山东鲁阳节能材料股份有限公司
已审财务报表
2022年度
山东鲁阳节能材料股份有限公司
目 录
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审计报告 1-5
已审财务报表
合并资产负债表 6-7
合并利润表 8-9
合并股东权益变动表 10 - 11
合并现金流量表 12 - 13
公司资产负债表 14 - 15
公司利润表 16
公司股东权益变动表 17 - 18
公司现金流量表 19 - 20
财务报表附注 21 - 141
补充资料
1. 非经常性损益明细表 1
2. 净资产收益率和每股收益 2
审计报告
安永华明（2023）审字第61196931_J01号
山东鲁阳节能材料股份有限公司
山东鲁阳节能材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东鲁阳节能材料股份有限公司的财务报表，包括2022年12月31日的
合并及公司的资产负债表，2022年度的合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金
流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的山东鲁阳节能材料股份有限公司的财务报表在所有重大方面按
照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东鲁阳节能材料股份有限公司2022年12月
31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于山东鲁阳节能材料股份有限公司，并履行了职
业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，
包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估
的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下
述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
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审计报告（续）
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
应收账款和应收票据坏账准备的计提
于2022年12月31日，合并财务报表中 在审计中，针对该事项我们实施的
应收账款账面余额人民币86,340.07万元， 审计程序主要包括：
坏账准备余额人民币5,823.54万元，应收 我们评价和测试了贵集团应收账款
票据账面余额人民币66,269.82万元，坏账 及应收票据减值准备流程的内部控制；
准备余额人民币749.46万元；公司财务报 对于单项计提坏账准备的应收账款
表中应收账款账面余额人民币86,603.31万 及应收票据，我们对选定的样本复核了
元，坏账准备余额人民币5,659.72万元， 贵集团判断计提坏账金额的依据，包括
应收票据账面余额人民币53,553.86万元， 客户的持续经营情况、历史收款情况以
坏账准备余额人民币746.31万元。 及期后收款情况等，以评价贵集团对未
山东鲁阳节能材料股份有限公司及其 来现金流量现值的预计及单项计提的坏
子公司（“贵集团”）的应收账款及应收 账准备；
票据以摊余成本计量，管理层以预期信用 对于按照信用风险特征组合计提坏
损失模型为基础，对应收账款及应收票据 账准备的应收账款及应收票据，我们对
选择运用简化计量方法，按照相当于整个 选定的样本复核了账龄等关键信息，并
存续期内的预期信用损失金额对其进行减 复核了贵集团评估信用风险以及预期信
值处理并确认减值准备。管理层在确定预 用损失金额的依据，包括贵集团结合历
期信用损失时，涉及选择恰当的信用损失 史坏账率和前瞻性信息等对信用风险做
模型、模型假设的应用、确定关键参数和 出的评估；
假设以及制定前瞻性调整因素做出重大判 此外，我们还评估了贵集团在财务
断和估计，因此我们将应收账款及应收票 报表中对于应收账款及应收票据坏账准
据坏账准备的计提作为关键审计事项。 备的披露是否充分。
财务报表对应收账款及应收票据坏账
准备计提的披露参见财务报表，附注三、8
金融工具，附注三、33 重大会计判断和估
计，附注五、2 应收票据，附注五、3 应收
账款以及附注十五、1 应收账款。
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四、其他信息
山东鲁阳节能材料股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估山东鲁阳节能材料股份有限公司的持续经营
能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行
清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督山东鲁阳节能材料股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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审计报告（续）
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于
内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对山东鲁阳节能材料股份有限公司持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注
意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或
情况可能导致山东鲁阳节能材料股份有限公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（6） 就山东鲁阳节能材料股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充
分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如
适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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审计报告（续）
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（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李辉华
（项目合伙人）
中国注册会计师：高 洁
中国 北京 2023 年 4 月 27 日
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合并资产负债表
2022年12月31日 人民币元
资产 附注五 2022年12月31日 2021年12月31日
流动资产
货币资金 1 931,441,789.19 743,784,200.66
应收票据 2 655,203,617.76 236,381,295.08
应收账款 3 805,165,305.09 624,871,816.76
应收款项融资 4 231,755,803.76 638,885,874.81
预付款项 5 28,453,883.51 27,468,845.93
其他应收款 6 122,230,528.01 16,428,381.33
存货 7 270,140,293.69 426,618,800.22
其他流动资产 8 3,912,224.16 1,287,931.12
流动资产合计 3,048,303,445.17 2,715,727,145.91
非流动资产
投资性房地产 9 20,268,673.47 29,003,430.45
固定资产 10 623,322,498.55 810,636,649.01
在建工程 11 77,291,913.36 9,001,926.81
使用权资产 12 636,233.83 101,969,757.05
无形资产 13 116,252,090.12 128,201,678.39
开发支出 14 3,493,455.44 1,912,116.69
长期待摊费用 16 446,691.66 431,605.30
递延所得税资产 17 13,804,783.11 22,836,135.30
其他非流动资产 18 11,443,977.10 1,998,925.15
非流动资产合计 866,960,316.64 1,105,992,224.15
资产总计 3,915,263,761.81 3,821,719,370.06
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并利润表
2022年度 人民币元
附注五 2022年 2021年
营业收入 38 3,369,982,305.83 3,163,810,057.00
减：营业成本 38 2,263,761,968.53 2,065,655,540.12
税金及附加 39 32,714,817.55 32,285,063.85
销售费用 40 180,141,267.13 200,375,534.34
管理费用 41 141,279,837.95 141,315,025.28
研发费用 42 125,698,914.31 133,861,153.48
财务（收益）/费用 43 (16,852,423.88) 4,465,301.05
其中：利息费用 5,464,394.36 5,074,024.37
利息收入 6,400,011.69 4,899,710.29
加：其他收益 44 24,487,518.42 12,771,561.75
投资收益 45 25,567,006.07 -
信用减值损失 46 (17,208,220.69) (8,737,474.47)
资产减值损失 47 (23,898,449.59) (1,327,103.79)
资产处置（损失）/收益 48 (9,038.88) 67,183.65
营业利润 652,176,739.57 588,626,606.02
加：营业外收入 49 8,925,478.43 16,340,500.47
减：营业外支出 50 2,218,516.74 2,534,879.88
利润总额 658,883,701.26 602,432,226.61
减：所得税费用 52 76,535,207.29 68,253,557.66
净利润 582,348,493.97 534,178,668.95
按经营持续性分类
持续经营净利润 576,023,432.30 534,178,668.95
终止经营净利润 6,325,061.67 -
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 582,348,493.97 534,178,668.95
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并利润表（续）
2022年度 人民币元
附注五 2022年 2021年
其他综合收益的税后净额 34 1,901,497.86 1,524,799.85
归属于母公司股东的其他综合收益
的税后净额 1,901,497.86 1,524,799.85
将重分类进损益的其他综合收益
应收款项融资公允价值变动 1,901,497.86 1,524,799.85
综合收益总额 584,249,991.83 535,703,468.80
其中：
归属于母公司股东的综合
收益总额 584,249,991.83 535,703,468.80
每股收益 53
基本每股收益 1.15 1.06
稀释每股收益 1.15 1.06
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表
2022年度 人民币元
2022年度
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 506,332,586.00 440,604,096.85 13,359,025.85 (2,944,002.43) - 296,737,088.38 1,407,234,276.81 2,634,605,019.76
二、 本年增减变动金额
（一） 综合收益总额 - - - 1,901,497.86 - - 582,348,493.97 584,249,991.83
（二） 股东投入和减少
资本
1. 股份支付计入股东
权益的金额 - 2,277,210.49 (13,359,025.85) - - - (94,253.85) 15,541,982.49
（三） 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - - - 42,780,962.22 (42,780,962.22) -
2. 对股东的分配 - - - - - - (354,432,810.20) (354,432,810.20)
（四） 专项储备
1. 本年提取 - - - - 19,106,878.12 - - 19,106,878.12
2. 本年使用 - - - - (19,106,878.12) - - (19,106,878.12)
（五） 其他 - 525,171.86 - - - - - 525,171.86
三、 本年年末余额 506,332,586.00 443,406,479.20 - (1,042,504.57) - 339,518,050.60 1,592,274,744.51 2,880,489,355.74
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表（续）
2022年度 人民币元
2021年度
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 361,684,133.00 573,561,822.92 30,441,085.74 (4,468,802.28) - 250,478,890.53 1,226,771,226.65 2,377,586,185.08
二、 本年增减变动金额
（一） 综合收益总额 - - - 1,524,799.85 - - 534,178,668.95 535,703,468.80
（二） 股东投入和减少
资本
1. 股份支付计入股东
权益的金额 (18,000.00) 6,406,600.63 (17,082,059.89) - - - (25,907.89) 23,444,752.63
（三） 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - - - 46,258,197.85 (46,258,197.85) -
2. 对股东的分配 - - - - - - (307,431,513.05) (307,431,513.05)
（四） 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本 144,666,453.00 (144,666,453.00) - - - - - -
（五） 专项储备
1. 本年提取 - - - - 15,821,902.29 - - 15,821,902.29
2. 本年使用 - - - - (15,821,902.29) - - (15,821,902.29)
（六） 其他 - 5,302,126.30 - - - - - 5,302,126.30
三、 本年年末余额 506,332,586.00 440,604,096.85 13,359,025.85 (2,944,002.43) - 296,737,088.38 1,407,234,276.81 2,634,605,019.76
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表
2022年度 人民币元
附注五 2022年 2021年
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,000,846,131.02 2,880,505,876.89
收到的税费返还 22,812,073.75 12,157,996.99
收到其他与经营活动有关的现金 54 112,091,227.59 93,718,979.71
经营活动现金流入小计 3,135,749,432.36 2,986,382,853.59
购买商品、接受劳务支付的现金 1,525,374,442.02 1,415,216,551.21
支付给职工以及为职工支付的现金 384,820,467.15 361,341,074.08
支付的各项税费 276,460,597.43 307,255,544.15
支付其他与经营活动有关的现金 54 334,126,978.71 377,048,015.71
经营活动现金流出小计 2,520,782,485.31 2,460,861,185.15
经营活动产生的现金流量净额 55 614,966,947.05 525,521,668.44
二、 投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额 409,150.07 2,631,102.10
处置子公司收到的现金净额 57,607,417.29 -
投资活动现金流入小计 58,016,567.36 2,631,102.10
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金 107,954,062.44 75,740,046.78
投资活动现金流出小计 107,954,062.44 75,740,046.78
投资活动使用的现金流量净额 (49,937,495.08) (73,108,944.68)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表（续）
2022年度 人民币元
附注五 2022年 2021年
三、 筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 3,464,438.40 -
筹资活动现金流入小计 3,464,438.40 -
偿还债务支付的现金 - 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 355,019,594.16 307,533,674.90
支付其他与筹资活动有关的现金 54 10,504,233.83 9,029,031.20
筹资活动现金流出小计 365,523,827.99 321,562,706.10
筹资活动使用的现金流量净额 (362,059,389.59) (321,562,706.10)
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 15,925,748.08 (3,103,109.79)
五、 现金及现金等价物净增加额 218,895,810.46 127,746,907.87
加：年初现金及现金等价物余额 689,815,828.64 562,068,920.77
六、 年末现金及现金等价物余额 55 908,711,639.10 689,815,828.64
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
13
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资产负债表
2022年12月31日 人民币元
资产 附注十五 2022年12月31日 2021年12月31日
流动资产
货币资金 896,027,900.72 692,864,256.64
应收票据 528,075,517.23 218,201,053.65
应收账款 1 809,435,956.04 656,752,790.38
应收款项融资 225,954,712.58 548,331,272.37
预付款项 33,170,296.09 34,055,927.67
其他应收款 2 115,714,825.09 11,807,468.28
存货 205,096,380.08 342,126,878.79
其他流动资产 3,189,226.79 977,584.60
流动资产合计 2,816,664,814.62 2,505,117,232.38
非流动资产
长期股权投资 3 348,541,726.21 348,117,025.51
投资性房地产 20,268,673.47 29,003,430.45
固定资产 433,092,801.48 616,543,528.81
在建工程 5,053,388.70 4,159,169.40
使用权资产 636,233.83 925,396.95
无形资产 73,973,976.68 84,618,613.81
开发支出 3,493,455.44 1,912,116.69
长期待摊费用 407,721.53 368,022.33
递延所得税资产 8,990,143.13 17,530,299.59
其他非流动资产 2,263,444.22 1,040,957.96
非流动资产合计 896,721,564.69 1,104,218,561.50
资产总计 3,713,386,379.31 3,609,335,793.88
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
14
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资产负债表（续）
2022年12月31日 人民币元
负债和股东权益 附注十五 2022年12月31日 2021年12月31日
流动负债
短期借款 3,464,438.40 -
应付票据 241,905,598.41 294,375,957.15
应付账款 604,599,835.23 563,699,971.24
合同负债 192,702,785.71 201,457,467.51
应付职工薪酬 40,911,099.30 41,895,354.11
应交税费 34,565,464.20 21,755,209.76
其他应付款 67,992,003.85 61,798,849.40
一年内到期的非流动负债 1,762,274.05 210,972.70
其他流动负债 22,381,916.06 16,014,634.06
流动负债合计 1,210,285,415.21 1,201,208,415.93
非流动负债
租赁负债 416,056.35 557,525.52
递延收益 7,702,851.66 10,287,881.67
其他非流动负债 6,857,142.86 -
非流动负债合计 14,976,050.87 10,845,407.19
负债合计 1,225,261,466.08 1,212,053,823.12
股东权益
股本 506,332,586.00 506,332,586.00
资本公积 442,594,142.25 439,873,471.85
减：库存股 - 13,359,025.85
其他综合收益 (1,002,606.19) (2,483,294.29)
盈余公积 339,518,050.60 296,737,088.38
未分配利润 1,200,682,740.57 1,170,181,144.67
股东权益合计 2,488,124,913.23 2,397,281,970.76
负债和股东权益总计 3,713,386,379.31 3,609,335,793.88
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
15
山东鲁阳节能材料股份有限公司
利润表
2022年度 人民币元
附注十五 2022年 2021年
营业收入 4 2,967,625,685.64 2,803,828,528.11
减：营业成本 4 2,085,609,140.24 1,931,264,123.76
税金及附加 23,165,119.69 22,026,160.78
销售费用 185,085,215.20 189,480,296.02
管理费用 108,426,822.45 107,677,563.68
研发费用 93,285,723.48 106,927,996.64
财务收益 (21,358,586.38) (155,541.09)
其中：利息费用 609,528.44 137,792.31
利息收入 6,006,711.71 4,535,129.96
加：其他收益 286,404.64 315,197.85
投资收益 5 25,327,868.30 63,850,000.00
信用减值损失 (12,988,751.69) (5,530,554.31)
资产减值损失 (23,899,477.06) (67,664.61)
资产处置收益/（损失） 71,346.83 (25,115.56)
营业利润 482,209,641.98 505,149,791.69
加：营业外收入 7,524,759.55 11,345,189.74
减：营业外支出 1,757,641.29 1,827,814.18
利润总额 487,976,760.24 514,667,167.25
减：所得税费用 60,167,138.07 52,085,188.78
净利润 427,809,622.17 462,581,978.47
其中：持续经营净利润 427,809,622.17 462,581,978.47
其他综合收益的税后净额 1,480,688.10 1,288,741.11
将重分类进损益的其他综合收益
应收款项融资公允价值变动 1,480,688.10 1,288,741.11
综合收益总额 429,290,310.27 463,870,719.58
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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股东权益变动表
2022年度 人民币元
2022年度
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 506,332,586.00 439,873,471.85 13,359,025.85 (2,483,294.29) - 296,737,088.38 1,170,181,144.67 2,397,281,970.76
二、 本年增减变动金额
（一） 综合收益总额 - - - 1,480,688.10 - - 427,809,622.17 429,290,310.27
（二） 股东投入和减少
资本
1. 股份支付计入股东
权益的金额 - 2,277,210.49 (13,359,025.85) - - - (94,253.85) 15,541,982.49
（三） 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - - - 42,780,962.22 (42,780,962.22) -
2. 对股东的分配 - - - - - - (354,432,810.20) (354,432,810.20)
（四） 专项储备
1. 本年提取 - - - - 10,187,147.95 - - 10,187,147.95
2. 本年使用 - - - - (10,187,147.95) - - (10,187,147.95)
（五） 其他 - 443,459.91 - - - - - 443,459.91
三、 本年年末余额 506,332,586.00 442,594,142.25 - (1,002,606.19) - 339,518,050.60 1,200,682,740.57 2,488,124,913.23
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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股东权益变动表（续）
2022年度 人民币元
2021年度
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 361,684,133.00 573,481,822.92 30,441,085.74 (3,772,035.40) - 250,478,890.53 1,061,314,784.99 2,212,746,510.30
二、 本年增减变动金额
（一） 综合收益总额 - - - 1,288,741.11 - - 462,581,978.47 463,870,719.58
（二） 股东投入和减少
资本
1. 股份支付计入股东
权益的金额 (18,000.00) 6,406,600.63 (17,082,059.89) - - - (25,907.89) 23,444,752.63
（三） 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - - - 46,258,197.85 (46,258,197.85) -
2. 对股东的分配 - - - - - - (307,431,513.05) (307,431,513.05)
（四） 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本 144,666,453.00 (144,666,453.00) - - - - - -
（五） 专项储备
1. 本年提取 - - - - 8,864,655.31 - - 8,864,655.31
2. 本年使用 - - - - (8,864,655.31) - - (8,864,655.31)
（六） 其他 - 4,651,501.30 - - - - - 4,651,501.30
三、 本年年末余额 506,332,586.00 439,873,471.85 13,359,025.85 (2,483,294.29) - 296,737,088.38 1,170,181,144.67 2,397,281,970.76
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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现金流量表
2022年度 人民币元
2022年度 2021年度
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,713,399,528.40 2,594,957,988.16
收到的税费返还 286,404.64 1,426,910.41
收到其他与经营活动有关的现金 57,897,881.40 29,601,615.51
经营活动现金流入小计 2,771,583,814.44 2,625,986,514.08
购买商品、接受劳务支付的现金 1,436,727,682.97 1,301,066,177.01
支付给职工以及为职工支付的现金 182,169,461.17 155,994,810.69
支付的各项税费 196,700,344.86 231,937,826.21
支付其他与经营活动有关的现金 396,683,172.10 441,611,935.22
经营活动现金流出小计 2,212,280,661.10 2,130,610,749.13
经营活动产生的现金流量净额 559,303,153.34 495,375,764.95
二、 投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 230,872.07 439,648.80
处置子公司收到的现金净额 60,000,000.00 -
投资活动现金流入小计 60,230,872.07 439,648.80
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 44,148,517.38 63,373,247.97
投资支付的现金 5,000,000.00 -
投资活动现金流出小计 49,148,517.38 63,373,247.97
投资活动产生/（使用）的现金流量净额 11,082,354.69 (62,933,599.17)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
19
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现金流量表（续）
2022年度 人民币元
2022年 2021年
三、 筹资活动产生的现金流量：
取得借款所收到的现金 3,464,438.40 -
筹资活动现金流入小计 3,464,438.40 -
偿还债务支付的现金 - 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 355,019,594.16 307,533,674.90
支付其他与筹资活动有关的现金 354,233.83 578,013.94
筹资活动现金流出小计 355,373,827.99 313,111,688.84
筹资活动使用的现金流量净额 (351,909,389.59) (313,111,688.84)
四、 汇率变动对现金及现金等价物的
影响 15,925,747.57 (3,103,109.65)
五、 现金及现金等价物净增加额 234,401,866.01 116,227,367.29
加：年初现金及现金等价物余额 638,895,884.62 522,668,517.33
六、 年末现金及现金等价物余额 873,297,750.63 638,895,884.62
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
20
山东鲁阳节能材料股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
一、 基本情况
山东鲁阳节能材料股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国山东
省注册的股份有限公司，于 1992 年 9 月 29 日成立。本公司住所为山东省淄博
市沂源县沂河路 11 号。本公司法定代表人为鹿成滨。本公司所发行人民币普通
股 A 股股票，已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于山东省淄博市沂源县
沂河路 11 号。
2014 年 4 月 4 日，奇耐联合纤维亚太控股有限公司（“奇耐亚太”）与本公司
股东沂源县南麻街道集体资产经营管理中心（“南麻资产”）签署了《股份购
买协议》，南麻资产通过协议转让股份的方式将其持有的 67,853,820.00 股本
公司股份转让给奇耐亚太，该股权转让已于 2015 年 5 月 7 日完成。
本公司于 2015 年 9 月 11 日召开 2015 年第二次临时股东大会审议通过了《山
东鲁阳股份有限公司更名的议案》，同意本公司更名为“山东鲁阳节能材料股
份有限公司”。2015 年 9 月 18 日本公司完成工商登记变更手续。
本公司于 2022 年 5 月 23 日披露了奇耐亚太送达的《 山东鲁阳节能材料股份有
限公司要约收购报告书》，奇耐亚太向除奇耐亚太以外的公司全体股东发出部
分要约收购，要约收购的股份数量为 125,863,248 股，约占本公司总股本比例
24.86%，要约收购期限为 2022 年 5 月 24 日至 2022 年 6 月 22 日。本次要约
收购涉及股份的清算过户手续已办理完毕，奇耐亚太合计持有本公司
268,356,270 股股份，占本公司总股本的 53.00%。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）的主要经营范围包括研发、制造及
销售包括陶瓷纤维、玄武岩纤维及耐火砖等节能材料。上述产品广泛应用于工
业炉衬、建筑防火保温、高温绝热等领域。
本集团的母公司为于中国香港成立的奇耐联合纤维亚太控股有限公司，最终控
制方为 José E. Feliciano 和 Behdad Eghbali。
本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 4 月 27 日决议批准报出。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
21
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及
修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准
则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果
发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应
收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发
费用资本化条件、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于
2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外，均以人民币元为单位表示。
22
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财务报表附注（续）
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非
暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进
行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则
调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收
购日以公允价值计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公
允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累
计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券
的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的
权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计
量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允
价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务
报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部
分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集
团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流
量于合并时全额抵销。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流
量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终
止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量
自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报
表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控
制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集
团重新评估是否控制被投资方。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是
指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本
位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率
折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，
均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目
的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融
资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时
将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金
融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果
现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取
代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确
认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖
金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或
交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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8. 金融工具（续）
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金
融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资
产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的
应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，
按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规
定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减
值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量
为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为
当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损
益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融负债分类和计量
除了由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金
融负债。以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整
个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其
信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著
增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计
量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始
确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率
计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本
集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融工具减值（续）
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户
的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收票据、应收账款和其他应收款等
金融工具的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露
参见附注八、3。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可
能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表
日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及
未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团
直接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表
内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确
认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确
认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融资产转移（续）
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价
值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金
额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
9. 存货
存货包括原材料、自制半成品、库存商品、发出商品、周转材料及在产品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装
物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按单个存货项目计提，产成品按
单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准
备。
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10. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合
并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账
面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损
益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的
则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作
为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日
之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始
投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权
益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其
中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额
结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下
列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行
权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中
采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整
长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投
资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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11. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果
与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性
房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
投资性房地产的折旧采用年限平均法计提，各类投资性房地产的使用寿命、预
计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 0%-5% 4.75%-5.00%
土地使用权 50年 0% 2.00%
12. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计
量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定
资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损
益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税
费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他
支出。
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12. 固定资产（续）
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值
率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 0%-5% 4.75%-5.00%
机器设备 5年-10年 0%-5% 9.50%-20.00%
运输工具 5年-10年 0%-5% 9.50%-20.00%
其他设备 3年-10年 0%-5% 9.50%-33.33%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益
的，适用不同折旧率。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核，必要时进行调整。
13. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以
及达到预定可使用状态前其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
14. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本
化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当
长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1） 资产支出已经发生；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
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14. 借款费用（续）
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1） 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投
资收益后的金额确定；
（2） 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可
销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借
款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
15. 使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权
资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金
额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁
资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资
产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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16. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计
量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的
无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允
价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为
本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 10年-50年
非专利技术 20年
软件 2年-10年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每
年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必
要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研
究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下
列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上
述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
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17. 资产减值
对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负
债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估
计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确
定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至
少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起
按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊
至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协
同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资
产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可
收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组
合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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18. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
域名等其他 3年-10年
19. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份
支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退
福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人
等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时
计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
20. 租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短
期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额
扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值
预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支
付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行
使终止租赁选择权。
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20. 租赁负债（续）
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定
租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周
期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另
有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实
际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款
额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的
应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团
按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
21. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事
项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算
的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算
的交易。
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22. 股份支付（续）
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。权益工具的公允价值按本公司股份的市场价格确定，参见附注十一。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确
认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否
满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条
件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有
利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益
工具进行处理。
23. 与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务
的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常包含转让陶瓷纤维产品及玄武岩产品的
履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户签字确认收货
时点或安装结束验收完毕时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有
权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转
移、客户接受该商品。
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23. 与客户之间的合同产生的收入（续）
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因
向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将
退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，
扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认
为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述
资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回
情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证。对于为向
客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、
21 进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一
项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一项单项履约义务，按照提供
商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类
质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客
户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本集团考虑该质
量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。
24. 合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产
或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列
示。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、8。
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24. 合同资产与合同负债（续）
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业
在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
25. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府
补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判
断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补
助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发
生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
26. 递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的
账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计
提递延所得税。
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26. 递延所得税（续）
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有
以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该
暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见
的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债
表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记
递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延
所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资
产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得
税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得
税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得
税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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27. 租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让
渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合
同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，
会计处理见附注三、15和附注三、20。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例
分摊合同对价。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁
认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000元的
租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认
定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权
资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期
损益。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁
为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租
赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。合同中同时包含租赁和非租赁部分
的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租
赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本
化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损
益。
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28. 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：
（1） 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2） 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分；
（3） 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
29. 回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。 发行（含再融
资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
30. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
31. 安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项
储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接
冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态
时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
32. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量应收款项融资。公允价值，是指市
场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体
而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输
入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第
二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
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32. 公允价值计量（续）
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产
和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
33. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债
的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金
额具有重大影响的判断：
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，
本集团保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营
租赁处理。
单项履约义务的确定
本集团提供销售商品及安装施工业务，通常在与客户签订的合同中包含有销售
陶瓷纤维产品和玄武岩产品、并提供安装施工等两项商品或服务承诺，但由于
客户不能够分别从该两项商品或服务中单独受益或与其他易于获得的资源一起
使用中受益，且该两项商品或服务承诺与其他商品或服务承诺不可单独区分，
该上述商品或服务承诺合并构成单项履约义务。
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断
业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的
方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬
的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产
到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
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33. 重大会计判断和估计（续）
判断（续）
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断
合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对
货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著
差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是
否非常小等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来
源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失
模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性
信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏
观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可
能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损
失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额
不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即
公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明
发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销
售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本
确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未
来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的
折现率以及预计受益期间的假设。
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33. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未
利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计
未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递
延所得税资产的金额。
质量保证
本集团对具有类似特征的合同组合，根据历史保修数据、当前保修情况，考虑
产品改进、市场变化等全部相关信息后，对保修费率予以合理估计。估计的保
修费率可能并不等于未来实际的保修费率，本集团至少于每一资产负债表日对
保修费率进行重新评估，并根据重新评估后的保修费率确定预计负债。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现
率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，
以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情
况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进
行调整以得出适用的增量借款利率。
34. 会计政策变更
试运行销售会计处理
根据《企业会计准则解释第15号》，本集团自2022年1月1日起，对固定资产达
到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称
试运行销售）相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益（属于日常
活动的在“营业收入”和“营业成本”项目列示，属于非日常活动的在“资产
处置收益”等项目列示），不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额
冲减固定资产成本或者研发支出；试运行产出的有关产品或副产品在对外销售
前，符合资产确认条件的确认为存货或其他相关资产。该会计政策变更对集团
财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
34. 会计政策变更（续）
关于亏损合同的判断
亏损合同，是指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合
同。其中，“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出该合同的最
低净成本，即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之
间的较低者。履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相
关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材
料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资
产的折旧费用分摊金额等。该会计政策变更对集团财务状况、经营成果和现金
流量无重大影响。
发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
根据《企业会计准则解释第16号》，本集团自2022年12月13日起，对于企业
（指发行方，下同）按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分
类为权益工具的金融工具（如分类为权益工具的永续债等），相关股利支出按
照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，在确认应付股利时，确认与股
利相关的所得税影响。该股利的所得税影响通常与过去产生可供分配利润的交
易或事项更为直接相关，按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用
的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项
目（含其他综合收益项目）。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或
事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前
确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益
项目。该会计政策变更对集团财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
根据《企业会计准则解释第16号》，本集团自2022年12月13日起，对于修改以
现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付
的，在修改日，按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支
付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修
改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。上述规定同样适用于修改
发生在等待期结束后的情形。如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后
的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。如果
取消一项以现金结算的股份支付，授予一项以权益结算的股份支付，并在授予
权益工具日认定其是用来替代已取消的以现金结算的股份支付（因未满足可行
权条件而被取消的除外）的，适用上述规定。该会计政策变更对集团财务状
况、经营成果和现金流量无重大影响。
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四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 应税收入按13%、9%等适用税率计算销项税，并
按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增
值税。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的5%-7%计缴。
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
地方水利建设基金 – 按实际缴纳的流转税的0.5%计缴。
企业所得税 – 企业所得税按应纳税所得额的5%-25%计缴。
个人所得税 – 个人所得税按税法规定代扣代缴个人所得税。
房产税 – 按房屋计税价值征税的，按房产原值和土地成本
一次减除30%后的余值计征，税率为1.2%；按房
产租金收入计征的，按租金收入的12%计缴。
土地使用税 – 土地使用税按各公司驻地主管税务机关规定的标
准计缴。
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四、 税项（续）
2. 税收优惠
本公司之子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司及内蒙古鲁阳节能材料有限公司生
产的部分产品属于《资源综合利用企业所得税优惠目录》所规定的范围，享受
《企业所得税法》所规定的资源综合利用企业所得税优惠政策，在计算应纳税
所得额时相关产品收入减按90%计入当年收入总额。
本公司之子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、内蒙古鲁阳节能材料有限公司及
贵州鲁阳节能材料有限公司享受西部大开发税收优惠政策，减按15%的税率征
收企业所得税。
本公司之子公司新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、内蒙古鲁阳节能材料有限公司及
贵州鲁阳节能材料有限公司的产品属于《资源综合利用增值税优惠目录》所规
定的范围，符合《增值税暂行条例》所规定的资源综合利用增值税优惠政策条
件，享受增值税70%即征即退税收优惠。
本公司之子公司上海沂洋节能材料有限公司、山东鲁阳陶瓷纤维工程技术研究
有限公司、沂源鲁阳一贸易代理有限公司、沂源鲁阳二贸易代理有限公司、沂
源鲁阳三贸易代理有限公司、沂源鲁阳国际贸易有限公司及舟山鲁阳节能材料
有限公司为小型微利企业；本年所得减按25%至50%计入应纳税所得额，减按
20%的税率缴纳企业所得税。
本公司及子公司内蒙古鲁阳节能材料有限公司、新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司、
山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司为高新技术企业，按《企业所得税法》的有
关规定享受高新技术企业所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
本公司按照《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公
告》，高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、
器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行
100%加计扣除。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2022年 2021年
库存现金 60,901.05 36,845.92
银行存款 931,009,248.99 742,739,282.77
其他货币资金 371,639.15 1,008,071.97
931,441,789.19 743,784,200.66
其中：因抵押、质押或冻结等
对使用有限制的款项总额 22,730,150.09 53,968,372.02
于2022年12月31日，本集团无存放于境外的货币资金（2021年12月31日：
无）。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。定期存款主要为七天通知
存款，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2. 应收票据
2022年 2021年
银行承兑汇票 496,514,092.54 -
商业承兑汇票 166,184,126.38 249,591,100.20
662,698,218.92 249,591,100.20
减：应收票据坏账准备 7,494,601.16 13,209,805.12
655,203,617.76 236,381,295.08
应收票据坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 处置子公司 年末余额
2022年 13,209,805.12 - (5,605,708.64) (109,495.32) 7,494,601.16
2021年 14,933,461.91 2,599,937.72 (4,323,594.51) - 13,209,805.12
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收票据（续）
已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2022年 2021年
商业承兑汇票 3,464,438.40 -
已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2022年 2021年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 - 100,527,934.86 - -
商业承兑汇票 - - - 1,380,000.00
- 100,527,934.86 - 1,380,000.00
出票人未履约而将票据转为应收账款如下：
2022年 2021年
商业承兑汇票 12,142,569.13 18,373,641.42
应收票据转移，参见附注八、2。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款
应收账款信用期通常为3-6个月，主要客户可延长至一年，应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2022年 2021年
1年以内 727,747,598.07 581,765,650.09
1年至2年 95,625,039.17 57,216,936.27
2年至3年 19,288,644.08 17,067,862.94
3年以上 20,739,427.04 17,201,954.15
863,400,708.36 673,252,403.45
减：应收账款坏账准备 58,235,403.27 48,380,586.69
805,165,305.09 624,871,816.76
应收账款预期信用损失
2022年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
（%） （%）
单项计提坏账准备 33,471,834.46 3.88 26,144,664.47 78.11 7,327,169.99
按信用风险特征组合计提坏账准备 829,928,873.90 96.12 32,090,738.80 3.87 797,838,135.10
其中：
组合一 499,191,143.62 57.81 28,218,242.07 5.65 470,972,901.55
组合二 330,737,730.28 38.31 3,872,496.73 1.17 326,865,233.55
863,400,708.36 100.00 58,235,403.27 6.74 805,165,305.09
2021年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
（%） （%）
单项计提坏账准备 27,927,330.84 4.15 23,689,787.12 84.83 4,237,543.72
按信用风险特征组合计提坏账准备 645,325,072.61 95.85 24,690,799.57 3.83 620,634,273.04
其中：
组合一 389,013,479.07 57.78 21,758,017.27 5.59 367,255,461.80
组合二 256,311,593.54 38.07 2,932,782.30 1.14 253,378,811.24
673,252,403.45 100.00 48,380,586.69 7.19 624,871,816.76
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款（续）
于2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 预期信用损失率 计提理由
已协商以自建商品
房偿还债务，预
期会收回大部分
单位一 8,567,121.60 1,713,424.32 20.00% 款项
对方债务危机，预
单位二 4,587,991.79 4,587,991.79 100.00% 期无法收回
对方经营困难，预
单位三 2,382,525.40 2,382,525.40 100.00% 期无法收回
对方破产重组，
单位四 1,457,161.47 1,457,161.47 100.00% 预期无法收回
对方经营困难，预
单位五 1,345,636.80 1,345,636.80 100.00% 期无法收回
对方无力偿还，预
单位六 1,314,768.18 1,314,768.18 100.00% 期无法收回
已起诉，预期
单位七 1,290,000.09 1,290,000.09 100.00% 无法收回
对方破产清算，
单位八 1,202,841.80 1,202,841.80 100.00% 预期无法收回
已起诉，预期
单位九 1,166,312.52 1,166,312.52 100.00% 无法收回
对方债务危机，预
单位十 1,076,695.10 1,076,695.10 100.00% 期无法收回
其他较小金额合计 9,080,779.71 8,607,307.00 94.79 % 预期无法全额收回
33,471,834.46 26,144,664.47
54
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款（续）
于2021年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 预期信用损失率 计提理由
已起诉，预期无法
单位十一 4,439,800.00 2,219,900.00 50.00% 全额收回
对方债务危机，预
单位二 3,983,964.73 3,983,964.73 100.00% 期无法收回
已起诉，预期无法
单位十二 2,746,614.93 1,373,307.47 50.00% 全额收回
对方经营困难，
单位三 2,382,525.40 2,382,525.40 100.00% 预期无法收回
对方破产重组，
单位四 1,457,161.47 1,457,161.47 100.00% 预期无法收回
已起诉，预期
单位六 1,314,768.18 1,314,768.18 100.00% 无法收回
已起诉，预期
单位七 1,290,000.09 1,290,000.09 100.00% 无法收回
对方破产清算，
单位八 1,202,841.80 1,202,841.80 100.00% 预期无法收回
对方债务危机，预
单位十 1,076,695.10 1,076,695.10 100.00% 期无法收回
其他较小金额合计 8,032,959.14 7,388,622.88 91.98% 预期无法全额收回
27,927,330.84 23,689,787.12
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
组合一：
2022年 2021年
估计发生违约的 预期信用损失率 整个存续期预期 估计发生违约的 预期信用损失率 整个存续期预期
账面余额 （%） 信用损失 账面余额 （%） 信用损失
1年以内 447,903,556.38 1.90 8,520,736.56 354,893,745.16 1.42 5,024,578.75
1年至2年 36,463,834.42 19.45 7,093,784.65 16,264,834.07 15.65 2,544,715.11
2年至3年 4,964,906.66 55.29 2,744,874.70 8,700,512.13 57.86 5,034,335.70
3年以上 9,858,846.16 100.00 9,858,846.16 9,154,387.71 100.00 9,154,387.71
499,191,143.62 28,218,242.07 389,013,479.07 21,758,017.27
55
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2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款（续）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：（续）
组合二：
2022年 2021年
估计发生违约的 预期信用损失率 整个存续期预期 估计发生违约的 预期信用损失率 整个存续期预期
账面余额 （%） 信用损失 账面余额 （%） 信用损失
1年以内 278,622,781.30 0.34 953,200.38 217,856,883.81 0.48 1,052,420.42
1年至2年 48,539,965.49 1.66 807,886.60 31,033,254.03 2.87 890,383.20
2年至3年 1,690,142.37 13.41 226,568.63 7,382,550.90 12.88 951,073.88
3年以上 1,884,841.12 100.00 1,884,841.12 38,904.80 100.00 38,904.80
330,737,730.28 3,872,496.73 256,311,593.54 2,932,782.30
于2022年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账 坏账准备年末
与本集团关系 年末余额 账龄
款比例(%) 余额
第一名 第三方 43,228,520.24 1年以内 5.01 147,689.13
第二名 第三方 41,809,686.97 2年以内 4.84 469,541.74
第三名 第三方 40,956,814.95 1年以内 4.74 784,175.16
第四名 第三方 34,874,862.36 1年以内 4.04 119,149.07
第五名 第三方 27,816,473.33 1年以内 3.22 95,034.27
188,686,357.85 21.85 1,615,589.37
于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款 坏账准备年末
与本集团关系 年末余额 账龄
比例(%) 余额
第一名 第三方 37,318,640.30 1年以内 5.54 180,278.44
第二名 第三方 24,625,515.95 1年以内 3.66 118,960.65
第三名 第三方 14,202,162.23 2年以内 2.11 363,251.20
第四名 第三方 11,288,168.60 3年以内 1.68 536,857.24
第五名 第三方 10,748,499.87 1年以内 1.60 51,923.72
98,182,986.95 14.59 1,251,271.25
56
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3. 应收账款（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销后转回 本年核销 处置子公司 年末余额
2022年 48,380,586.69 21,486,689.26 (363,570.26) 504,262.76 (1,173,019.87) (10,599,545.31) 58,235,403.27
2021年 41,138,290.30 10,954,111.83 (503,348.95) 205,566.12 (3,414,032.61) - 48,380,586.69
于 2022 年 12 月 31 日，本集团核销的应收账款为人民币 1,173,019.87 元（2021
年 12 月 31 日：人民币 3,414,032.61 元）。已核销的应收账款并非关联交易产
生。
本年集团由于提前收款将少量以摊余成本计量的应收账款以无追索权方式保理
给金融机构，终止确认的应收账款账面余额为人民币8,450,710.65元（2021
年：人民币3,000,000.00元），无利得和损失。
应收账款转移，参见附注八、2。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收款项融资
2022年 2021年
银行承兑汇票 231,755,803.76 638,885,874.81
已背书但在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票如下：
2022年 2021年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 267,888,092.30 - 450,141,197.37 38,648,971.88
应收款项融资转移，参见附注八、2。
5. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2022年 2021年
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1年以内 27,836,098.09 97.82 27,086,280.40 98.61
1年至2年 425,927.80 1.50 193,019.81 0.70
2年至3年 16,520.00 0.06 101,343.95 0.37
3年以上 175,337.62 0.62 88,201.77 0.32
28,453,883.51 100.00 27,468,845.93 100.00
58
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5. 预付款项（续）
于2022年12月31日，位列前五名的预付款项年末余额及其占预付款项的年末金
余额合计数的比例如下：
占预付账款比例
与本集团关系 年末余额 账龄
(%)
第一名 第三方 5,872,917.99 1年以内 20.64
第二名 第三方 3,000,000.00 1年以内 10.54
第三名 第三方 3,000,000.00 1年以内 10.54
第四名 第三方 3,000,000.00 1年以内 10.54
第五名 第三方 2,416,800.00 1年以内 8.49
17,289,717.99 60.75
于2021年12月31日，位列前五名的预付款项年末余额及其占预付款项的年末金
余额合计数的比例如下：
占预付账款比例
与本集团关系 年末余额 账龄
(%)
第一名 第三方 7,069,660.24 1年以内 25.74
第二名 第三方 4,527,273.73 1年以内 16.48
第三名 第三方 3,871,491.16 1年以内 14.09
第四名 第三方 913,494.06 1年以内 3.33
第五名 第三方 851,325.00 1年以内 3.10
17,233,244.19 62.74
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2022年 2021年
1年以内 118,332,644.73 12,672,573.94
1年至2年 3,668,948.65 1,991,916.72
2年至3年 1,066,485.86 535,510.00
3年以上 1,200,388.58 1,623,864.47
124,268,467.82 16,823,865.13
减：其他应收款坏账准备 2,037,939.81 395,483.80
122,230,528.01 16,428,381.33
其他应收款按性质分类如下：
2022年 2021年
应收股权处置款 105,000,000.00 -
保证金 10,761,872.10 10,439,102.57
应收退税款 3,194,733.28 2,625,141.90
员工借款及备用金 2,638,567.84 1,324,802.74
代垫职工款项 2,174,222.60 1,820,450.03
其他 499,072.00 614,367.89
124,268,467.82 16,823,865.13
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款（续）
其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失计提的坏
账准备变动如下：
2022年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
（整个存续期预
期信用损失）
年初余额 395,483.80 - - 395,483.80
本年计提 1,802,328.99 - - 1,802,328.99
本年转回 (111,518.66) - - (111,518.66)
处置子公司 (48,354.32) - - (48,354.32)
年末余额 2,037,939.81 - - 2,037,939.81
2021年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
（整个存续期预
期信用损失）
年初余额 425,215.02 - - 425,215.02
本年计提 21,133.65 - 40,099.60 61,233.25
本年转回 (50,864.87) - - (50,864.87)
本年核销 - - (40,099.60) (40,099.60)
年末余额 395,483.80 - - 395,483.80
61
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2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 处置子公司 年末余额
2022年 395,483.80 1,802,328.99 (111,518.66) - (48,354.32) 2,037,939.81
2021年 425,215.02 61,233.25 (50,864.87) (40,099.60) - 395,483.80
于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数的 年末余额
比例（%）
第一名 105,000,000.00 84.49 应收股权处置款 1年以内 1,793,370.47
第二名 1,598,540.00 1.29 投标及履约保证金 3年以内 -
第三名 1,292,044.59 1.04 应收退税款 1年以内 -
第四名 968,267.48 0.78 应收退税款 1年以内 -
第五名 934,421.21 0.75 应收退税款 1年以内 -
109,793,273.28 88.35 1,793,370.47
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数的 年末余额
比例（%）
第一名 1,678,080.05 9.97 应收退税款 1年以内 -
第二名 1,303,540.00 7.75 投标及履约保证金 2年以内 -
第三名 1,262,311.42 7.50 代垫职工款项 1年以内 20,009.81
第四名 836,461.20 4.97 投标及履约保证金 1年以内 -
第五名 800,000.00 4.76 投标及履约保证金 1年以内 -
5,880,392.67 34.95 20,009.81
62
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款（续）
于2022年12月31日，应收政府补助款项如下：
补助项目 金额 账龄 预计收取时间、
金额及依据
贵州税务局 增值税即征即退 1,292,044.59 1年以内 2023年全额收回
新疆税务局 增值税即征即退 968,267.48 1年以内 2023年全额收回
内蒙古税务局 增值税即征即退 934,421.21 1年以内 2023年全额收回
3,194,733.28
于2021年12月31日，应收政府补助款项如下：
补助项目 金额 账龄 预计收取时间、
金额及依据
内蒙古税务局 资源综合利用补助 1,678,080.05 1年以内 2022年全额收回
新疆税务局 增值税即征即退 545,945.56 1年以内 2022年全额收回
贵州税务局 增值税即征即退 401,116.29 1年以内 2022年全额收回
2,625,141.90
7. 存货
2022年 2021年
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 110,946,955.64 569,756.63 110,377,199.01 150,484,187.31 634,303.93 149,849,883.38
在途物资 1,816,813.52 - 1,816,813.52 - - -
库存商品 45,606,797.78 207,943.25 45,398,854.53 36,948,383.23 193,410.34 36,754,972.89
发出商品 98,390,473.63 - 98,390,473.63 221,127,342.97 - 221,127,342.97
自制半成品 14,156,953.00 - 14,156,953.00 19,789,273.35 902,672.37 18,886,600.98
270,917,993.57 777,699.88 270,140,293.69 428,349,186.86 1,730,386.64 426,618,800.22
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7. 存货（续）
存货跌价准备变动如下：
2022年
年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额
原材料 634,303.93 - (1,027.47) (63,519.83) 569,756.63
库存商品 193,410.34 123,511.06 - (108,978.15) 207,943.25
自制半成品 902,672.37 - - (902,672.37) -
1,730,386.64 123,511.06 (1,027.47) (1,075,170.35) 777,699.88
2021年
年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额
原材料 2,076,601.27 13,600.20 - (1,455,897.54) 634,303.93
库存商品 5,563,995.18 69,377.82 - (5,439,962.66) 193,410.34
自制半成品 919,013.55 - - (16,341.18) 902,672.37
8,559,610.00 82,978.02 - (6,912,201.38) 1,730,386.64
可变现净值系存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。
8. 其他流动资产
2022年 2021年
待抵扣进项税额 3,215,582.67 946,403.59
预交税费 696,641.49 341,527.53
3,912,224.16 1,287,931.12
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2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
2022年
房屋及建筑物
原价
年初余额 49,944,115.06
处置子公司 (14,150,734.43)
年末余额 35,793,380.63
累计折旧和摊销
年初余额 20,940,684.61
计提 2,314,120.20
处置子公司 (7,730,097.65)
年末余额 15,524,707.16
账面价值
年末 20,268,673.47
年初 29,003,430.45
65
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9. 投资性房地产（续）
采用成本模式进行后续计量：（续）
2021年
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
年初余额 52,439,538.88 538,954.70 52,978,493.58
购置 1,823,555.08 - 1,823,555.08
处置或报废 (4,318,978.90) - (4,318,978.90)
其他转出 - (538,954.70) (538,954.70)
年末余额 49,944,115.06 - 49,944,115.06
累计折旧和摊销
年初余额 21,967,704.10 271,867.17 22,239,571.27
计提 3,049,952.56 4,173.23 3,054,125.79
处置或报废 (4,076,972.05 ) (4,076,972.05)
其他转出 - (276,040.40) (276,040.40)
年末余额 20,940,684.61 - 20,940,684.61
账面价值
年末 29,003,430.45 - 29,003,430.45
年初 30,471,834.78 267,087.53 30,738,922.31
于2022年12月31日，账面价值为人民币20,268,673.47元（2021年12月31日：
人民币29,003,430.45元）的投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。
于2022年12月31日，未办妥产权证书的投资性房地产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 1,257,757.36 正在办理中
66
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2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 固定资产
2022年 2021年
固定资产 622,781,013.00 810,167,501.81
固定资产清理 541,485.55 469,147.20
623,322,498.55 810,636,649.01
2022年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
年初余额 600,505,829.39 1,077,351,146.37 18,578,488.89 62,863,096.86 1,759,298,561.51
购置 3,004,538.67 29,743,505.72 5,237,493.88 2,006,009.23 39,991,547.50
在建工程转入 6,451,881.74 30,224,435.46 - 11,952.88 36,688,270.08
处置或报废 (26,018.06) (1,685,275.02) (1,050,140.25) (42,731.93) (2,804,165.26)
处置子公司 (12,787,273.33) (350,226,732.91) (15,846,700.76) (4,304,265.53) (383,164,972.53)
年末余额 597,148,958.41 785,407,079.62 6,919,141.76 60,534,061.51 1,450,009,241.30
累计折旧
年初余额 277,749,832.52 604,917,778.28 17,406,429.41 46,247,169.96 946,321,210.17
计提 28,845,152.01 70,498,865.32 3,350,964.08 3,045,062.98 105,740,044.39
处置或报废 (9,578.07) (1,374,516.92) (809,398.18) (29,743.45) (2,223,236.62)
处置子公司 (3,951,913.64) (202,130,937.57) (13,920,313.23) (2,974,450.71) (222,977,615.15)
年末余额 302,633,492.82 471,911,189.11 6,027,682.08 46,288,038.78 826,860,402.79
减值准备
年初余额 221,410.65 2,588,438.88 - - 2,809,849.53
计提 465,441.85 21,424,799.57 - 53,252.40 21,943,493.82
处置子公司 (465,441.85) (23,866,823.59) - (53,252.40) (24,385,517.84)
年末余额 221,410.65 146,414.86 - - 367,825.51
账面价值
年末 294,294,054.94 313,349,475.65 891,459.68 14,246,022.73 622,781,013.00
年初 322,534,586.22 469,844,929.21 1,172,059.48 16,615,926.90 810,167,501.81
67
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2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 固定资产（续）
2021年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
年初余额 579,744,331.41 972,339,492.80 15,527,557.04 64,336,696.71 1,631,948,077.96
购置 13,579,725.27 51,907,555.23 3,579,483.13 876,750.07 69,943,513.70
在建工程转入 9,448,076.29 68,409,561.59 - - 77,857,637.88
处置或报废 (2,266,303.58) (15,305,463.25) (528,551.28) (2,350,349.92) (20,450,668.03)
年末余额 600,505,829.39 1,077,351,146.37 18,578,488.89 62,863,096.86 1,759,298,561.51
累计折旧
年初余额 250,912,560.62 548,628,103.39 15,257,757.49 45,433,270.20 860,231,691.70
计提 27,653,685.17 67,608,415.54 2,648,383.42 2,354,111.80 100,264,595.93
处置或报废 (816,413.27) (11,318,740.65) (499,711.50) (1,540,212.04) (14,175,077.46)
年末余额 277,749,832.52 604,917,778.28 17,406,429.41 46,247,169.96 946,321,210.17
减值准备
年初余额 221,410.65 4,066,103.17 - 36,028.83 4,323,542.65
计提 - 54,600.00 - - 54,600.00
转回或处置 - (1,532,264.29) - (36,028.83) (1,568,293.12)
年末余额 221,410.65 2,588,438.88 - - 2,809,849.53
账面价值
年末 322,534,586.22 469,844,929.21 1,172,059.48 16,615,926.90 810,167,501.81
年初 328,610,360.14 419,645,286.24 269,799.55 18,867,397.68 767,392,843.61
截至2022年12月31日和2021年12月31日，本集团无经营性租出固定资产。
于2022年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 176,748,101.67 正在办理中
房屋及建筑物 22,950,705.21 简易房，无法办理
固定资产清理
2022年 2021年
轻钢房屋及构筑物拆除 541,485.55 469,147.20
68
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2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 在建工程
2022年 2021年
在建工程 76,142,456.86 8,676,608.45
工程物资 1,149,456.50 325,318.36
77,291,913.36 9,001,926.81
在建工程
2022年 2021年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
项目23 54,757,448.70 - 54,757,448.70 1,415,919.84 - 1,415,919.84
项目17 11,913,340.87 - 11,913,340.87 476,180.83 - 476,180.83
项目8 4,046,749.06 - 4,046,749.06 - - -
项目25 1,902,304.54 - 1,902,304.54 817,114.72 - 817,114.72
项目9 1,564,113.42 - 1,564,113.42 976,226.06 - 976,226.06
项目7 487,627.10 - 487,627.10 448,085.13 - 448,085.13
项目2 455,752.20 - 455,752.20 - - -
项目13 307,846.27 - 307,846.27 - - -
项目6 299,897.96 - 299,897.96 - - -
项目12 218,092.68 - 218,092.68 - - -
项目1 - - - 1,078,781.34 - 1,078,781.34
项目5 - - - 592,805.38 - 592,805.38
项目15 - - - 718,484.60 - 718,484.60
项目24 - - - 903,660.89 - 903,660.89
其他 189,284.06 - 189,284.06 1,249,349.66 - 1,249,349.66
76,142,456.86 - 76,142,456.86 8,676,608.45 - 8,676,608.45
69
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2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 在建工程（续）
在建工程（续）
重要在建工程2022年变动如下：
资金 年初余额 本年增加 本年转入 年末余额
来源 固定资产
项目23 自有 1,415,919.84 53,341,528.86 - 54,757,448.70
项目1 自有 1,078,781.34 42,540.68 (1,121,322.02 ) -
项目17 自有 476,180.83 11,437,160.04 - 11,913,340.87
项目5 自有 592,805.38 87,424.74 (680,230.12 ) -
项目8 自有 - 4,046,749.06 - 4,046,749.06
项目25 自有 817,114.72 2,225,033.35 (1,139,843.53 ) 1,902,304.54
项目9 自有 976,226.06 587,887.36 - 1,564,113.42
项目24 自有 903,660.89 - (903,660.89 ) -
项目26 自有 - 12,619,149.92 (12,619,149.92 ) -
项目27 自有 - 17,865,511.41 (17,865,511.41 ) -
6,260,689.06 102,252,985.42 (34,329,717.89 ) 74,183,956.59
预算金额 实际金额 工程投入占预算比例(%)
项目23 67,930,000.00 54,757,448.70 80.61
项目1 1,570,871.09 1,542,193.11 98.17
项目17 28,000,000.00 11,913,340.87 42.55
项目5 675,000.00 680,230.12 100.77
项目8 5,790,000.00 4,046,749.06 69.89
项目25 10,510,000.00 10,713,543.37 101.94
项目9 1,431,000.00 1,564,113.42 109.30
项目24 903,660.89 903,660.89 100.00
项目26 13,415,000.00 12,619,149.92 94.07
项目27 17,865,511.41 17,865,511.41 100.00
148,091,043.39 116,605,940.87
70
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 在建工程（续）
在建工程（续）
重要在建工程2021年变动如下：
资金 年初余额 本年增加 本年转入 年末余额
来源 固定资产
项目1 自有 - 1,499,652.43 (420,871.09 ) 1,078,781.34
项目2 自有 1,555,823.93 5,162,279.36 (6,718,103.29 ) -
项目3 自有 4,329,414.00 422,497.89 (4,751,911.89 ) -
项目4 自有 - 8,900,327.55 (8,900,327.55 ) -
项目5 自有 - 592,805.38 - 592,805.38
项目6 自有 2,519,974.06 - (2,519,974.06 ) -
项目7 自有 - 448,085.13 - 448,085.13
项目8 自有 4,781,064.91 688,144.67 (5,469,209.58 ) -
项目9 自有 - 976,226.06 - 976,226.06
项目10 自有 1,439,330.02 1,223.31 (1,440,553.33 ) -
项目11 自有 9,368.93 2,037,769.90 (2,047,138.83 ) -
项目12 自有 3,280,319.02 29,203.54 (3,309,522.56 ) -
项目13 自有 - 15,676,650.04 (15,676,650.04 ) -
项目15 自有 - 718,484.60 - 718,484.60
项目16 自有 898,455.26 89,145.98 (987,601.24 ) -
项目21 自有 - 3,651,376.18 (3,651,376.18 ) -
项目23 自有 - 1,415,919.84 - 1,415,919.84
项目24 自有 - 903,660.89 - 903,660.89
项目25 自有 - 10,390,814.56 (9,573,699.84 ) 817,114.72
18,813,750.13 53,604,267.31 (65,466,939.48 ) 6,951,077.96
71
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 在建工程（续）
在建工程（续）
重要在建工程2021年变动如下：（续）
预算金额 实际金额 工程投入占预算比例(%)
项目1 2,000,000.00 1,499,652.43 74.98
项目2 6,750,000.00 6,718,103.29 99.53
项目3 4,752,000.00 4,751,911.89 100.00
项目4 8,910,000.00 8,900,327.55 99.89
项目5 675,000.00 592,805.38 87.82
项目6 2,520,000.00 2,519,974.06 100.00
项目7 1,880,000.00 448,085.13 23.83
项目8 5,469,209.58 5,469,209.58 100.00
项目9 1,431,000.00 976,226.06 68.22
项目10 1,440,000.00 1,440,553.33 100.04
项目11 2,079,646.02 2,047,138.83 98.44
项目12 3,300,000.00 3,309,522.56 100.29
项目13 15,700,000.00 15,676,650.04 99.85
项目15 850,000.00 718,484.60 84.53
项目16 1,000,000.00 987,601.24 98.76
项目21 3,672,566.37 3,651,376.18 99.42
项目23 10,000,000.00 1,415,919.84 14.16
项目24 903,660.89 903,660.89 100.00
项目25 10,510,000.00 10,390,814.56 98.87
83,843,082.86 72,418,017.44
于 2022 年 12 月 31 日，在建工程中无利息资本化金额（2021 年 12 月 31 日：
无）。
72
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 在建工程（续）
工程物资
2022年 2021年
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
专用材料 1,816,308.58 1,189,525.77 626,782.81 1,288,634.29 1,189,525.77 99,108.52
专用设备 522,673.69 - 522,673.69 226,209.84 - 226,209.84
2,338,982.27 1,189,525.77 1,149,456.50 1,514,844.13 1,189,525.77 325,318.36
工程物资减值准备：
2022年：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因
专用材料利
专用材料 1,189,525.77 - - 1,189,525.77 用价值较小
2021年：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因
专用材料利
专用材料 - 1,189,525.77 - 1,189,525.77 用价值较小
于2022年12月31日，工程物资需计提减值准备1,189,525.77元（2021年12月
31日：1,189,525.77元）。
73
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2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 使用权资产
2022年
房屋建筑物及土地
成本
年初余额 108,735,910.73
处置子公司 (107,359,632.58)
年末余额 1,376,278.15
累计折旧
年初余额 6,766,153.68
计提 6,604,435.64
处置子公司 (12,630,545.00)
年末余额 740,044.32
账面价值
年末 636,233.83
年初 101,969,757.05
74
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 使用权资产（续）
2021年
房屋建筑物及土地
成本
上年年末余额 -
本年执行新租赁准则调整年初余额 78,006,765.41
其中：长期待摊费用转入 331,736.76
年初余额 78,006,765.41
本年增加 30,729,145.32
年末余额 108,735,910.73
累计折旧
年初余额 -
计提 6,766,153.68
年末余额 6,766,153.68
账面价值
年末 101,969,757.05
年初 78,006,765.41
于 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日，使用权资产无需计提减值准备。
75
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 无形资产
2022年
土地使用权 非专利技术 软件 合计
原价
年初余额 172,299,351.19 6,527,697.50 3,676,645.94 182,503,694.63
购置 3,123.48 - 508,849.56 511,973.04
处置子公司 (10,822,928.62) - - (10,822,928.62)
年末余额 161,479,546.05 6,527,697.50 4,185,495.50 172,192,739.05
累计摊销
年初余额 50,568,807.68 1,494,830.98 2,238,377.58 54,302,016.24
计提 3,549,280.06 336,948.90 966,780.07 4,853,009.03
处置子公司 (3,214,376.34) - - (3,214,376.34)
年末余额 50,903,711.40 1,831,779.88 3,205,157.65 55,940,648.93
减值准备
年初余额 - - - -
计提 1,832,472.18 - - 1,832,472.18
处置子公司 (1,832,472.18) - - (1,832,472.18)
年末余额 - - - -
账面价值
年末 110,575,834.65 4,695,917.62 980,337.85 116,252,090.12
年初 121,730,543.51 5,032,866.52 1,438,268.36 128,201,678.39
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 无形资产（续）
2021年
土地使用权 非专利技术 软件 合计
原价
年初余额 171,760,396.49 6,527,697.50 1,881,623.07 180,169,717.06
购置 - - 1,795,022.87 1,795,022.87
投资性房地产转入 538,954.70 - - 538,954.70
年末余额 172,299,351.19 6,527,697.50 3,676,645.94 182,503,694.63
累计摊销
年初余额 46,737,117.26 1,168,446.10 1,676,703.38 49,582,266.74
计提 3,555,650.02 326,384.88 561,674.20 4,443,709.10
投资性房地产转入 276,040.40 - - 276,040.40
年末余额 50,568,807.68 1,494,830.98 2,238,377.58 54,302,016.24
账面价值
年末 121,730,543.51 5,032,866.52 1,438,268.36 128,201,678.39
年初 125,023,279.23 5,359,251.40 204,919.69 130,587,450.32
于2022年12月31日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的
比例为4.04%（2021年12月31日：3.93%）。
77
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 开发支出
2022年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
内部开发 确认无形资产 计入当期损益
工业互联网透明制
造平台建设项目 1,912,116.69 1,581,338.75 - - 3,493,455.44
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
内部开发 确认无形资产 计入当期损益
工业互联网透明制
造平台建设项目 - 1,912,116.69 - - 1,912,116.69
15. 商誉
2022年 2021年
商誉 5,943,952.77 5,943,952.77
减：商誉减值准备 5,943,952.77 5,943,952.77
- -
商誉减值准备的变动如下：
2022年及2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
奇耐苏州商誉 5,943,952.77 - - 5,943,952.77
本集团于2015年4月17日收购奇耐联合纤维（苏州）有限公司（以下简称“奇
耐苏州”），形成商誉人民币5,943,952.77元。
78
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 商誉（续）
于2019年10月，奇耐苏州主要业务职能进行重大调整，其职能定位由生产销售
改为产品装配、仓储及销售，主要生产线已停工并调拨至本集团其他组成部
分。本集团已全额确认商誉减值损失人民币5,943,952.77元。
16. 长期待摊费用
2022年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
域名等其他 431,605.30 270,000.00 (254,913.64) 446,691.66
2021年
上年年末余额 转入使用权资产 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
房屋租赁费 331,736.76 (331,736.76) - - - -
域名等其他 546,482.66 - 546,482.66 194,170.30 (309,047.66) 431,605.30
878,219.42 (331,736.76) 546,482.66 194,170.30 (309,047.66) 431,605.30
17. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2022年 2021年
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备 70,080,160.24 10,558,247.13 61,419,102.37 9,327,844.48
内部交易未实现利润 12,291,358.56 1,843,703.78 10,784,193.77 1,618,312.84
可抵扣亏损 12,122,131.82 1,818,319.77 8,308,050.18 1,246,207.53
递延收益 11,707,601.66 1,756,140.25 14,582,131.67 2,187,319.75
应收款项融资公允价
值变动 1,206,664.36 182,388.01 3,279,474.92 491,921.24
股份支付 - - 45,520,712.37 7,059,847.54
未付职工统筹及其他 6,573,954.98 986,093.25 6,031,212.77 904,681.92
113,981,871.62 17,144,892.19 149,924,878.05 22,836,135.30
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17. 递延所得税资产/负债（续）
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：（续）
2022年 2021年
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
递延所得税负债
固定资产一次性
加计扣除 20,443,904.73 3,066,585.71 - -
非同一控制下企业合
并公允价值调整 6,525,028.40 1,631,257.10 6,726,552.48 1,681,638.12
26,968,933.13 4,697,842.81 6,726,552.48 1,681,638.12
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2022年 2021年
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 3,340,109.08 13,804,783.11 - 22,836,135.30
递延所得税负债 3,340,109.08 1,357,733.73 - 1,681,638.12
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2022年 2021年
可抵扣亏损 17,149,652.56 34,911,356.37
资产减值准备 5,966,787.93 12,534,487.95
股份支付 - 6,044,370.90
新租赁准则影响 - 4,732,876.57
23,116,440.49 58,223,091.79
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17. 递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2022年 2021年
2023年 647,543.42 647,543.42
2024年 1,446,900.28 1,446,900.28
2025年 582,954.76 637,988.23
2026年 8,988,716.31 32,178,924.44
2027年 5,483,537.79 -
17,149,652.56 34,911,356.37
18. 其他非流动资产
2022年 2021年
预付长期资产采购款 11,443,977.10 2,292,925.15
减：其他非流动资产减值准备 - 294,000.00
11,443,977.10 1,998,925.15
19. 短期借款
2022年 2021年
商业承兑汇票贴现 3,464,438.40 -
于2022年12月31日，上述贴现的年利率为6.41%。
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20. 应付票据
2022年 2021年
商业承兑汇票 2,920.00 -
银行承兑汇票 241,884,569.95 278,045,957.15
241,887,489.95 278,045,957.15
于2022年12月31日，无到期未付的应付票据（2021年12月31日：人民币
13,571.59元）。
21. 应付账款
应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。
2022年 2021年
1年以内 314,793,876.43 338,298,384.87
超过1年 5,368,762.04 6,018,326.60
320,162,638.47 344,316,711.47
于2022年12月31日，账龄超过1年的应付账款主要包括为未到期的质保金及货
款尾款。
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22. 合同负债
2022年 2021年
1年以内 197,361,609.84 213,649,654.48
超过1年 8,739,004.19 7,257,694.78
206,100,614.03 220,907,349.26
于 2022 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的重要合同负债主要为附安装条件的产
品销售尚未安装验收通过对应未转销的预收款。
23. 应付职工薪酬
2022年
年初余额 本年增加 本年减少 处置子公司 年末余额
短期薪酬 82,003,222.95 335,175,923.08 (346,667,940.15) (4,436,705.95) 66,074,499.93
离职后福利
（设定提存计划） 60,582.25 37,388,954.19 (37,449,536.44) - -
辞退福利 - 565,837.54 (565,837.54) - -
82,063,805.20 373,130,714.81 (384,683,314.13) (4,436,705.95) 66,074,499.93
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 67,105,964.86 345,071,437.52 (330,174,179.43) 82,003,222.95
离职后福利（设定提存计划） 34,015.38 29,862,170.61 (29,835,603.74) 60,582.25
辞退福利 - 37,871.04 (37,871.04) -
67,139,980.24 374,971,479.17 (360,047,654.21) 82,063,805.20
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23. 应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：
2022年
年初余额 本年增加 本年减少 处置子公司 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 81,712,085.08 305,116,047.34 (317,492,826.48) (4,436,705.95) 64,898,599.99
职工福利费 - 2,075,246.40 (2,075,246.40) - -
社会保险费 14,941.97 18,227,828.47 (18,238,646.01) - 4,124.43
其中：医疗保险费 8,163.35 15,808,264.99 (15,812,303.91) - 4,124.43
工伤保险费 5,410.00 2,418,917.10 (2,424,327.10) - -
生育保险费 1,368.62 646.38 (2,015.00) - -
住房公积金 - 3,318,411.65 (3,316,514.90) - 1,896.75
工会经费和职工教育经费 276,195.90 6,438,389.22 (5,544,706.36) - 1,169,878.76
82,003,222.95 335,175,923.08 (346,667,940.15) (4,436,705.95) 66,074,499.93
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 66,823,796.91 317,378,559.90 (302,490,271.73) 81,712,085.08
职工福利费 - 2,804,174.96 (2,804,174.96) -
社会保险费 17,772.89 16,276,989.13 (16,279,820.05) 14,941.97
其中：医疗保险费 13,377.42 14,315,428.11 (14,320,642.18) 8,163.35
工伤保险费 2,484.41 1,959,750.04 (1,956,824.45) 5,410.00
生育保险费 1,911.06 1,810.98 (2,353.42) 1,368.62
住房公积金 - 1,999,721.00 (1,999,721.00) -
工会经费和职工教育经费 264,395.06 6,611,992.53 (6,600,191.69) 276,195.90
67,105,964.86 345,071,437.52 (330,174,179.43) 82,003,222.95
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23. 应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下：
2022年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 57,993.81 35,847,788.91 (35,905,782.72) -
失业保险费 2,588.44 1,541,165.28 (1,543,753.72) -
60,582.25 37,388,954.19 (37,449,536.44) -
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 32,677.65 28,626,111.67 (28,600,795.51) 57,993.81
失业保险费 1,337.73 1,236,058.94 (1,234,808.23) 2,588.44
34,015.38 29,862,170.61 (29,835,603.74) 60,582.25
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，每月向该等计
划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务，相应
的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
24. 应交税费
2022年 2021年
增值税 32,264,876.08 17,454,298.03
企业所得税 5,519,474.85 13,451,329.49
城市维护建设税 1,708,489.24 1,005,972.49
房产税 1,073,389.64 1,081,463.64
教育费附加 1,015,391.58 395,828.12
个人所得税 653,465.34 790,618.36
土地使用税 607,275.52 606,447.42
其他 1,687,659.50 768,973.08
44,530,021.75 35,554,930.63
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25. 其他应付款
2022年 2021年
1年以内 74,478,267.40 56,470,738.84
超过1年 25,398,928.84 25,041,247.53
99,877,196.24 81,511,986.37
于2022年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
应付金额 未偿还原因
押金及保证金 10,947,871.29 未到期
工程设备款及质保金 7,934,652.04 未到期
财政无息借款 2,120,000.00 按通知偿还
26. 一年内到期的非流动负债
2022年 2021年
一年内到期的租赁负债 47,988.34 2,054,446.65
一年内到期的其他非流动负债 1,714,285.71 -
1,762,274.05 2,054,446.65
27. 其他流动负债
2022年 2021年
待转销项税额 17,651,238.98 11,561,746.14
其他预提费用 12,925,459.67 11,580,454.90
30,576,698.65 23,142,201.04
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28. 租赁负债
2022年 2021年
房屋建筑物及土地 464,044.69 105,307,639.39
减：一年内到期的租赁负债 47,988.34 2,054,446.65
416,056.35 103,253,192.74
29. 递延收益
2022年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 14,582,131.67 - 2,874,530.01 11,707,601.66
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 17,456,661.67 - 2,874,530.00 14,582,131.67
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29. 递延收益（续）
于2022年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 年末余额 与资产/
营业外收入 收益相关
项目研发专项经费补助 2,800,000.00 - (700,000.00 ) 2,100,000.00 与资产相关
节能工程项目补助 1,333,333.33 - (1,000,000.00 ) 333,333.33 与资产相关
环保设施改造项目补助 4,294,250.00 - (289,500.00 ) 4,004,750.00 与资产相关
泰山领军人才新兴产业创新补贴 440,000.00 - (60,000.00 ) 380,000.00 与资产相关
自主创新及成果转化专项项目补助 500,000.00 - (100,000.00 ) 400,000.00 与资产相关
淄博市创新发展重点项目 840,000.00 - (120,000.00 ) 720,000.00 与资产相关
2017年度沂源工业企业强县 350,000.00 - (50,000.00 ) 300,000.00 与资产相关
专项设备购置补助一 3,094,398.34 - (431,010.01 ) 2,663,388.33 与资产相关
专项设备购置补助二 930,150.00 - (124,020.00 ) 806,130.00 与资产相关
14,582,131.67 - (2,874,530.01 ) 11,707,601.66
于2021年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 年末余额 与资产/
营业外收入 收益相关
项目研发专项经费补助 3,500,000.00 - (700,000.00 ) 2,800,000.00 与资产相关
节能工程项目补助 2,333,333.33 - (1,000,000.00 ) 1,333,333.33 与资产相关
环保设施改造项目补助 4,583,750.00 - (289,500.00 ) 4,294,250.00 与资产相关
泰山领军人才新兴产业创新补贴 500,000.00 - (60,000.00 ) 440,000.00 与资产相关
自主创新及成果转化专项项目补助 600,000.00 - (100,000.00 ) 500,000.00 与资产相关
淄博市创新发展重点项目 960,000.00 - (120,000.00 ) 840,000.00 与资产相关
2017年度沂源工业企业强县 400,000.00 - (50,000.00 ) 350,000.00 与资产相关
专项设备购置补助一 3,525,408.34 - (431,010.00 ) 3,094,398.34 与资产相关
专项设备购置补助二 1,054,170.00 - (124,020.00 ) 930,150.00 与资产相关
17,456,661.67 - (2,874,530.00 ) 14,582,131.67
30. 其他非流动负债
2022年 2021年
预收租赁费 6,857,142.86 -
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 股本
2022年
年初余额 本年增减变动 年末余额
限制性股票 其他
有限售条件股份 57,311,990.00 (2,985,640.00) 680,399.00 55,006,749.00
无限售条件股份 449,020,596.00 2,985,640.00 (680,399.00) 451,325,837.00
506,332,586.00 - - 506,332,586.00
2021年
年初余额 本年增减变动 年末余额
限制性股票 资本公积转股 其他
有限售条件股份 42,597,360.00 (2,150,600.00) 16,374,855.00 490,375.00 57,311,990.00
无限售条件股份 319,086,773.00 2,132,600.00 128,291,598.00 (490,375.00) 449,020,596.00
361,684,133.00 (18,000.00) 144,666,453.00 - 506,332,586.00
32. 资本公积
2022年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 420,334,252.09 23,072,227.11 - 443,406,479.20
其他 20,269,844.76 2,802,382.35 (23,072,227.11) -
440,604,096.85 25,874,609.46 (23,072,227.11) 443,406,479.20
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 542,578,530.32 22,554,834.77 (144,799,113.00 ) 420,334,252.09
其他 30,983,292.60 11,841,386.93 (22,554,834.77 ) 20,269,844.76
573,561,822.92 34,396,221.70 (167,353,947.77 ) 440,604,096.85
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
32. 资本公积（续）
于本年度，本集团因股权激励计划确认的费用人民币2,277,210.49元，相应增
加其他资本公积；因股价上涨，计算应纳税所得额时，可税前抵扣金额大于累
计确认的成本费用，其差额确认递延所得税资产而相应增加其他资本公积人民
币525,171.86元；因本年股权激励计划解锁限制性股票，由其他资本公积转入
股本溢价人民币23,072,227.11元。详情参见附注十一。
33. 库存股
2022年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
库存股 13,359,025.85 - (13,359,025.85) -
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
库存股 30,441,085.74 - (17,082,059.89) 13,359,025.85
于本年度，本集团因股权激励计划下限制性股票解锁冲减库存股人民币
11,174,824.00 元 ， 因 限 制 性 股 票 分 配 可 撤 销 现 金 股 利 减 少 库 存 股 人 民 币
2,028,878.60元，因预计不可解锁限制性股票分配现金股利减少库存股人民币
155,323.25元。详情参见附注十一。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
34. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2022年
2022年1月1日 增减变动 2022年12月31日
应收款项融资公允价值变动 (2,944,002.43) 1,901,497.86 (1,042,504.57)
其他综合收益发生额：
税前发生额 减：所得税 归属于母公司股东
将重分类进损益的其他综合收益
应收款项融资公允价值变动 2,211,031.08 309,533.22 1,901,497.86
2021年
2021年1月1日 增减变动 2021年12月31日
应收款项融资公允价值变动 (4,468,802.28) 1,524,799.85 (2,944,002.43)
其他综合收益发生额：
税前发生额 减：所得税 归属于母公司股东
将重分类进损益的其他综合收益
应收款项融资公允价值变动 1,844,209.45 319,409.60 1,524,799.85
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
35. 专项储备
2022年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 - 19,106,878.12 (19,106,878.12) -
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 - 15,821,902.29 (15,821,902.29) -
36. 盈余公积
2022年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 296,483,696.25 42,780,962.22 - 339,264,658.47
任意盈余公积 253,392.13 - - 253,392.13
296,737,088.38 42,780,962.22 - 339,518,050.60
2021年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 250,225,498.40 46,258,197.85 - 296,483,696.25
任意盈余公积 253,392.13 - - 253,392.13
250,478,890.53 46,258,197.85 - 296,737,088.38
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积
金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余
公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
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37. 未分配利润
2022年 2021年
年初未分配利润 1,407,234,276.81 1,226,771,226.65
归属于母公司股东的净利润 582,348,493.97 534,178,668.95
减：提取法定盈余公积 42,780,962.22 46,258,197.85
股份支付计入股东权益的金额 94,253.85 25,907.89
应付普通股现金股利（注） 354,432,810.20 307,431,513.05
年末未分配利润 1,592,274,744.51 1,407,234,276.81
注：
根据2022年5月20日召开的2021年年度股东大会决议，本公司面向全体股东发
放现金股利，每股人民币0.70元（含税），按照2021年末已发行的股票数量
506,332,586.00股计算，共计人民币354,432,810.20元。上述股利均已于本年
之内发放。
根据2021年4月23日召开的2020年年度股东大会决议，本公司面向全体股东发
放现金股利，每股人民币0.85元（含税），按照2020年末已发行的股票数量
361,684,133.00股计算，共计人民币307,431,513.05元。上述股利均已于本年
之内发放。
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38. 营业收入及成本
2022年 2021年
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,357,870,675.79 2,261,730,679.93 3,148,524,207.37 2,057,134,776.97
其他业务 12,111,630.04 2,031,288.60 15,285,849.63 8,520,763.15
3,369,982,305.83 2,263,761,968.53 3,163,810,057.00 2,065,655,540.12
营业收入列示如下：
2022年 2021年
与客户之间的合同产生的收入 3,368,711,962.95 3,162,350,603.07
租赁收入 1,270,342.88 1,459,453.93
3,369,982,305.83 3,163,810,057.00
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
报告分部 2022年 2021年
主要经营地区
中国大陆 3,368,711,962.95 3,162,350,603.07
主要产品类型
陶瓷纤维产品 2,993,403,486.97 2,712,455,063.19
玄武岩产品 364,467,188.82 436,069,144.18
其他 10,841,287.16 13,826,395.70
3,368,711,962.95 3,162,350,603.07
收入确认时间
在某一时点确认收入
销售商品收入 3,368,711,962.95 3,162,350,603.07
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38. 营业收入及成本（续）
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
2022年 2021年
销售商品 212,168,345.07 100,870,596.10
本集团与履约义务相关的信息如下：
工业品销售
向客户交付工业品时履行履约义务。部分合同客户有权退货。
39. 税金及附加
2022年 2021年
城市维护建设税 10,008,571.45 10,134,938.08
教育费附加 5,979,212.04 6,027,265.03
房产税 5,965,383.91 5,944,006.35
土地使用税 4,518,791.29 4,553,398.20
地方教育附加 3,986,141.42 4,018,176.71
印花税 1,723,725.18 791,991.97
地方水利建设基金 271,504.84 510,335.15
其他 261,487.42 304,952.36
32,714,817.55 32,285,063.85
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40. 销售费用
2022年 2021年
职工薪酬 79,017,786.98 95,278,791.01
业务费（含差旅费等） 72,679,127.04 73,755,529.07
业务招待费 17,993,337.06 18,355,026.29
出口产品手续费 7,002,354.38 7,753,986.35
广告宣传费 604,049.86 1,690,464.91
其他 2,844,611.81 3,541,736.71
180,141,267.13 200,375,534.34
41. 管理费用
2022年 2021年
职工薪酬 87,566,847.35 88,310,598.69
折旧费 12,609,008.96 12,096,265.06
中介咨询费 9,808,977.98 9,177,817.11
办公费 7,557,072.24 8,281,572.09
业务招待费 7,234,234.10 6,738,049.60
无形资产摊销 4,297,277.03 4,393,364.62
差旅费 2,557,896.98 2,168,827.77
修理费 1,848,761.94 2,551,964.20
其他 7,799,761.37 7,596,566.14
141,279,837.95 141,315,025.28
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42. 研发费用
2022年 2021年
材料费 62,856,673.00 71,700,466.07
燃料动力费 40,126,720.45 38,405,305.12
职工薪酬 15,830,344.38 16,772,292.86
折旧费 4,992,264.10 4,953,397.26
摊销 199,616.64 326,384.88
其他 1,693,295.74 1,703,307.29
125,698,914.31 133,861,153.48
43. 财务（收益）/费用
2022年 2021年
利息支出 5,464,394.36 5,074,024.37
减：利息收入 6,400,011.69 4,899,710.29
汇兑损益 (16,959,426.99) 3,303,084.93
其他 1,042,620.44 987,902.04
(16,852,423.88) 4,465,301.05
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44. 其他收益
2022年 2021年
与日常活动相关的政府补助 24,123,698.34 12,384,406.78
代扣个人所得税手续费返还 313,352.10 185,355.52
其他 50,467.98 201,799.45
24,487,518.42 12,771,561.75
与日常活动相关的政府补助如下：
2022年 2021年 与资产/收益相关
即征即退增值税 23,068,313.03 12,384,406.78 与收益相关
增值税加计抵减 1,055,385.31 - 与收益相关
24,123,698.34 12,384,406.78
45. 投资收益
2022年 2021年
处置长期股权投资产生的投资收益 25,567,006.07 -
46. 信用减值损失
2022年 2021年
应收账款坏账损失 21,123,119.00 10,450,762.88
应收票据坏账转回 (5,605,708.64) (1,723,656.79)
其他应收款坏账损失 1,690,810.33 10,368.38
17,208,220.69 8,737,474.47
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47. 资产减值损失
2022年 2021年
固定资产减值损失 21,943,493.82 54,600.00
无形资产减值损失 1,832,472.18 -
存货跌价损失 122,483.59 82,978.02
工程物资减值损失 - 1,189,525.77
23,898,449.59 1,327,103.79
48. 资产处置（损失）/收益
2022年 2021年
固定资产处置（损失）/收益 (9,038.88) 67,183.65
49. 营业外收入
计入2022年非经常
2022年 2021年 性损益
与日常活动无关的政府
补助 7,647,857.63 14,725,633.09 7,647,857.63
供应商赔款 679,256.40 749,266.66 679,256.40
无需支付款项 472,652.19 518,323.75 472,652.19
其他 125,712.21 347,276.97 125,712.21
8,925,478.43 16,340,500.47 8,925,478.43
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49. 营业外收入（续）
与日常活动无关的政府补助如下：
2022年 2021年 与资产/收益相关
高质量发展资金 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
节能工程项目补助 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
新旧动能转换专项奖金 860,000.00 2,200,000.00 与收益相关
项目研发专项经费补助 700,000.00 700,000.00 与资产相关
工信局产品新材料补贴 500,000.00 237,400.00 与收益相关
专项设备购置补助一 431,010.01 431,010.00 与资产相关
退役士兵减免增值税 319,350.00 627,250.00 与收益相关
环保设施改造项目补助 289,500.00 289,500.00 与资产相关
稳岗补贴 271,448.62 894,913.73 与收益相关
企业转型升级专项资金 236,900.00 320,000.00 与收益相关
研发补助 200,000.00 199,950.00 与收益相关
科学技术局人才基金 150,000.00 250,000.00 与收益相关
专项设备购置补助二 124,020.00 124,020.00 与资产相关
淄博市创新发展重点项目 120,000.00 120,000.00 与资产相关
自主创新及成果转化专项项目补助 100,000.00 100,000.00 与资产相关
泰山领军人才新兴产业创新补贴 60,000.00 60,000.00 与资产相关
2017年度沂源工业企业强县 50,000.00 50,000.00 与资产相关
就业创业减免增值税 2,600.00 39,000.00 与收益相关
高新技术企业税收补贴 - 2,494,800.00 与收益相关
创新发展资金 - 1,200,000.00 与收益相关
淄博市就业服务中心企业新型学徒
制培训补贴 - 231,000.00 与收益相关
高新技术企业补助 - 200,000.00 与收益相关
白云区工信局电费补贴 - 176,900.00 与收益相关
就业困难人员社保补贴 - 141,768.64 与收益相关
市场监督管理局奖励金 - 124,680.00 与收益相关
工业新旧动能转换骨干企业晋级
专项资金 - 100,000.00 与收益相关
沂源县统计局晋级奖励资金 - 100,000.00 与收益相关
市级对外经贸专项资金 - 65,200.00 与收益相关
其他 233,029.00 248,240.72 与收益相关
7,647,857.63 14,725,633.09
100
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50. 营业外支出
计入2022年非经常
2022年 2021年 性损益
公益性捐赠支出 1,830,000.00 510,000.00 1,830,000.00
非流动资产处置损失 90,401.34 1,916,238.65 90,401.34
其他 298,115.40 108,641.23 298,115.40
2,218,516.74 2,534,879.88 2,218,516.74
51. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如
下：
2022年 2021年
耗用的原材料 981,302,562.20 1,053,080,206.91
产成品及在产品存货变动 119,710,775.14 (73,516,667.66)
安装成本 107,447,980.50 94,038,455.52
燃料及动力 586,353,041.84 536,203,215.52
职工薪酬 375,407,925.30 381,510,739.80
运杂费 186,669,175.53 185,450,017.52
折旧和摊销 119,766,522.90 114,837,632.16
业务费（含差旅费等） 75,237,024.02 75,924,356.84
业务招待费 25,227,571.16 25,093,075.89
其他 133,759,409.33 148,586,220.72
2,710,881,987.92 2,541,207,253.22
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52. 所得税费用
2022年 2021年
当期所得税费用 67,612,120.86 65,004,454.77
递延所得税费用 8,923,086.43 3,249,102.89
76,535,207.29 68,253,557.66
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2022年 2021年
利润总额 658,883,701.26 602,432,226.61
按法定税率计算的所得税费用（注1） 164,720,925.32 150,608,056.65
本公司及某些子公司适用不同税率的
影响（注2） (64,338,342.28) (60,086,257.70)
对以前年度当期所得税的调整 (187,825.33) (1,675,261.02)
无须纳税的收益 (8,586,284.07) (10,416,824.08)
不可抵扣的费用 1,743,250.40 1,816,144.35
利用以前年度可抵扣亏损 (314,996.90) (863,818.03)
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵
扣亏损 5,331,893.80 7,173,787.42
研发费加计扣除影响 (18,731,228.86) (18,302,269.93)
固定资产一次性加计扣除的影响 (3,102,184.79) -
按本集团实际税率计算的所得税费用 76,535,207.29 68,253,557.66
注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。
注2：税收优惠情况详见附注四、2。
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53. 每股收益
2022年 2021年
元/股 元/股
基本每股收益
持续经营 1.14 1.06
终止经营 0.01 -
稀释每股收益
持续经营 1.14 1.06
终止经营 0.01 -
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通
股的加权平均数计算。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2022年 2021年
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润
持续经营 576,023,432.30 534,178,668.95
终止经营 6,325,061.67 -
582,348,493.97 534,178,668.95
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数（注1） 504,827,496.25 503,205,237.78
本集团无稀释性潜在普通股。
注 1：于 2022 年 7 月 4 日，限制性股票达到规定的第四次解锁条件，解锁授予
限制性股票总量的 20%，共计 2,985,640.00 股，使得本公司发行在外普通股增
加 2,985,640.00 股。于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导
致发行在外普通股或潜在普通股数量变化的事项。
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54. 现金流量表项目注释
2022年 2021年
收到其他与经营活动有关的现金
与收益相关的政府补助 4,773,327.62 11,911,103.09
利息收入 6,400,011.69 4,899,710.29
收回的押金和保证金 99,007,066.37 75,484,467.73
其他 1,910,821.91 1,423,698.60
112,091,227.59 93,718,979.71
支付其他与经营活动有关的现金
运费 186,669,175.53 185,450,017.52
销售费用、管理费用及其他支出 147,457,803.18 191,597,998.19
334,126,978.71 377,048,015.71
2022年 2021年
支付其他与筹资活动有关的现金
支付租赁负债 10,504,233.83 8,878,371.20
支付退股票款 - 150,660.00
10,504,233.83 9,029,031.20
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55. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2022年 2021年
净利润 582,348,493.97 534,178,668.95
加：资产减值准备 41,106,670.28 10,064,578.26
固定资产折旧 105,740,044.39 100,264,595.93
使用权资产折旧 6,604,435.64 6,766,153.68
无形资产摊销 4,853,009.03 4,443,709.10
投资性房地产折旧及摊销 2,314,120.20 3,054,125.79
长期待摊费用摊销 254,913.64 309,047.66
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失 99,440.22 1,849,055.00
递延收益的摊销 (2,874,530.01) (2,874,530.00)
投资收益 (25,567,006.07) -
财务费用 (10,461,353.72) 8,177,134.16
递延所得税资产减少 9,246,990.82 3,587,003.10
递延所得税负债减少 (323,904.39) (337,900.21)
存货的减少/（增加） 141,785,893.44 (104,036,447.37)
经营性应收项目的增加 (296,088,175.33) (251,442,150.68)
经营性应付项目的增加 53,650,694.45 204,979,364.44
股份支付计入费用 2,277,210.49 6,539,260.63
经营活动产生的现金流量净额 614,966,947.05 525,521,668.44
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
2022年 2021年
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票
背书转让购买固定资产 58,520,738.31 80,111,309.10
承担租赁负债方式取得使用权资产 - 30,729,145.32
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55. 现金流量表补充资料（续）
（1） 现金流量表补充资料（续）
票据背书转让：
2022年 2021年
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票
背书转让 606,989,944.40 628,997,509.28
现金及现金等价物净变动：
2022年 2021年
现金的年末余额 908,711,639.10 689,815,828.64
减：现金的年初余额 689,815,828.64 562,068,920.77
现金及现金等价物净增加额 218,895,810.46 127,746,907.87
（2） 处置子公司信息
2022年
处置子公司的价格 165,000,000.00
处置子公司单位收到的现金和现金等价物 60,000,000.00
减：取得子公司持有的现金和现金等价物 2,392,582.71
处置子公司收到的现金净额 57,607,417.29
（3） 现金及现金等价物
2022年 2021年
现金 908,711,639.10 689,815,828.64
其中：库存现金 60,901.05 36,845.92
可随时用于支付的银行存款 908,279,098.90 688,770,910.75
可随时用于支付的其他货币资金 371,639.15 1,008,071.97
年末现金及现金等价物余额 908,711,639.10 689,815,828.64
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56. 所有权或使用权受到限制的资产
2022年 2021年
货币资金 22,730,150.09 53,968,372.02 注1
应收票据 3,464,438.40 - 注2
26,194,588.49 53,968,372.02
注1： 于资产负债表日，用途受限的货币资金明细如下：
2022年 2021年
保函保证金 19,814,695.90 21,695,565.32
票据保证金 1,761,529.18 31,621,713.76
外汇及信用证保证金 1,153,925.01 651,092.94
22,730,150.09 53,968,372.02
注2： 于2022年12月31日，账面价值为人民币3,464,438.40元（2021年12月
31日：无）的商业承兑汇票用于贴现，到期日为2023年10月18日。
57. 外币货币性项目
2022年 2021年
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 6,043,957.03 6.9646 42,093,743.13 14,476,028.58 6.3757 92,294,815.42
欧元 2,064,935.42 7.4229 15,327,809.13 1,167,099.61 7.2197 8,426,109.05
英镑 12,050.62 8.3941 101,154.11 12,049.10 8.6064 103,699.37
日元 - - - 33.00 0.0554 1.83
应收账款
美元 2,059,124.27 6.9646 14,340,976.89 2,262,418.36 6.3757 14,424,500.74
欧元 214,319.05 7.4229 1,590,868.88 63,571.77 7.2197 458,969.11
日元 5,847,946.83 0.0524 306,186.80 4,277,643.83 0.0554 237,045.63
应付账款
美元 (254,441.54) 6.9646 (1,772,083.55) (560,957.46) 6.3757 (3,576,496.48)
欧元 (95,790.80) 7.4229 (711,045.53) - - -
71,277,609.86 112,368,644.67
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六、 合并范围的变动
1. 处置子公司
注册地 业务性质 本集团合计 本集团合计享有的 不再成为
持股比例 表决权比例 子公司原因
（%） （%）
玄武岩纤维产品
山东鲁阳玄武岩纤维有限公司 淄博 的生产和销售 100 100 注
注：本集团与淄博华源实业发展有限公司于2022年12月28日签订股权转让协
议，以人民币165,000,000.00元出售本集团所持有的山东鲁阳玄武岩纤维有限
公司的100%股权。处置日为2022年12月31日。故自2022年12月31日起，本
集团不再将山东鲁阳玄武岩纤维有限公司纳入合并范围。山东鲁阳玄武岩纤维
有限公司的相关财务信息列示如下：
2022年12月31日 2021年12月31日
账面价值 账面价值
流动资产 74,341,871.97 60,340,306.59
非流动资产 244,536,859.00 112,191,112.02
流动负债 81,438,877.75 71,466,406.54
非流动负债 98,006,859.29 102,695,667.21
139,432,993.93 (1,630,655.14)
处置损益 25,567,006.07
处置对价 165,000,000.00
2022年1月1日
至12月31日期间
营业收入 301,559,658.09
营业成本 258,523,100.58
净利润 6,325,061.67
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七、 在其他主体中的权益
本公司无合营及联营企业，于子公司中的权益情况如下：
主要经营地 注册地 业务性质 直接持股比例(%) 取得方式
山东鲁阳陶瓷纤维工程技术研究有限公司 济南市 济南市 技术服务业 100.00 投资设立
新疆鲁阳陶瓷纤维有限公司 乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 制造业 100.00 投资设立
贵州鲁阳节能材料有限公司 贵阳市 贵阳市 制造业 100.00 投资设立
内蒙古鲁阳节能材料有限公司 呼和浩特市 呼和浩特市 制造业 100.00 投资设立
奇耐联合纤维（苏州）有限公司 苏州市 苏州市 制造业 100.00 企业合并
山东鲁阳浩特高技术纤维有限公司 淄博市 淄博市 制造业 100.00 投资设立
上海沂洋节能材料有限公司 上海市 上海市 商贸业 100.00 投资设立
沂源鲁阳一贸易代理有限公司 淄博市 淄博市 技术服务业 100.00 投资设立
沂源鲁阳二贸易代理有限公司 淄博市 淄博市 技术服务业 100.00 投资设立
沂源鲁阳三贸易代理有限公司 淄博市 淄博市 技术服务业 100.00 投资设立
沂源鲁阳国际贸易有限公司 淄博市 淄博市 技术服务业 100.00 投资设立
山东鲁阳保温材料有限公司 淄博市 淄博市 技术服务业 100.00 投资设立
舟山鲁阳节能材料有限公司 舟山市 舟山市 制造业 100.00 投资设立
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八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2022年
金融资产
以摊余成本计量的 以公允价值计量且 合计
金融资产 其变动计入其他综
合收益的金融资产
准则要求
货币资金 931,441,789.19 - 931,441,789.19
应收票据 655,203,617.76 - 655,203,617.76
应收账款 805,165,305.09 - 805,165,305.09
应收款项融资 - 231,755,803.76 231,755,803.76
其他应收款 119,035,794.73 - 119,035,794.73
2,510,846,506.77 231,755,803.76 2,742,602,310.53
金融负债
以摊余成本计量
的金融负债
短期借款 3,464,438.40
应付票据 241,887,489.95
应付账款 320,162,638.47
其他应付款 96,020,863.90
一年内到期的非流动负债 1,762,274.05
租赁负债 416,056.35
663,713,761.12
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2022年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
2021年
金融资产
以摊余成本计量的 以公允价值计量且 合计
金融资产 其变动计入其他综
合收益的金融资产
准则要求
货币资金 743,784,200.66 - 743,784,200.66
应收票据 236,381,295.08 - 236,381,295.08
应收账款 624,871,816.76 - 624,871,816.76
应收款项融资 - 638,885,874.81 638,885,874.81
其他应收款 13,803,239.43 - 13,803,239.43
1,618,840,551.93 638,885,874.81 2,257,726,426.74
金融负债
以摊余成本计量
的金融负债
应付票据 278,045,957.15
应付账款 344,316,711.47
其他应付款 77,898,396.24
一年内到期的非流动负债 2,054,446.65
租赁负债 103,253,192.74
805,568,704.25
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八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2022年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇
票 的 账 面 价 值 为 人 民 币 100,527,934.86 元 （ 2021 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
38,648,971.88元），商业承兑汇票的账面价值为人民币0.00元（2021年12月
31日：人民币1,380,000.00元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风
险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已
结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让
或质押给其他第三方的权利。于2022年12月31日，本集团以其结算的应付账
款 账 面 价 值 总 计 为 人 民 币 100,527,934.86 元 （ 2021 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
40,028,971.88元）。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2022年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇
票 的 账 面 价 值 为 人 民 币 267,888,092.30 元 （ 2021 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
450,141,197.37元）。于2022年12月31日，其到期日为1至9个月，根据《票
据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继
续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因
此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的
最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值
并不重大。
2022年，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确
认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
本公司和重庆魏桥金融保理有限公司达成了不附追索权方式的应收账款保理安
排并将某些应收账款转让给重庆魏桥金融保理有限公司，本公司认为，在该安
排下本公司未保留与应收账款所有权有关的几乎所有的风险和报酬，因此终止
确认应收账款。本公司转移应收账款的原账面价值为人民币8,450,710.65元。
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八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风
险及市场风险（包括汇率风险和商品价格风险）。本集团的主要金融工具包括
货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、短期借款、应
付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期非流动负债和租赁负债等。与这
些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如
下所述。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和
相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别
和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市
场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委
员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本
集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报
本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相
应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对
所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账
款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关
经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则
本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级
的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收商业承兑汇票、应收账款及其他应收款等，这些
金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金
额。
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2022年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信
用风险集中按照客户进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不
同的部门和行业中，因此在本集团内不存在重大信用风险集中。本集团对应收
账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须
付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团
历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单
项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融
工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的
信用风险已发生显著增加：
（1） 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比
例；
（2） 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单
等；
于 2022 年 12 月 31 日，本集团无已逾期超过 30 天依然按照 12 个月预期信用损
失对其计提减值准备的金融资产。
114
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2022年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工
具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务
人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
（2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何
其他情况下都不会做出的让步；
（4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识
别的事件所致。
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2022年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具
的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、租赁负债、应付票据等多种融资手段以保持融
资的持续性与灵活性的平衡。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2022年
1年以内 1-5年 5年以上 合计
短期借款 3,464,438.40 - - 3,464,438.40
应付票据 241,887,489.95 - - 241,887,489.95
应付账款 320,162,638.47 - - 320,162,638.47
其他应付款 96,020,863.90 - - 96,020,863.90
一年内到期的非流动负债 1,781,085.71 - - 1,781,085.71
租赁负债 - 266,933.33 240,000.00 506,933.33
663,316,516.43 266,933.33 240,000.00 663,823,449.76
2021年
1年以内 1-5年 5年以上 合计
应付票据 278,045,957.15 - - 278,045,957.15
应付账款 344,316,711.47 - - 344,316,711.47
其他应付款 77,898,396.24 - - 77,898,396.24
一年内到期的非流动负债 6,932,057.07 - - 6,932,057.07
租赁负债 - 38,382,037.24 114,445,589.97 152,827,627.21
707,193,121.93 38,382,037.24 114,445,589.97 860,020,749.14
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八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的
货币进行的销售或采购所致。本集团销售额约4.87%（2021年：4.29%）是以
发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，欧
元、美元、英镑和日元的汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益产生的影
响。
对净损益影响 欧元汇率 2022年 2021年
增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少）
人民币对欧元贬值 5% 688,824.38 377,615.82
人民币对欧元升值 (5%) (688,824.38) (377,615.82)
对净损益影响 美元汇率 2022年 2021年
增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少）
人民币对美元贬值 5% 2,323,162.05 4,383,569.84
人民币对美元升值 (5%) (2,323,162.05) (4,383,569.84)
对净损益影响 英镑汇率 2022年 2021年
增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少）
人民币对英镑贬值 5% 4,299.05 4,407.22
人民币对英镑升值 (5%) (4,299.05) (4,407.22)
对净损益影响 日元汇率 2022年 2021年
增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少）
人民币对日元贬值 5% 13,012.94 10,074.52
人民币对日元升值 (5%) (13,012.94) (10,074.52)
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财务报表附注（续）
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八、 与金融工具相关的风险（续）
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本
比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行
调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归
还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2022年度和2021年
度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债和总资产的比率。
本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
2022年 2021年
资产负债率 26% 31%
九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2022年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场 重要可观察 重要不可观察 合计
报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产 - 231,755,803.76 - 231,755,803.76
2021年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场 重要可观察 重要不可观察 合计
报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产 - 638,885,874.81 - 638,885,874.81
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
九、 公允价值的披露（续）
2. 公允价值估值
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、
应付账款、其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿
进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金
额。
十、 关联方关系及其交易
1. 母公司
注册地 业务性质 注册资本 对本公司持股 对本公司表决权
HK$ 比例（%） 比例（%）
奇耐联合纤维亚太 投资控股贸易
控股有限公司 香港 服务、咨询 50,000.00 53.00 53.00
本公司的最终控制方为José E. Feliciano和Behdad Eghbali。
2. 子公司
子公司详见附注七。
3. 其他关联方
关联方关系
奇耐联合纤维（上海）有限公司 受相同最终控制方控制的公司
鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司 受相同最终控制方控制的公司
UNIFRAX 1 LLC 受相同最终控制方控制的公司
UNIFRAX DERBY LTD 受相同最终控制方控制的公司
UNIFRAX GMBH 受相同最终控制方控制的公司
奇耐联合（淄博）商务咨询有限公司 受相同最终控制方控制的公司
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易
（1） 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
注释 2022年 2021年
鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司 （1）a 7,847,239.35 7,410,009.55
奇耐联合纤维（上海）有限公司 （1）a 905,156.65 557,262.21
8,752,396.00 7,967,271.76
向关联方销售商品和提供劳务
注释 2022年 2021年
鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司 （1）b 38,016,927.50 40,151,325.61
奇耐联合纤维亚太控股有限公司 （1）b 2,254,945.16 2,104,606.75
奇耐联合纤维（上海）有限公司 （1）b 5,575.22 17,787.61
40,277,447.88 42,273,719.97
（2） 关联方租赁
作为出租人
注释 租赁资产种类 2022年 2021年
租赁收入 租赁收入
奇耐联合（淄博）商务
咨询有限公司 （2） 房屋建筑物 9,523.81 9,523.81
（3） 关键管理人员薪酬
2022年 2021年
关键管理人员薪酬 25,280,986.22 30,510,967.83
120
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
（4） 商标许可协议和技术许可协议
注释 2022年 2021年
UNIFRAX DERBY LTD （3） 87,353.67 62,546.23
UNIFRAX GMBH （3） 5,495.17 52,698.79
92,848.84 115,245.02
注释：
（1） 关联方商品
（a） 2022年，本集团以协议价格向鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司购入产成
品人民币7,847,239.35元（2021年：人民币7,410,009.55元），向奇耐
联合纤维（上海）有限公司购入产成品人民币905,156.65元（2021年：
人民币557,262.21元）。
（b） 2022年，本集团以协议价格向鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司销售产成
品人民币38,016,927.50元（2021年：人民币40,151,325.61元）、向奇
耐联合纤维亚太控股有限公司销售产成品人民币2,254,945.16元（2021
年：人民币2,104,606.75元）、向奇耐联合纤维（上海）有限公司销售
产成品人民币5,575.22元（2021年：人民币17,787.61元）。
（2） 关联方租赁
本年度，本集团向奇耐联合（淄博）商务咨询有限公司出租房屋建筑物，根据
租赁合同确认租赁收益人民币9,523.81元（2021年：人民币9,523.81元）。
（3） 商标许可协议和技术许可协议
2014 年 8 月 3 日，UNIFRAX 1 LLC 与本公司签订了商标许可协议、Insulfrax
技术许可协议和其他技术许可协议，UNIFRAX 1 LLC 授予本集团在规定的期限
内在许可区域享有相关的使用许可商标和专有技术的非排他性、不可转让的、
免许可费的权利。
121
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2022年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
注释：（续）
（3） 商标许可协议和技术许可协议 （续）
2018 年 8 月 16 日，UNIFRAX 1 LLC与本公司签订了技术许可协议， 许可其关
联公司UNIFRAX DERBY LTD、UNIFRAX GMBH与本公司在规定的期限内，
使用授权产品的许可技术，按销售额的百分之二支付许可费用，2022年计提金
额为人民币92,848.84元（2021年：人民币115,245.02元）。
5. 关联方应收款项余额
（1） 应收账款
2022年 2021年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
鲁阳奇耐联合纤维
贸易有限公司 10,585,166.24 202,667.72 8,841,631.98 124,755.20
奇耐联合纤维亚太
控股有限公司 139,102.39 2,663.31 141,525.79 1,996.93
奇耐联合纤维（上
海）有限公司 - - 3,900.00 55.03
10,724,268.63 205,331.03 8,987,057.77 126,807.16
应收关联方款项均不计利息、无抵押。
6. 关联方应付款项余额
（1） 应付账款
2022年 2021年
鲁阳奇耐联合纤维贸易有限公司 994,523.77 2,012,407.81
应付关联方款项均不计利息、无抵押。
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十一、股份支付
2022年 2021年
行权的各项权益工具总额 2,985,640.00 2,132,600.00
失效的各项权益工具总额 - 18,000.00
年末发行在外的股份期权行权价格的范围
和合同剩余期限 请参见其他说明 请参见其他说明
年末发行在外的其他权益工具行权价格的
范围和合同剩余期限 无 无
2022年 2021年
以股份支付换取的职工服务总额 2,277,210.49 6,539,260.63
其他说明
本集团限制性股票激励计划首次授予激励对象的授予日是2018年6月15日，激
励对象人数为196人，授予数量为10,990,000.00股，授予价格为人民币8.37元
每股。
本激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部
解除限售或回购注销之日止，最长不超过60个月。
本激励计划激励对象获授的限制性股票的限售期为自授予登记完成之日起12个
月、24个月、36个月、48个月，解锁期为自限制性股票授予登记完成之日起的
60个月内，若达到计划规定的解锁条件，激励对象可分四次申请解锁，分别自
授予登记完成之日起12个月后、24个月后、36个月后、48个月后，各申请解锁
授予限制性股票总量的30%、30%、20%、20%。本激励计划等待期内宣告发
放的现金股利为可撤销现金股利。
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十一、股份支付（续）
其他说明（续）
根据2022年5月20日召开的2021年年度股东大会决议，本公司面向全体股东发
放 现 金 股 利 ， 每 股 人 民 币 0.70 元 （ 含 税 ） ， 其 中 预 计 可 解 锁 限 制 性 股 票
2,898,398.00股，对应分配现金股利人民币2,028,878.60元。
于2022年7月4日，限制性股票达到规定的第四次解锁条件，解锁授予限制性股
票总量的20%，共计2,985,640.00股，本公司就对限制性股票第四次解锁冲减
其他应付款人民币11,174,824.00元，并作冲减库存股处理。
于本年度，本集团因股权激励计划确认的费用人民币2,277,210.49元，相应增
加其他资本公积；因股价上涨，预计未来计算应纳税所得额时，可税前抵扣金
额大于累计确认的成本费用，其差额确认递延所得税资产而相应增加其他资本
公积人民币525,171.86元；因本年股权激励计划解锁限制性股票，由其他资本
公积转入股本溢价人民币23,072,227.11元。
其中，以权益结算的股份支付如下：
2022年 2021年
授予日权益工具公允价值的
确定方法 授予日收盘价 授予日收盘价
公司根据最新取得的限制 公司根据最新取得的限制
性股票职工人数变动、业 性股票职工人数变动、业
绩达标程度等后续信息做 绩达标程度等后续信息做
等待期内每个资产负债表日可行 出最佳估计，修正预计可 出最佳估计，修正预计可
权权益工具数量的确定依据 行权的权益工具数量 行权的权益工具数量
本年间估计与上期间估计有重要
差异的原因 不适用 不适用
以权益结算的股份支付计入资本
公积的累计金额 80,416,145.99 78,138,935.50
以权益结算的股份支付确认的费
用总额 2,277,210.49 6,539,260.63
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十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2022年 2021年
已签约但未拨备
资本承诺 8,190,983.00 3,651,865.01
作为承租人的租赁承诺，参见附注十四、3。
2. 或有事项
于资产负债表日，本集团并无须作披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
根据本公司于2023年4月27日召开的第十届董事会第十九次会议，拟以2022年
12月31日总股本为基数，向全体股东按照每10股派人民币8元（含税）现金股
利，共拟分配现金股利人民币405,066,068.80元。该提案尚待股东大会批准。
除上述事项外，本集团无其他需要披露的资产负债表日后事项。
125
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十四、其他重要事项
1. 终止经营
如附注六、1所述，山东鲁阳玄武岩纤维有限公司划分为终止经营。
有关山东鲁阳玄武岩纤维有限公司的损益如下：
2022年 2021年
收入 301,559,658.09 284,325,462.67
成本费用 295,234,596.42 297,577,289.69
利润总额 6,325,061.67 (13,251,827.02)
所得税费用 - (1,029,957.54)
净利润/（亏损） 6,325,061.67 (12,221,869.48)
终止经营的减值损失 - -
与终止经营的减值损失相关的所得税费用 - -
终止经营净利润/（亏损） 6,325,061.67 -
其中：归属于母公司股东的终止经营净
利润/（亏损） 6,325,061.67 -
山东鲁阳玄武岩纤维有限公司的现金流量如下：
2022年 2021年
经营活动产生的现金流量净额 12,267,894.80 12,706,056.11
投资活动使用的现金流量净额 (3,944,028.05) (847,802.96)
筹资活动使用的现金流量净额 (10,150,000.00) (8,498,462.09)
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十四、其他重要事项（续）
2. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下2个报告
分部：
（1） 陶瓷纤维制品（以下简称“陶瓷纤维”）
（2） 玄武岩产品（以下简称“玄武岩”）
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进
行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标与本集团业务
毛利是一致的。经营分部间的转移定价，采用成本加成的方式制定。
管理层对各业务单元的资产负债并未分开管理，因此未呈列分部资产和负债信
息。
2022年
陶瓷纤维 玄武岩 其他及调整和抵消 合并
对外交易收入 2,993,403,486.97 364,467,188.82 12,111,630.04 3,369,982,305.83
分部间交易收入 - 196,855,345.18 (196,855,345.18) -
分部毛利 1,033,456,949.14 62,683,046.72 10,080,341.44 1,106,220,337.30
2021年
陶瓷纤维 玄武岩 其他及调整和抵消 合并
对外交易收入 2,712,455,063.19 436,069,144.18 15,285,849.63 3,163,810,057.00
分部间交易收入 - 182,147,640.25 (182,147,640.25) -
分部毛利 1,032,691,372.43 58,698,057.97 6,765,086.48 1,098,154,516.88
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十四、其他重要事项（续）
2. 分部报告（续）
其他信息
产品和劳务信息
对外交易收入
2022年 2021年
与客户之间的合同产生的收入 3,368,711,962.95 3,162,350,603.07
租赁收入 1,270,342.88 1,459,453.93
3,369,982,305.83 3,163,810,057.00
地理信息
对外交易收入
2022年 2021年
中国大陆 3,205,989,867.69 3,028,199,992.43
其他国家或地区 163,992,438.14 135,610,064.57
3,369,982,305.83 3,163,810,057.00
对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额
2022年 2021年
中国大陆 853,155,533.53 1,083,156,088.85
本集团非流动资产全部位于中国境内，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息
本年度无单个客户产生的营业收入达到本集团收入的 10%（2021 年：无）。
128
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
十四、其他重要事项（续）
3. 租赁
（1） 作为出租人
本集团将部分房屋及建筑物用于出租，租赁期为1年，形成经营租赁。根据租赁
合同，每年需根据市场租金状况对租金进行调整。2022年本集团由于房屋及建
筑物租赁产生的收入为人民币1,270,342.88元（2021年：人民币1,459,453.93
元），参见附注五、38，租出房屋及建筑物列示于投资性房地产，参见附注
五、9。
经营租赁
与经营租赁有关的损益列示如下：
2022年 2021年
租赁收入 1,270,342.88 1,459,453.93
（2） 作为承租人
2022年 2022年
租赁负债利息费用 4,877,610.40 4,982,232.16
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 719,704.86 681,130.32
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租
赁费用（短期租赁除外） 186,022.00 150,438.32
与租赁相关的总现金流出 11,409,960.69 9,709,939.84
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物及土地使用权、办
公设备和运输工具，租赁期通常为短期至20年。租赁合同通常约定本集团不能
将租赁资产进行转租。
其他租赁信息
使用权资产，参见附注五、12；租赁负债，参见附注五、28。
129
山东鲁阳节能材料股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款信用期通常为3-6个月，主要客户可延长至一年，应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2022年 2021年
1年以内 731,673,510.02 597,960,325.37
1年至2年 94,497,685.11 68,667,765.08
2年至3年 19,736,445.43 15,949,844.94
3年以上 20,125,474.25 15,569,010.85
866,033,114.81 698,146,946.24
减：应收账款坏账准备 56,597,158.77 41,394,155.86
809,435,956.04 656,752,790.38
应收账款预期信用损失
2022年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 比例
（%） （%）
单项计提坏账准备 77,847,343.32 8.99 26,144,664.47 33.58 51,702,678.85
按信用风险特征组合计提坏账准备 788,185,771.49 91.01 30,452,494.30 3.86 757,733,277.19
其中：
组合一 467,518,469.15 53.98 26,615,695.72 5.69 440,902,773.43
组合二 320,667,302.34 37.03 3,836,798.58 1.20 316,830,503.76
866,033,114.81 100.00 56,597,158.77 6.54 809,435,956.04
2021年
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 比例
（%） （%）
单项计提坏账准备 93,368,205.78 13.37 19,993,224.67 21.41 73,374,981.11
按信用风险特征组合计提坏账准备 604,778,740.46 86.63 21,400,931.19 3.54 583,377,809.27
其中：
组合一 348,467,146.92 49.92 18,468,148.89 5.30 329,998,998.03
组合二 256,311,593.54 36.71 2,932,782.30 1.14 253,378,811.24
698,146,946.24 100.00 41,394,155.86 5.93 656,752,790.38
130
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
于2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
预期信用损失率
账面余额 坏账准备 计提理由
计提比例
已协商以自建商品房偿还
债务，预期会收回大部
单位一 8,567,121.60 1,713,424.32 20.00% 分款项
对方债务危机，预期
单位二 4,587,991.79 4,587,991.79 100.00% 无法收回
对方经营困难，预期无法
单位三 2,382,525.40 2,382,525.40 100.00% 收回
对方破产重组，预期无法
单位四 1,457,161.47 1,457,161.47 100.00% 收回
对方经营困难，预期无法
单位五 1,345,636.80 1,345,636.80 100.00% 收回
单位六 1,314,768.18 1,314,768.18 100.00% 已起诉，预期无法收回
单位七 1,290,000.09 1,290,000.09 100.00% 已起诉，预期无法收回
对方破产清算，预期无法
单位八 1,202,841.80 1,202,841.80 100.00% 收回
单位九 1,166,312.52 1,166,312.52 100.00% 已起诉，预期无法收回
对方债务危机，预期无法
单位十 1,076,695.10 1,076,695.10 100.00% 收回
其他较小金额合计 9,080,779.71 8,607,307.00 94.79% 预期无法全额收回
子公司一 34,703,977.80 - - 对子公司无需计提
子公司二 7,580,678.22 - - 对子公司无需计提
子公司三 2,090,852.84 - - 对子公司无需计提
77,847,343.32 26,144,664.47
131
山东鲁阳节能材料股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
于2021年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
预期信用损失率
账面余额 坏账准备 计提理由
计提比例
对方债务危机，预期无法
单位二 3,983,964.73 3,983,964.73 100.00% 收回
对方经营困难，预期
单位三 2,382,525.40 2,382,525.40 100.00% 无法收回
对方破产重组，预期
单位四 1,457,161.47 1,457,161.47 100.00% 无法收回
单位六 1,314,768.18 1,314,768.18 100.00% 已起诉，预期无法收回
单位七 1,290,000.09 1,290,000.09 100.00% 已起诉，预期无法收回
对方破产清算，预期无法
单位八 1,202,841.80 1,202,841.80 100.00% 收回
对方债务危机，预期无法
单位十 1,076,695.10 1,076,695.10 100.00% 收回
其他较小金额合计 7,826,249.16 7,285,267.90 93.09% 预期无法全额收回
子公司一 45,097,576.21 - - 对子公司无需计提
子公司四 26,059,218.11 - - 对子公司无需计提
子公司二 1,677,205.53 - - 对子公司无需计提
93,368,205.78 19,993,224.67
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
组合一：
2022年 2021年
估计发生违约的 预期信用 整个存续期预期 估计发生违约的 预期信用 整个存续期预期
账面余额 损失率 信用损失 账面余额 损失率 信用损失
金额 （%） 金额 金额 （%） 金额
1年以内 419,072,881.89 1.91 8,023,732.93 320,532,051.78 1.42 4,539,253.35
1年至2年 34,485,044.15 19.54 6,739,997.72 12,831,156.60 15.70 2,014,517.81
2年至3年 4,715,649.74 55.29 2,607,071.70 7,582,494.13 57.94 4,392,933.32
3年以上 9,244,893.37 100.00 9,244,893.37 7,521,444.41 100.00 7,521,444.41
467,518,469.15 26,615,695.72 348,467,146.92 18,468,148.89
132
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：（续）
组合二：
2022年 2021年
估计发生违约的 预期信用 整个存续期预期 估计发生违约的 预期信用 整个存续期预期
账面余额 损失率 信用损失 账面余额 损失率 信用损失
金额 （%） 金额 金额 （%） 金额
1年以内 268,552,353.36 0.34 917,502.23 217,856,883.81 0.48 1,052,420.42
1年至2年 48,539,965.49 1.66 807,886.60 31,033,254.03 2.87 890,383.20
2年至3年 1,690,142.37 13.41 226,568.63 7,382,550.90 12.88 951,073.88
3年以上 1,884,841.12 100.00 1,884,841.12 38,904.80 100.00 38,904.80
320,667,302.34 3,836,798.58 256,311,593.54 2,932,782.30
于2022年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款 坏账准备
与本公司关系 年末余额 账龄
比例（%） 年末余额
第一名 第三方 43,228,520.24 1年以内 4.99 147,689.13
第二名 第三方 40,956,814.95 1年以内 4.73 784,175.16
第三名 第三方 34,874,862.36 1年以内 4.03 119,149.07
第四名 第三方 31,739,259.03 2年以内 3.66 433,843.58
第五名 第三方 27,816,473.33 1年以内 3.21 95,034.27
178,615,929.91 20.62 1,579,891.21
于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款 坏账准备
与本公司关系 年末余额 账龄
比例（%） 年末余额
第一名 第三方 37,318,640.30 1年以内 5.35 180,278.44
第二名 第三方 24,625,515.95 1年以内 3.53 118,960.65
第三名 第三方 14,202,162.23 2年以内 2.03 363,251.20
第四名 第三方 10,748,499.87 1年以内 1.54 51,923.72
第五名 第三方 10,373,645.19 1年以内 1.49 50,112.88
97,268,463.54 13.94 764,526.89
133
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 本年核销 年末余额
后转回
2022年 41,394,155.86 15,796,738.51 - 504,262.76 (1,097,998.36) 56,597,158.77
2021年 36,232,869.32 8,393,087.95 (503,348.95) 100,000.00 (2,828,452.46) 41,394,155.86
于 2022 年，本公司核销的应收账款为人民币 1,097,998.36 元（2021 年：人民
币 2,828,452.46 元）。已核销的应收账款并非关联交易产生。
2. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2022年 2021年
1年以内 112,234,486.11 8,688,088.38
1年至2年 3,589,123.65 1,658,527.42
2年至3年 847,885.86 535,510.00
3年以上 1,047,043.58 1,164,519.47
117,718,539.20 12,046,645.27
减：其他应收款坏账准备 2,003,714.11 239,176.99
115,714,825.09 11,807,468.28
其他应收款按性质分类如下：
2022年 2021年
应收股权处置款 105,000,000.00 -
保证金 10,761,872.10 10,339,102.57
代垫职工款项 1,447,584.60 914,222.65
员工借款及备用金 352,882.50 589,344.16
其他 156,200.00 203,975.89
117,718,539.20 12,046,645.27
134
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款按照预期信用损失模型计提的坏账准备的变动如下：
2022年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
（整个存续期
预期信用损失）
年初余额 239,176.99 - - 239,176.99
本年计提 1,775,739.58 - - 1,775,739.58
本年转回 (11,202.46) - - (11,202.46)
年末余额 2,003,714.11 - - 2,003,714.11
2021年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
（整个存续期
预期信用损失）
年初余额 184,523.61 - - 184,523.61
本年计提 54,653.38 - - 54,653.38
年末余额 239,176.99 - - 239,176.99
135
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 年末余额
2022年 239,176.99 1,775,739.58 (11,202.46) 2,003,714.11
2021年 184,523.61 54,653.38 - 239,176.99
于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款 坏账准备
年末余额 性质 账龄
比例（%） 年末余额
第一名 105,000,000.00 89.20 其他保证金及往来 1年以内 1,793,370.47
第二名 1,598,540.00 1.36 投标及履约保证金 3年以内 -
第三名 845,991.85 0.72 代垫职工款项 1年以内 14,449.30
第四名 800,000.00 0.68 投标及履约保证金 1年以内 -
第五名 797,404.25 0.68 投标及履约保证金 2年以内 -
109,041,936.10 92.64 1,807,819.77
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款 坏账准备
年末余额 性质 账龄
比例（%） 年末余额
第一名 1,303,540.00 10.82 投标及履约保证金 2年以内 -
第二名 836,461.20 6.94 投标及履约保证金 1年以内 -
第三名 800,000.00 6.64 投标及履约保证金 1年以内 -
第四名 621,947.18 5.16 代垫职工款项 1年以内 6,898.27
第五名 450,000.00 3.74 投标及履约保证金 1年以内 -
4,011,948.38 33.30 6,898.27
于2022年12月31日，无应收政府补助款项。
136
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资
对子公司投资
2022 年
年初 年初 本年变动 年末 年末
余额 减值准备 本年增加 减少投资 股份支付 账面余额 减值准备
内蒙古鲁阳节能
材料有限公司 210,000,000.00 - - - - 210,000,000.00 -
贵州鲁阳节能材
料有限公司 55,000,000.00 - - - - 55,000,000.00 -
新疆鲁阳陶瓷纤
维有限公司 38,190,000.00 - - - - 38,190,000.00 -
山东鲁阳陶瓷纤
维工程技术研
究有限公司 3,000,000.00 - - - - 3,000,000.00 -
山东鲁阳浩特高
技术纤维有限
公司 26,139,200.32 - - - - 26,139,200.32 -
奇耐联合纤维
（苏州）有限
公司 3,000,000.00 (3,000,000.00 ) - - - 3,000,000.00 (3,000,000.00)
上海沂洋节能材
料有限公司 500,000.00 - - - - 500,000.00 -
山东鲁阳玄武岩
纤维有限公司 5,000,000.00 - 134,672,131.70 139,672,131.70 - - -
沂源鲁阳一贸易
代理有限公司 2,263,204.16 - - - 125,703.32 2,388,907.48 -
沂源鲁阳二贸易
代理有限公司 2,358,320.86 - - - 127,866.18 2,486,187.04 -
沂源鲁阳三贸易
代理有限公司 2,594,054.18 - - - 105,805.05 2,699,859.23 -
沂源鲁阳国际贸
易有限公司 1,457,538.54 - - - 45,530.35 1,503,068.89 -
山东鲁阳保温材
料有限公司 1,614,707.45 - - - 19,795.80 1,634,503.25 -
舟山鲁阳节能材
料有限公司 - - 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 -
351,117,025.51 (3,000,000.00) 139,672,131.70 139,672,131.70 424,700.70 351,541,726.21 (3,000,000.00)
137
山东鲁阳节能材料股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
对子公司投资（续）
2021 年
年初 年初 本年变动 年末 年末
余额 减值准备 本年增加 减少投资 股份支付 账面余额 减值准备
内蒙古鲁阳节能
材料有限公司 210,000,000.00 - - - - 210,000,000.00 -
贵州鲁阳节能材
料有限公司 55,000,000.00 - - - - 55,000,000.00 -
新疆鲁阳陶瓷纤
维有限公司 38,190,000.00 - - - - 38,190,000.00 -
山东鲁阳陶瓷纤
维工程技术研
究有限公司 3,000,000.00 - - - - 3,000,000.00 -
山东鲁阳浩特高
技术纤维有限
公司 26,139,200.32 - - - - 26,139,200.32 -
奇耐联合纤维
（苏州）有限
公司 3,000,000.00 (3,000,000.00 ) - - - 3,000,000.00 (3,000,000.00 )
上海沂洋节能材
料有限公司 500,000.00 - - - - 500,000.00 -
山东鲁阳玄武岩
纤维有限公司 5,000,000.00 - - - - 5,000,000.00 -
沂源鲁阳一贸易
代理有限公司 1,884,373.68 - - - 378,830.48 2,263,204.16 -
沂源鲁阳二贸易
代理有限公司 2,000,791.78 - - - 357,529.08 2,358,320.86 -
沂源鲁阳三贸易
代理有限公司 2,273,085.31 - - - 320,968.87 2,594,054.18 -
沂源鲁阳国际贸
易有限公司 1,320,324.34 - - - 137,214.20 1,457,538.54 -
山东鲁阳保温材
料有限公司 1,459,595.77 - - - 155,111.68 1,614,707.45 -
舟山鲁阳节能材
料有限公司 - - - - - - -
349,767,371.20 (3,000,000.00) - - 1,349,654.31 351,117,025.51 (3,000,000.00 )
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山东鲁阳节能材料股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入及成本
2022年 2021年
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,934,388,302.35 2,059,738,224.51 2,773,268,675.52 1,905,236,580.31
其他业务 33,237,383.29 25,870,915.73 30,559,852.59 26,027,543.45
2,967,625,685.64 2,085,609,140.24 2,803,828,528.11 1,931,264,123.76
营业收入列示如下：
2022年 2021年
与客户之间的合同产生的收入 2,950,862,776.01 2,789,307,509.05
租赁收入 16,762,909.63 14,521,019.06
2,967,625,685.64 2,803,828,528.11
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
2022年 2021年
主要经营地区
中国大陆 2,950,862,776.01 2,789,307,509.05
主要产品类型
陶瓷纤维产品 2,662,433,007.34 2,412,439,804.97
玄武岩产品 271,955,295.01 360,828,870.55
其他 16,474,473.66 16,038,833.53
2,950,862,776.01 2,789,307,509.05
收入确认时间
在某一时点确认收入
销售商品收入 2,950,862,776.01 2,789,307,509.05
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山东鲁阳节能材料股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入及成本（续）
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
2022年 2021年
销售商品 193,346,861.95 85,620,073.87
5. 投资收益
2022年 2021年
处置长期股权投资产生的投资收益 25,327,868.30 -
成本法核算的长期股权投资收益 - 63,850,000.00
25,327,868.30 63,850,000.00
6. 公司关联方及关联方交易
（1） 子公司
子公司详见附注七。
（2） 其他关联方
其他关联方详见附注十、3。
（3） 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品、接受劳务和购买固定资产
关联交易内容 2022年 2021年
公司之子公司 购买商品和接受服务 700,487,544.22 636,309,991.66
公司之子公司 购买固定资产 - 1,276,189.79
公司之其他关联方 购买商品 8,752,396.00 7,967,271.76
709,239,940.22 645,553,453.21
140
山东鲁阳节能材料股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
6. 公司关联方及关联方交易（续）
（3） 关联方商品和劳务交易（续）
向关联方销售商品、提供劳务和销售固定资产
关联交易内容 2022年 2021年
公司之子公司 销售商品和提供服务 144,809,586.82 82,904,841.61
公司之子公司 销售固定资产 - 1,753,780.93
公司之其他关联方 销售商品 40,271,872.66 42,255,932.36
185,081,459.48 126,914,554.90
（4） 关联方租赁
作为出租人
租赁资产种类 2022年 2021年
公司之子公司 机器设备 15,138,281.03 13,163,400.00
公司之子公司 非专利技术 354,285.72 -
公司之其他关联方 房屋建筑物 9,523.81 9,523.81
15,502,090.56 13,172,923.81
（5） 关联方余额
关联交易内容 2022年 2021年
公司之子公司 应收账款 44,375,508.86 72,833,999.85
公司之子公司 预付账款 11,809,274.30 11,492,153.18
公司之子公司 应付账款 373,918,703.17 312,838,019.19
公司之其他关联方 应收账款 10,518,937.60 8,860,250.61
公司之其他关联方 应付账款 994,523.77 2,012,407.81
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山东鲁阳节能材料股份有限公司
补充资料
2022 年度 人民币元
1. 非经常性损益明细表
2022年金额
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 (99,440.22)
计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 8,703,242.94
处置子公司产生的投资收益 25,567,006.07
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 602,334.51
其他 (486,674.52)
所得税影响数 (1,995,172.11)
32,291,296.67
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
计入当期损益的政府补助中，因与正常经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受，从而未作为非经常性损益的项目如
下：
2022年金额 认定为经常性损益的原因
增值税即征即退优惠 23,068,313.03 属于经常性业务产生
1
山东鲁阳节能材料股份有限公司
补充资料（续）
2022 年度 人民币元
2. 净资产收益率和每股收益
2022年
加权平均净资产 每股收益
收益率（%） 基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 21.35 1.15 1.15
持续经营 21.09 1.14 1.14
终止经营 0.26 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 20.17 1.09 1.09
持续经营 19.92 1.08 1.08
终止经营 0.25 0.01 0.01
2021年
加权平均净资产 每股收益
收益率（%） 基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 21.73 1.06 1.06
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 21.23 1.03 1.03
本集团无稀释性潜在普通股。
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