山东鲁阳节能材料股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日 人民币元
资产 附注五 2018年12月31日 2017年12月31日
流动资产
货币资金 1 470,825,248.32 431,826,992.85
应收票据及应收账款 2 903,563,600.89 760,518,987.62
预付款项 3 15,988,043.10 18,247,292.89
其他应收款 4 19,855,012.47 24,005,510.69
存货 5 271,836,740.36 208,088,033.42
其他流动资产 6 85,970,388.30 90,797,856.81
流动资产合计 1,768,039,033.44 1,533,484,674.28
非流动资产
投资性房地产 7 42,254,584.80 34,331,048.46
固定资产 8 660,966,017.37 632,047,065.14
在建工程 9 133,721,704.39 16,144,802.85
无形资产 10 138,575,080.24 140,113,120.96
商誉 11 1,896,795.18 1,896,795.18
长期待摊费用 12 589,645.92 437,274.83
递延所得税资产 13 26,251,525.98 16,224,571.56
其他非流动资产 14 36,019,265.54 65,223,735.23
非流动资产合计 1,040,274,619.42 906,418,414.21
资产总计 2,808,313,652.86 2,439,903,088.49
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
7
山东鲁阳节能材料股份有限公司
合并利润表
2018年度 人民币元
附注五 2018年 2017年
营业收入 30 1,842,370,172.90 1,595,779,826.14
减：营业成本 30 1,066,625,911.95 958,152,900.88
税金及附加 31 28,337,923.22 29,129,221.19
销售费用 32 231,465,493.41 192,295,352.24
管理费用 33 132,374,605.59 95,710,280.39
研发费用 34 54,037,721.67 58,531,812.10
财务费用 35 ( 6,147,248.46) 5,110,740.57
其中：利息费用 986,399.88 3,226,167.83
利息收入 2,743,158.47 1,798,034.73
资产减值损失 36 5,414,352.72 35,844,999.07
加：其他收益 37 6,583,699.15 19,823,868.43
投资收益 38 3,891,158.39 2,977,237.96
公允价值变动收益 39 - 109,948.41
减：资产处置损失 40 3,558,686.47 2,920,866.71
营业利润 337,177,583.87 240,994,707.79
加：营业外收入 41 6,849,910.92 8,295,618.12
减：营业外支出 42 3,688,202.15 3,418,864.51
利润总额 340,339,292.64 245,871,461.40
减：所得税费用 44 33,167,436.57 32,120,175.40
净利润 307,171,856.07 213,751,286.00
按经营持续性分类
持续经营净利润 307,171,856.07 213,751,286.00
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 307,171,856.07 213,751,286.00
综合收益总额 307,171,856.07 213,751,286.00
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 307,171,856.07 213,751,286.00
每股收益
基本每股收益 45 0.85 0.61
稀释每股收益 45 0.85 0.61
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山东鲁阳节能材料股份有限公司
合并股东权益变动表
2018年度 人民币元
2018年度
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计
一、 本年年初余额 350,968,033.00 420,965,848.05 - - 158,414,490.88 943,833,755.19 1,874,182,127.12
二、 本年增减变动金额 -
(一) 综合收益总额 - - - - - 307,171,856.07 307,171,856.07
(二) 股东投入和减少资本
1 股东投入资本 10,990,000.00 80,996,300.00 91,986,300.00 - - - -
2 股份支付计入股东权
益的金额 - 25,723,591.60 - - - - 25,723,591.60
(三) 利润分配
1 提取盈余公积 - - - - 28,224,313.90 ( 28,224,313.90 ) -
2 对股东的分配 - - - - - ( 175,484,016.50 ) ( 175,484,016.50 )
(四) 专项储备
1 本年提取 - - - 13,061,361.01 - - -
2 本年使用 - - - ( 13,061,361.01) - - -
三、 本年年末余额 361,958,033.00 527,685,739.65 91,986,300.00 - 186,638,804.78 1,047,297,280.86 2,031,593,558.29
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
10
山东鲁阳节能材料股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2017年度 人民币元
2017年度
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计
一、 本年年初余额 233,978,689.00 537,955,192.05 - 139,774,930.25 772,119,898.72 1,683,828,710.02
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - - 213,751,286.00 213,751,286.00
(二) 利润分配
1 提取盈余公积 - - - 18,639,560.63 ( 18,639,560.63) -
2 对股东的分配 - - - - ( 23,397,868.90) ( 23,397,868.90)
(三) 所有者权益内部结转
1 资本公积转增股本 116,989,344.00 ( 116,989,344.00) - - - -
(四) 专项储备
1 本年提取 - - 11,273,271.55 - - -
2 本年使用 - - ( 11,273,271.55) - - -
三、 本年年末余额 350,968,033.00 420,965,848.05 - 158,414,490.88 943,833,755.19 1,874,182,127.12
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山东鲁阳节能材料股份有限公司
合并现金流量表
2018年度 人民币元
附注五 2018年 2017年
一、 经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,551,465,374.74 1,311,319,471.72
收到的税费返还 7,664,128.13 18,722,434.49
收到其他与经营活动有关的现金 46 12,015,467.86 22,255,300.99
经营活动现金流入小计 1,571,144,970.73 1,352,297,207.20
购买商品、接受劳务支付的现金 606,915,290.22 348,961,510.66
支付给职工以及为职工支付的现金 266,504,022.77 213,721,982.15
支付的各项税费 202,780,306.83 174,492,211.48
支付其他与经营活动有关的现金 46 263,659,429.27 182,645,792.63
经营活动现金流出小计 1,339,859,049.09 919,821,496.92
经营活动产生的现金流量净额 47 231,285,921.64 432,475,710.28
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 444,000,000.00 2,594,936.25
取得投资收益收到的现金 3,866,750.66 2,596,032.48
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 968,643.74 3,786,292.31
投资活动现金流入小计 448,835,394.40 8,977,261.04
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 173,965,439.41 83,130,950.50
投资支付的现金 434,000,000.00 90,000,000.00
投资活动现金流出小计 607,965,439.41 173,130,950.50
投资活动产生的现金流量净额 ( 159,130,045.01) ( 164,153,689.46)
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山东鲁阳节能材料股份有限公司
合并现金流量表（续）
2018年度 人民币元
附注五 2018年 2017年
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 91,986,300.00 -
取得借款所收到的现金 20,000,000.00 60,000,000.00
筹资活动现金流入小计 111,986,300.00 60,000,000.00
偿还债务支付的现金 40,000,000.00 97,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 176,499,416.38 26,673,215.89
筹资活动现金流出小计 216,499,416.38 123,673,215.89
筹资活动使用的现金流量净额 ( 104,513,116.38 ) ( 63,673,215.89)
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,114,899.52 ( 3,170,623.87)
五、 现金及现金等价物净（减少额）/增加额 ( 27,242,340.23 ) 201,478,181.06
加：年初现金及现金等价物余额 417,346,601.81 215,868,420.75
六、 年末现金及现金等价物余额 47 390,104,261.58 417,346,601.81
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
13
山东鲁阳节能材料股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日 人民币元
资产 附注十四 2018年12月31日 2017年12月31日
流动资产
货币资金 429,565,781.36 416,441,118.42
应收票据及应收账款 1 805,686,416.00 696,970,487.04
预付款项 13,785,949.77 14,083,646.73
其他应收款 2 68,920,988.78 91,553,572.26
存货 206,607,614.06 165,662,422.10
其他流动资产 85,365,065.97 90,494,062.18
流动资产合计 1,609,931,815.94 1,475,205,308.73
非流动资产
长期股权投资 3 338,857,200.32 351,857,200.32
投资性房地产 35,767,866.01 27,348,881.95
固定资产 465,355,888.47 420,336,886.82
在建工程 131,831,189.20 14,322,629.62
无形资产 90,674,531.86 90,685,018.76
长期待摊费用 575,778.07 372,798.72
递延所得税资产 15,857,319.07 12,175,111.19
其他非流动资产 35,359,987.08 63,221,883.95
非流动资产合计 1,114,279,760.08 980,320,411.33
资产总计 2,724,211,576.02 2,455,525,720.06
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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山东鲁阳节能材料股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日 人民币元
负债和股东权益 附注十四 2018年12月31日 2017年12月31日
流动负债
短期借款 20,000,000.00 40,000,000.00
应付票据及应付账款 451,437,752.18 415,112,575.16
预收款项 65,922,205.81 70,389,912.30
应付职工薪酬 59,697,658.91 48,733,174.69
应交税费 17,925,037.32 27,260,275.48
其他应付款 138,972,727.67 31,098,146.06
其他流动负债 21,295,699.90 6,353,856.23
流动负债合计 775,251,081.79 638,947,939.92
非流动负债
递延收益 10,533,333.33 10,633,333.33
非流动负债合计 10,533,333.33 10,633,333.33
负债总计 785,784,415.12 649,581,273.25
股东权益
股本 361,958,033.00 350,968,033.00
资本公积 527,605,739.65 420,885,848.05
减：库存股 91,986,300.00 -
盈余公积 186,638,804.78 158,414,490.88
未分配利润 954,210,883.47 875,676,074.88
股东权益合计 1,938,427,160.90 1,805,944,446.81
负债和股东权益总计 2,724,211,576.02 2,455,525,720.06
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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山东鲁阳节能材料股份有限公司
利润表
2018年度 人民币元
附注十四 2018年 2017年
营业收入 4 1,588,352,672.57 1,338,300,415.41
减：营业成本 4 967,518,404.03 835,948,955.72
税金及附加 19,259,624.03 19,792,302.38
销售费用 195,332,029.03 161,387,237.69
管理费用 109,878,335.61 72,192,524.32
研发费用 48,003,964.84 53,199,083.32
财务费用 ( 6,583,845.03) 4,401,370.37
其中：利息费用 834,214.73 2,556,682.13
利息收入 3,000,901.38 1,749,132.84
资产减值损失 5,772,613.18 28,924,799.71
加：投资收益 5 68,228,758.39 47,318,137.96
公允价值变动收益 - 109,948.41
减：资产处置损失 3,568,590.95 2,749,591.73
营业利润 313,831,714.32 207,132,636.54
加：营业外收入 5,276,739.09 7,117,961.54
减：营业外支出 3,591,927.34 3,300,010.20
利润总额 315,516,526.07 210,950,587.88
减：所得税费用 33,273,387.08 24,554,981.58
净利润 282,243,138.99 186,395,606.30
其中：持续经营净利润 282,243,138.99 186,395,606.30
综合收益总额 282,243,138.99 186,395,606.30
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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山东鲁阳节能材料股份有限公司
股东权益变动表
2018年度 人民币元
2018年度
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计
一、 本年年初余额 350,968,033.00 420,885,848.05 - - 158,414,490.88 875,676,074.88 1,805,944,446.81
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - - - 282,243,138.99 282,243,138.99
(二) 股东投入和减少资本
1 股东投入资本 10,990,000.00 80,996,300.00 91,986,300.00 - - - -
2 股份支付计入股东权
益的金额 - 25,723,591.60 - - - - 25,723,591.60
(三) 利润分配
1 提取盈余公积 - - - - 28,224,313.90 ( 28,224,313.90) -
2 对股东的分配 - - - - - ( 175,484,016.50) ( 175,484,016.50 )
(四) 专项储备
1 本年提取 - - - 6,826,600.83 - - -
2 本年使用 - - - ( 6,826,600.83) - - -
三、 本年年末余额 361,958,033.00 527,605,739.65 91,986,300.00 - 186,638,804.78 954,210,883.47 1,938,427,160.90
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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山东鲁阳节能材料股份有限公司
股东权益变动表（续）
2017年度 人民币元
2017年度
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计
一、 本年年初余额 233,978,689.00 537,875,192.05 - 139,774,930.26 731,317,898.10 1,642,946,709.41
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - - 186,395,606.30 186,395,606.30
(二) 利润分配
1 提取盈余公积 - - - 18,639,560.62 ( 18,639,560.62) -
2 对股东的分配 - - - - ( 23,397,868.90) ( 23,397,868.90)
(三) 所有者权益内部结转
1 资本公积转增股本 116,989,344.00 ( 116,989,344.00) - - - -
(四) 专项储备
1 本年提取 - - 6,086,872.29 - - -
2 本年使用 - -( 6,086,872.29) - - -
三、 本年年末余额 350,968,033.00 420,885,848.05 - 158,414,490.88 875,676,074.88 1,805,944,446.81
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
18
山东鲁阳节能材料股份有限公司
现金流量表
2018年度 人民币元
附注十四 2018年 2017年
一、 经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,346,856,297.99 1,062,581,838.69
收到其他与经营活动有关的现金 10,422,637.30 42,731,877.33
经营活动现金流入小计 1,357,278,935.29 1,105,313,716.02
购买商品、接受劳务支付的现金 576,670,370.08 317,370,807.39
支付给职工以及为职工支付的现金 209,378,917.51 141,911,555.01
支付的各项税费 153,331,318.59 122,843,245.65
支付其他与经营活动有关的现金 229,332,658.46 83,692,626.13
经营活动现金流出小计 1,168,713,264.64 665,818,234.18
经营活动产生的现金流量净额 188,565,670.65 439,495,481.84
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 444,000,000.00 2,594,936.25
取得投资收益收到的现金 3,866,750.66 2,596,032.48
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 754,106.30 1,084,233.13
投资活动现金流入小计 448,620,856.96 6,275,201.86
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 158,931,054.57 73,988,611.19
投资支付的现金 434,000,000.00 90,000,000.00
投资活动现金流出小计 592,931,054.57 163,988,611.19
投资活动产生的现金流量净额 ( 144,310,197.61 ) ( 157,713,409.33)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
19
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现金流量表（续）
2018年度 人民币元
附注十四 2018年 2017年
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 91,986,300.00 -
取得借款所收到的现金 20,000,000.00 60,000,000.00
筹资活动现金流入小计 111,986,300.00 60,000,000.00
偿还债务支付的现金 40,000,000.00 97,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 176,347,231.23 28,753,321.91
筹资活动现金流出小计 216,347,231.23 125,753,321.91
筹资活动使用的现金流量净额 ( 104,360,931.23 ) ( 65,753,321.91)
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,106,755.32 ( 3,163,292.57)
五、 现金及现金等价物净（减少额）/增加额 ( 54,998,702.87 ) 212,865,458.03
加：年初现金及现金等价物余额 403,960,727.38 191,095,269.35
六、 年末现金及现金等价物余额 348,962,024.51 403,960,727.38
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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财务报表附注
2018年度 人民币元
一、 基本情况
山东鲁阳节能材料股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国山东
省注册的股份有限公司，于 1992 年 9 月 29 日成立。本公司住所为山东省淄博
市沂源县沂河路 11 号。本公司法定代表人为鹿成滨。本公司所发行人民币普通
股 A 股股票，已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于山东省淄博市沂源县
沂河路 11 号。
本公司于 2015 年 9 月 11 日召开 2015 年第二次临时股东大会审议通过了《山
东鲁阳股份有限公司更名的议案》，同意本公司更名为“山东鲁阳节能材料股
份有限公司”。2015 年 9 月 18 日本公司完成工商登记变更手续。
2014 年 4 月 4 日，奇耐联合纤维亚太控股有限公司（“奇耐亚太”）与本公司
股东沂源县南麻街道集体资产经营管理中心（“南麻资产”）签署了《股份购
买协议》，南麻资产通过协议转让股份的方式将其持有的 67,853,820 股本公司
股份转让给奇耐亚太，该股权转让已于 2015 年 5 月 7 日完成。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）的主要经营范围包括研发、制造及
销售包括陶瓷纤维、玄武岩纤维及轻钢耐火砖等节能材料。上述产品广泛应用
于工业炉衬、建筑防火保温、高温绝热等领域。
本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 18 日决议批准。根据本公司章程，
本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，于 2018 年度，本公司合并范围未
发生变动。
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修
订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准
则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果
发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应
收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发
费用资本化条件、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于
2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外，均以人民币元为单位表示。
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非
暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并
方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进
行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则
调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收
购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前
持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计
量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日
之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价
值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前
持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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财务报表附注（续）
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务
报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部
分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集
团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流
量于合并时全额抵销。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金
流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终
止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流
量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务
报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施
控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集
团重新评估是否控制被投资方。
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财务报表附注（续）
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是
指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本
位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率
折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，
均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目
的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融
资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时
将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金
融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果
现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取
代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确
认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖
金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或
交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为贷款和应收款项。金融资产在初始确认
时以公允价值计量，相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍
生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计
量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交
易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表
内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金
融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指
金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，
且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包
括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款（如偿付利息或本
金发生违约或逾期等）、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的
数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利
率）折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失
时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收
款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，
则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
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8. 金融工具（续）
金融资产减值（续）
以摊余成本计量的金融资产（续）
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减
值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的
金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金
融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确
认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确
认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确
认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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9. 应收款项
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团将单笔余额在100万元以上的应收款项指定为单项金额重大并单独计提
减值准备的应收款项。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提
减值准备并确认减值损失。
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
本集团以账龄作为信用风险特征确定应收账款组合，并采用账龄分析法对应收
账款计提坏账准备比例如下：
应收账款
计提比例
1年以内 5%
1年至2年 20%
2年至3年 50%
3年以上 100%
本集团对其他应收款采用余额百分比法计提坏账准备，计提比例如下：
计提比例
其他应收款 3%
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本集团将单笔余额在100万元以下的应收款项指定为单项金额不重大应收账
款。对单项金额不重大但有客观证据表明其已经发生减值的应收款项，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备并确认减值损失。
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10. 存货
存货包括原材料、自制半成品、库存商品、发出商品及低值易耗品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装
物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响
因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货
跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材
料按单个存货项目计提，产成品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销
售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开
计量的存货，合并计提存货跌价准备。
11. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司的权益性投资。
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11. 长期股权投资（续）
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业
合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价
账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之
前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损
益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的
则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本
作为初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损
益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的
则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，
按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成
本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中
采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整
长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投
资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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12. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包
括已出租的土地使用权及已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果
与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性
房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
投资性房地产的折旧釆用年限平均法计提，各类投资性房地产的使用寿命、预
计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 0%-5% 4.75%-5.00%
土地使用权 48年-50年 0% 2.00%-2.08%
13. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计
量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定
资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损
益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税
费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他
支出。
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13. 固定资产（续）
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值
率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 0%-5% 4.75%-5.00%
机器设备 5年-10年 0%-5% 9.50%-20.00%
运输工具 5年-10年 0%-5% 9.50%-20.00%
其他设备 3年-10年 0%-5% 9.50%-33.33%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益
的，适用不同折旧率。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核，必要时进行调整。
14. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出 、
以及达到预定可使用状态前其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
15. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本
化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当
长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
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15. 借款费用（续）
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1） 资产支出已经发生；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1） 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投
资收益后的金额确定。
（2） 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可
销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借
款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
16. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计
量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的
无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允
价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为
本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
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16. 无形资产（续）
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 10年-50年
非专利技术 20年
软件 5年-10年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每
年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必
要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研
究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下
列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上
述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
17. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
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17. 资产减值（续）
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象
的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减
值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起
按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊
至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协
同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资
产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可
收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组
合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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18. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
房屋租赁费 3-50年
域名等其他 3-10年
19. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份
支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退
福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人
等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时
计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
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20. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事
项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算
的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算
的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否
达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基
础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增
加资本公积。权益工具的公允价值按本公司股份的市场价格确定，参见附注
十。
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21. 股份支付（续）
在满足业绩条件和/或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成
本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权
益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最
终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确
认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否
满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条
件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有
利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益
工具进行处理。
22. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条
件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保
留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购
货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公
允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按
照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
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22. 收入（续）
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分
比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入
的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度
能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已
经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收
入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收
的合同或协议价款不公允的除外。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品
部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分
分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够
单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发
生时计入当期损益。
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23. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府
补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判
断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补
助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成
本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
24. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与
直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用
或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算
的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
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24. 所得税（续）
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的
账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计
提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有
以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该
暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见
的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债
表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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24. 所得税（续）
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记
递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延
所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资
产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得
税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得
税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得
税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
25. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或
当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金
在实际发生时计入当期损益。
26. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
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27. 安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项
储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接
冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态
时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
28. 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负
债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进
行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进
行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集
团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的
假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经
济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生
经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体
而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输
入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第
二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
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28. 公允价值计量（续）
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产
和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
29. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债
的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影
响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金
额具有重大影响的判断：
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，
本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁
处理。
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29. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来
源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额
不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即
公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明
发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销
售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本
确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未
来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资
产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计
时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰
当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、11。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的
折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未
利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计
未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递
延所得税资产的金额。
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29. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
应收账款减值
本集团根据应收账款账龄、债务人信誉、赋予的信用期、历史交易及回款、及
以往坏账经验作出估计。倘若其债务人财务状况发生变化，使实际减值亏损可
能高于或低于预期，本集团将修订其作出的减值拨备。
30. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
财务报表列报方式变更
根据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15
号）要求，资产负债表中，将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应
收票据及应收账款”项目，将“应收利息”和“应收股利”归并至“其他应收
款”项目，将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目，将“工程物资”归
并至“在建工程”项目，将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付
票据及应付账款”项目，将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目；在利
润表中，增设“研发费用”项目列报研究与开发过程中发生的费用化支出，
“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。本集团相应
追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影
响。
与资产相关的政府补助的现金流量列报项目变更
根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，编制现
金流量表时，将原作为投资活动的现金流量，变更作为经营活动的现金流量。
本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更减少了合并及公司现金流量
表中投资活动产生的现金流量净额并以相同金额增加了经营活动现金产生的现
金流量净额，但对现金和现金等价物净增加额无影响。
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30. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：
本集团
2018年
会计政策变更前 会计政策变更 会计政策变更后
年初余额 年初余额
应收票据 366,207,103.74 ( 366,207,103.74) -
应收账款 394,311,883.88 ( 394,311,883.88) -
应收票据及应收账款 - 760,518,987.62 760,518,987.62
应收利息 381,205.48 ( 381,205.48) -
其他应收款 23,624,305.21 381,205.48 24,005,510.69
工程物资 84,878.03 ( 84,878.03) -
在建工程 16,059,924.82 84,878.03 16,144,802.85
应付票据 109,589,228.93 ( 109,589,228.93) -
应付账款 179,182,964.11 ( 179,182,964.11) -
应付票据及应付账款 - 288,772,193.04 288,772,193.04
应付利息 53,166.67 ( 53,166.67) -
其他应付款 38,315,987.36 53,166.67 38,369,154.03
2017年
会计政策变更前 会计政策变更 会计政策变更后
本年发生额 本年发生额
营业成本 998,098,493.08 ( 39,945,592.20) 958,152,900.88
管理费用 114,296,500.29 ( 18,586,219.90) 95,710,280.39
研发费用 - 58,531,812.10 58,531,812.10
收到其他与经营活动
有关的现金 15,975,900.99 6,279,400.00 22,255,300.99
收到其他与投资活动
有关的现金 6,279,400.00 ( 6,279,400.00) -
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30. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
本公司
2018年
会计政策变更前 会计政策变更 会计政策变更后
年初余额 年初余额
应收票据 319,930,510.39 ( 319,930,510.39) -
应收账款 377,039,976.65 ( 377,039,976.65) -
应收票据及应收账款 - 696,970,487.04 696,970,487.04
应收利息 381,205.48 ( 381,205.48) -
其他应收款 91,172,366.78 381,205.48 91,553,572.26
工程物资 84,878.03 ( 84,878.03) -
在建工程 14,237,751.59 84,878.03 14,322,629.62
应付票据 109,639,228.93 ( 109,639,228.93) -
应付账款 305,473,346.23 ( 305,473,346.23) -
应付票据及应付账款 - 415,112,575.16 415,112,575.16
应付利息 53,166.67 ( 53,166.67) -
其他应付款 31,044,979.39 53,166.67 31,098,146.06
2017年
会计政策变更前 会计政策变更 会计政策变更后
本年发生额 本年发生额
营业成本 873,934,000.83 ( 37,985,045.11) 835,948,955.72
管理费用 87,406,562.53 ( 15,214,038.21) 72,192,524.32
研发费用 - 53,199,083.32 53,199,083.32
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四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 2018年5月1日之前应税收入按17%、11%等适用
税率计算销项税，2018年5月1日起应税收入按
16%、10%等适用税率计算销项税，并按扣除当
期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的5%-7%计缴。
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
地方水利建设基金 – 按实际缴纳的流转税的0.5%-1%计缴。
企业所得税 – 企业所得税按应纳税所得额的10%-25%计缴。
个人所得税 – 个人所得税按税法规定代扣代缴个人所得税。
房产税 – 按房屋计税价值征税的，按房产原值和土地成本
一次减除30%后的余值计征，税率为1.2%；按房
产租金收入计征的，按租金收入的12%计缴。
土地使用税 – 土地使用税按各公司驻地主管税务机关规定的标
准计缴。
2. 税收优惠
本公司及子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司及内蒙古鲁阳节能材料有限公司生
产的部分产品属于《资源综合利用企业所得税优惠目录》所规定的范围，享受
《企业所得税法》所规定的资源综合利用企业所得税优惠政策，在计算应纳税
所得额时相关产品收入减按90%计入当年收入总额。
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四、 税项（续）
2. 税收优惠（续）
本公司之子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、内蒙古鲁阳节能材料有限公司及
贵州鲁阳节能材料有限公司享受西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率征
收企业所得税。
本公司之子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、内蒙古鲁阳节能材料有限公司及
贵州鲁阳节能材料有限公司的产品属于《资源综合利用增值税优惠目录》所规
定的范围，符合《增值税暂行条例》所规定的资源综合利用增值税优惠政策条
件，享受增值税70%即征即退税收优惠。
本公司之子公司青岛赛顿陶瓷纤维有限公司、上海沂洋节能材料有限公司为小
型微利企业，其本年所得减按50%计入应纳税所得额，减按20%的税率缴纳企
业所得税。
本公司及子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、山东鲁阳浩特高技术纤维有限公
司为高新技术企业，按《企业所得税法》的有关规定享受高新技术企业所得税
优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2018年 2017年
库存现金 209,872.01 120,482.50
银行存款 389,894,389.57 417,196,119.31
其他货币资金 80,720,986.74 14,510,391.04
470,825,248.32 431,826,992.85
于 2018 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 所 有 权 受 到 限 制 的 货 币 资 金 为 人 民 币
80,720,903.06元（2017年12月31日：人民币14,480,391.04元） 。该受限货币
资 金 为 保 函 保 证 金 人 民 币 29,322,016.37 元 （ 2017 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
1,234,553.80元）、外汇及信用证保证金人民币655,149.89元（2017年12月31
日：人民币2,000,000.00元）、票据保证金人民币50,715,577.69元（2017年12
月31日：人民币11,245,837.24元） 、股份支付专用账户余额人民币28,159.11
元（2017年12月31日：无）。详情请参见附注五、48。
于2018年12月31日，本集团无存放于境外的货币资金（2017年12月31日：
无）。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收票据及应收账款
2018年 2017年
应收票据 386,415,827.43 366,207,103.74
应收账款 517,147,773.46 394,311,883.88
903,563,600.89 760,518,987.62
应收票据
2018年 2017年
商业承兑汇票 88,834,785.03 56,795,141.04
银行承兑汇票 297,581,042.40 309,411,962.70
386,415,827.43 366,207,103.74
已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2018年 2017年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
商业承兑汇票 - 1,875,006.40 - 400,000.00
银行承兑汇票 454,885,814.89 47,709,653.22 255,046,347.76 31,231,600.89
454,885,814.89 49,584,659.62 255,046,347.76 31,631,600.89
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收票据及应收账款（续）
应收票据（续）
出票人未履约而将票据转为应收账款如下：
2018年 2017年
商业承兑汇票 1,100,000.00 3,908,500.00
应收账款
应收账款信用期通常为3-6个月，应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 505,162,750.72 367,254,285.86
1年至2年 39,966,517.08 58,463,775.99
2年至3年 23,691,104.13 24,612,712.34
3年以上 13,943,214.71 22,188,318.79
582,763,586.64 472,519,092.98
减：应收账款坏账准备 65,615,813.18 78,207,209.10
517,147,773.46 394,311,883.88
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
2018年 78,207,209.10 2,811,215.74 ( 5,479,944.69 ) ( 9,922,666.97 ) 65,615,813.18
2017年 76,998,678.69 23,437,186.68 - ( 22,228,656.27) 78,207,209.10
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收票据及应收账款（续）
应收账款（续）
2018年
账面余额 坏账准备
金额 比例 计提金额 计提比例
(%) (%)
单项金额重大并单独计提坏账准备 12,906,759.74 2.21 12,656,759.74 98.06
按信用风险特征组合计提坏账准备 568,782,856.70 97.60 51,885,083.24 9.12
单项金额不重大但单独计提坏账准备 1,073,970.20 0.19 1,073,970.20 100.00
582,763,586.64 100.00 65,615,813.18 11.26
2017年
账面余额 坏账准备
金额 比例 计提金额 计提比例
(%) (%)
单项金额重大并单独计提坏账准备 26,054,454.66 5.51 26,054,454.66 100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备 443,230,920.09 93.81 48,919,036.21 11.04
单项金额不重大但单独计提坏账准备 3,233,718.23 0.68 3,233,718.23 100.00
472,519,092.98 100.00 78,207,209.10 16.55
于2018年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 5,164,055.40 4,914,055.40 95.16% 部分款项无法收回
单位二 2,588,249.29 2,588,249.29 100.00% 无力偿还债务
单位三 2,382,525.40 2,382,525.40 100.00% 无力偿还债务
单位四 1,457,161.47 1,457,161.47 100.00% 无力偿还债务
单位五 1,314,768.18 1,314,768.18 100.00% 无力偿还债务
12,906,759.74 12,656,759.74
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2. 应收票据及应收账款（续）
应收账款（续）
于2017年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 7,003,701.01 7,003,701.01 100.00% 无力偿还债务
单位二 5,420,900.40 5,420,900.40 100.00% 无力偿还债务
单位三 2,788,249.29 2,788,249.29 100.00% 无力偿还债务
单位四 2,431,038.57 2,431,038.57 100.00% 无力偿还债务
单位五 2,382,525.40 2,382,525.40 100.00% 无力偿还债务
单位六 2,149,416.02 2,149,416.02 100.00% 无力偿还债务
单位七 1,457,161.47 1,457,161.47 100.00% 无力偿还债务
单位八 1,314,768.18 1,314,768.18 100.00% 无力偿还债务
单位九 1,106,694.32 1,106,694.32 100.00% 无力偿还债务
26,054,454.66 26,054,454.66
于2018年12月31日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款情况如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 391,467.95 391,467.95 100.00% 无力偿还债务
单位二 322,161.95 322,161.95 100.00% 无力偿还债务
单位三 205,270.30 205,270.30 100.00% 无力偿还债务
单位四 155,070.00 155,070.00 100.00% 无力偿还债务
1,073,970.20 1,073,970.20
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2. 应收票据及应收账款（续）
应收账款（续）
于2017年12月31日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款情况如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 991,158.40 991,158.40 100.00% 无力偿还债务
单位二 915,903.11 915,903.11 100.00% 无力偿还债务
单位三 391,467.95 391,467.95 100.00% 无力偿还债务
单位四 322,161.95 322,161.95 100.00% 无力偿还债务
单位五 252,686.52 252,686.52 100.00% 无力偿还债务
单位六 205,270.30 205,270.30 100.00% 无力偿还债务
单位七 155,070.00 155,070.00 100.00% 无力偿还债务
3,233,718.23 3,233,718.23
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年
账面余额 计提比例(%) 坏账准备金额
1年以内 505,162,750.72 5.04 25,480,630.72
1年至2年 35,561,549.02 20.00 7,112,309.80
2年至3年 17,532,828.49 50.00 8,766,414.25
3年以上 10,525,728.47 100.00 10,525,728.47
568,782,856.70 9.12 51,885,083.24
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收票据及应收账款（续）
应收账款（续）
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下（续）：
2017年
账面余额 计提比例(%) 坏账准备金额
1年以内 364,413,447.78 4.99 18,178,592.01
1年至2年 48,536,237.38 20.00 9,707,247.48
2年至3年 18,496,076.43 50.00 9,248,038.22
3年以上 11,785,158.50 100.00 11,785,158.50
443,230,920.09 11.04 48,919,036.21
于2018年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款 坏账准备
与本集团关系 年末余额 账龄 比例(%) 年末余额
第一名 第三方 52,343,318.48 1年以内 8.98 2,617,165.92
第二名 第三方 50,858,388.75 1年到2年 8.73 2,819,369.30
第三名 第三方 19,747,732.66 1年以内 3.39 987,386.63
第四名 第三方 13,889,933.29 1年以内 2.38 694,496.66
第五名 第三方 12,826,385.97 1年以内 2.20 641,319.30
149,665,759.15 25.68 7,759,737.81
于2017年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款 坏账准备
与本集团关系 年末余额 账龄 比例(%) 年末余额
第一名 第三方 21,851,027.38 1年以内 4.62 1,092,551.37
第二名 关联方 11,231,498.16 1年以内 2.38 561,574.91
第三名 第三方 8,262,471.12 1年到3年 1.75 3,241,059.66
第四名 第三方 7,124,116.00 1年以内 1.51 356,205.80
第五名 第三方 7,025,381.93 2年以内 1.49 624,769.92
55,494,494.59 11.75 5,876,161.66
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收票据及应收账款（续）
应收账款（续）
2018年计提坏账准备人民币2,811,215.74元（2017年：人民币23,437,186.68
元），收回或转回坏账准备人民币5,479,944.69元（2017年：无）。
2018 年 实 际 核 销 的 应 收 账 款 为 人 民 币 9,922,666.97 元 （ 2017 年 ： 人 民 币
22,228,656.27元）。
本年核销的重要应收款项如下：
款项性质 核销原因 履行的核销程序 核销金额
单位一 货款 破产重组，剩余 经办人提出，总经理 5,523,654.41
款项无法收回 及总裁办公会批准
单位二 货款 破产重组，剩余 经办人提出，总经理 1,572,331.76
款项无法收回 及总裁办公会批准
应收账款转移，参见附注七、2。
3. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2018年 2017年
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 13,224,640.63 82.72 15,500,409.09 84.95
1年至2年 567,488.68 3.55 2,206,887.16 12.09
2年至3年 1,909,694.04 11.94 199,253.64 1.09
3年以上 286,219.75 1.79 340,743.00 1.87
15,988,043.10 100 18,247,292.89 100
账龄超过1年且金额重要的预付款系预付的燃气费。
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3. 预付款项（续）
于2018年12月31日，预付款项金额前五名如下：
与本集团关系 年末余额 账龄 占预付款项比例(%)
第一名 第三方 3,629,770.18 1年到3年 22.70
第二名 第三方 1,100,000.00 1年以内 6.88
第三名 第三方 1,039,000.00 1年以内 6.50
第四名 第三方 652,764.28 1年以内 4.08
第五名 第三方 557,366.47 1年以内 3.49
6,978,900.93 43.65
于2017年12月31日，预付款项金额前五名如下：
与本集团关系 年末余额 账龄 占预付款项比例(%)
第一名 第三方 2,576,533.21 1年以内 14.12
第二名 第三方 1,881,186.89 1年到2年 10.31
第三名 第三方 1,204,900.00 1年以内 6.60
第四名 第三方 1,188,591.79 1年以内 6.51
第五名 第三方 712,931.35 1年以内 3.91
7,564,143.24 41.45
4. 其他应收款
2018年 2017年
应收利息 405,613.21 381,205.48
其他应收款 19,449,399.26 23,624,305.21
19,855,012.47 24,005,510.69
应收利息
2018年 2017年
理财产品 405,613.21 381,205.48
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4. 其他应收款（续）
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 15,432,802.88 18,323,150.93
1年至2年 2,265,196.66 4,072,114.93
2年至3年 1,005,634.60 440,383.50
3年以上 1,339,295.81 1,515,799.95
20,042,929.95 24,351,449.31
减：其他应收款坏账准备 593,530.69 727,144.10
19,449,399.26 23,624,305.21
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转销 本年核销 年末余额
2018年 727,144.10 23,643.52 ( 157,256.93) - 593,530.69
2017年 701,460.48 25,683.62 - - 727,144.10
2018年
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
采用余额百分比法计提坏账准备 20,042,929.95 100.00 593,530.69 2.96
2017年
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
采用余额百分比法计提坏账准备 24,351,449.31 100.00 727,144.10 2.99
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4. 其他应收款（续）
其他应收款按性质分类如下：
2018年 2017年
保证金 11,071,381.01 6,815,924.95
员工借款及备用金 3,841,284.33 11,278,324.25
应收退税款 3,590,648.58 4,671,077.56
代垫职工款项 978,617.04 1,132,517.55
其他 560,998.99 453,605.00
20,042,929.95 24,351,449.31
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收 性质 账龄 坏账准备
款余额合计 年末余额
数的比例(%)
第一名 2,000,000.00 9.98 保证金 1年以内 60,000.00
第二名 1,485,903.51 7.41 应收退税款 1年以内 44,577.11
第三名 1,183,812.44 5.91 应收退税款 1年以内 35,514.37
第四名 920,932.63 4.59 应收退税款 1年以内 27,627.98
第五名 900,000.00 4.49 保证金 1年以内 27,000.00
6,490,648.58 32.38 194,719.46
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 其他应收款（续）
于2017年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收 性质 账龄 坏账准备
款余额合计 年末余额
数的比例(%)
第一名 4,334,000.00 17.80 员工借款 1年以内 130,020.00
第二名 957,492.00 3.93 员工备用金 1年到2年 28,724.76
第三名 656,361.54 2.70 员工备用金 1年以内 19,690.85
第四名 531,688.00 2.18 保证金 1年到2年 15,950.64
第五名 429,132.00 1.76 保证金 1年以内 12,873.96
6,908,673.54 28.37 207,260.21
于2018年12月31日，应收政府补助款项如下：
补助项目 金额 账龄 预计收取时间、
金额及依据
内蒙古税务局 增值税即征即退 920,932.63 1年以内 2019年全额收回
贵州税务局 增值税即征即退 1,183,812.44 1年以内 2019年全额收回
新疆税务局 增值税即征即退 1,485,903.51 1年以内 2019年全额收回
3,590,648.58
63
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 其他应收款（续）
于2017年12月31日，应收政府补助款项如下：
补助项目 金额 账龄 预计收取时间、
金额及依据
内蒙古税务局 增值税即征即退 3,264,149.25 1年以内 2018年全额收回
贵州税务局 增值税即征即退 578,836.04 1年以内 2018年全额收回
新疆税务局 增值税即征即退 828,092.27 1年以内 2018年全额收回
4,671,077.56
5. 存货
2018年 2017年
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 128,365,568.94 1,385,894.13 126,979,674.81 97,826,332.56 1,368,943.12 96,457,389.44
在产品 2,436,777.17 - 2,436,777.17 1,796,958.77 - 1,796,958.77
库存商品 77,829,216.45 10,853,154.04 66,976,062.41 79,103,979.78 7,574,499.64 71,529,480.14
发出商品 54,659,671.14 - 54,659,671.14 21,619,270.88 - 21,619,270.88
自制半成品 20,784,554.83 - 20,784,554.83 16,684,934.19 - 16,684,934.19
284,075,788.53 12,239,048.17 271,836,740.36 217,031,476.18 8,943,442.76 208,088,033.42
存货跌价准备变动如下：
2018年
年初金额 本年计提 本年减少 年末余额
转回或转销
原材料 1,368,943.12 521,210.65 ( 504,259.64) 1,385,894.13
库存商品 7,574,499.64 3,278,654.40 - 10,853,154.04
8,943,442.76 3,799,865.05 ( 504,259.64) 12,239,048.17
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5. 存货（续）
2017年
年初金额 本年计提 工程物资转入 本年减少 年末余额
转回或转销
原材料 - 1,403,511.61 - ( 34,568.49) 1,368,943.12
库存商品 - 6,732,370.10 842,129.54 - 7,574,499.64
- 8,135,881.71 842,129.54 ( 34,568.49) 8,943,442.76
可变现净值系存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。
6. 其他流动资产
2018年 2017年
理财产品 80,000,000.00 90,000,000.00
待认证进项税额 3,481,983.99 -
待抵扣进项税额 1,908,128.46 771,149.76
预交税费 240,653.21 26,707.05
其他 339,622.64 -
85,970,388.30 90,797,856.81
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7. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
2018年
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
年初余额 46,065,332.31 5,628,883.98 51,694,216.29
固定资产转入 14,150,734.43 - 14,150,734.43
购置 1,104,345.95 - 1,104,345.95
年末余额 61,320,412.69 5,628,883.98 66,949,296.67
累计折旧和摊销
年初余额 15,753,440.11 1,609,727.72 17,363,167.83
计提 2,567,632.51 114,546.48 2,682,178.99
固定资产转入 4,649,365.05 - 4,649,365.05
年末余额 22,970,437.67 1,724,274.20 24,694,711.87
账面价值
年末 38,349,975.02 3,904,609.78 42,254,584.80
年初 30,311,892.20 4,019,156.26 34,331,048.46
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7. 投资性房地产（续）
2017年
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
年初余额 39,986,353.41 5,089,929.28 45,076,282.69
购置 1,760,000.00 - 1,760,000.00
固定资产转入 4,318,978.90 - 4,318,978.90
无形资产转入 - 538,954.70 538,954.70
年末余额 46,065,332.31 5,628,883.98 51,694,216.29
累计折旧和摊销
年初余额 10,409,100.52 1,256,700.00 11,665,800.52
计提 1,879,789.20 106,200.00 1,985,989.20
固定资产转入 3,464,550.39 - 3,464,550.39
无形资产转入 - 246,827.72 246,827.72
年末余额 15,753,440.11 1,609,727.72 17,363,167.83
账面价值
年末 30,311,892.20 4,019,156.26 34,331,048.46
年初 29,577,252.89 3,833,229.28 33,410,482.17
该投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。
于本年，本集团将用于出租的部分房屋建筑物自固定资产转入投资性房地产核
算。上述转换对损益未产生影响。
于2018年12月31日，未办妥产权证书的投资性房地产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 9,109,276.14 正在办理中
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8. 固定资产
2018年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
年初余额 507,128,399.93 689,968,431.59 13,456,611.74 51,017,500.35 1,261,570,943.61
购置 9,019,734.65 13,595,901.97 988,631.64 1,511,362.17 25,115,630.43
在建工程转入 33,593,103.64 68,881,173.76 - 2,875,248.32 105,349,525.72
转出至投资性
房地产 ( 14,150,734.43) - - - ( 14,150,734.43)
处置或报废 ( 6,056,224.80) ( 5,015,075.69) ( 677,379.00) ( 349,925.41) ( 12,098,604.90)
年末余额 529,534,278.99 767,430,431.63 13,767,864.38 55,054,185.43 1,365,786,760.43
累计折旧
年初余额 181,750,427.99 398,415,513.28 13,255,579.44 35,837,011.83 629,258,532.54
计提 24,391,449.50 54,596,199.12 358,143.89 3,480,394.34 82,826,186.85
转出至投资性
房地产 ( 4,649,365.05) - - - ( 4,649,365.05)
处置或报废 ( 2,703,968.07) ( 4,149,548.79) ( 245,358.63) ( 341,619.78) ( 7,440,495.27)
年末余额 198,788,544.37 448,862,163.61 13,368,364.70 38,975,786.39 699,994,859.07
减值准备
年初余额 - 265,345.93 - - 265,345.93
计提 221,410.65 4,339,127.41 - - 4,560,538.06
年末余额 221,410.65 4,604,473.34 - - 4,825,883.99
账面价值
年末 330,524,323.97 313,963,794.68 399,499.68 16,078,399.04 660,966,017.37
年初 325,377,971.94 291,287,572.38 201,032.30 15,180,488.52 632,047,065.14
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8. 固定资产（续）
2017年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
年初余额 504,757,004.69 682,190,490.67 13,287,699.36 49,719,959.15 1,249,955,153.87
购置 3,395,154.30 11,768,302.82 472,524.35 2,106,202.28 17,742,183.75
在建工程转入 4,176,648.62 18,376,395.47 - 102,493.68 22,655,537.77
转出至投资性
房地产 ( 4,318,978.90) - - - ( 4,318,978.90)
处置或报废 ( 881,428.78) ( 22,366,757.37) ( 303,611.97) ( 911,154.76) ( 24,462,952.88)
年末余额 507,128,399.93 689,968,431.59 13,456,611.74 51,017,500.35 1,261,570,943.61
累计折旧
年初余额 161,359,619.58 359,036,997.61 11,169,687.67 33,064,182.52 564,630,487.38
计提 24,179,386.56 56,198,410.20 2,322,690.89 3,500,393.32 86,200,880.97
转出至投资性
房地产 ( 3,464,550.39) - - - ( 3,464,550.39)
处置或报废 ( 324,027.76) ( 16,819,894.53) ( 236,799.12) ( 727,564.01) ( 18,108,285.42)
年末余额 181,750,427.99 398,415,513.28 13,255,579.44 35,837,011.83 629,258,532.54
减值准备
年初余额 - 31,687.97 - - 31,687.97
计提 - 233,657.96 - - 233,657.96
年末余额 - 265,345.93 - - 265,345.93
账面价值
年末 325,377,971.94 291,287,572.38 201,032.30 15,180,488.52 632,047,065.14
年初 343,397,385.11 323,121,805.09 2,118,011.69 16,655,776.63 685,292,978.52
经营性租出固定资产账面价值如下：
2018年 2017年
机器设备 71,738.70 166,673.83
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 固定资产（续）
于2018年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值 未办妥
产权证书原因
房屋及建筑物 220,535,465.28 正在办理中
房屋及建筑物 3,022,248.72 简易房，无法办理
9. 在建工程
2018年 2017年
在建工程 130,797,891.36 16,059,924.82
工程物资 2,923,813.03 84,878.03
133,721,704.39 16,144,802.85
在建工程
2018年 2017年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
项目一 12,659,213.71 - 12,659,213.71 - - -
项目三 2,696,830.69 - 2,696,830.69 - - -
项目四 1,006,071.58 - 1,006,071.58 - - -
项目八 - - - 2,679,165.48 - 2,679,165.48
项目九 103,709,583.18 - 103,709,583.18 1,470,163.57 - 1,470,163.57
项目十 3,008,714.87 - 3,008,714.87 2,408,023.86 - 2,408,023.86
项目十一 3,844,756.77 - 3,844,756.77 2,198,000.00 - 2,198,000.00
其他 3,872,720.56 - 3,872,720.56 7,304,571.91 - 7,304,571.91
130,797,891.36 - 130,797,891.36 16,059,924.82 - 16,059,924.82
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9. 在建工程（续）
在建工程（续）
重要在建工程2018年变动如下：
资金来源 年初余额 本年增加 本年转入 年末余额
固定资产
项目一 自有 - 32,748,597.93 (20,089,384.22) 12,659,213.71
项目三 自有 - 2,696,830.69 - 2,696,830.69
项目四 自有 - 1,006,071.58 - 1,006,071.58
项目五 自有 - 2,162,162.16 ( 2,162,162.16 ) -
项目六 自有 - 20,819,909.40 (20,819,909.40 ) -
项目七 自有 - 14,775,267.08 (14,775,267.08) -
项目八 自有 2,679,165.48 102,728.75 ( 2,781,894.23) -
项目九 自有 1,470,163.57 102,239,419.61 - 103,709,583.18
项目十 自有 2,408,023.86 1,189,407.30 ( 588,716.29) 3,008,714.87
项目十一 自有 2,198,000.00 2,576,391.81 ( 929,635.04) 3,844,756.77
项目十二 自有 - 1,685,437.04 ( 1,685,437.04 ) -
项目十六 自有 - 2,658,839.86 ( 2,658,839.86 ) -
项目十七 自有 - 14,433,895.34 (14,433,895.34 ) -
项目十八 自有 - 8,497,786.23 ( 8,497,786.23 ) -
项目十九 自有 1,298,261.98 3,425,404.80 ( 4,723,666.78) -
项目二十 自有 - 2,849,417.24 ( 2,849,417.24) -
项目二十一 自有 1,872,530.08 2,812,481.00 ( 4,685,011.08) -
项目二十二 自有 - 1,456,836.69 ( 1,456,836.69) -
项目二十三 自有 148,500.00 1,120,730.77 ( 1,269,230.77) -
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9. 在建工程（续）
在建工程（续）
重要在建工程2018年变动如下（续）：
预算金额 实际金额 工程投入占预算比例(%)
项目一 30,260,000.00 32,748,597.93 108.22
项目三 7,000,000.00 2,696,830.69 38.53
项目四 3,500,000.00 1,006,071.58 28.74
项目五 2,100,000.00 2,162,162.16 102.96
项目六 21,300,000.00 20,819,909.40 97.75
项目七 13,430,000.00 14,775,267.08 110.02
项目八 4,830,000.00 2,781,894.23 57.60
项目九 120,000,000.00 103,709,583.18 86.42
项目十 3,500,000.00 3,597,431.16 102.78
项目十一 5,000,000.00 4,774,391.81 95.49
项目十二 1,600,000.00 1,685,437.04 105.34
项目十六 2,600,000.00 2,658,839.86 102.26
项目十七 16,000,000.00 14,433,895.34 90.21
项目十八 8,500,000.00 8,497,786.23 99.97
项目十九 4,700,000.00 4,723,666.78 100.50
项目二十 2,900,000.00 2,849,417.24 98.26
项目二十一 4,623,300.00 4,685,011.08 101.33
项目二十二 4,200,000.00 1,456,836.69 34.69
项目二十三 1,280,000.00 1,269,230.77 99.16
72
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9. 在建工程（续）
在建工程（续）
重要在建工程2017年变动如下：
资金来源 年初余额 本年增加 本年转入 年末余额
固定资产
项目二 自有 2,325,457.39 133,800.00 ( 2,459,257.39) -
项目八 自有 - 2,679,165.48 - 2,679,165.48
项目九 自有 - 1,470,163.57 - 1,470,163.57
项目十 自有 - 2,408,023.86 - 2,408,023.86
项目十一 自有 - 2,198,000.00 - 2,198,000.00
项目十二 自有 - 1,913,384.69 ( 1,913,384.69) -
项目十三 自有 - 3,750,373.01 ( 3,750,373.01) -
项目十四 自有 - 3,092,042.10 ( 3,092,042.10) -
项目十五 自有 - 2,823,015.13 ( 2,823,015.13) -
项目十六 自有 - 2,985,569.80 ( 2,985,569.80) -
预算金额 实际金额 工程投入占预算比例(%)
项目二 2,350,000.00 2,459,257.39 104.65
项目八 4,830,000.00 2,679,165.48 55.47
项目九 72,000,000.00 1,470,163.57 2.04
项目十 3,000,000.00 2,408,023.86 80.27
项目十一 3,240,000.00 2,198,000.00 67.84
项目十二 2,000,000.00 1,913,384.69 95.67
项目十三 4,981,200.00 3,750,373.01 75.29
项目十四 2,920,000.00 3,092,042.10 105.89
项目十五 2,900,000.00 2,823,015.13 97.35
项目十六 3,300,000.00 2,985,569.80 90.47
于2018年12月31日，在建工程中无利息资本化金额为（2017年12月31日:
无）。
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9. 在建工程（续）
工程物资
2018年 2017年
专用材料 2,755,615.58 37,014.77
专用设备 168,197.45 47,863.26
2,923,813.03 84,878.03
10. 无形资产
2018年
土地使用权 非专利技术 软件 合计
原价
年初余额 171,760,396.49 3,992,333.39 1,391,928.84 177,144,658.72
内部研发 - 2,535,364.11 - 2,535,364.11
年末余额 171,760,396.49 6,527,697.50 1,391,928.84 179,680,022.83
累计摊销
年初余额 35,988,640.57 316,059.70 726,837.49 37,031,537.76
计提 3,645,523.09 199,616.64 228,265.10 4,073,404.83
年末余额 39,634,163.66 515,676.34 955,102.59 41,104,942.59
账面价值
年末 132,126,232.83 6,012,021.16 436,826.25 138,575,080.24
年初 135,771,755.92 3,676,273.69 665,091.35 140,113,120.96
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 无形资产（续）
2017年
土地使用权 非专利技术 软件 合计
原价
年初余额 172,299,351.19 3,992,333.39 1,391,928.84 177,683,613.42
转出至投资性房地
产 ( 538,954.70) - - ( 538,954.70)
年末余额 171,760,396.49 3,992,333.39 1,391,928.84 177,144,658.72
累计摊销
年初余额 32,463,234.81 116,443.06 487,177.61 33,066,855.48
计提 3,772,233.48 199,616.64 239,659.88 4,211,510.00
转出至投资性房地
产 ( 246,827.72) - - ( 246,827.72)
年末余额 35,988,640.57 316,059.70 726,837.49 37,031,537.76
账面价值
年末 135,771,755.92 3,676,273.69 665,091.35 140,113,120.96
年初 139,836,116.38 3,875,890.33 904,751.23 144,616,757.94
于2018年12月31日，未办妥产权证书的无形资产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因
土地使用权 25,261,004.08 正在办理中
于2018年12月31日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的
比例为4.34%（2017年12月31日：2.62%）。
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11. 商誉
2018年 2017年
商誉 5,943,952.77 5,943,952.77
减：商誉减值准备 4,047,157.59 4,047,157.59
1,896,795.18 1,896,795.18
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
奇耐苏州商誉 5,943,952.77 - - 5,943,952.77
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
奇耐苏州商誉 5,943,952.77 - - 5,943,952.77
商誉减值准备的变动如下：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
计提 处置
奇耐苏州商誉 4,047,157.59 - - 4,047,157.59
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
计提 处置
奇耐苏州商誉 - 4,047,157.59 - 4,047,157.59
本集团于2015年4月17日收购奇耐联合纤维（苏州）有限公司（以下简称“奇
耐苏州”），形成商誉人民币5,943,952.77元。
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11. 商誉（续）
奇耐苏州的可收回金额采用预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的5年期
的财务预算基础上的现金流量预测来确定。现金流量预测所用的税前折现率是
14.5%，5年以后的现金流量根据增长率3%推断得出，这个增长率与耐火保温
材料行业的长期平均增长率相近。
以下说明了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键
假设：
收入增长率 — 收入增长率是本集团根据对奇耐苏州发展战略及其生产
能力等因素综合本集团对市场发展预测所确定。
预算毛利率 — 确定基础是综合考虑奇耐苏州及本集团2018年度实际毛
利率基础上，根据预计效率的提高及预计市场开发情况
所确定。
折现率 — 采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现
率。
管理层判断的收入增长率、预算毛利率以及折现率的关键假设与本集团历史经
验及外部信息一致。根据商誉减值测试结果，本集团本年度商誉未出现减值损
失（2017年商誉减值：人民币4,047,157.59元）。
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12. 长期待摊费用
2018年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
房屋租赁费 372,798.72 - ( 13,687.32) 359,111.40
域名等其他 64,476.11 300,000.00 ( 133,941.59) 230,534.52
437,274.83 300,000.00 ( 147,628.91) 589,645.92
2017年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
房屋租赁费 473,152.79 - ( 100,354.07) 372,798.72
域名等其他 159,282.19 - ( 94,806.08) 64,476.11
632,434.98 - ( 195,160.15) 437,274.83
13. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2018年 2017年
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备 83,272,442.00 12,691,575.89 82,340,747.43 12,370,613.38
未弥补亏损 23,240,699.22 5,810,174.81 - -
股份支付 25,723,591.60 3,858,538.74 - -
内部交易未实现利润 13,256,804.47 2,057,371.59 14,794,097.46 2,204,288.91
递延收益 6,862,750.00 1,029,412.50 5,452,250.00 817,837.50
未付职工统筹 5,363,016.31 804,452.45 5,545,545.10 831,831.77
157,719,303.60 26,251,525.98 108,132,639.99 16,224,571.56
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13. 递延所得税资产/负债（续）
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债（续）：
2018年 2017年
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
递延所得税负债
非同一控制下企业合
并公允价值调整 8,554,010.50 2,138,502.62 8,684,436.72 2,171,109.18
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2018年 2017年
资产减值准备 4,048,991.62 5,802,394.46
内部交易未实现利润 - 207,379.60
可抵扣亏损 1,893,627.83 43,892,803.42
5,942,619.45 49,902,577.48
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018年 2017年
2018年 - 20,002,556.72
2019年 326,966.70 326,966.70
2020年 322,580.78 12,517,985.92
2021年 - 11,045,294.08
2022年 1,244,080.35 -
1,893,627.83 43,892,803.42
本集团2018年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损主要来
源于子公司山东鲁阳陶瓷纤维工程技术研究有限公司。（2017年主要来源于子
公司奇耐联合纤维（苏州）有限公司和子公司山东鲁阳陶瓷纤维工程技术研究
有限公司。）
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14. 其他非流动资产
2018年 2017年
预付土地款 14,209,742.00 14,209,742.00
预付设备及房产款 21,809,523.54 51,013,993.23
36,019,265.54 65,223,735.23
15. 资产减值准备
2018年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销/核销
坏账准备 78,934,353.20 2,834,859.26 ( 5,637,201.62) ( 9,922,666.97 ) 66,209,343.87
存货跌价准备 8,943,442.76 3,799,865.05 ( 143,708.03 ) ( 360,551.61 ) 12,239,048.17
固定资产减值准备 265,345.93 4,560,538.06 - - 4,825,883.99
商誉减值准备 4,047,157.59 - - - 4,047,157.59
92,190,299.48 11,195,262.37 ( 5,780,909.65) ( 10,283,218.58 ) 87,321,433.62
2017年
年初余额 本年计提 本年减少 重分类 年末余额
转回 转销/核销
坏账准备 77,700,139.17 23,462,870.30 - ( 22,228,656.27) - 78,934,353.20
存货跌价准备 - 8,135,881.71 ( 34,568.49) - 842,129.54 8,943,442.76
固定资产减值准备 31,687.97 233,657.96 - - - 265,345.93
工程物资减值准备 842,129.54 - - - ( 842,129.54) -
商誉减值准备 - 4,047,157.59 - - - 4,047,157.59
78,573,956.68 35,879,567.56 ( 34,568.49) ( 22,228,656.27) - 92,190,299.48
固定资产减值
本集团本年对无法使用的固定资产计提减值准备人民币4,560,538.06元。可收
回金额系根据资产组的公允价值减去处置费用后的余额确定的。
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16. 短期借款
2018年 2017年
信用借款 20,000,000.00 40,000,000.00
于2018年12月31日，上述借款的年利率为4.35%（2017年12月31日：4.35%）。
17. 应付票据及应付账款
2018年 2017年
应付票据 174,479,156.39 109,589,228.93
应付账款 220,136,082.58 179,182,964.11
394,615,238.97 288,772,193.04
应付票据
2018年 2017年
商业承兑汇票 84,237.00 722,415.10
银行承兑汇票 174,394,919.39 108,866,813.83
174,479,156.39 109,589,228.93
于2018年12月31日和2017年12月31日，本集团无到期未付的应付票据。
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17. 应付票据及应付账款（续）
应付账款
应付账款不计息，并通常在2个月内清偿。
2018年 2017年
1年以内 212,439,371.98 171,759,020.07
超过1年 7,696,710.60 7,423,944.04
220,136,082.58 179,182,964.11
于2018年12月31日，账龄超过1年的应付账款主要包括未到期的质保金及货款
尾款。
18. 预收款项
2018年 2017年
1年以内 72,250,699.32 73,050,592.59
超过1年 6,434,890.88 3,913,372.40
78,685,590.20 76,963,964.99
于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的重要预收款项主要为因客户工程项目延
期而推迟发货对应的未转销的预收款。
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19. 应付职工薪酬
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 59,973,079.35 259,107,055.15 ( 247,546,559.78 ) 71,533,574.72
离职后福利
(设定提存计划) 39,238.19 18,581,442.67 ( 18,590,258.87 ) 30,421.99
辞退福利 - 313,000.00 ( 313,000.00 ) -
60,012,317.54 278,001,497.82 ( 266,449,818.65 ) 71,563,996.71
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 35,015,627.89 222,281,119.13 ( 197,323,667.67 ) 59,973,079.35
离职后福利
(设定提存计划) 67,120.52 15,385,142.84 ( 15,413,025.17 ) 39,238.19
辞退福利 - 1,139,087.61 ( 1,139,087.61 ) -
35,082,748.41 238,805,349.58 ( 213,875,780.45 ) 60,012,317.54
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19. 应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 59,414,635.03 243,262,074.21 ( 231,552,942.71) 71,123,766.53
职工福利费 - 1,335,135.01 ( 1,335,135.01) -
社会保险费 35,501.63 9,183,002.36 ( 9,184,325.94) 34,178.05
其中：医疗保险费 13,270.41 6,914,661.01 ( 6,916,260.72) 11,670.70
工伤保险费 12,180.55 1,304,259.07 ( 1,304,416.47) 12,023.15
生育保险费 10,050.67 964,082.28 ( 963,648.75) 10,484.20
住房公积金 - 1,838,591.81 ( 1,838,591.81) -
工会经费和职工教育经费 522,942.69 3,488,251.76 ( 3,635,564.31) 375,630.14
59,973,079.35 259,107,055.15 ( 247,546,559.78) 71,533,574.72
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 34,228,780.97 208,261,038.03 ( 183,075,183.97) 59,414,635.03
职工福利费 - 1,924,604.93 ( 1,924,604.93) -
社会保险费 50,534.16 7,668,750.28 ( 7,683,782.81) 35,501.63
其中：医疗保险费 24,680.82 5,702,763.26 ( 5,714,173.67) 13,270.41
工伤保险费 14,637.79 1,237,469.34 ( 1,239,926.58) 12,180.55
生育保险费 11,215.55 728,517.68 ( 729,682.56) 10,050.67
住房公积金 - 878,726.31 ( 878,726.31) -
工会经费和职工教育经费 736,312.76 3,547,999.58 ( 3,761,369.65) 522,942.69
35,015,627.89 222,281,119.13 ( 197,323,667.67) 59,973,079.35
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 33,534.76 17,910,603.12 ( 17,918,279.23) 25,858.65
失业保险费 5,703.43 670,839.55 ( 671,979.64) 4,563.34
39,238.19 18,581,442.67 ( 18,590,258.87) 30,421.99
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 59,498.67 14,801,638.73 ( 14,827,602.64) 33,534.76
失业保险费 7,621.85 583,504.11 ( 585,422.53) 5,703.43
67,120.52 15,385,142.84 ( 15,413,025.17) 39,238.19
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，每月向该等计
划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务，相应
的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20. 应交税费
2018年 2017年
增值税 15,985,906.30 20,815,757.05
企业所得税 4,025,036.20 9,142,652.66
个人所得税 71,989.25 404,931.20
城市维护建设税 1,119,456.03 1,174,908.64
土地使用税 1,408,699.05 1,342,048.26
房产税 1,485,331.41 1,176,466.18
其他 1,571,226.65 1,318,188.17
25,667,644.89 35,374,952.16
21. 其他应付款
2018年 2017年
应付利息 24,166.67 53,166.67
其他应付款 146,339,988.55 38,315,987.36
146,364,155.22 38,369,154.03
应付利息
2018年 2017年
短期借款利息 24,166.67 53,166.67
其他应付款
2018年 2017年
1年以内 137,456,398.96 26,567,313.64
超过1年 8,883,589.59 11,748,673.72
146,339,988.55 38,315,987.36
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21. 其他应付款（续）
其他应付款（续）
于2018年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
应付金额 未偿还原因
押金及保证金 3,940,668.39 尚未结算
财政无息借款 2,120,000.00 按通知偿还
应缴职工统筹 2,151,742.61 尚未结算
22. 其他流动负债
2018年 2017年
一年内到期的递延收益（附注五、23） 2,089,500.00 2,089,500.00
其他预提费用 20,188,882.63 6,171,687.10
22,278,382.63 8,261,187.10
23. 递延收益
2018年 2017年
与资产相关的政府补助 17,496,083.33 17,885,583.33
减：一年内到期的递延收益 2,089,500.00 2,089,500.00
15,406,583.33 15,796,083.33
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
23. 递延收益（续）
于2018年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 一年内摊销 年末余额 与资产/
营业外收入 其他流动负债 收益相关
项目研发专项经费补助 5,600,000.00 - ( 700,000.00) ( 700,000.00) 4,200,000.00 与资产相关
节能工程项目补助 5,333,333.33 - ( 1,000,000.00) ( 1,000,000.00) 3,333,333.33 与资产相关
环保设施改造补助 5,452,250.00 - ( 289,500.00) ( 289,500.00) 4,873,250.00 与资产相关
泰山领军人才新兴产业创新补贴 600,000.00 - - - 600,000.00 与资产相关
自主创新及成果转化专项项目补助 900,000.00 - ( 100,000.00) ( 100,000.00) 700,000.00 与资产相关
淄博市创新发展重点项目补贴 - 1,200,000.00 - - 1,200,000.00 与资产相关
沂源工业企业强县补贴 - 500,000.00 - - 500,000.00 与资产相关
17,885,583.33 1,700,000.00 ( 2,089,500.00) ( 2,089,500.00) 15,406,583.33
于2017年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 一年内摊销 年末余额 与资产/
营业外收入 其他流动负债 收益相关
项目研发专项经费补助 6,300,000.00 - ( 700,000.00) ( 700,000.00 ) 4,900,000.00 与资产相关
节能工程项目补助 6,333,333.33 - ( 1,000,000.00) ( 1,000,000.00 ) 4,333,333.33 与资产相关
环保设施改造补助 - 5,790,000.00 ( 337,750.00) ( 289,500.00 ) 5,162,750.00 与资产相关
白云工信转型升级 - 100,000.00 ( 100,000.00) - - 与资产相关
企业转型升级专项资金 - 200,000.00 ( 200,000.00) - - 与资产相关
企业研究与试验发展经费 - 189,400.00 ( 189,400.00) - - 与资产相关
泰山领军人才新兴产业创新补贴 600,000.00 - - - 600,000.00 与资产相关
自主创新及成果转化专项项目补助 1,000,000.00 - ( 100,000.00) ( 100,000.00 ) 800,000.00 与资产相关
14,233,333.33 6,279,400.00 ( 2,627,150.00) ( 2,089,500.00) 15,796,083.33
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24. 股本
2018年
年初余额 本年增减变动 年末余额
发行新股 其他
有限售条件股份 142,801,164.00 10,990,000.00 ( 625,809.00) 153,165,355.00
无限售条件股份 208,166,869.00 - 625,809.00 208,792,678.00
350,968,033.00 10,990,000.00 - 361,958,033.00
2017年
年初余额 本年增减变动 年末余额
公积金转增 其他
有限售条件股份 94,552,423.00 47,276,211.00 972,530.00 142,801,164.00
无限售条件股份 139,426,266.00 69,713,133.00 ( 972,530.00) 208,166,869.00
233,978,689.00 116,989,344.00 - 350,968,033.00
本年股本增加系本集团实施股权激励计划，该计划已由本公司2018年4月21日
第九届董事会第六次会议审议通过；并于2018年5月12日经股东大会核准；根
据2018年6月16日第九届董事会第七次会议审议通过的相关议案，公司申请通
过 限 制性股票激励计划拟授予激励对象 鹿超 、张振明 等196 人限制性股票
10,990,000股，授予价格为8.37元每股。截至2018年12月31日，已收认缴款人
民币91,986,300.00元，其中股本为人民币10,990,000.00元，资本公积人民币
80,996,300.00元。相关的募集资金业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
审验并出具安永华明（2018）验字第61196931_J01号验资报告。
25. 资本公积
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 413,965,472.32 80,996,300.00 - 494,961,772.32
其他 7,000,375.73 25,723,591.60 - 32,723,967.33
420,965,848.05 106,719,891.60 - 527,685,739.65
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25. 资本公积（续）
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 530,954,816.32 - (116,989,344.00) 413,965,472.32
其他 7,000,375.73 - - 7,000,375.73
537,955,192.05 - (116,989,344.00) 420,965,848.05
本集团本年实施股权激励计划，共募集款项人民币91,986,300.00元，其中增加
股本人民币10,990,000.00元，增加股本溢价人民币80,996,300.00元。
于本年度，本集团因实施股权激励计划，相应增加其他资本公积人民币
25,723,591.60元，计入当期损益。
26. 库存股
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
库存股 - 91,986,300.00 - 91,986,300.00
于本年度，本集团因实施股权激励计划就回购义务确认库存股人民币
91,986,300.00元。相关信息披露参见附注十、股份支付。
27. 专项储备
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 - 13,061,361.01 ( 13,061,361.01) -
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 - 11,273,271.55 ( 11,273,271.55) -
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28. 盈余公积
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 158,161,098.75 28,224,313.90 - 186,385,412.65
任意盈余公积 253,392.13 - - 253,392.13
158,414,490.88 28,224,313.90 - 186,638,804.78
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 139,521,538.12 18,639,560.63 - 158,161,098.75
任意盈余公积 253,392.13 - - 253,392.13
139,774,930.25 18,639,560.63 - 158,414,490.88
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积
金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余
公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
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29. 未分配利润
2018年 2017年
年初未分配利润 943,833,755.19 772,119,898.72
归属于母公司股东的净利润 307,171,856.07 213,751,286.00
减：提取法定盈余公积 28,224,313.90 18,639,560.63
应付普通股现金股利(注) 175,484,016.50 23,397,868.90
年末未分配利润 1,047,297,280.86 943,833,755.19
注:
根据2018年4月21日召开的2017年度股东大会决议，本公司面向全体股东发放
现金股 利， 每股 人民 币 0.5 元（含税 ） ， 按照 2017 年末已发 行 的股票 数量
350,968,033股计算，共计人民币175,484,016.50元。该股利已于2018年之内
发放。
根据2017年5月16日召开的2016年股东大会决议，本公司面向全体股东发放现
金 股 利 ， 每 股 人 民 币 0.1 元 （ 含 税 ） ， 按 照 2016 年 末 已 发 行 的 股 票 数 量
233,978,689股计算，共计人民币23,397,868.90元。该股利已于2017年之内发
放。同时以本公司2016年末总股本233,978,689股为基数，以资本公积金向全
体股东每10股转增5股，转增后本公司总股本增至350,968,033股。
30. 营业收入及成本
2018年 2017年
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,833,255,927.93 1,061,682,844.29 1,586,550,019.13 953,873,692.00
其他业务 9,114,244.97 4,943,067.66 9,229,807.01 4,279,208.88
1,842,370,172.90 1,066,625,911.95 1,595,779,826.14 958,152,900.88
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30. 营业收入及成本（续）
营业收入列示如下：
2018年 2017年
销售商品 1,826,386,590.69 1,583,935,911.30
提供劳务 13,224,075.26 8,030,770.63
租赁收入 2,759,506.95 3,813,144.21
1,842,370,172.90 1,595,779,826.14
31. 税金及附加
2018年 2017年
城市维护建设税 6,635,373.32 7,026,730.62
教育费附加 3,871,936.39 4,105,233.91
地方教育附加 2,581,290.94 2,736,822.60
地方水利建设基金 796,999.40 964,830.59
土地使用税 7,914,019.50 7,887,323.30
房产税 5,759,099.22 5,778,204.96
印花税 608,019.26 620,055.21
其他 171,185.19 10,020.00
28,337,923.22 29,129,221.19
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32. 销售费用
2018年 2017年
运杂费 95,306,271.75 88,030,463.15
职工薪酬 73,711,140.29 52,990,964.36
业务费(含差旅费等) 31,002,502.69 23,325,338.16
业务招待费 12,897,019.58 10,799,773.48
出口产品手续费 5,102,428.21 5,328,563.90
装卸费 8,466,079.47 4,639,151.02
中介费 2,589,095.49 3,142,953.48
广告宣传费 371,134.73 904,460.85
其他 2,019,821.20 3,133,683.84
231,465,493.41 192,295,352.24
33. 管理费用
2018年 2017年
职工薪酬(其他) 78,097,660.13 52,819,786.64
折旧费 10,264,931.05 11,434,184.57
办公费 9,065,592.46 6,883,048.04
租赁费 7,592,983.96 36,826.00
无形资产摊销 4,073,404.83 4,211,510.00
业务招待费 4,012,341.23 3,299,529.12
差旅费 3,919,178.65 4,156,250.18
中介费 3,234,585.42 1,845,702.43
咨询费 2,909,561.30 854,206.97
修理费 1,451,803.25 1,023,711.00
广告宣传费 988,198.82 741,377.94
会议费 721,123.10 1,309,829.13
职工薪酬(辞退福利) 313,000.00 1,139,087.61
税金 13,211.72 74,942.73
其他 5,717,029.67 5,880,288.03
132,374,605.59 95,710,280.39
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34. 研发费用
2018年 2017年
材料费 22,567,345.50 27,691,778.19
职工薪酬 14,090,211.40 12,938,093.37
动力费 12,615,814.65 13,219,337.35
折旧费 4,106,175.66 4,211,492.43
其他 658,174.46 471,110.76
54,037,721.67 58,531,812.10
35. 财务费用
2018年 2017年
利息支出 986,399.88 3,226,167.83
减：利息收入 2,743,158.47 1,798,034.73
汇兑损益 ( 4,973,458.88) 3,221,576.57
其他 582,969.01 461,030.90
( 6,147,248.46) 5,110,740.57
36. 资产减值损失
2018年 2017年
坏账损失 ( 2,802,342.36) 23,462,870.30
存货跌价损失 3,656,157.02 8,101,313.22
固定资产减值损失 4,560,538.06 233,657.96
商誉减值损失 - 4,047,157.59
5,414,352.72 35,844,999.07
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37. 其他收益
2018年 2017年
与日常活动相关的政府补助 6,583,699.15 19,823,868.43
与日常活动相关的政府补助如下：
2018年 2017年 与资产/收益相关
即征即退增值税 6,583,699.15 19,823,868.43 收益相关
38. 投资收益
2018年 2017年
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益 - 556,766.27
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间取得的投资收益 - ( 109,948.41)
其他 3,891,158.39 2,530,420.10
3,891,158.39 2,977,237.96
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39. 公允价值变动收益
2018年 2017年
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 - 109,948.41
40. 资产处置损失
2018年 2017年
固定资产处置损失 3,558,686.47 2,920,866.71
41. 营业外收入
2018年 2017年 计入2018年
非经常性损益
与日常活动无关的政府补助 4,941,139.77 7,176,513.75 4,941,139.77
无需支付款项 415,507.28 794,570.15 415,507.28
其他 1,493,263.87 324,534.22 1,493,263.87
6,849,910.92 8,295,618.12 6,849,910.92
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
41. 营业外收入（续）
与日常活动无关的政府补助如下：
2018年 2017年 与资产/收益相关
节能工程项目补助 1,000,000.00 1,000,000.00 资产相关
工业强县补助 822,500.00 600,000.00 收益相关
项目研发专项经费补助 700,000.00 700,000.00 资产相关
市就业创业补贴 468,420.77 373,713.75 收益相关
稳岗补贴 358,274.00 474,190.00 收益相关
企业研发投入补助 350,000.00 - 收益相关
淄博市应用技术研究补助 300,000.00 - 收益相关
环保设施改造补助 289,500.00 337,750.00 资产相关
高新技术企业奖励 200,000.00 - 收益相关
淄博市科技创新发展专项资金 100,000.00 - 收益相关
科技基地建设资金 100,000.00 - 收益相关
自主创新及成果转化补助 100,000.00 100,000.00 资产相关
市级对外经贸专项资金 54,800.00 - 收益相关
自主创新及成果转化补助 - 1,000,000.00 收益相关
节能降耗专项补助 - 450,000.00 收益相关
氧化铝密封衬垫研究开发补助 - 400,000.00 收益相关
市级专利发展专项奖励 - 252,000.00 收益相关
中央外经贸发展品牌建设项目
补助 - 230,300.00 收益相关
工业强市三十条工业和信息产
业支持 - 220,000.00 收益相关
企业转型升级专项资金 - 200,000.00 收益相关
淄博市专利奖金 - 200,000.00 收益相关
企业研究与试验发展经费 - 189,400.00 资产相关
中央外经贸发展专项资金 - 107,000.00 收益相关
白云工信转型升级 - 100,000.00 收益相关
淄博市专利发展专项补助 - 100,000.00 收益相关
其他 97,645.00 142,160.00 收益相关
4,941,139.77 7,176,513.75
上述2018年度与收益相关政府补助全部系2018年收到。
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
42. 营业外支出
2018年 2017年 计入2018年非经
常性损益
公益性捐赠支出 3,500,000.00 2,655,000.00 3,500,000.00
非流动资产毁损报废损失 130,779.42 47,508.44 130,779.42
其他 57,422.73 716,356.07 57,422.73
3,688,202.15 3,418,864.51 3,688,202.15
43. 费用按性质分类
本集团营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类
的补充资料如下：
2018年 2017年
耗用的原材料 546,581,182.98 414,356,597.75
燃料及动力 336,682,247.76 344,558,399.85
产成品及在产品存货变动 ( 36,505,075.97) ( 19,774,671.67 )
职工薪酬 303,725,089.42 238,805,349.58
运杂费 106,737,032.27 100,330,662.93
折旧和摊销 89,729,399.58 92,593,540.32
税金 28,351,134.94 29,204,163.92
业务费(含差旅费等) 34,921,681.34 27,481,588.34
业务招待费 16,909,360.81 14,099,302.60
其他 85,709,602.71 92,164,633.18
1,512,841,655.84 1,333,819,566.80
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
44. 所得税费用
2018年 2017年
当期所得税费用 43,226,997.55 34,187,492.56
递延所得税费用 ( 10,059,560.98) ( 2,067,317.16)
33,167,436.57 32,120,175.40
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2018年 2017年
利润总额 340,339,292.64 245,871,461.40
按法定税率计算的所得税费用（注1） 85,084,823.16 61,467,865.35
本公司及某些子公司适用不同税率的影
响（注2） ( 33,033,793.55) ( 24,134,956.55)
对以前期间当期所得税的调整 ( 762,596.63) 162,317.04
无须纳税的收益 ( 7,451,209.72) ( 7,058,976.94)
不可抵扣的费用 1,554,004.07 3,398,141.77
税率变动对期初递延所得税余额的影响
（注2） 21,318.92 -
利用以前年度可抵扣亏损 ( 9,275,551.34) ( 721,806.92)
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可
抵扣亏损 311,202.74 ( 10,040.72)
研发费等加计扣除影响 ( 3,280,761.08) ( 982,367.63)
按本集团实际税率计算的所得税费用 33,167,436.57 32,120,175.40
注1： 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率25%计
提。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
44. 所得税费用（续）
注2： 本公司为高新技术企业，本年及上年减按15%的税率缴纳企业所得税。
山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司为高新技术企业，本年减按15%的税
率缴纳企业所得税。内蒙古鲁阳节能材料有限公司、贵州鲁阳节能材料
有限公司、新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司享受西部大开发税收减免，本年
及上年减按15%的税率缴纳企业所得税。上海沂洋节能材料有限公司为
小型微利企业，其本年及上年所得减按50%计入应纳税所得额，减按
20%的税率缴纳企业所得税。青岛赛顿陶瓷纤维有限公司为小型微利企
业，其本年所得减按50%计入应纳税所得额，减按20%的税率缴纳企业
所得税。其他子公司按应纳税所得额的25%计缴。
45. 每股收益
2018年 2017年
元/股 元/股
基本每股收益
持续经营 0.85 0.61
稀释每股收益
持续经营 0.85 0.61
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通
股的加权平均数计算。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
45. 每股收益（续）
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2018年 2017年
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润
持续经营 307,171,856.07 213,751,286.00
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数
（注1） 350,968,033 350,968,033
本集团无稀释性潜在普通股。
注1：于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通
股或潜在普通股数量变化的事项。
注2：于2018年度，本公司发行在外的限制性股票对每股收益无稀释影响。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
46. 现金流量表项目注释
2018年 2017年
（已重述）
收到其他与经营活动有关的现金
与收益相关的政府补助 2,851,639.77 4,549,363.75
与资产相关的政府补助 1,700,000.00 6,279,400.00
利息收入 2,743,158.47 1,798,034.73
其他 4,720,669.62 9,628,502.51
12,015,467.86 22,255,300.99
支付其他与经营活动有关的现金
销售费用 157,754,353.12 142,642,211.35
管理费用 35,184,466.08 31,606,257.95
支付的押金和保证金 66,240,512.02 4,302,074.41
其他 4,480,098.05 4,095,248.92
263,659,429.27 182,645,792.63
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
47. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2018年 2017年
净利润 307,171,856.07 213,751,286.00
加：资产减值准备 5,414,352.72 35,844,999.07
固定资产折旧 82,826,186.85 86,200,880.97
无形资产摊销 4,073,404.83 4,211,510.00
投资性房地产折旧及摊销 2,682,178.99 1,985,989.20
长期待摊费用摊销 147,628.91 195,160.15
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失 3,689,465.89 2,968,375.15
递延收益的摊销 ( 2,089,500.00) ( 2,627,150.00)
公允价值变动损失 - ( 109,948.41)
财务费用 ( 4,128,499.64) 6,396,791.70
投资收益 ( 3,891,158.39) ( 2,977,237.96)
递延所得税资产增加 ( 10,026,954.42) ( 1,983,535.67)
递延所得税负债减少 ( 32,606.56) ( 83,781.49)
存货的增加 ( 67,404,863.96) ( 17,721,262.57)
经营性应收项目的增加 ( 262,490,695.06) ( 73,634,640.35)
经营性应付项目的增加 149,621,533.81 180,058,274.49
股份支付计入费用 25,723,591.60 -
经营活动产生的现金流量净额 231,285,921.64 432,475,710.28
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
47. 现金流量表补充资料（续）
（1） 现金流量表补充资料（续）
票据背书转让：
2018年 2017年
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇
票背书转让 483,859,152.67 538,636,603.41
现金及现金等价物净变动：
现金的年末余额 390,104,261.58 417,346,601.81
减：现金的年初余额 417,346,601.81 215,868,420.75
现金及现金等价物净（减少额）/增加额 ( 27,242,340.23) 201,478,181.06
（2） 现金及现金等价物
2018年 2017年
现金
其中：库存现金 209,872.01 120,482.50
可随时用于支付的银行存款 389,894,389.57 417,226,119.31
年末现金及现金等价物余额 390,104,261.58 417,346,601.81
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48. 所有权或使用权受到限制的资产
2018年 2017年
货币资金 80,720,903.06 14,480,391.04 注1
注 1 ： 于 2018 年 12 月 31 日 ， 使 用 权 受 到 限 制 的 资 产 为 账 面 价 值 为 人 民 币
80,720,903.06元（2017年12月31日：人民币14,480,391.04元）的票据
保证金、保函保证金、外汇及信用证保证金及股份支付专用账户余额。
49. 外币货币性项目
2018年 2017年
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 15,219,345.54 6.8632 104,453,412.31 8,386,689.73 6.5342 54,800,308.03
欧元 503,759.78 7.8473 3,953,154.12 412,288.11 7.8023 3,216,795.52
英镑 12,037.22 8.6762 104,437.33 12,031.12 8.7792 105,623.61
日元 21,646,725.00 0.0619 1,339,932.28 6,941,207.43 0.0579 401,895.91
应收账款
美元 2,690,814.74 6.8632 18,467,599.72 2,969,720.20 6.5342 19,404,745.73
欧元 340,892.29 7.8473 2,675,084.07 449,240.04 7.8023 3,505,105.56
日元 6,353,394.64 0.0619 393,275.13 - - -
应付账款
美元 ( 247,095.71) 6.8632 ( 1,695,867.28)( 210,026.42) 6.5342 ( 1,372,354.63)
欧元 ( 137,950.47 ) 7.8473 ( 1,082,538.72) - - -
英镑 ( 33,936.81 ) 8.6762 ( 294,442.55) - - -
128,314,046.41 80,062,119.73
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六、 在其他主体中的权益
本公司无合营及联营企业，于子公司中的权益情况如下：
直接持股
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 比例(%) 取得方式
山东鲁阳陶瓷纤维工程技术研
究有限公司 济南市 济南市 技术服务业 100 投资设立
青岛赛顿陶瓷纤维有限公司 青岛市 青岛市 商贸业 100 投资设立
新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 制造业 100 投资设立
贵州鲁阳节能材料有限公司 贵阳市 贵阳市 制造业 100 投资设立
内蒙古鲁阳节能材料有限公司 呼和浩特市 呼和浩特市 制造业 100 投资设立
奇耐联合纤维(苏州)有限公司 苏州市 苏州市 制造业 100 企业合并
山东鲁阳浩特高技术纤维有限
公司 淄博市 淄博市 制造业 100 投资设立
上海沂洋节能材料有限公司 上海市 上海市 商贸业 100 投资设立
注1：青岛赛顿陶瓷纤维有限公司本年注册资本及实收资本由人民币
16,000,000.00元变更为人民币6,000,000.00元。
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七、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2018年
金融资产
贷款和应收款项
货币资金 470,825,248.32
应收票据及应收账款 903,563,600.89
其他应收款 16,372,083.35
其他流动资产 80,000,000.00
1,470,760,932.56
金融负债
其他金融负债
短期借款 20,000,000.00
应付票据及应付账款 394,615,238.97
其他应付款 142,432,561.55
557,047,800.52
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2018年度 人民币元
七、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
2017年
金融资产
贷款和应收款项
货币资金 431,826,992.85
应收票据及应收账款 760,518,987.62
其他应收款 19,474,565.46
其他流动资产 90,000,000.00
1,301,820,545.93
金融负债
其他金融负债
短期借款 40,000,000.00
应付票据及应付账款 288,772,193.04
其他应付款 34,255,031.57
363,027,224.61
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七、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2018年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票
的 账 面 价 值 为 人 民 币 47,709,653.22 元 （ 2017 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
31,231,600.89元），商业承兑汇票的账面价值为人民币1,875,006.40元（2017
年12月31日：人民币400,000.00元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有
的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关
的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、
转让或质押给其他第三方的权利。于2018年12月31日，本集团以其结算的应付
账 款 账 面 价 值 总 计 为 人 民 币 49,584,659.62 元 （ 2017 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
31,631,600.89元）。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2018年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票
的账面价值为人民币454,885,814.89元。于2018年12月31日，其到期日为1至
12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向
本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的
风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继
续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继
续涉入公允价值并不重大。
2018年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止
确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
110
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七、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，包括银行借款、货币资金与其他流动资产等。这些金
融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产
生的其他金融资产和负债，如应收票据及应收账款、应付票据及应付账款、其
他应收款、其他流动资产、其他应付款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集
团对此的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对
所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账
款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关
经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则
本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款、应收票据及应收账款、其他
流动资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于
这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信
用风险集中按照客户进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不
同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应
收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
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七、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
于12月31日，认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：
2018年
合计 未逾期 逾期
未减值 1年以内 1年以上
货币资金 470,825,248.32 470,825,248.32 - -
应收票据及应收账款 386,415,827.43 386,415,827.43 - -
其他应收款 258,573.56 258,573.56 - -
其他流动资产 80,000,000.00 80,000,000.00 - -
937,499,649.31 937,499,649.31 - -
2017年
合计 未逾期 逾期
未减值 1年以内 1年以上
货币资金 431,826,992.85 431,826,992.85 - -
应收票据及应收账款 367,048,711.32 367,048,711.32 - -
其他应收款 494,518.12 494,518.12 - -
其他流动资产 90,000,000.00 90,000,000.00 - -
889,370,222.29 889,370,222.29 - -
于2018年12月31日，尚未逾期和发生减值的应收票据与大量的近期无违约记录
的分散化的客户有关。
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七、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具
的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2018年
1年以内 1年以上 合计
短期借款及应付利息 20,426,988.59 - 20,426,988.59
应付票据及应付账款 394,615,238.97 - 394,615,238.97
其他应付款 142,408,394.88 - 142,408,394.88
557,450,622.44 - 557,450,622.44
2017年
1年以内 1年以上 合计
短期借款及应付利息 40,554,906.40 - 40,554,906.40
应付票据及应付账款 288,772,193.04 - 288,772,193.04
其他应付款 34,201,864.90 - 34,201,864.90
363,528,964.34 - 363,528,964.34
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2018年度 人民币元
七、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的
货币进行的销售或采购所致。本集团销售额约8.57%（2017年：9.14%）是以
发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，欧元、美
元、英镑和日元的汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益（由于货币性资
产和货币性负债的公允价值变化）产生的影响。
欧元汇率 2018 年 2017 年
对净损益影响 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对欧元贬值 5% 235,692.23 286,736.95
人民币对欧元升值 ( 5%) ( 235,692.23) ( 286,736.95)
美元汇率 2018 年 2017 年
对净损益影响 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 5% 5,152,068.65 3,097,620.46
人民币对美元升值 ( 5%) (5,152,068.65) (3,097,620.46)
英镑汇率 2018 年 2017 年
对净损益影响 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对英镑贬值 5% ( 8,075.22) 4,489.00
人民币对英镑升值 ( 5%) 8,075.22 ( 4,489.00)
日元汇率 2018 年 2017 年
对净损益影响 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对日元贬值 5% 73,661.31 17,080.58
人民币对日元升值 ( 5%) ( 73,661.31) ( 17,080.58)
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2018年度 人民币元
七、 与金融工具相关的风险（续）
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本
比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行
调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归
还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2018年度和2017年
度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债
的比率。净负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款减去货币资
金。资本包括股东权益，本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：
2018年 2017年
短期借款 20,000,000.00 40,000,000.00
应付票据及应付账款 394,615,238.97 288,772,193.04
其他应付款 142,432,561.55 34,255,031.57
减：货币资金 470,825,248.32 431,826,992.85
净负债 86,222,552.20 ( 68,799,768.24)
资本 2,037,687,811.12 1,874,182,127.12
资本和净负债 2,123,910,363.32 1,805,382,358.88
杠杆比率 4.06% ( 3.81%)
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2018年度 人民币元
八、 公允价值的披露
货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票据及应
付账款和其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿
进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金
额。
九、 关联方关系及其交易
1. 控股股东
注册地 业务性质 注册资本 对本公司持股 对本公司表决
HK$ 比例(%) 权比例(%)
奇耐联合纤维亚太 投资控股贸易
控股有限公司 香港 服务、咨询 50,000.00 28.12 28.12
本集团董事会判断奇耐联合纤维亚太控股有限公司为本集团控股股东。
2. 子公司
子公司详见附注六。
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2018年度 人民币元
九、关联方关系及其交易（续）
3. 其他关联方
关联方关系
奇耐联合纤维（上海）有限公司 控股股东之关联方
鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司 控股股东之关联方
UNIFRAX 1 LLC 控股股东之关联方
Unifrax Brazil Ltda. 控股股东之关联方
奇耐联合（淄博）商务咨询有限公司 控股股东之关联方
4. 本集团与关联方的主要交易
（1） 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
注释 2018年 2017年
鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司 (1)a 4,062,470.12 4,030,962.50
UNIFRAX 1 LLC (1)a - 83,087.86
4,062,470.12 4,114,050.36
向关联方销售商品和提供劳务
注释 2018年 2017年
鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司 (1)b 49,815,544.59 42,482,098.29
奇耐联合纤维（上海）有限公司 (1)b 79,560.00 3,786.60
奇耐联合纤维亚太控股有限公司 (1)b 2,327,944.97 2,135,920.85
Unifrax Brazil Ltda. (1)b 72,346.75 29,305.31
52,295,396.31 44,651,111.05
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2018年度 人民币元
九、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
（2） 关联方租赁
作为出租人
注释 租赁 2018年 2017年
资产种类 租赁收入 租赁收入
奇耐联合（淄博） 商务咨询有限
公司 (2) 房屋建筑物 9,523.81 19,047.62
（3） 战略合作导致管理成本增加而获取的补偿
注释 2018年 2017年
奇耐联合纤维亚太控股有限公司 (3) 2,830,188.68 2,767,295.28
（4） 关键管理人员薪酬
注释 2018年 2017年
关键管理人员薪酬 17,581,223.22 14,074,903.92
（5） 商标许可协议和技术许可协议
2014 年 8 月 3 日，UNIFRAX 1 LLC 与本公司签订了商标许可协议、Insulfrax
技术许可协议和其他技术许可协议，UNIFRAX 1 LLC 授予本集团在规定的期限
内在许可区域与享有相关的使用许可商标和专有技术的非排他性、不可转让的、
免许可费的权利。
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2018年度 人民币元
九、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
注释：
（1） 关联方商品和劳务交易
（a） 本年度，本集团以协议价格向鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司购入产成
品人民币4,062,470.12元（2017年向鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司及
UNIFRAX 1 LLC 分 别 购 入 产 成 品 人 民 币 4,030,962.50 元 及 人 民 币
83,087.86元）。
（b） 本年度，本集团以协议价格向鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司、奇耐联
合纤维（上海）有限公司、奇耐联合纤维亚太控股有限公司及Unifrax
Brazil Ltda.分别销售产成品人民币49,815,544.59元、人民币79,560.00
元、人 民币 2,327,944.97 元及人民币 72,346.75 元（ 2017 年：人民币
42,482,098.29元、人民币3,786.60元、人民币2,135,920.85元及人民币
29,305.31元）。
（2） 关联方租赁
本年度，本集团向奇耐联合（淄博）商务咨询有限公司出租房屋建筑物，根据
租赁合同确认租赁收益人民币9,523.81元（2017年：人民币19,047.62元）。
（3） 战略合作导致管理成本增加而获取的补偿
本集团因与奇耐联合纤维亚太控股有限公司战略合作导致管理成本增加而按协
议获取的补偿收入为人民币2,830,188.68元（2017年：人民币2,767,295.28
元）。
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2018年度 人民币元
九、 关联方关系及其交易（续）
5. 关联方应收款项余额
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据及应收账款
奇耐联合纤维（上海）有限公司 57,600.00 2,880.00 - -
奇耐联合纤维亚太控股有限公司 1,459,229.36 72,961.47 1,065,711.77 53,285.59
鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司 11,151,005.04 557,550.25 11,231,498.16 561,574.91
12,667,834.40 633,391.72 12,297,209.93 614,860.50
预付账款
鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司 293,006.58 - - -
6. 关联方应付款项余额
2018 年 2017 年
应付票据及应付账款
鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司 294,442.55 12,980.61
应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、除应收票据及应收账款和应付票
据及应付账款外无固定还款期。
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十、股份支付
2018 年 2017 年
限制性股票授予价格 8.37元每股 -
限制性股票当期发行总股数 1,099.00万股 -
以股份支付换取的职工服务总额 25,723,591.60 -
2018年5月11日，本公司2017年度股东大会审议通过了《关于公司<2018年限制
性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，拟一次性授予的限制性股票1,100
万股，激励对象总人数为197人，包括高级管理人员，中层管理人员，核心业务
（技术）骨干及董事会认为应当激励的其他核心人员，授予价格为8.87元每股。
根据2017年度股东大会授权，2018年6月15日本公司召开第九届董事会第七次会
议，审议通过了《关于调整公司2018年限制性股票激励计划授予价格、激励对象
名单及授予数量的议案》，本次调整后，激励对象人数由197人变更为196人，授
予数量由1,100万股调整为1,099万股，授予价格由8.87元每股调整为8.37元每
股。
于2018年12月31日，本公司就对限制性股票的回购义务全额确认为其他应付款人
民币91,986,300.00元，并作收购库存股处理。
本激励计划激励对象获授的限制性股票的限售期为自授予登记完成之日起12个
月、24个月、36个月、48个月，解锁期为自限制性股票授予登记完成之日起的60
个月内，若达到计划规定的解锁条件，激励对象可分四次申请解锁，分别自授予
登记完成之日起12个月后、24个月后、36个月后、48个月后，各申请解锁授予限
制性股票总量的30%、30%、20%、20%。
以权益结算的股份支付如下：
2018 年 12 月 31 日
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日收盘价
公司根据最新取得的限制性股票
等待期内每个资产负债表日可行权权益工具 职工人数变动、业绩达标程度等
数量的确定依据 后续信息做出最佳估计，修正预
计可行权的权益工具数量
本年估计与上年估计有重要差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 25,723,591.60
以权益结算的股份支付确认的费用总额 25,723,591.60
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2018年度 人民币元
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2018年 2017年
已签约但未拨备
资本承诺 5,637,352.17 51,115,366.86
2. 或有事项
于资产负债表日，本集团并无须作披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
根据本公司于2019年4月18日召开的第九届董事会第十一次会议，拟以2018年
12月31日总股本为基数，向全体股东按照每10股派人民币6.5元（含税）现金
股利，共拟分配现金股利人民币235,272,721.45元。该提案尚待股东大会批准
方可作实。
除上述事项外，本集团无其他需要披露的资产负债表日后事项。
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2018年度 人民币元
十三、其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下二个报
告分部：
(1) 陶瓷纤维制品（以下简称“陶瓷纤维”）
(2) 玄武岩产品（以下简称“玄武岩”）
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进
行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标与本集团业务
毛利是一致的。经营分部间的转移定价，采用成本加成的方式制定。
管理层对各业务单元的资产负债并未分开审阅，因此未呈列分部资产和负债信
息。
2018年
陶瓷纤维 玄武岩 调整和抵销 合并
对外交易收入 1,598,132,673.87 235,123,254.06 9,114,244.97 1,842,370,172.90
分部间交易收入 - 166,824,629.75 ( 166,824,629.75) -
分部利润 694,159,435.85 77,413,647.78 4,171,177.32 775,744,260.95
2017年
陶瓷纤维 玄武岩 调整和抵销 合并
对外交易收入 1,345,244,196.39 241,305,822.74 9,229,807.01 1,595,779,826.14
分部间交易收入 - 176,948,692.62 ( 176,948,692.62) -
分部利润 514,646,413.27 78,084,321.66 4,950,598.13 597,681,333.06
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十三、其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
其他信息
产品和劳务信息
对外交易收入
2018年 2017年
销售商品 1,826,386,590.69 1,583,935,911.30
提供劳务 13,224,075.26 8,030,770.63
租赁收入 2,759,506.95 3,813,144.21
1,842,370,172.90 1,595,779,826.14
地理信息
对外交易收入
2018年 2017年
中国大陆 1,696,989,610.61 1,462,189,844.95
其他国家或地区 145,380,562.29 133,589,981.19
1,842,370,172.90 1,595,779,826.14
对外交易收入归属于客户所处区域。
本集团非流动资产全部位于中国境内，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息
本年度无单个客户产生的营业收入达到本集团收入的 10%（2017 年：无）。
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十三、其他重要事项（续）
2. 租赁
作为出租人
经营租出资产，参见附注五、7及五、8。
作为承租人
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2018年 2017年
1年以内(含1年) 151,300.00 151,300.00
1年至2年(含2年) 151,300.00 151,300.00
2年至3年(含3年) 151,300.00 151,300.00
3年以上 2,696,500.00 1,947,800.00
3,150,400.00 2,401,700.00
3. 比较数据
如附注三、30所述，根据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通
知》（财会[2018]15号）要求，财务报表中若干项目的会计处理和列报以及财
务报表中的金额已经过修改，以符合新的要求。相应地，若干以前年度数据已
经调整，若干比较数据已经过重分类并重述，以符合本年度的列报和会计处理
要求。
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十四、公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
2018年 2017年
应收票据 338,359,930.91 319,930,510.39
应收账款 467,326,485.09 377,039,976.65
805,686,416.00 696,970,487.04
应收票据
2018年 2017年
商业承兑汇票 87,349,188.63 53,945,141.04
银行承兑汇票 251,010,742.28 265,985,369.35
338,359,930.91 319,930,510.39
已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2018年 2017年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
商业承兑汇票 - - - 400,000.00
银行承兑汇票 392,846,344.43 24,383,288.42 166,307,463.48 24,671,601.00
392,846,344.43 24,383,288.42 166,307,463.48 25,071,601.00
出票人未履约而将票据转为应收账款如下：
2018年 2017年
商业承兑汇票 1,100,000.00 3,908,500.00
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2018年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收票据及应收账款（续）
应收账款
应收账款信用期通常为3-6个月，应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 453,849,137.19 351,534,332.95
1年至2年 39,241,545.63 54,756,244.13
2年至3年 20,658,771.99 22,437,434.32
3年以上 13,406,876.46 19,625,759.07
527,156,331.27 448,353,770.47
减：应收账款坏账准备 59,829,846.18 71,313,793.82
467,326,485.09 377,039,976.65
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
2018年 71,313,793.82 - ( 3,352,342.13) ( 8,131,605.51 ) 59,829,846.18
2017年 70,948,695.71 22,064,737.68 - ( 21,699,639.57) 71,313,793.82
2018年
账面余额 坏账准备
金额 比例 计提金额 计提比例
(%) (%)
单项金额重大并单独计提坏账准备 12,906,759.74 2.45 12,656,759.74 98.06
按信用风险特征组合计提坏账准备 513,175,601.33 97.35 46,099,116.24 8.98
单项金额不重大但单独计提坏账准备 1,073,970.20 0.20 1,073,970.20 100.00
527,156,331.27 100.00 59,829,846.18 11.35
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2018年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收票据及应收账款（续）
应收账款（续）
2017年
账面余额 坏账准备
金额 比例 计提金额 计提比例
(%) (%)
单项金额重大并单独计提坏账准备 23,905,038.64 5.33 23,905,038.64 100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备 421,215,013.60 93.95 44,175,036.95 10.49
单项金额不重大但单独计提坏账准备 3,233,718.23 0.72 3,233,718.23 100.00
448,353,770.47 100.00 71,313,793.82 15.91
于2018年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 5,164,055.40 4,914,055.40 95.16% 部分款项无法收回
单位二 2,588,249.29 2,588,249.29 100.00% 无力偿还债务
单位三 2,382,525.40 2,382,525.40 100.00% 无力偿还债务
单位四 1,457,161.47 1,457,161.47 100.00% 无力偿还债务
单位五 1,314,768.18 1,314,768.18 100.00% 无力偿还债务
12,906,759.74 12,656,759.74
于2017年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 7,003,701.01 7,003,701.01 100.00% 无力偿还债务
单位二 5,420,900.40 5,420,900.40 100.00% 无力偿还债务
单位三 2,788,249.29 2,788,249.29 100.00% 无力偿还债务
单位四 2,431,038.57 2,431,038.57 100.00% 无力偿还债务
单位五 2,382,525.40 2,382,525.40 100.00% 无力偿还债务
单位六 1,457,161.47 1,457,161.47 100.00% 无力偿还债务
单位七 1,314,768.18 1,314,768.18 100.00% 无力偿还债务
单位八 1,106,694.32 1,106,694.32 100.00% 无力偿还债务
23,905,038.64 23,905,038.64
128
山东鲁阳节能材料股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收票据及应收账款（续）
应收账款（续）
于2018年12月31日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款情况如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 391,467.95 391,467.95 100.00% 无力偿还债务
单位二 322,161.95 322,161.95 100.00% 无力偿还债务
单位三 205,270.30 205,270.30 100.00% 无力偿还债务
单位四 155,070.00 155,070.00 100.00% 无力偿还债务
1,073,970.20 1,073,970.20
于2017年12月31日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款情况如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位二 991,158.40 991,158.40 100.00% 无力偿还债务
单位一 915,903.11 915,903.11 100.00% 无力偿还债务
单位三 391,467.95 391,467.95 100.00% 无力偿还债务
单位四 322,161.95 322,161.95 100.00% 无力偿还债务
单位五 252,686.52 252,686.52 100.00% 无力偿还债务
单位六 205,270.30 205,270.30 100.00% 无力偿还债务
单位七 155,070.00 155,070.00 100.00% 无力偿还债务
3,233,718.23 3,233,718.23
本公司采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年
账面余额 计提比例(%) 坏账准备金额
1年以内 453,849,137.19 4.82 21,892,162.33
1年至2年 34,836,577.57 20.00 6,967,315.51
2年至3年 14,500,496.35 50.00 7,250,248.18
3年以上 9,989,390.22 100.00 9,989,390.22
513,175,601.33 8.98 46,099,116.24
129
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收票据及应收账款（续）
应收账款（续）
2017年
账面余额 计提比例(%) 坏账准备金额
1年以内 348,693,494.87 4.80 16,751,589.85
1年至2年 44,828,705.52 20.00 8,965,741.10
2年至3年 18,470,214.43 50.00 9,235,107.22
3年以上 9,222,598.78 100.00 9,222,598.78
421,215,013.60 10.49 44,175,036.95
于2018年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本集团 占应收账款 坏账准备
关系 年末余额 账龄 比例(%) 年末余额
第一名 第三方 50,858,388.75 1年到2年 9.65 2,819,369.30
第二名 第三方 19,747,732.66 1年以内 3.75 987,386.63
第三名 第三方 18,625,396.49 1年以内 3.53 931,269.82
第四名 第三方 13,889,933.29 1年以内 2.63 694,496.66
第五名 第三方 12,826,385.97 1年以内 2.43 641,319.30
115,947,837.16 21.99 6,073,841.71
于2017年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本集团 占应收账款 坏账准备
关系 年末余额 账龄 比例(%) 年末余额
第一名 第三方 21,851,027.38 1年以内 4.87 1,092,551.37
第二名 关联方 11,231,498.16 1年以内 2.51 561,574.91
第三名 第三方 8,262,471.12 1年到3年 1.84 3,241,059.66
第四名 第三方 7,124,116.00 1年以内 1.59 356,205.80
第五名 第三方 7,025,381.93 2年以内 1.57 624,769.92
55,494,494.59 12.38 5,876,161.66
130
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收票据及应收账款（续）
应收账款（续）
2018年无计提坏账准备（2017年：人民币22,064,737.68元），收回或转回坏
账准备人民币3,352,342.13元（2017年：无）。
2018 年 实 际 核 销 的 应 收 账 款 为 人 民 币 8,131,605.51 元 （ 2017 年 ： 人 民 币
21,699,639.57元）。
本年核销的重要应收款项如下：
款项性质 核销原因 履行的核销程序 核销金额
单位一 货款 破产重组，剩余 经办人提出，总经理 5,523,654.41
款项无法收回 及总裁办公会批准
单位二 货款 破产重组，剩余 经办人提出，总经理 1,572,331.76
款项无法收回 及总裁办公会批准
2. 其他应收款
2018年 2017年
应收利息 405,613.21 381,205.48
其他应收款 68,515,375.57 91,172,366.78
68,920,988.78 91,553,572.26
应收利息
2018年 2017年
理财产品 405,613.21 381,205.48
131
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 11,605,437.30 14,545,174.00
1年至2年 4,298,758.92 3,771,637.11
2年至3年 1,001,754.60 72,061,489.24
3年以上 52,061,459.00 1,328,522.95
68,967,409.82 91,706,823.30
减：其他应收款坏账准备 452,034.25 534,456.52
68,515,375.57 91,172,366.78
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
2018年 534,456.52 - ( 82,422.27 ) - 452,034.25
2017年 521,278.55 13,177.97 - - 534,456.52
2018年
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 计提金额 计提比例(%)
对子公司计提坏账准备 53,641,027.89 77.78 - -
其他余额百分比法计提坏账准备 15,326,381.93 22.22 452,034.25 2.95
68,967,409.82 100.00 452,034.25 0.66
2017年
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 计提金额 计提比例(%)
对子公司计提坏账准备 73,890,900.91 80.57 - -
其他余额百分比法计提坏账准备 17,815,922.39 19.43 534,456.52 3.00
91,706,823.30 100.00 534,456.52 0.58
132
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
其他应收款按性质分类如下：
2018年 2017年
保证金 10,768,356.01 6,801,839.95
员工借款及备用金 3,167,511.43 9,807,501.74
代垫职工款项 848,685.50 1,039,130.72
子公司借款 53,641,027.89 73,890,900.91
其他 541,828.99 167,449.98
68,967,409.82 91,706,823.30
子公司借款为借给奇耐联合纤维（苏州）有限公司的往来款，年利率0.1%，还
款日为2019年4月30日。
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收 性质 账龄 坏账准备
款余额合计 年末余额
数的比例(%)
第一名 53,641,027.89 77.78 子公司借款 4年以内 -
第二名 2,000,000.00 2.90 保证金 1年以内 60,000.00
第三名 900,000.00 1.30 保证金 1年以内 27,000.00
第四名 721,546.00 1.05 保证金 1年至2年 21,646.38
第五名 699,811.58 1.01 员工借款 1年以内 20,994.35
57,962,385.47 84.04 129,640.73
133
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
于2017年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收 性质 账龄 坏账准备
款余额合计 年末余额
数的比例(%)
第一名 73,890,900.91 80.57 子公司借款 3年以内 -
第二名 4,334,000.00 4.73 员工借款 1年以内 130,020.00
第三名 531,688.00 0.58 保证金 1至2年 15,950.64
第四名 429,132.00 0.47 保证金 1年以内 12,873.96
第五名 411,285.00 0.45 保证金 1至2年 12,338.55
79,597,005.91 86.80 171,183.15
3. 长期股权投资
对子公司投资
2018 年
本年变动
年初余额 减少投资 计提减值准备 年末账面价值 年末减值准备
内蒙古鲁阳节能材料有限公司 210,000,000.00 - - 210,000,000.00 -
贵州鲁阳节能材料有限公司 55,000,000.00 - - 55,000,000.00 -
新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 38,190,000.00 - - 38,190,000.00 -
青岛赛顿陶瓷纤维有限公司 16,028,000.00 ( 10,000,000.00) - 6,028,000.00 -
山东鲁阳陶瓷纤维工程技术研究有
限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 -
山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司 26,139,200.32 - - 26,139,200.32 -
奇耐联合纤维（苏州）有限公司 3,000,000.00 - ( 3,000,000.00) 3,000,000.00 ( 3,000,000.00)
上海沂洋节能材料有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 -
351,857,200.32 ( 10,000,000.00) ( 3,000,000.00) 341,857,200.32 ( 3,000,000.00)
134
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
2017 年
本年变动
年初余额 本年增加 本年处置 年末账面价值 年末减值准备
内蒙古鲁阳节能材料有限公司 210,000,000.00 - - 210,000,000.00 -
贵州鲁阳节能材料有限公司 55,000,000.00 - - 55,000,000.00 -
新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 38,190,000.00 - - 38,190,000.00 -
青岛赛顿陶瓷纤维有限公司 16,028,000.00 - - 16,028,000.00 -
山东鲁阳陶瓷纤维工程技术研究有
限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 -
山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司 26,139,200.32 - - 26,139,200.32 -
奇耐联合纤维（苏州）有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 -
上海沂洋节能材料有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 -
-
351,857,200.32 - - 351,857,200.32 -
4. 营业收入及成本
2018年 2017年
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,567,897,824.84 949,834,486.59 1,319,763,510.16 820,795,658.18
其他业务 20,454,847.73 17,683,917.44 18,536,905.25 15,153,297.54
1,588,352,672.57 967,518,404.03 1,338,300,415.41 835,948,955.72
营业收入列示如下：
2018年 2017年
销售商品 1,576,249,741.17 1,330,971,799.51
提供劳务 11,152,944.53 5,446,160.69
租赁收入 949,986.87 1,882,455.21
1,588,352,672.57 1,338,300,415.41
135
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财务报表附注（续）
2018 年度 单位：人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
5. 投资收益
2018年 2017年
成本法核算的长期股权投资收益 64,337,600.00 44,340,900.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间取得的投资收益 - ( 109,948.41)
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益 - 556,766.27
其他 3,891,158.39 2,530,420.10
68,228,758.39 47,318,137.96
6. 公司关联方及关联方交易
（1） 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
关联交易内容 2018年 2017年
公司之子公司 购买商品和接受服务 222,443,626.05 198,661,980.04
公司之其他关联方 购买商品 4,062,470.12 2,011,558.18
226,506,096.17 200,673,538.22
向关联方销售商品和提供劳务
关联交易内容 2018年 2017年
公司之子公司 销售商品和提供服务 40,675,447.88 47,184,924.32
公司之其他关联方 销售商品 52,215,836.31 44,647,324.45
92,891,284.19 91,832,248.77
136
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财务报表附注（续）
2018 年度 单位：人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
6. 公司关联方及关联方交易（续）
（2） 关联方租赁
作为出租人
租赁资产种类 2018年 2017年
公司之其他关联方 房屋建筑物 9,523.81 19,047.62
（3） 战略合作导致管理成本增加而获取的补偿
2018年 2017年
公司之其他关联方 2,830,188.68 2,767,295.28
137
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补充资料
2018 年度 单位：人民币元
1. 非经常性损益明细表
2018年金额
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 ( 3,689,465.89)
计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 4,941,139.77
理财产品投资收益 3,891,158.39
公益性捐赠支出 ( 3,500,000.00)
其他 1,851,348.42
所得税影响数 ( 521,635.67)
2,972,545.02
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定
执行。
计入当期损益的政府补助中，因与正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受，从而未作为非经常性损益
的项目如下：
2018年金额 认定为经常性
损益的原因
增值税即征即退优惠 6,583,699.15 属于经常性业务产生
1
山东鲁阳节能材料股份有限公司
补充资料（续）
2018 年度 单位：人民币元
2. 净资产收益率和每股收益
2018年
加权平均净资产收益率 每股收益
(%)
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 16.08 0.85 0.85
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 15.92 0.85 0.85
2017年
加权平均净资产收益率 每股收益
(%)
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 12.02 0.61 0.61
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 11.78 0.60 0.60
本集团无稀释性潜在普通股。
2
