山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
山东鲁阳节能材料股份有限公司
2019 年半年度报告
2019-032
2019 年 08 月
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人鹿成滨、主管会计工作负责人张淳及会计机构负责人(会计主管人员)刘维娟
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
Anthony B. Greene 董事 工作原因 John Charles Dandolph Iv
本半年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对未来盈利预测及对投资者的
实质承诺，敬请投资者注意投资风险。公司在经营情况讨论与分析第十节公司面临的风险和
应对措施中描述了公司经营中存在的主要困难和风险，敬请投资者查阅。
公司在经营情况讨论与分析第十节公司面临的风险和应对措施中描述了公司经营中存在
的主要困难和存在风险，敬请投资者查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要........................................................................................................................ 8
第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 11
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 19
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 31
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 35
第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 36
第九节 公司债相关情况.................................................................................................................. 37
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 38
第十一节 备查文件目录................................................................................................................ 167
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释 义
释义项 指 释义内容
公司/本公司/鲁阳节能/鲁阳股份/山东
指 山东鲁阳节能材料股份有限公司
鲁阳股份有限公司
中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
新疆鲁阳公司 指 新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司
内蒙古鲁阳公司 指 内蒙古鲁阳节能材料有限公司
贵州鲁阳公司 指 贵州鲁阳节能材料有限公司
青岛赛顿公司 指 青岛赛顿陶瓷纤维有限公司
奇耐苏州 指 奇耐联合纤维（苏州）有限公司
鲁阳浩特 指 山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司
本报告 指 山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告
公司章程 指 山东鲁阳节能材料股份有限公司章程
陶纤 指 陶瓷纤维
玄武岩纤维/岩棉/玄武岩 指 玄武岩纤维
奇耐亚太 指 奇耐联合纤维亚太控股有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 鲁阳节能 股票代码 002088
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东鲁阳节能材料股份有限公司
公司的中文简称（如有）鲁阳节能
公司的外文名称（如有）LUYANG ENERGY-SAVING MAT ERIALS CO.,LTD.
公司的法定代表人 鹿成滨
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张振明 刘兆红
联系地址 山东省淄博市沂源县城沂河路 11 号 山东省淄博市沂源县城沂河路 11 号
电话 0533-3287211 0533-3283708
传真 0533-3282059 0533-3282059
电子信箱 zhangzhenming@luyang.com sdlyzqb@luyang.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参
见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年
度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业收入（元） 1,034,915,187.49 763,885,353.59 35.48%
归属于上市公司股东的净利润（元） 173,727,449.02 149,318,066.38 16.35%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
169,074,674.16 150,799,027.01 12.12%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 56,825,138.83 111,285,885.74 -48.94%
基本每股收益（元/股） 0.48 0.43 11.63%
稀释每股收益（元/股） 0.48 0.43 11.63%
加权平均净资产收益率 8.35% 7.78% 0.57%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 2,723,381,578.04 2,808,313,652.86 -3.02%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,001,802,716.37 2,031,593,558.29 -1.47%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
-13,383.22 主要是处置固定资产损失。
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 5,634,635.83 主要系工业企业财政贡献
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家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 奖励、节能工程项目补助等
计入当期损益的政府补助。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
主要是公司购买的理财产
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 850,416.76
品收益。
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
主要是公司公益性捐赠支
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -942,308.75
出。
减：所得税影响额 876,585.76
合计 4,652,774.86 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）公司主要业务情况
公司及控股子公司主要从事陶瓷纤维、玄武岩纤维、轻质莫来石砖等节能环保材料的研
发、生产、销售及施工业务。
陶瓷纤维是将陶瓷材料通过熔融纺丝工艺或胶体纺丝工艺制备而成的轻质纤维状材料，
最高使用温度可达1600℃，包括棉、毯、毡、板、纸、模块、异型件、纺织品等多种产品种
类，具有耐高温、低热导、容重小、柔韧性好、易施工等性能，可广泛应用于石化、冶金、
有色金属、建材、电力、机械、陶瓷、玻璃、交通等行业的工业窑炉耐火保温、管道保温、
绝热密封、辐射隔热等领域，是优质的耐火、防火、保温、节能材料。陶瓷纤维产品凭借其
优良的性能，应用领域不断拓展，已涉及民用、汽车等领域。
玄武岩纤维是以玄武岩为主要原料，经高温熔化后加工而成的一种无机纤维制品。具有
优良的保温、吸音、隔热、防火、透气等性能，适用于建筑外墙外保温、工业设备、管道保
温领域。
轻质莫来石砖是以氧化铝、蓝晶石等高纯耐火粉料为原料加工而成的一种硬质耐火保温
制品，产品具有低热容、低热导率、尺寸精确、可任意切割等特性，适用于冶金、石化、建
材、陶瓷、机械等行业的工业炉耐火和保温领域。
公司陶瓷纤维产品、轻质莫来石砖产品在国内市场以直销为主，在国外市场以经销为主；
玄武岩纤维产品在国内市场直销和经销模式并重。
报告期内公司主要业务与经营模式未发生较大变化。
（二）公司所属行业的发展阶段、周期特点以及公司所处的行业地位
国内陶瓷纤维兴起于20世纪80年代，目前行业发展处于成熟阶段，低端产品市场竞争激
烈。三十多年来，公司通过不断地发展与创新，公司陶瓷纤维产品的生产规模、产品品种、
生产装备水平、应用技术研究等在国内同行业中具有明显优势，是国内陶瓷纤维行业标杆企
业。
公司玄武岩纤维产品主要应用于建筑节能防火领域，经过近几年的努力，公司玄武岩纤
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维产品综合竞争力已位居国内同行业前列。玄武岩纤维产品在国内建筑领域的应用处于推广
阶段，随着行业政策和相关标准的逐步规范完善以及国内建筑防火安全的需求提升，玄武岩
纤维产品在建筑领域的应用逐渐增多，目前与有机保温材料的竞争仍然激烈，但未来在建筑
领域的发展仍有较大空间。
近年来，国家大力推进节能环保工作，加大环保治理力度，下决心走经济发展与环境改
善双赢之路，推动绿色发展，节能环保产业成为政策推动型产业。公司迎来新的发展机遇，
作为国内陶瓷纤维行业领导者，公司将抓住机遇，充分利用产品、技术、市场及政策等优势
加快发展，为客户提供更专业的节能环保解决方案，以优异的业绩回报投资者、回馈社会。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无
固定资产 无
无形资产 无
在建工程较年初减少 3289 万元，同比减低 24.60%，主要是报告期内玄武岩纤维扩
在建工程
产项目一线转固定资产所致。
货币资金 货币资金较年初减少 2.2 亿元，同比降低 47.29%，主要是报告期利润分派增加所致。
应收票据较年初增加 6778 万元，同比增长 76.3%，主要是报告期收到的承兑票据增
应收票据
加所致。
应收账款较年初增加 1.04 亿元，同比增长 20.10%，主要是报告期内工程项目类应
应收账款
收账款增加所致。
其他应收款较年初增加 613 万元，同比增长 30.88%，主要是报告期内销售业务借款
其他应收款
增加所致。
其他流动资产较年初减少 8296 万元，同比降低 96.50%，主要是报告期内银行理财
其他流动资产
产品减少所致。
其他非流动资产较年初增加 1340 万元，同比增长 37.19%，主要是报告期预付基建
其他非流动资产
工程款增加所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
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三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司三十多年的发展与积淀，不断的技术创新、装备改造与产品升级，在国内陶瓷纤维
行业已确定了稳定的行业领军地位，生产规模、产品品种、技术装备、应用技术水平等方面
已建立起明显优势；公司玄武岩纤维产品的综合竞争力也不断增强，公司逐步形成了工业、
民用建筑两大市场齐头并进的发展格局。
1、核心团队优势：公司拥有强大的核心团队，具有深厚的行业经验和认知，对市场、
行业的发展趋势具有较高的前瞻性和把握能力，并建立了以奋斗者为本，用成果交换的企业
文化理念，对公司未来发展有着共同的愿景。
2、产能及区位优势：公司具备年产三十五万吨陶瓷纤维产品的生产能力，拥有山东、
内蒙古、新疆、贵州、苏州五大陶瓷纤维生产基地，产品覆盖全国，占全国销量的三分之一；
具备年产十八万吨玄武岩纤维（岩棉）产品的生产能力，建筑保温市场占有率正不断提升。
3、品种优势：公司拥有陶瓷纤维、玄武岩纤维（岩棉）、轻质耐火砖等上百个耐火保
温产品品种，并不断创新出摩擦绒、可溶纤维、威盾模块、氧化铝纤维、贝克板等多种高端
功能型产品，产品应用于工业耐火保温、民用建筑保温两大市场，可为客户提供全面的、定
制化的节能解决方案。
4、装备优势：公司制造装备世界一流，拥有年产万吨陶瓷纤维毯、年产万吨纤维板、
年产五万吨岩棉、年产五百吨纤维纸等连续生产线，装备自动化水平高；陶瓷纤维生产线实
现了从上料到包装的全面自动化操作，玄武岩纤维生产线技术处于国际先进水平。
5、研发优势：经过三十多年的发展，公司在工艺配方、装备技术等方面积累了丰富的
经验，并且拥有国家认定企业技术中心、国家级实验室、博士后科研工作站等研发平台，有
国际领先的研发、检测设备，有教授级高工领衔的研发团队，研发实力居同行业前列。
6、市场、品牌优势：公司拥有涵盖全国、穿透不同细分行业应用市场的销售网络；应
用设计、施工服务实力雄厚，具有成熟、丰富的重大项目设计与施工经验，在冶金、石化、
石油、建材、机械等众多行业均有典型案例，“鲁阳”品牌受到客户的广泛信赖，具有良好的
品牌知名度和美誉度。“鲁阳巴萨特”岩棉产品经过近几年的市场推广，凭借优质的产品质量
和服务能力，塑造了良好的品牌形象，在建筑保温市场得到了普遍认可。
7、服务优势：公司集陶瓷纤维、玄武岩纤维、轻质耐火砖等系列产品的研发、生产、
应用设计、施工等多种服务于一体，可为客户提供高效、快捷、全面的节能环保服务。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
随着供给侧改革不断深入，新旧动能转换步伐不断加快，新技术、新产业、新业态、
新模式不断涌现，技术升级、节能改造方面的需求强劲，越来越多的用户由注重价格向注重
品牌、注重产品内在价值、注重服务水平转变。面对新形势，抢抓新机遇，公司继续坚持以“转
变经营方式，调整产品结构”为指导方针，围绕“以用户为中心，做好产品，做好服务，让用
户满意；以奋斗者为本，建好平台，做好分配，让奋斗者满意”的工作目标，深入做好销售模
式转型，专注细分行业市场开发和既有市场服务升级；大力推动生产技术升级，系统做好生
产技术标准化、自动化、信息化建设，逐步提高生产智能化水平，促进精细化生产操作水平
提升；系统构建客服保障体系，完善客服策划、过程保障、风险控制等环节工作流程，提高
服务保障能力和风控水平，不断挖掘客户需求升级趋势，为客户服务好，把好货款风险控制
关。一系列措施的实施，推动了公司生产经营成果的持续提升和后续稳定发展。
报告期内，陶瓷纤维毯产品的生产效率持续提升；年产8万吨岩棉制品扩产项目顺利实施，
第一条生产线建成投产，第二条生产线设备安装完毕，目前已全部投产。
上半年，公司实现销售收入1,034,915,187.49元，比去年同期同比增长35.48%，实现净利
润173,727,449.02元，比去年同期同比增长 16.35% 。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是国内市场产品销量增加
营业收入 1,034,915,187.49 763,885,353.59 35.48%
所致
主要是国内市场产品销量增加
营业成本 621,921,545.35 424,235,496.58 46.60%
所致
主要是报告期内销售货物运费
销售费用 116,093,418.21 81,731,999.56 42.04% 增长及销售人员限制性股票费
用分摊增加所致。
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管理费用 61,292,198.31 49,727,729.76 23.26%
主要是受汇率变动影响，汇兑收
财务费用 -826,071.06 -2,205,471.56 62.54%
益减少所致。
所得税费用 23,894,487.96 22,153,313.71 7.86%
主要是本报告期研发项目增加
研发投入 34,659,212.73 25,560,320.82 35.60%
以及研发投入增长所致。
主要是报告期内支付到期的应
经营活动产生的现
56,825,138.83 111,285,885.74 -48.94% 付票据和采购现金付款以及工
金流量净额
程项目劳务支出增加所致。
投资活动产生的现 主要是报告期内银行理财产品
15,526,050.69 -41,938,253.69 137.02%
金流量净额 减少所致。
筹资活动产生的现
-245,500,227.45 -104,031,537.56 -135.99% 主要是利润分派支出增加所致。
金流量净额
现金及现金等价物 主要是利润分派以及采购和劳
-173,056,071.97 -33,770,975.21 -412.44%
净增加额 务支出现金增长所致。
原因是报告期内即征即退增值
其他收益 1,489,345.27 2,461,063.84 -39.48%
税减少所致。
原因是报告期内银行理财产品
投资收益 850,416.76 2,619,181.65 -67.53%
减少所致。
主要是报告期应收帐款坏账准
资产减值损失 884,763.23 -3,095,947.64 128.58%
备金减少所致。
原因是报告期内处置固定资产
资产处置收益 32,229.99 -3,466,207.05 100.93%
收益增加所致。
主要是报告期内收到的政府补
营业外收入 6,023,648.56 2,205,795.42 173.08%
助增加所致。
主要是报告期对外捐赠支出减
营业外支出 1,344,704.70 3,072,825.90 -56.24%
少所致。
主要是报告期收到的出口退税
收到的税费返还 4,082,293.63 1,910,623.53 113.66%
款增加所致。
收到其他与经营活 主要是报告期内收到的票据和
52,726,761.87 7,421,349.99 610.47%
动有关的现金 保函保证金增加所致。
主要是报告期内支付到期的应
购买商品、接受劳务
430,706,216.70 235,386,855.51 82.98% 付票据和采购现金付款以及工
支付的现金
程项目劳务支出增加所致。
收回投资收到的现 原因是报告期内银行理财产品
120,000,000.00 324,000,000.00 -62.96%
金 减少所致。
取得投资收益收到 原因是报告期内银行理财产品
1,256,029.97 2,910,896.12 -56.85%
的现金 收益减少所致。
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处置固定资产、无形
原因是报告期内收到的资产处
资产和其他长期资 417,708.77 681,756.06 -38.73%
置款减少所致。
产收回的现金净额
购建固定资产、无形
主要是报告期在建项目减少所
资产和其他长期资 66,147,688.05 95,530,905.87 -30.76%
致。
产支付的现金
原因是报告期内银行理财产品
投资支付的现金 40,000,000.00 274,000,000.00 -85.40%
减少所致。
吸收投资收到的现 原因是去年收到限制性股票认
0.00 91,986,300.00 -100.00%
金 购款所致。
取得借款收到的现 原因是报告期内公司银行借款
10,000,000.00 20,000,000.00 -50.00%
金 减少所致
偿还债务支付的现 原因是报告期内公司归还到期
20,000,000.00 40,000,000.00 -50.00%
金 银行借款减少所致。
分配股利、利润或偿 主要是报告期内利润分派支付
235,500,227.45 176,017,837.56 33.79%
付利息支付的现金 的现金增加所致。
汇率变动对现金及 主要是报告期内汇率变动，汇兑
92,965.96 912,930.30 -89.82%
现金等价物的影响 收益减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：人民币元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,034,915,187.49 100% 763,885,353.59 100% 35.48%
分行业
工业 1,029,592,338.46 99.49% 759,776,264.48 99.46% 35.51%
其他 5,322,849.03 0.51% 4,109,089.11 0.54% 29.54%
分产品
陶瓷纤维制品 903,098,774.37 87.26% 658,736,084.36 86.23% 37.10%
玄武岩产品 126,493,564.09 12.22% 101,040,180.12 13.23% 25.19%
其他 5,322,849.03 0.52% 4,109,089.11 0.54% 29.54%
分地区
国内 966,462,792.54 93.39% 694,906,805.77 90.97% 39.08%
国外 68,452,394.95 6.61% 68,978,547.82 9.03% -0.76%
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占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
工业 1,029,592,338.46 619,153,030.47 39.86% 35.51% 43.36% -3.30%
分产品
陶瓷纤维制品 903,098,774.37 522,222,593.10 42.17% 37.10% 43.10% -2.43%
玄武岩产品 126,493,564.09 96,930,437.37 23.37% 25.19% 44.81% -10.38%
分地区
国内 966,462,792.54 574,602,992.56 40.55% 39.08% 48.40% -3.73%
国外 68,452,394.95 47,318,552.79 30.87% -0.76% -0.60% -0.12%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整
后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，石化行业工程项目增加以及细分行业市场开发取得积极成效，公司陶瓷纤维
产品销售数量增加，销售收入同比增长37.10 %；部分低价保温类陶瓷纤维产品销售数量同比
增长较快，陶瓷纤维营业成本同比增加43.10% 。
为提高市场占有率和促进产能发挥，公司对玄武岩纤维产品采取了积极的调价促销策略，
玄武岩纤维产品销售收入同比增长25.19%，营业成本同比增长44.81%。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
14
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
主要是利润分派以及采购和劳
货币资金 248,151,262.79 9.11% 403,419,359.14 16.34% -7.23%
务支出现金增长所致。
主要是报告期内工程项目应收
应收账款 621,090,433.43 22.81% 425,447,169.58 17.23% 5.58%
账款增加所致。
存货 314,670,496.44 11.55% 295,602,985.25 11.97% -0.42% 无重大变动
投资性房地产 40,749,364.08 1.50% 42,742,365.57 1.73% -0.23% 无重大变动
主要是报告期内玄武岩纤维扩
固定资产 691,175,620.77 25.38% 602,299,340.59 24.39% 0.99% 产项目第一条生产线转固定资
产所致。
主要是玄武岩纤维扩产项目建
在建工程 100,831,056.73 3.70% 70,196,574.13 2.84% 0.86%
设所致。
短期借款 10,000,000.00 0.37% 20,000,000.00 0.81% -0.44% 无重大变动
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
报告期末，公司主要资产不存在被查封、扣押、冻结或被抵押、质押，必须具备一定条件才
能实现、无法变现、无法用于抵偿债务的情况，以及该等资产占有、使用受益和处分权利受
到限制的情况和安排。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
46,796,170.99 89,188,079.21 -47.53%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
15
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
是否
投资 未达到计 披露
为固 截至报告期末 截止报告期末
项目名 投资 项目 本报告期投 资金 项目进 划进度和 日期 披露索引
定资 累计实际投入 预计收益 累计实现的收
称 方式 涉及 入金额 来源 度 预计收益 （如 （如有）
产投 金额 益
行业 的原因 有）
资
进口设备 《关于岩
交货期延 棉制品扩
长，项目 产项目变
投产延 2018 更的公
年产 8
无机 期；投产 年 告》（公告
万吨岩
非金 自筹 生产线产 02 编号：
棉制品 自建 是 16,300,691.73 120,010,274.91 98.00% 20,000,000.00 -3,541,000.00
属材 资金 能正在积 月 2018-002）
扩产项
料 极提升， 03 披露于中
目
报告期内 日 国证券
尚未达到 报、证券
设计产 时报和巨
能。 潮资讯网
合计 -- -- -- 16,300,691.73 120,010,274.91 -- -- 20,000,000.00 -3,541,000.00 -- -- --
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
16
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
新疆鲁阳陶 陶瓷纤维材
瓷纤维有限 子公司 料的生产、销 38,050,000.00 55,523,729.14 47,082,583.19 15,864,038.80 1,715,739.34 1,668,579.93
公司 售
贵州鲁阳节 陶瓷纤维系
能材料有限 子公司 列制品的生 55,000,000.00 68,712,371.31 64,629,385.61 31,370,066.88 4,815,743.29 4,119,045.24
公司 产、销售
陶瓷纤维系
内蒙古鲁阳 列制品的生
节能材料有 子公司 产、销售，煤 210,000,000.00 316,731,504.90 266,016,931.51 182,175,457.47 28,998,695.41 27,310,640.52
限公司 矸石的加工、
销售
奇耐联合纤 研发、生产、
维（苏州）有 子公司 销售高档耐 74,329,955.00 91,074,893.83 5,112,897.53 38,405,893.27 5,270,911.41 3,885,982.43
限公司 火材料
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
□ 适用 √ 不适用
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
（一）风险因素分析：
1、岩棉行业低端保温类产品产能无序扩张，造成产能过快、过度膨胀，行业竞争激烈，
造成低端产品利润空间小，产能释放与盈利提升的矛盾突出；
2、公司应收账款高的风险依旧存在，控制逾期货款任务艰巨。
（二）解决措施：
1、提高资源整合能力，通过工艺差异化提升公司核心竞争优势，提高综合竞争能力。
2、加大市场开发力度，促进产能充分释放，以产销放量增长降低成本，保持业绩增长。
3、继续加大货款控制力度。从授信关、合同关、交货关、结算关、激励机制兑现关等五
道关口入手，层层验证，层层把关，防控失信客户，预防货款损失，全力做好货款风险防控。
18
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
比例
《2019 年第一次
临时股东大会决
议公告》（编号
2019 年第一次临
临时股东大会 51.98% 2019 年 01 月 31 日 2019 年 02 月 01 日 2019-007）于
时股东大会
2019 年 2 月 1 日
披露于巨潮资讯
网。
《2018 年度股东
大会决议公告》
（编号
2018 年度股东大
年度股东大会 53.94% 2019 年 05 月 10 日 2019 年 05 月 11 日 2019-017）于
会
2019 年 5 月 11
日披露于巨潮资
讯网。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书 奇耐联 避免同业 （1）UFX HOLDING II CORPORATION、Unifrax I LLC 和奇耐 2014 年 04
正常履行
或权益变动 合纤维 竞争承诺 联合纤维亚太控股有限公司及其具有控制关系的关联方将不在中 月 04 日
19
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
报告书中所 亚太控 国运营或新设任何从事或经营与鲁阳股份及鲁阳股份下属控股子
作承诺 股有限 公司从事或经营的主营业务构成竞争或潜在竞争的企业或任何其
公司 他竞争实体, 或通过持有股份、股权、控制董事会决策权的方式
控制该等新企业或竞争实体。但是，UFX HOLDING II
CORPORATION 及其具有控制关系的关联方拟于中国从事用于
汽车尾气排放控制系统业务的高温隔热材料产品和多晶棉产品的
业务不受前述限制；前提是该等高温隔热材料产品和多晶棉产品
将仅销售给 UFX HOLDING II CORPORATION 及其具有控制关
系的关联方用于汽车尾气排放控制系统业务，且 UFX HOLDING
II CORPORATION 及其具有控制关系的关联方不应在中国市场
上将该等高温隔热材料产品直接或间接出售给任何第三方。（2）
任何 UFX HOLDING II CORPORATION 及其具有控制关系的关
联方在中国销售与鲁阳股份主营业务可能构成竞争或潜在竞争的
产品，均须事先获得鲁阳股份或鲁阳股份下属控股子公司的同意
并通过鲁阳股份或鲁阳股份下属控股子公司或其分销商或代理进
行销售。鲁阳股份将担任 UFX HOLDING II CORPORATION 及其
具有控制关系的关联方在中国销售与鲁阳股份主营业务可能构成
竞争或潜在竞争的产品的独家经销商。（3）就任一承诺方而言，
在该承诺方不再是鲁阳股份的直接或者间接控股股东或者控制人
之后，本承诺函对该方不再具有约束力。
（1）保持经营独立性的承诺：本次交易完成后，鲁阳股份将继续
保持完整的采购、生产、销售体系，拥有独立的知识产权，奇耐
联合纤维亚太控股有限公司及其直接或间接控股股东与鲁阳股份
在人员、资产、财务、业务及机构方面完全分开。（2）规范关联
交易的承诺：为保障鲁阳股份公众股东的利益，UFX HOLDING II
CORPORATION、Unifrax I LLC、奇耐联合纤维亚太控股有限公
奇耐联
司就鲁阳股份与 UFX HOLDING II CORPORATION、Unifrax I
合纤维 保持经营
LLC、奇耐联合纤维亚太控股有限公司的关联交易特此作出如下 2014 年 04
亚太控 独立性承 正常履行
承诺：承诺方将按法律、法规及其他规范性文件规定的要求避免 月 04 日
股有限 诺
和减少与鲁阳股份的关联交易；但是，对无法避免或有合理原因
公司
而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依
法签订协议，履行合法程序，按照鲁阳股份的公司章程、关联交
易有关制度以及有关规定履行信息披露义务和办理报批程序，保
证不通过关联交易损害鲁阳股份及其他股东的合法权益。就任一
承诺方而言，在该承诺方不再是鲁阳股份的直接或者间接控股股
东或者控制人之后，该承诺对该方不再具有约束力。
Ulysses
在获得鲁阳节能权益变动完成后的 12 个月内，本公司将不会直接 2018 年 10
Parent, 持股承诺 一年 正常履行
或间接转让本公司间接持有的任何鲁阳节能股份。 月 08 日
Inc.
Ulysses 本次权益变动完成后，承诺方将不会损害鲁阳节能作为上市公司
保持上市
Parent, 的独立性。承诺方将在资产、人员、财务、机构及业务方面保持 2018 年 10
公司独立 正常履行
Inc. ； 与鲁阳节能之间的独立，并保证不会从事影响鲁阳节能独立性的 月 08 日
性的承诺
Clearlak 活动。前述承诺在承诺方作为鲁阳节能间接控股股东期间持续有
20
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
e Capital 效，且应自承诺方不再作为鲁阳节能间接控股股东之日起失效。
Partners
IV GP,
L.P.
本次权益变动完成后，承诺方及其控制的其他企业将根据相关法
Ulysses 律、法规及规则的要求尽量避免或减少与鲁阳节能及其控制的子
Parent, 公司之间进行关联交易。对无法避免或有合理原因的关联交易，
Inc. ； 规范上市 承诺方及其控制的其他企业将遵照公平、公正、公开的原则与鲁
Clearlak 公司关联 阳节能及其控制的子公司进行该等关联交易，并根据相关法律、 2018 年 10
正常履行
e Capital 交易的承 法规及鲁阳节能的公司章程履行法定程序及信息披露义务。承诺 月 08 日
Partners 诺 方及其控制的其他企业不会通过关联交易损害鲁阳节能及其他鲁
IV GP, 阳节能股东的合法权益。前述承诺在承诺方作为鲁阳节能间接控
L.P. 股股东期间持续有效，且应自承诺方不再作为鲁阳节能间接控股
股东之日起失效。
本次权益变动完成后，承诺方及其控制的其他企业将不在中国境
内运营或新设任何从事或经营与鲁阳节能及鲁阳节能下属控股子
公司从事或经营的主营业务构成实质性竞争的业务（以下简称“竞
争业务”）的企业或任何其他竞争实体, 或通过持有股份、股权、
控制董事会决策权的方式对该等新企业或竞争实体施加主要控
Ulysses 制。如果承诺方或其控制的其他企业在中国境内有任何商业机会
Parent, 从事、参与或投资任何竞争业务，承诺方将及时通知鲁阳节能并
Inc. ； 避免与上 在同等条件下将该等商业机会优先提供给鲁阳节能。仅当鲁阳节
Clearlak 市公司同 能拒绝该等商业机会时，承诺方及其控制的其他企业方可接受。 2018 年 10
正常履行
e Capital 业竞争的 前述承诺在承诺方作为鲁阳节能间接控股股东期间持续有效，且 月 08 日
Partners 承诺 应自承诺方不再作为鲁阳节能间接控股股东之日起失效。仅就本
IV GP, 承诺而言，Ulysses Parent, Inc.和 Clearlake Capital Partners IV GP,
L.P. L.P.控制的其他企业范围不包含 ASP Unifrax Holdings, Inc.及其控
制的企业（包括但不限于 UFX Holding II Corporation、Unifrax I
LLC 及奇耐联合纤维亚太控股有限公司），该等企业将继续按照
UFX Holding II Corporation、Unifrax I LLC、奇耐联合纤维亚太控
股有限公司于 2014 年 4 月 4 日出具的有关避免与鲁阳节能同业竞
争的承诺函履行相关承诺。
资产重组时
所作承诺
作为山东鲁阳股份有限公司董事长期间，不直接或间接经营任何
避免同业 2008 年 03
鹿成滨 对山东鲁阳股份有限公司现有业务构成竞争的相同或相似业务。 正常履行
竞争承诺 月 27 日
否则，本人愿意承担相应责任。
首次公开发
本股东与股份公司之间的一切交易行为，均将严格遵循市场规则，
行或再融资
本着平等互利、等价有偿的一般商业原则，公平合理地进行。本
时所作承诺 2004 年 04
鹿成滨 股东及下属企业将认真履行已经签订的协议，并保证不通过上述 正常履行
月 01 日
关联交易取得任何不正当的利益或使股份公司承担任何不正当的
义务。
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
山东鲁
2018 年公司限制性股票激励计划业绩考核目标为：2018 年度净利
阳节能
股权激励承 润相比 2017 年度增长不低于 20%；2019 年度净利润相比 2017 年 2018 年 04
材料股 业绩承诺 正常履行
诺 度增长不低于 40%；2020 年度净利润相比 2017 年度增长不低于 月 19 日
份有限
60%；2021 年度净利润相比 2017 年度增长不低于 80%。
公司
其他对公司
中小股东所
作承诺
承诺是否按
是
时履行
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所
负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2018年4月19日，公司第九届董事会第六次会议审议通过了《公司2018年限制性股票
激励计划（草案）及其摘要》，公司拟向197名激励对象授予1,100万股限制性股票，授予价
格为8.87元/股。
2、2018年5月11日，公司召开2017年年度股东大会，审议通过了《关于公司2018年限制
性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于制定〈2018年限制性股票激励计划实施
考核办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理2018年限制性股票激励计划相关
事宜的议案》等2018年限制性股票激励计划相关议案。
3、根据公司2017年年度股东大会授权，2018年6月15日公司召开第九届董事会第七次会
议审议通过《关于调整公司2018年限制性股票激励计划授予价格、激励对象名单及授予数量
的议案》、《关于确定公司2018年限制性股票激励计划授予日的议案》和《关于公司2018年
限制性股票激励计划授予相关事项的议案》；确定本次限制性股票的授予日为2018年6月15
日，同意公司向196名激励对象授予1,099万股限制性股票，授予价格由8.87元/股调整为8.37
元/股。本次限制性股票的上市日期为2018年7月5日。《公司关于2018年限制性股票激励计划
授予登记完成的公告》（公告编号：2018-025）于2018年7月3日披露于中国证券报、证券时
报和巨潮资讯网。
4、2019年6月17日，公司分别召开第九届董事会第十二次（临时）会议及第九届监事会
第十次（临时）会议，审议通过了《关于回购注销2018年限制性股票激励计划部分限制性股
票的议案》、《关于调整公司2018年限制性股票激励计划股票回购价格的议案》、《关于2018
年限制性股票激励计划第一次解除限售期解锁条件成就的议案》，决定对已不符合激励条件
的6名离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计25.6万股进行回购注销，回购价
格由8.37元/股调整为7.72元/股。本次符合解锁条件的激励对象共计190人，可申请解锁并上市
流通的限制性股票数量为322.02万股，占目前公司股本总额的0.89%，本次解除限售股份的上
23
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
市流通日期为2019年7月8日。
5、2019年7月9日，公司2019年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购注销2018年限
制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销离职激励对象已获授但尚未
解除限售的限制性股票。
上述限制性股票激励计划实施的详细情况请见公司在中国证监会指定的信息披露网站巨
潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
可获
占同类 获批的 是否
关联 关联 关联交 关联交 得的
关联交 关联 关联交 交易金 交易额 超过 关联交易 披露
交易 交易 易定价 易金额 同类 披露索引
易方 关系 易价格 额的比 度（万 获批 结算方式 日期
类型 内容 原则 （万元） 交易
例 元） 额度
市价
《公司与 Luyang Unifrax
鲁阳奇 以协
控股 2017 Trading Company Limited
耐联合 议价 市场
股东 关联 可比非 市场公 年 04 重新修订签署奇耐公司产
纤维贸 格出 2,197.87 2.12% 否 货币资金 公允
关联 销售 受控价 允价格 月 26 品《独家经销协议》构成关
易有限 售商 价格
方 日 联交易的公告》披露于巨潮
公司 品
资讯网
奇耐联 以协
控股
合纤维 议价 市场
股东 关联 可比非 市场公
（上海） 格出 0.17 0.00% 否 货币资金 公允
关联 销售 受控价 允价格
有限公 售商 价格
方
司 品
奇耐联 以协
控股
合纤维 议价 市场
股东 关联 可比非 市场公
亚太控 格出 144.28 0.14% 否 货币资金 公允
关联 销售 受控价 允价格
股有限 售商 价格
方
公司 品
以协
控股
德国 议价 市场
股东 关联 可比非 市场公
UNIFR 格出 5.13 0.01% 否 货币资金 公允
关联 销售 受控价 允价格
AX 公司 售商 价格
方
品
巴西 控股 关联 以协 可比非 市场公 市场
4.12 0.00% 否 货币资金
Unifrax 股东 销售 议价 受控价 允价格 公允
24
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司 关联 格出 价格
方 售商
品
《公司与 Luyang Unifrax
鲁阳奇 以协
控股 2017 Trading Company Limited
耐联合 议价 市场
股东 关联 可比非 市场公 年 04 重新修订签署奇耐公司产
纤维贸 格采 597.47 0.90% 否 货币资金 公允
关联 采购 受控价 允价格 月 26 品《独家经销协议》构成关
易有限 购商 价格
方 日 联交易的公告》披露于巨潮
公司 品
资讯网
合计 -- -- 2,949.04 -- 0 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关
联交易进行总金额预计的，在
无
报告期内的实际履行情况（如
有）
交易价格与市场参考价格差异
无
较大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
鉴于公司控股股东奇耐亚太及其关联方为外资企业，根据奇耐亚太的业务需求，公司需
向奇耐亚太出具按照国际会计准则编制的财务报表，并且以英文方式向奇耐亚太提供信息、
报告、文件和往来函件，公司费用相应增加。鉴于此，经双方协商，由奇耐亚太向公司提供
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
一定的补偿以弥补公司的费用增加。按照协议约定，2019年上半年奇耐亚太补偿公司费用
1,415,094.34元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
山东鲁阳股份有限公司关于签署《费用补偿
2015 年 08 月 13 日 巨潮资讯网
协议》构成关联交易的公告
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
报告期内，公司全资子公司青岛赛顿陶瓷纤维有限公司厂房及公司位于驻地县城内的四处房
屋对外租赁，根据公司会计政策，上述资产已转入投资性房地产核算，2019年1-6月份公司实
现租赁收入181.44万元。2019年1-6月份公司租赁生产厂房预提租金350万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
自愿披露
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
《山东省大
气污染物综
合排放标
鲁阳节能 二氧化硫 有组织排放 17 厂区、车间 6mg/m3 359t/a / 无超标排放
准》
（DB37/23
76-2013）
《山东省大
气污染物综
合排放标
鲁阳节能 氮氧化物 有组织排放 17 厂区、车间 18mg/m3 365.69t/a / 无超标排放
准》
（DB37/23
76-2013）
《山东省大
气污染物综
合排放标
鲁阳节能 颗粒物 有组织排放 41 厂区、车间 8.5mg/m3 117.35t/a / 无超标排放
准》
（DB37/23
76-2013）
《污水排入
城镇下水道
鲁阳节能 COD 间歇式排放 3 厂区 108mg/L 水质标准》 7.59t/a / 无超标排放
GB/T31962
-2015
《污水排入
城镇下水道
鲁阳节能 氨氮 间歇式排放 3 厂区 9.02mg/L 水质标准》 0.76t/a / 无超标排放
GB/T31962
-2015
《大气污染
物综合排放
贵州鲁阳公
颗粒物 有组织排放 5 车间 7.4mg/m3 标准》 / / 无超标排放
司
（GB16297
-1996）
27
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
《污水排入
城镇下水道
贵州鲁阳公
COD 间歇式排放 1 厂区 90mg/L 水质标准》 / / 无超标排放
司
GB/T31962
-2015
《污水排入
城镇下水道
贵州鲁阳公
氨氮 间歇式排放 1 厂区 2.78mg/L 水质标准》 / / 无超标排放
司
GB/T31962
-2015
《大气污染
物综合排放
奇耐苏州公
颗粒物 有组织排放 2 车间 2.2mg/m3 标准》 / / 无超标排放
司
（GB16297
-1996）
《大气污染
物综合排放
新疆鲁阳公
颗粒物 有组织排放 1 车间 7mg/m3 标准》 / / 无超标排放
司
（GB16297
-1996）
《污水排入
城镇下水道
新疆鲁阳公
COD 间歇式排放 1 厂区 280mg/L 水质标准》 / / 无超标排放
司
GB/T31962
-2015
《污水排入
城镇下水道
新疆鲁阳公
氨氮 间歇式排放 1 厂区 23.9mg/L 水质标准》 / / 无超标排放
司
GB/T31962
-2015
《大气污染
物综合排放
内蒙古鲁阳
颗粒物 有组织排放 8 车间 0.37mg/m3 标准》 / / 无超标排放
公司
（GB16297
-1996）
《污水排入
城镇下水道
内蒙古鲁阳
COD 间歇式排放 1 厂区 170mg/L 水质标准》 / / 无超标排放
公司
GB/T31962
-2015
内蒙古鲁阳 《污水排入
氨氮 间歇式排放 1 厂区 27mg/L / / 无超标排放
公司 城镇下水道
28
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
水质标准》
GB/T31962
-2015
防治污染设施的建设和运行情况
公司未纳入重点排污单位。生产过程涉及的大气主要污染物有颗粒物、氮氧化物、二氧
化硫等污染物，通过集尘罩收集相关污染物后经布袋除尘器、双碱法脱硫、SCR脱硝等工艺
处理，通过排气筒有组织的进行高空排放，定期对除尘、脱硫、脱硝设施进行检查、保养维
护，保证设备有效运行。同时加装烟气在线监测系统对排放数据进行实时上传，同时按期进
行比对检测，各类污染物均达标排放，目前未发现超标情况。生产用水大部分循环使用，少
量外排的通过预处理段、生化处理段和后处理段等污水处理工艺处理后，达到《污水排入城
镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015）要求。截止报告期末，公司环保设施运转正常。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司严格执行《中华人民共和国环境影响评价法》，均按照国家规定开展了建设项目环
境影响评价，落实环境影响评价制度。各项工程建设始终坚持环保“三同时”原则，按期完成
项目的环保竣工验收。
突发环境事件应急预案
公司根据要求编制了突发环境事件应急预案，以预防突发环境事件为重点，不断完善处
置突发环境事件的预警、处置及善后工作机制，建立了防范有力、指挥有序、快速高效和统
一协调的突发环境事件应急处置体系。突发环境事件应急预案均在当地环保部门登记备案。
环境自行监测方案
公司不具备自行监测条件，均按要求进行委托第三方监测，所采用的自动监测设备已通
过环保部门验收，定期进行数据比对监测，并及时将环境监测结果上传至淄博市环境自动监
测监控系统。
其他应当公开的环境信息
无。
其他环保相关信息
无。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
29
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
30
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行新 送
数量 比例 金转 其他 小计 数量 比例
股 股
股
一、有限售条件股份 153,165,355 42.32% -101,743,605 -101,743,605 51,421,750 14.21%
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
3、其他内资持股 51,084,625 14.11% 37,125 37,125 51,121,750 14.12%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境内自然人持股 51,084,625 14.11% 37,125 37,125 51,121,750 14.12%
4、外资持股 102,080,730 28.20% -101,780,730 -101,780,730 300,000 0.08%
其中：境外法人持股 101,780,730 28.12% -101,780,730 -101,780,730 0 0.00%
境外自然人持股 300,000 0.08% 300,000 0.08%
二、无限售条件股份 208,792,678 57.68% 101,743,605 101,743,605 310,536,283 85.79%
1、人民币普通股 208,792,678 57.68% 101,743,605 101,743,605 310,536,283 85.79%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
100.00
三、股份总数 361,958,033 100.00% 0 0 361,958,033
%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、公司董事、监事、高管所持股份锁定数量变动。
2、公司控股股东限售股份解除限售。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
31
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 限售股数
奇耐联合纤维亚 控股股东限售
101,780,730 101,780,730 0 0 2019 年 1 月 9 日
太控股有限公司 股份解除限售
鹿成滨 36,747,853 36,747,853 董事持股锁定 不适用
离职董事持股
盛新太 2,925,465 2,925,465 2020-5-16
锁定
鹿超 1,538,071 1,538,071 高管持股锁定 不适用
马中军 866,586 4,500 862,086 高管持股锁定 不适用
张振明 500,000 500,000 高管持股锁定 不适用
郑维金 504,275 4,275 500,000 高管持股锁定 不适用
ZHANG CHUN 300,000 300,000 高管持股锁定 不适用
王侃 5,625 5,625 监事持股锁定 不适用
离职董事持股
朱清滨 0 45,900 45,900 2020-5-16
锁定
郝建祥 6,750 6,750 监事持股锁定 不适用
员工限制性股 分批解限，至
部分限制性股票
7,990,000 7,990,000 票未到解除期 2022 年全部完
激励对象
限 成。
合计 153,165,355 101,789,505 45,900 51,421,750 -- --
32
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注
报告期末普通股股东总数 13,248 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 质押或冻结情况
股东性 持股比 持有无限售条件
股东名称 有的普通股 增减变动 条件的普通
质 例 的普通股数量 股份状态 数量
数量 情况 股数量
奇耐联合纤维亚太 境外法
28.12% 101,780,730 0 0 101,780,730
控股有限公司 人
境内自
鹿成滨 13.54% 48,997,137 0 36,747,853 12,249,284
然人
兴业证券股份有限 国有法
3.99% 14,449,266 99,266 0 14,449,266
公司 人
沂源县南麻街道集 境内非
体资产经营管理中 国有法 3.90% 14,129,697 0 0 14,129,697
心 人
上海混沌道然资产
管理有限公司－混 其他 1.71% 6,200,450 0 0 6,200,450
沌价值二号基金
境内自
盛新太 1.08% 3,900,620 0 2,925,465 975,155
然人
境内自
高俊昌 1.06% 3,827,333 0 0 3,827,333
然人
鹏华基金-建设银行-
中国人寿-中国人寿
其他 1.04% 3,759,562 0 3,759,562
委托鹏华基金公司
混合型组合
境内自
任德凤 1.01% 3,642,489 0 0 3,642,489
然人
境内自
毕研海 0.99% 3,590,623 -29,000 0 3,590,623
然人
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名普通股股 不适用。
东的情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行
鹿成滨与任德凤系夫妻关系。
动的说明
33
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无 股份种类
股东名称 限售条件普通股
股份种类 数量
股份数量
奇耐联合纤维亚太控股有限公司 101,780,730 人民币普通股 101,780,730
兴业证券股份有限公司 14,449,266
沂源县南麻街道集体资产经营管理中心 14,129,697 人民币普通股 14,129,697
鹿成滨 12,249,284 人民币普通股 12,249,284
上海混沌道然资产管理有限公司－混沌价值二
6,200,450 人民币普通股 6,200,450
号基金
高俊昌 3,827,333 人民币普通股 3,827,333
鹏华基金-建设银行-中国人寿-中国人寿委托鹏
3,759,562 人民币普通股 3,759,562
华基金公司混合型组合
任德凤 3,642,489 人民币普通股 3,642,489
毕研海 3,590,623 人民币普通股 3,590,623
中国建设银行股份有限公司－景顺长城量化精
3,409,338 人民币普通股 3,409,338
选股票型证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10
名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东 鹿成滨与任德凤系夫妻关系。
之间关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况
不适用。
说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
34
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
35
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王宇斌 董事 离任 2019 年 01 月 09 日 辞职
郭泳华 监事 离任 2019 年 01 月 31 日 辞职
Anthony B. Greene 董事 被选举 2019 年 01 月 31 日
刘佳琍 监事 被选举 2019 年 01 月 31 日
36
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期
未能全额兑付的公司债券
否
37
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东鲁阳节能材料股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 248,151,262.79 470,825,248.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 156,614,039.53 386,415,827.43
应收账款 621,090,433.43 517,147,773.46
应收款项融资 286,505,412.79
预付款项 19,926,292.60 15,988,043.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 25,986,577.30 19,855,012.47
其中：应收利息 405,613.21
应收股利
38
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 314,670,496.44 271,836,740.36
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,011,341.17 85,970,388.30
流动资产合计 1,675,955,856.05 1,768,039,033.44
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 40,749,364.08 42,254,584.80
固定资产 691,175,620.77 660,966,017.37
在建工程 100,831,056.73 133,721,704.39
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 136,998,445.19 138,575,080.24
开发支出
商誉 1,896,795.18 1,896,795.18
长期待摊费用 541,658.21 589,645.92
递延所得税资产 25,816,734.34 26,251,525.98
其他非流动资产 49,416,047.49 36,019,265.54
非流动资产合计 1,047,425,721.99 1,040,274,619.42
资产总计 2,723,381,578.04 2,808,313,652.86
流动负债：
短期借款 10,000,000.00 20,000,000.00
向中央银行借款
39
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 151,110,567.92 174,479,156.39
应付账款 222,910,765.95 220,136,082.58
预收款项 92,453,111.94 78,685,590.20
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 42,546,610.74 71,563,996.71
应交税费 30,976,662.94 25,667,644.89
其他应付款 128,870,345.42 146,364,155.22
其中：应付利息 12,083.33 24,166.67
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 21,526,706.64 22,278,382.63
流动负债合计 700,394,771.55 759,175,008.62
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 19,045,587.50 15,406,583.33
40
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延所得税负债 2,138,502.62 2,138,502.62
其他非流动负债
非流动负债合计 21,184,090.12 17,545,085.95
负债合计 721,578,861.67 776,720,094.57
所有者权益：
股本 361,958,033.00 361,958,033.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 549,332,479.20 527,685,739.65
减：库存股 85,082,381.55 91,986,300.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 186,638,804.78 186,638,804.78
一般风险准备
未分配利润 988,955,780.94 1,047,297,280.86
归属于母公司所有者权益合计 2,001,802,716.37 2,031,593,558.29
少数股东权益
所有者权益合计 2,001,802,716.37 2,031,593,558.29
负债和所有者权益总计 2,723,381,578.04 2,808,313,652.86
法定代表人：鹿成滨 主管会计工作负责人：张淳 会计机构负责人：刘维娟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 219,606,431.60 429,565,781.36
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 156,114,039.53 338,359,930.91
应收账款 566,266,566.14 467,326,485.09
应收款项融资 262,880,357.76
预付款项 16,397,348.54 13,785,949.77
41
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他应收款 72,688,519.22 68,920,988.78
其中：应收利息 405,613.21
应收股利
存货 225,626,156.00 206,607,614.06
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,426,236.00 85,365,065.97
流动资产合计 1,522,005,654.79 1,609,931,815.94
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 338,857,200.32 338,857,200.32
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 34,510,369.15 35,767,866.01
固定资产 505,970,313.48 465,355,888.47
在建工程 98,069,481.59 131,831,189.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 89,854,535.68 90,674,531.86
开发支出
商誉
长期待摊费用 531,791.53 575,778.07
递延所得税资产 16,937,378.77 15,857,319.07
其他非流动资产 48,786,948.13 35,359,987.08
非流动资产合计 1,133,518,018.65 1,114,279,760.08
资产总计 2,655,523,673.44 2,724,211,576.02
流动负债：
短期借款 10,000,000.00 20,000,000.00
42
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 151,110,567.92 174,980,956.39
应付账款 265,516,756.99 276,456,795.79
预收款项 82,297,592.95 65,922,205.81
合同负债
应付职工薪酬 34,128,096.40 59,697,658.91
应交税费 26,906,881.78 17,925,037.32
其他应付款 122,099,357.81 138,972,727.67
其中：应付利息 12,083.33 24,166.67
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 20,705,330.76 21,295,699.90
流动负债合计 712,764,584.61 775,251,081.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 14,317,087.50 10,533,333.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 14,317,087.50 10,533,333.33
负债合计 727,081,672.11 785,784,415.12
所有者权益：
股本 361,958,033.00 361,958,033.00
其他权益工具
其中：优先股
43
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
永续债
资本公积 549,252,479.20 527,605,739.65
减：库存股 85,082,381.55 91,986,300.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 186,638,804.78 186,638,804.78
未分配利润 915,675,065.90 954,210,883.47
所有者权益合计 1,928,442,001.33 1,938,427,160.90
负债和所有者权益总计 2,655,523,673.44 2,724,211,576.02
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 1,034,915,187.49 763,885,353.59
其中：营业收入 1,034,915,187.49 763,885,353.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 845,228,949.62 590,065,033.82
其中：营业成本 621,921,545.35 424,235,496.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 12,088,646.08 12,114,669.39
销售费用 116,093,418.21 81,731,999.56
管理费用 61,292,198.31 49,727,729.76
研发费用 34,659,212.73 24,460,610.09
财务费用 -826,071.06 -2,205,471.56
其中：利息费用 460,990.96 1,475,017.98
利息收入 1,747,693.51 1,801,029.36
44
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加：其他收益 1,489,345.27 2,461,063.84
投资收益（损失以“－”号填列） 850,416.76 2,619,181.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列） 884,763.23 -3,095,947.64
资产处置收益（损失以“-”号填列） 32,229.99 -3,466,207.05
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 192,942,993.12 172,338,410.57
加：营业外收入 6,023,648.56 2,205,795.42
减：营业外支出 1,344,704.70 3,072,825.90
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 197,621,936.98 171,471,380.09
减：所得税费用 23,894,487.96 22,153,313.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 173,727,449.02 149,318,066.38
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 173,727,449.02 149,318,066.38
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 173,727,449.02 149,318,066.38
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
45
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 173,727,449.02 149,318,066.38
归属于母公司所有者的综合收益总额 173,727,449.02 149,318,066.38
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.48 0.43
（二）稀释每股收益 0.48 0.43
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：鹿成滨 主管会计工作负责人：张淳 会计机构负责人：刘维娟
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 896,677,183.96 682,838,535.19
减：营业成本 564,551,175.13 400,026,566.35
税金及附加 8,156,467.09 8,679,758.56
销售费用 94,696,998.59 72,090,047.31
管理费用 52,401,372.20 39,394,916.54
研发费用 31,345,090.85 22,375,671.53
财务费用 -826,843.42 -2,508,370.47
其中：利息费用 455,004.21 485,487.72
利息收入 1,720,638.21 1,766,065.54
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列） 61,959,416.76 66,956,781.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
46
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列） 149,465.17 -1,935,885.32
资产处置收益（损失以“-”号填列） 32,229.99 -3,466,207.05
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 208,494,035.44 204,334,634.65
加：营业外收入 5,688,324.50 1,856,713.61
减：营业外支出 1,280,897.61 3,049,337.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 212,901,462.33 203,142,010.76
减：所得税费用 19,144,180.92 19,742,076.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 193,757,281.41 183,399,934.06
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 193,757,281.41 183,399,934.06
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 193,757,281.41 183,399,934.06
47
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 769,608,994.72 649,714,792.35
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,082,293.63 1,910,623.53
收到其他与经营活动有关的现金 52,726,761.87 7,421,349.99
经营活动现金流入小计 826,418,050.22 659,046,765.87
购买商品、接受劳务支付的现金 430,706,216.70 235,386,855.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 155,793,386.14 137,335,155.21
支付的各项税费 96,082,886.75 101,067,689.76
支付其他与经营活动有关的现金 87,010,421.80 73,971,179.65
经营活动现金流出小计 769,592,911.39 547,760,880.13
48
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 56,825,138.83 111,285,885.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 120,000,000.00 324,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,256,029.97 2,910,896.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
417,708.77 681,756.06
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 121,673,738.74 327,592,652.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
66,147,688.05 95,530,905.87
现金
投资支付的现金 40,000,000.00 274,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 106,147,688.05 369,530,905.87
投资活动产生的现金流量净额 15,526,050.69 -41,938,253.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 91,986,300.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 111,986,300.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 235,500,227.45 176,017,837.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 255,500,227.45 216,017,837.56
筹资活动产生的现金流量净额 -245,500,227.45 -104,031,537.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 92,965.96 912,930.30
五、现金及现金等价物净增加额 -173,056,071.97 -33,770,975.21
加：期初现金及现金等价物余额 390,104,261.58 417,346,601.81
六、期末现金及现金等价物余额 217,048,189.61 383,575,626.60
49
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6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 681,628,047.23 619,751,005.23
收到的税费返还 1,525,759.44
收到其他与经营活动有关的现金 52,333,217.42 3,398,791.16
经营活动现金流入小计 735,487,024.09 623,149,796.39
购买商品、接受劳务支付的现金 393,208,512.30 263,355,526.90
支付给职工以及为职工支付的现金 120,525,282.35 107,087,365.43
支付的各项税费 70,554,586.73 80,932,383.38
支付其他与经营活动有关的现金 84,084,430.29 69,601,046.51
经营活动现金流出小计 668,372,811.67 520,976,322.22
经营活动产生的现金流量净额 67,114,212.42 102,173,474.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 120,000,000.00 324,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,256,029.97 2,910,896.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
77,088.33 456,380.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 121,333,118.30 327,367,276.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 63,381,392.64 92,477,781.62
投资支付的现金 40,000,000.00 274,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 103,381,392.64 366,477,781.62
投资活动产生的现金流量净额 17,951,725.66 -39,110,505.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 91,986,300.00
取得借款收到的现金 10,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 111,986,300.00
50
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 235,500,227.45 176,017,837.56
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 255,500,227.45 216,017,837.56
筹资活动产生的现金流量净额 -245,500,227.45 -104,031,537.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 92,853.17 911,695.50
五、现金及现金等价物净增加额 -160,341,436.20 -40,056,873.39
加：期初现金及现金等价物余额 348,844,794.62 403,960,727.38
六、期末现金及现金等价物余额 188,503,358.42 363,903,853.99
51
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益 数
项目 工具 股
其他
一般风险准 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 东
优 永
其 备
收益 权
先 续
他 益
股 债
一、上年期末
361,958,033.00 527,685,739.65 91,986,300.00 186,638,804.78 1,047,297,280.86 2,031,593,558.29 2,031,593,558.29
余额
加：会计
2,964,190.96 2,964,190.96 2,964,190.96
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初
361,958,033.00 527,685,739.65 91,986,300.00 186,638,804.78 1,050,261,471.82 2,034,557,749.25 2,034,557,749.25
余额
三、本期增减
21,646,739.55 -6,903,918.45 -61,305,690.88 -32,755,032.88 -32,755,032.88
变动金额（减
52
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少以“－”号填
列）
（一）综合收
173,727,449.02 173,727,449.02 173,727,449.02
益总额
（二）所有者
投入和减少资 21,646,739.55 -6,903,918.45 28,550,658.00 28,550,658.00
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益 21,646,739.55 -6,903,918.45 28,550,658.00 28,550,658.00
的金额
4．其他
（三）利润分
-235,033,139.90 -235,033,139.90 -235,033,139.90
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的 -235,033,139.90 -235,033,139.90 -235,033,139.90
分配
4．其他
（四）所有者
53
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权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取 6,878,496.08 6,878,496.08
2．本期使用 -6,878,496.08 -6,878,496.08
（六）其他
四、本期期末
361,958,033.00 549,332,479.20 85,082,381.55 186,638,804.78 988,955,780.94 2,001,802,716.37 2,001,802,716.37
余额
54
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工
少数
项目 具 其他 一般
股东 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
权益
其
先 续 收益 准备
他
股 债
一、上年期末余额 350,968,033.00 420,965,848.05 158,414,490.88 943,833,755.19 1,874,182,127.12 1,874,182,127.12
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 350,968,033.00 420,965,848.05 158,414,490.88 943,833,755.19 1,874,182,127.12 1,874,182,127.12
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 10,990,000.00 84,987,196.39 91,986,300.00 -26,165,950.12 -22,175,053.73 -22,175,053.73
号填列）
（一）综合收益总
149,318,066.38 149,318,066.38 149,318,066.38
额
（二）所有者投入
10,990,000.00 84,987,196.39 91,986,300.00 3,990,896.39 3,990,896.39
和减少资本
1．所有者投入的
55
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 10,990,000.00 84,987,196.39 91,986,300.00 3,990,896.39 3,990,896.39
额
4．其他
（三）利润分配 -175,484,016.50 -175,484,016.50 -175,484,016.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-175,484,016.50 -175,484,016.50 -175,484,016.50
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
56
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 9,949,694.71 9,949,694.71 9,949,694.71
2．本期使用 -9,949,694.71 -9,949,694.71 -9,949,694.71
（六）其他
四、本期期末余额 361,958,033.00 505,953,044.44 91,986,300.00 158,414,490.88 917,667,805.07 1,852,007,073.39 1,852,007,073.39
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年期末余额 361,958,033.00 527,605,739.65 91,986,300.00 186,638,804.78 954,210,883.47 1,938,427,160.90
加：会计政策变更 2,740,040.92 2,740,040.92
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 361,958,033.00 527,605,739.65 91,986,300.00 186,638,804.78 956,950,924.39 1,941,167,201.82
三、本期增减变动金额
21,646,739.55 -6,903,918.45 -41,275,858.49 -12,725,200.49
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 193,757,281.41 193,757,281.41
（二）所有者投入和减 21,646,739.55 -6,903,918.45 28,550,658.00
57
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
21,646,739.55 -6,903,918.45 28,550,658.00
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -235,033,139.90 -235,033,139.90
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-235,033,139.90 -235,033,139.90
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
58
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取 5,178,727.44 5,178,727.44
2．本期使用 -5,178,727.44 -5,178,727.44
（六）其他
四、本期期末余额 361,958,033.00 549,252,479.20 85,082,381.55 186,638,804.78 915,675,065.90 1,928,442,001.33
上期金额
单位：元
2018 年半年度
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年期末余额 350,968,033.00 420,885,848.05 158,414,490.88 875,676,074.88 1,805,944,446.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 350,968,033.00 420,885,848.05 158,414,490.88 875,676,074.88 1,805,944,446.81
三、本期增减变动金额
10,990,000.00 84,987,196.39 91,986,300.00 7,915,917.56 11,906,813.95
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 183,399,934.06 183,399,934.06
（二）所有者投入和减
10,990,000.00 84,987,196.39 91,986,300.00 3,990,896.39
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者 10,990,000.00 84,987,196.39 91,986,300.00 3,990,896.39
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -175,484,016.50 -175,484,016.50
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-175,484,016.50 -175,484,016.50
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 7,689,261.53 7,689,261.53
2．本期使用 -7,689,261.53 -7,689,261.53
（六）其他
四、本期期末余额 361,958,033.00 505,873,044.44 91,986,300.00 158,414,490.88 883,591,992.44 1,817,851,260.76
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、公司基本情况
山东鲁阳节能材料股份有限公司（原名“山东鲁阳股份有限公司”，下文简称“本公司”)是一家
在中华人民共和国山东省注册的股份有限公司，于1992年9月29日成立，注册资本为人民币
361,958,033.00元。本公司住所为山东省淄博市沂源县沂河路11号；本公司法定代表人为鹿成
滨。
本公司所发行人民币普通股A股股票，已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于山东省淄
博市沂源县沂河路11号。 本公司于2015年9月11日召开2015年第二次临时股东大会审议通过
了《山东鲁阳股份有限公司更名的议案》，同意本公司更名为“山东鲁阳节能材料股份有限公
司”。 2015年9月18日本公司完成工商登记变更手续。 2014年4月4日，奇耐联合纤维亚太控
股有限公司（“奇耐亚太”）与本公司股东沂源县南麻街道集体资产经营管理中心（“南麻资产”）
签署了《股份购买协议》，南麻资产通过协议转让股份的方式将其持有的67,853,820股本公司
股份转让给奇耐亚太，该股权转让已于2015年5月7日完成。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）的主要经营范围包括研发、制造及销售包括陶瓷纤
维、玄武岩纤维及耐火砖等节能材料。上述产品广泛应用于工业炉衬、建筑防火保温、高温
绝热等领域。
本财务报表业经本公司董事会于2019年8月20日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将
提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，于2019年半年度本公司合并范围未发生变动。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计
准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则
按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准
备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认
和计量等。
61
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2019年6月30
日的财务状况以及2019年半年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民
币元为单位表示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并
方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的
商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公
积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价
值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方
的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购
买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允
价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2019年6月30日止
的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及
本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司
之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团
取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，
以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进
行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期
期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是
否控制被投资方。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其
与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企
63
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；
现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动
风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货
币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按
照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质
计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的，终止
确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负
债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量
全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了
对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债
被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全
部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期
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损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是
指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
2、金融工具分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融资产。本集团在初始确认时根
据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债； (2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
(3) 其他金融负债。
3、金融工具的后续计量
（1）金融资产的后续计量：
1) 以摊余成本计量的债务工具投资
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一
部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减
值时，
计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入
当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非
该金融资产属于套期关系的一部分。（2）金融负债的后续计量
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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此类金融负债包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自
身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值
变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产
生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入
当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 其他金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负
债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4、金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减
值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发
生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条
款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公
开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资等进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已
发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整
个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特
征，以账龄组合为基础评估金融工具的预期信用损失。
本集团在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理
且有依据的信息。
5、金融资产转移
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本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。
11、应收票据
对于应收票据，本公司管理层评价应收票据具备较高的信用风险的，冲回应收账款，并按照
应收账款预期信用损失法计提坏账准备。应收票据具备较低的信用风险的，本公司按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
应收票据形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
12、应收账款
公司2019 年1月1日起公司适用应收账款预期信用损失法计提相应坏账准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔余额在100万元以上的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计
提方法 提减值准备并确认减值损失。
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账
准备并确认预期信用损失。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分
应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为风险组合的应收款项，本公司
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测进行前瞻性分析，以账龄
组合为基础评估金融工具的预期信用损失。本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益
2019年半年度对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄组合 预期损失率
1年以内（含1年） 3.80%
1-2年（含2年） 18.67%
2-3年（含3年） 79.27%
3年以上 100.00%
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13、应收款项融资
应收款项融资，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和
应收账款等。
本集团管理企业流动性的过程中会在部分票据到期前进行贴现或背书转让，管理应收票据的
业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，故将其分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资中列示。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
公司2019 年1月 1日起公司适用应收账款预期信用损失法计提相应坏账准备。
对于其他应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或
利得计入当期损益。
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账
准备并确认预期信用损失。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
存货包括原材料、自制半成品、库存商品、发出商品及低值易耗品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采
用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物
釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的
可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以
恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按单个存货项目计提，产
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
成品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售
（1）企业已经就处置该非流动资产作出决议；
（2）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（3）该项转让将在一年内完成。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲
减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，
处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一
控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本，合并成本包括购买
方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后
仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的
长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取
得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出
作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核
算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权及已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关
的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生
时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
投资性房地产的折旧釆用年限平均法计提，各类投资性房地产的使用寿命、预计净残值率及
年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 0%-5% 4.75%-5.00%
土地使用权 48年-50年 - 2.00%-2.08%
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确
认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替
换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量，并考
虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达
到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 年 0%-5% 4.75%-5.00%
机器设备 年限平均法 5 年-10 年 0%-5% 9.50%-20.00%
运输工具 年限平均法 5 年-10 年 0%-5% 9.50%-20.00%
其他设备 年限平均法 3 年-10 年 0%-5% 9.50%-33.33%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折
旧率。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必
要时进行调整。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给
承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使
资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最
低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不
作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计
价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。融资租入
固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、以及达到预定
可使用状态前其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
26、借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价
的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费
用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才
能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
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(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确
定。
(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要
的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期
间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确
认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够
可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经
济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
类别 使用寿命
土地使用权 10年-50年
非专利技术 20年
软件 5年-10年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，
对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，
于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，
即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于
发生时计入当期损益。
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31、长期资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资
产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形
资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以
资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关
的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，
且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊
至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
类别 使用寿命
服务租赁费 3年-50年
域名等其他 3年-10年
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
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（2）离职后福利的会计处理方法
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产
成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企
业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期
带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划
的有关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。在报告期末，公司应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确
认为下列组成部分：
①服务成本。
②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务
同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对
该账面价值进行调整。
37、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，
是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后
立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待
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期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最
新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作
出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。权益工具的公允价值按本公司股份的市场价格确定，参见附注十三。
在满足业绩条件和/或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并
相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累
计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费
用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权
条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此
外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务
的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金
额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算
的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权
益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，
对所授予的替代权益工具进行处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有
权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，
确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，
但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质
上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供
劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的
结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益
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很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可
靠地计量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提
供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分
和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品
处理。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期
损益。
40、政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长
期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成
本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿
命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东
权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
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本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳
或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作
为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的
差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中
产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负
债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所
得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额
结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与
同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未
来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图
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以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营
租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或
有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时
计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同)，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的
现值时，采用租赁合同规定的利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法
计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②公司作为出租人的会计处理
在租赁期开始日，公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计
算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
78
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
43、其他重要的会计政策和会计估计
利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时
区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资
产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备
并确认等值累计折旧。
公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产
或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利
市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市
场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用
相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可
观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关
资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入
值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估
79
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影
响的判断：
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了
这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致
未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平
交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增
量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金
流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产
组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见
附注七、 28。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预
计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣
亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时
80
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
1、财务报表格式调整
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会【2019】6号）（以下简称“财会【2019】6号”），要求执行企业会计准则的非金融企
业按照企业会计准则和财会【2019】6号通知的要求编制财务报表，企业2019年度中期财务报
表和年度财务报表及以后期间的财务报表均按财会【2019】6号通知要求编制执行。
根据财会【2019】6号通知的相关要求，公司属于已执行新金融准则但未执行新收入准则
和新租赁准则的企业，应当结合财会【2019】6号通知附件1和附件2的要求对财务报表格式及
部分科目列报进行相应调整。
2、会计准则修订
财政部于2019年5月9日发布了《关于印发修订<企业会计准则第7号—非货币性资产交换>
的通知》（财会【2019】8号）（以下简称“财会【2019】8号”），于2019年5月16日发布了《关
于印发修订<企业会计准则第12号—债务重组>的通知》（财会【2019】9号）（以下简称“财
会【2019】9号”），要求在所有执行企业会计准则的企业范围内实施。
本次会计政策变更对公司的影响
1、根据财会[2019]6号规定的要求，公司将对财务报表格式进行如下调整：
（1）资产负债表
①将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”二个项目；
②将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”二个项目。
③新增“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的应收票据和应收账款等。
（2）利润表
①将“资产减值损失”、“信用减值损失”项目位置移至“公允价值变动收益”之后；
②将“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”；
③将“减：信用减值损失”调整为“加：信用减值损失（损失以“-”号填列）”；
④“研发费用”项目，补充了计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；
81
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
⑤利润表新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目，反映企业因转让等情形
导致终止确认以摊余成本计量的金融资产而产生的利得或损失。该项目应根据“投资收益”科
目的相关明细科目的发生额分析填列；如为损失，以“- ”号填列。
（3）所有者权益变动表
明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的填列口径，“其他权益工具持有者投入资
本”项目，反映企业发行的除普通股以外分类为权益工具的金融工具的持有者投入资本的金
额。该项目根据金融工具类科目的相关明细科目的发生额分析填列。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相
关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 470,825,248.32 470,825,248.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 386,415,827.43 88,834,785.03 -297,581,042.40
应收账款 517,147,773.46 520,647,537.78 3,499,764.32
应收款项融资 297,581,042.40 297,581,042.40
预付款项 15,988,043.10 15,988,043.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 19,855,012.47 19,855,012.47
其中：应收利息 405,613.21 405,613.21
应收股利
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 271,836,740.36 271,836,740.36
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 85,970,388.30 85,970,388.30
流动资产合计 1,768,039,033.44 1,771,538,797.76 3,499,764.32
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 42,254,584.80 42,254,584.80
固定资产 660,966,017.37 660,966,017.37
在建工程 133,721,704.39 133,721,704.39
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 138,575,080.24 138,575,080.24
开发支出
商誉 1,896,795.18 1,896,795.18
长期待摊费用 589,645.92 589,645.92
递延所得税资产 26,251,525.98 25,726,561.33 -524,964.65
其他非流动资产 36,019,265.54 36,019,265.54
非流动资产合计 1,040,274,619.42 1,039,749,654.77 -524,964.65
资产总计 2,808,313,652.86 2,811,288,452.53 2,974,799.67
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
向中央银行借款
83
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 174,479,156.39 174,479,156.39
应付账款 220,136,082.58 220,136,082.58
预收款项 78,685,590.20 78,685,590.20
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 71,563,996.71 71,563,996.71
应交税费 25,667,644.89 25,667,644.89
其他应付款 146,364,155.22 146,364,155.22
其中：应付利息 24,166.67 24,166.67
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 22,278,382.63 22,278,382.63
流动负债合计 759,175,008.62 759,175,008.62
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
84
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益 15,406,583.33 15,406,583.33
递延所得税负债 2,138,502.62 2,138,502.62
其他非流动负债
非流动负债合计 17,545,085.95 17,545,085.95
负债合计 776,720,094.57 776,720,094.57
所有者权益：
股本 361,958,033.00 361,958,033.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 527,685,739.65 527,685,739.65
减：库存股 91,986,300.00 91,986,300.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 186,638,804.78 186,638,804.78
一般风险准备
未分配利润 1,047,297,280.86 1,050,261,471.82 2,974,799.67
归属于母公司所有者权益合计 2,031,593,558.29 2,034,568,357.96 2,974,799.67
少数股东权益
所有者权益合计 2,031,593,558.29 2,034,568,357.96 2,974,799.67
负债和所有者权益总计 2,808,313,652.86 2,811,288,452.53 2,974,799.67
调整情况说明
2017年3月31日，财政部修订了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会
计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》及《企业会计准则
第 37 号—金融工具列报》，并要求单独在境内上市企业自2019年01月01日起施行。
我们按照新金融准则规定将应收账款的计量方法由”已发生损失法”改为”预期损失法”,并根据
两种方法测试差异对2019年年初资产负债表的“应收账款”、“递延所得税资产”、“未分配利润”
等相关科目进行了调整。
财政部于2019 年 4月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会【2019】6号）（以下简称“财会【2019】6号”），要求执行企业会计准则的非金融企
业按照企业会计准则和财会【2019】6 号通知的要求编制财务报表，企业2019 年度中期财务
报表和年度财务报表及以后期间的财务报表均按财会【2019】6号通知要求编制执行。
85
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
根据财会【2019】6号通知的相关规定，公司主要调整以下财务报表的列报：
新增“应收款项融资”项目反映以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收
账款等。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 429,565,781.36 429,565,781.36
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 338,359,930.91 86,849,188.63 -251,510,742.28
应收账款 467,326,485.09 470,550,062.65 3,223,577.56
应收款项融资 251,510,742.28 251,510,742.28
预付款项 13,785,949.77 13,785,949.77
其他应收款 68,920,988.78 68,920,988.78
其中：应收利息 405,613.21 405,613.21
应收股利
存货 206,607,614.06 206,607,614.06
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 85,365,065.97 85,365,065.97
流动资产合计 1,609,931,815.94 1,613,155,393.50 3,223,577.56
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 338,857,200.32 338,857,200.32
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
投资性房地产 35,767,866.01 35,767,866.01
固定资产 465,355,888.47 465,355,888.47
在建工程 131,831,189.20 131,831,189.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 90,674,531.86 90,674,531.86
开发支出
商誉
长期待摊费用 575,778.07 575,778.07
递延所得税资产 15,857,319.07 15,373,782.44 -483,536.63
其他非流动资产 35,359,987.08 35,359,987.08
非流动资产合计 1,114,279,760.08 1,113,796,223.45 -483,536.63
资产总计 2,724,211,576.02 2,726,951,616.95 2,740,040.93
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 174,980,956.39 174,980,956.39
应付账款 276,456,795.79 276,456,795.79
预收款项 65,922,205.81 65,922,205.81
合同负债
应付职工薪酬 59,697,658.91 59,697,658.91
应交税费 17,925,037.32 17,925,037.32
其他应付款 138,972,727.67 138,972,727.67
其中：应付利息 24,166.67 24,166.67
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 21,295,699.90 21,295,699.90
流动负债合计 775,251,081.79 775,251,081.79
非流动负债：
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长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,533,333.33 10,533,333.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,533,333.33 10,533,333.33
负债合计 785,784,415.12 785,784,415.12
所有者权益：
股本 361,958,033.00 361,958,033.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 527,605,739.65 527,605,739.65
减：库存股 91,986,300.00 91,986,300.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 186,638,804.78 186,638,804.78
未分配利润 954,210,883.47 956,950,924.40 2,740,040.93
所有者权益合计 1,938,427,160.90 1,941,167,201.83 2,740,040.93
负债和所有者权益总计 2,724,211,576.02 2,726,951,616.95 2,740,040.93
调整情况说明
2017年3月31日，财政部修订了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会
计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》及《企业会计准则
第 37 号—金融工具列报》，并要求单独在境内上市企业自2019年01月01日起施行。
我们按照新金融准则规定将应收账款的计量方法由”已发生损失法”改为”预期损失法”,并根据
两种方法测试差异对2019年年初资产负债表的“应收账款”、“递延所得税资产”、“未分配利润”
等相关科目进行了调整。
88
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
财政部于2019 年 4月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会【2019】6号）（以下简称“财会【2019】6号”），要求执行企业会计准则的非金融企
业按照企业会计准则和财会【2019】6 号通知的要求编制财务报表，企业2019 年度中期财务
报表和年度财务报表及以后期间的财务报表均按财会【2019】6号通知要求编制执行。
根据财会【2019】6号通知的相关规定，公司主要调整以下财务报表的列报：
新增“应收款项融资”项目反映以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收
账款等。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
2019 年 4 月 1 日之前应税收入按 16%、10%等适用税率计算销项税，
增值税 2019 年 4 月 1 日起应税收入按 13%、9%等适用税率计算销项税，并 16%、10%、13%、9%
按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税 实缴流转税 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、 20%、 25%
教育费附加 实缴流转税 3%
地方教育费附加 实缴流转税 2%
地方水利建设基金 按各公司驻地主管税务机关规定的标准计缴 0.5%、1%
个人所得税 按税法规定代扣代缴个人所得税
房产税 房屋计税价值、房产租金 1.2%、 12%
土地使用税 按各公司驻地主管税务机关规定的标准计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 15%
内蒙古鲁阳节能材料有限公司 15%
贵州鲁阳节能材料有限公司 15%
山东鲁阳节能材料股份有限公司 15%
89
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
上海沂洋节能材料有限公司 20%
山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司 15%
青岛塞顿陶瓷纤维有限公司 20%
2、税收优惠
本公司及子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司及内蒙古鲁阳节能材料有限公司生产的部分产品
属于《资源综合利用企业所得税优惠目录》所规定的范围，享受《企业所得税法》所规定的
资源综合利用企业所得税优惠政策，在计算应纳税所得额时相关产品收入减按90%计入当年
收入总额。
本公司之子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、内蒙古鲁阳节能材料有限公司及贵州鲁阳节能
材料有限公司享受西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、贵州鲁阳节能材料有限公司的产品属于《资源
综合利用增值税优惠目录》所规定的范围，符合《增值税暂行条例》所规定的资源综合利用
增值税优惠政策条件，享受增值税70%即征即退税收优惠。
本公司之子公司青岛赛顿陶瓷纤维有限公司、上海沂洋节能材料有限公司为小型微利企业，
其本年所得减按50%计入应纳税所得额，减按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司及子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司为高新技术
企业，按《企业所得税法》的有关规定享受高新技术企业所得税优惠政策，减按15%的税率
征收企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 103,347.56 209,872.01
银行存款 248,047,848.24 389,894,389.57
其他货币资金 66.99 80,720,986.74
合计 248,151,262.79 470,825,248.32
其他说明
于2019年6月30日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币31,103,073.18元（2018年6月
30日：人民币19,843,732.54元）。该受限货币资金为保函保证金人民币1,679,663.42元（2018
年6月30日：人民币15,185,485.70元）、外汇及信用证保证金人民币655,000.00元（2018年6月
30日无）、票据保证金人民币28,740,200.80元（2018年6月30日：人民币4,658,246.84元）、股
份支付专用账户余额人民币28,208.96元（2018年6月30日：无）。详情请参见附注七、81。
90
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
于2019年6月30日，本集团无存放于境外的货币资金（2018年6月30日：无）。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 156,614,039.53 88,834,785.03
合计 156,614,039.53 88,834,785.03
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合计提
坏账准备的 156,614,039.53 100.00% 0.00 0.00% 156,614,039.53 88,834,785.03 100.00% 0.00 0.00% 88,834,785.03
应收票据
其中：
合计 156,614,039.53 100.00% 0.00 0.00% 156,614,039.53 88,834,785.03 100.00% 0.00 0.00% 88,834,785.03
按单项计提坏账准备：
单位： 元
91
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：0
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备的应收
156,614,039.53 0.00 0.00%
票据
确定该组合依据的说明：
对于应收票据，本公司管理层评价应收票据具备较高的信用风险的，冲回应收账款，并按照
应收账款预期信用损失法计提坏账准备。应收票据具备较低的信用风险的，本公司按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
92
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 7,424,192.68 1.10% 7,424,192.68 100.00% 0.00 13,980,729.94 2.40% 13,730,729.94 98.21% 250,000.00
的应收
账款
其中：
单项金
额重大
并单独 5,154,455.05 0.76% 5,154,455.05 100.00% 12,906,759.74 2.21% 12,656,759.74 98.06% 250,000.00
计提坏
账准备
单项金
额不重
大但单 2,269,737.63 0.34% 2,269,737.63 100.00% 1,073,970.20 0.19% 1,073,970.20 100.00% 0.00
独计提
坏账准
93
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
备
按组合
计提坏
621,090, 568,782,856.7 520,397,537.
账准备 667,115,115.00 98.90% 46,024,681.57 6.90% 97.60% 48,385,318.92 8.51%
433.43 0 78
的应收
账款
其中：
按信用
风险特
征组合
621,090, 568,782,856.7 520,397,537.
计提坏 667,115,115.00 98.90% 46,024,681.57 6.90% 97.60% 48,385,318.92 8.51%
433.43 0 78
账准备
的应收
账款
621,090, 582,763,586.6 100.00 520,647,537.
合计 674,539,307.68 100.00% 53,448,874.25 7.92% 62,116,048.86 10.66%
433.43 4 % 78
按单项计提坏账准备：7,424,192.68
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 2,382,525.40 2,382,525.40 100.00% 无力偿还债务
单位二 1,457,161.47 1,457,161.47 100.00% 无力偿还债务
单位三 1,314,768.18 1,314,768.18 100.00% 无力偿还债务
单位四 589,849.29 589,849.29 100.00% 无力偿还债务
单位五 391,467.95 391,467.95 100.00% 无力偿还债务
单位六 322,161.95 322,161.95 100.00% 无力偿还债务
其他 966,258.44 966,258.44 100.00% 无力偿还债务
合计 7,424,192.68 7,424,192.68 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：46,024,681.57
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 618,212,618.36 23,508,185.24 3.80%
94
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1-2 年 29,886,827.50 5,578,854.54 18.67%
2-3 年 10,022,704.44 7,944,677.08 79.27%
3 年以上 8,992,964.70 8,992,964.70 100.00%
合计 667,115,115.00 46,024,681.57 --
确定该组合依据的说明：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计
算预期信用损失。 对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，以账龄组合为基础评估金融工具的预期信用损失。
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 618,212,618.36
1 年以内 618,212,618.36
1至2年 29,886,827.50
2至3年 10,022,704.44
3 年以上 8,992,964.70
3至4年 3,058,661.07
4至5年 2,218,951.98
5 年以上 3,715,351.65
合计 667,115,115.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按信用风险特征组合计提计提
48,385,318.93 675,477.09 124,304.92 3,160,419.37 46,024,681.57
坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的应收账款 13,730,729.94 605,918.14 -2,005,245.33 4,907,210.07 7,424,192.68
95
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合计 62,116,048.87 1,281,395.23 -1,880,940.41 8,067,629.44 53,448,874.25
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
单位一 1,998,400.00 银行及票据
合计 1,998,400.00 --
该单位经诉讼执行后发现无可被执行资产，后经公司努力，与该单位的债务人（第三人）达成相关付款协议，收回部分款项。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
42 家单位货款核销 8,067,629.44
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
破产重组，剩余款项 经办人提出，总经理
单位一 货款 4,907,210.07 否
无法收回 及总裁办公会批准
合计 -- 4,907,210.07 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本集团关系 年末余额 账龄 占应收账款比例(%) 坏账准备年末余额
第一名 第三方 76,794,900.72 1年以内 11.38% 2,906,072.63
第二名 第三方 46,294,887.09 1年以内 6.86% 1,751,891.12
第三名 第三方 32,698,920.61 1年以内 4.85% 1,237,392.55
第四名 第三方 22,343,165.62 1年以内 3.31% 845,510.07
第五名 第三方 18,179,821.88 1年以内 2.70% 687,960.82
196,311,695.92 29.10% 7,428,827.19
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
参见附注十
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
参见附注十
其他说明：
96
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6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合
286,505,412.79 297,581,042.40
收益的应收票据
合计 286,505,412.79 297,581,042.40
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
本集团管理企业流动性的过程中会在部分票据到期前进行贴现或背书转让，管理应收票据的
业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，故将其分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资中列示。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 18,986,204.60 95.28% 13,224,640.63 82.72%
1至2年 421,545.30 2.12% 567,488.68 3.55%
2至3年 60,546.48 0.30% 1,909,694.04 11.94%
3 年以上 457,996.22 2.30% 286,219.75 1.79%
合计 19,926,292.60 -- 15,988,043.10 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
与本集团关系 期末余额 账龄 占预付款项比例(%)
第一名 第三方 3,981,377.04 1到2年 19.98%
第二名 第三方 1,236,000.00 1年以内 6.20%
第三名 第三方 1,230,000.00 1年以内 6.17%
第四名 第三方 1,121,689.24 1年以内 5.63%
第五名 第三方 810,279.50 1年以内 4.07%
8,379,345.78 42.05%
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其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 405,613.21
其他应收款 25,986,577.30 19,449,399.26
合计 25,986,577.30 19,855,012.47
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 405,613.21
合计 405,613.21
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
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（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收退税款 1,489,345.27 3,590,648.58
保证金 10,015,241.28 11,071,381.01
员工借款及备用金 12,130,411.57 3,841,284.33
代垫职工款项 2,602,744.64 978,617.04
其他 550,700.89 560,998.99
合计 26,788,443.65 20,042,929.95
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 593,530.69 593,530.69
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 208,335.66 208,335.66
2019 年 6 月 30 日余额 801,866.35 801,866.35
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 21,371,511.34
1 年以内 21,371,511.34
1至2年 2,793,156.40
2至3年 910,918.25
3 年以上 1,712,857.66
3至4年 414,960.08
4至5年 230,000.00
5 年以上 1,067,897.58
合计 26,788,443.65
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
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本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款 593,530.69 208,335.66 801,866.35
合计 593,530.69 208,335.66 801,866.35
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 员工借款 4,850,126.49 1 年以内 18.11% 145,503.79
第二名 员工借款 1,411,040.00 1 年以内 5.27% 42,331.20
第三名 应收退税款 1,131,206.01 1 年以内 4.22% 33,936.18
第四名 保证金 900,000.00 1-2 年 3.36% 27,000.00
第五名 保证金 877,132.00 1 年以内 3.27% 26,313.96
合计 -- 9,169,504.50 -- 34.23% 275,085.13
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
贵州税务局 增值税即征即退 1,131,206.01 1 年以内 2019 年全额收回
新疆税务局 增值税即征即退 358,139.26 1 年以内 2019 年全额收回
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
100
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8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 136,608,083.05 1,343,894.14 135,264,188.91 128,365,568.94 1,385,894.13 126,979,674.81
在产品 1,908,750.38 1,908,750.38 2,436,777.17 2,436,777.17
库存商品 128,089,933.37 9,239,012.02 118,850,921.35 77,829,216.45 10,853,154.04 66,976,062.41
周转材料 0.00
消耗性生物资产 0.00
建造合同形成的
已完工未结算资 0.00
产
发出商品 35,492,469.29 35,492,469.29 54,659,671.14 54,659,671.14
自制半成品 23,154,166.51 23,154,166.51 20,784,554.83 20,784,554.83
合计 325,253,402.60 10,582,906.16 314,670,496.44 284,075,788.53 12,239,048.17 271,836,740.36
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,385,894.13 141,131.94 183,131.93 1,343,894.14
库存商品 10,853,154.04 509,459.22 2,123,601.24 9,239,012.02
合计 12,239,048.17 650,591.16 2,306,733.17 10,582,906.16
可变现净值系存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。
101
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
建造合同形成的已完工未结算资产 0.00
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
102
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 229,367.14 1,908,128.46
预交税费 2,612,162.72 240,653.21
理财产品 0.00 80,000,000.00
待认证进项税额 0.00 3,481,983.99
其他 169,811.31 339,622.64
合计 3,011,341.17 85,970,388.30
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
103
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
104
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
105
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 61,320,412.69 5,628,883.98 66,949,296.67
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 61,320,412.69 5,628,883.98 66,949,296.67
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 22,970,437.67 1,724,274.20 24,694,711.87
2.本期增加金额 1,447,947.48 57,273.24 1,505,220.72
（1）计提或摊销 1,447,947.48 57,273.24 1,505,220.72
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 24,418,385.15 1,781,547.44 26,199,932.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
106
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四、账面价值
1.期末账面价值 36,902,027.54 3,847,336.54 40,749,364.08
2.期初账面价值 38,349,975.02 3,904,609.78 42,254,584.80
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 9,109,276.14 正在办理中
其他说明
该投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 691,175,620.77 660,966,017.37
合计 691,175,620.77 660,966,017.37
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 529,534,278.99 767,430,431.63 13,767,864.38 55,054,185.43 1,365,786,760.43
2.本期增加金额 1,705,453.06 70,110,165.46 5,723,704.80 77,539,323.32
（1）购置 1,705,453.06 11,848,478.75 5,687,587.56 19,241,519.37
（2）在建工程
58,261,686.71 36,117.24 58,297,803.95
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 299,371.05 2,550,619.91 112,114.61 2,962,105.57
（1）处置或报
299,371.05 2,550,619.91 112,114.61 2,962,105.57
废
107
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4.期末余额 530,940,361.00 834,989,977.18 13,767,864.38 60,665,775.62 1,440,363,978.18
二、累计折旧
1.期初余额 198,788,544.37 448,862,163.61 13,368,364.70 38,975,786.39 699,994,859.07
2.本期增加金额 13,211,272.80 30,737,581.00 96,611.42 1,188,562.31 45,234,027.54
（1）计提 13,211,272.80 30,737,581.00 96,611.42 1,188,562.31 45,234,027.54
3.本期减少金额 12,444.69 743,063.60 79,216.93 834,725.22
（1）处置或报
12,444.69 743,063.60 79,216.93 834,725.22
废
4.期末余额 211,987,372.48 478,856,681.01 13,464,976.12 40,085,131.77 744,394,161.39
三、减值准备
1.期初余额 221,410.65 4,604,473.34 4,825,883.99
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 31,687.97 31,687.97
（1）处置或报
31,687.97 31,687.97
废
4.期末余额 221,410.65 4,572,785.37 4,794,196.02
四、账面价值
1.期末账面价值 318,731,577.87 351,560,510.80 302,888.26 20,580,643.85 691,175,620.77
2.期初账面价值 330,524,323.97 313,963,794.68 399,499.68 16,078,399.04 660,966,017.37
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
108
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
机器设备 60,950.48
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 220,535,465.28 正在办理中
房屋及建筑物 3,022,248.72 简易房，无法办理
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 96,006,470.03 130,797,891.36
工程物资 4,824,586.70 2,923,813.03
合计 100,831,056.73 133,721,704.39
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
项目一 13,402,985.01 13,402,985.01 12,659,213.71 12,659,213.71
项目三 4,819,753.61 4,819,753.61 2,696,830.69 2,696,830.69
项目四 1,006,071.58 1,006,071.58
项目九 64,922,984.86 64,922,984.86 103,709,583.18 103,709,583.18
项目十 3,687,108.49 3,687,108.49 3,008,714.87 3,008,714.87
109
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项目十一 3,844,756.77 3,844,756.77 3,844,756.77 3,844,756.77
其他 5,328,881.29 5,328,881.29 3,872,720.56 3,872,720.56
合计 96,006,470.03 96,006,470.03 130,797,891.36 130,797,891.36
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
利
息 其
资 中：
本期 工程累 本期
本 本期
项目名 本期增加金 本期转入固 其他 计投入 工程进 利息 资金
预算数 期初余额 期末余额 化 利息
称 额 定资产金额 减少 占预算 度 资本 来源
累 资本
金额 比例 化率
计 化金
金 额
额
项目一 30,260,000.00 12,659,213.71 743,771.30 13,402,985.01 44.29% 44.29% 其他
项目三 7,000,000.00 2,696,830.69 2,122,922.92 4,819,753.61 68.85% 68.85% 其他
项目四 3,500,000.00 1,006,071.58 2,168,325.08 3,174,396.66 90.70% 100.00% 其他
项 目
120,000,000.00 103,709,583.18 16,300,691.73 55,087,290.05 64,922,984.86 100.01% 98.00% 其他
九
项目十 3,500,000.00 3,008,714.87 678,393.62 3,687,108.49 105.35% 96.00% 其他
项目十
5,000,000.00 3,844,756.77 3,844,756.77 95.49% 95.49% 其他
一
合计 169,260,000.00 126,925,170.80 22,014,104.65 58,261,686.71 90,677,588.74 -- -- --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 2,778,270.05 2,778,270.05 2,755,615.58 2,755,615.58
专用设备 2,046,316.65 2,046,316.65 168,197.45 168,197.45
合计 4,824,586.70 4,824,586.70 2,923,813.03 2,923,813.03
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其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 171,760,396.49 6,527,697.50 1,391,928.84 179,680,022.83
2.本期增加金
489,694.23 489,694.23
额
（1）购置 489,694.23 489,694.23
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
111
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4.期末余额 171,760,396.49 0.00 7,017,391.73 1,391,928.84 180,169,717.06
二、累计摊销
1.期初余额 39,634,163.66 515,676.34 955,102.59 41,104,942.59
2.本期增加金
1,775,738.40 0.00 163,192.44 127,398.44 2,066,329.28
额
（1）计提 1,775,738.40 163,192.44 127,398.44 2,066,329.28
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 41,409,902.06 0.00 678,868.78 1,082,501.03 43,171,271.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
130,350,494.43 0.00 5,848,828.72 799,122.04 136,998,445.19
值
2.期初账面价
132,126,232.83 6,012,021.16 436,826.25 138,575,080.24
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 4.27%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 25,261,004.08 正在办理中
其他说明：
112
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27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项
奇耐苏州商誉 5,943,952.77 5,943,952.77
合计 5,943,952.77 5,943,952.77
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项
奇耐苏州商誉 4,047,157.59 4,047,157.59
合计 4,047,157.59 4,047,157.59
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本集团于2015年4月17日收购奇耐联合纤维（苏州）有限公司（以下简称“奇耐苏州”），形成
商誉人民币5,943,952.77元。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增
长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
奇耐苏州的可收回金额采用预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的5年期的财务预算基
础上的现金流量预测来确定。现金流量预测所用的税前折现率是14.5%，5年以后的现金流量
根据增长率3%推断得出，这个增长率与耐火保温材料行业的长期平均增长率相近。
以下说明了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
收入增长率 — 收入增长率是本集团根据对奇耐苏州发展战略及其生产能力等因素综合本集
团对市场发展预测所确定。
预算毛利率 — 确定基础是综合考虑奇耐苏州及本集团2018年度实际毛利率基础上，根据预
计效率的提高及预计市场开发情况所确定。
113
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折现率 — 采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。
管理层判断的收入增长率、预算毛利以及折现率的关键假设与外部信息一致。2019年1-6月度
奇耐苏州实现盈利，实际现金流好于预期，本集团维持18年年末减值测试结果。
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋租赁费 359,111.40 6,843.66 352,267.74
域名等其他 230,534.52 41,144.05 189,390.47
合计 589,645.92 47,987.71 541,658.21
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 69,627,842.78 10,602,544.62 79,793,658.04 12,166,617.24
内部交易未实现利润 9,579,488.67 1,527,716.26 13,256,804.47 2,057,371.59
可抵扣亏损 17,954,677.28 4,488,669.32 23,240,699.22 5,810,174.81
未付职工统筹 8,279,958.13 1,241,993.72 5,363,016.31 804,452.45
递延收益 7,562,750.00 1,134,412.50 6,862,750.00 1,029,412.50
股份支付 45,475,986.13 6,821,397.92 25,723,591.60 3,858,538.74
合计 158,480,702.99 25,816,734.34 154,240,519.64 25,726,567.33
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 8,554,010.50 2,138,502.62 8,554,010.50 2,138,502.62
合计 8,554,010.50 2,138,502.62 8,554,010.50 2,138,502.62
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 25,816,734.34 25,726,561.33
递延所得税负债 2,138,502.62 2,138,502.62
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,049,274.14 4,048,991.62
可抵扣亏损 2,645,649.97 1,893,627.83
合计 6,694,924.11 5,942,619.45
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 326,966.70 326,966.70
2020 年 322,580.78 322,580.78
2021 年 0.00 0.00
2022 年 1,244,080.35 1,244,080.35
2023 年 752,022.14 0.00
合计 2,645,649.97 1,893,627.83 --
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付土地款 14,209,742.00 14,209,742.00
预付设备及房产款 35,206,305.49 21,809,523.54
合计 49,416,047.49 36,019,265.54
其他说明：
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32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 10,000,000.00 20,000,000.00
合计 10,000,000.00 20,000,000.00
短期借款分类的说明：
于2019年6月30日，上述借款的年利率为4.35%（2018年6月30日：4.35%）
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 75,732.32 84,237.00
银行承兑汇票 151,034,835.60 174,394,919.39
合计 151,110,567.92 174,479,156.39
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
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36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
账龄 1 年以内的余额 219,466,535.81 212,439,371.98
账龄 1 年以上的余额 3,444,230.14 7,696,710.60
合计 222,910,765.95 220,136,082.58
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
于2019年6月30日，账龄超过1年的应付账款主要包括未到期的质保金及货款尾款。
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
账龄 1 年以内的余额 83,563,299.22 72,250,699.32
账龄 1 年以上的余额 8,889,812.72 6,434,890.88
合计 92,453,111.94 78,685,590.20
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
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38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 71,533,574.72 143,583,974.14 177,421,787.87 37,695,760.99
二、离职后福利-设定提
30,421.99 14,885,564.36 10,065,136.60 4,850,849.75
存计划
合计 71,563,996.71 158,469,538.50 187,486,924.47 42,546,610.74
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
71,123,766.53 130,813,427.58 168,807,014.50 33,130,179.61
补贴
2、职工福利费 565,593.80 565,593.80
3、社会保险费 34,178.05 7,634,117.09 5,164,456.48 2,503,838.66
其中：医疗保险费 11,670.70 5,786,796.88 3,910,826.82 1,887,640.76
工伤保险费 12,023.15 1,045,010.62 703,880.01 353,153.76
生育保险费 10,484.20 802,309.59 549,749.65 263,044.14
4、住房公积金 1,067,715.94 1,067,715.94
5、工会经费和职工教育
375,630.14 3,503,119.73 1,817,007.15 2,061,742.72
经费
合计 71,533,574.72 143,583,974.14 177,421,787.87 37,695,760.99
（3）设定提存计划列示
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单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 25,858.65 14,325,968.39 9,689,390.58 4,662,436.46
2、失业保险费 4,563.34 559,595.97 375,746.02 188,413.29
合计 30,421.99 14,885,564.36 10,065,136.60 4,850,849.75
其他说明：
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，每月向该等计划缴存费用。除上
述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关
资产的成本。
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 12,211,917.23 15,985,906.30
企业所得税 15,104,192.15 4,025,036.20
个人所得税 71,989.25
城市维护建设税 667,804.31 1,119,456.03
土地使用税 641,745.78 1,408,699.05
房产税 901,044.95 1,485,331.41
其他 1,449,958.52 1,571,226.65
合计 30,976,662.94 25,667,644.89
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 12,083.33 24,166.67
其他应付款 128,858,262.09 146,339,988.55
合计 128,870,345.42 146,364,155.22
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 12,083.33 24,166.67
合计 12,083.33 24,166.67
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重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
于2019年6月30日， 公司不存在逾期未支付的利息。
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
账龄 1 年以内的余额 30,677,209.69 137,456,398.96
账龄 1 年以上的余额 98,181,052.40 8,883,589.59
合计 128,858,262.09 146,339,988.55
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务 84,842,800.00 限制性股票未解锁
押金及保证金 4,089,866.33 尚未结算
财政无息借款 2,120,000.00 按通知偿还
应缴职工统筹 4,631,593.67 尚未结算
合计 95,684,260.00 --
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的递延收益 2,674,540.00 2,089,500.00
其他预提费用 18,852,166.64 20,188,882.63
合计 21,526,706.64 22,278,382.63
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 15,406,583.33 5,550,300.00 1,911,295.83 19,045,587.50
合计 15,406,583.33 5,550,300.00 1,911,295.83 19,045,587.50 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
项目研发专
4,200,000.00 350,000.00 3,850,000.00 与资产相关
项经费补助
节能工程项
3,333,333.33 500,000.00 2,833,333.33 与资产相关
目补助
环保设施改 4,873,250.00 144,750.00 4,728,500.00 与资产相关
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造补助
泰山领军人
才新兴产业 600,000.00 600,000.00 与资产相关
创新补贴
自主创新及
成果转化专 700,000.00 50,000.00 650,000.00 与资产相关
项项目补助
淄博市创新
发展重点项 1,200,000.00 50,000.00 120,000.00 1,030,000.00 与资产相关
目补贴
沂源工业企
500,000.00 20,833.33 50,000.00 429,166.67 与资产相关
业强县补贴
重点项目设
5,550,300.00 210,672.50 415,040.00 4,924,587.50 与资产相关
备购置补助
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 361,958,033.00 361,958,033.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
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金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 494,961,772.32 494,961,772.32
其他资本公积 32,723,967.33 21,646,739.55 54,290,706.88
合计 527,685,739.65 21,646,739.55 549,332,479.20
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本集团本年实施股权激励计划，共募集款项人民币91,986,300.00元，其中增加股本人民币
10,990,000.00元，增加股本溢价人民币80,996,300.00元。于本报告期，本集团股权激励计划增加
其他资本公积人民币21,646,739.55元，计入当期损益。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 91,986,300.00 6,903,918.45 85,082,381.55
合计 91,986,300.00 6,903,918.45 85,082,381.55
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
山东鲁阳节能材料股份有限公司于2019年5月10日召开的2018年年度股东大会审议通过了2018年
年度权益分派方案，以公司现有总股本361,958,033股为基数，向全体股东每10股派6.50元人民币
现金。公司股权激励预计可解锁限制性股票冲减回购义务，减少库存股6903948.45元。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入其他 减：前期计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 本期所得税 减：所得 税后归属
综合收益当期转 综合收益当期转 于少数股 额
前发生额 税费用 于母公司
入损益 入留存收益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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安全生产费 6,878,496.08 6,878,496.08
合计 6,878,496.08 6,878,496.08
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 186,385,412.65 186,385,412.65
任意盈余公积 253,392.13 253,392.13
合计 186,638,804.78 186,638,804.78
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公
积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于
弥补以前年度亏损或增加股本。
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,047,297,280.86 943,833,755.19
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 2,964,190.96
调整后期初未分配利润 1,050,261,471.82 943,833,755.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润 173,727,449.02 149,318,066.38
应付普通股股利 235,033,139.90 175,484,016.50
期末未分配利润 988,955,780.94 917,667,805.07
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 2,964,190.96 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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收入 成本 收入 成本
主营业务 1,029,592,338.46 619,153,030.47 759,776,264.48 421,297,400.70
其他业务 5,322,849.03 2,768,514.88 4,109,089.11 2,938,095.88
合计 1,034,915,187.49 621,921,545.35 763,885,353.59 424,235,496.58
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,125,495.61 2,381,518.63
教育费附加 1,843,840.55 1,389,935.90
资源税 35,452.40 49,446.00
房产税 2,824,327.31 2,846,598.00
土地使用税 2,338,542.40 3,956,929.23
车船使用税 4,541.76 7,500.00
印花税 250,430.38 235,805.15
地方水利建设基金 422,397.22 308,568.73
地方教育费附加 1,229,227.08 926,623.96
环境保护税 14,391.37 11,743.79
合计 12,088,646.08 12,114,669.39
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 49,837,561.12 27,734,019.97
职工薪酬 36,468,527.03 26,167,460.02
业务费 19,655,371.95 14,401,555.00
业务招待费 5,269,429.71 6,435,040.06
出口产品手续费 2,645,663.41 2,480,916.94
其他 2,216,864.99 4,513,007.57
合计 116,093,418.21 81,731,999.56
其他说明：
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运杂费主要为销售量增加所致，职工薪酬增加主要为限制性股票摊销所致。
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 43,738,314.57 30,111,113.15
折旧费 4,677,131.32 5,310,202.69
办公费 3,999,691.48 3,679,788.15
中介费 890,936.76 1,223,823.15
无形资产摊销 2,066,329.28 2,098,286.84
差旅费 1,753,095.09 1,442,854.25
业务招待费 1,483,280.62 1,567,970.84
其他 2,683,419.19 4,293,690.69
合计 61,292,198.31 49,727,729.76
其他说明：
职工薪酬主要是由于限制性股票分摊所致
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 12,223,716.27 11,017,197.70
职工薪酬 9,355,266.98 4,967,757.59
动力费 9,729,133.68 6,527,259.46
折旧费 3,086,766.65 1,653,817.74
其他 264,329.15 294,577.60
合计 34,659,212.73 24,460,610.09
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 460,990.96 805,532.28
利息收入 -1,747,693.51 -1,801,029.36
手续费 68,160.92 275,519.14
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汇兑损失 392,470.57 -1,485,493.62
合计 -826,071.06 -2,205,471.56
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退优惠 1,489,345.27 2,461,063.84
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 850,416.76 2,619,181.65
合计 850,416.76 2,619,181.65
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
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单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 515,514.44 -1,829,710.80
二、存货跌价损失 369,248.79 -1,266,236.84
合计 884,763.23 -3,095,947.64
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置 32,229.99 -3,466,207.05
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 5,634,635.83 1,254,750.00 5,634,635.83
供应商赔款 117,333.00 207,957.00 117,333.00
无需支付款项 148,405.41 531,156.65 148,405.41
其他 123,274.32 211,931.77 123,274.32
合计 6,023,648.56 2,205,795.42 6,023,648.56
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 是否 与资产相
发放 本期发生金 上期发生金
补助项目 发放主体 性质类型 影响当年 特殊 关/与收益
原因 额 额
盈亏 补贴 相关
工业企业 因从事国家鼓励和扶持特定行业、
沂源开发区管理 与收益相
财政贡献 奖励 产业而获得的补助（按国家级政策 否 否 2,610,000.00
委员会 关
奖励 规定依法取得）
因承担国家为保障某种公用事业
沂源县失业保险 与收益相
稳岗补贴 补助 或社会必要产品供应或价格控制 否 否 620,351.00
处 关
职能而获得的补助
因从事国家鼓励和扶持特定行业、
节能工程 与资产相
国家发改委 补助 产业而获得的补助（按国家级政策 否 否 500,000.00 500,000.00
项目补助 关
规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、
节能降耗 沂源县工业和信 奖励 否 否 400,000.00 与收益相
产业而获得的补助（按国家级政策
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奖励 息化局 规定依法取得） 关
项目研发
因研究开发、技术更新及改造等获 与资产相
专项经费 山东省科技厅 补助 否 否 350,000.00 350,000.00
得的补助 关
补助
因从事国家鼓励和扶持特定行业、
商务扶持 与收益相
沂源县商务局 补助 产业而获得的补助（按国家级政策 否 否 225,300.00
基金 关
规定依法取得）
重点项目 沂源县财政局、沂
因研究开发、技术更新及改造等获 与资产相
设备购置 源县工业和信息 补助 否 否 210,672.50
得的补助 关
补助 化局
省级科技 山东省科学技术 因研究开发、技术更新及改造等获 与收益相
奖励 否 否 200,000.00
奖 厅 得的补助 关
因从事国家鼓励和扶持特定行业、
环保设施 土默特左旗环保 与资产相
补助 产业而获得的补助（按国家级政策 否 否 144,750.00 144,750.00
改造补助 局 关
规定依法取得）
因从事国家鼓励和扶持特定行业、
高新技术 与收益相
沂源县科技局 奖励 产业而获得的补助（按国家级政策 否 否 200,000.00
企业奖励 关
规定依法取得）
其他 373,562.33 60,000.00
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 1,100,000.00 3,000,000.00 1,100,000.00
非流动资产毁损报废损失 13,383.22 45,164.41 13,383.22
其他 231,321.48 27,661.49 231,321.48
合计 1,344,704.70 3,072,825.90 1,344,704.70
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 23,995,269.68 22,258,790.49
131
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递延所得税费用 -100,781.72 -105,476.78
合计 23,894,487.96 22,153,313.71
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 197,621,936.98
按法定/适用税率计算的所得税费用 49,405,484.25
子公司适用不同税率的影响 -19,289,253.44
调整以前期间所得税的影响 -504,420.70
非应税收入的影响 -3,602,956.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 966,776.20
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
188,005.54
损的影响
研发费等加计扣除影响 -3,269,146.93
所得税费用 23,894,487.96
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财政补助 10,983,742.30 210,000.00
其他应收、其他应付收入 38,993,906.51 3,616,390.76
利息收入 1,257,766.58 1,801,029.36
其他 1,491,346.48 1,793,929.87
合计 52,726,761.87 7,421,349.99
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
销售费用及管理费用支出 79,266,776.89 55,407,165.09
其他应收、其他应付支出 4,342,295.43 15,264,803.34
其他 3,401,349.48 3,299,211.22
合计 87,010,421.80 73,971,179.65
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 173,727,449.02 149,318,066.38
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加：资产减值准备 -884,763.23 3,095,947.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 47,401,508.95 47,213,499.06
无形资产摊销 2,123,602.52 2,155,560.08
长期待摊费用摊销 47,987.71 49,370.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-32,229.99 3,466,207.05
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 13,383.22 -17,620.66
财务费用（收益以“－”号填列） -826,071.06 -2,205,471.56
投资损失（收益以“－”号填列） -850,416.76 -2,619,181.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 434,791.64 -105,476.78
存货的减少（增加以“－”号填列） -42,833,756.08 -87,514,951.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -103,246,539.29 19,696,860.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,249,807.82 -21,246,923.41
经营活动产生的现金流量净额 56,825,138.83 111,285,885.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 217,048,189.61 383,575,626.60
减：现金的期初余额 390,104,261.58 417,346,601.81
现金及现金等价物净增加额 -173,056,071.97 -33,770,975.21
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
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其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 217,048,189.61 390,104,261.58
其中：库存现金 103,347.56 209,872.01
可随时用于支付的银行存款 216,944,842.05 389,894,389.57
三、期末现金及现金等价物余额 217,048,189.61 390,104,261.58
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 31,103,073.18 作为票据保证金、保函保证金、外汇及信用证保证金、股份支付专用账户余额被冻结。
合计 31,103,073.18 --
其他说明：
于2019年6月30日，本集团所有权受到限制的资产为人民币31,103,073.18元（2018年6月30日：
人民币19,843,732.54元）的票据保证金、保函保证金、外汇及信用证保证金及股份支付专用
账户余额。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 4,072,523.32 6.8747 27,997,374.41
欧元 315,477.75 7.8170 2,466,089.58
港币
英镑 12,040.26 8.7113 104,886.32
日元 28,901,291.00 0.0638 1,844,364.79
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应收账款 -- --
其中：美元 3,008,156.99 6.8747 20,680,176.82
欧元 250,464.01 7.8170 1,957,877.17
港币
日元 5,844,614.82 0.0638 372,886.43
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元 86,248.10 6.8747 592,929.81
欧元 126,350.47 7.8170 987,681.62
英镑 44,866.41 8.7113 390,844.76
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
重点项目设备购置补助 5,550,300.00 递延收益 0.00
工业企业财政贡献奖励 2,610,000.00 营业外收入 2,610,000.00
稳岗补贴 620,351.00 营业外收入 620,351.00
节能降耗奖励 400,000.00 营业外收入 400,000.00
商务扶持基金 225,300.00 营业外收入 225,300.00
省级科技奖 200,000.00 营业外收入 200,000.00
其他 252,729.00 营业外收入 252,729.00
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（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东鲁阳陶瓷纤维工
济南市 济南市 技术服务业 100.00% 投资设立
程技术研究有限公司
青岛赛顿陶瓷纤维有
青岛市 青岛市 商贸业 100.00% 投资设立
限公司
新疆鲁阳陶瓷纤维有
乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 制造业 100.00% 投资设立
限公司
贵州鲁阳节能材料有
贵阳市 贵阳市 制造业 100.00% 投资设立
限公司
内蒙古鲁阳节能材料
呼和浩特市 呼和浩特市 制造业 100.00% 投资设立
有限公司
奇耐联合纤维（苏州）
苏州市 苏州市 制造业 100.00% 企业合并
有限公司
山东鲁阳浩特高技术
淄博市 淄博市 制造业 100.00% 投资设立
纤维有限公司
上海沂洋节能材料有
上海市 上海市 商贸业 100.00% 投资设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余额
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损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
140
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额
141
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下
金融资产
贷款和应收款项 2019年6月30日 2018年12月31日
货币资金 248,151,262.79 470,825,248.32
应收票据 156,614,039.53 386,415,827.43
应收款项融资 286,505,412.79
应收账款 621,090,433.43 517,147,773.46
其他应收款 24,497,232.03 16,372,083.35
其他流动资产 80,000,000.00
-
合计 1,336,858,380.57 1,470,760,932.56
金融负债
其他金融负债 2019年6月30日 2018年12月31日
短期借款 10,000,000.00 20,000,000.00
应付票据 151,110,567.92 174,479,156.39
应付账款 222,910,765.95 220,136,082.58
其他应付款 122,106,668.42 142,432,561.55
合计 506,128,002.29 557,047,800.52
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2019年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人
民币28,574,595.20元（2018年12月31日：人民币47,709,653.22元），商业承兑汇票的账面价值
为人民币0元（2018年12月31日：人民币1,875,006.40元）。本集团认为，本集团保留了其几
乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结
142
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第
三 方 的 权利 。 于 2019 年 6月 30 日 ，本 集 团以 其 结算 的 应付 账 款账 面 价值 总 计为 人 民 币
28,574,595.20元（2018年12月31日：人民币49,584,659.62元）。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2019年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人
民币331,986,504.39元。于2019年6月30日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，
若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团
已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账
面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续
涉入公允价值并不重大。
2019年半年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融
资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
3. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，包括银行借款、货币资金与其他流动资产等。这些金融工具的主要
目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，
如应收票据、应收账款、应付票据、应付账款、其他应收款、其他流动资产、其他应付款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险
管理政策概述如下:
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用
信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确
保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非
本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款、应收票据、应收账款、其他流动资产等，
这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按
照客户进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在
本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用
增级。
于6月30日，认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：
143
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2019年6月30日
项目 合计 未逾期未减值 逾期未减值
一年以内 一年以上
货币资金 248,151,262.79 248,151,262.79
- -
应收票据 156,614,039.53 156,614,039.53
- -
应收款项融资 286,505,412.79 286,505,412.79
2018年
合计 未逾期未减值 逾期
1年以内 1年以上
货币资金 470,825,248.32 470,825,248.32 - -
应收票据 386,415,827.43 386,415,827.43 - -
其他应收款 258,573.56 258,573.56 - -
其他流动资产 80,000,000.00 80,000,000.00 - -
955,763,025.31 955,763,025.31 - -
于2019年6月30日，尚未逾期和发生减值的应收票据与大量的近期无违约记录的分散化的客户
有关。
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也
考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2019年6月30日
1年以内 1年及1年以上 合计
短期借款及应付利息 10,012,083.33 - 10,012,083.33
应付票据 151,110,567.92 - 151,110,567.92
应付账款 222,910,765.95 - 222,910,765.95
其他应付款 122,106,668.42 - 122,106,668.42
506,140,085.62 506,140,085.62
-
2018年
1年以内 1年 及 1 年 以合计
144
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
上
短期借款及应付利息 20,426,988.59 20,426,988.59
应付票据及应付账款 394,615,238.97 394,615,238.97
其他应付款 142,408,394.88 142,408,394.88
557,450,622.44 557,450,622.44
市场风险
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销
售或采购所致。本集团销售额约6.61%（2018年：8.57%）是以发生销售的经营单位的记账本
位币以外的货币计价的。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，欧元、美元、英镑和日元
的汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益（由于货币性资产和货币性负债的公允价值变
化）产生的影响。
对净损益影响 欧元汇率增加 2019.6.30增加/(减少) 2018年增加/(减少)
/(减少)
人民币对欧元贬值 5% 164,640.24 235,692.23
人民币对欧元升值 -5% -164,640.24 -235,692.23
对净损益影响 美元汇率增 2019.6.30增加/(减少) 2018年增加/(减少)
加/(减少)
人民币对美元贬值 5% 1,884,586.15 5,152,068.65
人民币对美元升值 -5% -1,884,586.15 -5,152,068.65
对净损益影响 英镑汇率增加 2019.6.30增加/(减少) 2018年增加/(减少)
/(减少)
人民币对英镑贬值 5% -12,153.23 -8,075.22
人民币对英镑升值 -5% 12,153.23 8,075.22
对净损益影响 日元汇率增加 2019.6.30增加/(减少) 2018年增加/(减少)
/(减少)
人民币对日元贬值 5% 94,213.52 73,661.31
人民币对日元升值 -5% -94,213.53 -73,661.31
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持
业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持
或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团
不受外部强制性资本要求约束。2019年半年度和2018年度，资本管理目标、政策或程序未发
生变化。
145
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负
债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款减去货币资金。资本包括股东权益，本
集团于资产负债表日的杠杆比率如下：
2019年6月30日 2018年12月31日
短期借款 10,000,000.00 20,000,000.00
应付票据 151,110,567.92 174,479,156.39
应付账款 222,910,765.95 220,136,082.58
其他应付款 122,106,668.42 142,432,561.55
减：货币资金 248,151,262.79 470,825,248.32
净负债 257,976,739.50 86,222,552.20
资本 2,723,381,578.04 2,037,687,811.12
资本和净负债 2,981,358,317.54 2,123,910,363.32
杠杆比率 8.65% 4.06%
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票据及应付账款和其他
应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
146
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金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换
或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
奇耐联合纤维亚太 投资控股、贸易服
香港 50,000.00 港元 28.12% 28.12%
控股有限公司 务、咨询
本企业的母公司情况的说明
本集团董事会判断奇耐联合纤维亚太控股有限公司为本集团控股股东。
本企业最终控制方是 JoséE. Feliciano ，Behdad Eghbali。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
奇耐联合纤维（上海）有限公司 控股股东之关联方
奇耐联合纤维（临海）有限公司 控股股东之关联方
鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司 控股股东之关联方
奇耐联合（淄博）商务咨询有限公司 控股股东之关联方
Unifrax-Refractory Specialties，Inc. 控股股东之关联方
Unifrax Brazil Ltda. 控股股东之关联方
UNIFRAX 1 LLC 控股股东之关联方
UNIFRAX FRANCE （NON INTERCO） 控股股东之关联方
UNIFRAX FRANCE INTERCO 控股股东之关联方
UNIFRAX LTD. （NON INTERCO） 控股股东之关联方
147
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UNIFRAX AUSTRALIA PTY LTD 控股股东之关联方
Unifrax GM BH Interco 控股股东之关联方
鹿成滨 董事
鹿晓琨 董事
David Edward Brooks 离任董事
Anthony B. Greene 董事
John Charles Dandolph Iv 董事
Ee-Ping Ong(王宇斌) 离任董事
王铁 独立董事
姜丽勇 独立董事
王侃 监事
郝建祥 监事
刘佳琍 监事
郭泳华 离任监事
鹿超 董事、高级管理人员
郑维金 高级管理人员
马中军 高级管理人员
张振明 高级管理人员
张淳 高级管理人员
沈佳云 独立董事
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
鲁阳奇耐联合纤维 以协议价格采购
5,974,733.81 否 2,172,261.48
贸易有限公司 商品
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司 以协议价格销售商品 21,978,741.40 24,638,734.12
奇耐联合纤维（上海）有限公司 以协议价格销售商品 1,720.00 20,460.00
148
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奇耐亚太控股有限公司 以协议价格销售商品 1,442,809.34 1,279,193.75
巴西 Unifrax 公司 以协议价格销售商品 41,236.03 35,008.69
以协议价格取得管理成
奇耐联合纤维亚太控股有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
本补偿
德国 UNIFRAX 公司 以协议价格销售商品 51,326.30 0.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
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（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
2014年8月3日，UNIFRAX 1 LLC与本公司签订了商标许可协议、Insulfrax技术许可协议和其他技
术许可协议，UNIFRAX 1 LLC授予本集团在规定的期限内在许可区域与享有相关的使用许可商标
和专有技术的非排他性、不可转让的、免许可费的权利。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
奇耐联合纤维亚太
应收账款 1,093,431.90 41,377.65 1,459,229.36 55,220.16
控股有限公司
鲁阳奇耐联合纤维
应收账款 12,090,224.92 457,518.29 11,151,005.04 421,976.33
贸易有限公司
奇耐联合纤维（上
应收账款 1,720.00 65.09 57,600.00 2,179.70
海）有限公司
德国 UNIFRAX 公
应收账款 52,440.76 1,984.46 0.00 0.00
司
鲁阳奇耐联合纤维
预付账款 0.00 0.00 293,006.58 0.00
贸易有限公司
150
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（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
鲁阳奇耐联合纤维贸易有限
应付账款 377,341.40 294,442.55
公司
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7、关联方承诺
1、奇耐联合纤维亚太控股有限公司承诺：（1）UFX HOLDING II CORPORATION、Unifrax I LLC
和奇耐联合纤维亚太控股有限公司及其具有控制关系的关联方将不在中国运营或新设任何从
事或经营与鲁阳股份及鲁阳股份下属控股子公司从事或经营的主营业务构成竞争或潜在竞争
的企业或任何其他竞争实体, 或通过持有股份、股权、控制董事会决策权的方式控制该等新
企业或竞争实体。但是，UFX HOLDING II CORPORATION 及其具有控制关系的关联方拟于中国
从事用于汽车尾气排放控制系统业务的高温隔热材料产品和多晶棉产品的业务不受前述限
制；前提是该等高温隔热材料产品和多晶棉产品将仅销售给 UFX HOLDING II CORPORATION 及
其具有控制关系的关联方用于汽车尾气排放控制系统业务，且 UFX HOLDING II CORPORATION
及其具有控制关系的关联方不应在中国市场上将该等高温隔热材料产品直接或间接出售给任
何第三方。（2）任何 UFX HOLDING II CORPORATION 及其具有控制关系的关联方在中国销售
与鲁阳股份主营业务可能构成竞争或潜在竞争的产品，均须事先获得鲁阳股份或鲁阳股份下
属控股子公司的同意并通过鲁阳股份或鲁阳股份下属控股子公司或其分销商或代理进行销
售。鲁阳股份将担任 UFX HOLDING II CORPORATION 及其具有控制关系的关联方在中国销售与
鲁阳股份主营业务可能构成竞争或潜在竞争的产品的独家经销商。（3）就任一承诺方而言，
在该承诺方不再是鲁阳股份的直接或者间接控股股东或者控制人之后，本承诺函对该方不再
具有约束力。
2、奇耐联合纤维亚太控股有限公司承诺：（1）保持经营独立性的承诺：本次交易完成后，
鲁阳股份将继续保持完整的采购、生产、销售体系，拥有独立的知识产权，奇耐联合纤维亚
太控股有限公司及其直接或间接控股股东与鲁阳股份在人员、资产、财务、业务及机构方面
完全分开。（2）规范关联交易的承诺：为保障鲁阳股份公众股东的利益，UFX HOLDING II
CORPORATION、Unifrax I LLC、奇耐联合纤维亚太控股有限公司就鲁阳股份与 UFX HOLDING II
CORPORATION、Unifrax I LLC、奇耐联合纤维亚太控股有限公司的关联交易特此作出如下承
诺：承诺方将按法律、法规及其他规范性文件规定的要求避免和减少与鲁阳股份的关联交易；
但是，对无法避免或有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，
并依法签订协议，履行合法程序，按照鲁阳股份的公司章程、关联交易有关制度以及有关规
定履行信息披露义务和办理报批程序，保证不通过关联交易损害鲁阳股份及其他股东的合法
权益。就任一承诺方而言，在该承诺方不再是鲁阳股份的直接或者间接控股股东或者控制人
之后，该承诺对该方不再具有约束力。
3、Ulysses Parent, Inc.承诺：在获得鲁阳节能权益变动完成后的 12 个月内，本公司将不
会直接或间接转让本公司间接持有的任何鲁阳节能股份。
4、Ulysses Parent, Inc. ；Clearlake Capital Partners IV GP, L.P.承诺：将不会损害
鲁阳节能作为上市公司的独立性。承诺方将在资产、人员、财务、机构及业务方面保持与鲁
阳节能之间的独立，并保证不会从事影响鲁阳节能独立性的活动。前述承诺在承诺方作为鲁
阳节能间接控股股东期间持续有效，且应自承诺方不再作为鲁阳节能间接控股股东之日起失
效。
152
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5、Ulysses Parent, Inc. ；Clearlake Capital Partners IV GP, L.P.承诺：Ulysses Parent,
Inc. Clearlake Capital Partners IV GP, L.P.及其控制的其他企业将根据相关法律、法规
及规则的要求尽量避免或减少与鲁阳节能及其控制的子公司之间进行关联交易。对无法避免
或有合理原因的关联交易，承诺方及其控制的其他企业将遵照公平、公正、公开的原则与鲁
阳节能及其控制的子公司进行该等关联交易，并根据相关法律、法规及鲁阳节能的公司章程
履行法定程序及信息披露义务。承诺方及其控制的其他企业不会通过关联交易损害鲁阳节能
及其他鲁阳节能股东的合法权益。前述承诺在承诺方作为鲁阳节能间接控股股东期间持续有
效，且应自承诺方不再作为鲁阳节能间接控股股东之日起失效。
6、Ulysses Parent, Inc. ；Clearlake Capital Partners IV GP, L.P.承诺:Ulysses Parent,
Inc. Clearlake Capital Partners IV GP, L.P.及其控制的其他企业将不在中国境内运营或
新设任何从事或经营与鲁阳节能及鲁阳节能下属控股子公司从事或经营的主营业务构成实质
性竞争的业务（以下简称“竞争业务”）的企业或任何其他竞争实体, 或通过持有股份、股
权、控制董事会决策权的方式对该等新企业或竞争实体施加主要控制。如果承诺方或其控制
的其他企业在中国境内有任何商业机会从事、参与或投资任何竞争业务，承诺方将及时通知
鲁阳节能并在同等条件下将该等商业机会优先提供给鲁阳节能。仅当鲁阳节能拒绝该等商业
机会时，承诺方及其控制的其他企业方可接受。前述承诺在承诺方作为鲁阳节能间接控股股
东期间持续有效，且应自承诺方不再作为鲁阳节能间接控股股东之日起失效。仅就本承诺而
言，Ulysses Parent, Inc.和 Clearlake Capital Partners IV GP, L.P.控制的其他企业范
围不包含 ASP Unifrax Holdings, Inc.及其控制的企业（包括但不限于 UFX Holding II
Corporation、Unifrax I LLC 及奇耐联合纤维亚太控股有限公司），该等企业将继续按照 UFX
Holding II Corporation、Unifrax I LLC、奇耐联合纤维亚太控股有限公司于 2014 年 4 月
4 日出具的有关避免与鲁阳节能同业竞争的承诺函履行相关承诺。
8、其他
应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、除应收和应付账款外无固定还款期。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
2018 年 5 月 11 日，本公司 2017 年度股东大会审议通过了《关于公司<2018 年限制性
股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，拟一次性授予限制性股票 1,100 万股，激
公司期末发行在外的其他权益工具 励对象总人数为 197 人，包括高级管理人员，中层管理人员，核心业务（技术）骨干
行权价格的范围和合同剩余期限 及董事会认为应当激励的其他核心人员，授予价格为 8.87 元每股。根据 2017 年度股
东大会授权，2018 年 6 月 15 日本公司召开第九届董事会第七次会议，审议通过了《关
于调整公司 2018 年限制性股票激励计划授予价格、激励对象名单及授予数量的议案》，
153
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本次调整后，激励对象人数由 197 人变更为 196 人，授予数量由 1,100 万股调整为 1,099
万股，授予价格由 8.87 元每股调整为 8.37 元每股。于 2018 年 12 月 31 日，本公司就
对限制性股票的回购义务全额确认为其他应付款人民币 91,986,300.00 元，并作收购库
存股处理。本激励计划激励对象获授的限制性股票的限售期为自授予登记完成之日起
12 个月、24 个月、36 个月、48 个月，解锁期为自限制性股票授予登记完成之日起的
60 个月内，若达到计划规定的解锁条件，激励对象可分四次申请解锁，分别自授予登
记完成之日起 12 个月后、24 个月后、36 个月后、48 个月后，各申请解锁授予限制性
股票总量的 30%、30%、20%、20%。
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日收盘价
公司根据最新取得的限制性股票职工人数变动、业绩达标程度等后续信
可行权权益工具数量的确定依据
息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 47,370,331.15
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 21,646,739.55
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
154
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
155
山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所有
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
者的终止经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下两个报告分部：
(1) 陶瓷纤维制品（以下简称“陶瓷纤维”）
(2) 玄武岩产品（以下简称“玄武岩”）
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部
业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标与本集团业务毛利是一致的。经营分部间
的转移定价，采用成本加成的方式制定。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 陶瓷纤维 玄武岩 分部间抵销 合计
对外交易收入 903,098,774.37 126,493,564.09 5,322,849.03 1,034,915,187.49
分部间交易收入 94,767,572.98 -94,767,572.98 0.00
分部利润 380,876,181.27 29,563,126.72 2,554,334.15 412,993,642.14
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
管理层对各业务单元的资产负债并未分开审阅，因此未呈列分部资产和负债信息。
（4）其他说明
产品和劳务信息
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山东鲁阳节能材料股份有限公司 2019 年半年度报告全文
对外交易收入 2019年1-6月 2018年1-6月
销售商品 1,025,467,634.30 758,060,396.53
提供劳务 7,633,174.09 4,552,673.20
租赁收入 1,814,379.10 1,272,283.86
合计 1,034,915,187.49 763,885,353.59
地理信息
对外交易收入 2019年1-6月 2018年1-6月
中国大陆 966,462,792.54
694,906,805.77
其他国家和地区 68,452,394.95
68,978,547.82
合计
1,034,915,187.49 763,885,353.59
对外交易收入归属于客户所处区域。
本集团非流动资产全部位于中国境内。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
租赁
作为出租人
经营租出资产，参见附注七、20。
作为承租人
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2019年1-6月
1年以内(含1年) 151,300.00
1年至2年(含2年) 151,300.00
2年至3年(含3年) 151,300.00
3年以上 2,696,500.00
合计 3,150,400.00
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8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 27,427,371.18 4.46% 6,818,274.54 24.86% 20,609,096.64 30,481,315.55 5.78% 13,730,729.94 45.05% 16,750,585.61
的应收
账款
其中：
单项金
额重大
并单独 5,154,455.05 0.84% 5,154,455.05 100.00% 12,906,759.74 2.45% 12,656,759.74 98.06% 250,000.00
计提坏
账准备
单项金
额不重
大但单
1,663,819.49 0.27% 1,663,819.49 100.00% 1,073,970.20 0.20% 1,073,970.20 100.00%
独计提
坏账准
备
全资子
公司往 20,609,096.64 3.35% 0.00 0.00% 20,609,096.64 16,500,585.61 3.13% 0.00% 16,500,585.61
来款
按组合
计提坏
账准备 587,322,013.36 95.54% 41,664,543.86 7.09% 545,657,469.50 496,675,015.72 94.22% 42,875,538.68 8.63% 453,799,477.04
的应收
账款
其中：
合计 614,749,384.54 100.00% 48,482,818.40 7.89% 566,266,566.14 527,156,331.27 100.00% 56,606,268.62 10.74% 470,550,062.65
按单项计提坏账准备：6818274.54
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单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位一 2,382,525.40 2,382,525.40 100.00% 无力偿还债务
单位二 1,457,161.47 1,457,161.47 100.00% 无力偿还债务
单位三 1,314,768.18 1,314,768.18 100.00% 无力偿还债务
单位四 589,849.29 589,849.29 100.00% 无力偿还债务
全资子公司往来款 20,609,096.64 0.00 0.00% 全资子公司往来款
其他单位 1,073,970.20 1,073,970.20 100.00% 无力偿还债务
合计 27,427,371.18 6,818,274.54 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：41,664,543.86
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 540,678,429.13 20,460,353.12 3.80%
1-2 年 28,899,001.50 5,394,461.01 18.67%
2-3 年 9,332,148.43 7,397,295.43 79.27%
3 年以上 8,412,434.30 8,412,434.30 100.00%
合计 587,322,013.36 41,664,543.86 --
确定该组合依据的说明：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计
算预期信用损失。 对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，以账龄组合为基础评估金融工具的预期信用损失
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
159
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 540,678,429.13
1 年以内 540,678,429.13
1至2年 28,899,001.50
2至3年 9,332,148.43
3 年以上 8,412,434.30
3至4年 2,979,745.57
4至5年 2,100,268.08
5 年以上 3,332,420.65
合计 587,322,013.36
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按信用风险特征组
合计提计提坏账准 42,875,538.68 1,743,284.83 124,304.92 3,078,584.57 41,664,543.86
备的应收账款
单项计提坏账准备
13,730,729.94 -2,005,245.33 4,907,210.07 6,818,274.54
的应收账款
合计 56,606,268.62 1,743,284.83 -1,880,940.41 7,985,794.64 48,482,818.40
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
单位一 1,998,400.00 银行及票据
合计 1,998,400.00 --
该单位经诉讼执行后发现无可被执行资产，后经公司努力，与该单位的债务人（第三人）达成相关付款协议，收回部分款项。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
41 家单位货款核销 7,985,794.64
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
160
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款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
破产重组，剩余款 经办人提出，总经理
单位一 货款 4,907,210.07 否
项无法收回 及总裁办公会批准
合计 -- 4,907,210.07 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本集团关系 年末余额 账龄 占应收账款比例(%) 坏账准备年末余额
第一名 第三方 46,294,887.09 1年以内 7.53% 1,751,891.12
第二名 第三方 37,256,135.84 1年以内 6.06% 1,409,846.69
第三名 第三方 32,698,920.61 1年以内 5.32% 1,237,392.55
第四名 第三方 22,343,165.62 1年以内 3.63% 845,510.07
第五名 第三方 18,179,821.88 1年以内 2.96% 687,960.82
156,772,931.04 25.50% 5,932,601.26
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 405,613.21
其他应收款 72,688,519.22 68,515,375.57
合计 72,688,519.22 68,920,988.78
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 405,613.21
合计 405,613.21
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
161
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（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 9,866,361.28 10,768,356.01
员工借款及备用金 11,303,481.34 3,167,511.43
代垫职工款项 2,440,674.53 848,685.50
子公司借款 49,500,778.31 53,641,027.89
其他 292,385.89 541,828.99
合计 73,403,681.35 68,967,409.82
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 452,034.25 452,034.25
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 263,127.88 263,127.88
2019 年 6 月 30 日余额 715,162.13 715,162.13
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
162
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 21,799,627.59
1 年以内 21,799,627.59
1至2年 5,106,291.80
2至3年 903,918.25
3 年以上 45,593,843.71
3至4年 410,080.08
4至5年 44,293,143.05
5 年以上 890,620.58
合计 73,403,681.35
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账准备 452,034.25 263,127.88 715,162.13
合计 452,034.25 263,127.88 715,162.13
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 子公司借款 49,500,778.31 3 年以上 67.44%
第二名 员工借款 4,850,126.49 1 年以内 6.61% 145,503.79
第三名 员工借款 1,411,040.00 1 年以内 1.92% 42,331.20
第四名 保证金 900,000.00 1-2 年 1.23% 27,000.00
163
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第五名 保证金 877,132.00 1 年以内 1.19% 26,313.96
合计 -- 57,539,076.80 -- 78.39% 241,148.95
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 341,857,200.32 3,000,000.00 338,857,200.32 341,857,200.32 3,000,000.00 338,857,200.32
合计 341,857,200.32 3,000,000.00 338,857,200.32 341,857,200.32 3,000,000.00 338,857,200.32
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额(账面 计提 减值准备期末
被投资单位 追加 期末余额(账面价值)
价值) 减少投资 减值 其他 余额
投资
准备
内蒙古鲁阳节能材料有限公司 210,000,000.00 210,000,000.00
贵州鲁阳节能材料有限公司 55,000,000.00 55,000,000.00
新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 38,190,000.00 38,190,000.00
青岛赛顿陶瓷纤维有限公司 6,028,000.00 6,028,000.00
山东鲁阳陶瓷纤维工程技术研究
3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
山东鲁阳浩特高技术纤维有限公
26,139,200.32 26,139,200.32
司
奇耐联合纤维（苏州）有限公司 0.00 0.00 3,000,000.00
上海沂洋节能材料有限公司 500,000.00 500,000.00
合计 338,857,200.32 338,857,200.32 3,000,000.00
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（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 886,057,199.06 555,825,815.58 673,478,749.46 391,154,873.83
其他业务 10,619,984.90 8,725,359.55 9,359,785.73 8,871,692.52
合计 896,677,183.96 564,551,175.13 682,838,535.19 400,026,566.35
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 61,109,000.00 64,337,600.00
其他 850,416.76 2,619,181.65
合计 61,959,416.76 66,956,781.65
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -13,383.22 主要是处置固定资产损失。
主要系工业企业财政贡献奖励、节能工
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
5,634,635.83 程项目补助等计入当期损益的政府补
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
助 。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 850,416.76 主要是公司购买的理财产品收益。
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -942,308.75 主要是公司公益性捐赠支出。
减：所得税影响额 876,585.76
合计 4,652,774.86 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.35% 0.48 0.48
扣除非经常性损益后归属于公司
8.13% 0.460 0.460
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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