十七项所述方法计提减值准备。
7．中期期末和年度终了对固定资产进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前，经授权批准后作相应处理，计入当期损益。
（十三）在建工程的核算方法
1．在建工程计价：按各项工程实际发生的成本计价，为工程所发生的借款利息支出和汇兑损益在工程达到预定可使用状态前计入工程成本。
2．在建工程结转为固定资产的时点：在建工程于所建造资产达到预定可使用状态时转入固定资产。如果所建造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按工程造价、预算或实际成本暂估转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。
3．在建工程减值准备的计提方法：资产负债表日，检查在建工程预计给公司带来未来经济利益的能力，有迹象表明在建工程发生减值的，按“重要会计政策和会计估计”第十七项所述方法计提减值准备。
（十四）无形资产的核算
1．无形资产分类：包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
2．无形资产的计价：无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号---非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号---债务重组》、《企业会计准则第16 号---政府补助》和《企业会计准则第20 号---企业合并》确定。
3．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
4．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
5．无形资产的摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。每个会计期间结束，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
6．无形资产减值准备计提方法：资产负债表日，公司对无形资产逐项进行检查，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，有迹象表明无形资产发生减值的，按“重要会计政策和会计估计”第十七项所述方法计提减值准备。
（十五）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化的期间：
（1）当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额的计算方法：
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。
资本化率＝所占用一般借款加权平均利率=所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
（3）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
（十六）长期待摊费用的核算方法
1．长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价。
2．开办费支出，在开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当期的损益。
3．租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
4．其他长期待摊费用：在受益期内平均摊销。
（十七）资产减值
1．在资产负债表日判断资产(除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产)是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十八）预计负债的核算方法
1．预计负债的确认原则：与或有事项相关的义务同时满足以下条件的，公司将其确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
（十九）应付职工薪酬的核算方法
1、公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。
2、公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的工会经费、职工教育经费等，按照国家规定的标准计提。没有规定计提基础和计提比例的，企业应当根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。
3、公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（二十）股份支付
1．股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
3．权益工具的公允价值按照以下方法确定：存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定。
4．确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（二十一）收入确认的标准
1．商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留对该商品所有权相联系的继续管理权，也没有对出售的商品实施有效控制，与交易相关的经济利益很可能流入企业，相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确认为营业收入的实现。
2．提供劳务：劳务收入的金额和已发生或将发生的成本能够可靠计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，劳务的完工程度能够可靠地确定时，公司按照完工百分比法确认提供劳务收入的实现。
3．让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量时确认收入的实现。
4．工程合同收入：工程合同在一个会计年度内开始并完工的，在合同已完工，经竣工验收合格，收到价款或取得收取价款的证据时，确认合同收入；工程合同的开始和完工分属不同的会计年度的，在总合同收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益能够流入企业的前提下，在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入。建造合同的结果不能可靠估计的，应当分别下列情况处理：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（二十二）政府补助
1．政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2．确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：企业能够满足政府补助所附条件；企业能够收到政府补助。
3．计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4．会计处理：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，计入当期损益。
（二十三）所得税的会计处理方法
采用资产负债表债务法。公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二十四）合并会计报表编制的方法
1．合并范围
本公司将能够控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
2．合并程序及方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
五、税项
（一）增值税：公司产品销售收入执行《中华人民共和国增值税暂行条例》，税率为17%，以销项税额扣除可抵扣的进项税额后的余额计缴。
根据山东省经济贸易委员会、山东省国家税务局、山东省地方税务局 鲁经贸资字[2005]206号文《关于认定山东水泥厂有限公司等256家企业为资源综合利用企业、淄博鑫胜热电有限公司等58家电厂为资源综合利用电厂的通知》，公司资源综合利用项目“1050陶瓷纤维棉、毯、毡、板”享受资源综合利用产品免征增值税政策。
根据国家税务总局1994年《出口货物退（免）税管理办法》和财政部国家税务总局财税[2002]7号文《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》，公司出口货物增值税实行“免、抵、退”管理办法。
（二）企业所得税：
1．本年度除青岛赛顿陶瓷纤维有限公司外，各公司均执行33%的所得税法定税率。
根据财政部国家税务总局财税字[1994]001号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、山东省经济贸易委员会、山东省国家税务局、山东省地方税务局 鲁经贸资字[2005]206号文《关于认定山东水泥厂有限公司等256家企业为资源综合利用企业、淄博鑫胜热电有限公司等58家电厂为资源综合利用电厂的通知》，公司资源综合利用项目“1050陶瓷纤维棉、毯、毡、板”自2006年起五年内免征资源综合利用产品的所得税。
2．青岛赛顿陶瓷纤维有限公司于2006年10月26日被青岛市科学技术局批准为高新技术企业，公司位于国务院批准的青岛高新技术产业开发区内，根据财政部国家税务总局财税字[1994]第001号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的有关规定，公司执行15%的企业所得税税率。
（三）营业税：工程安装、施工按3%的税率交纳营业税。其他按营业税应税项目所适用的税率计缴。
（四）城市维护建设税：除公司子公司上海鲁阳耐火纤维有限公司、青岛赛顿陶瓷纤维有限公司、北京中耐联耐火材料有限公司、沈阳捷能耐火材料有限公司、贵州鲁阳节能材料有限公司按应交流转税额的7%计缴外，其他公司均按应交流转税额5%计缴。
（五）教育费附加：按应交流转税额的3%计缴。
（六）地方教育费附加：按应交流转税额的1%计缴。
（七）其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
六、控股子公司及合营企业
（一）公司控股子公司
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名称 注册资本 公司投资额 投资 表决权 营业范围 地址 法定代表 会计报表
（万元） （万元） 比例% 比例% 人 是否合并
沂源县鲁阳轻型钢结构 818 768 93.89 93.89 轻型钢结构设计 沂源县沂河路11号 柳西河 是
工程有限公司 、安装、施工
上海鲁阳耐火纤维有限 100 100 100.0 100.00 耐火纤维销售 上海市中山北2路111 李庆琦 是
公司 0 1号
青岛赛顿陶瓷纤维有限 1600 1600 100.0 100.00 陶瓷纤维系列产 青岛市高新技术产业 鹿俊华 是
公司 0 品的生产、销售 开发区
新疆鲁阳陶瓷纤维有限 3805 3805 100.0 100.00 陶瓷纤维材料的 乌鲁木齐市头屯河区 毕研海 是
公司 0 生产、销售 工业园
北京中耐联耐火材料有 100 100 100.0 100.00 耐火材料销售 北京市朝阳区北四环 李启科 是
限公司 0 东路108号
沈阳捷能耐火材料有限 50 50 100.0 100.00 耐火材料销售 沈阳市和平区市府大 周作喜 是
公司 0 街224-1号
贵州鲁阳节能材料有限 5500 5500 100.0 100.00 陶瓷纤维系列制 贵阳市白云经济开发 崔希村 是
公司 0 品的生产、销售 区
淄博鲁阳光学材料有限 2000 1400 70.00 70.00 光学玻璃、玻璃 沂源县鲁村镇政府驻 鹿梅军 是
公司 工艺品生产、销 地
售
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（二）2007年1-6月份合并范围变化情况
1．2007年1-6月份公司合并报表范围无变化。
2．根据第五届董事会第九次会议决议，公司于2007年4月份完成了对原沂源县鲁阳轻型钢结构工程有限公司持有的公司5家子公司的股权收购工作,分别是上海鲁阳耐火纤维有限公司的20%股权、青岛赛顿陶瓷纤维有限公司的2.5%股权、新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司的12.5%股权、北京中耐联耐火材料有限公司的30%股权、沈阳捷能耐火材料有限公司的20%股权。收购完成后，上述5家子公司成为本公司的全资子公司，相应调整了合并比例。
（三）公司截止至2007年6月30日无合营企业。
七、会计政策和会计估计变更以及差错更正说明
如本财务报表附注二所述，本公司自2007 年1月1日起执行财政部2006 年2月公布的《企业会计准则》，并对2006年度财务报表进行了追溯调整，调整事项如下：
1．根据《企业会计准则第22号――金融工具的确认与计量》的要求，公司将持有的山东药玻的股票分类为可供出售金融资产，以公允价值计量，该资产原账面价值310,000.00 元，首次执行日公允价值合计6,435,647.01元。根据企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则的规定，按公允价值大于原账面价值的差额调增期初留存收益（即年初未分配利润和盈余公积）6,125,647.01元，全部归属于母公司的股东权益。经过进一步查询，根据财政部会计准则委员会《企业会计准则实施问题专家工作组意见》，将该差额自留存收益转入了资本公积（其他资本公积）。
2．根据《企业会计准则第18号――所得税》的要求，公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，公司根据因计提资产减值准备、开办费摊销形成的可抵扣暂时性差异计算确认递延所得税资产，首次执行日增加递延所得税资产3,581,065.49元，相应调增留存收益3,581,065.49元，其中：归属少数股东权益30,984.31元。由于分类为可供出售金融资产的公允价值高于其账面价值增加递延所得税负债2,021,463.51元，相应调减留存收益2,021,463.51元，其全部归属于母公司的股东权益。
3．根据《企业会计准则第33号――合并财务报表》的要求，子公司少数股东应享有的权益在合并资产负债表中计入股东权益，该调整增加本公司首次执行日股东权益2,789,615.63元。
4、根据《企业会计准则第3号――投资性房地产》的要求，将出租固定资产原值2,504,387.10元、净值1,935,656.86元，和出租无形资产（土地使用权）原始发生额1,272,137.00元、净值1,144,923.08元调整计入了投资性房地产。
5．根据《企业会计准则第9号――职工薪酬》的要求，其他应付款中的应付劳动保险费、职工教育经费等余额1,407,229.22元、应付福利费5,539,474.96元和应付工资2,593,718.58元调整计入了应付职工薪酬。
6．根据《企业会计准则第9号――财务报表列报》及其指南的要求，应交税金余额-5,512,959.52元和其他应交款51,597.47元调整计入了应交税费。
八、会计报表主要项目注释
注释1、货币资金
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项目 期末账面余额 年初账面余额
现金 1,609,719.94 1,041,243.10
银行存款 108,179,897.22 183,270,479.99
其他货币资金 12,706,530.61
合计 122,496,147.77 184,311,723.09
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注：
1．期末外币货币资金
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原币种 数量 折算汇率 折算人民币
美元 517,440.11 7.62 3,940,560.79
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2．货币资金期末余额较年初余额减少61,815,575.32元，减少33.54%，主要原因是本期公司募投项目使用公开发行股票募集资金所致。
3．公司货币资金期末余额中，无抵押、冻结及存放在境外的款项，亦无大额的银行存单及存在潜在回收风险的款项。
4．其他货币资金12,706,530.61元，是公司出售山东药玻股票存放于证券资金账户的存款。
注释2、应收票据
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种类 期末账面余额 比例（%） 年初账面余额 比例（%）
银行承兑汇票 7,492,090.00 100.00% 35,361,994.87 91.71%
商业承兑汇票 3,195,908.00 8.29%
合计 7,492,090.00 100.00% 38,557,902.87 100.00%
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注：
1．期末无抵押的应收票据。
2．应收票据期末余额较年初余额减少31,065,812.87元，减少80.57%，主要原因是公司采用票据结算金额减少所致。
注释3、应收账款
按账龄结构披露的应收账款
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账龄 期末账面余额 比例（%） 坏账准备 年初账面余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 165,851,371.52 90.97 8,286,297.60 120,506,166.80 89.47 6,025,308.36
1-2年 12,231,175.27 6.71 2,446,235.05 11,556,509.65 8.58 2,311,301.94
2-3年 2,666,767.06 1.46 1,333,383.54 1,458,353.71 1.08 729,176.86
3年以上 1,562,242.82 0.86 1,562,242.82 1,170,499.03 0.87 1,170,499.04
合计 182,311,556.67 100.00 13,628,159.01 134,691,529.19 100 10,236,286.20
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注：
1．本账户期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
2．2007年6月30日应收账款项目前5名金额合计为18,910,448.65元，占应收账款余额的10.37%。
3．应收账款年末较年初增加47,620,027.48元，增长35.35%，主要原因为公司加大市场开拓力度，产量销量大幅增加所致。
4．形成3年以上的应收账款的主要原因为欠款单位存在财务困难，预计其收回的可能性很小，故按100%计提坏账准备。期末无账龄五年以上的应收款项。
5．其中：期末外币应收账款余额
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原币种 数量 折算汇率 折算人民币
美元 1,577,608.09 7.62 12,014,164.06
欧元 114,770.46 10.24 1,175,516.78
合计 1,692,378.55 13,189,680.84
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6．2007年1-6月份核销应收账款5,319.30元，核销的应收账款主要为长期难以收回的货款，无关联方欠款。
注释4、预付账款
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账龄 期末账面余额 比例（%） 年初账面余额 比例（%）
1年以内 62,660,208.81 90.53 62,536,987.11 91.44
1-2年 1,149,350.33 1.66 5,853,049.64 8.56
2-3年 5,407,378.05 7.81
3年以上
合计 69,216,937.19 100 68,390,036.75 100
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注：
1.预付账款中无预付持股5%（含5%）以上股份股东的款项。
2.预付账款中的1年以上的款项主要为轻钢公司预付施工款，无异常的预付款项。
注释5、其他应收款
其他应收款的账龄结构
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账龄 期末账面余额 比例（%） 坏账准备 年初账面余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 8,481,977.07 96.65 260,787.68 1,940,461.56 75.71 58,213.85
1-2年 150,000.00 1.71 4,500.00 497,112.60 19.39 14,913.38
2-3年 85,310.94 0.97 2,559.33 71,210.72 2.78 2,136.32
3年以上 59,219.06 0.67 1,776.57 54,439.06 2.12 1,633.17
合计 8,776,507.07 100.00 269,623.58 2,563,223.94 100.00 76,896.72
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注：
1．其他应收款中无应收持股5%（含5%）以上股份股东的欠款。
2．2007年6月30日其他应收款项目前5名合计金额为2,938,547.30 元，占其他应收款余额的33.48%。
3．其他应收款多为合同履约保证金和投标保证金、备用金，形成坏账的可能性较小，计提坏账准备比例因此较低，确定为3%。
4．2007年1-6月份未核销其他应收款。
5. 其他应收款期末较年初增加6,213,283.13元，增长242.40%，主要原因是公司人员业务借款增加所致。
注释6、存货
1．存货类别及其增减变动情况
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存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
1、原材料 17,703,766.29 89,404,041.84 91,934,863.10 15,172,945.03
2、在产品 3,219,019.89 13,908,988.24 11,781,925.78 5,346,082.35
3、库存商品 28,394,104.72 181,395,758.97 172,867,029.87 36,922,833.82
4、周转材料 2,936.00 2,936.00
5、消耗性生物资产
6、发出商品 21,120,237.07 146,039,296.29 147,182,515.78 19,977,017.58
7、自制半成品 5,228,305.49 45,486,705.30 46,251,595.05 4,463,415.74
总计 75,665,433.46 476,237,726.64 470,020,865.58 81,882,294.52
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2．存货跌价准备的计提及其增减变动情况
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存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 转回金额占该项存货
转回 转销 期末余额的比例
1、原材料 58,036.85 3,359.55 4,150.25 57,246.15 0.03%
2、在产品
3、库存商品 42,731.42 42,731.42 0.12%
4、周转材料
5、消耗性生物资产
6、发出商品 33,065.93 33,065.93 0.17%
7、自制半成品
合计 133,834.20 3,359.55 79,947.60 57,246.15 0.10%
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注：
1．期末存货余额中，不存在资本化的借款费用。
2．存货期末较年初增加6,216,861.06元，增长8.22%，主要是由于公司销售订单大幅度增加，生产规模扩张，产量大幅度增加所致。
3．2007年6月30日，公司存货跌价准备金余额57,246.15元，为公司按单个存货可变现净值低于账面价值差额计提的原材料跌价准备。由于存货价值恢复，子公司淄博鲁阳光学材料有限公司和沂源县鲁阳轻型钢结构工程有限公司以前期间计提的存货跌价准备，本报告期内在原已计提的存货跌价准备金额内转回79,947.60元，转回的金额计入了当期损益。
注释7、可供出售金融资产
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可供出售金融资产名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
可供出售的股票投资
山东药玻流通股
股票数量(股) 811,557.00 806,857.00 4,700.00
成本 310,000.00 308,204.69 1,795.31
市价(元/股) 7.93 12.63
公允价值变动 6,125,647.01 6,068,081.32 57,565.69
公允价值 6,435,647.01 59,361.00
公允价值合计 6,435,647.01 59,361.00
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注释8、长期股权投资
1．长期股权投资类别
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投资类别 被投资单位 期末账面余额 年初账面余额 核算方法
对合营企业投资
对联营企业投资 摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司 6,658,122.02 6,956,197.60 权益法
其他股权投资 沂源县农村信用合作社 311,500.00 311,500.00 成本法
合计 6,969,622.02 7,267,697.60
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2．合营、联营企业主要财务信息
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本企 本企业在 期末净资产总额 本期营业收入总 本期净利润
业持 被投资单 额
股比 位表决权
例 比例
一、合营企业
二、联营企业
1.摩根鲁阳（山东 淄博市 生产、销售溶胶-凝胶产 49% 49% 13,720,571.02 1,011,965.81 -608,317.50
）热陶瓷有限公司 沂源县 品，提供与该产品有关的
城新兴 技术服务和售后服务，进
工业园 出口业务(不含分销业务)
区
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注：摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
3．按权益法核算的长期股权投资的增减变动情况
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名称 企业性 占被投资单 经营期 初始投资额 追加投 2007年被投 被投资单位 期末余额 期末市
质 位注册资本 限(年) 资额 资单位权益 权益累计增 价
的比例 增减额 减额
摩根鲁阳（山 中外合 49% 20 7,208,447.15 -298,075.58 -550,325.13 6,658,122.0 无
东）热陶瓷有 资 2
限公司
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注：2006年4月8日，本公司与英国特拉森控股有限公司共同出资组建摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司，该公司注册资本为185万美元。
4．按成本法核算的长期股权投资的增减变动情况
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被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资 投资金额 计提的减值准备 期末市价
本的比例%
沂源县农村信用合作社 无限期 0.88 311,500.00 0.00 无
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4．期末长期股权投资不存在提取减值准备的情况。
5．期末短期投资和长期投资之和占净资产的比例1.21%。
6．期末长期投资变现及投资收益收回不存在重大限制。
7．期末不存在当期及累计未确认的投资损失。
注释9、投资性房地产
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 3,776,524.10 3,776,524.10
1、房屋、建筑物 2,504,387.10 2,504,387.10
2、土地使用权 1,272,137.00 1,272,137.00
二、累计折旧和累计摊销合计 695,944.16 77,759.82 773,703.98
1、房屋、建筑物 568,730.24 61,858.08 630,588.32
2、土地使用权 127,213.92 15,901.74 143,115.66
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 - - - -
1、房屋、建筑物 - -
2、土地使用权 - -
四、投资性房地产账面价值合计 3,080,579.94 -77,759.82 - 3,002,820.12
1、房屋、建筑物 1,935,656.86 -61,858.08 - 1,873,798.78
2、土地使用权 1,144,923.08 -15,901.74 - 1,129,021.34
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注：公司的投资性房地产采用成本模式进行后续计量，本报告期内不存在投资性房地产转换的情况。
注释10、固定资产
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 273,291,396.69 23,847,875.95 7,883,430.23 289,255,842.41
1、房屋、建筑物 87,477,032.56 13,471,144.42 - 100,948,176.98
2、生产用机械、机器设备 156,852,263.43 8,295,860.96 6,370,696.35 158,777,428.04
3、电子、交通、通讯设施 28,962,100.70 2,080,870.57 1,512,733.88 29,530,237.39
二、累计折旧合计 69,370,311.90 11,480,937.08 4,303,436.41 76,547,812.57
1、房屋、建筑物 17,193,064.07 2,328,447.56 - 19,521,511.63
2、生产用机械、机器设备 39,127,043.62 6,749,786.89 3,178,804.52 42,698,025.99
3、电子、通讯、交通设施 13,050,204.21 2,402,702.63 1,124,631.89 14,328,274.95
三、固定资产减值准备累计金额合计 418,923.64 - - 418,923.64
1、房屋、建筑物 - - - -
2、生产用机械、机器设备 38,587.97 - - 38,587.97
3、电子、通讯、交通设施 380,335.67 - - 380,335.67
四、固定资产账面价值合计 203,502,161.15 12,366,938.87 3,579,993.82 212,289,106.20
1、房屋、建筑物 70,283,968.49 11,142,696.86 - 81,426,665.35
2、生产用机械、机器设备 117,686,631.84 1,546,074.07 3,191,891.83 116,040,814.08
3、电子、通讯、交通设施 15,531,560.82 -321,832.06 388,101.99 14,821,626.77
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注：
1．报告期末，公司不存在确有准备处置的固定资产。
2．2007年1至6月份在建工程转入固定资产如下：
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名称 金额
厂西仓库 7,619,868.70
青岛公司设备安装 6,093.04
光学公司筹建工程 52,242.00
新疆鲁阳筹建工程 9,665,470.51
合计 17,343,674.25
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3．截至2007年6月30日公司抵押固定资产情况详见附注十、或有事项。
4．2007年度固定资产账面价值增加8,786,945.05元，增长4.32%，主要原因是筹建工程转资所致。
5．公司期末无暂时闲置固定资产、融资租赁租入的固定资产和经营租赁租出的固定资产。
注释11、工程物资
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
专用物资 1,219,437.26 1,110,184.94 109,252.32
专用设备
预付大型设备款
为生产准备的工具及器具
合计 1,219,437.26 1,110,184.94 109,252.32
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注释12、在建工程
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项目名称 年初数 本期增加 转入固定资产 其他 期末数 预算数 资金 工程投
减少 (万元) 来源 入占预
算的比
例%
陶瓷纤维纸项目 1,414,134.35 1,414,134.35
整体模块生产线项目 30,000.00 30,000.00
厂西仓库 7,614,256.54 5,612.16 7,619,868.70
西厂区路面 341,358.80 341,358.80
轻质莫来石砖项目 2,561,796.32 6,144,347.74 8,706,144.06 1700 自有 51.21
院墙 213,132.07 580,741.08 793,873.15
建筑隔热板项目 2,734,400.39 2,734,400.39
青岛公司设备安装 5,118.04 975.00 6,093.04
贵州鲁阳筹建工程 7,077,900.93 9,833,904.29 16,911,805.22
光学公司筹建工程 5,508,962.85 419,319.53 52,242.00 5,876,040.38
新疆鲁阳筹建工程 7,222,279.18 8,751,979.81 9,665,470.51 6,308,788.48
合计 32,937,846.32 27,522,372.76 17,343,674.25 0.00 43,116,544.83
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注：
1．年初、期末在建工程余额无资本化利息。
2．期末不存在应提取在建工程减值准备的在建工程。
3．期末在建工程不包含土地费用。
4.在建工程期末较年初增加10,178,698.51元，增长30.9%，主要原因是公司筹建工程项目的投资所致。
注释13、无形资产
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 73,125,386.64 7,351,670.00 - 80,477,056.64
1、土地使用权 73,125,386.64 7,351,670.00 - 80,477,056.64
二、累计摊销额合计 4,429,505.71 959,567.28 - 5,389,072.99
1、土地使用权 4,429,505.71 959,567.28 - 5,389,072.99
三、无形资产减值准备累计金额合计 - - - -
1、土地使用权 - - - -
四、无形资产账面价值合计 68,695,880.93 6,392,102.72 - 75,087,983.65
1、土地使用权 68,695,880.93 6,392,102.72 - 75,087,983.65
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注：
1．土地使用权的剩余摊销年限为1.87年至49.3年。
2．期末不存在应提无形资产减值准备的无形资产。
3．期末无形资产中已有原价为8,047.71万元、账面价值为2,384.39万元的土地使用权用作抵押担保。
4．无形资产期末较年初增加6,392,102.72，增长9.3%，主要原因是子公司贵州鲁阳节能材料有限公司新征土地所致。
5．期末公司不存在以评估价值入账的无形资产。
注释14、长期待摊费用
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项目 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 其他 期末数 剩余摊销
额 转出 年限
上海房屋租赁费 683,000.00 523,359.24 6,843.66 166,484.42 516,515.58 37.74
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注释15、递延所得税资产和递延所得税负债
1．公司已确认的递延所得税资产和递延所得税负债如下：
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项目 期末账面余额 年初账面余额
一、递延所得税资产
1、坏账准备差异 4,245,908.69 3,289,218.11
2、存货跌价准备差异 18,891.23 44,165.29
3、固定资产减值准备差异 135,967.80 138,244.80
4、开办费差异 98,493.56 109,437.29
合计 4,499,261.28 3,581,065.49
二、递延所得税负债
1、可供出售金融资产公允价值变动差异 18,996.68 2,021,463.51
合计 18,996.68 2,021,463.51
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2．2007年6月30日，公司不存在未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等。
3．引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
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项目 金额
一、可抵扣暂时性差异
1、坏账准备差异 12,934,854.28
2、存货跌价准备差异 57,246.15
3、固定资产减值准备差异 412,023.64
4、开办费差异 406,541.37
合计 13,810,665.44
二、应纳税暂时性差异
1、可供出售金融资产公允价值变动差异 57565.69
合计 57565.69
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注释16、资产减值准备
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 10,313,182.92 3,604,110.98 14,192.01 5,319.30 13,897,782.59
二、存货跌价准备 133,834.20 3,359.55 79,947.60 57,246.15
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 418,923.64 418,923.64
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中:成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 10,865,940.76 3,607,470.53 94,139.61 5,319.30 14,373,952.38
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注释17、所有权受到限制的资产
1．资产所有权受到限制的资产，是公司向中国农业银行沂源县支行、中国建设银行沂源县支行、中国工商银行沂源县支行进行了抵押贷款。
2．所有权受到限制的资产金额
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、用于担保的资产 203,427,577.84 115,363,829.64 88,063,748.20
1、固定资产 154,089,348.74 89,869,516.86 64,219,831.88
2、无形资产 49,338,229.10 25,494,312.78 23,843,916.32
二、其他原因造成所有权受到限
制的资产
合计 203,427,577.84 0.00 115,363,829.64 88,063,748.20
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注释18、短期借款和长期借款
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项目 短期借款 长期借款
期末账面余额 年初账面余额 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 29,000,000.00
抵押借款 26,500,000.00 15,500,000.00 62,300,000.00 56,000,000.00
质押借款
保证借款 20,000,000.00 111,500,000.00
合计 75,500,000.00 127,000,000.00 62,300,000.00 56,000,000.00
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注：
1．截止2007年6月30日，公司不存在逾期借款.
2．长期借款中，包含一年内到期的长期借款7,400,000.00元。
3．公司借款抵押物状况见附注
十、或有事项。
注释18、应付票据
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项目 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 0.00 34,500,000.00
合计 0.00 34,500,000.00
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注：年末公司应付票据较年初减少34,500,000.00元，主要原因为上半年公司采用票据方式结算物资采购款的金额减少所致。
注释19、应付账款
1．期末无应付持有5%（含5%）以上股份股东的款项。
2．期末无账龄3年以上的大额应付账款。
3．期末外币应付帐款
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原币种 数量 折算汇率 折算人民币
美元 93,003.15 7.62 708,265.49
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注释20、预收账款
1．预收账款中无预收持股5%（含5%）以上股份股东的款项。
2．期末无账龄3年以上的大额预收账款。
注释21、应付职工薪酬
期末账面余额：9,098,086.37元；主要为：尚未支付的职工福利费。无拖欠性质的应付工资。
注释22、应交税费
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税费项目 期末账面余额 年初账面余额 税率
1、增值税 189,937.87 -167,120.14 17%
2、营业税 163,570.72 187,012.04 3%
3、所得税 8,558,954.06 -5,665,912.58 33%
4、城市维护建设税 202,709.55 70,486.63 5%、7%
5、个人所得税 13,921.25 19,280.32
6、教育费附加 118,733.01 40,423.84 3%
7、地方教育费附加 38,594.28 11,152.41 1%
8、其他（房产税、车船使用税、印花税等） -498,695.15 43,315.43
合计 8,787,725.59 -5,461,362.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
1．根据财政部国家税务总局财税字[1996]20号文《关于对部分资源综合利用产品免征增值税的通知》；山东省经济贸易委员会、山东省国家税务局、山东省地方税务局 鲁经贸资字[2005]206号文《关于认定山东水泥厂有限公司等256家企业为资源综合利用企业、淄博鑫胜热电有限公司等58家电厂为资源综合利用电厂的通知》，公司资源综合利用项目“1050陶瓷纤维棉、毯、毡、板”享受资源综合利用产品免征增值税政策。
2．根据国家税务总局1994年《出口货物退（免）税管理办法》和财政部国家税务总局财税[2002]7号文《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》，公司出口货物增值税实行“免、抵、退”管理办法。
2007年1-6月份出口货物免征增值税5,983,506.71元（其中：子公司青岛赛顿公司出口货物免征增值税417,639.72元）。
3．根据财政部国家税务总局财税字[1994]001号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、山东省经济贸易委员会、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁经贸资字[2005]206号文《关于认定山东水泥厂有限公司等256家企业为资源综合利用企业、淄博鑫胜热电有限公司等58家电厂为资源综合利用电厂的通知》，公司被认定为资源综合利用企业，公司资源综合利用项目“1050陶瓷纤维棉、毯、毡、板”免征资源综合利用产品的所得税。
注释23、其他应付款
1、期末账面余额为11,832,647.63元；无应付持股5%（含5%）以上股份股东的款项。
2．期末无账龄3年以上的大额其他应付款。
注释24、股本
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股份种类 年初数 本期送股 本期公积转增股 增发 本期其他变动 期末数
本
无限售条件的流通股 20,800,000 7,800,000 5,200,000 33,800,000
有限售条件的流通股 82,454,342 23,176,302 -5,200,000 100,430,644
其中：国家持股 38,917 -38,917
国有法人持股 817,257 -817,257
境内非国有法人持股 38,252,460 11,230,531 -817,354 48,665,637
境内自然人持股 39,819,236 11,945,771 51,765,007
境外法人持股 38,917 -38,917
境外自然人持股
其他 3,487,555 -3,487,555
总股份 103,254,342 30,976,302 134,230,644
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
1．经深圳证券交易所深证上[2006]116 号文批准，公司公开发行的人民币普通股（A 股）2600 万股，于2006 年11 月30 日在深圳证券交易所中小企业板挂牌交易，网下向机构投资者配售的520万股于2007 年2 月28 日起上市交易。
2．根据2007 年4 月21 日公司股东大会审议通过的《2006年度利润分配和资本公积转增股本的预案》，公司以总股本103,254,342 股为基数，向2007 年5 月14 日下午深圳证券交易所收市后登记在册的本公司全体股东，用资本公积每10股转增3股。转增前公司总股本为103,254,342 股，资本公积转增股本实施后公司总股本为134,230,644股。
注释25、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 241,600,000.00 30,976,302.00 210,623,698.00
拨款转入 6,978,000.00 6,978,000.00
其他资本公积 6,148,022.74 5,549,060.45 11,617,141.77 79,941.42
合计 254,726,022.74 5,549,060.45 42,593,443.77 217,681,639.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
1．根据2007 年4 月21 日公司股东大会审议通过的《2006年度利润分配和资本公积转增股本的预案》，公司以总股本103,254,342 股为基数，向2007 年5 月14 日下午深圳证券交易所收市后登记在册的本公司全体股东，用资本公积每10 股转增3 股，资本公积转增股本实施后，公司股本溢价减少30,976,302.00元。
2．根据《企业会计准则第22号――金融工具的确认与计量》的要求，公司将持有的山东药玻的股票分类为可供出售金融资产，以公允价值计量，该资产原账面价值310,000.00 元，首次执行日公允价值合计6,435,647.01元。根据企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则的规定，按公允价值大于原账面价值的差额调增期初留存收益（即年初未分配利润和盈余公积）6,125,647.01元，全部归属于母公司的股东权益。经过进一步查询，根据财政部会计准则委员会《企业会计准则实施问题专家工作组意见》，将该差额自留存收益转入了资本公积（其他资本公积）。报告期内，按公允价值大于原账面价值的差额确认资本公积5,549,060.45元；公司出售部分可供出售金融资产（山东药玻流通股股票）,转回其他资本公积11,617,141.77元。
期末，公司持有的可供出售金融资产（山东药玻流通股股票4700股）公允价值变动差额-其他资本公积57565.69元。
3．期末，公司持有的可供出售金融资产（山东药玻流通股股票）公允价值变动调增其他资本公积22,090.00元；报告期内，公司出售部分可供出售金融资产（山东药玻流通股股票）转回其他资本公积6,090,171.32元。
注释26、盈余公积
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项目 年初数 本年提取 本年调整 期末数
法定盈余公积 41,925,059.19 41,925,059.19
法定公益金
任意盈余公积 371,458.63 371,458.63
合计 42,296,517.82 42,296,517.82
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注：根据《企业会计准则第18号――所得税》的要求，公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，公司根据首次执行日增加递延所得税资产3,581,065.49元，相应调增留存收益3,581,065.49元，其中：归属少数股东权益30,984.31元；增加递延所得税负债2,021,463.51元，相应调减留存收益2,021,463.51元，其全部归属于母公司的股东权益。以上留存收益中共计调增法定盈余公积144,727.61元。
注释27、未分配利润
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项目 金额
上年年末余额 120,939,034.82
新旧准则转换调整 1,383,890.06
转换后的本年年初数 122,322,924.88
2007年1-6月份实现净利润 53,188,482.85
提取法定盈余公积
分配股利
转增股本
期末数 175,511,407.73
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注：根据《企业会计准则第18号――所得税》的要求，公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，公司根据首次执行日增加递延所得税资产3,581,065.49元，相应调增留存收益3,581,065.49元，其中：归属少数股东权益30,984.31元；增加递延所得税负债2,021,463.51元，相应调减留存收益2,021,463.51元，其全部归属于母公司的股东权益。以上留存收益中共计调增未分配利润1,383,890.06元。
注释28、少数股东权益
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项目 金额 备注
上年年末少数股东权益 2,789,615.63
新旧准则转换调整 30,984.31
转换后的本年年初数 2,820,599.94
2007年1-6月份实现少数股东收益 71,155.78
子公司吸收少数股东投资 4,000,000.00 鲁阳光学吸收投资
分配股利 100,000.00 鲁阳轻钢分配股利
转增股本
期末数 6,791,755.72
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注：根据《企业会计准则第18号――所得税》的要求，公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，公司根据首次执行日增加递延所得税资产3,581,065.49元，相应调增留存收益3,581,065.49元，其中：归属少数股东权益30,984.31元。
注释29、营业总收入、营业成本
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项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入：
1、主营业务收入 286,710,879.74 213,294,549.69
2、其他业务收入 2,006,629.66 2,559,577.80
营业总收入合计 288,717,509.40 215,854,127.49
二、营业成本：
1、主营业务成本 170,537,789.08 132,319,566.25
2、其他业务成本 1,772,499.99 2,423,140.73
营业成本合计 172,310,289.07 134,742,706.98
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1．主营业务收入、成本按业务性质（行业）列示
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 主营营业成本 营业利润 主营业务收入 主营营业成本 营业利润
陶瓷纤维制品 285,547,774.70 173,213,086.48 112,334,688.22 212,093,336.34 133,622,206.67 78,471,129.67
光学玻璃制品 7,002,331.84 5,931,855.30 1,070,476.54 0.00
轻钢结构施工 14,681,313.99 11,715,783.29 2,965,530.70 14,324,937.39 11,325,367.26 2,999,570.13
减：内部抵消 20,520,540.79 20,322,935.99 197,604.80 13,123,724.04 12,628,007.68 495,716.36
合计 286,710,879.74 170,537,789.08 116,173,090.66 213,294,549.69 132,319,566.25 80,974,983.44
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2．主营业务收入按销售区域列示（金额单位：万元）
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区域 本期数 比例 上年同期数 比例（%）
华北 6,487.78 22.63 4,614.60 21.63
华东 6,616.27 23.08 3,747.04 17.57
东北 3,925.58 13.69 3,469.35 16.27
华南 7,038.76 24.55 6,280.95 29.45
出口 4,602.70 16.05 3,217.51 15.08
合计 28,671.09 100.00 21,329.45 100.00
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3.销售收入客户前5名合计
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本期数 比例% 上年同期数 比例%
27,225,974.46 9.50 25,479,850.29 11.95
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4．本年度销售较上年度增加73,416,330.05元，增长34.42%，主要原因为公司努力开拓市场，销售额大幅度增长所致。
5．其他业务利润
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项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润
租金收入 184,850.00 77,759.82 107,090.18 163,400.00 70,738.48 92,661.52
材料销售 1,744,148.19 1,694,740.17 49,408.02 2,396,177.80 2,352,402.25 43,775.55
其他 77,631.47 77,631.47 0.00
合计 2,006,629.66 1,772,499.99 234,129.67 2,559,577.80 2,423,140.73 136,437.07
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注释30、主营业务税金及附加
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项目 本期数 上年同期数
营业税 471,929.51 481,476.49
城建税 1,531,716.29 918,478.62
教育费附加 907,447.31 546,109.90
地方教育费附加 301,533.96 181,355.46
其他 10507.47 191.41
合计 3,223,134.54 2,127,611.88
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注释32、财务费用
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类别 本期数 上年同期数
利息支出 4,765,175.75 8,064,018.97
减：利息收入 586,884.99 190,963.77
汇兑损益 654,989.24 80,536.82
其他 292,533.88 169,188.09
合计 5,125,813.88 8,122,780.11
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注：当期无资本化的借款费用。
注释33、资产减值损失
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账准备 3,589,918.97 2,767,468.87
二、存货跌价准备 -76,588.05 7,891.97
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 34,344.89
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中:成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 3,513,330.92 2,809,705.73
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注释34、投资收益
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产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
1、可供出售金融资产转让收益 12,388,636.27
其中:处置山东药玻流通股股票 12,388,636.27
2、股权投资转让收益 106,000.00
其中:处置沂源县城关建筑有限公司股权 106,000.00
3、收股利 487.58 112,423.60
其中:收山东药玻股票现金红利 487.58 81,155.70
收沂源县农村信用合作社现金红利 31,267.90
4、被投资单位权益调整 -298,075.58
其中:摩根鲁阳(山东)热陶瓷有限公司 -298,075.58
合计 12,091,048.27 218,423.60
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注：
1．摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异，公司对摩根鲁阳(山东)热陶瓷有限公司的投资收益直接以被投资单位的帐面净损益计算确认。
2．可供出售金融资产转让收益12,388,636.27元，指报告期内处置山东药玻流通股股票的收益，本次投资收益按以下原则确认：
公司出售持有的山东药玻流通股股票806,857股，获得变现收入12,696,840.96元。出售价格高于可供出售金融资产账面价值的差额771，494.50元，确认为本期投资收益。
根据企业会计准则规定，将出售可供出售金融资产所对应的本报告期内公允价值累计变动额5,526,970.45元从资本公积（其他资本公积）中转回，确认为本期投资收益。
年初实施新旧会计准则转换，按企业会计准则规定，公司将山东药玻流通股股票确认为可供出售金融资产，公允价值大于原账面价值的差额计入了期初留存收益（即年初未分配利润和盈余公积）6,125,647.01元。根据财政部会计准则委员会《企业会计准则实施问题专家工作组意见》:“对于可供出售金融资产，其公允价值与账面价值的差额在调整了首次执行日的留存收益后，应同时将该差额自留存收益转入资本公积（其他资本公积）”的要求，本次报告，公司将新旧准则转换计入期初留存收益的6,125,647.01元调入了资本公积，并将本次出售部分的可供出售金融资产所对应的该部分资本公积6,090,171.32元确认为本期投资收益。
3．2007年6月30日，公司对各投资单位的投资收益汇回不存在重大限制。
注释35、营业外收入
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类别 本期数 上年同期数
固定资产清理净收益 164,600.75 70,952.91
罚款收入 5,633.22 26,444.27
补贴收入 1,250,000.00 300,000.00
其他 978.77 941.22
合计 1,421,212.74 398,338.40
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注释36、营业外支出
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类别 本期数 上年同期数
捐赠支出 495,000.00
固定资产清理净损失 13,493.39 1,176.35
其他 119,896.06 1,400.00
合计 628,389.45 2,576.35
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注释37、所得税费用
1．所得税费用组成
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项目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 26,279,501.02 12,386,287.23
递延所得税费用 -2,920,662.62
合计 23,358,838.40 12,386,287.23
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2．所得税费用与会计利润的关系
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项目 本期发生额 上期发生额
1.利润总额 76,618,477.03 36,228,603.47
2.加：纳税调整增加额 4,023,508.15 1,305,600.26
其中：永久性差异 4,023,508.15 1,039,992.71
暂时性差异 265,607.55
3.应纳税所得额 80,641,985.18 37,534,203.73
4.当期所得税 26,279,501.02 12,386,287.23
5.递延所得税资产减少 -918,195.79
6.递延所得税负债增加 -2,002,466.83
7.所得税费用 23,358,838.40 12,386,287.23
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注：企业所得税优惠详见注释22。
注释38、政府补助
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种类 本期发生额 上期发生额
中国驰名商标奖励资金 1,000,000,00
财源建设企业项目贴息资金 250,000.00 300,000.00
合计 1,250,000.00 300,000.00
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注释39、每股收益
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.34 9.68 0.40 0.40
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 7.77 8.06 0.33 0.33
利润
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1．全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
公司编制和披露合并报表的，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
2．加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
3．基本每股收益可参照如下公式计算：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
4．公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
注释40、现金流量表
1．收到的其他与经营活动有关的现金主要包括：
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项目 金额 备注
收到技改贷款贴息、奖励 1,250,000,00
往来款项及其他 6,184,850.00
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2．支付的其他与经营活动有关的现金主要包括：
支付的其他与经营活动有关的现金主要为支付的管理费用、营业费用。
3．现金流量表补充资料
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补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 53,259,638.63 23,842,316.24
加：资产减值准备 3,513,330.92 2,671,441.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,480,937.08 8,620,778.96
无形资产摊销 959,567.28 524,565.94
长期待摊费用摊销 6,843.66 69,290.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -151,107.36 -71,762.83
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 4,748,956.97 8,119,576.78
投资损失（收益以“－”号填列） -12,091,048.27 -218,423.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -918,195.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,002,466.83
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,216,861.06 -28,235,956.00
经营性营收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,651,019.07 -5,375,533.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,179,019.17 45,578,960.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 26,759,556.99 55,525,253.99
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 122,496,147.77 55,955,144.83
减：现金的期初余额 184,311,723.09 47,171,990.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -61,815,575.32 8,783,154.05
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4．现金和现金等价物：
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项目 本期金额 上期金额
一、现金 122,496,147.77 184,311,723.09
其中：库存现金 1,609,719.94 1,041,243.10
可随时用于支付的银行存款 108,179,897.22 183,270,479.99
可随时用于支付的其他货币资金 12,706,530.61
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 122,496,147.77 184,311,723.09
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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九、母公司主要会计报表项目注释
注释1：应收账款
1．按账龄结构披露的应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末账面余额 比例（%） 坏账准备 年初账面余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 154,213,234.11 92.08 7710,661.71 120,250,092.88 91.20 6,012,504.64
1-2年 10,233,308.47 6.11 2,046,661.69 10,396,273.84 7.88 2,079,254.77
2-3年 2,213,097.77 1.32 1,106,548.89 736,686.60 0.56 368,343.30
3年以上 820,293.46 0.49 820,293.46 469,434.45 0.36 469,434.46
合计 167,479,933.81 100.00 11,684,165.75 131,852,487.77 100.00 8,929,537.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1．应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份股东的欠款。
2．期末应收账款前5名金额合计为18,910,448.65元，占应收账款余额的11.29%。
3．应收账款期末较上期末增长35,627,446.04元，增长27.02%，主要原因为公司加大市场开拓力度，本年销售额大幅度增长所致。
4．形成3年以上的应收账款的主要原因为欠款单位存在财务困难，预计其收回的可能性很小，故按100%计提坏账准备。期末无账龄五年以上的应收款项。
5．其中：期末外币应收账款余额
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原币种 数量 折算汇率 折算人民币
美元 1,506,041.58 7.62 11,469,259.65
欧元 101,942.46 10.23 1,043,248.55
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6．2007年1-6月份核销应收账款5,319.30元，核销的应收账款主要为长期难以收回的货款，无关联方欠款。
注释2、其他应收款
1．其他应收款的账龄结构
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账龄 期末账面余额 比例（%） 坏账准备 年初账面余额 比例（%） 坏账准备
1年以内 8,239,724.27 94.88 247,191.73 5,307,693.84 92.98 159,230.82
1-2年 389,000.00 4.48 11,670.00 343,776.93 6.02 10,313.30
2-3年 54,042.15 0.62 1,621.26 55,000.00 0.96 1,650.00
3年以上 2,000.00 0.02 60.00 2,000.00 0.04 60
合计 8,684,766.42 100.00 260,542.99 5,708,470.77 100.00 171,254.12
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注：
1．其他应收款中无应收持股5%（含5%）以上股份股东的欠款。
2．期末其他应收款前5名合计金额为4,278,926.87元，占其他应收款余额的49.27%。
3．其他应收款多为合同履约保证金和投标保证金、备用金，形成坏账的可能性较小，计提坏账准备比例因此较低,确定为3%。
4．2007年1-6月份未核销其他应收款。
5. 期末其他应收款较上期末增加2,976,295.65元，增长52.14%，主要原因是公司增加业务周转借款所致。
注释3、长期股权投资
长期股权投资明细
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被投资单位 投资类别 期末账面余额 年初账面余额 核算方法
沂源县鲁阳轻型钢结构工程有限公司 子公司 11,868,863.42 13,404,863.42 成本法
上海鲁阳耐火纤维有限公司 子公司 1,843,369.99 1,475,369.99 成本法
青岛赛顿陶瓷纤维有限公司 子公司 17,073,619.25 16,645,619.25 成本法
北京中耐联耐火材料有限公司 子公司 950,020.15 665,020.15 成本法
沈阳捷能耐火材料有限公司 子公司 1,250,787.80 1,000,787.80 成本法
新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 子公司 39,139,578.96 14,949,578.96 成本法
贵州鲁阳耐火材料有限公司 子公司 54,624,589.07 19,624,589.07 成本法
淄博鲁阳光学材料有限公司 子公司 12,685,050.38 12,685,050.38 成本法
对子公司投资小计 139,435,879.02 80,450,879.02
摩根鲁阳(山东)热陶瓷有限公司 联营企业 6,658,122.02 6,956,197.60 权益法
沂源县农村信用合作社 其他股权投资 311,500.00 311,500.00 成本法
合计 146,405,501.04 87,718,576.62
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2．合营、联营企业主要财务信息
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业 本企业在被投 期末净资产总额 本期营业收入 本期净利润
持股比 资单位表决权 总额
例 比例
一、合营企业
二、联营企业
1.摩根鲁阳（山东 淄博市 生产、销售溶胶-凝胶产 49% 49% 13,720,571.02 1,011,965.81 -608,317.50
）热陶瓷有限公司 沂源县 品，提供与该产品有关
城新兴 的技术服务和售后服务
工业园 ，进出口业务(不含分销
区 业务)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
3．按权益法核算的长期股权投资的增减变动情况
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名称 企业性 占被投资单 经营 初始投资额 追加投 2007年被投 被投资单位权 期末余额 期末
质 位注册资本 期限( 资额 资单位权益 益累计增减额 市价
的比例 年) 增减额
摩根鲁阳（山东 中外合 49% 20 7,208,447.15 -298,075.58 -550,325.13 6,658,122.02 无
）热陶瓷有限公 资
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： 2006年4月8日，本公司与英国特拉森控股有限公司共同出资组建摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司，该公司注册资本为185万美元，注册地址为淄博市沂源县城新兴工业园区，经营范围为生产、销售溶胶-凝胶产品，提供与该产品有关的技术服务和售后服务，进出口业务（不含分销业务），经营期限20年，本公司占注册资本的49%，拥有49%的表决权。
4．按成本法核算的长期股权投资的增减变动情况
(1)．对按成本法核算的子公司投资增减变动情况
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子公司名称 初始投资额 追加投资额 07年1-6月份被投资单 被投资单位权益累 期末账面余额
位权益增减额 计增减额
沂源县鲁阳轻型钢结构 2,680,000.00 5,000,000.00 -1,536,000.00 4,188,863.42 11,868,863.42
工程有限公司
上海鲁阳耐火纤维有限 800,000.00 368,000.00 675,369.99 1,843,369.99
公司
青岛赛顿陶瓷纤维有限 7,600,000.00 8,428,000.00 1,045,619.25 17,073,619.25
公司
北京中耐联耐火材料有 700,000.00 285,000.00 -34,979.85 950,020.15
限公司
沈阳捷能耐火材料有限 400,000.00 250,000.00 600,787.80 1,250,787.80
公司
新疆鲁阳陶瓷纤维有限 10,000,000.00 28,190,000.00 949,578.96 39,139,578.96
公司
贵州鲁阳耐火材料有限 10,000,000.00 45,000,000.00 -375,410.93 54,624,589.07
公司
淄博鲁阳光学材料有限 14,000,000.00 -1,314,949.62 12,685,050.38
公司
合计 46,180,000.00 87,521,000.00 -1,536,000.00 5,734,879.02 139,435,879.02
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(2)．对按成本法核算的其他股权投资的增减变动情况
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被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资 期末投资金额 年初投资金额 计提的减值准备 期末
本的比例% 市价
沂源县农村信用合作社 无限期 0.88 311,500.00 311,500.00 0.00 无
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5．期末长期股权投资不存在提取减值准备的情况。
6．期末长期投资变现及投资收益收回不存在重大限制。
7．期末不存在当期及累计未确认的投资损失。
注释4、营业总收入、营业成本
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项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入：
1.主营业务收入 260,760,275.49 200,270,087.11
2.其他业务收入 2,006,629.66 2,559,577.80
营业收入合计 262,766,905.15 202,829,664.91
二、营业成本：
1.主营业务成本 155,837,285.38 123,735,033.56
2.其他业务成本 1,772,499.99 2,423,140.73
营业成本合计 157,609,785.37 126,158,174.29
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注：
1．按业务性质（行业）列示主营业务收入、成本
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业务性质(行 本期发生额 上期发生额
业) 主营业务收入 主营营业成本 营业利润 主营业务收入 主营营业成本 营业利润
耐火纤维制品 260,760,275.4 155,837,285.38 104,922,990.11 200,270,087.11 123,735,033.56 76,535,053.55
9
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2．其他业务收入、支出
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项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润
租金收入 184,850.00 77,759.82 107,090.18 163,400.00 70,738.48 92,661.52
材料销售 1,744,148.19 1,694,740.17 49,408.02 2,396,177.80 2,352,402.25 43,775.55
其他 77,631.47 77,631.47 0.00
合计 2,006,629.66 1,772,499.99 234,129.67 2,559,577.80 2,423,140.73 136,437.07
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3．销售收入前5名合计
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本期数 比例% 上年同期数 比例%
27,225,974.46 10.44 25,479,850.29 12.72
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注：本年度销售较上年度增加60,490,188.38元，增长30.20%，主要原因为公司努力开拓市场，销售额大幅度增长所致。
注释5、投资收益
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产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
1、可供出售金融资产转让收益 12,388,636.27
其中:处置山东药玻流通股股票 12,388,636.27
2、股权投资转让收益 106,000.00
其中:处置沂源县城关建筑有限公司股权 106,000.00
3、收股利 487.58 112,423.60
其中:收山东药玻股票现金红利 487.58 81,155.70
收沂源县农村信用合作社现金红利 31,267.90
4、被投资单位权益调整 -298,075.58 796,562.87
其中:摩根鲁阳(山东)热陶瓷有限公司 -298,075.58
沂源县鲁阳轻型钢结构工程有限公司 786402.75
上海鲁阳耐火纤维有限公司 170297.68
青岛赛顿陶瓷纤维有限公司 -26419.95
北京中耐联耐火材料有限公司 -11417.85
沈阳捷能耐火材料有限公司 62866.04
新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 -185165.8
合计 12,091,048.27 1,014,986.47
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注：
1．摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异，公司对摩根鲁阳(山东)热陶瓷有限公司的投资收益直接以被投资单位的帐面净损益计算确认。
2．2007年6月30日，公司对各投资单位的投资收益汇回不存在重大限制。
十、或有事项
（一）截止期末，公司以下列资产向中国农业银行沂源县支行进行抵押贷款1650万元，中国建设银行沂源县支行进行抵押贷款2730万元，中国工商银行沂源县支行进行抵押贷款3500万元：
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抵押物名称 产权证号 单位 数量 抵押金额(万 登记证号 抵押生效日 抵押到期日
元)
房屋 10-00001588 平方米 18,622.99 2,011.00 源房地产抵押契字10-0 2005.6.27 2007.6.26
0002579号
房屋 10-00001577——1 平方米 18409.75 870.00 淄博市房沂源县他字10 2006.8.24 2008.8.24
0-00001582 -00003087、88、90、9
1、92、93号
土地使用权 源国用2003第098 平方米 43,692.70 1118.53 源他项（2007）第043 2007.5.31 2008.5.30
号 号
土地使用权 源国用2004第051 平方米 18,678.00 480.02 源他项（2007）第042 2007.5.31 2008.5.30
号 号
土地使用权 源国用2006第065 平方米 51,327.90 2,145.51 源他项（2006）第034 2006.7.26 2007.7.25
号 号
土地使用权 源国用2006第066 平方米 5,413.00 227.35 源他项（2006）第035 2006.7.26 2007.7.25
号 号
土地使用权 源国用2006第067 平方米 66,569.30 2,795.91 源他项（2006）第033 2006.7.26 2007.7.25
号 号
设备 台/套/ 2 3480.00 （2007）源工商抵登字 2007.5.31 2011.5.25
条 第003号
设备 台/套/ 9 2209.46 （2006）源工商抵登字 2006.10.13 2007.10.12
条 第013号
合计 15,337.78
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（二）公司目前不存在尚未了结的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件，但截止期末，公司作为原告已就下列应收货款清收事项向人民法院提起诉讼4起，明细如下：
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单位名称 欠款 已回款额 尚未清回金额 说明
湖北中扬公司 228,060.50 206,200.50 21,860.00 正在执行
济宁华龙新型建材有限公司 153,210.30 148,000.00 5,210.30 正在执行
浙江平安防火卷帘门制造有限公司 34,112.65 34,112.65 正在执行
遵义铝业拓冠碳素有限责任公司 142,787.60 142,787.60 诉讼中
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十一、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十二、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方
1．存在控制关系的关联方：
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名称 与本企业关系 经济性质 法定代表人 注册地 主营业务
沂源县南麻镇集体资产 母公司 国有事业法 李效成 沂源县城南麻老街 加强对集体资产的管理，保证
经营管理中心 人单位 集体资产的保值、增值
鹿成滨 第二大股东、公 自然人
司法定代表人
沂源县鲁阳轻型钢结构 子公司 有限责任公 柳西河 沂源县沂河路11号 轻型钢结构设计、安装、施工
工程有限公司 司
上海鲁阳耐火纤维有限 子公司 有限责任公 李庆琦 上海市中山北2路1111 耐火纤维销售
公司 司 号
青岛赛顿陶瓷纤维有限 子公司 有限责任公 鹿俊华 青岛市高新技术产业开 陶瓷纤维系列产品的生产、销
公司 司 发区 售
新疆鲁阳陶瓷纤维有限 子公司 有限责任公 毕研海 乌鲁木齐市头屯河区工 陶瓷纤维材料的生产、销售
公司 司 业园
北京中耐联耐火材料有 子公司 有限责任公 李启科 北京市朝阳区北四环东 耐火材料销售
限公司 司 路108号
沈阳捷能耐火材料有限 子公司 有限责任公 周作喜 沈阳市和平区市府大街 耐火材料销售
公司 司 224-1号
贵州鲁阳节能材料有限 子公司 有限责任公 崔希村 贵阳市白云经济开发区 陶瓷纤维系列制品的生产、销
公司 司 售
淄博鲁阳光学材料有限 子公司 有限责任公 鹿梅军 沂源县鲁村镇政府驻地 光学玻璃、玻璃工艺品生产、
公司 司 销售
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2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 期初金额 本年增加 本年减少 期末金额
沂源县南麻镇集体资产经营管理中心 2,000,000.00 2,000,000.00
沂源县鲁阳轻型钢结构工程有限公司 8,180,000.00 8,180,000.00
上海鲁阳耐火纤维有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
青岛赛顿陶瓷纤维有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00
新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 16,000,000.00 22,050,000.00 38,050,000.00
北京中耐联耐火材料有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
沈阳捷能耐火材料有限公司 500,000.00 500,000.00
贵州鲁阳节能材料有限公司 20,000,000.00 35,000,000.00 55,000,000.00
淄博鲁阳光学材料有限公司 16,000,000.00 4,000,000.00 20,000,000.00
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3．存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化
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企业名称 期初金额 比例% 本年增加 本年减少 期末金额 比例%
沂源县南麻镇集体资产经营管理中心 37,150,778 35.98 11,145,233 48,296,011 35.98
鹿成滨 14,929,266 14.46 4,478,779 19,408,045 14.46
沂源县鲁阳轻型钢结构工程有限公司 7,680,000.00 93.89 7,680,000.00 93.89
上海鲁阳耐火纤维有限公司 800,000.00 80.00 200,000.00 1,000,000.00 100.00
青岛赛顿陶瓷纤维有限公司 15,600,000.00 97.50 400,000.00 16,000,000.00 100.00
新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 14,000,000.00 87.50 24,050,000.00 38,050,000.00 100.00
北京中耐联耐火材料有限公司 700,000.00 70.00 300,000.00 1,000,000.00 100.00
沈阳捷能耐火材料有限公司 400,000.00 80.00 100,000.00 500,000.00 100.00
贵州鲁阳节能材料有限公司 20,000,000.00 100.00 35,000,000.00 55,000,000.00 100.00
淄博鲁阳光学材料有限公司 14,000,000.00 87.50 14,000,000.00 14,000,000.00 70.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）不存在控制关系关联方的基本情况
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关联方名称 与本公司 注册资本（美元） 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
关系
摩根鲁阳（山东） 联营企业 1,850,000.00 13,963,457.76 242,886.74 1,011,965.81 -608,317.50
热陶瓷有限公司
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注：2006年4月8日，本公司与英国特拉森控股有限公司共同出资组建摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司，该公司注册资本为185万美元，注册地址为淄博市沂源县城新兴工业园区，经营范围为生产、销售溶胶-凝胶产品，提供与该产品有关的技术服务和售后服务，进出口业务（不含分销业务），经营期限20年，本公司占注册资本的49%，拥有49%的表决权。
（三）关联方交易
1．公司按市场价格对关联方交易进行定价。
2．采购产品
公司2007年1-6月份向摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司采购配套产品948,717.95元。
3．销售材料等
公司2006年1-6月份向摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司销售材料62,994.84元，收取人事服务、采购物流、后勤保障服务费77,631.47元。
4. 关联方往来
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
应收帐款 摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司 13,139.40 140,626.31 153,765.71 0.00
应付帐款 摩根鲁阳（山东）热陶瓷有限公司 0.00 1,073,765.72 0.00 1,073,765.72
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十三、承诺事项
截止期末，公司无需要披露的重大承诺事项。
十四、其他重要事项
1．2007年1-6月份非经常性损益明细表
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项目 2007年1-6月份
合并 母公司
1、非流动资产处置损益； 12,678,850.34 12,544,940.59
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免；
3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 1,250,000.00 1,250,000.00
政府补助除外；
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资
格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外；
5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益；
6、非货币性资产交换损益；
7、委托投资损益；
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；
9、债务重组损益；
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；
13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益；
14、除上述各项之外的其他营业外收支净额； -608,284.07 -582,123.00
15、中国证监会认定的其他非经常性损益项目。
扣除所得税的影响 -4,411,262.56 -4,365,179.80
非经常性损益净额 8,909,303.71 8,847,637.79
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2．根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计[2007]10 号）的规定，本公司2006 年度1-6 月净利润差异调节表如下：
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项目 金额
2006年度1-6月份净利润（原会计准则） 23,791,118.14
追溯调整项目影响合计数 51,198.10
其中：营业成本
公允价值变动收益
投资收益
少数股东损益 51,198.10
2006年度1-6月份净利润（新会计准则） 23,842,316.24
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第八节 备查文件目录
一、载有董事长签名的公司2007 年半年度报告全文原件；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表原件；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料。
五、以上文件置备于公司证券部备查。
山东鲁阳股份有限公司
董事长：鹿成滨
二OO七年八月十三日