山东鲁阳股份有限公司2007年第三季度季度报告全文
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3公司董事毕研海因出差未能出席本次会议，委托董事高俊昌行使表决权。
其他董事均亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
1.4公司第三季度财务报告未经会计师事务所审计。
1.5公司负责人鹿成滨、主管会计工作负责人刘兆娟及会计机构负责人（会计主管人员）公沛柱声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况
2.1主要会计数据及财务指标
单位：（人民币）元
2007.9.30 2006.12.31 增减幅度（％）
总资产 821,959,625.06 820,976,507.12 0.12%
股东权益 594,941,102.63 522,599,807.44 13.84%
股本 134,230,644.00 103,254,342.00 30.00%
每股净资产 4.43 5.06 -12.45%
2007年7-9月 比上年同期增减（％） 2007年1-9月 比上年同期增减（％）
营业总收入 161,146,040.60 23.02% 449,863,550.00 29.70%
净利润 25,206,135.66 48.03% 78,394,618.51 92.05%
经营活动产生的现金流量净额 - - 47,276,599.60 -38.47%
每股经营活动产生的现金流量净额 - - 0.35 -52.67%
基本每股收益 0.19 -13.64% 0.58 9.43%
扣除非经常性损益后的基本每股收
- - 0.52 -1.89%
益
稀释每股收益 0.19 -13.64% 0.58 9.43%
净资产收益率 4.24% 0.98% 13.18% 5.37%
扣除非经常性损益后的净资产收益
4.11% 0.84% 11.62% 3.82%
率
非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 2007年1-9月金额
非流动资产处置损益 12,950,164.74
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 1,313,000.00
标准定额或定量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -855,238.70
中国证监会认定的其他非经常性损益项目 440,076.21
扣除所得税的影响 -4,605,282.48
合计 9,242,719.77
2.2报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 5,550
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
交通银行－汉兴证券投资基金 3,150,051 人民币普通股
中国农业银行－国泰金牛创新成长股票型证
2,579,268 人民币普通股
券投资基金
中国平安保险（集团）股份有限公司－集团本
2,000,000 人民币普通股
级－自有资金
中国工商银行股份有限公司－中银国际持续
2,000,000 人民币普通股
增长股票型证券投资基金
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券
1,979,885 人民币普通股
投资基金
中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券
1,341,718 人民币普通股
投资基金
中国民生银行股份有限公司－长信增利动态
1,104,547 人民币普通股
策略股票型证券投资基金
中国平安人寿保险股份有限公司－分红－个
790,521 人民币普通股
险分红
上海塔晶投资管理有限公司 790,000 人民币普通股
中国工商银行－中银国际收益混合型证券投
727,429 人民币普通股
资基金
3重要事项
3.1公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用□不适用
一、货币资金：较年初减少9003万元，降低48.85%，主要原因为用货币资金归还银行贷款、偿付应付票据。
二、应收票据：较年初减少2929万元，降低75.96%，主要原因为增加了用应收票据支付应付款项的金额。
三、应收账款：较年初增加3989万元，增长32.05%，主要原因为加大市场开拓力度，销售大幅增长。
四、其他应收款：较年初增加650万元，增长261.23%，主要原因为销售增长从而履约保证金和周转金借款增加。
五、可供出售金融资产：较年初降低636万元，降低98.85%，主要原因为出售了山东药玻股票。
六、投资性房地产：较年初降低203万元，降低65.86%，主要原因为出售了商业街沿街楼房。
七、在建工程：较年初增加2248万元，增长68.25%，主要原因为实施莫来石纤维砖、纤维纸技改项目。
八、工程物资：较年初降低122万元，降低100.00%，主要原因为领用项目工程物资。
九、递延所得税资产：较年初增加109万元，增长30.54%，主要原因为按《企业会计准则第18号—所得税》确认的递延所得税资产增加。
十、短期借款：较年初降低6800万元，降低53.54%，主要原因为归还银行流动资金借款。
十一、应付票据：较年初降低2450万元，降低71.01%，主要原因为偿付到期应付票据。
十二、预收款项：较年初增加427万元，增长35.19%，主要原因为增加预收客户货款。
十三、应交税费：较年初增加1787万元，增长327.24%，主要原因为增计应交增值税和应交企业所得税，公司有抵减税项目无欠税。
十四、其他应付款：较年初增加406万元，增长88.09%，主要原因为子公司增加借款。
十五、一年内到期的非流动负债：较年初降低2500万元，降低77.16%，主要原因为归还了一年内到期的长期借款。
十六、长期借款：较年初增加2945万元，增长124.79%，主要原因为增加长期借款。
十七、递延所得税负债：较年初降低200万元，降低98.82%，主要原因为按《企业会计准则第18号—所得税》确认的递延所得税负债减少。
十八、股本：较年初增加3098万元，增长30%，主要原因为母公司2007年5月份实施了资本公积转增股本。
十九、未分配利润：较年初增加7839万元，增长64.09%，原因为前三季度实现净利润增长。
二十、营业税金及附加：较去年同期增加115万元，增长33.36%，主要原因为增值税增加而相应增加。
二十一、财务费用：较去年同期减少480万元，降低37.96%，主要原因为减少了银行借款。
二十二、资产减值损失：较去年同期增加116万元，增长41.10%，原因为执行会计政策计提资产减值准备增加。
二十三、投资收益：较去年同期增加1228万元，增长5620.20%，主要原因为出售了山东药玻股票。
二十四、营业外收入：较去年同期增加180万元，增长745.14%，主要原因为母公司收到中国驰名商标宣传费补助和子公司新疆鲁阳公司收到企业所得税返还。
二十五、营业外支出：较去年同期增加70万元，增长342.05%，主要原因为公益性捐赠支出增加。
二十六、所得税费用：较去年同期增加1465万元，增长68.49%，主要原因为利润增加而引起的所得税费用增加。
二十七、净利润：较去年同期增加3771万元，增长92.40%，主要原因为销售收入增长。
二十八、经营活动产生的现金流量净额：较去年同期减少2956万元，降低38.47%，主要原因为应收帐款余额增加、偿付到期应付票据。
二十九、投资活动产生的现金流量净额：较去年同期增加1871万元，增长21.08%，主要原因为报告期内增加了对募投项目和莫来石纤维砖技改项目的投资。
三十、筹资活动产生的现金流量净额：较去年同期减少8960万元，减少394.97%，主要原因是归还银行贷款。
3.2重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□适用√不适用
3.3公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用□不适用
1、控股股东沂源县南麻镇集体资产经营管理中心及鹿成滨先生承诺：自股票上市之日起三十六个月内，不转让或委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份，该承诺在继续履行；
2、本公司其他股东承诺：其所持有的公司股份中，因2006年以未分配利润向全体股东每10股送10股红股增加的股份，自2006年7月20日工商变更登记之日起三十六个月内不转让；其他股份自股票上市之日起一年内不转让，该承诺在继续履行；
3、公司控股股东沂源县南麻镇集体资产经营管理中心关于避免同业竞争的承诺在继续履行。
3.4对2007年度经营业绩的预计
单位：（人民币）元
净利润比上年增长50%以上
对2007年度经营业绩的预计
2007年度经营业绩比上年同期增长50％-80%
2006年度经营业绩 净利润（未按新会计准则调整） 79,633,226.60
业绩变动的原因说明 销售收入增长
3.5证券投资情况
√适用□不适用
单位：（人民币）元
期末持有数 期末持有比 会计核算科 初始投资金
证券品种 证券代码 证券简称 期末账面值 报告期损益
量（股） 例 目 额
报告期内已全部出售的证券投资 - - - 479,343.68 - 440,076.21
合计 - - - 479,343.68 0.00 440,076.21
4附录
4.1资产负债表
编制单位：山东鲁阳股份有限公司 2007年09月30日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 94,282,536.10 71,060,389.35 184,311,723.09 170,162,452.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 9,268,134.75 8,798,134.75 38,557,902.87 37,953,965.87
应收账款 164,346,279.35 150,556,358.22 124,455,242.99 122,922,950.60
预付款项 84,148,184.26 59,240,706.97 68,390,036.75 42,915,420.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 8,981,341.64 12,432,068.23 2,486,327.22 5,537,216.65
买入返售金融资产
存货 94,994,418.01 77,543,292.59 75,531,599.26 60,786,737.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 456,020,894.11 379,630,950.11 493,732,832.18 440,278,742.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 74,119.00 74,119.00 6,435,647.01 6,435,647.01
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,901,070.21 158,336,949.23 7,267,697.60 87,718,576.62
投资性房地产 1,051,703.23 1,051,703.23 3,080,579.94 3,080,579.94
固定资产 222,702,965.59 162,682,970.44 203,502,161.15 168,820,270.63
在建工程 55,419,043.82 33,634,055.28 32,937,846.32 13,888,879.80
工程物资 1,219,437.26 1,110,184.94
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 74,601,849.09 59,463,429.39 68,695,880.93 60,595,447.34
开发支出
商誉
长期待摊费用 513,093.75 513,093.75 523,359.24 523,359.24
递延所得税资产 4,674,886.26 3,901,395.89 3,581,065.49 2,930,035.92
其他非流动资产
非流动资产合计 365,938,730.95 419,657,716.21 327,243,674.94 345,102,981.44
资产总计 821,959,625.06 799,288,666.32 820,976,507.12 785,381,724.24
流动负债：
短期借款 59,000,000.00 59,000,000.00 127,000,000.00 105,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 10,000,000.00 10,000,000.00 34,500,000.00 34,500,000.00
应付账款 44,094,210.16 38,743,093.98 55,173,129.97 45,993,074.63
预收款项 16,409,815.85 16,804,353.57 12,138,140.96 10,749,939.82
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,125,705.56 6,617,995.38 9,580,897.42 8,376,557.65
应交税费 12,410,551.34 10,475,752.28 -5,461,362.05 -6,254,322.92
应付利息
其他应付款 8,659,228.61 943,699.74 4,603,829.93 613,682.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 7,400,000.00 7,400,000.00 32,400,000.00 32,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计 167,099,511.52 149,984,894.95 269,934,636.23 231,878,931.98
非流动负债：
长期借款 53,050,000.00 53,050,000.00 23,600,000.00 23,600,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 23,866.83 23,866.83 2,021,463.51 2,021,463.51
其他非流动负债
非流动负债合计 53,073,866.83 53,073,866.83 25,621,463.51 25,621,463.51
负债合计 220,173,378.35 203,058,761.78 295,556,099.74 257,500,395.49
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 134,230,644.00 134,230,644.00 103,254,342.00 103,254,342.00
资本公积 217,696,397.42 217,683,064.09 254,726,022.74 254,712,689.41
减：库存股
盈余公积 42,296,517.82 40,192,316.01 42,296,517.82 40,192,316.01
一般风险准备
未分配利润 200,717,543.39 204,123,880.44 122,322,924.88 129,721,981.33
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 594,941,102.63 596,229,904.54 522,599,807.44 527,881,328.75
少数股东权益 6,845,144.08 2,820,599.94
所有者权益合计 601,786,246.71 596,229,904.54 525,420,407.38 527,881,328.75
负债和所有者权益总计 821,959,625.06 799,288,666.32 820,976,507.12 785,381,724.24
4.2本报告期利润表
编制单位：山东鲁阳股份有限公司 2007年7-9月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 161,146,040.60 148,120,025.36 130,991,705.44 122,473,837.49
其中：营业收入 161,146,040.60 148,120,025.36 130,991,705.44 122,473,837.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 123,953,995.64 112,947,155.38 104,662,266.81 96,773,173.37
其中：营业成本 94,264,589.61 87,896,114.35 78,066,087.47 73,075,629.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,361,406.70 941,014.32 1,310,099.06 989,156.61
销售费用 16,018,270.03 13,717,532.97 12,944,109.62 12,024,976.04
管理费用 9,112,887.12 7,529,615.67 7,800,057.73 6,277,494.16
财务费用 2,719,954.72 2,573,581.25 4,523,617.87 4,405,917.37
资产减值损失 476,887.46 289,296.82 18,295.06
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
403,226.58 403,226.58 -22,608.96
填列）
其中：对联营企业和合
-68,551.81 -68,551.81
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
37,595,271.54 35,576,096.56 26,329,438.63 25,678,055.16
列）
加：营业外收入 617,819.90 55,925.22 -157,074.12 -158,279.12
减：营业外支出 272,192.20 251,800.59 201,150.00 200,000.00
其中：非流动资产处置损失 16,579.80 14,984.37 1,150.00
四、利润总额（亏损总额以“-”
37,940,899.24 35,380,221.19 25,971,214.51 25,319,776.04
号填列）
减：所得税费用 12,681,375.22 11,648,971.21 9,004,155.08 8,362,987.04
五、净利润（净亏损以“-”号填
25,259,524.02 23,731,249.98 16,967,059.43 16,956,789.00
列）
归属于母公司所有者的净
25,206,135.66 17,028,150.95
利润
少数股东损益 53,388.36 -61,091.52
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.19 0.18 0.22 0.22
（二）稀释每股收益 0.19 0.18 0.22 0.22
4.3年初到报告期末利润表
编制单位：山东鲁阳股份有限公司 2007年1-9月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 449,863,550.00 410,886,930.51 346,845,832.93 325,303,502.40
其中：营业收入 449,863,550.00 410,886,930.51 346,845,832.93 325,303,502.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 348,936,899.57 315,892,763.36 284,901,976.48 265,071,121.19
其中：营业成本 266,574,878.66 245,505,899.72 212,808,794.45 199,233,803.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,584,541.24 3,533,233.83 3,437,710.94 2,603,811.35
销售费用 44,169,136.35 39,605,486.65 34,447,248.78 32,317,891.90
管理费用 21,772,356.34 17,019,987.88 18,733,823.54 15,810,403.64
财务费用 7,845,768.60 7,086,262.16 12,646,397.98 12,287,088.02
资产减值损失 3,990,218.38 3,141,893.12 2,828,000.79 2,818,122.80
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
12,494,274.85 12,494,274.85 218,423.60 992,377.51
填列）
其中：对联营企业和合
-366,627.39 -366,627.39
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
113,420,925.28 107,488,442.00 62,162,280.05 61,224,758.72
列）
加：营业外收入 2,039,032.64 1,471,402.97 241,264.28 237,918.01
减：营业外支出 900,581.65 843,097.02 203,726.35 202,576.35
其中：非流动资产处置损失 30,073.19 23,280.80 2,326.35 1,176.35
四、利润总额（亏损总额以“-”
114,559,376.27 108,116,747.95 62,199,817.98 61,260,100.38
号填列）
减：所得税费用 36,040,213.62 33,714,848.84 21,390,442.31 20,215,833.11
五、净利润（净亏损以“-”号填
78,519,162.65 74,401,899.11 40,809,375.67 41,044,267.27
列）
归属于母公司所有者的净
78,394,618.51 40,819,269.09
利润
少数股东损益 124,544.14 -9,893.42
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.58 0.55 0.53 0.53
（二）稀释每股收益 0.58 0.55 0.53 0.53
4.4年初到报告期末现金流量表
编制单位：山东鲁阳股份有限公司 2007年1-9月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
516,955,855.41 474,893,340.73 392,628,015.52 373,486,287.94
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 541,594.68
收到其他与经营活动有关
5,714,520.75 1,508,332.16 324,800.00 324,800.00
的现金
经营活动现金流入小计 523,211,970.84 476,401,672.89 392,952,815.52 373,811,087.94
购买商品、接受劳务支付的
310,298,396.93 278,711,162.29 200,914,663.26 191,193,458.96
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
46,914,728.49 41,507,774.04 28,533,750.27 26,350,132.63
付的现金
支付的各项税费 61,703,084.43 57,957,730.87 40,838,147.18 37,818,366.63
支付其他与经营活动有关
57,019,161.39 54,794,539.93 45,831,296.76 42,041,467.98
的现金
经营活动现金流出小计 475,935,371.24 432,971,207.13 316,117,857.47 297,403,426.20
经营活动产生的现金
47,276,599.60 43,430,465.76 76,834,958.05 76,407,661.74
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 13,136,917.17 13,136,917.17 212,000.00 212,000.00
取得投资收益收到的现金 32,189.76 1,568,189.76 112,423.60 1,648,423.60
处置固定资产、无形资产和
2,813,037.80 6,213,037.80 2,616,915.40 2,552,700.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 15,982,144.73 20,918,144.73 2,941,339.00 4,413,123.60
购建固定资产、无形资产和
85,995,729.24 41,959,766.84 87,010,058.97 55,050,199.87
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 72,521,000.00 4,650,000.00 42,650,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 85,995,729.24 114,480,766.84 91,660,058.97 97,700,199.87
投资活动产生的现金
-70,013,584.51 -93,562,622.11 -88,718,719.97 -93,287,076.27
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 4,000,000.00 2,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东
4,000,000.00 2,000,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金 94,000,000.00 94,000,000.00 165,000,000.00 146,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 98,000,000.00 94,000,000.00 167,000,000.00 146,500,000.00
偿还债务支付的现金 157,550,000.00 136,050,000.00 110,000,000.00 101,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息
7,361,561.10 6,591,798.76 34,057,585.05 33,598,285.05
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
100,000.00
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
257,922.59 256,045.64
的现金
筹资活动现金流出小计 164,911,561.10 142,641,798.76 144,315,507.64 135,354,330.69
筹资活动产生的现金
-66,911,561.10 -48,641,798.76 22,684,492.36 11,145,669.31
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
-380,640.98 -328,107.79 -190,435.62 -190,435.62
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -90,029,186.99 -99,102,062.90 10,610,294.82 -5,924,180.84
加：期初现金及现金等价物
184,311,723.09 170,162,452.25 47,171,990.78 44,578,010.89
余额
六、期末现金及现金等价物余额 94,282,536.10 71,060,389.35 57,782,285.60 38,653,830.05
4.5审计报告
审计意见：未经审计