青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
青岛金王应用化学股份有限公司
2023 年年度报告
二〇二四年四月二十日
1
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人陈索斌、主管会计工作负责人王彬及会计机构负责人（会计
主管人员）侯琳琳声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，并且理解计划、预测与
承诺之间的差异。
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》
的规定，公司属于化工行业相关企业，公司存在原材料等大宗商品价格波动
风险、人民币汇率波动风险、劳动用工短缺的风险、市场和宏观经济政策风
险，详情请查阅本报告第三节管理层讨论与分析部分有关公司风险的描述，
敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .............................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .......................................................................................... 10
第四节 公司治理 .......................................................................................................... 25
第五节 环境和社会责任 .............................................................................................. 37
第六节 重要事项 .......................................................................................................... 39
第七节 股份变动及股东情况 ...................................................................................... 44
第八节 优先股相关情况 .............................................................................................. 48
第九节 债券相关情况 .................................................................................................. 49
第十节 财务报告 .......................................................................................................... 50
3
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
（三）报告期公开披露过的公司文件的正本及公告原稿
（四）公司年度报告
4
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
中国证券登记结算有限责任公司深圳
登记结算机构 指
分公司
公司、青岛金王 指 青岛金王应用化学股份有限公司
金王集团 指 青岛金王集团有限公司
金王运输 指 青岛金王国际运输有限公司
金王国贸 指 青岛金王国际贸易有限公司
金王产业链 指 青岛金王产业链管理有限公司
众妆优选 指 众妆优选商业零售有限公司
持棠公司 指 持棠（青岛）文化科技有限公司
宝旌国际 指 宝旌国际有限公司
金王品牌管理 指 青岛金王品牌管理有限公司
广州栋方 指 广州栋方生物科技股份有限公司
上海月沣 指 上海月沣化妆品有限公司
广州韩亚 指 广州韩亚生物科技有限公司
青岛伟创 指 青岛伟创民间资本管理有限公司
植萃集 指 广州植萃集化妆品有限公司
乌海金王 指 乌海金王金融服务有限公司
海南金王 指 海南金王进出口贸易有限公司
新铁汇茂 指 新疆新铁汇茂供应链管理有限公司
浙江汇茂达 指 浙江汇茂大能源有限公司
上海汇茂 指 上海汇茂石油化工有限公司
5
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 青岛金王 股票代码 002094
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 青岛金王应用化学股份有限公司
公司的中文简称 青岛金王
公司的外文名称（如有） Qingdao Kingking Applied Chemistry Co., LTD
公司的外文名称缩写（如有） Kingking
公司的法定代表人 陈索斌
注册地址 青岛即墨市环保产业园
注册地址的邮政编码 266201
公司注册地址历史变更情况 无
办公地址 青岛市崂山区香港东路 195 号上实中心 T3 楼 15、16 楼
办公地址的邮政编码 266071
公司网址 http://www.chinakingking.com
电子信箱 stock@chinakingking.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杜心强 齐书彬
联系地址 青岛市崂山区香港东路 195 号上实中心 T3 楼 16 楼 青岛市崂山区香港东路 195 号上实中心 T3 楼 16 楼
电话 0532-85779728 0532-85779728
传真 0532-85718686 0532-85718686
电子信箱 stock@chinakingking.com qsb@chinakingking.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》
公司披露年度报告的媒体名称及网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 青岛金王应用化学股份有限公司证券事务部
四、注册变更情况
统一社会信用代码 913702006143182166
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无
历次控股股东的变更情况（如有） 无
6
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 济南市文化东路 59 号盐业大厦七楼
签字会计师姓名 左伟、陈征
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 □否
追溯调整或重述原因
会计政策变更
元
2022 年末 本年末比上年末增减 2021 年末
2023 年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产 3,154,573,754.30 3,235,964,371.33 3,235,822,545.92 -2.51% 4,569,066,424.12 4,569,066,424.12
归属于上市公司股东的净资产 1,432,274,281.93 1,433,646,428.15 1,433,392,454.38 -0.08% 2,223,861,566.84 2,223,853,079.67
2022 年 本年比上年增减 2021 年
2023 年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入 2,508,961,525.88 2,951,334,134.32 2,951,334,134.32 -14.99% 3,153,044,393.97 3,153,044,393.97
归属于上市公司股东的净利润 10,422,649.73 -808,907,062.09 -809,152,548.69 16,342,034.00 16,342,034.00
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -8,536,883.54 -460,235,262.97 -460,480,749.57 8,563,963.92 8,563,963.92
经营活动产生的现金流量净额 51,822,319.39 52,001,267.68 52,001,267.68 -0.34% -411,688,255.21 -411,688,255.21
基本每股收益（元/股） 0.02 -1.17 -1.17 0.02 0.02
稀释每股收益（元/股） 0.02 -1.17 -1.17 0.02 0.02
加权平均净资产收益率 0.73% -44.55% -44.57% 45.30% 0.66% 0.66%
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号)，要求“关于单项交易产生的
资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自 2023 年 1 月 1 日起施行。详见财务报告附注部
分重要会计政策及估计 43 重要会计政策和会计估计变更。
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
是 □否
项目 2023 年 2022 年 备注
营业收入（元） 2,508,961,525.88 2,951,334,134.32 无
7
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
营业收入扣除金额（元） 5,169,843.41 29,692,333.31 其他业务收入
营业收入扣除后金额（元） 2,503,791,682.47 2,921,641,801.01 无
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 789,502,265.07 739,385,319.37 791,042,917.91 189,031,023.53
归属于上市公司股东的净利润 20,225,650.96 10,936,306.16 11,285,178.56 -32,024,485.95
归属于上市公司股东的扣除非经常性
13,940,607.32 10,600,093.50 3,131,377.45 -36,208,961.81
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 1,249,243.51 -73,104,010.38 1,034,862.70 122,642,223.56
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
九、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -616,264.15 -350,758,298.41 -1,102,404.69
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
2,099,942.48 2,819,265.69 6,972,618.33
按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和
3,888,791.18 -7,638,241.84 1,396,388.96
金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 232,591.91 358,550.08
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,359,719.90
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,282,310.14 -1,235,079.07 218,942.54
减：所得税影响额 2,954,858.73 -5,269,704.83 106,045.10
少数股东权益影响额（税后） 100,107.55 -2,638,257.77 -40,019.96
合计 18,959,533.27 -348,671,799.12 7,778,070.08 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
8
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
9
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
报告期内，公司的主营业务分为新材料蜡烛与香薰及工艺制品业务、化妆品业务和供应链业务三大板块。其中，新
材料蜡烛与香薰及工艺制品业务、化妆品业务系公司的核心业务发展板块。
（一）宏观经济形势
2023 国际环境依然复杂严峻，不确定性逐步上升，世界经济增速放缓，但是，国内经济保持稳健增长，据海关统计，
2023 年我国进出口总值 41.76 万亿元人民币，同比增长 0.2%。其中，出口 23.77 万亿元，增长 0.6%；进口 17.99 万亿元，
下降 0.3%。外贸运行总体平稳，进出口规模逐季抬升，分季度看，一季度为 9.69 万亿元，二、三、四季度都在 10 万亿
以上。
图 1：近三年全国进出口总值情况表
数据来源：海关总署
根据中国人民银行公布的数据，2023 年人民币汇率在合理均衡水平上保持基本稳定，在全球主要货币中表现相对稳
健，发挥了宏观经济和国际收支自动稳定器功能。
图 2：2023 年人民币兑美元汇率走势图
数据来源：人民银行
10
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
（二）公司所处行业发展状况
1、新材料蜡烛与香薰及相关工艺品
公司所从事的新材料蜡烛与香薰及相关工艺制品行业属于日用消费品行业，经过多年发展，市场已经比较成熟，其
总体市场销售额不会出现跳跃式的高速增长。但是出于文化和日常生活习惯需要等原因，蜡烛与香薰及相关制品已经成
为国外消费群体生活的必需品，相关消费习惯和消费模式受宏观经济波动的影响相对较小。这使得公司主要的外销市场
对蜡烛及相关制品的需求存在一定的刚性。近几年来，随着国内人民物质生活水平的提高和全球化对居民生活方式的影
响，特别是居民消费行为从基本型向享受型的转变，蜡烛作为生活装饰品与香薰逐步被市场接受，国内需求也呈现稳步
增长的态势。因此，国内外市场对蜡烛与香薰及其相关制品的消费需求将长期稳定存在并持续增长，使得行业具有稳定
的发展前景。
图 3:近三年全国各种蜡烛及类似品月度出口情况 图 4:近三年全国除臭类产品月度出口情况
数据来源：海关总署 数据来源：海关总署
图 5：近三年全国蜡烛及类似品、除臭类产品年度
出口情况
数据来源：海关总署
2、化妆品
根据《化妆品监督管理条例》的规定，化妆品，是指以涂擦、喷洒或者其他类似方法，施用于皮肤、毛发、指甲、
口唇等人体表面，以清洁、保护、美化、修饰为目的的日用化学工业产品。国家按照风险程度对化妆品、化妆品原料实
行分类管理。化妆品分为特殊化妆品和普通化妆品。国家对特殊化妆品实行注册管理，对普通化妆品实行备案管理。化
妆品原料分为新原料和已使用的原料。国家对风险程度较高的化妆品新原料实行注册管理，对其他化妆品新原料实行备
案管理。化妆品的最小销售单元应当有标签。标签应当符合相关法律、行政法规、强制性国家标准，内容真实、完整、
准确。进口化妆品可以直接使用中文标签，也可以加贴中文标签；加贴中文标签的，中文标签内容应当与原标签内容一
致。
化妆品行业的销售渠道主要包括专营店、商超、百货、药妆店、美容院、电商等。近年来，连锁专营渠道和电商渠
道发展迅速。连锁专营店渠道方面，以屈臣氏、万宁等为代表的国际性背景的化妆品连锁专营店经济实力雄厚，经营模
式成熟，发展迅速并已经成为化妆品专营店渠道的主流模式。化妆品连锁专营店亦凭借差异化的消费，市场渗透率高及
渠道下沉快的优势，在近几年取得快速发展，集中度也明显提升。电商渠道方面，近几年直播带货渠道兴起，打破了传
统的营销方式，带动了传统渠道的更迭和升级，化妆品营销渠道逐步向多元化、数字化发展，通过社交媒体平台与消费
者互动，宣传产品信息，推广品牌形象，同时也可以借助社交媒体平台的大数据分析功能，更好地了解消费者需求和市
场趋势。
根据国家统计局发布数据，2023 年全年社会消费品零售总额 47.15 万亿元，比上年增长 7.2%。其中化妆品类
4,141.70 亿元，同比增长 5.1%
11
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
图 6：社会消费品零售总额增速 图 7：全国化妆品类商品零售类累计值
数据来源：国家统计局 数据来源：国家统计局
近几年来化妆品行业监管趋严，国家密集出台了一系列的政策，对化妆品功效、化妆品标签、化妆品原料及安全等
做出了明确规定，并针对不合规行为给出具体的整改方案，化妆品行业的监管力度加大，行业发展逐渐规范化，相关政
策的出台，也加快了淘汰劣质企业的进程，推动化妆品企业完善自身建设，推动了具有实力的化妆品企业进一步发展，
也将推动化妆品行业的高质量发展。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
主要原材料的采购模式
单位：元
采购额占采购总额的 结算方式是否发生重
主要原材料 采购模式 上半年平均价格 下半年平均价格
比例 大变化
蜡（单位：吨） 直接采购及间接采购 26.20% 否 7,138.87 8,093.21
胎膜（单位：只） 直接采购及间接采购 28.88% 否 1.09 1.11
原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因
无
能源采购价格占生产总成本 30%以上
□适用 不适用
主要能源类型发生重大变化的原因
无
主要产品生产技术情况
主要产品 生产技术所处的阶段 核心技术人员情况 专利技术 产品研发优势
公司蜡烛业务拥有 公司在产品生产工艺技术方面形成了完善的工艺研发运
技术人员 159 人， 用流程，能够针对产品设计和加工的需要不断更新完善
技术成熟并产业化、 包含产品开发人 公司拥有核心发明 符合规模化生产需要的工艺方法，形成科学完整的工艺
工艺蜡烛制品
自动化 员、外观设计人 专利十余项 技术指导书来保证生产工艺的严格执行，从而保证产品
员、工艺设计人员 实用性和观赏性。公司引进的自动化机器设备性能上处
等。 于国际先进水平。
主要产品的产能情况
主要产品 设计产能 产能利用率 在建产能 投资建设情况
工艺蜡烛制品 20,580 万支 83.59%
香薰产品 2,100 万支 80.62%
主要化工园区的产品种类情况
主要化工园区 产品种类
青岛即墨环保产业园 工艺蜡烛、香薰
越南铃中工业园区 工艺蜡烛、香薰
12
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况
□适用 不适用
报告期内上市公司出现非正常停产情形
□适用 不适用
相关批复、许可、资质及有效期的情况
□适用 不适用
从事石油加工、石油贸易行业
□是 否
从事化肥行业
□是 否
从事农药行业
□是 否
从事氯碱、纯碱行业
□是 否
三、核心竞争力分析
（一）突出的行业龙头地位
公司所从事的新材料蜡烛及相关工艺制品行业属于日用消费品行业。公司多年来通过自主创新、研发设计、提升品
牌效应、打造国际化产业布局等手段，逐步形成了品牌和产品差异化的优势，在产品细分市场上处于优势地位，已发展
成为亚洲第一，全球排名前列的具有国际竞争力的新材料蜡烛制品及相关制品生产商，行业龙头地位突出。
（二）化妆品供应链管理优势
经过多年在化妆品渠道的深耕，公司积累了强大的渠道分销和终端推广能力，通过对原有渠道不断进行完善和更新，
创新服务模式，不断巩固公司在化妆品供应链管理方面的优势，不断扩大市场份额。通过信息化、数字化和智能化手段
建立了智能高效的供应链网络，实现了多环节的降本增效，为公司进一步拓展品牌和渠道奠定了基础。
（三）美妆新零售网络优势
公司借助腾讯在新零售业务方面的技术优势和先进理念，对公司新零售板块进行优化升级，利用腾讯提供的优 Mall、
优客等产品，可以基于门店进行深度人流分析、动线分析、商圈洞察等，提高线下消费的转化率，提升坪效；通过全渠
道发货系统将订单分流到各门店和仓库，实现 24 小时内完成发货，借助美团、饿了么、京东到家等渠道，成为“美妆外
卖”即时零售的一员，将产品与服务全面融合，通过极速的配送服务和完善的客户服务体系，给消费者更新颖、更快捷的
消费体验。通过短视频、直播等内容渠道将商品及服务推送给目标用户，不断优化推送策略和内容，提高营销效果。
四、主营业务分析
1、概述
2023 年，国内外经济形势依然严峻复杂，俄乌冲突以及单边主义造成海外市场购买力不足，原材料价格持续上涨，
人民币对美元汇率持续贬值，面对严峻复杂的经济形势，在新材料蜡烛及香薰制品业务方面，公司通过对生产线的智能
化和信息化的改造升级，提升生产效率，降低生产成本，同时，不断加大研发力度，开发新产品，以满足不同客户对产
品的差异化需求。此外公司也根据国内市场对家居香薰需求的不断增长，积极开拓国内市场，开发迎合国内消费需求的
香薰产品，在天猫、小红书、抖音等多个线上平台以及屈臣氏进行布局，随着接触式社交场景增加，居民消费信心回升，
消费场景也在逐步向线下渠道延伸。
公司新材料工艺蜡烛业务上游主要是原材料、辅料、包装材料的供应商，包含了石油炼化、玻璃制品、香精、纸箱、
包装等厂商，下游客户主要是海外大型商超、百货公司及家居用品公司等。
13
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
图 8：公司主要原材料价格走势图
数据来源：国家统计局
化妆品业务方面，公司建立了完整的化妆品产业链，实施多终端、多渠道、多品牌的发展战略。基于多年来积累的
上游品牌资源和下游客户的合作关系，依托现有强大的渠道分销和终端推广的能力，与品牌方深度合作，在渠道资源共
享、品牌培育、新商业模式探索等方面开展合作。借助信息化、数字化、智能化的供应链服务系统，创新服务模式，巩
固公司在化妆品供应链的优势地位，扩大细分领域的市场份额。同时，公司结合市场的动态需求，不断优化品牌结构和
渠道结构，结合市场需求和渠道的变化，积极开发满足不同渠道的产品，特别是线上和直播渠道的产品，积极引入海外
优质品牌，为国内消费者提供更多更丰富的选择。
2023 年度，公司积极引入海外优质品牌，代理优质品牌数量不断提升，同时在屈臣氏、万宁等知名连锁渠道的基础
上，拓展小美百货、抖音商铺、天猫旗舰店、微信小程序、快手等线下和线上渠道。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
2023 年 2022 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 2,508,961,525.88 100% 2,951,334,134.32 100% -14.99%
分行业
化妆品 548,361,869.64 21.86% 900,455,482.13 30.51% -39.10%
新材料蜡烛、香
996,346,035.65 39.71% 1,049,673,003.04 35.57% -5.08%
薰及工艺品等
供应链行业 964,253,620.59 38.43% 1,001,205,649.15 33.92% -3.69%
分产品
化妆品 548,361,869.64 21.86% 900,455,482.13 30.51% -39.10%
新材料蜡烛、香
996,346,035.65 39.71% 1,049,673,003.04 35.57% -5.08%
薰及工艺品等
石油原料产品及
964,253,620.59 38.43% 1,001,205,649.15 33.92% -3.69%
其他
分地区
境外 956,343,192.78 38.12% 1,016,835,200.83 34.45% -5.95%
境内 1,552,618,333.10 61.88% 1,934,498,933.49 65.55% -19.74%
分销售模式
14
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
单位：元
营业收入比上年同 营业成本比上年同 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
期增减 期增减 期增减
分行业
化妆品 548,361,869.64 507,984,497.45 7.36% -39.10% -40.93% 2.87%
新材料蜡烛、香薰及工艺品等 996,346,035.65 804,091,911.22 19.30% -5.08% -4.47% -0.52%
供应链行业 964,253,620.59 947,176,742.01 1.77% -3.69% -5.29% 1.66%
分产品
化妆品 548,361,869.64 507,984,497.45 7.36% -39.10% -40.93% 2.87%
新材料蜡烛、香薰及工艺品等 996,346,035.65 804,091,911.22 19.30% -5.08% -4.47% -0.52%
石油原料产品及其他 964,253,620.59 947,176,742.01 1.77% -3.69% -5.29% 1.66%
分地区
境外 956,343,192.78 774,343,091.06 19.03% -5.95% -6.59% 0.56%
境内 1,552,618,333.10 1,484,910,059.62 4.36% -19.74% -20.71% 1.17%
分销售模式
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
单位：元
报告期内的售价
产品名称 产量 销量 收入实现情况 变动原因
走势
新材料蜡烛、香
834,735,301.19 824,895,710.61 996,346,035.65
薰及工艺品等
境外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润 10%以上
□是 否
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位 2023 年 2022 年 同比增减
销售量 元 824,895,710.61 977,748,536.57 -15.63%
生产量 元 834,735,301.19 960,750,084.04 -13.12%
制造业
库存量 元 69,479,534.17 59,639,943.59 16.50%
销售量 元 1,434,357,440.07 1,724,028,206.41 -16.80%
生产量
贸易业
库存量 元 111,765,015.09 190,875,433.62 -41.45%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□适用 不适用
15
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
行业分类
单位：元
2023 年 2022 年 同比增减
行业分类 项目
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
化妆品 营业成本 507,984,497.45 22.49% 859,960,501.93 31.83% -9.34%
新材料蜡烛、香薰及工艺品等 营业成本 804,091,911.22 35.59% 841,721,870.62 31.15% 4.44%
供应链行业 营业成本 947,176,742.01 41.92% 1,000,094,370.43 37.02% 4.90%
说明
无
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 526,392,131.51
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 20.97%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 145,534,513.27 5.80%
2 第二名 108,255,652.80 4.31%
3 第三名 99,626,615.45 3.97%
4 第四名 91,329,332.29 3.64%
5 第五名 81,646,017.70 3.25%
合计 -- 526,392,131.51 20.97%
主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 962,236,156.28
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 39.37%
16
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 327,895,014.23 13.42%
2 第二名 231,854,700.00 9.49%
3 第三名 164,550,000.00 6.73%
4 第四名 148,436,442.05 6.07%
5 第五名 89,500,000.00 3.66%
合计 -- 962,236,156.28 39.37%
主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
单位：元
2023 年 2022 年 同比增减 重大变动说明
主要原因为本报告期
销售费用 78,716,292.39 136,657,448.71 -42.40%
合并范围减小所致
主要原因为本报告期
管理费用 115,662,829.65 188,566,832.16 -38.66%
合并范围减小所致
财务费用 96,739,148.43 85,218,592.68 13.52%
研发费用 34,234,464.37 37,059,265.25 -7.62%
4、研发投入
适用 □不适用
预计对公司未来
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
发展的影响
国产石蜡与欧洲石蜡在香氛蜡烛中的 通过改进配方工艺，提升产品特性，降低生产成
改进配方及工艺 项目已结题
性能区别研究 本，增强公司在该领域的技术优势。
纯天然菜籽蜡的结晶特性对香氛蜡烛 通过改进配方工艺，提升产品特性，降低生产成
改进配方及工艺 项目已结题
的影响研究 本，增强公司在该领域的技术优势。
通过改进配方工艺，提升产品特性，降低生产成
环保椰子蜡配方与工艺研发 改进配方及工艺 项目已结题
本，增强公司在该领域的技术优势。
通过改进配方工艺，提升产品特性，降低生产成
低碳背景下的蜡烛加工工艺优化研发 改进配方及工艺 项目已结题
本，增强公司在该领域的技术优势。
植物蜡微晶体结构对香氛蜡烛香味协 通过改进配方工艺，提升产品特性，降低生产成
改进配方及工艺 项目已结题
同表现的研究 本，增强公司在该领域的技术优势。
通过改进配方工艺，提升产品特性，降低生产成
环保无烟香薰蜡烛的配方研究 改进配方及工艺 项目已结题
本，增强公司在该领域的技术优势。
含功能性植物精油的香精在香氛产品 通过改进配方工艺，提升产品特性，降低生产成
改进配方及工艺 项目已结题
中的应用研究 本，增强公司在该领域的技术优势。
通过系统升级，实现蜡烛板块质检管理统计，增
生产管理系统的研发 生产 ERP 系统升级 已投入使用
强公司在该领域的技术优势。
通过系统研发，完成研发测试任务，增强公司在
研发管理系统的研发 提高工作效率 已投入使用
该领域的技术优势。
热力学和流体力学对蜡烛晶体结构的 通过改进配方工艺，提升产品特性，降低生产成
改进配方及工艺 项目已结题
影响研究（第二期） 本，增强公司在该领域的技术优势。
高速剪切乳化技术在绿色低碳灌装工 通过改进配方工艺，提升产品特性，降低生产成
改进配方及工艺 项目已结题
艺的设计与应用研发（第二期） 本，增强公司在该领域的技术优势。
17
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司研发人员情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发人员数量（人） 159 153 3.92%
研发人员数量占比 12.12% 12.28% -0.16%
研发人员学历结构
本科 70 70 0.00%
硕士 9 11 -18.18%
博士 2 1 100.00%
专科及以下 78 71 9.86%
研发人员年龄构成
30 岁以下 62 63 -1.59%
30~40 岁 51 56 -8.93%
40 岁以上 46 34 35.29%
公司研发投入情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发投入金额（元） 34,234,464.37 37,059,265.25 -7.62%
研发投入占营业收入比例 1.36% 1.26% 0.10%
研发投入资本化的金额
0.00 0.00 0.00%
（元）
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减
经营活动现金流入小计 2,683,569,323.72 3,495,896,029.72 -23.24%
经营活动现金流出小计 2,631,747,004.33 3,443,894,762.04 -23.58%
经营活动产生的现金流量净额 51,822,319.39 52,001,267.68 -0.34%
投资活动现金流入小计 440,696,882.16 524,338,822.63 -15.95%
投资活动现金流出小计 721,524,748.29 403,853,801.65 78.66%
投资活动产生的现金流量净额 -280,827,866.13 120,485,020.98 -333.08%
筹资活动现金流入小计 1,682,427,274.67 1,687,612,928.64 -0.31%
筹资活动现金流出小计 1,694,560,652.46 1,742,280,824.49 -2.74%
筹资活动产生的现金流量净额 -12,133,377.79 -54,667,895.85 -77.81%
现金及现金等价物净增加额 -264,868,785.64 95,548,930.76 -377.21%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
18
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
□适用 不适用
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 不适用
五、非主营业务分析
□适用 不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2023 年末 2023 年初
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
1,104,285,020.
货币资金 749,511,941.38 23.76% 34.13% -10.37%
12
应收账款 272,685,288.03 8.64% 179,750,253.14 5.56% 3.08%
存货 333,278,966.36 10.56% 429,588,172.43 13.28% -2.72%
长期股权投资 369,988,109.33 11.73% 366,977,760.25 11.34% 0.39%
固定资产 326,722,548.19 10.36% 249,964,650.97 7.72% 2.64%
在建工程 356,092.93 0.01% 7,299,020.78 0.23% -0.22%
使用权资产 15,428,324.42 0.49% 28,038,425.97 0.87% -0.38%
1,158,913,232.
短期借款 36.74% 904,898,361.00 27.97% 8.77%
44
合同负债 33,062,619.47 1.05% 35,883,796.00 1.11% -0.06%
租赁负债 5,384,185.32 0.17% 14,668,191.45 0.45% -0.28%
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期公允价值变 计入权益的累计
项目 期初数 本期计提的减值 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数
动损益 公允价值变动
金融资产
1.交易性金融资产（不
450,729.92 1,176.45 20,000.00 440,729.92 31,176.45
含衍生金融资产）
4.其他权益工具投资 67,200,000.00 -13,458,707.49 49,800,000.00 103,541,292.51
5.其他非流动金融资产 85,300,000.00 85,300,000.00
金融资产小计 152,950,729.92 1,176.45 -13,458,707.49 49,820,000.00 440,729.92 188,872,468.96
上述合计 152,950,729.92 1,176.45 -13,458,707.49 - 49,820,000.00 440,729.92 - 188,872,468.96
金融负债 12,034,345.00 -12,034,345.00 0.00
其他变动的内容
19
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
资产说明 资产类别 账面价值 受限原因
福泰办公楼 24-02-04# 房屋、建筑物 604,939.07 贷款抵押
钢结构厂房 房屋、建筑物 675,823.65 贷款抵押
U 字楼 房屋、建筑物 1,076,700.72 贷款抵押
实验室 房屋、建筑物 120,927.99 贷款抵押
锅炉房 房屋、建筑物 75,979.30 贷款抵押
二期厂房 房屋、建筑物 2,938,328.32 贷款抵押
研发中心大楼 房屋、建筑物 4,814,996.16 贷款抵押
旭泰花园 房屋、建筑物 45,143,921.82 贷款抵押
开发区珠江路 1564、1596 号 房屋、建筑物 14,898,355.50 贷款抵押
银行存款 银行存款 1,843,230.69 司法冻结
其他货币资金 其他货币资金 225,285,935.16 保证金
研发中心土地使用权 土地使用权 201,922.99 贷款抵押
钢结构厂房占用土地 土地使用权 171,077.65 贷款抵押
实验室占用土地 土地使用权 39,976.42 贷款抵押
U 字楼占用土地 土地使用权 491,409.29 贷款抵押
锅炉房占用土地 土地使用权 23,332.61 贷款抵押
二期厂房占用土地 土地使用权 200,458.29 贷款抵押
环保产业园土地使用权 土地使用权 2,522,825.87 贷款抵押
合计 301,130,141.50
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
721,524,748.29 403,853,801.65 78.66%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
20
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
宝旌国际 子公司 新材料蜡烛、香薰及工艺品等 12,236.33 38,186.84 9,258.53 33,964.80 541.49 377.49
上海月沣 子公司 化妆品销售 12,050.00 30,681.95 17,627.81 52,402.58 1,028.92 785.30
广州韩亚 子公司 化妆品销售 11,242.00 14,512.70 7,822.87 5,006.70 2,139.96 2,028.01
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
21
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）公司及市场情况
公司所从事的新材料蜡烛与香薰及相关工艺制品行业属于日用消费品行业，经过多年发展，市场已经比较成熟，其
总体市场销售额不会出现跳跃式的高速增长。但是出于文化和日常生活习惯需要等原因，蜡烛与香薰及相关制品已经成
为国外消费群体生活的必需品，相关消费习惯和消费模式受宏观经济波动的影响相对较小。这使得公司主要的外销市场
对蜡烛及相关制品的需求存在一定的刚性。近几年来，随着国内人民物质生活水平的提高和全球化对居民生活方式的影
响，特别是居民消费行为从基本型向享受型的转变，蜡烛作为生活装饰品与香薰有望逐步被市场接受，国内需求也将有
望呈现稳步增长的态势。因此，国内外市场对蜡烛与香薰及其相关制品的消费需求将长期稳定存在并持续增长，使得行
业具有稳定的发展前景。
化妆品行业的销售渠道主要包括专营店、商超、百货、药妆店、美容院、电商等。近年来，连锁专营渠道和电商渠
道发展迅速。连锁专营店渠道方面，以屈臣氏、万宁等为代表的国际性背景的化妆品连锁专营店经济实力雄厚，经营模
式成熟，发展迅速并已经成为化妆品专营店渠道的主流模式。化妆品连锁专营店亦凭借差异化的消费，市场渗透率高及
渠道下沉快的优势，在近几年取得快速发展，集中度也明显提升。电商渠道方面，近几年直播带货渠道兴起，打破了传
统的营销方式，带动了传统渠道的更迭和升级，化妆品营销渠道逐步向多元化、数字化发展，通过社交媒体平台与消费
者互动，宣传产品信息，推广品牌形象，同时也可以借助社交媒体平台的大数据分析功能，更好地了解消费者需求和市
场趋势。
（二）公司战略定位
利用互联网工具、大数据和人工智能科技对生产线、供应链和终端零售进行信息化、数字化、智能化改造升级，提
升生产经营效率、降低成本、改善运营流程，促进行业资源和科技成果转化。
（三）公司发展战略规划
1、新材料蜡烛及香薰制品业务巩固行业地位，提升品牌知名度
公司通过自主创新、研发设计、提升品牌效应、打造国际化产业布局等手段，逐步形成了品牌和产品差异化的优势，
在产品细分市场上处于优势地位。公司秉承科技创新引领企业发展的理念，持续投入研发创新，通过对生产线的智能化
和信息化的改造升级，提升生产效率，降低生产成本，同时，不断加大研发力度，开发新产品，以满足不同客户对产品
的差异化需求，巩固公司行业地位，提升品牌知名度。
2、化妆品业务持续拓展渠道和品牌，加大自有品牌开发力度
从化妆品渠道发展趋势来看，社交电商、直播电商和线上线下新零售等新型消费展现出了强劲的发展势头。公司持
续看好线上线下融合的新零售业态，未来将展开以用户运营为核心的多种新零售经营模式创新，借助新零售业务布局，
扩大终端零售商业品牌影响力，推动线上线下技术和服务创新，提升公司综合管理水平，促进新零售业务快速发展。
公司长期重视品牌资源，积极开发引入海外优质品牌，丰富国内消费者性价比及差异化的选择，同时扶持国货崛起，
孵化出优质品牌，依托现有的渠道分销和终端推广能力，充分利用供应链的市场消化能力，与品牌方深度合作，开发自
有或独有产品，助力品牌成长。
3、提升智能化水平
公司顺应时代变化，积极主动进行信息化、数字化、智能化转型升级，通过大数据分析、人工智能、智能化改造升
级等手段，不断提升公司生产经营效率、运营效率和管理水平，降低成本、改善运营流程。
4、 加大人才投入，集聚专业人才和管理人才，为公司未来战略发展提供强劲支撑；
公司未来将加大人才投入，吸引在供应链管理、零售组织管理、大数据运营、技术服务等领域经验丰富、执行力强
的人才加入，对公司战略落地、业务发展、组织管理将起到关键作用。
（四）公司经营计划
22
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
1、新材料蜡烛香薰及工艺品方面，利用公司在新材料蜡烛行业内产品和品牌的竞争优势，调整产品结构，深度挖掘
老客户潜力，在为老客户创造更多价值的基础上，继续开发支柱性大客户，以进一步巩固和扩大全球营销网络，增加公
司外销的市场份额，通过产品创新和自有品牌建设实现稳定的收入增长。另一方面，在控制业务风险、确保优先满足新
材料蜡烛香薰及工艺品和化妆品业务对资金需求的前提下，稳步发展公司的一般贸易业务。
2、渠道代理及运营方面，依托现有的渠道分销和终端推广能力，充分利用供应链的强大市场消化能力，继续深耕化
妆品线下和线上渠道，加强与更多品牌的深度合作。积极开发及引入自有、独家品牌，海外优质品牌，扩大该细分领域
的市场份额。进一步拓展销售模式，在原有渠道基础上拓展小美百货、抖音商铺等线下和线上渠道。
3、化妆品品牌方面，新蓝秀品牌聚焦核心产品的研发和销售投入，逐步完成了全系列专业彩妆和天然护肤产品新品
换代，将把持续开发新产品和开拓新渠道作为经营主要方向。充分利用新媒体优势，宣传推广品牌和产品，并调整营销
策略和销售政策来满足新的销售渠道，利用新产品，新渠道提升销售业绩，提升盈利能力。
4、新零售业务方面，持续拓展产品品类，加大品牌引入力度，引入更多网红品牌、新锐品牌，加速自有品牌/独家
品牌的开发，为消费者带来更多优质的美妆商品。强化社群+直播的多触点运营，通过精准推送和触达实现对会员的深
度运营和流量变现。
5、在保障公司资金安全和正常经营资金周转需求的前提下，坚持“规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值”的原
则，进行短期财务投资，提高公司资金使用效率，增加投资收益，从而进一步提升公司整体业绩及盈利水平。
（五）资金需求及使用计划
根据公司 2023 年度资金需求及使用计划，本年度公司及子公司计划向银行申请总额度不超过 21 亿元综合授信，按
照业务的实际需求确定融资的具体金额与性质。
（六）公司面临的风险和应对措施
1、原材料等大宗商品价格波动风险
公司供求关系中的主要原材料为石油副产品——石蜡。石蜡价格波动和国内垄断性的供应目前依然是影响公司经营
业绩的主要不利因素之一。近年来公司主要原材料价格跟随大宗商品价格变化呈现出持续波动的局面，对公司产品的利
润产生直接影响。虽然公司采取了一系列措施，如与主要客户建立产品售价与原材料价格联动机制、实行规模化采购、
根据主要原材料的价格走势制定科学的采购计划，但如果原材料价格发生剧烈波动，将可能直接影响公司产品成本和毛
利率水平，从而对公司盈利能力产生不利影响。
此外，公司开展的大宗商品贸易业务，业务品种包括石蜡及相关石油副产品，如燃料油和乙二醇等大宗商品。当大
宗商品价格出现剧烈波动时，可能会出现大宗商品贸易下游客户订单违约、公司滞压大量贸易品导致存货和存货跌价准
备大幅上升的情况，给公司盈利带来不利影响。
2、人民币汇率波动风险
公司出口业务主要结算货币是美元，人民币对美元汇率波动，会给公司带来了一定汇兑损益，地缘政治及俄乌冲突
导致全球经济形势动荡，未来汇率走势存在较大的不确定性，存在一定汇兑风险。公司继续通过与结算银行密切合作，
加大合理安排外币与人民币资金运用的力度，适当利用金融工具控制汇率风险。同时，继续通过与长期合作客户积极沟
通，利用合同给定波动预期、利用人民币作为主要结算工具等方式，进一步规避人民币波动风险。
3、劳动用工短缺的风险
公司所处行业属劳动密集型行业，报告期内，公司国内外生产基地仍不同程度的出现劳动用工短缺，用工成本也逐
年提高。公司通过与偏远地区学校实现长期校企合作方式，解决了部分用工短缺困难。同时，公司通过建立与核心员工
长期的利益分享与共同成长机制，积极改善员工待遇，提高员工权益保障，实现了员工与企业长期共同发展。
4、市场和宏观经济政策风险
国内化妆品行业伴随居民收入的增长、城镇化比率的提升和消费升级，市场需求保持较高且平稳的增长态势。但需
求变动的影响因素也较复杂，如经济周期、行业竞争、时尚流行、消费者偏好等都会令市场消费偏好出现变化并导致市
场需求出现波动。如果未来国内化妆品市场需求增长趋势放缓，或者公司不能及时应对市场的变化形式，则可能对公司
经营持续增长带来压力和挑战。
23
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
适用 □不适用
谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 调研的基本情况索引
供的资料
详情请查询公司于 2023 年 5 月 10 日在
全景网“投资者关系互 公司经营业绩、发展
2023 年 05 月 10 日 网络平台线上交流 其他 全体投资者 投资者关系互动平台发布的《投资者关
动平台”、价值在线 战略等情况
系活动记录表》编号：2023-05-10
详情请查询公司于 2023 年 11 月 9 日在
全景网“投资者关系互 公司治理、发展战
2023 年 11 月 08 日 网络平台线上交流 其他 全体投资者 投资者关系互动平台发布的《投资者关
动平台” 略、经营情况等
系活动记录表》编号：2023-11-08
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 否
24
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号-主板上市公司规范运作指引》和中国证监会有关法律法规的要求，不断
完善公司法人治理结构，规范公司运作，提高公司治理水平。公司三会运作机制规范，能严格按照程序做好股东大会、
董事会、监事会的召集、召开和表决工作，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东能充分行使权利。
1、股东与股东大会：
公司根据《公司章程》和《股东大会议事规则》等相关要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，平等对待所
有股东。报告期，公司共召开 2 次股东大会，即一次年度股东大会和一次临时股东大会，均由董事会召集召开，公司能
够平等对待所有股东，特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利。
2、关于控股股东与上市公司的关系：
公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上实行“五分开”，独立于控股股东。报告
期，公司董事会、监事会和内部机构独立运作，涉及重大事项由股东大会依法决策，公司控股股东通过股东大会依法行
使股东权利，并承担股东义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。
3、关于董事和董事会：
公司董事会由 7 名董事组成，其中独立董事三名，董事会人数和人员结构符合法律、法规的规定。董事会下设审计、
薪酬与考核、战略三个专门委员会。报告期，公司董事会共召开 5 次会议，会议的召集、召开程序符合《深圳证券交易
所股票上市规则》、《公司章程》及《董事会工作规则》等相关规定。公司全体董事能够按时出席董事会和股东大会，
认真履行职责，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，公司独立董事在董事会上能够自主决策，利用自身的专业
和经验发挥专家指导作用，关注公司关联交易、对外担保等重大事项，维护公司和中小股东利益。
4、关于监事和监事会：
公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员构成符合法律、法规的要求，能够依据
《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，对公司财务以及董事和其他高级管理人员履行职责的合法性合规性
进行监督，并独立发表意见。
5、关于绩效评价与激励约束机制：
公司绩效评价与激励机制公正透明，董事、监事以及高级管理人员的薪酬与公司绩效和个人绩效挂钩；高级管理人
员的聘任严格遵循《公司章程》及有关法律、法规的规定。
6、关于信息披露与透明度：
公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，指定《证券时报》、《证券日报》、《上海证券
报》、《中国证券报》、巨潮网资讯网（http://www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定报纸和网站；公司严格按照
有关法律法规及公司制定的《信息披露管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时的披露有关信息，确保所有股东有
平等的机会获得信息。
7、关于相关利益者：
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持
续健康的发展。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
25
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。
1、业务独立情况，本公司主营业务独立完整，拥有独立的产供销系统，独立采购生产所需原材料，独立组织产品生
产，独立销售产品和提供售后服务。本公司与控股股东分属不同行业，业务没有交叉，因此，在公司与控股股东之间不
存在同业竞争。另外，控股股东出具了避免与本公司发生同业竞争的承诺函，消除了以后发生同业竞争的可能性。
2、资产完整情况，本公司自成立之日起，即拥有独立完整的资产结构，具有完整的采购、生产和销售系统及配套设
施。本公司独立拥有自己生产所需地产及房产，拥有生产、经营所需的机器设备、辅助设施、工业产权等资产。
3、机构独立情况，本公司目前已建立了适应公司发展需要的组织结构，公司内各部门也已组成了一个有机的整体，
且与控股公司的机构相互保持独立。
4、人员独立情况，本公司的董事、监事和高管人员严格按照《中华人民共和国公司法》和公司章程的有关规定产生，
公司的人事及工资管理与控股股东完全分离。本公司独立聘用员工和高级管理人员，所有员工都与本公司签订劳动合同；
员工的工资分配、对员工的奖惩、管理等均由公司自主进行。本公司还制订了严格的人事管理制度，人员管理做到了制
度化。不存在本公司高级管理人员在关联企业任职情况。
5、财务独立情况，本公司与控股股东分别设立了独立的财务部门，配备了各自的财务人员，均建立了各自独立的财
务核算体系。公司制定了《财务管理制度》、《会计管理制度》、《内部控制制度》等规章制度，建立了独立的财务核
算体系，具有规范、独立的财务会计制度，并实施严格的财务监督管理制度和内部控制制度。公司成立以来，在银行单
独开立账户，与控股股东账户分立。公司作为独立的纳税主体，依法独立纳税。本公司独立对外签订各项合同。公司没
有为控股股东及其下属公司，以及有利益冲突的个人提供担保，或将以本公司名义的借款、授信额度转借给前述法人或
个人使用。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详情请查询公司于 2023 年 5 月 20 日发布的《2022 年度
2022 年度股东大会 年度股东大会 25.22% 2023 年 05 月 19 日 2023 年 05 月 20 日
股东大会决议公告》公告编号：2023-022
详情请查询公司于 2023 年 12 月 23 日发布的《2023 年
2023 年第一次临时股东大会 临时股东大会 25.11% 2023 年 12 月 22 日 2023 年 12 月 23 日
第一次临时股东大会决议公告》公告编号：2023-038
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
期初持 本期增持 本期减持 其他增减 股份增减
性 年 任职 期末持股
姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 股数 股份数量 股份数量 变动 变动的原
别 龄 状态 数（股）
（股） （股） （股） （股） 因
26
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
陈索斌 男 60 董事长 现任 2004 年 04 月 18 日 2025 年 05 月 19 日
唐风杰 男 59 董事 现任 2012 年 04 月 20 日 2025 年 05 月 19 日 285,000 285,000
唐风杰 男 59 总裁 现任 2012 年 03 月 28 日 2025 年 05 月 19 日 285,000 285,000
姜颖 女 52 董事 现任 2004 年 04 月 18 日 2025 年 05 月 19 日
杜心强 男 53 董事 现任 2013 年 04 月 19 日 2025 年 05 月 19 日 307,000 307,000
杜心强 男 53 副总裁 现任 2013 年 04 月 19 日 2025 年 05 月 19 日 307,000 307,000
杜心强 男 53 董事会秘书 现任 2013 年 04 月 19 日 2025 年 05 月 19 日 307,000 307,000
陈波 男 59 独立董事 现任 2022 年 05 月 20 日 2025 年 05 月 19 日
权锡鉴 男 63 独立董事 现任 2022 年 05 月 20 日 2025 年 05 月 19 日
孙莹 女 41 独立董事 现任 2022 年 05 月 20 日 2025 年 05 月 19 日
于旭光 男 48 监事会主席 现任 2019 年 05 月 20 日 2025 年 05 月 19 日
王传磊 男 49 职工代表监事 现任 2004 年 04 月 18 日 2025 年 05 月 19 日
崔婷 女 43 监事 现任 2020 年 05 月 19 日 2025 年 05 月 19 日
徐耀东 男 50 副总裁 现任 2012 年 03 月 28 日 2025 年 05 月 19 日
王彬 男 41 财务总监 现任 2020 年 05 月 19 日 2025 年 05 月 19 日
-
合计 -- -- -- -- -- 592,000 0 0 0 592,000 --
-
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是 否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
董事：
陈索斌先生，2001 年 4 月至今任公司董事长，报告期同时兼任青岛金王集团有限公司董事长、青岛金王国际运输有
限公司执行董事、济南泰翔化工贸易有限公司监事、上海金芮华生物科技有限公司董事长。
唐风杰先生，2004 年 7 月至 2012 年 3 月任青岛金王集团有限公司副总裁，2012 年 3 月起任公司董事、总裁，兼任
青岛金王产业链管理有限公司执行董事、青岛金王品牌管理有限公司执行董事、上海月沣化妆品有限公司执行董事、广
州韩亚生物科技有限公司执行董事、广州栋方生物科技股份有限公司董事、众妆优选商业零售有限公司执行董事等职务，
详见在其他单位任职情况。
杜心强先生，1993 年 8 月至 2012 年 10 月，历任民生投资股份有限公司董事会办公室副主任、办公室副主任，证券
事务部副总经理、证券事务代表。2001 年 11 月至 2004 年 11 月，任青岛国货有限公司监事。2012 年 11 月至 2013 年 4
月，任青岛金王集团有限公司总裁助理，2013 年 4 月至今任公司董事、董事会秘书、副总裁。同时兼任越南宝旌国际有
限公司董事长、青岛金王集团有限公司董事、广州栋方生物科技股份有限公司董事。
姜颖女士，2001 年 4 月至今任公司董事。同时兼任青岛金王集团有限公司董事、越南宝旌国际有限公司董事、济南
泰翔化工贸易有限公司执行董事、金王供应链有限公司执行董事、青岛金王集团餐饮管理有限公司执行董事、香港景隆
实业有限公司董事。
独立董事：
陈波先生，1965 年 4 月出生，经济学硕士。1986 年 7 月至 1992 年 9 月长安大学教师；1995 年 6 月至 1996 年 8 月华
夏证券从事投行工作；1996 年 8 月至 2001 年 9 月任青岛国货股份有限公司董事会秘书、副总经理；2001 年 9 月至 2008
年 1 月任青岛健特生物投资有限公司董事、董事会秘书、副总经理。2008 年 1 月至今任上海顺泰创业投资有限公司董事；
2010 年 7 月至今任青岛瑞腾创业投资有限公司董事长。曾任青岛黄海股份有限公司独立董事，山东信得科技股份有限公
司独立董事，青岛碱业股份有限公司独立董事，青岛金王应用化学股份有限公司独立董事。
权锡鉴先生，1961 年 11 月出生，博士研究生学历，教授，博士生导师；历任曲阜师范大学教师、中国海洋大学讲
师、副教授、教授，中国海洋大学管理学院系主任、副院长、院长等职；曾任健特生物、青岛碱业、红星发展、新华锦
27
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
国际、东方铁搭等上市公司独立董事；现任中国海洋大学管理学院名誉院长、教授，同时兼任东方铁塔独立董事、青岛
双星独立董事、高测股份独立董事。
孙莹女士，1983 年 4 月出生，管理学博士，副教授，硕士生导师。具有全球特许管理会计师资格，2011 年 6 月毕业
于中国海洋大学会计学博士研究生专业，2011 年 8 月至今任就职于中国海洋大学管理学院，现任中国企业营运资金管理
研究中心资本效率研究所副所长，兼任青岛酷特智能股份有限公司独立董事、青岛信芯微电子科技股份有限公司独立董
事。
监事：
于旭光先生，1976 年 11 月出生，中专学历，1996 年入职青岛金王应用化学股份有限公司，历任车间主任；生产事
业部部长；越南公司副总经理，生产制造总部副总经理，2019 年 5 月至今任公司监事会主席。
王传磊先生，1975 年 12 月出生，本科学历。1999 年加入青岛金王应用化学股份有限公司。2001 年 4 月至今任公司
工艺技术部副部长、部长等职；2004 年 4 月至 2007 年 5 月任公司第二届监事会监事；2007 年 5 月至今历任公司第三届
监事会、第四届监事会、第五届监事会、第六届监事会、第七届监事会监事。
崔婷女士，1981 年 3 月出生,本科学历，中级会计师，2002 年 5 月至 2004 年 3 月任青岛金王应用化学股份有限公司
财务中心主管会计;2004 年 3 月至 2009 年 3 月任青岛金王应用化学股份有限公司财务中心税收主管;2009 年 3 月至 2013
年 12 月任青岛金王应用化学股份有限公司财务中心副经理;2013 年 12 月至 2020 年 4 月担任青岛金王应用化学股份有限
公司财务中心副总经理兼财务管理部经理；2015 年 7 月至今任广州栋方生物科技股份有限公司监事，2020 年 5 月至今任
公司监事。
高级管理人员：
唐风杰先生（见前述）
杜心强先生（见前述）
徐耀东先生，1974 年 10 月出生，本科学历，2003 年 6 月至今任青岛金王应用化学股份有限公司曾任分厂厂长、事
业部部长，2012 年 3 月至今任青岛金王应用化学股份有限公司副总裁。
王彬先生，1983 年 3 月出生，本科学历。2008 年 8 月至 2013 年 10 月就职于山东汇德会计师事务所有限公司任项目
经理助理；2013 年 11 月至 2017 年 11 月就职于青岛金鼎信小额贷款股份有限公司任财务主管；2017 年 12 月至 2020 年 3
月就职于青岛金王应用化学股份有限公司内审部任副经理，2018 年 5 月 17 日至 2019 年 5 月任公司第六届监事会监事；
2019 年 5 月至 2020 年 4 月任公司第七届监事会监事，2020 年 4 月至今任公司财务总监，同时兼任山东金王电子商务有
限公司监事、青岛众妆优选国际贸易有限公司监事、上海金王信息技术有限公司监事等职务，详见在其他单位任职情况。
在股东单位任职情况
适用 □不适用
在股东单位担任 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
青岛金王国际运
陈索斌 执行董事 否
输有限公司
在股东单位任职
我
情况的说明
在其他单位任职情况
适用 □不适用
任职人
在其他单位担任的职 任期 任期 在其他单位是否
员 其他单位名称
务 起始日期 终止日期 领取报酬津贴
姓名
陈索斌 青岛金王集团有限公司 董事长兼总经理 否
陈索斌 青岛金王国际运输有限公司 执行董事兼总经理 否
陈索斌 济南泰翔化工贸易有限公司 监事 否
陈索斌 上海金芮华生物科技有限公司 董事长兼总经理 否
唐风杰 众妆供应链管理有限公司 执行董事兼总经理 否
唐风杰 杭州鑫香盛放品牌管理有限公司 执行董事 否
28
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
唐风杰 青岛金王品牌管理有限公司 执行董事兼总经理 否
唐风杰 青岛金王集团有限公司 监事 否
唐风杰 青岛金王集团餐饮管理有限公司 监事 否
唐风杰 广州栋方生物科技股份有限公司 董事 否
唐风杰 广州韩亚生物科技有限公司 执行董事兼经理 否
唐风杰 上海月沣化妆品有限公司 执行董事 否
唐风杰 众妆优选商业零售有限公司 执行董事兼总经理 否
唐风杰 上海月沣实业有限公司 执行董事 否
唐风杰 青岛金王产业链管理有限公司 执行董事兼总经理 否
唐风杰 山东弘方化妆品有限公司 董事长 否
唐风杰 北京东来顺集团青岛餐饮管理有限公司 副董事长 否
杜心强 青岛金王集团有限公司 董事 否
杜心强 越南宝旌国际有限公司 董事长 否
杜心强 广州栋方生物科技股份有限公司 董事 否
姜 颖 青岛金王集团有限公司 董事 否
姜 颖 济南泰翔化工贸易有限公司 执行董事兼经理 否
姜 颖 金王供应链有限公司 执行董事兼总经理 否
姜 颖 青岛金王集团餐饮管理有限公司 执行董事兼总经理 否
姜 颖 香港景隆实业有限公司 董事 否
姜 颖 越南宝旌国际有限公司 董事 否
陈 波 青岛瑞滕创业投资有限公司 董事长兼总经理 否
陈 波 上海顺泰创业投资有限公司 董事 否
权锡鉴 青岛双星股份有限公司 独立董事 是
权锡鉴 青岛高测科技股份有限公司 独立董事 是
权锡鉴 青岛东方铁塔股份有限公司 独立董事 是
孙 莹 中国海洋大学 副教授，硕士生导师 是
孙 莹 青岛信芯微电子科技股份有限公司 独立董事 是
孙 莹 青岛酷特智能股份有限公司 独立董事 是
王 彬 众妆供应链管理有限公司 监事 否
王 彬 众妆优选商业零售有限公司 监事 否
王 彬 新疆新铁汇茂供应链管理有限公司 监事 否
王 彬 乌海金王金融服务有限公司 执行董事兼经理 否
王 彬 上海众胜贸易有限公司 监事 否
王 彬 山东金王电子商务有限公司 监事 否
王 彬 黑龙江众妆供应链管理有限公司 监事 否
王 彬 湖南众妆供应链有限公司 监事 否
王 彬 欧丽供应链管理（上海）有限公司 监事 否
王 彬 青岛众妆优选国际贸易有限公司 监事 否
王 彬 上海金王信息技术有限公司 监事 否
崔 婷 海南金王进出口贸易有限公司 监事 否
崔 婷 临沂金王通汇国际贸易有限公司 监事 否
崔 婷 山东弘方中小企业服务有限公司 监事 否
崔 婷 持棠（青岛）文化科技有限公司 监事 否
崔 婷 上海汇茂石油化工有限公司 执行董事 否
崔 婷 广州栋方生物科技股份有限公司 监事 否
崔 婷 青岛金王产业链管理有限公司 监事 否
崔 婷 青岛金王国际贸易有限公司 监事 否
崔 婷 青岛俪弘化妆品有限公司 监事 否
崔 婷 青岛俪辰化妆品有限公司 监事 否
崔 婷 北京盈瑞兴商贸有限公司 监事 否
崔 婷 山东弘美供应链有限公司 监事 否
崔 婷 杭州鑫香盛放品牌管理有限公司 监事 否
崔 婷 青岛金王品牌管理有限公司 监事 否
崔 婷 青岛金王香薰蜡烛制品有限公司 监事 否
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
适用 □不适用
29
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
2022 年 10 月 12 日，公司及公司董事长陈索斌、总裁唐风杰、财务总监王彬收到了中国证券监督管理委员会青岛监
管局行政监管措施决定书《关于对青岛金王应用化学股份有限公司及陈索斌、唐风杰、王彬采取出具警示函措施的决定
书》【2022】17 号，详情请查询公司于 2022 年 10 月 14 日发布的《关于收到中国证券监督管理委员会青岛监管局行政
监管措施决定书的公告》（公告编号：2022-037）。
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、报酬的决策程序和报酬确定依据：在公司任职的董事、监事和高级管理人员按照职务不同，根据公司 2003 年 3
月 16 日召开的 2002 年度股东大会通过的《青岛金王应用化学股份有限公司高层管理人员薪酬方案》的规定，及 2014 年
度股东大会通过的《关于调整公司董事、监事及高级管理人员薪酬的议案》，公司董事、监事及高级管理人员领取年薪，
并根据年度经营业绩发放效益年薪。
2、根据公司 2022 年 5 月 19 日召开的 2021 年度股东大会审议通过的《关于确定第七届董事会独立董事津贴的议
案》，公司独立董事津贴为 10 万元/年（含税）。独立董事出席公司董事会和股东大会的差旅费及按《公司章程》行使
职权所需的合理费用据实报销。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 性别 年龄 职务 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
陈索斌 男 60 董事长 现任 60.54 否
董事 现任
唐风杰 男 59 50.54 否
总裁 现任
姜颖 女 52 董事 现任 0 是
董事 现任
杜心强 男 53 副总裁 现任 40.54 否
董事会秘书 现任
陈波 男 59 独立董事 现任 10 否
权锡鉴 男 63 独立董事 现任 10 否
孙莹 女 41 独立董事 现任 10 否
于旭光 男 48 监事会主席 现任 25.11 否
王传磊 男 49 职工代表监事 现任 11.22 否
崔婷 女 43 监事 现任 11.31 否
徐耀东 男 50 副总裁 现任 13.19 否
王彬 男 41 财务总监 现任 35.26 否
合计 -- -- -- -- 277.71 --
其他情况说明
□适用 不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
详情请查询公司于 2023 年 4 月 29 日发布的《第八届董事
第八届董事会第六次会议 2023 年 04 月 27 日 2023 年 04 月 29 日
会第六次会议决议公告》公告编号：2023-005
详情请查询公司于 2023 年 8 月 3 日发布的《第八届董事会
第八届董事会第七次（临时）会议 2023 年 08 月 02 日 2023 年 08 月 03 日
第七次（临时）会议决议公告》公告编号：2023-026
第八届董事会第八次（临时）会议 2023 年 08 月 30 日 2023 年 08 月 31 日 详情请查询公司于 2023 年 8 月 31 日发布的《第八届董事
30
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
会第八次（临时）会议决议公告》公告编号：2023-028
详情请查询公司于 2023 年 10 月 31 日发布的《第八届董事
第八届董事会第九次（临时）会议 2023 年 10 月 30 日 2023 年 10 月 31 日
会第九次（临时）会议决议公告》公告编号：2023-031
详情请查询公司于 2023 年 12 月 7 日发布的《第八届董事
第八届董事会第十次（临时）会议 2023 年 12 月 06 日 2023 年 12 月 07 日
会第十次（临时）会议决议公告》公告编号：2023-035
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
陈索斌 5 5 0 0 0 否 2
唐风杰 5 5 0 0 0 否 2
姜颖 5 5 0 0 0 否 2
杜心强 5 5 0 0 0 否 2
陈波 5 4 1 0 0 否 2
权锡鉴 5 4 1 0 0 否 2
孙莹 5 4 1 0 0 否 2
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，独立董事对公司战略发展及未来战略布局等提出建议，部分建议已被公司采纳并逐步实施。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
提出的重要意见和 其他履行职责的情 异议事项具体情况
委员会名称 成员情况 召开会议次数 召开日期 会议内容
建议 况 （如有）
审议并通过 2022
2022 年度报告审计 年度审计计划及
孙莹、权锡鉴、唐 2023 年 02 月 22 日
事前沟通会 2023 年一季度工作
风杰，2023 年 12
计划
审计委员会 月 6 日调整为：孙 4
审议并通过 2022
莹、权锡鉴、陈索 审议 2022 年报及
年报报告、2023 年
斌 2023 年 04 月 27 日 2023 一季度报告等
第一季度报告，对
内容
2022 年度审计工作
31
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
进行总结，并同意
续聘会计师事务
所。
审议并通过 2023
2023 年 08 月 30 日 审议 2023 年中报
年中期报告
审议 2023 年三季 审议并通过 2023
2023 年 10 月 30 日
报 年第三季度报告
陈索斌、唐风杰、 关于 2022 年度报
战略委员会 杜心强、陈波、权 1 2023 年 04 月 27 日 审议公司战略规划 告战略规划的审核
锡鉴 意见
审议 2022 年度董
陈波、孙莹、杜心 关于 2022 年度高
薪酬考核委员会 1 2023 年 04 月 27 日 事、监事及高级管
强 管薪酬的意见
理人员的薪酬情况
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 904
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 408
报告期末在职员工的数量合计（人） 1,312
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,562
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 9
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 584
销售人员 119
技术人员 159
财务人员 57
行政人员 393
合计 1,312
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及以上 264
大专 207
大专以下 841
合计 1,312
2、薪酬政策
企业以发展目标为指导，通过制订和实施适合企业的薪酬战略，在考虑岗位价值（员工工作能力、经验、资源占有、
工作效率、历史贡献等方面因素）的基础上，建立了合理的薪酬结构和薪酬制度，为员工提供了全面的、有竞争力的薪
32
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
酬体系，目前企业员工薪酬主要由固定工资、奖金和福利等几部分组成，在薪酬体系运行过程中，通过结合企业的短、
中、长期战略和文化，系统全面的考虑各项因素，及时根据实际情况进行修正和调整，充分发挥薪酬的激励和引导作用，
从而帮助企业吸引、激励和保留优秀人才，最终实现企业的发展目标。
3、培训计划
员工培训与开发是企业着眼于中长期发展战略以及培养员工忠诚度、凝聚力的重要工作之一，为打造最优秀的企业
员工团队，建立学习型企业，企业制定了完善的培训管理体制，确保培训中各个环节的有效实施，深入细致、有序高效
地开展岗位培训、专项培训、理念培训、技术练兵等培训工作，通过对员工的培训与开发，员工的工作技能、知识层次
和工作效率、工作品质得到了进一步加强，员工潜能也得到了充分的开发,从而全面提高企业的整体人才结构构成，增强
企业的综合竞争力, 共同推进企业战略目标的实施。
4、劳务外包情况
□适用 不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
适用 □不适用
为进一步强化回报股东意识,为股东提供持续、稳定、合理的投资回报，公司 依照《公司法》、《证券法》、《上
市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》、《公司章程》的规定,在充分考虑公司实际经营情况及未来发展需要的
基础上，制定了股东回报计划，报告期，公司严格按照股东回报计划的规定执行。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平 详见公司披露的年度利润分配预案的
拟采取的举措： 说明
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
适用 □不适用
报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划
公司 2021-2023 年合并归属于上市股东的净利润合计为 -782,142,378.36 元。截至 2023 年
底合并未分配利润-363,182,154.71 元，母公司未分配利润 1,179,771,786.08 元，综合考虑
公司留存的未分配利润将用于满足公司日常经营需要，支持公司各项业务的发展，以及
公司实际经营情况及未来发展需求，为保证公司长期可持续发展，支持公司各项业务平
流动资金需求，为公司中长期发展提供可靠资金保障。
稳运营，及满足日常经营和中长期发展的资金需求，公司 2023 年度利润分配预案为：不
派发现金红利，不以资本公积金转增股本。
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
33
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司制定了完备的内部控制制度，涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括：销
货与收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息
披露事务管理等，建立了有效的激励约束机制，确保董事会、监事会和股东大会等机构合法运作和科学决策，为全体员
工树立风险防范意识、创造充分了解并履行职责的环境、培育良好的企业精神和内部控制文化提供了制度保障。
公司建立有健全的印章管理制度，明确印章的保管职责和使用审批权限，并指定专人保管印章和登记使用情况。
公司建立了健全的独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的
财务管理制度。公司按照有关规定的要求对关联交易、提供担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动建立了相
应控制政策和程序。
内控制度实施情况如下：
（1）公司设立有内审部，公司各内部机构和部门、控股子公司都配合内审部依法履行职责，支持公司内审部的审计
工作。
（2）公司内审部颁布了《内部控制审计制度》，审计内容涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所
有业务环节，包括：销货与收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、
信息系统管理和信息披露事务管理等。
（3）内审部制定年度内部控制审计计划，对公司各内部机构、控股子公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实
施的有效性以及会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、 合规性、真实性和
完整性进行定期和不定期的审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；对审
计过程中发现的内部控制缺陷，开具稽核反馈单，督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，必要时提请公司高层督
促整改，并进行内部控制的后续追踪，监督整改措施的落实情况。
（4）在审查过程中如发现重大缺陷或者重大风险，内审部会及时向董事会报告。
（5）内审部建立健全了反舞弊制度，颁布了《内部投诉与举报制度》，对于腐败，公司坚持零容忍态度。
（6）内审部每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
每年向其提交一次内部审计报告。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的 已采取的解决
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
问题 措施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
34
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2024 年 04 月 20 日
内部控制评价报告全文将刊登于巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn/供投资者
内部控制评价报告全文披露索引
查阅。
纳入评价范围单位资产总额占公司合
90.03%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
95.61%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
财务报告重大缺陷的迹象包括：
（1）公司董事、监事和高级管理人员
的舞弊行为；
（2）公司更正已公布的财务报告；
（3）注册会计师发现的却未被公司内
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业
部控制识别的当期财务报告中的重大
务流程有效性的影响程度、发生的可
错报；
能性作判定。
（4）审计委员会和审计部门对公司的
如果缺陷发生的可能性较小，会降低
对外财务报告和财务报告内部控制监
工作效率或效果、或加大效果的不确
督无效。
定性、或使之偏离预期目标为一般缺
财务报告重要缺陷的迹象包括：
陷；如果缺陷发生的可能性较高，会
定性标准 （1）未依照公认会计准则选择和应用
显著降低工作效率或效果、或显著加
会计政策；
大效果的不确定性、或使之显著偏离
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生
（3）对于非常规或特殊交易的账务处
的可能性高，会严重降低工作效率或
理没有建立相应的控制机制或没有实
效果、或严重加大效果的不确定性、
施且没有相应的补偿性控制；
或使之严重偏离预期目标为重大缺
（4）对于期末财务报告过程的控制存
陷。
在一项或多项缺陷且不能合理保证编
制的财务报表达到真实、完整的目
标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要
缺陷之外的其他控制缺陷。
定量标准以营业收入、资产总额作为 定量标准以营业收入、资产总额作为
衡量指标。内部控制缺陷可能导致或 衡量指标。内部控制缺陷可能导致或
导致的损失与利润表相关的，以营业 导致的损失与利润表相关的，以营业
收入指标衡量。如果该缺陷单独或连 收入指标衡量。如果该缺陷单独或连
同其他缺陷可能导致的财务报告错报 同其他缺陷可能导致的财务报告错报
金额小于营业收入的 0.5%，则认定为 金额小于营业收入的 0.5%，则认定为
一般缺陷；如果超过营业收入的 0.5% 一般缺陷；如果超过营业收入的 0.5%
但小于 1%，则为重要缺陷；如果超过 但小于 1%认定为重要缺陷；如果超过
定量标准 营业收入的 1%，则认定为重大缺陷。 营业收入的 1%，则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失 内部控制缺陷可能导致或导致的损失
与资产管理相关的，以资产总额指标 与资产管理相关的，以资产总额指标
衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺 衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺
陷可能导致的财务报告错报金额小于 陷可能导致的财务报告错报金额小于
资产总额的 0.5%，则认定为一般缺 资产总额的 0.5%，则认定为一般缺
陷；如果超过资产总额的 0.5%但小于 陷；如果超过资产总额 0.5%但小于
1%认定为重要缺陷；如果超过资产总 1%则认定为重要缺陷；如果超过资产
额 1%，则认定为重大缺陷。 总额 1%，则认定为重大缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
35
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
适用 □不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
青岛金王应用化学股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了青岛金王应用化学股份有限公
司（以下简称“青岛金王”）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实
施内部控制，并评价其有效性是青岛金王董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内
部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，青岛金王于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效
的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2024 年 04 月 20 日
内部控制审计报告全文将刊登于巨潮资讯网
内部控制审计报告全文披露索引
http://www.cninfo.com.cn/供投资者查阅。
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
无
36
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
我公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
公司始终将可持续发展作为公司的发展之路，从清洁能源的使用，可再生材料应用等多个领域持续推进节能减排，
2023 年通过光伏发电使用绿色电力约 120 万千瓦时，相当于减少碳排放约 942 吨，2023 年公司再次引入第三方公司在公
司现有厂房屋顶铺设太阳能发电设备，公司只需提供建筑物屋顶，铺设光伏面板约 6000 平方米，新增年发电量约 110 万
千瓦时，太阳能产生电力优先供给公司使用，进一步提升了公司可用清洁能源的数量，此外，公司通过提高生产线自动
化智能化程度，实现节能减排。
未披露其他环境信息的原因
无
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
上市公司发生环境事故的相关情况
报告期公司未发生环境污染事故。
二、社会责任情况
公司建立了较为完善的法人治理结构，形成了比较完整的内控制度，畅通与投资者之间的互动渠道，在机制上保证
了对所有股东的公平、公正、公开，并充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。
公司将公司上下游客户为自身的发展的战略伙伴，与客户共同成长；在经营活动中，遵循自愿、公平、等价有偿、
诚实信用的原则，遵守社会公德、商业道德，接受政府和社会公众的监督。
公司重视对投资者的回报和沟通，报告期内，严格按照相关规范运作要求接待机构投资者的调研。公司认真接受政
府部门和监管机关的监督和检查，密切关注与公司相关的舆情，公司对社会公众及新闻媒体对公司的评论予以积极回应
和沟通。报告期内，公司沟通渠道顺畅，未出现因沟通不畅导致出现对公司造成负面影响的的媒体关注事件。
公司始终坚持以人为本的核心价值观，关心员工的工作、生活、健康、安全，切实保护员工的各项权益，提升企业
的凝聚力，实现员工与企业的共同成长。
2023 年公司向青岛市慈善总会捐赠 100 万元，专项用于奖励和慰问见义勇为人员及家属，弘扬社会新风尚，汇聚社
会正能量。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
37
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
我公司在不断完善各项规章制度，改善现场工作条件的同时，不断强化落实企业安全生产主体责任。我公司每年
按规定足额提取了安全生产费用，用于完善、改造和维护安全防护设备、设施；应急救援器材、设备；危险源评价、事
故隐患的评估、整改；安全技能培训、安全先进技术及工艺、应急物资及演练。
我公司按制度规范的要求对本企业实施全流程安全检查和隐患排查，针对检查出的问题，责任落实到人，限期整
改，做到了及时发现，及时处理，并在安全生产例会中对发现的问题及处理结果进行通报和讨论，取得了良好效果。
报告期内未发生重大安全事故。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司积极响应国家巩固拓展脱贫攻坚成果号召，关注困难学生及重点区域，制订精准帮扶计划，加大精准帮扶力度，
做好巩固拓展脱贫攻坚成果一线工作。公司积极响应国家号召，重点关注教育、养老类领域，在困难地区教育、养老方
面提供资金及技术服务支持。
38
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报
告期末尚未履行完毕的承诺事项。
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说
明
□适用 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□适用 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
39
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 175
境内会计师事务所审计服务的连续年限 3
境内会计师事务所注册会计师姓名 左伟、陈征
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 3
当期是否改聘会计师事务所
□是 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
适用 □不适用
公司聘请年度审计机构的同时，聘请和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司的内控情况进行审计。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
40
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
报告期公司已审批关联交易执行情况请查询财务报告十四关联方及关联交易部分。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
详情请查询公司于 2023 年 4 月 29 日在巨潮资讯网发布的《关
关于日常关联交易预计的公告 2023 年 04 月 29 日
于日常关联交易预计的公告》公告编号：2023-013
详情请查询公司于 2021 年 8 月 31 日在巨潮资讯网发布的《关
关于增加日常关联交易额度的公告 2021 年 08 月 31 日
于增加日常关联交易额度的公告》公告编号：2021-038
详情请查询公司于 2021 年 4 月 30 日在巨潮资讯网发布的《关
关于续签日常关联交易合同的公告 2021 年 04 月 30 日
于续签日常关联交易合同的公告》公告编号：2021-015
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
41
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
担保对象名 实际发生日 实际担保金 担保物（如 反担保情况 是否履行完 是否为关联
关公告披露 担保额度 担保类型 担保期
称 期 额 有） （如有） 毕 方担保
日期
公司对子公司的担保情况
担保额度相
担保对象名 实际发生日 实际担保金 担保物（如 反担保情况 是否履行完 是否为关联
关公告披露 担保额度 担保类型 担保期
称 期 额 有） （如有） 毕 方担保
日期
2023 年 08 2023 年 08 连带责任保
上海月沣 1,000 1,000 否 是
月 03 日 月 21 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际发
1,000 1,000
度合计（B1） 生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保余
1,000 1,000
保额度合计（B3） 额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度相
担保对象名 实际发生日 实际担保金 担保物（如 反担保情况 是否履行完 是否为关联
关公告披露 担保额度 担保类型 担保期
称 期 额 有） （如有） 毕 方担保
日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合计
1,000 1,000
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
1,000 1,000
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.70%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担
0
保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可
无
能承担连带清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
42
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 21,041.02 2 0 0
合计 21,041.02 2 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用 不适用
43
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 444,000 0.06% 444,000 0.06%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 444,000 0.06% 444,000 0.06%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 444,000 0.06% 444,000 0.06%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 690,453,549 99.94% 690,453,549 99.94%
1、人民币普通股 690,453,549 99.94% 690,453,549 99.94%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 690,897,549 100.00% 690,897,549 100.00%
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
44
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日前上一月 报告期末表决权恢复的优先股股 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的
报告期末普通股股东总数 33,093 33,897 0 0
末普通股股东总数 东总数（如有）（参见注 8） 优先股股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期末持股 报告期内增 持有有限售条 持有无限售条 质押、标记或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例
数量 减变动情况 件的股份数量 件的股份数量 股份状态 数量
青岛金王国际运输有限公司 境内非国有法人 21.41% 147,898,322.00 0 0 147,898,322.00 质押 134,274,499.00
珠海新能联合投资合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 4.92% 34,000,000.00 0 0 34,000,000.00 不适用 0
佳和美资产管理有限公司 境外法人 3.69% 25,511,525.00 0 0 25,511,525.00 不适用 0
蓝色经济区产业投资基金（有限合伙） 境内非国有法人 1.69% 11,670,479.00 0 0 11,670,479.00 不适用 0
中国银行股份有限公司－国金量化多因子
其他 0.97% 6,702,100.00 6,702,100 0 6,702,100.00 不适用 0
股票型证券投资基金
中信证券股份有限公司 国有法人 0.88% 6,062,050.00 3,415,882 0 6,062,050.00 不适用 0
中国民生银行股份有限公司－国金量化精
其他 0.66% 4,532,500.00 4,532,500 0 4,532,500.00 不适用 0
选混合型证券投资基金
BARCLAYS BANK PLC 境外法人 0.61% 4,228,066.00 3,194,538 0 4,228,066.00 不适用 0
李志娟 境内自然人 0.51% 3,517,613.00 300 0 3,517,613.00 不适用 0
张焰 境内自然人 0.51% 3,515,750.00 -334,910 0 3,515,750.00 不适用 0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如
无
有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说明 无
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 无
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注 10） 无
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
青岛金王国际运输有限公司 147,898,322.00 人民币普通股 147,898,322.00
珠海新能联合投资合伙企业（有限合伙） 34,000,000.00 人民币普通股 34,000,000.00
佳和美资产管理有限公司 25,511,525.00 人民币普通股 25,511,525.00
蓝色经济区产业投资基金（有限合伙） 11,670,479.00 人民币普通股 11,670,479.00
中国银行股份有限公司－国金量化多因子股票型证券投资基金 6,702,100.00 人民币普通股 6,702,100.00
45
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
中信证券股份有限公司 6,062,050.00 人民币普通股 6,062,050.00
中国民生银行股份有限公司－国金量化精选混合型证券投资基金 4,532,500.00 人民币普通股 4,532,500.00
BARCLAYS BANK PLC 4,228,066.00 人民币普通股 4,228,066.00
李志娟 3,517,613.00 人民币普通股 3,517,613.00
张焰 3,515,750.00 人民币普通股 3,515,750.00
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东
无
和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注
无
4）
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前十名股东较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负责
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
承办海运、空运进出
青岛金王国际运输有
陈索斌 1998 年 06 月 02 日 91370200706433924C 口货物的国际运输代
限公司
理业务
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
陈索斌 本人 中国 否
2001 年 4 月至 2004 年 4 月任公司第一届董事会董事长；2004 年 4 月至 2007 年 5 月任公
司第二届董事会董事长，2007 年 5 月至 2010 年 5 月任公司第三届董事会董事长；2010 年
5 月至 2013 年 4 月任公司第四届董事会董事长；2013 年 4 月至 2016 年 5 月任公司第五届
主要职业及职务
董事会董事长；2016 年 5 月至 2019 年 5 月任公司第六届董事会董事长；2019 年 5 月至
2022 年 5 月任公司第七届董事会董事长，2022 年 5 月至今任公司第八届董事会董事长，
同时兼任青岛金王集团有限公司董事长、青岛金王国际运输有限公司执行董事。
过去 10 年曾控股的境内外
无
上市公司情况
实际控制人报告期内变更
46
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
适用 □不适用
股票质押融 是否存在偿 是否影响公
还款资金来
名称 股东类别 资总额（万 具体用途 偿还期限 债或平仓风 司控制权稳
源
元） 险 定
金王运输 控股股东 18,500 质押贷款 日常经营 否 否
金王运输 控股股东 11,000 质押贷款 日常经营 否 否
金王运输 控股股东 20,000 质押贷款 日常经营 否 否
金王运输 控股股东 36,555 质押贷款 日常经营 否 否
金王运输 控股股东 4,800 质押贷款 日常经营 否 否
金王运输 控股股东 16,000 质押贷款 日常经营 否 否
金王运输 控股股东 4,800 质押贷款 日常经营 否 否
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
47
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
48
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
49
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 18 日
审计机构名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 和信审字 (2024)第 000258 号
注册会计师姓名 左伟、陈征
审计报告正文
青岛金王应用化学股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了青岛金王应用化学股份有限公司（以下简称 “青岛金王”）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及公
司资产负债表、2023 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表
附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青岛金王 2023 年 12 月 31 日
合并及公司的财务状况以及 2023 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进
一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青岛金王，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体
进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计
事项。
（一）商誉减值准备
1、事项描述
参见青岛金王合并财务报表附注四、21，附注六、16 所列示。
截至 2023 年 12 月 31 日青岛金王合并财务报表中商誉账面原值为人民币 505,625,183.30 元，已计提商誉减值准备
457,823,984.85 元 。青岛金王管理层对商誉至少每年进行减值测试。减值测试要求根据包含商誉的相关资产组的可收回
金额低于其账面价值的部分，确认相应的减值准备。在评估可收回金额时涉及的关键假设包括收入增长率、毛利率、折
现率等参数。
由于上述商誉的减值测试涉及复杂及重大的判断，我们将商誉减值测试确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对商誉减值测试执行的主要审计程序包括：
（1）了解、评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及运行有效性；
（2）复核了青岛金王管理层对合并财务报表商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法；
（3）综合考虑了该资产组的历史运营情况、行业走势及新的市场机会、对管理层使用的未来收入增长率、毛利率和
折现率假设进行了合理性分析；
（4）与青岛金王管理层及评估专家讨论，了解对减值测试结果最为敏感的假设并进行分析，分析检查青岛金王管理
层采用的关键假设（如折现率等）的恰当性及相关披露是否适当；同时对评估专家的独立性、专业资质和胜任能力进行
了评价；
50
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
（5）复核财务报表中与商誉减值有关的披露。
（二）应收账款坏账准备
1、事项描述
参见青岛金王合并财务报表附注四、10，附注六、4 所列示。
截至 2023 年 12 月 31 日青岛金王应收账款账面余额 332,247,512.96 元，已计提坏账准备金额 59,562,224.93 元，期末
账面价值 272,685,288.03 元。青岛金王以应收账款整个存续期内预期信用损失为基础，对应收账款进行减值会计处理并
确认损失准备，管理层需要参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，计算应收账款预期信用损
失，这些重大判断存在固有的不确定性。因此，我们将应收账款坏账准备的估计作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解与应收账款预期信用损失评估相关的关键内部控制，评价这些控制设计的合理性，并测试相关关键内部控
制执行的有效性；
（2）获取坏账准备计提表，检查计提方法的合理性及一致性，复核预期信用损失计算的准确性；
（3）考虑客户的特征及性质，以评估管理层采用的预期信用损失方法和模型的适当性，评估管理层对预期信用损失
进行前瞻性调整的合理性；
（4）复核管理层于 2023 年 12 月 31 日对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当
识别各项应收账款的信用风险特征；
（5）分析应收账款账龄及客户的信誉情况，实施函证及检查期后回款等审计程序，评价应收账款坏账准备计提的合
理性；
（6）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
青岛金王管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括青岛金王 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不
包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审
计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项
需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
青岛金王管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部
控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估青岛金王的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。
青岛金王治理层（以下简称“治理层”）负责监督青岛金王的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审
计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充
分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控
制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
51
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对青岛金王持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致青岛金王不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就青岛金王中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负
责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得
关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性
的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审
计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某
事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：青岛金王应用化学股份有限公司
2023 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 749,511,941.38 1,104,285,020.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 31,176.45 450,729.92
衍生金融资产
应收票据 299,090.52 301,441.81
应收账款 272,685,288.03 179,750,253.14
应收款项融资
预付款项 58,217,003.25 72,868,396.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 123,914,535.87 281,990,021.51
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 333,278,966.36 429,588,172.43
合同资产
持有待售资产
52
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 578,143,890.79 198,720,467.29
流动资产合计 2,116,081,892.65 2,267,954,502.62
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 369,988,109.33 366,977,760.25
其他权益工具投资 103,541,292.51 67,200,000.00
其他非流动金融资产 85,300,000.00 85,300,000.00
投资性房地产
固定资产 326,722,548.19 249,964,650.97
在建工程 356,092.93 7,299,020.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 15,428,324.42 28,038,425.97
无形资产 29,126,787.01 33,912,801.79
开发支出
商誉 47,801,198.45 59,056,682.35
长期待摊费用 3,569,158.80 7,669,418.16
递延所得税资产 30,986,346.56 35,292,484.27
其他非流动资产 25,672,003.45 27,156,798.76
非流动资产合计 1,038,491,861.65 967,868,043.30
资产总计 3,154,573,754.30 3,235,822,545.92
流动负债：
短期借款 1,158,913,232.44 904,898,361.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 12,034,345.00
衍生金融负债
应付票据 300,207,376.06 436,119,225.78
应付账款 116,354,270.14 106,947,218.80
预收款项
合同负债 33,062,619.47 35,883,796.00
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 12,310,422.90 13,815,582.13
应交税费 20,881,692.45 10,711,034.60
其他应付款 27,182,097.24 188,265,356.38
53
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 12,705,842.87 14,508,759.58
其他流动负债 3,116,421.84 23,233,116.05
流动负债合计 1,684,733,975.41 1,746,416,795.32
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,384,185.32 14,668,191.45
长期应付款 1,805,879.38 5,252,937.07
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,726,610.34 3,006,613.42
其他非流动负债
非流动负债合计 8,916,675.04 22,927,741.94
负债合计 1,693,650,650.45 1,769,344,537.26
所有者权益：
股本 690,897,549.00 690,897,549.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,093,463,719.08 1,093,463,719.08
减：库存股
其他综合收益 -155,013,507.29 -162,914,960.11
专项储备
盈余公积 166,108,675.85 161,617,262.11
一般风险准备
未分配利润 -363,182,154.71 -349,671,115.70
归属于母公司所有者权益合计 1,432,274,281.93 1,433,392,454.38
少数股东权益 28,648,821.92 33,085,554.28
所有者权益合计 1,460,923,103.85 1,466,478,008.66
负债和所有者权益总计 3,154,573,754.30 3,235,822,545.92
法定代表人：陈索斌 主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：侯琳琳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 585,101,235.32 758,290,351.81
54
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
交易性金融资产 10,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 259,818,953.68 162,608,134.50
应收款项融资
预付款项 16,616,979.21 23,122,615.12
其他应收款 1,198,481,444.04 954,771,377.26
其中：应收利息
应收股利 57,019,925.00 70,019,925.00
存货 120,725,366.64 167,958,020.18
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,950,286.38 5,697,568.06
流动资产合计 2,182,704,265.27 2,072,448,066.93
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,598,536,689.71 2,592,880,816.84
其他权益工具投资 61,000,000.00 67,200,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 128,884,822.64 139,162,930.78
在建工程 356,092.93 2,760,462.75
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,110,642.29 6,843,413.17
无形资产 10,883,101.36 12,290,785.51
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,458,906.72 7,509,350.12
递延所得税资产 9,080,285.39 11,283,824.31
其他非流动资产 5,329,844.62 6,971,798.76
非流动资产合计 2,820,640,385.66 2,846,903,382.24
资产总计 5,003,344,650.93 4,919,351,449.17
流动负债：
短期借款 1,086,858,194.47 894,890,111.00
交易性金融负债 12,034,345.00
衍生金融负债
应付票据 301,007,376.06 436,119,225.78
应付账款 94,562,316.07 97,440,847.15
55
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
预收款项
合同负债 40,531,396.47 38,928,164.74
应付职工薪酬 9,883,978.34 11,019,861.14
应交税费 3,474,410.53 5,389,027.12
其他应付款 174,526,949.24 163,001,765.43
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 6,309,079.79 6,938,382.14
其他流动负债 2,729,528.61 2,538,921.13
流动负债合计 1,719,883,229.58 1,668,300,650.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,865,550.29
长期应付款 1,805,879.38 5,252,937.07
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,350,000.00 2,280,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计 3,155,879.38 10,398,487.36
负债合计 1,723,039,108.96 1,678,699,137.99
所有者权益：
股本 690,897,549.00 690,897,549.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,357,868,438.61 1,357,868,438.61
减：库存股
其他综合收益 -114,340,907.57 -127,280,000.00
专项储备
盈余公积 166,108,675.85 161,617,262.11
未分配利润 1,179,771,786.08 1,157,549,061.46
所有者权益合计 3,280,305,541.97 3,240,652,311.18
负债和所有者权益总计 5,003,344,650.93 4,919,351,449.17
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 2,508,961,525.88 2,951,334,134.32
其中：营业收入 2,508,961,525.88 2,951,334,134.32
利息收入
56
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,594,705,841.84 3,158,904,488.60
其中：营业成本 2,259,253,150.68 2,701,776,742.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,099,956.32 9,625,606.82
销售费用 78,716,292.39 136,657,448.71
管理费用 115,662,829.65 188,566,832.16
研发费用 34,234,464.37 37,059,265.25
财务费用 96,739,148.43 85,218,592.68
其中：利息费用 55,431,847.38 47,546,817.49
利息收入 4,230,699.56 6,231,725.44
加：其他收益 2,099,942.48 2,819,265.69
投资收益（损失以“－”号填列） 121,098,685.64 -292,972,634.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,789,987.75 306,196.51
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 12,034,555.33 -11,993,615.08
信用减值损失（损失以“-”号填列） -18,459,451.27 -237,296,192.51
资产减值损失（损失以“-”号填列） -19,297,918.85 -105,697,389.07
资产处置收益（损失以“-”号填列） 175,895.19 -3,509,726.92
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,907,392.56 -856,220,646.21
加：营业外收入 17,011,623.49 2,697,305.44
减：营业外支出 3,521,472.69 3,782,866.30
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,397,543.36 -857,306,207.07
减：所得税费用 16,421,572.09 18,206,229.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,975,971.27 -875,512,436.66
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 8,975,971.27 -875,512,436.66
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 10,422,649.73 -809,152,548.69
2.少数股东损益 -1,446,678.46 -66,359,887.97
六、其他综合收益的税后净额 7,897,921.68 20,317,055.48
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 7,901,452.82 19,892,153.14
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 8,555,682.58 10,910,000.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -12,456,120.42 -21,590,000.00
57
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 21,011,803.00 32,500,000.00
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -654,229.76 8,982,153.14
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -68,334.57
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -585,895.19 8,982,153.14
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -3,531.14 424,902.34
七、综合收益总额 16,873,892.95 -855,195,381.18
归属于母公司所有者的综合收益总额 18,324,102.55 -789,260,395.55
归属于少数股东的综合收益总额 -1,450,209.60 -65,934,985.63
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.02 -1.17
（二）稀释每股收益 0.02 -1.17
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陈索斌 主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：侯琳琳
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 835,985,060.26 832,284,894.94
减：营业成本 646,655,076.61 635,074,427.85
税金及附加 6,760,209.51 5,380,921.30
销售费用 35,403,723.23 37,429,433.36
管理费用 71,923,713.48 88,685,052.90
研发费用 34,061,626.76 35,334,244.77
财务费用 55,172,167.48 33,637,600.29
其中：利息费用 56,583,952.23 47,343,731.12
利息收入 43,111,140.91 46,505,276.06
加：其他收益 1,595,468.98 1,625,288.78
投资收益（损失以“－”号填列） 50,467,334.79 70,141,974.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,794,971.53 354,844.97
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 12,034,345.00 -12,034,345.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,582,836.27 -3,497,538.61
资产减值损失（损失以“-”号填列） -614,815.25 -614,749.85
资产处置收益（损失以“-”号填列） 644,731.27 -83,903.70
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,552,771.71 52,279,940.54
加：营业外收入 4,427,408.31 11,684.78
减：营业外支出 969,276.06 57,274.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 48,010,903.96 52,234,350.40
减：所得税费用 3,096,766.60 -6,336,875.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,914,137.36 58,571,226.32
58
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 44,914,137.36 58,571,226.32
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 12,939,092.43 10,910,000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 13,007,427.00 10,910,000.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -5,270,000.00 -21,590,000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 18,277,427.00 32,500,000.00
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -68,334.57
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -68,334.57
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 57,853,229.79 69,481,226.32
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,579,035,490.70 3,348,877,402.96
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 51,063,921.01 83,880,724.44
收到其他与经营活动有关的现金 53,469,912.01 63,137,902.32
经营活动现金流入小计 2,683,569,323.72 3,495,896,029.72
购买商品、接受劳务支付的现金 2,266,502,706.52 2,965,634,583.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 156,724,948.80 222,414,249.38
支付的各项税费 26,934,150.76 56,062,189.36
支付其他与经营活动有关的现金 181,585,198.25 199,783,739.47
经营活动现金流出小计 2,631,747,004.33 3,443,894,762.04
59
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 51,822,319.39 52,001,267.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 304,153,171.49 240,933,888.45
取得投资收益收到的现金 128,310,710.67 55,657,850.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 285,000.00 17,026,201.08
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,948,000.00 210,720,883.10
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 440,696,882.16 524,338,822.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,476,908.69 37,343,801.65
投资支付的现金 719,047,839.60 346,510,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流出小计 721,524,748.29 403,853,801.65
投资活动产生的现金流量净额 -280,827,866.13 120,485,020.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,011,363.13
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,011,363.13
取得借款收到的现金 1,561,070,336.90 1,483,187,928.64
收到其他与筹资活动有关的现金 120,345,574.64 204,425,000.00
筹资活动现金流入小计 1,682,427,274.67 1,687,612,928.64
偿还债务支付的现金 1,481,893,302.14 1,626,779,889.89
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,292,801.15 44,426,154.95
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,997,885.89 1,793,400.00
支付其他与筹资活动有关的现金 157,374,549.17 71,074,779.65
筹资活动现金流出小计 1,694,560,652.46 1,742,280,824.49
筹资活动产生的现金流量净额 -12,133,377.79 -54,667,895.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -23,729,861.11 -22,269,462.05
五、现金及现金等价物净增加额 -264,868,785.64 95,548,930.76
加：期初现金及现金等价物余额 787,251,561.17 691,702,630.41
六、期末现金及现金等价物余额 522,382,775.53 787,251,561.17
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 813,953,336.00 931,457,947.27
收到的税费返还 46,476,120.82 77,469,431.78
收到其他与经营活动有关的现金 10,718,514.81 11,999,717.13
经营活动现金流入小计 871,147,971.63 1,020,927,096.18
购买商品、接受劳务支付的现金 617,455,760.19 708,017,774.50
支付给职工以及为职工支付的现金 113,839,570.09 108,854,768.62
支付的各项税费 7,776,612.11 10,801,924.20
支付其他与经营活动有关的现金 92,680,563.05 93,742,851.66
经营活动现金流出小计 831,752,505.44 921,417,318.98
经营活动产生的现金流量净额 39,395,466.19 99,509,777.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 89,734,391.26 266,703,974.74
取得投资收益收到的现金 57,450,000.00 4,160,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 147,184,391.26 270,863,974.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,721,631.57 14,974,707.41
60
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
投资支付的现金 50,010,000.00 239,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 51,731,631.57 254,174,707.41
投资活动产生的现金流量净额 95,452,759.69 16,689,267.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,488,319,721.51 1,427,242,228.64
收到其他与筹资活动有关的现金 208,283,650.37 500,189,896.14
筹资活动现金流入小计 1,696,603,371.88 1,927,432,124.78
偿还债务支付的现金 1,471,893,302.14 1,517,941,665.85
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,701,127.85 39,720,765.61
支付其他与筹资活动有关的现金 368,843,907.56 257,584,424.94
筹资活动现金流出小计 1,891,438,337.55 1,815,246,856.40
筹资活动产生的现金流量净额 -194,834,965.67 112,185,268.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -23,298,093.60 -22,900,299.34
五、现金及现金等价物净增加额 -83,284,833.39 205,484,013.57
加：期初现金及现金等价物余额 441,256,902.86 235,772,889.29
六、期末现金及现金等价物余额 357,972,069.47 441,256,902.86
61
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 专
减： 少数股东权益 所有者权益合计
项 一般风 其
股本 优先 永续 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
其他 储 险准备 他
股 债 股
备
一、上年期末余额 690,897,549.00 1,093,463,719.08 -162,914,960.11 161,617,262.11 -349,671,115.70 1,433,392,454.38 33,085,554.28 1,466,478,008.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 690,897,549.00 1,093,463,719.08 -162,914,960.11 161,617,262.11 -349,671,115.70 1,433,392,454.38 33,085,554.28 1,466,478,008.66
三、本期增减变动金额（减
7,901,452.82 4,491,413.74 -13,511,039.01 -1,118,172.45 -4,436,732.36 -5,554,904.81
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 7,901,452.82 10,422,649.73 18,324,102.55 -1,450,209.60 16,873,892.95
（二）所有者投入和减少资
1,011,363.13 1,011,363.13
本
1．所有者投入的普通股 1,011,363.13 1,011,363.13
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 4,491,413.74 -4,491,413.74 -3,997,885.89 -3,997,885.89
1．提取盈余公积 4,491,413.74 -4,491,413.74
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-3,997,885.89 -3,997,885.89
配
4．其他
62
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
（四）所有者权益内部结转 -19,442,275.00 -19,442,275.00 -19,442,275.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
-19,442,275.00 -19,442,275.00 -19,442,275.00
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 690,897,549.00 1,093,463,719.08 -155,013,507.29 166,108,675.85 -363,182,154.71 1,432,274,281.93 28,648,821.92 1,460,923,103.85
上期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 专
减： 少数股东权益 所有者权益合计
项 一般风 其
股本 优先 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
永续债 储 险准备 他
股 他 股
备
一、上年期末余额 690,897,549.00 1,093,463,719.08 -212,210,113.25 155,760,139.48 495,950,272.53 2,223,861,566.84 224,265,264.98 2,448,126,831.82
加：会计政策变更 -8,487.17 -8,487.17 -8,487.17
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 690,897,549.00 1,093,463,719.08 -212,210,113.25 155,760,139.48 495,941,785.36 2,223,853,079.67 224,265,264.98 2,448,118,344.65
三、本期增减变动金额（减
49,295,153.14 5,857,122.63 -845,612,901.06 -790,460,625.29 -191,179,710.70 -981,640,335.99
少以“－”号填列）
63
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
（一）综合收益总额 19,892,153.14 -809,152,548.69 -789,260,395.55 -65,934,985.63 -855,195,381.18
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 5,857,122.63 -5,857,122.63 -488,040.00 -488,040.00
1．提取盈余公积 5,857,122.63 -5,857,122.63
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-488,040.00 -488,040.00
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转 -30,603,229.74 -30,603,229.74 -30,603,229.74
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
-30,603,229.74 -30,603,229.74 -30,603,229.74
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 29,403,000.00 29,403,000.00 -124,756,685.07 -95,353,685.07
四、本期期末余额 690,897,549.00 1,093,463,719.08 -162,914,960.11 161,617,262.11 -349,671,115.70 1,433,392,454.38 33,085,554.28 1,466,478,008.66
64
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 690,897,549.00 1,357,868,438.61 -127,280,000.00 161,617,262.11 1,157,549,061.46 3,240,652,311.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 690,897,549.00 1,357,868,438.61 -127,280,000.00 161,617,262.11 1,157,549,061.46 3,240,652,311.18
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 12,939,092.43 4,491,413.74 22,222,724.62 39,653,230.79
（一）综合收益总额 12,939,092.43 44,914,137.36 57,853,229.79
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,491,413.74 -4,491,413.74
1．提取盈余公积 4,491,413.74 -4,491,413.74
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 -18,199,999.00 -18,199,999.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益 -18,199,999.00 -18,199,999.00
65
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 690,897,549.00 1,357,868,438.61 -114,340,907.57 166,108,675.85 1,179,771,786.08 3,280,305,541.97
上期金额
单位：元
2022 年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 690,897,549.00 1,357,868,438.61 -138,190,000.00 155,760,139.48 1,135,438,187.51 3,201,774,314.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 690,897,549.00 1,357,868,438.61 -138,190,000.00 155,760,139.48 1,135,438,187.51 3,201,774,314.60
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,910,000.00 5,857,122.63 22,110,873.95 38,877,996.58
（一）综合收益总额 10,910,000.00 58,571,226.32 69,481,226.32
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,857,122.63 -5,857,122.63
1．提取盈余公积 5,857,122.63 -5,857,122.63
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 -30,603,229.74 -30,603,229.74
1．资本公积转增资本（或股本）
66
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益 -30,603,229.74 -30,603,229.74
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 690,897,549.00 1,357,868,438.61 -127,280,000.00 161,617,262.11 1,157,549,061.46 3,240,652,311.18
67
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
三、公司基本情况
青岛金王应用化学股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为青岛金海工艺制品有限公司。金海工艺公司系于
1997 年 3 月 3 日成立的经青岛市人民政府批准设立的外商独资企业，1998 年 10 月 20 日组织形式变更为中外合资经营企业。
2001 年 4 月 10 日经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函[2001]294 号文件批准，金海工艺公司以整体变更方
式转制为外商投资股份有限公司，并更名为青岛金王应用化学股份有限公司。公司持有中华人民共和国商务部颁发的商外
资资审 A 字[2001]0018 号批准证书，2001 年 4 月 24 日取得青岛市工商行政管理局颁发的企股鲁青总字第 004940 号营业执
照，注册资本为 7,330.554 万元人民币。经中国证券监督管理委员会证监发审字[2006]132 号文批准，公司于 2006 年 12 月 4
日向社会公众发行人民币普通股 3,400 万股，并于 2006 年 12 月 15 日在深圳证券交易所上市交易，股本总额为
107,305,540.00 元人民币。公司现持有统一社会信用代码为 913702006143182166 的营业执照。注册地址为青岛即墨市环保
产业园，目前注册资本为 690,897,549.00 元人民币，经营年限为 1997 年 3 月 3 日至 2047 年 3 月 3 日。
2、公司的业务性质和主要经营活动
公司及其子公司业务性质和主要经营活动包括：主要生产与销售新型聚合物基质复合体烛光材料系列产品、日用蜡烛
制品、工艺玻璃系列制品以及其他工艺品以及化妆品等。
3、财务报告的批准报出
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2024 年 4 月 18 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准
则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及其子公司主要生产与销售新型聚合物基质复合体烛光材料系列产品、日用蜡烛制品、工艺玻璃系列制品以及
其他工艺品以及化妆品等。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究
开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、37“收入”、29“无形资产”各项描述。关于
管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、42“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务
状况及 2023 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面
68
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有
关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公
司之境外子公司宝旌国际有限公司和越南新富生产有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定越盾为其记账本
位币。本公司境外子公司香港景隆实业有限公司和金王瑞丰众达有限公司根据所处的主要经济环境中货币确定港币为记账
本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%以上且
重要的单项计提坏账准备的应收账款
金额大于 1000 万元
单项计提金额占各类其他应收款坏账准备总额的 10%以上
重要的单项计提坏账准备的其他应收款
且金额大于 1000 万元
单项债权投资占债权投资总额的 10%以上且金额大于 7500
重要的债权投资（包含一年内到期）
万元
对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产
重要的合营企业或联营企业 的 5%以上且金额大于 8000 万元，或长期股权投资权益法
下投资损益占集团合并净利润的 10%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合
并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）
在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
69
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买
方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发
生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新
的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购
买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经
济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会
〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、
7（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期
股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受
益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合
收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新
计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位
的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制
定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别
可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成
果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下
企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合
并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
70
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定
受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则
第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、
22“长期股权投资”或本附注四、11“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不
经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权
的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合
营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22（2）②“权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的
资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出
所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等
资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全
额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
71
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按月初汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的
套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性
项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公
允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其
他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算
差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负
债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损
益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部
分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权
时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方
时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。
（1）金融资产的分类、确认和计量
72
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
在初始确认金融资产时，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或
不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
1）本公司持有的债务工具：
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特
征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、
汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2）本公司的权益工具投资：
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将
该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动
计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动
计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存
收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大
损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债
分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
73
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资
产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和
与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入
方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经
纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃
市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的
资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行
的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值
变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（8）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担
保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
74
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
（1）减值准备的确认和计量
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损
失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续
期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变
化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人
按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期
内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风
险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信
用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确
认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
75
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
12、应收票据
对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。由此形成的损
失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计
提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据或当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本
公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
非关联方组合 组合类型 确定组合依据 预期信用损失计提方法
组合 1 银行承兑汇票 信用风险较低的银行 背书或贴现即终止确认，不计提
组合 2 商业承兑汇票 对应应收账款账龄状态 按其对应的应收账款计提坏账准备。
13、应收账款
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。由此形成的损
失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计
提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本
公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
非合并关联方组合
非关联方组合 组合类型 确定组合依据 预期信用损失计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
组合 1 应收账款 账龄状态 预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
合并关联方组合
关联方组合 组合类型 确定组合依据 预期信用损失计提方法
合并范围内的各公司之间内部应收账款不计提坏账准备。如果
组合 2 应收账款 款项性质 有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则对该应收
账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
14、应收款项融资
15、其他应收款
其他应收款确定组合的依据如下：
组合 组合类型 确定组合依据 预期信用损失计提方法
合并范围内的各公司之间内部应收款项不计提坏账准备。
应 收 合并 范围 内公 司
组合 1 款项性质 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则
的款项
对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
投 资 意向 款、 保证 金 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
组合 2 及 押 金、 往来 款、 应 款项性质 况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存
收 出 口退 税、 个人 借 续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
76
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
款等其他款项
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）
向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同
资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11（8）金融资产减值。
17、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
①公司外购化妆品按照保质期计提库存商品跌价准备，计提比例如下：
保质期 计提比例
12 个月以上 0%
6-12 个月 30.00%
0-6 个月 60.00%
超过保质期 100.00%
②公司自产化妆品按照库龄计提库存商品跌价准备，计提比例如下：
库龄 计提比例
1 年以内 0%
1-2 年 30.00%
2-3 年 60.00%
3 年以上 100.00%
③资产负债表日，对化妆品以外的存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提存
货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估的销售费用和相关税费后的金额确
定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、
其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回
的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转
回的金额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影
响。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
77
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
低值易耗品于领用时按五五摊销法进行计价摊销，包装物于领用时采用一次摊销法进行计价摊销。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回
其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出
售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计
出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易
中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊
了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去
出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵
减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所
占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售
类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续
予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产
从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有
待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，
其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承
担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照
78
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权
益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并
成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的
股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益
暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性
资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制
但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的
现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本
公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算
归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转
让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但
未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之
差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额
79
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进
行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权
投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，
按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算
的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长
期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
80
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账
价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用
途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用
成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地
产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费
用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 4.5%-5%
生产设备 年限平均法 5-10 19%-9%
运输设备 年限平均法 5 18%-19%
办公设备 年限平均法 5 18%-19%
非生产经营设备 年限平均法 5 18%-19%
公司境外子公司按其所属国相关规定计算。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获
得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融
资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产
成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
81
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处
理
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可
使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售
状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者
可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计
量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以
合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
82
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 年 年限平均法
专利权 10 年 年限平均法
商标使用权 10 年 年限平均法
软件 5/10 年 年限平均法
渠道使用权 10 年 年限平均法
使用寿命的确认依据：
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许试用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，
则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
30、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其
可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销
83
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产
活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、
搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最
终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基
础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减
值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主
要包括装修费、广告费、服务费、废水处理工程技术改造费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
32、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已
经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收
或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划为设定提存计划。采用设定提存计划的，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两
者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全
支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
（辞退福利）。
84
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定
受益计划进行会计处理。
34、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同
产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认
为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接
支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），
才确认与重组相关的义务。
35、股份支付
1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付
分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务
取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即
可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在
等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
85
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确
认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股
份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非
本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本
公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一
在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的
股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企
业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支
付处理。
本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结
算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合
同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自
身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其
他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成
分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各
自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生
的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、26“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动
处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承
诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
86
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让
商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价
的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付
客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项
履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本
公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，
本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时
付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客
户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的
主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
收入确认的具体方法：
（1）化妆品
本公司化妆品收入确认方法分为 2 种：
①公司根据销售合同，将产品运至约定交货地点，商品的控制权转移给客户，确认收入。
②公司根据合同约定与客户定期对账并根据对账确认的客户于对账期间实际销售的产品数量及金额确认收入。 （2）
新材料蜡烛及工艺品
外销产品收入：销售给中国境外客户的新材料蜡烛及工艺品于完成出口报关时确认收入。
内销产品收入：公司根据销售合同，将产品运至约定交货地点或客户自提，商品的控制权转移给客户，确认收入。
（3）贸易
本公司贸易业务包括转让商品和提供服务的履约义务，在商品或服务已经提供并收到客户的结算单时，本公司履行了
合同中的履约义务，即在商品或服务的控制权转移时，确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
38、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接
人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了
本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
39、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形
成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规
定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助
87
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该
划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目
的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶
持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下
条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合
理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定
予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申
请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政
预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相
关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与
收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期
间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归
类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属
于其他情况的，直接计入当期损益。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后
计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计
税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所
得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企
业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的
未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵
扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
88
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期
所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
(1)租赁的识别
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的
权利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用
期间主导已识别资产的使用。但是，即使合同已对资产进行指定，如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质
性替换权，则该资产不属于已识别资产。
(2)单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，
使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用
中获利；2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
(3)公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，短期租赁（租赁期不超过 12 个月）和低价值资产租赁等
进行简化处理的除外。公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益。
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为
折现率，无法确定租赁内含利率的，公司采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资
费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款
额的现值重新计量租赁负债。
本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁
期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司
89
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入当期损益或相关
资产成本。
(4)公司作为承租人的租赁变更会计处理
1)租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一
项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
2)租赁变更未作为一项单独租赁
在双方就租赁变更达成一致的日期，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，
以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定
剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关
利得或损失计入当期损益；其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外
的均为经营租赁。
1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收
入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实
际发生时计入当期损益。
2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，租赁投资净额为未担保余
值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司按照租赁内含利率计算并确认租赁期内
各个期间的利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部
分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产”相关描述。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分
配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
90
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
2022 年 12 月 31 日合并报表递延所得税资产 -141,825.41
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解 2022 年 12 月 31 日合并报表递延所得税负债 112,148.36
释第 16 号》（财会〔2022〕31 号)，要求“关于单项 2022 年 12 月 31 日合并报表未分配利润 -253,973.77
交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始 2022 年合并利润表所得税费用 245,486.60
确认豁免的会计处理”的内容自 2023 年 1 月 1 日起施 2022 年合并利润表净利润 -245,486.60
行。 2022 年 1 月 1 日合并报表递延所得税负债 8,487.17
2022 年 1 月 1 日合并报表未分配利润 -8,487.17
执行上述会计政策对 2022 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2022 年度合并及母公司利润表的影响如下：
合并资产负债表
项目 2022 年 12 月 31 日调整前 调整金额 2022 年 12 月 31 日调整后
递延所得税资产 35,434,309.68 -141,825.41 35,292,484.27
递延所得税负债 2,894,465.06 112,148.36 3,006,613.42
未分配利润 -349,417,141.93 -253,973.77 -349,671,115.70
合并利润表
项目 2022 年度调整前 调整金额 2022 年度调整后
减：所得税费用 17,960,742.99 245,486.60 18,206,229.59
净利润 -875,266,950.06 -245,486.60 -875,512,436.66
母公司利润表
无影响。
执行上述会计政策对 2022 年 1 月 1 日合并及母公司资产负债表的影响如下：
合并资产负债表
项目 2022 年 1 月 1 日调整前 调整金额 2022 年 1 月 1 日调整后
递延所得税资产 121,172,530.28 0.00 121,172,530.28
递延所得税负债 6,990,077.81 8,487.17 6,998,564.98
未分配利润 495,950,272.53 -8,487.17 495,941,785.36
母公司资产负债表
无影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
91
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
44、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进
行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出
的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估
计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在
变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑
所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指
标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货
跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，
并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分
析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相
关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作
为其公允价值的最佳估计。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形
资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹
象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属
于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率
等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关
产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期
复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预
期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
92
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要
本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税
资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列
支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期
间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本公司
的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，
本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。
估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董
事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值
的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十二中披露。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、10%、9%、6%、3%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.5%、15%、10%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%、1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
宝旌国际有限公司 20%
越南新富生产有限公司 20%
宝旌Ⅱ国际有限公司 10%
香港景隆实业有限公司 16.5%
金王瑞丰众达有限公司 16.5%
2、税收优惠
1、增值税
出口外销货物享受出口退税政策，自 2003 年起出口退税执行“免、抵、退”政策。
2、企业所得税
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）等有关规定，青岛市科学技术局、青岛市财政局、山
东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局 2023 年 11 月 29 日联合向公司下发《高新技术企业证书》，公司顺利通过了
2023 年度国家高新技术企业复审，认定有效期 3 年（2023 年 11 月 29 日至 2026 年 11 月 29 日）。根据相关规定，公司
（不包括下属子公司）自 2023 年 11 月 29 日起三年内继续享受 10%优惠，即所得税按 15%的税率征收。
根据财政部和税务总局联合印发的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022
年第 13 号），自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期间，对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部和税务总局联合印发的《关于实施小微企业和个
93
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期间，
对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 238,249.20 1,001,858.56
银行存款 521,451,488.28 809,510,666.41
其他货币资金 227,822,203.90 293,772,495.15
合计 749,511,941.38 1,104,285,020.12
其中：存放在境外的款项总额 102,878,534.37 22,533,510.62
其他说明：
（1）其他货币资金中保证金 225,285,935.16 元、第三方平台资金 2,536,268.74 元。
（2）因司法冻结等受限的银行存款 1,843,230.69 元、银行承兑保证金等资金使用受限的其他货币资金 225,285,935.16
元。
（3）公司不存在存放境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
31,176.45 450,729.92
益的金融资产
其中：
理财产品 31,176.45 450,729.92
其中：
合计 31,176.45 450,729.92
其他说明：
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 299,090.52 301,441.81
合计 299,090.52 301,441.81
94
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据 299,090.52 100.00% 299,090.52 301,441.81 100.00% 301,441.81
其中：
账龄状态组合 299,090.52 100.00% 299,090.52 301,441.81 100.00% 301,441.81
合计 299,090.52 100.00% 299,090.52 301,441.81 100.00% 301,441.81
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
6 个月以内 299,090.52
合计 299,090.52
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：无
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（6） 本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 268,745,535.70 163,504,265.51
其中：6 个月以内 267,871,602.73 161,667,671.70
7-12 个月 873,932.97 1,836,593.81
1至2年 2,055,872.94 16,298,996.20
2至3年 2,024,314.08 17,214,204.57
3 年以上 59,421,790.24 49,234,402.77
95
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
3至4年 17,145,726.34 23,886,868.92
4至5年 19,515,568.42 15,817,451.17
5 年以上 22,760,495.48 9,530,082.68
合计 332,247,512.96 246,251,869.05
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提
坏账准备的 45,692,223.16 13.75% 45,692,223.16 100.00% 52,812,153.38 21.45% 52,812,153.38 100.00%
应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的 286,555,289.80 86.25% 13,870,001.77 4.84% 272,685,288.03 193,439,715.67 78.55% 13,689,462.53 7.08% 179,750,253.14
应收账款
其中：
账龄组合 286,555,289.80 86.25% 13,870,001.77 4.84% 272,685,288.03 193,439,715.67 78.55% 13,689,462.53 7.08% 179,750,253.14
合计 332,247,512.96 100.00% 59,562,224.93 272,685,288.03 246,251,869.05 100.00% 66,501,615.91 179,750,253.14
按单项计提坏账准备：45,692,223.16
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 5,293,424.89 5,293,424.89 5,293,424.89 5,293,424.89 100.00% 预计无法收回
客户 2 3,612,772.21 3,612,772.21 3,612,763.57 3,612,763.57 100.00% 注销
客户 3 3,421,638.16 3,421,638.16 3,421,638.16 3,421,638.16 100.00% 预计无法收回
客户 4 3,328,030.88 3,328,030.88
客户 5 3,138,733.93 3,138,733.93 3,138,733.93 3,138,733.93 100.00% 预计无法收回
客户 6 3,133,000.00 3,133,000.00 3,133,000.00 3,133,000.00 100.00% 预计无法收回
客户 7 3,106,710.16 3,106,710.16 3,106,710.16 3,106,710.16 100.00% 预计无法收回
客户 8 1,905,546.41 1,905,546.41
客户 9 1,646,076.07 1,646,076.07 1,646,076.07 1,646,076.07 100.00% 预计无法收回
客户 10 1,629,380.89 1,629,380.89 1,629,380.89 1,629,380.89 100.00% 预计无法收回
客户 11 1,262,890.99 1,262,890.99 1,262,890.99 1,262,890.99 100.00% 预计无法收回
客户 12 1,206,857.64 1,206,857.64 1,206,857.64 1,206,857.64 100.00% 预计无法收回
客户 13 1,161,694.87 1,161,694.87
客户 14 952,558.61 952,558.61 952,558.61 952,558.61 100.00% 预计无法收回
客户 15 715,584.07 715,584.07 715,584.07 715,584.07 100.00% 预计无法收回
客户 16 670,948.28 670,948.28 670,948.28 670,948.28 100.00% 预计无法收回
客户 17 656,661.52 656,661.52
客户 18 650,906.37 650,906.37 650,906.37 650,906.37 100.00% 预计无法收回
客户 19 650,173.85 650,173.85 650,173.85 650,173.85 100.00% 预计无法收回
客户 20 614,885.37 614,885.37 594,885.37 594,885.37 100.00% 预计无法收回
客户 21 564,911.47 564,911.47 564,885.61 564,885.61 100.00% 注销
客户 22 530,035.01 530,035.01 530,035.01 530,035.01 100.00% 预计无法收回
客户 23 506,637.49 506,637.49 506,637.49 506,637.49 100.00% 预计无法收回
客户 24 505,088.40 505,088.40 505,088.40 505,088.40 100.00% 预计无法收回
客户 25 451,768.08 451,768.08 451,768.08 451,768.08 100.00% 预计无法收回
96
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
客户 26 431,005.21 431,005.21 431,005.21 431,005.21 100.00% 预计无法收回
客户 27 418,570.57 418,570.57 418,570.57 418,570.57 100.00% 预计无法收回
客户 28 412,537.50 412,537.50 412,537.50 412,537.50 100.00% 预计无法收回
客户 29 402,556.01 402,556.01 402,556.01 402,556.01 100.00% 预计无法收回
客户 30 395,327.20 395,327.20 395,327.20 395,327.20 100.00% 预计无法收回
客户 31 393,192.71 393,192.71 393,192.71 393,192.71 100.00% 预计无法收回
客户 32 381,049.41 381,049.41 381,049.41 381,049.41 100.00% 预计无法收回
客户 33 360,543.44 360,543.44 360,543.44 360,543.44 100.00% 预计无法收回
客户 34 360,035.98 360,035.98 360,035.98 360,035.98 100.00% 预计无法收回
客户 35 359,959.06 359,959.06 359,959.06 359,959.06 100.00% 预计无法收回
客户 36 352,360.51 352,360.51 352,360.51 352,360.51 100.00% 预计无法收回
预计无法收回
其他 7,228,100.16 7,228,100.16 7,180,138.12 7,180,138.12 100.00%
或注销、吊销
合计 52,812,153.38 52,812,153.38 45,692,223.16 45,692,223.16
按组合计提坏账准备： 13,870,001.77
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 268,745,535.70 26,217.99 3.00%
其中：6 个月以内 267,871,602.73 0.00%
7-12 个月 873,932.97 26,217.99 3.00%
1至2年 2,009,483.70 401,896.74 20.00%
2至3年 1,928,263.70 964,131.86 50.00%
3至4年 6,846,743.39 5,477,394.71 80.00%
4至5年 124,514.26 99,611.42 80.00%
5 年以上 6,900,749.05 6,900,749.05 100.00%
合计 286,555,289.80 13,870,001.77
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
66,501,615.91 1,930,655.69 2,359,719.90 6,567,491.19 -57,164.42 59,562,224.93
准备
合计 66,501,615.91 1,930,655.69 2,359,719.90 6,567,491.19 -57,164.42 59,562,224.93
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
其中，本期无重要的坏账准备收回或转回。
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 6,567,491.19
97
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款核销说明：
其中，本期无重要的应收账款核销。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 44,179,669.73 44,179,669.73 13.30%
第二名 42,263,430.57 42,263,430.57 12.72%
第三名 33,674,942.93 33,674,942.93 10.14%
第四名 22,368,345.30 22,368,345.30 6.73%
第五名 13,560,066.03 13,560,066.03 4.08%
合计 156,046,454.56 156,046,454.56 46.97%
6、合同资产
（1） 合同资产情况
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（5） 本期实际核销的合同资产情况
7、应收款项融资
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 123,914,535.87 281,990,021.51
合计 123,914,535.87 281,990,021.51
98
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
2） 重要逾期利息
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
5） 本期实际核销的应收利息情况
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
5） 本期实际核销的应收股利情况
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投资意向款 11,400,000.00 11,400,000.00
保证金及押金 5,625,815.07 25,626,707.44
往来款 169,345,616.39 254,653,455.22
应收出口退税 7,592,564.86 4,189,927.71
个人借款 1,104,158.29 1,643,384.94
其他 2,331,642.18 59,726,420.96
合计 197,399,796.79 357,239,896.27
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 18,879,473.32 81,676,612.86
其中：6 个月以内 18,409,901.22 61,348,417.50
99
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
7-12 个月 469,572.10 20,328,195.36
1至2年 1,894,381.16 197,761,791.35
2至3年 101,598,302.00 56,215,910.78
3 年以上 75,027,640.31 21,585,581.28
3至4年 56,178,745.37 8,110,682.47
4至5年 7,658,361.23 6,723,238.32
5 年以上 11,190,533.71 6,751,660.49
合计 197,399,796.79 357,239,896.27
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额 4,334,074.97 70,915,799.79 75,249,874.76
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -1,424,836.24 -29,173.32 -1,454,009.56
本期核销 311,115.06 311,115.06
其他变动 510.78 510.78
2023 年 12 月 31 日余
2,909,749.51 70,575,511.41 73,485,260.92
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款坏
75,249,874.76 -1,454,009.56 311,115.06 -510.78 73,485,260.92
账准备
合计 75,249,874.76 -1,454,009.56 311,115.06 -510.78 73,485,260.92
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
其中，本期无重要的坏账准备转回或收回。
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
100
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 311,115.06
其中重要的其他应收款核销情况：
其他应收款核销说明：
其中，本期无重要的其他应收款核销。
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 90,000,000.00 2-3 年 45.59% 15,999,340.00
第二名 往来款 49,700,000.00 3-4 年 25.18% 21,137,840.00
第三名 往来款 8,562,613.20 2-3 年 4.34% 8,562,613.20
第四名 应收出口退税 7,592,564.86 0-6 个月 3.85%
第五名 投资意向款 6,400,000.00 4-5 年 3.24% 6,400,000.00
合计 162,255,178.06 82.20% 52,099,793.20
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
其他说明：
8）本报告期公司无涉及政府补助的应收款项
9）本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
10）本报告期公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 48,865,588.17 83.94% 67,735,762.82 92.96%
1至2年 9,005,949.50 15.47% 1,008,120.52 1.38%
2至3年 213,935.33 0.37% 561,419.51 0.77%
3 年以上 131,530.25 0.23% 3,563,093.55 4.89%
合计 58,217,003.25 72,868,396.40
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例（%）
第一名 6,436,812.39 11.06
101
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
占预付账款期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例（%）
第二名 5,272,927.67 9.06
第三名 4,629,274.18 7.95
第四名 4,212,035.90 7.24
第五名 3,645,128.29 6.25
合计 24,196,178.43 41.56
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或合同 存货跌价准备或合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 履约成本减值准备
原材料 157,527,227.04 10,580,368.80 146,946,858.24 187,287,226.54 11,364,545.69 175,922,680.85
在产品 11,669,526.87 11,669,526.87 13,816,205.68 13,816,205.68
库存商品 181,244,549.26 12,730,105.75 168,514,443.51 250,515,377.21 16,711,595.51 233,803,781.70
低值易耗品 4,541,507.01 4,541,507.01 4,463,277.98 4,463,277.98
委托加工物资 1,606,630.73 1,606,630.73 1,582,226.22 1,582,226.22
合计 356,589,440.91 23,310,474.55 333,278,966.36 457,664,313.63 28,076,141.20 429,588,172.43
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 11,364,545.69 85,060.92 869,237.81 10,580,368.80
库存商品 16,711,595.51 7,496,069.93 11,469,117.83 8,441.86 12,730,105.75
合计 28,076,141.20 7,581,130.85 12,338,355.64 8,441.86 23,310,474.55
存货跌价准备计提依据及本期转销原因
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本期转销存货跌价准备的原因
原材料 存货成本与可变现净值的差额 领用、处置
库存商品 存货成本与可变现净值的差额 领用、处置
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中不含有借款费用资本化金额
102
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴税款 16,106,659.73 22,852,569.89
短期投资 561,910,966.06 175,402,990.34
待摊费用 126,265.00 464,907.06
合计 578,143,890.79 198,720,467.29
其他说明：
14、债权投资
15、其他债权投资
16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以公允价值计
本期计入其他综合收 本期计入其他综合收 本期末累计计入其他 本期末累计计入其他
项目名称 期末余额 期初余额 本期确认的股利收入 量且其变动计入其他
益的利得 益的损失 综合收益的利得 综合收益的损失
综合收益的原因
青岛银行股份有限公司 61,000,000.00 67,200,000.00 6,200,000.00 3,200,000.00
青岛森林禾沐集团有限公司 42,541,292.51 7,258,707.49
湖州梦启电子商务有限公司 120,000,000.00
深圳美盟科技有限公司 18,200,000.00
联合方案有限公司 4,642,800.00
深圳市国锐化妆品有限公司 2,000,000.00
合计 103,541,292.51 67,200,000.00 158,301,507.49 3,200,000.00
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
深圳美盟科技有限公司 18,199,999.00 处置
联合方案有限公司 1,242,276.00 处置
合计 19,442,275.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
103
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他说明：
上述其他权益工具投资系本集团出于战略目的而计划长期持有的投资，公司对上述被投资单位既不控制、共同控制，
也不构成重大影响，根据新金融工具准则相关规定，将该部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。
17、长期应收款
18、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账 减值准备期 权益法下确 宣告发放现 期末余额（账 减值准备
被投资单位 其他综合收 其他权益变 计提减值准
面价值） 初余额 追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 其他 面价值） 期末余额
益调整 动 备
益 润
一、合营企业
二、联营企业
广州栋方生物科技股份
95,024,242.74 3,838,231.91 -68,334.57 2,250,000.00 96,544,140.08
有限公司
青岛伟创民间资本管理
267,111,829.63 1,956,739.62 269,068,569.25
有限公司
上海金芮华生物科技有
4,841,687.88 -4,983.78 461,304.10 4,375,400.00
限公司
小计 366,977,760.25 5,789,987.75 -68,334.57 2,250,000.00 461,304.10 369,988,109.33
合计 366,977,760.25 5,789,987.75 -68,334.57 2,250,000.00 461,304.10 369,988,109.33
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
85,300,000.00 85,300,000.00
益的金融资产
合计 85,300,000.00 85,300,000.00
其他说明：
20、投资性房地产
21、固定资产
单位：元
104
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
固定资产 326,722,548.19 249,964,650.97
固定资产清理
合计 326,722,548.19 249,964,650.97
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 办公设备 非生产经营 合计
一、账面原值：
1.期初余额 328,040,129.05 135,008,731.49 20,920,303.63 19,949,933.14 19,684,163.05 523,603,260.36
2.本期增加金额 102,640,816.98 1,810,453.46 390,999.52 670,438.50 246,435.13 105,759,143.59
（1）购置 770,328.09 2,210,884.93 269,839.04 693,167.64 151,880.37 4,096,100.07
（2）在建工程转入 7,318,741.31 7,318,741.31
（3）企业合并增加
（4）报表折算差异 94,551,747.58 -400,431.47 121,160.48 -22,729.14 94,554.76 94,344,302.21
3.本期减少金额 248,089.97 5,226,380.78 834,996.21 1,405,373.47 270,035.14 7,984,875.57
（1）处置或报废 248,089.97 5,226,380.78 834,996.21 1,405,373.47 270,035.14 7,984,875.57
（2）处置子公司减少
4.期末余额 430,432,856.06 131,592,804.17 20,476,306.94 19,214,998.17 19,660,563.04 621,377,528.38
二、累计折旧
1.期初余额 139,180,265.83 87,918,967.70 14,124,182.27 12,680,414.94 15,486,339.82 269,390,170.56
2.本期增加金额 16,262,933.76 6,920,632.21 1,677,865.65 1,812,254.34 1,062,227.66 27,735,913.62
（1）计提 16,373,858.49 7,269,966.59 1,689,478.75 1,825,935.53 1,111,695.64 28,270,935.00
（2）企业合并增加
（3）报表折算差异 -110,924.73 -349,334.38 -11,613.10 -13,681.19 -49,467.98 -535,021.38
3.本期减少金额 138,620.66 4,696,366.11 643,317.68 1,020,541.66 220,696.71 6,719,542.82
（1）处置或报废 138,620.66 4,696,366.11 643,317.68 1,020,541.66 220,696.71 6,719,542.82
2）处置子公司减少
4.期末余额 155,304,578.93 90,143,233.80 15,158,730.24 13,472,127.62 16,327,870.77 290,406,541.36
三、减值准备
1.期初余额 4,129,498.28 118,940.55 4,248,438.83
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 4,129,498.28 118,940.55 4,248,438.83
四、账面价值
1.期末账面价值 270,998,778.85 41,330,629.82 5,317,576.70 5,742,870.55 3,332,692.27 326,722,548.19
2.期初账面价值 184,730,364.94 46,970,823.24 6,796,121.36 7,269,518.20 4,197,823.23 249,964,650.97
105
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 暂时闲置的固定资产情况
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 61,975,060.54
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
截至本报告期末，本公司尚未办妥产权证书的固定资产的账面价值为 93,253,992.00 元。
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 356,092.93 7,299,020.78
合计 356,092.93 7,299,020.78
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 373,853.22 373,853.22
厂房建设 4,538,558.03 4,538,558.03
其他 356,092.93 356,092.93 2,386,609.53 2,386,609.53
合计 356,092.93 356,092.93 7,299,020.78 7,299,020.78
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
106
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
（5） 工程物资
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 34,833,846.13 34,833,846.13
2.本期增加金额 1,123,825.82 1,123,825.82
3.本期减少金额 4,331,673.47 4,331,673.47
4.期末余额 31,625,998.48 31,625,998.48
二、累计折旧
1.期初余额 6,795,420.16 6,795,420.16
2.本期增加金额 12,935,243.57 12,935,243.57
（1）计提 12,935,243.57 12,935,243.57
3.本期减少金额 3,532,989.67 3,532,989.67
（1）处置 3,532,989.67 3,532,989.67
4.期末余额 16,197,674.06 16,197,674.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
107
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 15,428,324.42 15,428,324.42
2.期初账面价值 28,038,425.97 28,038,425.97
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标使用权 软件 渠道使用权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 27,067,590.08 5,917,615.00 299,714.34 24,772,197.23 7,311,320.55 60,000.00 65,428,437.20
2.本期增加金额 -167,417.36 -43.56 -167,460.92
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（3）外币报表折算 -167,417.36 -43.56 -167,460.92
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 26,900,172.72 5,917,615.00 299,714.34 24,772,153.67 7,311,320.55 60,000.00 65,260,976.28
二、累计摊销
1.期初余额 5,963,005.07 4,238,152.33 289,654.22 16,760,814.56 4,204,009.23 60,000.00 31,515,635.41
2.本期增加金额 685,771.80 524,143.88 4,689.48 2,672,816.66 731,132.04 4,618,553.86
（1）计提 710,913.91 524,143.88 4,689.48 2,672,860.22 731,132.04 4,643,739.53
（2）合并范围增加
（3）报表折算差异 -25,142.11 -43.56 -25,185.67
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,648,776.87 4,762,296.21 294,343.70 19,433,631.22 4,935,141.27 60,000.00 36,134,189.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
108
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 20,251,395.85 1,155,318.79 5,370.64 5,338,522.45 2,376,179.28 29,126,787.01
2.期初账面价值 21,104,585.01 1,679,462.67 10,060.12 8,011,382.67 3,107,311.32 33,912,801.79
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
其他说明：
注：渠道使用权主要为收购化妆品板块下各孙公司的化妆品代理渠道使用权所支付的费用。
（1）截至本报告期末，公司无通过内部研发形成的无形资产。
（2）截至本报告期末，公司无未办妥产权证书的土地使用权。
（3）无形资产抵押情况：截至 2023 年 12 月 31 日公司以土地使用权办理了抵押贷款，账面价值为 365.10 万元。
（4）截至本报告期末，上述无形资产无减值情况，不需计提无形资产减值准备。
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
上海月沣化妆
170,658,943.37 170,658,943.37
品有限公司
广州韩亚生物
313,087,632.85 313,087,632.85
科技有限公司
南通晨阳工贸
21,878,607.08 21,878,607.08
有限公司
合计 505,625,183.30 505,625,183.30
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
上海月沣化妆
150,706,304.83 2,610,123.85 153,316,428.68
品有限公司
广州韩亚生物
275,688,690.09 6,940,259.00 282,628,949.09
科技有限公司
南通晨阳工贸 20,173,506.03 1,705,101.05 21,878,607.08
109
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
有限公司
合计 446,568,500.95 11,255,483.90 457,823,984.85
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
并购广州韩亚生物科技有限公司化妆品生 研发、生产、销售与化妆品相关的经营性
化妆品业务分部 是
产研发销售业务相关资产组 长期资产、经营性营运资金
并购上海月沣化妆品有限公司化妆品销售 销售与化妆品相关的经营性长期资产、经
化妆品业务分部 是
业务相关资产组 营性营运资金
并购南通晨阳工贸有限公司玻璃制品销售 销售与玻璃制品相关的经营性长期资产、
玻璃制品业务分部 是
业务相关资产组 经营性营运资金
资产组或资产组组合发生变化
无
其他说明
注：上述商誉减值经中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具资产评估报告
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
适用 □不适用
单位：元
稳定期的关键参数的确定
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 预测期的年限 预测期的关键参数 稳定期的关键参数
依据
增长率：9.23%
增长率：1.5% 根据公司以前年度的经营
利润率：17.01%-
广州韩亚 40,840,259.00 33,900,000.00 6,940,259.00 5年 利润率：19.11% 业绩、增长率、以及管理
18.74%
折现率：15.68% 层对市场发展的预期。
折现率：15.68%
增长率：5% 增长率：1.5% 根据公司以前年度的经营
上海月沣 128,355,206.42 124,005,000.00 2,610,123.85 5年 利润率：2.42%- 2.56% 利润率：2.40% 业绩、增长率、以及管理
折现率：15.36% 折现率：15.36% 层对市场发展的预期。
增长率：2% 增长率：1.5% 根据公司以前年度的经营
南通晨阳 8,884,972.53 5,500,000.00 1,705,101.05 5年 利润率：1.69%-1.74% 利润率：1.70% 业绩、增长率、以及管理
折现率：16.63% 折现率：16.63% 层对市场发展的预期。
合计 178,080,437.95 163,405,000.00 11,255,483.90
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明：
110
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 7,178,055.52 3,851,666.64 3,326,388.88
服务费 160,068.04 49,815.96 110,252.08
厂区用电改造费 331,294.60 198,776.76 132,517.84
合计 7,669,418.16 4,100,259.36 3,569,158.80
其他说明：
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 118,940.55 17,841.08 118,940.55 17,841.08
内部交易未实现利润 10,934,704.08 1,640,205.61 10,172,213.56 1,525,832.03
可抵扣亏损 103,567,625.23 22,574,738.01 109,249,177.53 23,240,376.57
应收款项坏账准备 24,550,821.68 4,410,851.55 28,580,040.32 5,811,178.10
存货跌价准备 13,661,968.01 2,228,308.50 16,774,315.33 3,015,262.35
折旧摊销税会差异 15,471,418.92 3,447,589.09 27,102,904.02 5,786,459.75
公允价值变动 12,034,345.00 1,805,151.75
合计 168,305,478.47 34,319,533.84 204,031,936.31 41,202,101.63
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
1,147,500.00 286,875.00 1,657,500.00 414,375.00
资产评估增值
其他权益工具投资公
9,000,000.00 1,350,000.00 15,200,000.00 2,280,000.00
允价值变动
未实现内部损益 759,630.28 189,907.57
公允价值变动 1,176.45 294.11 40,729.92 10,182.49
折旧摊销税会差异 15,428,324.46 3,422,628.51 27,024,313.07 6,021,765.72
合计 25,577,000.91 5,059,797.62 44,682,173.27 8,916,230.78
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 3,333,187.28 30,986,346.56 5,909,617.36 35,292,484.27
递延所得税负债 3,333,187.28 1,726,610.34 5,909,617.36 3,006,613.42
111
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 1,058,734,919.13 993,062,374.86
应收款项坏账准备 287,236,198.87 291,568,460.01
存货跌价准备 9,648,506.54 11,301,825.87
固定资产减值准备 4,129,498.28 4,129,498.28
预提费用 35,762,935.34
合计 1,359,749,122.82 1,335,825,094.36
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 8,788,229.42
2024 41,542,407.81 50,081,928.29
2025 103,551,463.69 102,668,911.53
2026 103,014,686.71 98,952,944.27
2027 733,765,256.03 732,570,361.35
2028 76,861,104.89
合计 1,058,734,919.13 993,062,374.86
其他说明：
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产款项 5,672,003.45 5,672,003.45 7,156,798.76 7,156,798.76
预付股权款 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 25,672,003.45 25,672,003.45 27,156,798.76 27,156,798.76
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
质押开立银行承 质押开立银行承兑汇票
货币资金 227,129,165.85 司法冻结或保证金 司法冻结或保证金 317,033,458.95
兑汇票或保证金 或保证金
固定资产 70,349,972.53 贷款抵押 贷款抵押 11,823,859.09 贷款抵押 贷款抵押
无形资产 3,651,003.12 贷款抵押 贷款抵押 3,762,627.12 贷款抵押 贷款抵押
合计 301,130,141.50 332,619,945.16
其他说明：
112
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 140,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 719,995,244.16 881,069,785.76
信用借款 72,006,607.52
保证&抵押借款 49,500,000.00
保证&质押借款 171,000,000.00
应付利息 6,411,380.76 3,828,575.24
合计 1,158,913,232.44 904,898,361.00
短期借款分类的说明：
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、21 及 26。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：无
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 12,034,345.00
其中：
其中：
合计 12,034,345.00
其他说明：
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 293,407,376.06 436,119,225.78
远期信用证 6,800,000.00
合计 300,207,376.06 436,119,225.78
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
113
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
货款 111,431,311.72 101,995,338.27
长期资产款 4,922,958.42 4,951,880.53
合计 116,354,270.14 106,947,218.80
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 27,182,097.24 188,265,356.38
合计 27,182,097.24 188,265,356.38
（1） 应付利息
（2） 应付股利
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 9,093,185.73 142,516,851.00
保证金 3,741,360.45 13,855,860.45
个人借款 97,385.88 192,460.57
预提费用 10,940,477.83 28,359,796.11
其他 3,309,687.35 3,340,388.25
合计 27,182,097.24 188,265,356.38
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 33,062,619.47 35,883,796.00
合计 33,062,619.47 35,883,796.00
账龄超过 1 年的重要合同负债：无
114
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,814,506.33 143,698,684.66 145,205,050.04 12,308,140.95
二、离职后福利-设定提存计划 1,075.80 11,506,998.28 11,505,792.13 2,281.95
三、辞退福利 8,048.00 8,048.00
合计 13,815,582.13 155,213,730.94 156,718,890.17 12,310,422.90
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 11,790,542.82 126,649,530.83 128,875,457.56 9,564,616.09
2、职工福利费 6,891,121.99 6,891,121.99
3、社会保险费 4,882.42 7,089,562.54 7,088,819.84 5,625.12
其中：医疗保险费 3,139.44 6,660,440.38 6,659,709.38 3,870.44
工伤保险费 1,742.98 429,122.16 429,110.46 1,754.68
4、住房公积金 271,197.57 1,560,758.00 1,569,326.00 262,629.57
5、工会经费和职工教育经费 1,747,883.52 1,507,711.30 780,324.65 2,475,270.17
合计 13,814,506.33 143,698,684.66 145,205,050.04 12,308,140.95
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,043.20 11,033,195.50 11,032,025.90 2,212.80
2、失业保险费 32.60 473,802.78 473,766.23 69.15
合计 1,075.80 11,506,998.28 11,505,792.13 2,281.95
其他说明：
（4）辞退福利
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
辞退福利 8,048.00 8,048.00
合计 8,048.00 8,048.00
注：年末应付职工薪酬余额中无拖欠性质的应付职工薪酬。
40、应交税费
单位：元
115
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,989,614.11 1,756,922.28
企业所得税 7,938,195.81 2,717,678.57
个人所得税 126,399.76 132,458.39
城市维护建设税 674,395.92 159,640.33
教育费附加 334,635.63 68,417.34
地方教育费附加 216,493.61 45,611.59
水利建设基金 6,911.67 4,383.80
房产税 491,700.98 503,407.57
土地使用税 427,966.35 214,400.21
印花税 1,336,009.68 1,087,648.38
代扣代缴所得税 1,150,213.26 2,679,700.24
代扣代缴增值税及附加 178,058.06 1,329,668.29
其他税费 11,097.61 11,097.61
合计 20,881,692.45 10,711,034.60
其他说明：
注：税率见附注六
41、持有待售负债
42、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 3,454,369.13 3,261,963.57
一年内到期的租赁负债 9,251,473.74 11,246,796.01
合计 12,705,842.87 14,508,759.58
其他说明：
43、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 3,116,421.84 3,233,116.05
供应链票据 20,000,000.00
合计 3,116,421.84 23,233,116.05
短期应付债券的增减变动：无
其他说明：
116
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
44、长期借款
（1） 长期借款分类
45、应付债券
46、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期租赁负债 5,642,048.44 15,436,622.40
减：未确认融资费用 -257,863.12 -768,430.95
合计 5,384,185.32 14,668,191.45
其他说明：
47、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 1,805,879.38 5,252,937.07
合计 1,805,879.38 5,252,937.07
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 1,805,879.38 5,252,937.07
其他说明：
（2） 专项应付款
48、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
（2） 设定受益计划变动情况
49、预计负债
50、递延收益
51、其他非流动负债
52、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
117
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 690,897,549.00 690,897,549.00
其他说明：
53、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
54、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,093,463,719.08 1,093,463,719.08
合计 1,093,463,719.08 1,093,463,719.08
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
55、库存股
56、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 减：前期计入其他综 期末余额
本期所得税前 减：前期计入其他综
合收益当期转入留存 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东
发生额 合收益当期转入损益
收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -131,922,800.00 8,555,682.58 8,555,682.58 -123,367,117.42
其他权益工具投资公允价值变动 -131,922,800.00 8,555,682.58 8,555,682.58 -123,367,117.42
二、将重分类进损益的其他综合收益 -30,992,160.11 -654,229.76 -654,229.76 -31,646,389.87
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 -68,334.57 -68,334.57 -68,334.57
外币财务报表折算差额 -30,992,160.11 -585,895.19 -585,895.19 -31,578,055.30
其他综合收益合计 -162,914,960.11 7,901,452.82 7,901,452.82 -155,013,507.29
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
118
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
57、专项储备
58、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 143,500,418.86 4,491,413.74 147,991,832.60
储备基金 12,080,234.75 12,080,234.75
企业发展基金 6,036,608.50 6,036,608.50
合计 161,617,262.11 4,491,413.74 166,108,675.85
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%
以上的，可不再提取。
59、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -349,671,115.70 495,950,272.53
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -8,487.17
调整后期初未分配利润 -349,671,115.70
加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,422,649.73 -809,152,548.69
减：提取法定盈余公积 4,491,413.74 5,857,122.63
其他 19,442,275.00 30,603,229.74
期末未分配利润 -363,182,154.71 -349,671,115.70
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。
60、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,503,791,682.47 2,254,524,578.55 2,921,641,801.01 2,676,577,350.43
其他业务 5,169,843.41 4,728,572.13 29,692,333.31 25,199,392.55
合计 2,508,961,525.88 2,259,253,150.68 2,951,334,134.32 2,701,776,742.98
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
是 □否
单位：元
119
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
营业收入金额 2,508,961,525.88 无 2,951,334,134.32 无
营业收入扣除项目合计金额 5,169,843.41 其他业务收入 29,692,333.31 其他业务收入
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 0.21% 其他业务收入 1.01% 其他业务收入
一、与主营业务无关的业务收入
1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收
5,169,843.41 其他业务收入 29,692,333.31 其他业务收入
入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
与主营业务无关的业务收入小计 5,169,843.41 其他业务收入 29,692,333.31 其他业务收入
二、不具备商业实质的收入
不具备商业实质的收入小计 0.00 无 0.00 无
营业收入扣除后金额 2,503,791,682.47 无 2,921,641,801.01 无
营业收入、营业成本的分解信息：无
与履约义务相关的信息：
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整：无
其他说明：
61、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,301,964.94 2,980,559.57
教育费附加 1,035,034.94 1,273,065.23
地方教育税附加 683,426.41 840,619.73
水利建设基金 16,591.35 117,675.09
印花税等其他税费 6,062,938.68 4,413,687.20
合计 10,099,956.32 9,625,606.82
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项
62、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 34,191,745.30 60,852,106.51
用工管理费 5,741,104.43 4,933,768.74
办公费 11,161,246.26 14,288,139.56
差旅费 4,917,395.58 5,865,306.41
租赁费 8,537,170.26 19,493,835.14
折旧费 13,482,134.26 10,035,078.92
长期待摊费用摊销 4,100,259.36 4,280,206.56
无形资产摊销 4,560,184.86 12,836,911.96
120
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
低值易耗品摊销 582,943.24 262,438.14
税费 864,161.10 897,415.11
服务费 21,711,353.34 49,518,751.14
其他 5,813,131.66 5,302,873.97
合计 115,662,829.65 188,566,832.16
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,935,147.67 49,002,457.87
办公费 3,027,213.14 7,563,758.61
差旅费 5,188,257.44 7,318,443.17
仓库费 183,622.33 3,939,278.87
服务费 3,541,704.72 17,775,340.17
保险费 2,058,932.41 1,546,379.77
广告宣传费 19,066,584.79 17,851,108.10
销售佣金 12,623,710.57 13,241,368.96
运杂费 6,059,885.27 6,200,737.03
租赁费 4,485,958.85 9,016,077.28
装修费 319,629.78 745,377.22
折旧费 490,699.31 741,400.33
低值易耗品摊销 3,160.24 149,720.67
其他 1,731,785.87 1,566,000.66
合计 78,716,292.39 136,657,448.71
其他说明：
64、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,187,772.05 13,671,068.93
办公费 2,785,956.44 1,909,045.11
差旅费 3,398,128.55 2,574,961.07
折旧摊销费 1,105,626.12 1,177,049.49
物料消耗费 13,152,462.45 16,821,211.26
服务费 80,245.71 438,481.78
其他 524,273.05 467,447.61
合计 34,234,464.37 37,059,265.25
其他说明：
65、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 54,127,345.16 45,624,825.97
减：利息收入 -4,230,699.56 -6,231,725.44
承兑汇票贴息 2,268,705.55 13,409,374.54
汇总损益 23,243,311.37 7,281,405.29
手续费及其他 21,330,485.91 25,134,712.32
121
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 96,739,148.43 85,218,592.68
其他说明：
66、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助 2,066,127.92 2,735,906.95
代扣个人所得税手续费返还 33,814.56 83,358.74
增值税加计扣除
合计 2,099,942.48 2,819,265.69
67、净敞口套期收益
其他说明：
68、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 210.33 40,729.92
远期结售汇 12,034,345.00 -12,034,345.00
合计 12,034,555.33 -11,993,615.08
其他说明：
69、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,789,987.75 306,196.51
处置长期股权投资产生的投资收益 -347,421,811.92
其他权益工具投资在持有期间取得的
3,200,000.00 4,160,000.00
股利收入
短期投资 111,420,117.04 49,763,885.91
理财收益 688,580.85 219,095.46
合计 121,098,685.64 -292,972,634.04
其他说明：
70、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 429,064.21 -56,482,328.26
其他应收款坏账损失 -18,888,515.48 -180,813,864.25
合计 -18,459,451.27 -237,296,192.51
其他说明：
122
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
71、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-7,581,130.85 -34,167,811.53
值损失
二、长期股权投资减值损失 -461,304.10
四、固定资产减值损失 -2,007,094.70
十、商誉减值损失 -11,255,483.90 -69,522,482.84
合计 -19,297,918.85 -105,697,389.07
其他说明：
72、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
出售持有待售资产的收益 -1,530,987.64
非流动资产处置收益合计 84,390.94 -1,935,075.22
其中：固定资产处置收益 84,390.94 -1,935,075.22
其他非流动资产处置收益
无形资产处置收益
租赁合同变更 91,504.25 -43,664.06
73、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款及赔偿款 92,542.80 195,542.91 92,542.80
其他 16,919,080.69 2,501,762.53 16,919,080.69
合计 17,011,623.49 2,697,305.44 17,011,623.49
其他说明：
74、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失 792,159.34 72,941.42 792,159.34
对外捐赠 1,000,000.00 80,000.60 1,000,000.00
罚款支出 454,666.38 1,458,757.00 454,666.38
其他 1,274,646.97 2,171,167.28 1,274,646.97
合计 3,521,472.69 3,782,866.30 3,521,472.69
其他说明：
123
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
75、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,474,882.32 3,295,959.60
递延所得税费用 3,946,689.77 14,910,269.99
合计 16,421,572.09 18,206,229.59
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 25,397,543.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,809,631.49
子公司适用不同税率的影响 2,967,180.76
调整以前期间所得税的影响 1,779,677.81
非应税收入的影响 -1,347,999.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,824,286.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,952,452.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
15,773,622.56
亏损的影响
技术开发费加计扣除影响 -4,432,374.83
所得税费用 16,421,572.09
其他说明：
76、其他综合收益
详见附注 56。
77、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,099,942.48 2,819,265.69
利息收入 4,230,699.55 6,231,725.44
往来款及其他 47,139,269.98 54,086,911.19
合计 53,469,912.01 63,137,902.32
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
124
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
往来款及其他 31,442,401.76 31,644,988.47
付现费用 150,142,796.49 168,138,751.00
合计 181,585,198.25 199,783,739.47
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
收到的重要的与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
预付股权款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产融资 10,000,000.00
票据保证金 64,000,000.00 37,975,000.00
往来款项 136,450,000.00
供应链票据 20,000,000.00
质押存单 30,000,000.00
信用证贴现 26,345,574.64
合计 120,345,574.64 204,425,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的租赁款 16,039,430.30 24,673,894.79
少数股东减资款 9,750,000.00
往来款项 100,000,000.00 36,650,884.86
信用证贴现 19,900,000.00
融资担保费 21,435,118.87
合计 157,374,549.17 71,074,779.65
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
125
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
其他货币资金 254,000,000.00 94,000,000.00 160,000,000.00
应付票据 360,000,000.00 264,076,869.09 2,623,130.91 429,900,000.00 196,800,000.00
短期借款 904,898,361.00 1,323,339,042.45 6,389,456.37 1,075,713,627.38 1,158,913,232.44
其他应付款 110,677,100.00 10,758,018.87 121,435,118.87
租赁负债（包含一年内到期部分） 25,914,987.46 2,110,282.80 12,372,230.58 1,017,380.62 14,635,659.06
长期应付款 8,514,900.64 412,547.59 3,667,199.72 5,260,248.51
合计 1,664,005,349.10 1,587,415,911.54 22,293,436.54 1,737,088,176.55 1,017,380.62 1,535,609,140.01
（4） 以净额列报现金流量的说明
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响
78、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 8,975,971.27 -875,512,436.66
加：资产减值准备 37,757,370.12 342,993,581.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,290,814.40 25,598,701.99
使用权资产折旧 12,935,243.57 19,662,142.82
无形资产摊销 4,643,739.53 12,912,320.45
长期待摊费用摊销 4,100,259.36 4,280,206.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -175,895.19 3,509,726.92
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 792,159.34 72,941.42
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -12,034,555.33 11,993,615.08
财务费用（收益以“－”号填列） 92,557,563.37 87,940,875.29
投资损失（收益以“－”号填列） -121,098,685.64 292,972,634.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,306,137.71 15,061,461.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -350,003.08 -181,951.56
存货的减少（增加以“－”号填列） 88,728,075.22 71,943,091.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -53,743,854.02 129,319,533.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -43,862,021.24 -90,565,177.29
其他
经营活动产生的现金流量净额 51,822,319.39 52,001,267.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
126
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
现金的期末余额 522,382,775.53 787,251,561.17
减：现金的期初余额 787,251,561.17 691,702,630.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -264,868,785.64 95,548,930.76
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 7,948,000.00
其中：
处置子公司收到的现金净额 7,948,000.00
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 522,382,775.53 787,251,561.17
其中：库存现金 238,249.20 1,001,858.56
可随时用于支付的银行存款 519,608,257.59 779,510,666.41
可随时用于支付的其他货币资
2,536,268.74 6,739,036.20
金
三、期末现金及现金等价物余额 522,382,775.53 787,251,561.17
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
其他说明：
注：本期将期末货币资金中所有权受限银行存款和其他货币资金中的银行承兑保证金等共计 227,129,165.85 元从期末
现金中扣除。
（7） 其他重大活动说明
79、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
127
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
80、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 17,965,505.63 7.0827 127,244,286.73
欧元 4,932.69 7.8592 38,767.00
港币 1,862,260.00 0.9062 1,687,617.26
越南盾 17,973,288,740.00 0.0003 5,279,941.60
小计 17,993,121,438.32 134,250,612.59
应收账款
其中：美元 33,837,779.98 7.0827 239,662,844.26
欧元
港币 16,956,342.57 0.9062 15,366,176.76
小计 50,794,122.55 255,029,021.02
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款
美元 2,003,278.80 7.0827 14,188,622.76
欧元 228,404.37 7.8592 1,795,075.62
越南盾 29,752,829,823.00 0.0003 8,740,371.88
英镑 171.79 9.0411 1,553.17
澳元 27,120.00 4.8484 131,488.61
小计 29,755,088,797.96 24,857,112.04
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
公司境外子公司宝旌国际有限公司，地址为越南西宁省展鹏县安静乡第三铃中工业园 35-36 号，记账本位币为越南盾。
公司境外子公司越南新富生产有限公司，地址为越南西宁省鹅油县福东社溪高 B 邑，记账本位币为越南盾。
公司境外子公司宝旌Ⅱ国际有限公司，地址为越南西宁省鹅油县福东社溪高 B 邑，记账本位币为越南盾。
公司境外子公司香港景隆实业有限公司，地址为香港湾仔轩尼诗大道 338 号 E 座 10 楼，记账本位币为港币。
公司境外子公司金王瑞丰众达有限公司，地址为香港铜锣湾希慎道 33 号利园一号 19 楼 1907 室，记账本位币为港币。
81、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
128
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
涉及售后租回交易的情况
项 目 本期金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 4,352,482.23
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用 252,168.00
租赁负债的利息费用 1,304,502.22
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 20,644,080.53
售后租回交易产生的相关损益
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
租赁收入 4,532,568.32
合计 4,532,568.32
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
82、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,187,772.05 13,671,068.93
办公费 2,785,956.44 1,909,045.11
差旅费 3,398,128.55 2,574,961.07
折旧摊销费 1,105,626.12 1,177,049.49
物料消耗费 13,152,462.45 16,821,211.26
服务费 80,245.71 438,481.78
其他 524,273.05 467,447.61
129
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 34,234,464.37 37,059,265.25
其中：费用化研发支出 34,234,464.37 37,059,265.25
1、符合资本化条件的研发项目
2、重要外购在研项目
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
（2） 合并成本及商誉
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
（2） 合并成本
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
130
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新设子（孙）公司 1 家。
本期因注销减少子（孙）公司 5 家：济南万虹众妆优选化妆品有限公司、青岛金禾沐玻璃制品有限公司、青岛金瑞禾
玻璃制品有限公司、青岛晶烁玻璃制品有限公司、青岛利玻智联商贸有限公司。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
青岛金王国际贸易有限公司 213,200,000.00 山东青岛 山东青岛 进出口贸易 100.00% 设立
青岛金王品牌管理有限公司 5,000,000.00 山东青岛 山东青岛 品牌管理 100.00% 设立
上海汇茂石油化工有限公司 2,000,000.00 中国上海 中国上海 进出口贸易 100.00% 设立
浙江汇茂达能源有限公司 21,000,000.00 浙江舟山 浙江舟山 进出口贸易 100.00% 设立
青岛金盟供应链有限公司 150,000,000.00 山东青岛 山东青岛 进出口贸易 100.00% 设立
宝旌国际有限公司 18,600,000.00 越南西宁省展鹏县 越南西宁省展鹏县 生产、研发销售 100.00% 设立
宝旌Ⅱ国际有限公司 300,000.00 越南西宁省鹅油县 越南西宁省鹅油县 生产、研发销售 51.00% 设立
非同一控制下企业合
越南新富生产有限公司 1,023,900.00 越南西宁省鹅油县 越南西宁省鹅油县 生产、研发销售 100.00%
并
香港景隆实业有限公司 10,000.00 中国香港 中国香港 产品销售、贸易代理 100.00% 设立
金王瑞丰众达有限公司 1,000,000.00 中国香港 中国香港 产品销售、贸易代理 51.00% 设立
上海月沣化妆品有限公司 28,000,000.00 中国上海 中国上海 化妆品销售 100.00% 收购
芮沣贸易（上海）有限公司 1,000,000.00 中国上海 中国上海 化妆品销售 100.00% 收购
上海艾仑亘特应用化学有限公司 10,000,000.00 中国上海 中国上海 化妆品销售 100.00% 收购
上海月沣健康管理有限公司 2,000,000.00 中国上海 中国上海 化妆品销售 100.00% 设立
上海月沣国际贸易有限公司 20,000,000.00 中国上海 中国上海 化妆品销售 100.00% 设立
欧丽供应链管理（上海）有限公司 20,000,000.00 中国上海 中国上海 化妆品销售、供应链管理 51.00% 设立
湖州月沣健康管理有限公司 5,000,000.00 浙江湖州 浙江湖州 化妆品销售 100.00% 设立
湖州月沣化妆品有限公司 5,000,000.00 浙江湖州 浙江湖州 化妆品销售 100.00% 设立
上海月沣企业管理咨询有限公司 1,000,000.00 中国上海 中国上海 企业管理咨询、商务信息咨询 100.00% 设立
上海月沣实业有限公司 10,000,000.00 中国上海 中国上海 化妆品销售 100.00% 设立
上海金王信息技术有限公司 1,000,000.00 中国上海 中国上海 信息技术开发 51.00% 设立
上海众胜贸易有限公司 1,000,000.00 中国上海 中国上海 化妆品销售 51.00% 设立
上海众妆供应链管理有限公司 1,000,000.00 中国上海 中国上海 化妆品销售、供应链管理 100.00% 设立
广州韩亚生物科技有限公司 22,600,000.00 广东广州 广东广州 化妆品研发、生产及销售 100.00% 收购
广州雅诗生物制品有限公司 14,905,400.00 广东广州 广东广州 生物制品和洗发护发，护肤类研发、销售 100.00% 收购
广州中海化妆品有限公司 5,010,000.00 广东广州 广东广州 化妆品的批发、零售、研发 100.00% 收购
广州蓝秀网络科技有限公司 1,000,000.00 广东广州 广东广州 商品批发贸易、计算机技术开发、技术服务 100.00% 收购
青岛金王产业链管理有限公司 450,000,000.00 山东青岛 山东青岛 化妆品产业链管理 100.00% 设立
山东弘方化妆品有限公司 18,000,000.00 山东青岛 山东青岛 化妆品销售 51.00% 设立
安徽弘志化妆品有限公司 7,000,000.00 安徽合肥 安徽合肥 化妆品销售 100.00% 设立
辽宁众妆供应链管理有限公司 15,000,000.00 辽宁大连 辽宁大连 化妆品销售、供应链管理 51.00% 设立
黑龙江众妆供应链管理有限公司 20,000,000.00 黑龙江哈尔滨 黑龙江哈尔滨 化妆品销售、供应链管理 51.00% 设立
众妆供应链管理有限公司 500,000,000.00 山东青岛 山东青岛 化妆品销售、供应链管理 100.00% 设立
131
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
投资咨询；受托资产管理；不良资产处置收
乌海金王金融服务有限公司 250,000,000.00 内蒙古乌海 内蒙古乌海 100.00% 设立
购等服务
众妆优选商业零售有限公司 50,000,000.00 山东青岛 山东青岛 化妆品销售 100.00% 设立
山东众妆优选商业零售有限公司 10,000,000.00 山东青岛 山东青岛 化妆品销售 100.00% 设立
青岛众妆优选国际贸易有限公司 5,000,000.00 山东青岛 山东青岛 化妆品销售 100.00% 设立
新疆维吾尔自治区乌鲁 新疆维吾尔自治区乌鲁
新疆新铁汇茂供应链管理有限公司 100,000,000.00 化妆品销售 100.00% 设立
木齐 木齐
山东弘美供应链有限公司 20,000,000.00 山东莱芜 山东莱芜 化妆品销售 100.00% 设立
南通晨阳工贸有限公司 500,000.00 江苏南通 江苏南通 玻璃制品销售 51.00% 收购
山东弘方中小企业服务有限公司 50,000,000.00 山东青岛 山东聊城 化妆品销售 100.00% 设立
持棠（青岛）文化科技有限公司 20,000,000.00 山东青岛 山东青岛 互联网销售 100.00% 设立
海南金王进出口贸易有限公司 50,000,000.00 海南海口 海南海口 进出口贸易 100.00% 设立
辽宁汇茂达石化有限公司 60,000,000.00 辽宁抚顺 辽宁抚顺 进出口贸易 100.00% 设立
青岛俪辰化妆品有限公司 46,000,000.00 山东青岛 山东青岛 化妆品销售 100.00% 设立
青岛俪弘化妆品有限公司 46,000,000.00 山东青岛 山东青岛 化妆品销售 100.00% 设立
杭州鑫香盛放品牌管理有限公司 5,000,000.00 浙江杭州 浙江杭州 化妆品销售 70.00% 设立
北京盈瑞兴商贸有限公司 30,000,000.00 中国北京 中国北京 批发、零售 100.00% 设立
临沂金王通汇国际贸易有限公司 50,000,000.00 山东临沂 山东临沂 进出口贸易 100.00% 设立
上海嘉可宜企业管理合伙企业（有限合伙） 63,801,000.00 中国上海 中国上海 商务服务业 78.37% 设立
青岛金王香薰蜡烛制品有限公司 20,000,000.00 山东青岛 山东青岛 生产、研发销售 100.00% 设立
单位：元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注册资本币别说明：
宝旌国际有限公司 美元 1860 万元
宝旌Ⅱ国际有限公司 美元 30 万元
越南新富生产有限公司 美元 102.39 万元
香港景隆实业有限公司 港币 1 万元
金王瑞丰众达有限公司 港币 100 万元
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
132
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 重要的非全资子公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
广州栋方生物
化妆品研发、
科技股份有限 中国广州 中国广州 45.00% 权益法
生产及销售
公司
青岛伟创民间
资本管理有限 中国青岛 中国青岛 商务服务业 49.00% 权益法
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广州栋方生物科技股份有限公司 广州栋方生物科技股份有限公司
流动资产 195,718,414.43 205,412,411.35
非流动资产 161,196,112.08 123,208,407.30
资产合计 356,914,526.51 328,620,818.65
流动负债 148,556,363.64 137,953,342.12
非流动负债 41,609,631.83 26,818,293.00
负债合计 190,165,995.47 164,771,635.12
少数股东权益 -1,707,625.67 -1,092,827.12
归属于母公司股东权益 168,456,156.71 164,942,010.65
按持股比例计算的净资产份额 75,805,270.52 74,223,904.79
133
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 314,199,704.72 307,503,184.74
净利润 7,933,253.55 -184,456.20
终止经营的净利润
其他综合收益 -33,906.04 -108,958.75
综合收益总额 7,899,347.51 -293,414.95
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
青岛伟创民间资本管理有限公司
项目 期末余额/ 本期金额 期初余额/上期金额
流动资产 459,900,168.46 526,990,663.23
其中：现金和现金等价物 2,693,638.33 369,495.90
非流动资产 91,918,313.03 92,827,557.03
资产合计 551,818,481.49 619,818,220.26
流动负债 2,759,295.38 74,752,380.32
非流动负债
负债合计 2,759,295.38 74,752,380.32
少数股东权益
归属于母公司股东权益 549,059,186.11 545,065,839.94
按持股比例计算的净资产份额 269,039,001.19 267,082,261.57
营业收入 9,428,353.76 6,254,231.14
财务费用
所得税费用 1,930,561.98 297,857.32
净利润 3,993,346.17 893,571.97
其他综合收益
综合收益总额 3,993,346.17 893,571.97
134
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用 不适用
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
即墨发改局高质量发展强企业奖金 1,000,000.00
财政补贴 523,081.54
2021 年即墨科技局创新专项资金 305,000.00
即墨工信局 2021 年上半年、三季度、四季度及全年企业高成长奖励资金 175,000.00
一次性留工培训补助 120,875.00
稳岗补贴 381,064.84 107,475.58
2020 年度高新技术企业认证补助 100,000.00
2020 年新增纳服务业企业奖励资金 100,000.00
2020 年度市北区新增纳通规上服务业企业奖励资金 100,000.00
增值税及附加税减免 95,714.26
六税两费政策减免 26,970.81
即墨人社区新录用人员补贴 20,400.00
扩内需促销费专项扶持资金 20,000.00
社保补贴 14,784.63
小型微利企业印花税减证 11,184.80
135
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
以工代训补贴 11,000.00
残疾人保障金减免 4,042.02
青岛市即墨区人力资源设社会保障局用人单位吸纳补贴款 378.31
2022 年外贸企业短期出口信用险扶持资金 1,000,000.00
一事一议财政奖补 437,000.00
2022 年规上工业及服务业研发投入奖励 100,000.00
2023 年度第二批博士（后）生活补助 50,000.00
第四批先进制造业发展专项自动化生产线奖励 50,000.00
代扣个人所得税手续费返还 33,814.56 83,358.74
2021 年度纳新奖励资金（市级） 25,000.00
税收减免 11,763.08
第四批先进制造业发展专项两化融合奖补 11,000.00
2023 年度季度统计员补贴 300.00
合计 2,099,942.48 2,819,265.69
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政
策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以
有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本
公司的内部审计师审核公司制定审计风险管理的政策和程序，并将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风
险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当
此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并
且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、
利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
本公司期末银行借款为固定利率，因此利率的变动不会对本公司造成风险。
2、外汇风险
本公司期末已无大额外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成较大风险。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确
保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现
的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
136
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 31,176.45 31,176.45
1.以公允价值计量且其变动
31,176.45 31,176.45
计入当期损益的金融资产
（4）银行理财资产 31,176.45 31,176.45
（三）其他权益工具投资 61,000,000.00 42,541,292.51 103,541,292.51
（八）其他非流动金融资
85,300,000.00 85,300,000.00
产
持续以公允价值计量的负
61,000,000.00 31,176.45 127,841,292.51 188,872,468.96
债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
137
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
于资产负债表日，相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
于资产负债表日，本公司根据与签约银行约定的价格确定第二层次的公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不存在活跃市场交易的其他权益工具投资和其他非流动金融资产，系本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，
公司对上述被投资单位即不控制、共同控制，也不具有重大影响，因此本公司均采用成本计量，除非成本计量不代表公允
价值的最佳估计。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
青岛金王国际运
山东青岛 提供运输服务 4500 万元 21.41% 21.41%
输有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十。
138
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
青岛金王集团有限公司 实际控制人控制的公司
青岛金王集团餐饮管理有限公司 董事担任法人的公司
广州栋方生物科技股份有限公司 联营企业
青岛伟创民间资本管理有限公司 联营企业
上海金芮华生物科技有限公司 联营企业
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
广州栋方生物科技股份有限公司 商品采购 831,182.68
青岛金王国际运输有限公司 运输服务 6,619,781.45 23,000,000.00 否 19,151,073.55
青岛金王集团有限公司 担保服务 10,758,018.87 17,000,000.00 否 10,072,735.85
合计 17,377,800.32 30,054,992.08
出售商品/提供劳务情况表
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3） 关联租赁情况
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
上海月沣化妆品有限公司 10,000,000.00 2023 年 08 月 21 日 2024 年 08 月 20 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
青岛金王集团有限公司、
青岛金王国际贸易有限公司、
300,000,000.00 2021 年 02 月 23 日 2024 年 02 月 23 日 否
青岛金王国际运输有限公司、
青岛金王产业链管理有限公司
139
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
青岛金王集团有限公司 100,000,000.00 2023 年 08 月 22 日 2024 年 08 月 22 日 否
青岛金王集团有限公司 132,000,000.00 2023 年 07 月 28 日 2026 年 07 月 28 日 否
青岛金王集团有限公司、
500,000,000.00 2022 年 07 月 06 日 2027 年 07 月 06 日 否
青岛金王国际运输有限公司
青岛金王集团有限公司 74,250,000.00 2024 年 01 月 10 日 2025 年 01 月 09 日 否
青岛金王集团有限公司 90,000,000.00 2023 年 01 月 17 日 2026 年 01 月 16 日 否
青岛金王集团有限公司 70,000,000.00 2023 年 01 月 31 日 2024 年 03 月 06 日 否
青岛金王集团有限公司 100,000,000.00 2023 年 03 月 28 日 2024 年 03 月 24 日 否
青岛金王集团有限公司 220,000,000.00 2024 年 01 月 04 日 2027 年 01 月 03 日 否
关联担保情况说明
截至 2023 年 12 月 31 日，青岛金王集团有限公司、青岛金王国际运输有限公司、青岛金王国际贸易有限公司、青岛金
王产业链管理有限公司在中国建设银行股份有限公司福州南路支行为青岛金王应用化学股份有限公司办理了最高额保证业
务。担保最高金额为 30000 万元整。担保内容为：在 2021 年 02 月 23 日到 2024 年 02 月 23 日止（在此担保期限内发生的
债务担保皆在此担保范围内），青岛金王集团有限公司、青岛金王国际运输有限公司、青岛金王国际贸易有限公司、青岛
金王产业链管理有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理贷款、汇票承兑、汇票贴现、理财、出口押汇、开立信用
证、国内信用证及项下买方押汇、进口开征（含项下押汇或代付）、打包贷款等业务进行担保。
截至 2023 年 12 月 31 日，青岛金王集团有限公司在青岛银行股份有限公司香港花园支行为青岛金王应用化学股份有限
公司办理了最高额保证业务。担保金额为 10000 万元整。担保内容为：在 2023 年 08 月 22 日到 2024 年 08 月 22 日止（在
此担保期限内发生的债务担保皆在此担保范围内），青岛金王集团有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理融资业
务进行担保。
截至 2023 年 12 月 31 日，青岛金王集团有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司青岛分行为青岛金王应用化学股份
有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为 13200 万元整。担保内容为：在 2023 年 07 月 28 日到 2026 年 07 月 28
日止，青岛金王集团有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理人民币/外币货款、承兑商业汇票、开立信用证、出具
保函、其他授信业务：供应链融资等业务进行担保。
截至 2023 年 12 月 31 日，青岛金王集团有限公司、青岛金王国际运输有限公司在中国工商银行股份有限公司青岛分行
营业部为青岛金王应用化学股份有限公司办理了保证业务。担保最高金额为 50000 万元整。担保内容为：在 2022 年 07 月
06 日到 2027 年 07 月 06 日止，青岛金王集团有限公司、青岛金王国际运输有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办
理本外币借款、外汇转贷款、银行承兑、信用证开证、国际国内贸易融资、远期结售汇等业务提供担保。
截至 2023 年 12 月 31 日，青岛金王集团有限公司在农业银行青岛市北第一支行为青岛金王应用化学股份有限公司办理
了最高额保证业务。担保金额为 7425 万元整。担保内容为：2024 年 01 月 10 日到 2025 年 01 月 09 日止（在此担保期限内
发生的债务担保皆在此担保范围内），青岛金王集团有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理人民币/外币贷款、减
免保证金开证、出口打包放款、商业汇票贴现、进口押汇、银行保函、商业汇票承兑、出口押汇、其他业务等进行担保。
截至 2023 年 12 月 31 日，青岛金王集团有限公司在中国银行股份有限公司即墨支行为青岛金王应用化学股份有限公司
办理了最高额保证业务。担保金额为 9000 万元整。担保内容为：在 2023 年 01 月 17 日到 2026 年 01 月 16 日止，青岛金王
集团有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理债务融资进行担保。
截至 2023 年 12 月 31 日，青岛金王集团有限公司在中国光大银行股份有限公司胶南支行为青岛金王应用化学股份有限
公司办理了最高额保证业务。担保金额为 7000 万元整。担保内容为：在 2023 年 01 月 31 日到 2024 年 03 月 06 日止（在此
担保期限内发生的债务担保皆在此担保范围内），青岛金王集团有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理融资业务
进行担保。
截至 2023 年 12 月 31 日，青岛金王集团有限公司、青岛金王国际运输有限公司、青岛金王产业链管理有限公司在华夏
银行青岛分行为青岛金王应用化学股份有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为 10000 万元整。担保内容为：在
2023 年 03 月 28 日到 2024 年 03 月 24 日止（在此担保期限内发生的债务担保皆在此担保范围内），青岛金王集团有限公司、
青岛金王国际运输有限公司、青岛金王产业链管理有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理融资业务进行担保。
截至 2023 年 12 月 31 日，青岛金王集团有限公司、青岛金王国际运输有限公司在浙商银行股份有限公司青岛分行为青
岛金王应用化学股份有限公司办理了保证业务。担保最高金额为 22000 万元整。担保内容为：在 2024 年 01 月 04 日到
140
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
2027 年 01 月 03 日止，青岛金王集团有限公司、青岛金王国际运输有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理本外币
借款、外汇转贷款、银行承兑、信用证开证、国际国内贸易融资、远期结售汇等业务提供担保。
截至 2023 年 12 月 31 日，青岛金王应用化学股份有限公司在上海农村商业银行金山支行为上海月沣化妆品有限公司办
理了最高额保证业务。担保最高额度为 1000 万元整。担保内容为：在 2023 年 08 月 21 日到 2024 年 08 月 20 日止，青岛金
王应用化学股份有限公司为上海月沣化妆品有限公司办理债务融资进行担保。
（5） 关联方资金拆借
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,777,100.00 2,652,000.00
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
5、股份支付的修改、终止情况
141
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2023 年 12 月 31 日本公司无其他需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2023 年 12 月 31 日本公司无需要披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
根据 2024 年 4 月 18 日本公司第八届董事会第十一次会议对公司 2023 年度利润分配预案作出的决议，本年度不进行
利润分配。上述利润分配预案尚需经本公司股东大会批准实施。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
2、债务重组
3、资产置换
4、年金计划
142
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
5、终止经营
6、分部信息
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
截至 2023 年 12 月 31 日，公司股东青岛金王国际运输有限公司累计质押本公司股权为 134,274,499 股，占本公司总股
本 19.43%。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 259,559,082.75 161,436,348.74
其中：6 个月以内 259,523,957.91 161,174,239.72
7-12 个月 35,124.84 262,109.02
1至2年 319,740.56 1,419,665.24
2至3年 685.33 46,951.40
3 年以上 23,947.87 102,205.70
3至4年 17,060.30 102,205.70
4至5年 6,887.57
合计 259,903,456.51 163,005,171.08
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备
类别
计提 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提
坏账准备的 259,903,456.51 100.00% 84,502.83 0.03% 259,818,953.68 163,005,171.08 100.00% 397,036.58 0.24% 162,608,134.50
应收账款
其中：
账龄组合 86,403,145.18 33.24% 84,502.83 0.10% 86,318,642.35 50,424,639.58 30.93% 397,036.58 0.79% 50,027,603.00
无风险组合 173,500,311.33 66.76% 173,500,311.33 112,580,531.50 69.07% 112,580,531.50
合计 259,903,456.51 100.00% 84,502.83 259,818,953.68 163,005,171.08 100.00% 397,036.58 162,608,134.50
按组合计提坏账准备：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
单位：元
143
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 86,058,771.42 1,053.75 0.03%
其中：6 个月以内 86,023,646.58 0.00 0.00%
7-12 个月 35,124.84 1,053.75 0.03%
1至2年 319,740.56 63,948.11 0.20%
2至3年 685.33 342.67 0.50%
3至4年 17,060.30 13,648.24 0.80%
4至5年 6,887.57 5,510.06 0.80%
5 年以上
合计 86,403,145.18 84,502.83
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
397,036.58 1,487,667.32 1,800,201.07 84,502.83
准备
合计 397,036.58 1,487,667.32 1,800,201.07 84,502.83
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
其中，本期无重要的坏账准备收回或转回。
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,800,201.07
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款核销说明：
其中，本期无重要的应收账款核销。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
应收账款和合同资产期末 占应收账款和合同资产期 应收账款坏账准备和合同
单位名称 应收账款期末余额 合同资产期末余额
余额 末余额合计数的比例 资产减值准备期末余额
第一名 42,263,430.57 42,263,430.57 16.26%
第二名 8,904,178.34 8,904,178.34 3.43%
第三名 7,759,762.38 7,759,762.38 2.99%
第四名 4,894,058.29 4,894,058.29 1.88%
第五名 3,539,367.74 3,539,367.74 1.36%
144
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 67,360,797.32 67,360,797.32 25.92%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 57,019,925.00 70,019,925.00
其他应收款 1,141,461,519.04 884,751,452.26
合计 1,198,481,444.04 954,771,377.26
（1） 应收利息
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
应收股利 57,019,925.00 70,019,925.00
合计 57,019,925.00 70,019,925.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
5） 本期实际核销的应收股利情况
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投资意向款 11,400,000.00 11,400,000.00
关联资金往来 1,131,359,672.62 837,767,678.47
保证金及押金 589,663.68 256,477.67
往来款 4,103,477.67
应收出口退税 7,592,564.86 3,541,344.66
个人借款 512,055.06 990,114.67
其他 1,470,341.01 42,266,923.70
合计 1,157,027,774.90 896,222,539.17
145
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,141,377,895.27 884,610,480.34
其中：6 个月以内 1,141,371,895.27 884,564,035.51
7-12 个月 6,000.00 46,444.83
1至2年 94,028.96 159,685.83
2至3年 19,800.00
3 年以上 15,555,850.67 11,432,573.00
3至4年 19,800.00 6,423,103.00
4至5年 6,423,103.00 5,000,480.00
5 年以上 9,112,947.67 8,990.00
合计 1,157,027,774.90 896,222,539.17
3） 按坏账计提方法分类披露
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额 62,096.91 11,408,990.00 11,471,086.91
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -8,788.72 4,103,957.67 4,095,168.95
2023 年 12 月 31 日余
53,308.19 15,512,947.67 15,566,255.86
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款坏
11,471,086.91 4,095,168.95 15,566,255.86
账准备
合计 11,471,086.91 4,095,168.95 15,566,255.86
其中，本期无重要的坏账准备转回或收回。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单
146
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
5） 本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 应收出口退税 7,592,564.86 0-6 个月 0.66%
第二名 投资意向款 6,400,000.00 4-5 年 0.55% 6,400,000.00
第三名 投资意向款 5,000,000.00 5 年以上 0.43% 5,000,000.00
第四名 其他 1,000,000.00 0-6 个月 0.09%
第五名 往来款 779,866.17 5 年以上 0.07% 779,866.17
合计 20,772,431.03 1.80% 12,179,866.17
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
其他说明：
本报告期公司无涉及政府补助的应收款项
本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,232,923,980.38 2,232,923,980.38 2,230,744,744.47 2,230,744,744.47
对联营、合营企业投资 365,612,709.33 365,612,709.33 362,136,072.37 362,136,072.37
合计 2,598,536,689.71 2,598,536,689.71 2,592,880,816.84 2,592,880,816.84
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面价 减值准备期 期末余额（账面 减值准备期末余
被投资单位 减少
值） 初余额 追加投资 计提减值准备 其他 价值） 额
投资
宝旌国际有限公司 120,184,046.16 2,179,235.91 122,363,282.07
青岛金王国际贸易有限公司 213,200,000.00 213,200,000.00
香港景隆实业有限公司 51,675,595.00 51,675,595.00
上海月沣化妆品有限公司 578,715,103.31 578,715,103.31
广州韩亚生物科技有限公司 462,420,000.00 462,420,000.00
青岛金王产业链管理有限公司 450,000,000.00 450,000,000.00
众妆优选商业零售有限公司 29,900,000.00 29,900,000.00
乌海金王金融服务有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
新疆新铁汇茂供应链管理有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
147
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
南通晨阳工贸有限公司 22,950,000.00 22,950,000.00
持棠（青岛）文化科技有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00
海南金王进出口贸易有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 2,230,744,744.47 2,179,235.91 2,232,923,980.38
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账 减值准备 权益法下确 宣告发放现 期末余额（账 减值准备期
被投资单位 其他综合收 其他权益变 计提减值准
面价值） 期初余额 追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 其他 面价值） 末余额
益调整 动 备
益 润
一、合营企业
二、联营企业
广州栋方生物科技股份有
95,024,242.74 3,838,231.91 -68,334.57 2,250,000.00 96,544,140.08
限公司
青岛伟创民间资本管理有
267,111,829.63 1,956,739.62 269,068,569.25
限公司
小计 362,136,072.37 5,794,971.53 -68,334.57 2,250,000.00 365,612,709.33
合计 362,136,072.37 5,794,971.53 -68,334.57 2,250,000.00 365,612,709.33
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 818,886,581.51 646,655,076.61 816,387,377.14 635,074,427.85
其他业务 17,098,478.75 15,897,517.80
合计 835,985,060.26 646,655,076.61 832,284,894.94 635,074,427.85
营业收入、营业成本的分解信息：
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
其他说明：
148
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,794,971.53 354,844.97
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,499,999.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 3,200,000.00 4,160,000.00
取得子公司分红 41,315,400.00 70,019,925.00
理财产品收益 156,963.26 107,203.48
合计 50,467,334.79 70,141,974.45
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -616,264.15
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
2,099,942.48
定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产
3,888,791.18
和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,359,719.90
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,282,310.14
减：所得税影响额 2,954,858.73
少数股东权益影响额（税后） 100,107.55
合计 18,959,533.27 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
0.73% 0.02 0.02
利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.61% -0.01 -0.01
公司普通股股东的净利润
149
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
1. 2023 年 12 月 31 日货币资金比 2022 年 12 月 31 日减少 32.13%，主要原因为本报告期应收账款未到回款期及进行
短期投资所致。
2. 2023 年 12 月 31 日交易性金融资产比 2022 年 12 月 31 日减少 93.08%，主要原因为本报告期理财产品赎回所致。
3. 2023 年 12 月 31 日应收账款比 2022 年 12 月 31 日增加 51.70%，主要原因为新材料蜡烛板块本期销售额增加未到
回款时间所致。
4. 2023 年 12 月 31 日其他应收款比 2022 年 12 月 31 日减少 56.06%，主要原因为本报告期相关款项收回所致。
5. 2023 年 12 月 31 日其他流动资产比 2022 年 12 月 31 日增加 190.93%，主要原因为本报告期短期投资增加所致。
6. 2023 年 12 月 31 日其他权益工具投资比 2022 年 12 月 31 日增加 54.08%，主要原因为本报告期增加投资所致。
7. 2023 年 12 月 31 日固定资产比 2022 年 12 月 31 日增加 30.71%，主要原因为本报告期房产及建筑物增加所致。
8. 2023 年 12 月 31 日在建工程比 2022 年 12 月 31 日减少 95.12%，主要原因为本报告期工程完工验收转资所致。
9. 2023 年 12 月 31 日使用权资产比 2022 年 12 月 31 日减少 44.97%，主要原因为本报告期使用权资产计提折旧所致。
10. 2023 年 12 月 31 日长期待摊费用比 2022 年 12 月 31 日减少 53.46%，主要原因为本报告期摊销所致。
11. 2023 年 12 月 31 日交易性金融负债比 2022 年 12 月 31 日减少 100.00%，主要原因为本报告期末无相关业务所致。
12. 2023 年 12 月 31 日应付票据比 2022 年 12 月 31 日减少 31.16%，主要原因为本报告期应付票据到期付款所致。
13. 2023 年 12 月 31 日应交税费比 2022 年 12 月 31 日增加 94.95%，主要原因为本报告期应交增值税及企业所得税增
加所致。
14. 2023 年 12 月 31 日其他应付款比 2022 年 12 月 31 日减少 85.56%，主要原因为本报告期款项已支付所致。
15. 2023 年 12 月 31 日其他流动负债比 2022 年 12 月 31 日减少 86.59%，主要原因为上期新增的银行保理业务本报告
期到期所致。
16. 2023 年 12 月 31 日租赁负债比 2022 年 12 月 31 日减少 63.29%，主要原因为本报告期支付租赁款及租赁合同将于
一年内到期重分类所致。
17. 2023 年 12 月 31 日长期应付款比 2022 年 12 月 31 日减少 65.62%，主要原因为本报告期长期应付款支付所致。
18. 2023 年度销售费用比 2022 年度减少 42.40%，主要原因为本报告期合并范围减小所致。
19. 2023 年度管理费用比 2022 年度减少 38.66%，主要原因为本报告期合并范围减小所致。
20. 2023 年度利息收入比 2022 年度减少 32.11%，主要原因为本报告期合并范围减小所致。
21. 2023 年度投资收益比 2022 年度增加 141.24%，主要原因为上期处置子公司产生投资损失，本报告期相关业务减少
所致。
22. 2023 年度对联营企业和合营企业的投资收益比 2022 年度增加 1790.94%，主要原因为本报告期联营企业净利润增
加所致。
23. 2023 年度公允价值变动收益比 2022 年度增加 200.34%，主要原因为本报告期交易性金融负债公允价值变动所致。
24. 2023 年度信用减值损失比 2022 年度减少 92.22%，主要原因为本报告期计提各项应收账款坏账准备减少所致。
150
青岛金王应用化学股份有限公司 2023 年年度报告全文
25. 2023 年度资产减值损失比 2022 年度减少 81.74%，主要原因为本报告期计提商誉减值减少所致。
26. 2023 年度营业外收入比 2022 年度增加 530.69%，主要原因为本报告期无需支付的应付款项增加所致。
青岛金王应用化学股份有限公司
董事长：陈索斌
二〇二四年四月十八日
151