上海欣浦商业保理有限公司
审计报告
瑞华专审字[2018]01480064 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 资产负债表 4
3、 利润表 6
4、 现金流量表 7
4、 股东权益变动表 8
5、 财务报表附注 10
资产负债表
2018年7月31日
编制单位：上海欣浦商业保理有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 六、1 4,367,307.48 7,173,205.03
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、2 25,200,000.00 14,298,900.00
预付款项
其他应收款 六、3 65,500.00 3,517.30
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、4 272,593,497.22 190,843,485.00
流动资产合计 302,226,304.70 212,319,107.33
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 六、5 52,009.38 34,498.04
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 六、6 2,937,500.00
其他非流动资产
非流动资产合计 2,989,509.38 34,498.04
资产总计 305,215,814.08 212,353,605.37
(转下页)
4
(承上页)
资产负债表（续）
2018年7月31日
编制单位：上海欣浦商业保理有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末数 期初数
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 六、7 52,091.00
预收款项 六、8 144.00
应付职工薪酬 六、9 165,033.94 1,633,319.49
应交税费 六、10 929,782.08 676,076.17
其他应付款 六、11 7,057,991.56 17,267.63
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 六、12 90,375,000.00
流动负债合计 98,579,898.58 2,326,807.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 98,579,898.58 2,326,807.29
股东权益：
实收资本 六、13 200,000,000.00 200,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六、14 1,002,679.81 1,002,679.81
一般风险准备
未分配利润 六、15 5,633,235.69 9,024,118.27
股东权益合计 206,635,915.50 210,026,798.08
负债和股东权益总计 305,215,814.08 212,353,605.37
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5
利润表
2018年1-7月
编制单位：上海欣浦商业保理有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上期数
一、营业收入 六、16 9,042,599.55 17,742,996.33
减：营业成本 六、16 383,768.51 5,011,444.44
税金及附加 31,925.18 66,946.32
销售费用 六、17 866,406.45
管理费用 六、18 535,420.51 4,817,929.62
研发费用
财务费用 六、19 -22,129.30 -347,288.62
其中：利息费用
利息收入 六、19 26,758.64 356,577.77
资产减值损失 六、20 11,750,000.00
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,502,791.80 8,193,964.57
加：营业外收入 六、21 0.10
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,502,791.80 8,193,964.67
减：所得税费用 六、22 -1,111,909.22 2,074,025.19
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -3,390,882.58 6,119,939.48
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -3,390,882.58 6,119,939.48
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 -3,390,882.58 6,119,939.48
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现金流量表
2018年1-7月
编制单位：上海欣浦商业保理有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 55,294,748.89 669,432,201.78
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 47,684.78 356,577.77
经营活动现金流入小计 55,342,433.67 669,788,779.55
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,240,817.02 3,068,531.37
支付的各项税费 2,169,392.27 2,812,155.01
支付其他与经营活动有关的现金 592,125.93 587,502.08
经营活动现金流出小计 5,002,335.22 6,468,188.46
经营活动产生的现金流量净额 六、23 50,340,098.45 663,320,591.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 25,996.00 18,350.00
投资支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金 143,120,000.00 343,049,085.00
投资活动现金流出小计 143,145,996.00 343,067,435.00
投资活动产生的现金流量净额 -143,145,996.00 -343,067,435.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 88,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 90,000,000.00
筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 88,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,531,027.78
支付其他与筹资活动有关的现金 400,000,000.00
筹资活动现金流出小计 405,531,027.78
筹资活动产生的现金流量净额 90,000,000.00 -317,531,027.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 六、23 -2,805,897.55 2,722,128.31
加：期初现金及现金等价物余额 六、23 7,173,205.03 4,451,076.72
六、期末现金及现金等价物余额 六、23 4,367,307.48 7,173,205.03
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股东权益变动表
2018年1-7月
编制单位：上海欣浦商业保理有限公司 金额单位：人民币元
本期数
项 目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 200,000,000.00 1,002,679.81 9,024,118.27 210,026,798.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 200,000,000.00 1,002,679.81 9,024,118.27 210,026,798.08
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,390,882.58 -3,390,882.58
（一）综合收益总额 -3,390,882.58 -3,390,882.58
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 1,002,679.81 5,633,235.69 206,635,915.50
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股东权益变动表（续）
2018年1-7月
编制单位：上海欣浦商业保理有限公司 金额单位：人民币元
上期数
项 目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 112,000,000.00 390,685.86 3,516,172.74 115,906,858.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 112,000,000.00 390,685.86 3,516,172.74 115,906,858.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 88,000,000.00 611,993.95 5,507,945.53 94,119,939.48
（一）综合收益总额 6,119,939.48 6,119,939.48
（二）股东投入和减少资本 88,000,000.00 88,000,000.00
1、股东投入的普通股 88,000,000.00 88,000,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 611,993.95 -611,993.95
1、提取盈余公积 611,993.95 -611,993.95
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 1,002,679.81 9,024,118.27 210,026,798.08
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上海欣浦商业保理有限公司 2018 年 1-7 月财务报表附注
上海欣浦商业保理有限公司
2018 年 1-7 月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）历史沿革及股东变动情况
上海欣浦商业保理有限公司（以下简称“本公司”）于 2016 年 6 月批准成立，由新疆中
泰化学股份有限公司（以下简称“中泰化学”）与中泰国际发展（香港）有限公司（以下简
称“香港公司”）出资组建。
（二）公司注册情况
公司注册地址：中国（上海）自由贸易试验区环龙路 65 弄 1 号三层、四层；
企业注册号/统一社会信用代码：91310115MA1K3CYY0A；
营业期限：2016-06-08 至 2046-06-07；
公司注册资本：20000 万人民币；
公司法定代表人：李洁。
（三）实际控制人
本公司的母公司为新疆中泰化学股份有限公司，最终控制方为新疆中泰（集团）有限
责任公司。
（四）行业及经营范围
经营范围：从事与本公司所受让的应收账款相关的应收账款融资、销售分账户管理、
应收账款催收、坏账担保。
本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 8 月 12 日决议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发
布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于
2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
应的减值准备。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 7 月 31 日的财务状况及 2018 年 1-7 月的经营成果和现金流量等有关信息。
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上海欣浦商业保理有限公司 2018 年 1-7 月财务报表附注
四、 重要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本财务报表所指的会计期间为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 7 月 31 日。
2、 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于出售的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。
4、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
5、 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融
负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价
确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认
时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应
收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要
是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据
表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且
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为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且
其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具
除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导
致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正
式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允
价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率
计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预
期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面
价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计
未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之
间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分
为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款
等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成
本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除
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减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他
综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资
收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表
日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值
准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记
金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该
金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以
转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认
该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损
失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
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上海欣浦商业保理有限公司 2018 年 1-7 月财务报表附注
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额
之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定
该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所
述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允
价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
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上海欣浦商业保理有限公司 2018 年 1-7 月财务报表附注
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和
金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、应收保理款、长期应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账的应收款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资
产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值
损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
项目 标准与方法
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额200万元以上的应收款项
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 面价值的差额，计提坏账准备，经单独测试未发生减值的，
以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
①不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收
账龄组合
款项，按账龄划分若干组合
应收保理款 以风险类型划分组合
中泰集团内部单位应收款项、与政府部门之间的往来款 中泰集团与合并范围外关联方及与政府部门之间的往来款
项、有信用证担保等风险小的债权 项、有信用证担保等风险小的应收款
②不同组合计提坏账准备的计提方法
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
应收保理款 其他方法
中泰集团与关联方的应收款项、与政府部门之间的往来款项、
中泰集团内部单位应收款项、与政府部门之间的往来款 有信用证担保等风险小的债权，除存在客观证据表明本集团
项、有信用证担保等风险小的债权 将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不对上述应收款
项计提坏账准备，出口信用保险按0.5%计提
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上海欣浦商业保理有限公司 2018 年 1-7 月财务报表附注
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
0-6 个月（含 6 个月） 0.00 5.00
7-12 个月（含 12 个月） 5.00 5.00
1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00
2-3 年（含 3 年） 20.00 20.00
3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00
4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的组合计提方法：
风险分类 应收保理款计提比例（%）
正常类 0.00
关注类 5.00
次级类 25.00
可疑类 50.00
损失类 100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客
观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备。导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征：应收关联方款项；
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行
还款义务的应收款项等。
（4）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
7、 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能
够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计
量。
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（2）固定资产的分类、计价方法及折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下：
固定资产类别 折旧年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 折旧方法
房屋及建筑物 20-40 年 5 2.38-4.75 直线法
机器设备 10-30 年 5 3.17-9.5 直线法
运输工具 8-10 年 5 9.5-11.88 直线法
电子设备 8-10 年 5 9.5-11.88 直线法
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政
策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用
寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
8、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
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额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
9、 长期资产减值
对于固定资产等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
10、 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利及其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为
本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本
养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损
益。本公司采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，
计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司
将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
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能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
11、 收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经
济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售
收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确
定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②
相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
12、 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为
非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相
关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后
期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计
入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
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同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
13、 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳
税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的
暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价
值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
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本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉
及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本
公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
14、 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
租赁业务符合下列一项或数项标准的，通常属于融资租赁：①在租赁期届满时，租赁
资产的所有权转移给承租人。②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计
将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人
将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部
分。④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的
初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分
期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
以融资租赁方法租入的资产，于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程
中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除
未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
以融资租赁方法出租的资产，于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始
直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、
初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租
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赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
15、 会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明
（1）会计政策变更说明
本公司于本报表期间无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更以及差错更正说明
①会计估计变更
根据《新疆中泰（集团）有限责任公司应收款项管理规定》的规定，自 2018 年 4 月 1
日起，本公司对于应收款项账龄分析法下计提比例进行变更，变更前后的计提比例及影响
数如下：
（1）变更前
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
（2）变更后
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
0-6 个月（含 6 个月） 0.00 5.00
7-12 个月（含 12 个月） 5.00 5.00
1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00
2-3 年（含 3 年） 20.00 20.00
3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00
4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
（3）该项会计估计变更采用未来适用法，此项估计变更对本期净利润无影响
②前期会计差错更正
本公司于本期无应披露的重大前期差错更正事项
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五、 税项
税种 具体税率情况
应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差
增值税
额计缴增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%计缴
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的1%计缴
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴
六、 财务报表重要项目的说明
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2018 年 1 月
1 日，“期末”指 2018 年 7 月 31 日；“本期”指 2018 年 1-7 月，“上期”指 2017 年度。
1、 货币资金
项 目 期末余额 期初余额
银行存款 4,367,307.48 7,173,205.03
合 计 4,367,307.48 7,173,205.03
2、 应收票据及应收账款
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 25,200,000.00 14,298,900.00
合 计 25,200,000.00 14,298,900.00
应收票据情况
①应收票据分类
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 5,000,000.00 14,298,900.00
商业承兑汇票 20,200,000.00
合 计 25,200,000.00 14,298,900.00
②期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,000,000.00
商业承兑汇票
合 计 2,000,000.00
3、 其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
其他应收款 65,500.00 3,517.30
合 计 65,500.00 3,517.30
23
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其他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
65,500.00 100.00
他应收款
其中：账龄分析法组合
无风险组合 65,500.00 100.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
其他应收款
合 计 65,500.00 100.00
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
3,517.30 100.00
他应收款
其中：账龄分析法组合
无风险组合 3,517.30 100.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
其他应收款
合 计 3,517.30 100.00
①其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫款 3,517.30
押金保证金 65,500.00
合 计 65,500.00 3,517.30
②按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%） 期末余额
租房押金 押金保证金 65,500.00 1 年以内 100.00
合计 — 65,500.00 — 100.00
4、 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
应收保理款 284,343,497.22 190,843,485.00
减：其他资产减值准备 11,750,000.00
合 计 272,593,497.22 190,843,485.00
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其中，应收保理款按风险类别划分：
风险类别 账面余额 减值准备 账面净值
正常类 237,343,497.22 237,343,497.22
次级类 47,000,000.00 11,750,000.00 35,250,000.00
合 计 284,343,497.22 11,750,000.00 272,593,497.22
注：乌苏市华通物流有限公司经营亏损，现金流不足，偿债能力较差，已经多次催收。
依据《中泰类金融资产风险分类管理办法》的规定，本公司将对其应收保理款列为次级类，
按照 25%计提了减值准备 1,175.00 万元。
5、 固定资产
项目 运输设备 电子设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值
1、期初余额 41,000.00 41,000.00
2、本期增加金额 22,410.34 22,410.34
其中：在建工程转入
3、本期减少金额
4、期末余额 63,410.34 63,410.34
二、累计折旧
1、期初余额 6,501.96 6,501.96
2、本期增加金额 4,899.00 4,899.00
其中：计提 4,899.00 4,899.00
3、本期减少金额
4、期末余额 11,400.96 11,400.96
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 52,009.38 52,009.38
2、期初账面价值 34,498.04 34,498.04
6、 递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 11,750,000.00 2,937,500.00
合 计 11,750,000.00 2,937,500.00
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7、 应付票据及应付账款
种 类 期末余额 期初余额
应付账款 52,091.00
合 计 52,091.00
应付账款情况
项 目 期末余额 期初余额
货款 2,091.00
劳务款 50,000.00
合 计 52,091.00
8、 预收款项
项 目 期末余额 期初余额
货款 144.00
合 计 144.00
9、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,631,845.11 737,541.68 2,220,764.93 148,621.86
二、离职后福利-设定提存计划 1,474.38 69,412.42 54,474.72 16,412.08
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 1,633,319.49 806,954.10 2,275,239.65 165,033.94
（2）短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,554,316.70 540,298.60 2,094,615.30
二、职工福利费 57,319.42 57,319.42
三、社会保险费 36,584.24 29,249.46 7,334.78
其中：医疗保险费 32,936.56 26,362.94 6,573.62
工伤保险费 512.84 443.64 69.20
生育保险费 3,134.84 2,442.88 691.96
其他
四、住房公积金 41,576.00 37,180.00 4,396.00
五、工会经费和职工教育经费 77,528.41 61,763.42 2,400.75 136,891.08
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合 计 1,631,845.11 737,541.68 2,220,764.93 148,621.86
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（3）设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、基本养老保险 1,474.38 67,678.88 53,087.16 16,066.10
二、失业保险费 1,733.54 1,387.56 345.98
三、企业年金缴费
合 计 1,474.38 69,412.42 54,474.72 16,412.08
10、 应交税费
项 目 期初余额 期末余额
增值税 209,775.97 212,168.36
企业所得税 444,786.81 662,461.11
城市维护建设税 2,097.76 2,121.68
个人所得税 8,926.83 42,422.51
教育费附加 10,488.80 10,608.42
合 计 676,076.17 929,782.08
11、 其他应付款
按款项性质列示
项 目 期末余额 期初余额
代扣代缴款 11,661.70
代收代付款 990.00 539.00
保证金 7,000,000.00
代管款 24,717.21
其他 20,622.65 16,872.63
合 计 7,057,991.56 17,411.63
12、 其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
中泰融资租赁有限公司保理款 90,375,000.00
合 计 90,375,000.00
13、 实收资本
期初余额 期末余额
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例(%) 投资金额 所占比例(%)
中泰化学股份有限公司 102,000,000.00 51.00 102,000,000.00 51.00
中泰国际发展（香港）有限公司 98,000,000.00 49.00 98,000,000.00 49.00
合 计 200,000,000.00 100.00 200,000,000.00 100.00
14、 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据
法定盈余公积金 1,002,679.81 1,002,679.81
合 计 1,002,679.81 1,002,679.81 —
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15、 未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 9,024,118.27 3,516,172.74
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 9,024,118.27 3,516,172.74
加：本期归属于母公司股东的净利润 -3,390,882.58 6,119,939.48
减：提取法定盈余公积 611,993.95
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
本期期末余额 5,633,235.69 9,024,118.27
16、 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,033,831.04 375,000.00 17,742,996.33 5,011,444.44
其中：保理手续费收入 4,242,547.05 5,308,730.86
保理利息收入 4,791,283.99 375,000.00 12,434,265.47 5,011,444.44
其他业务 8,768.51 8,768.51
合 计 9,042,599.55 383,768.51 17,742,996.33 5,011,444.44
17、 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 568,954.98
折旧费 354.84
差旅费 52,051.84
办公费 77,400.75
物料消耗 49424.04
租赁费 98,250.00
其他 19,970.00
合 计 866,406.45
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18、 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 237,999.12 4,432,629.63
折旧费 4,544.16 6,501.96
业务招待费 137,887.30 74,308.20
差旅费 62,228.83 177,152.70
办公费 7,259.08 32,432.17
物料消耗 5,615.00
聘请中介机构费 47,169.81 76,933.96
其他 32,717.21 17,971.00
合 计 535,420.51 4,817,929.62
19、 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 26,758.64 356,577.77
汇兑损益
其他 4,629.34 9,289.15
合 计 -22,129.30 -347,288.62
20、 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
其他流动资产减值损失 11,750,000.00
合 计 11,750,000.00
21、 营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 0.10
合 计 0.10
22、 所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,825,590.78 2,074,025.19
递延所得税调整 -2,937,500.00
其他
合 计 -1,111,909.22 2,074,025.19
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 -4,502,791.80
按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,125,697.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,788.73
所得税费用 -1,111,909.22
23、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 -3,390,882.58 6,119,939.48
加：资产减值准备 11,750,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,899.00 6,501.96
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,937,500.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,963,082.70 258,154,852.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 55,876,664.73 399,039,297.04
其他
经营活动产生的现金流量净额 50,340,098.45 663,320,591.09
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： — —
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况： — —
现金的年末余额 4,367,307.48 7,173,205.03
减：现金的年初余额 7,173,205.03 4,451,076.72
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,805,897.55 2,722,128.31
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（2）现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 4,367,307.48 7,173,205.03
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 4,367,307.48 7,173,205.03
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：3 个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 4,367,307.48 7,173,205.03
七、 关联方关系及其交易
1、 母公司基本情况
母公司对本企业
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的表决权比例
的持股比例（%）
（%）
中泰化学股份 乌鲁木齐市经济开 聚氯乙烯、烧碱等
2,146,449,598.00 51.00 100.00
有限公司 发区阳澄湖路 39 号 产品的生产、销售
2、 其他关联方
关联方名称 与本公司的关系
新疆中泰进出口贸易有限公司 受同一母公司控制
新疆中泰融资租赁有限公司 受同一母公司控制
新疆利华棉业股份有限公司 受同一母公司控制
新疆圣雄能源股份有限公司 母公司参股公司
新疆中泰农业发展有限责任公司 集团控股子公司
新疆中泰欣隆国际贸易有限公司 集团控股子公司
沙雅县利华创新棉业有限公司 集团参股子公司
乌苏市鑫丰益棉业有限公司 集团参股子公司
昌吉利华棉业有限责任公司 集团参股子公司
乌鲁木齐利华新创棉业有限责任公司 集团参股子公司
3、 关联方交易情况
（1）定价政策
本公司与关联方发生的保理业务按照签署的合同价执行，其他关联交易按照市场价格
执行。
（1）采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新疆中泰农业发展有限责任公司 采购商品 22,013.50 12,792.12
新疆中泰融资租赁有限公司 接受资金 375,000.00
中泰化学股份有限公司 接受资金 5,011,444.44
合 计 —— 397,013.50 5,024,236.56
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（2）关联保理情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新疆利华棉业股份有限公司 应收账款 7,217,245.71
乌苏市鑫丰益棉业有限公司 应收账款 375,870.74
沙雅利华棉业有限公司 应收账款 420,621.68
昌吉利华棉业有限责任公司 应收账款 48,578.39
乌鲁木齐利华新创棉业有限责任公司 应收账款 19,355.69
新疆中泰欣隆国际贸易有限公司 应收账款 142,618.45 2,214,086.78
沙雅县利华创新棉业有限责任公司 应收账款 4,006,888.81 2,596,626.78
新疆中泰融资租赁有限公司 应收账款 185,581.76
新疆中泰进出口贸易有限公司 应收账款 593,553.46
合 计 —— 4,928,642.48 12,892,385.77
（3）提供资金
关联方名称 向关联方提供资金 关联方向本公司提供资金
新疆中泰融资租赁有限公司 90,000,000.00
合 计 90,000,000.00
4、 关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款：
新疆中泰进出口贸易有限公司 3,517.30
小计 3,517.30
其他流动资产：
新疆圣雄能源股份有限公司 2,683,485.00 22,883,485.00
沙雅县利华创新棉业有限公司 114,025,270.00 110,960,000.00
新疆中泰融资租赁有限公司 10,000,000.00
新疆中泰欣隆国际贸易有限公司 105,575.55
新疆中泰进出口贸易有限公司 20,529,166.67
小计 137,343,497.22 143,843,485.00
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（2）应付项目
项目名称 期末余额 期初余额
应付账款：
新疆中泰农业发展有限责任公司 2,091.00
小计 2,091.00
其他应付款：
中泰融资租赁有限公司 15,000.00
中泰化学股份有限公司 78.63 78.63
小计 78.63 15,078.63
其他流动负债：
中泰融资租赁有限公司 90,375,000.00
小计 90,375,000.00
八、 承诺及或有事项
1、重大承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
本公司无需要披露的重大或有事项。
九、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、 按照有关财务会计制度应披露的其他内容
本公司无其他需披露的重大事项。
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