青岛金王应用化学股份有限公司2007年半年度报告全文
第一节重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、不存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
3、公司8名董事（董事李萍因出差请假）出席了本次审议半年度报告的董事会会议。
4、公司半年度财务报告未经审计。
5、公司董事长陈索斌先生、主管会计工作负责人崔言民先生及会计机构负责人（会计主管人员）宋玉晶女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节公司基本情况
一、公司基本情况
（一）中文名称：青岛金王应用化学股份有限公司
英文名称：Qingdao Kingking Applied Chemistry Co.,Ltd.
中文简称：青岛金王
（二）公司法定代表人：陈索斌
（三）公司董事会秘书、证券事务代表
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄宝安 杨茜
联系地址 青岛市香港中路18号福泰广 青岛市香港中路18号福泰广
场B座24楼 场B座24楼
电话 0532-85779728 0532-85779728
传真 0532-85718686 0532-85718686
电子信箱 stock@chinakingking.com yangqian@chinakingking.com
(四)公司注册地址：青岛即墨市青岛环保产业园
邮编：266201
公司办公地址：青岛市香港中路18号福泰广场B座24楼
邮编：266071
网址：http://www.chinakingking.com
电子邮箱：stock@chinakingking.com（五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
登载半年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：深圳证券交易所
青岛金王应用化学股份有限公司证券事务管理部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：青岛金王
股票代码：002094
（七）其它有关资料
公司首次注册登记日期：1997年3月3日
公司最近一次变更登记日期：2007年6月1日
注册登记地点：青岛市工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：企股鲁青即总字第000154号
公司税务登记证号码：即国税青字370282614318216号
公司聘请的会计师事务所：山东汇德会计师事务所有限公司
会计师事务所的办公地址：青岛市市南区东海西路39号世纪大厦26-27楼
二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
总资产 856,099,135.33 709,238,237.57 20.71%
所有者权益（或股东权益） 434,875,207.26 423,182,258.46 2.76%
每股净资产 4.05 3.94 2.79%
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6月） 上年同期
（％）
营业总收入 200,555,473.13 167,215,614.35 19.94%
营业利润 12,881,924.96 11,466,492.21 12.34%
利润总额 13,640,220.74 12,193,975.53 11.86%
净利润 12,017,583.03 10,707,037.57 12.24%
扣除非经常性损益后的净利润 11,664,071.29 10,066,852.25 15.87%
基本每股收益 0.112 0.146 -23.29%
稀释每股收益 0.112 0.146 -23.29%
净资产收益率 2.76% 6.85% -4.09%
经营活动产生的现金流量净额 -54,810,000.23 -18,350,145.93 -
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.51 -0.25 -
（二）非经常性损益项目（单位：人民币元）
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
政府补助 400,000.00
其他营业外净损益 1,717.89
扣除：所得税影响 -48,206.15
合计 353,511.74
（三）国内外会计准则差异
无
第三节股本变动及股东情况
一、股本变动情况（单位：股）
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行新 公积金转
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 股
一、有限售条件股份 80,105,540 74.65% 0 0 0 -6,800,000 -6,800,000 73,305,540 68.31%
1、国家持股
2、国有法人持股 12,828,470 11.96% 12,828,470 11.96%
3、其他内资持股 39,376,981 36.70% -6,800,000 -6,800,000 32,576,981 30.36%
其中：境内非国有法人
39,376,981 36.70% -6,800,000 -6,800,000 32,576,981 30.36%
持股
境内自然人持股
4、外资持股 27,900,089 26.00% 27,900,089 26.00%
其中：境外法人持股 27,900,089 26.00% 27,900,089 26.00%
境外自然人持股
二、无限售条件股份 27,200,000 25.35% 6,800,000 6,800,000 34,000,000 31.69%
1、人民币普通股 27,200,000 25.35% 6,800,000 6,800,000 34,000,000 31.69%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 107,305,540 100.00% 0 0 0 0 0 107,305,540 100.00%
二、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 5,278
前10名股东持股情况
持有有限售条件股质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
份数量 数量
境内非国有
青岛金王国际运输有限公司 27.03% 28,999,671 28,999,671
法人
香港金王投资有限公司 境外法人 26.00% 27,900,089 27,900,089
青岛市科技风险投资有限公司国有法人 6.41% 6,876,060 6,876,060
中国科学院长春应用化学科技
国有法人 5.55% 5,952,410 5,952,410
总公司
即墨市福利净化设备厂（有限境内非国有
3.33% 3,577,310 3,577,310
公司） 法人
华安中小盘成长股票型证券投境内非国有
2.64% 2,837,004
资基金 法人
富国天惠精选成长混合型证券境内非国有
1.77% 1,903,615
投资基金 法人
境内非国有
华宝信托投资有限责任公司 1.32% 1,416,223
法人
境内非国有
海富通收益增长证券投资基金 1.09% 1,164,947
法人
境内非国有
裕隆证券投资基金 0.89% 951,696
法人
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
华安中小盘成长股票型证券投资基金 2,837,004 人民币普通股
富国天惠精选成长混合型证券投资基金 1,903,615 人民币普通股
华宝信托投资有限责任公司 1,416,223 人民币普通股
海富通收益增长证券投资基金 1,164,947 人民币普通股
裕隆证券投资基金 951,696 人民币普通股
华宝信托投资有限责任公司—资金信托Ｒ２
750,000 人民币普通股
００５ＺＸ０２２
招商证券股份有限公司 700,000 人民币普通股
易方达价值成长混合型证券投资基金 700,000 人民币普通股
中小企业板交易型开放式指数基金 624,441 人民币普通股
陆阿文 570,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 公司实际控制人陈索斌先生分别间接持有青岛金王国际运输76.3%的股份和直接
的说明 持有香港金王投资有限公司40％的股权。
三、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
有限售条件股东名 持有的有限售条件股 可上市交易 新增可上市交易股
序号 限售条件
称 份数量 时间 份数量
青岛金王国际运输 自公司股票上市之日起
1 28,999,671 2009-12-15
有限公司 36个月内不转让
香港金王投资有限 自公司股票上市之日起
2 27,900,089 2009-12-15
公司 36个月内不转让
青岛市科技风险投 自公司股票上市之日起
3 6,876,060 2007-12-15
资有限公司 12个月内不转让
中国科学院长春应 自公司股票上市之日起
4 5,952,410 2007-12-15
用化学科技总公司 12个月内不转让
即墨市福利净化设 自公司股票上市之日起
5 3,577,310 2007-12-15
备厂（有限公司） 12个月内不转让
四、报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变化
第四节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未直接持有公司股票。
二、报告期内公司董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况
1、公司于2007年5月15日召开了2006年年度股东大会，该次会议选举陈索斌、姜颖、黄宝安、崔言民、王方勇、张建博、王竹泉、李萍、孙健为公司第三届董事会成员；选举牛建强、王德勋与职工代表选举的监事王传磊为公司第三届监事会成员。
2、公司于2007年5月18日召开了公司第三届董事会第一次会议，推选陈索斌为公司董事长兼总经理，黄宝安为副总经理兼董秘，崔言民为副总经理兼财务总监，肖春华、王方勇为副总经理。
第五节 董事会报告
一、公司经营状况
（一）报告期内公司经营情况的回顾
1、公司总体经营情况
报告期内：公司在科研开发、生产制造、建立市场营销网络及推进金王国际化等方面完成了上半年经营目标。与此同时，在进入上游能源、建立国内销售网络等方面也取得了一定的进展。公司通过加大产品结构调整、整合优势资源，加强和巩固了kingking品牌产品在国际市场的竞争优势地位，克服了各种困难及不利因素，确保了2007年上半年销售及利润业绩健康稳步的增长，实现营业总收入200,555,473.13元，净利润12,017,583.03元，分别较去年同期增长19.94%、12.24%。
2、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务的范围
公司的经营范围为：新型聚合物基质复合体烛光材料及其制品的开发、生产、销售和相关的技术合作、技术咨询服务；生产、销售玻璃制品、工艺品、聚合蜡、合成蜡、液体蜡、石蜡、蜡油、人造蜡及相关制品、家居饰品、沐浴用品。
（2）公司主营业务及其经营状况
1）分行业经营情况（单位：人民币万元）
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比
毛利率 毛利率比上年
分行业或分产品 营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增
（%） 同期增减（%）
减（%） 减（%）
新材料蜡烛及工艺品
20,055.55 15,259.95 23.91% 19.94% 20.78% -0.53%
等
2）分产品经营情况（单位：人民币万元）
主营业务分产品情况
主营业务收 主营业务成 主营业务利润
主营业务成 主营业务利
分产品 主营业务收入 入比上年增 本比上年增 率比上年增减
本 润率（％）
减（％） 减（％） （％）
新型聚合物制品 11,096.62 8,063.96 27.33% 11.16% 11.13% -0.10%
日用蜡烛制品 3,311.15 2,675.27 19.20% 20.00% 20.20% -0.13%
玻璃工艺制品 1,468.50 1,196.83 18.50% 12.85% 13.16% -0.22%
新型环氧树脂制品 2,025.61 1,552.30 23.37% 13.10% 13.31% -0.14%
其它工艺品 2,153.67 1,771.59 17.74% 142.74% 140.48% 0.77%
3）分地区经营情况（单位：人民币万元）
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
境外 16,172.48 -21.19%
境内 3,883.07 1,775.88%
合计 20,055.55 19.94%
4）报告期内，公司主营业务盈利能力与上年相比未发生重大变化
5）报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务市场、主营业务成本构成未发生显著变化
6）主要供应商、客户情况（单位：人民币万元）
前五名供应商采购金额总计 8613.09 占采购总额比重 31.83%
前五名销售客户销售金额合计 9283.24 占销售总额比重 46.29%
3、报告期公司财务数据和资产构成情况
（1）报告期公司资产构成变动分析： 单位：元币种：人民币
项目 金额 占总资产比例
报告期末 报告期初 报告期末 报告期初 变动幅度
应收账款 117,024,727.79 71,832,599.70 13.67% 10.13% 62.91%
应付票据 53,543,860.41 54,340,141.67 6.25% 7.67% -1.47%
长期股权 10.11% 5.10% 139.01%
86,529,497.65 36,203,558.65
投资
固定资产 115,196,013.14 115,370,789.73 13.46% 16.27% -0.15%
长期借款 59,860,400.00 60,080,000.00 7% 8.47% -0.37%
说明：
应收帐款较期初增长了45192128.09元，主要原因是公司2007年1-6月销售收入同比增长19.94%。
长期股权投资较期初增长了50325939元，主要原因是公司为实现战略发展，2007年1-6月增加了对韩国金王制造有限公司、宝旌国际有限公司的投资，实现收购利津森化化工有限公司，同时设立了青岛金王国际贸易有限公司。
长期借款较期初减少了219600元，主要原因是韩国金王制造有限公司长期借款外币折算汇率影响。
（2）报告期经营费用变动分析： 单位：元 币种：人民币
项目 报告期 去年同期 同比增减
营业费用 8,307,250.23 7,885,357.39 5.35%
管理费用 18,459,523.45 15,190,770.56 21.52%
财务费用 6,950,765.35 5,810,043.85 19.63%
所得税 1,622,637.71 1,486,937.96 9.13%
说明：
营业费用同比增长5.35%，主要原因是报告期内为开拓国内外市场，增加营业费用支出。
管理费用同比增长21.52%,主要原因是报告期内将韩国金王制造有限公司合并，增加了管理费用。
财务费用同比增长19.63%，主要原因是报告期内流动资金借款增加，相应利息支出增加。
所得税同比增长9.13%，主要原因是报告内销售收入增长19.94%，所得税也相应增长。
4、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况
项目 报告期 去年同期 同比增减
（％）
一、经营活动产生的现金流量净额 -54,810,000.23 -18,350,145.93 -
二、投资活动产生的现金流量净额 -56,925,781.30 -33,840,909.54 -
三、筹资活动产生的现金流量净额 115,210,209.18 17,078,959.12 574.57%
说明：
经营活动产生的现金流量净额同比下降36459854.3元，主要原因是报告期内公司增加采购货款支出。
投资活动产生的现金流量净额同比下降23084871.76元，主要原因是报告期内增加对子公司的长期股权投资成本。
筹资活动产生的现金流量净额同比增长574.57%,主要原因是报告期内增加流动资金借款。
5、报告期内，主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
公司名称 性质 主要产品或 注册资本 资产规模 净利润
服务
韩国金王制造 全资子公司 蜡烛的生 178.4万美 39,411,425.06 -53,280.15
有限公司 产、贸易、 元
零售
宝旌国际有限 全资子公司 新型工艺蜡 280万美元 24,309,633.57 -
公司 烛及其他工
艺品的研
发、生产和
销售
康帕斯金王 参股子公司 新材料工艺 148万美元 12,249,220.00 -
（青岛）制造 蜡制品、玻
有限公司 璃制品及时
尚家居饰品
青岛金王国际 全资子公司 货物及技术 1000 万元 10,000,000.00 -
贸易有限公司 的进出口业 人民币
务
利津森化化工 参股子公司 石脑油、改 8000 万元 151,756,897.62 196,657.63
有限公司 性沥青、重 人民币
蜡油、轻蜡
油生产
美国金王制造 全资子公司 蜡烛及相关 100美元 27,499,504.93 -
有限公司 工艺品的生
产和销售
注：1、宝旌国际有限公司、康帕斯金王（青岛）制造有限公司、青岛金王国际贸易有限公司尚在筹建期。
2、根据公司2006年年度股东大会决议，公司将持有的美国金王制造有限公司的股权转让给青岛金王集团有限公司，转让手续正在办理中。
6、执行新会计准则后发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响：
公司自2007年1月1日起全面执行企业会计准则体系，包括基本准则、具体准则和会计准则应用指南。通过比较和分析，执行新会计准则对公司的影响主要体现在研发支出中开发阶段支出的资本化、政府补助、所得税、具有融资性质的购销业务、母公司长期股权投资核算、借款费用资本化及职工薪酬政策的变化等事项。
根据《企业会计准则第18号—所得税》和《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的规定，在首次执行日，企业应当停止采用应付税款法，改按资产负债表债务法对所得税进行核算。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产485882.09元，所以增加2007年期初留存收益485882.09元。截至2007年6月30日，递延所得税资产为611921.23元。
报告期内，对公司财务状况和经营成果具有影响的会计政策和会计估计变更如下：
（1）研究与开发费用
根据《企业会计准则第6号-无形资产》的规定，企业内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足准则规定的条件的，才能确认为无形资产。该等无形资产将根据准则规定在受益期内进行摊销。
（2）政府补助
根据《企业会计准则第16号-政府补助》的规定，政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：①企业能够满足政府补助所附条件；②企业能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助需要在资产自相关资产形成并可供使用时起,在该项资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期损益（营业外收入科目）；
（3）所得税
根据《企业会计准则第18号—所得税》和《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的规定，在首次执行日，企业应当停止采用应付税款法，改按资产负债表债务法对所得税进行核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，应确认递延所得税资产或递延所得税负债。按照新准则的要求，公司可能存在以下差异：
上述会计政策变更后，公司可能将就若干暂时性差异确认递延所得税资产或递延所得税负债，该会计政策变更将采用追溯调整法进行调整，因此将影响期初资产负债表，并影响其后会计期间的损益，但只影响同一所得税费用在不同会计期间的确认。
（4）非同一控制下企业合并所形成的合并价差
根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的规定，非同一控制下合并产生的长期股权投资差额应以摊余价值作为认定成本并不再摊销，并定期进行减值测试。上述会计政策变更后，该会计政策变更将采用追溯调整法进行调整，因此将影响期初资产负债表。
（5）母公司报表的长期股权投资
母公司执行的现行会计政策对子公司的长期股权投资采用权益法进行核算，按照新会计准则，对子公司的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。这一会计政策的变更对合并财务报表不产生影响，但影响母公司的财务状况和经营成果。
（6）借款费用资本化政策的变化
根据新《企业会计准则第2号——借款费用》的规定，公司资本性支出利息资本化由原来的为购建固定资产达到预定可使用状态前而发生的专门借款费用方可资本化，改变为不再严格限定是否为专门借款，只要为购建或生产符合资本化条件的资本占用的借款，包括专门借款和一般流动性借款，符合条件的借款费用均可资本化。
本公司报告期内进行固定资产投资的规模比较大，因此，该项政策的变化对公司损益有一定影响。
(二)报告期内，公司经营中遇到的主要困难：
1、外汇汇率风险
2007年上半年人民币对美元汇率继续上升且增速比上年同期加快，公司产品出口收汇受到了一定的损失。
公司采取的具体措施是：积极调整出口结汇方式，同时扩大美元外币贷款额度，在一定程度上降低了汇率风险所带来的利润损失。
2、国际化人才短缺的风险
公司在实施国际化战略产业布局的进程中，国际化人才的外部引进、内部提拔、完善激励机制在一定程度上制约了公司快速发展。
公司采取的具体措施是：公司正在根据中国证监会、深圳证券交易所及青岛证监局布署的关于公司法人治理自查及整改的工作安排，积极开展自查及整改工作，争取早日通过验收，并将设计股权激励机制方案，建立并实施高级管理人员、核心技术人员、优秀员工的长期激励机制。
3、出口退税率下调的风险
为了调整产业结构缓解贸易摩擦，2007年6月19日国家财政部、国家税务总局发布了关于调低部分商品出口退税率的通知，从2007年7月1日起对出口退税政策进行大范围的调整。公司业务以外销为主，其中蜡烛、玻璃等工艺品的出口退税率由原来的13%分别降至9%、5%。退税率的调整将对下半年产品毛利率水平产生一定的负面影响。
公司采取的具体措施是：公司将加大新产品的开发力度，提高新产品的销售价格；同时加大国内销售市场网络建设，减轻公司对国际市场的依赖，以规避出口退税率下调带来的风险。
（三）下半年展望
公司将充分发挥在行业中的领先优势，,提高经营运行质量,提升核心竞争力。加大研发和产品创新能力,提高高附加值产品的销售比重,加快结构调整和对上游能源及下游终端销售网络的掌控，实施低成本经营。并以提升市场应变能力为切入点,以强化基础管理为支撑,以强化完善机制创新为保证,实现稳健发展。
同时，公司加快实施国际化产业布局，加快越南生产基地建设，充分发挥越南生产基地在政策和成本上的优势，进一步提高在全球同行业中的核心竞争力。在巩固和扩大全球营销网络建设的同时，开始建立国内终端市场网络，利用本土化的优势资源，开拓更大的发展空间，打造和提高新的利润增长点。
加大开拓和掌控从上游能源资源到终端市场网络资源，形成市场细分、优势互补、反应快速、品牌拉动的零距离及差异化服务模式，争取使国内销售市场从培育阶段走上快速发展新阶段。
二、公司投资情况
（一）募集资金具体使用情况如下
单位：（人民币）万元
报告期内已使用募集资金总额 387.83
募集资金总额 24,267.27
已累计使用募集资金总额 713.83
项目可
是否 报告期内 是否是否
报告期 实际投 项目建成时 行性是
已变原计划投 累计已投 实现的收 符合符合
承诺项目 内投入 资进度 间或预计建 否发生
更项 入总额 入金额 益（以利润 计划预计
金额 （%） 成时间 重大变
目 总额计算） 进度收益
化
年产４０００万件
新型聚合物基质复 2008年12月
否 11,886.00 0.00 0.00 0.00 否 否 否
合体烛光系列产品 31日
扩建项目
新型环氧树脂复合 2008年12月
否 5,320.00 0.00 0.00 0.00 否 否 是
材料及其制品项目 31日
研究开发中心建设 2007年12月
否 3,070.00 387.83 1,713.83 55.83% 0.00 是 是 否
项目 31日
合计 - 20,276.00 387.83 1,713.83 - 0.00 - - - -
年产４０００万件新型聚合物基质复合体烛光系列产品扩建项目：1、公司于2006年12
月15日首发上市，2006年当年未投入2、人民币持续升值速度加快、预期出口退税率
分项目说明未达到
继续大幅下调等因素导致公司暂缓投入。
计划进度或预计收
新型环氧树脂复合材料及其制品项目：1、公司于2006年12月15日首发上市，2006
益的情况和原因
年当年未投入2、人民币持续升值速度加快、主要原材料价格持续大幅上涨、预期出口
退税率继续大幅下调等因素导致公司暂缓投入。
项目可行性发生重 见（三）募集资金用途拟进行调整及变更情况
大变化的情况说明
募集资金项目实施 见（三）募集资金用途拟进行调整及变更情况
地点变更情况
募集资金项目实施 见（三）募集资金用途拟进行调整及变更情况
方式调整情况
至２００６年１２月３１日研究开发中心建设项目预先投入１３２６万元，此项目原计
募集资金项目先期
划投入总额为３０７０万元，其中１０００万元为公司自有资金投入，经公司第二届董
投入及置换情况
事会第十一次会议审议通过，公司将预先投入的３２６万元以募集资金置换。
经公司第二届董事会第十次会议审议通过将募集资金净额242,672,700.00元中超出募集
用闲置募集资金暂 资金投资项目需求部分，即39,912,700.00元用于补充公司流动资金。
时补充流动资金情 经公司第二届董事会第十次会议审议通过使用5000万元闲置募集资金补充流动资金，
况 使用期限为6个月（2007年1月6日至2007年7月6日）。此部分闲置募集资金已于２
００７年７月５日归还至募集资金帐户中。
项目实施出现募集
资金结余的金额及无
原因
尚未使用的募集资
金用途、去向以及
均在公司募集资金帐户中存储
募集资金其他使用
情况
注：1、研发中心项目原计划总投入中1000万元为自有资金投入。
2、报告期内，研发中心项目投入3,878,343.80元尚未由募集资金帐户转入自有资金帐户。
（二）募集资金专户存储制度的执行情况
报告期内，公司严格按照《公司募集资金管理办法》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时候，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
截至2007年6月30日止，公司募集资金专户银行存款余额为150,245,210.10元，较募集资金应结余金额149,500,000.00元多745,210.10元。其原因为：募集资金专户银行存款利息收入745,180.10元、开户时为支付银行手续费存入30.00元。
（三）募集资金用途拟进行调整及变更情况：
根据业务发展及经营战略的需要，公司拟将部分募集资金投资项目作如下调整及变更，已经公司第三届董事会第四次会议审议通过，尚需提交股东大会审议：
1、年产4000万件新型聚合物基质复合体烛光材料系列产品扩建项目：
（1）原项目实际情况：该项目于2003年经青岛市发展计划委员会“青计高技（2003）356号”文审批立项，计划投入11,886万元，达年后实现年增销售收入23680.80万元，年利润总额3842.00万元，实施主体为公司，实施地为：青岛即墨市环保产业园区内金王工业园。
（2）调整项目原因：公司出口销售额占主营业务收入比例较大，自2005年7月以来国家调整人民币汇率对美元汇率浮动制度以来，人民币对美元汇率持续上升，公司产品出口收汇后，受到了一定的损失。为了进一步规避人民币持续升值速度加快以及2007年7月1日起执行的出口退税率大幅下调的压力，加快实施国际化产业布局，利用公司在越南生产基地政策和成本上的优势，加大越南生产基地建设，进一步提高在全球同行业中的核心竞争力。
（3）调整项目情况：
A、项目实施主体调整为公司全资子公司越南宝旌国际有限公司，公司通过对其增资后实施；
B、项目实施地点调整为位于越南西宁省展鹏县铃中三期工业园，总占地面积35385.86m 2（折合53.08亩）
C、（1）项目总投资为11886.0万元，其中建设投资为8086.0万元，铺底流动资金3800.0万元。项目投产后，将形成年产4000万件新型聚合物基质复合体烛光材料系列产品的生产能力。
（2）达年后实现年增销售收入23680.80万元，年利润总额3343.0万元。
2、新型环氧树脂复合材料及其制品项目
（1）原项目实际情况：该项目于2003年经青岛市发展计划委员会“青计高技（2003）355号”文审批立项，计划投入5320万元，达年后实现年增销售收入6595万元，年利润总额1159.90万元，实施主体为公司，实施地为：青岛即墨市环保产业园区内金王工业园。
（2）变更项目原因：公司出口销售额占主营业务收入比例较大，自2005年7月以来国家调整人民币汇率对美元汇率浮动制度以来，人民币对美元汇率持续上升，公司产品出口收汇后，受到了一定的损失。为了进一步规避人民币持续升值速度加快、主要原材料价格持续上涨以及2007年7月1日起执行的出口退税率大幅下调的压力，项目拟通过高端精品店的形式，在全国中心城市的商业中心设立21家分店，为消费者提供具有国际化流行趋势并引领时尚潮流的个性化产品，以引导国内工艺蜡烛制品及相关工艺品消费潮流。逐步形成金王国内销售体系，扩大金王产品国内市场份额。在巩固和扩大全球营销网络建设的同时，利用本土化的优势资源，开拓更大的发展空间，打造和提高新的利润增长点。
（3）变更项目情况：
A、项目名称：青岛金王应用化学股份有限公司国内销售网络建设项目
B、项目实施主体变更为公司全资子公司青岛金王国际贸易有限公司，由公司对其增资后实施；
C、项目实施地点变更为在国内东北、华北、山东、华东、福建、广东、华中、西部地区8个销售区域；
D、（1）项目总投资为5320万元，其中建设投资为2380万元，铺底流动资金2940万元。项目建成后，将在全国设立21家金王精品店，主要面向国内高端客户。
（2）达年后实现年增销售收入6300万元，年利润总额1239万元。
（四）非募集资金投资情况
1、报告期内，公司对韩国子公司韩国金王制造有限公司增资2,554,999.80元，仍占其权益的100%。
2、报告期内，公司对越南子公司宝旌国际有限公司增资4,325,939.00元，仍占其权益的100%，其尚处于筹建期。
3、报告期内，公司出资3600万元收购利津森化化工有限公司40%股权。
4、2007年6月28日公司第三届董事会第二次会议审议决定投资5200万元购买青岛市商业银行有限公司2000万股权，占其权益的0.99%，本次投资正在报请中国银行业监督管理委员会批准中，投资款尚未支付。
三、2007年第三季度经营业绩的预计：
单位：（人民币）元
对2007年前三季度经营
净利润比上年同期增减变动幅度小于30%
业绩的预计
2006年前三季度的经营 净利润（已按新会计准则调
25,129,129.54
业绩 整）
业绩变动的原因说明 因第三季度募集资金投入尚未产生效益，公司产能与去年同期相比变化不大。
四、董事会日常工作情况
（一）董事会会议情况及决议内容
报告期内，公司董事会共召集七次董事会，具体如下：
1、2007年1月5日，公司召开了第二届董事会第十次会议，会议审议通过了如下议案：《关于修改青岛金王应用化学股份有限公司章程的议案》、《青岛金王应用化学股份有限公司募集资金管理办法的议案》、《关于募集资金超出部分用于补充流动资金的议案》、《关于运用部分闲置的募集资金暂时补充流动资金的议案》、《青岛金王应用化学股份有限公司信息披露管理办法的议案》、《青岛金王应用化学股份有限公司投资者关系管理办法的议案》、《关于公司与银行、保荐机构签定募集资金专用账户存储协议的议案》。
该次会议决议公告刊登于2007年1月6日的《证券时报》及指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn上。
2、2007年4月16日，公司召开了第二届董事会第十一次会议，会议审议通过了如下议案：《2006年度总经理工作报告》、《2006年度董事会工作报告》、《2006年度财务决算报告和2007年度财务预算报告》、《2006年年度报告及摘要》、《2006年度利润分配预案》、《关于募集资金年度使用情况的专项说明的议案》、《关于修订公司信息披露管理制度的议案》、《关于第三届董事会成员候选人的提名建议的议案》、《关于确定独立董事津贴的议案》、《关于续签关联交易合同及2007年度日常关联关易的议案》、《关于续聘2007年度审计机构及确认2006年度审计费用的议案》、《关于公司向银行申请综合授信额度的议案》、《关于转让美国全资子公司美国金王制造有限公司的议案》、《关于董事会设立审计、提名、薪酬与考核委员会的议案》、《关于使用募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金的议案》、《关于修改公司经营范围的议案》、《关于成立全资子公司青岛金王国际贸易有限公司的议案》、《关于执行新会计准则制订或修改会计政策、做出或调整会计估计的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于召开2006年度股东大会的议案》。
该次会议决议公告刊登于 2007 年 4 月 17日的《证券时报》及指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn上。
3、2007年4月23日，公司召开了第二届董事会第十二次会议，会议审议通过了如下议案：《2007年第一季度报告》。
4、2007年4月27日，公司召开了第二届董事会第十三次会议，会议审议通过了如下议案：《关于收购利津森化化工有限公司股权的议案》。
该次会议决议公告刊登于 2007 年 4 月 28日的《证券时报》及指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn上。
5、2007年5月18日，公司召开了第三届董事会第一次会议，会议审议通过了如下议案：《关于推选陈索斌先生担任公司董事长的议案》、《关于聘任公司总经理、董事会秘书的议案》、《关于聘任公司副总经理、财务总监的议案》、《关于聘任公司证券事务代表的议案》、《关于修改公司募集资金管理制度的议案》、《关于设立第三届董事会审计、提名、薪酬与考核委员会的议案》、《青岛金王应用化学股份有限公司董事会审计委员会实施细则》、《青岛金王应用化学股份有限公司董事会提名委员会实施细则》、《青岛金王应用化学股份有限公司董事会薪酬与考核委员会实施细则》。
该次会议决议公告刊登于 2007 年 5 月 19日的《证券时报》及指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn上。
6、2007年6月28日，公司召开了第三届董事会第二次会议，会议审议通过了如下议案：《关于投资青岛市商业银行股份有限公司的议案》、《关于修改信息披露管理事务制度的议案》、《青岛金王应用化学股份有限公司接待及推广制度》、《关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告》、《关于与青岛金王集团有限公司签定关联交易合同的议案》。
该次会议决议公告刊登于 2007 年 6 月 29日的《证券时报》及指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn上。
7、2007年7月16日，公司召开了第三届董事会第三次会议，会议审议通过了如下议案：《关于董事会设立战略委员会的议案》、《关于修改公司章程的议案》。
该次会议决议公告刊登于 2007 年 7 月 17日的《证券时报》及指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn上。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
1、2007年5月15日，公司2006年年度股东大会通过《关于公司向银行申请综合授信额度的议案》，授权公司董事会根据公司业务实际需要具体办理相关手续。
公司董事会已于股东大会后，根据公司业务实际需求，分笔办理相关授信业务手续。
2、2007年5月15日，公司2006年年度股东大会通过《关于修改公司经营范围的议案》，授权公司董事会办理相关变更手续。
公司董事会已将办理修改公司经营范围的相关材料上报国家商务部，正在审批中。
3、2007年5月15日，公司2006年年度股东大会通过《关于修改公司章程的议案》，授权公司董事会办理相关变更手续。
公司董事会已将办理修改公司章程的相关材料上报国家商务部，正在审批中。
（三）公司投资者关系管理
报告期内，公司董事会制定并通过了《投资者关系管理制度》，并严格按照其要求，认真作好投资者关系管理工作：
1、公司董事会秘书黄宝安作为投资者关系管理负责人，报告期内共接待投资者来访18次，接待人数达56人次；
2、公司通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、巨潮资讯网站等多种渠道与投资者加强沟通，及时、全面地解答投资者的疑问。
3、2007年4月19日，公司通过全景网投资者关系互动展示平台举行了公司2006年度报告网上说明会，公司董事长陈索斌先生、董事会秘书黄宝安先生、财务总监崔言民先生和独立董事孙健先生、保荐代表人叶欣先生等人参加了本次网上说明会，并在线回答了投资者的咨询，与广大投资者进行了坦诚的沟通与交流，使广大投资者更深入地了解公司的各项经营情况。
（四）公司信息披露
序号 日期 公告编号 公告内容 披露报纸
1 2007-01-06 2007-001 第二届董事会第十次会议决议公告 证券时报
2 2007-01-06 2007-002 关于募集资金超出部分用于补充流动 证券时报
资金的公告
3 2007-01-06 2007-003 关于运用部分闲置的募集资金暂时补 证券时报
充流动资金的公告
4 2007-01-06 2007-004 关于签定募集资金专用帐户存储协议 证券时报
的公告
5 2007-02-17 2007-005 2006年度业绩快报 证券时报
6 2007-03-10 2007-006 网下配售股票上市流通的提示性公告 证券时报
7 2007-04-17 2007-007 第二届董事会第十一次会议决议公告 证券时报
8 2007-04-17 2007-008 第二届监事会第七次会议决议公告 证券时报
9 2007-04-17 2007-009 关于募集资金年度使用情况的专项说 证券时报
明
10 2007-04-17 2007-010 关于对外投资的公告 证券时报
11 2007-04-17 2007-011 关于转让美国全资子公司美国金王制 证券时报
造有限公司的公告
12 2007-04-17 2007-012 关于使用募集资金置换预先已投入募 证券时报
集资金项目的自筹资金的公告
13 2007-04-17 2007-013 关于召开2006年度股东大会的通知 证券时报
14 2007-04-17 2007-014 关于举行2006年年度报告网上说明会 证券时报
的通知
15 2007-04-17 2007-015 独立董事相关事项独立意见的公告 证券时报
16 2007-04-17 2007-016 日常关联交易公告 证券时报
17 2007-04-17 2007-017 独立董事提名人声明 证券时报
18 2007-04-26 2007-018 停牌公告 证券时报
19 2007-04-28 2007-019 第二届董事会第十三次会议决议及继 证券时报
续停牌公告
20 2007-04-28 2007-020 关于收购利津森化化工有限公司股权 证券时报
的公告
21 2007-05-09 2007-021 关于参股公司利津森化化工有限公司 证券时报
与甘泉大明油气开发有限公司签订合
作开发油气区块合同的公告
22 2007-05-16 2007-022 2006年年度股东大会会议决议公告 证券时报
23 2007-05-19 2007-023 第三届董事会第一次会议决议公告 证券时报
24 2007-05-19 2007-024 第三届监会第一次会议决议公告 证券时报
25 2007-06-21 2007-025 关于变更保荐代表人的公告 证券时报
26 2007-06-23 2007-026 关于“调低部分商品出口退税率”对公 证券时报
司影响事宜的公告
27 2007-06-29 2007-027 第三届董事会第二次会议决议公告 证券时报
28 2007-06-29 2007-028 关于投资青岛市商业银行股份有限公 证券时报
司的公告
29 2007-06-29 2007-029 关于与青岛金王集团有限公司签定关 证券时报
联交易合同的公告
30 2007-06-30 2007-030 关于“加强上市公司治理专项活动”的 证券时报
自查报告和整改计划
上述公告同时刊登于“巨潮资讯网”（http://www.cninfo.com.cn）
（五）报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
（六）公司董事按照深圳交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》履行职责情况
1、董事会成员履职情况
报告期内，公司各位董事能够严格按照相关法律法规和公司章程的要求，诚实守信、独立、勤勉的履行董事职责，在职权范围内以公司利益为出发点行使权力，维护公司及中小股东的合法权益。
独立董事能够积极参与董事会、股东大会，认真审议各项议案，独立公正的履行职责，对公司关联交易等事项发表了独立意见，对确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极的作用，并为维护中小股东合法权益做了积极的工作。
2、董事出席董事会会议情况报告期内召开董事会次数 7次
董事姓名 职务 亲自出席次 委托出席次 缺席次数 是否连续两
数 数 次缺席
陈索斌 董事长 7 否
宋晓俊 董事 3 1 否
黄宝安 董事 7 否
崔言民 董事 7 否
姜颖 董事 6 1 否
王方勇 董事 3 否
张建博 董事 5 2 否
王竹泉 独立董事 7 否
李萍 独立董事 6 1 否
孙健 独立董事 7 否
注：宋晓俊为第二届董事会成员，第三届董事会换届时离职；
王方勇为第三届董事会换届时增选董事。
第六节重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，及时制定并完善了公司的相关制度，包括《公司章程》、《信息披露管理事务制度》、《募集资金管理制度》、《投资者关系管理制度》、《接待与来访制度》等。公司通过严格执行以上制度，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）的要求，对公司治理情况进行了认真的自查，并对存在的问题制定了详细的整改计划和措施。2007年6月28日公司第三届董事会第二次会议审议通过了《关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告》，该报告及公司相关制度已于2007年6月30日在深圳证券交易所网站“公司治理专项活动”专区中公布。
公司在今后的工作中，将按照法律法规及证券交易所的要相关要求，持续加强公司治理建设，进一步规范运作，维护股东的合法权益，完善公司的治理结构，促进公司健康发展。
二、公司在报告期实施的利润分配方案
根据公司2006年年度股东大会的决议，公司2006年度不进行利润分配。
三、公司2007年中期利润分配预案
公司2007年中期拟不进行分配。因公司下半年生产销售将进入旺季，公司拟将未分配利润补充流动资金。
四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司无重大资产收购、出售及吸收合并事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及吸收合并事项。
六、报告期内重大关联交易事项：
（一）与日常经营相关的关联交易
单位：（人民币）万元
占同类交易金额的比例
关联方名称 与上市公司的关联关系 交易类型 交易金额
（%）
青岛金王国际运输有限
控股股东 接受劳务 71.21 20.00%
公司
青岛金王工业园有限公控股股东和实际控制人控
接受劳务 44.00 73.00%
司 制的法人
注：公司因办公需要租赁青岛金王集团有限公司所有的位于青岛市香港中路18号福泰广场Ｂ座25楼、26楼的办公用房，租赁价格定为80万元／年，租赁期限为三年，自2007年7月1日至2010年6月30日。经与青岛金王集团有限公司协商，并经公司第三届董事会第二次会议审议通过，公司向其一次性支付三年租赁费用合计为200万元。
七、报告期内重大合同及其履行情况
（一）重大借款合同
截止2007年6月30日，公司借款余额为30119.65万元，正在履行的借款合同为16份。
（二）报告期内，公司未发生重大担保合同。
（三）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包等事项。
（四）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保的事项。
（五）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
（六）收购、出售资产合同
1、经公司第二届董事会第十三次会议审议通过，公司与利津森化化工有限公司股东张德亮签订合同，收购其持有的利津森化化工有限公司40%股权，股权转让手续已办理完毕。
2、经公司2006年年度股东大会审议通过，公司与青岛金王集团有限公司签订合同，将公司持有的美国金王制造有限公司股权转让给青岛金王集团有限公司，股权转让手续正在办理中。
八、持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况
2007年6月28日公司第三届董事会第二次会议审议决定投资5200万元购买青岛市商业银行有限公司2000万股权，占其权益的0.99%，本次投资正在报请中国银行业监督管理委员会批准中，尚未支付投资款。
九、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
公司股东青岛金王国际运输有限公司和香港金王投资有限公司承诺其所持有的股份自公司发行股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份；公司股东青岛市科技风险投资有限公司、中国科学院长春应用化学科技总公司和即墨市福利净化设备厂（有限公司）承诺其所持有的股份自公司发行股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。
十、其它重要事项
无
第七节财务报告
一、财务报表：
资产负债表
编制单位：青岛金王应用化学股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 324,912,934.84 323,128,812.54 321,653,310.63 320,743,246.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 117,024,727.79 106,414,385.40 71,832,599.70 64,828,400.89
预付款项 48,373,383.42 48,281,646.54 41,701,078.20 41,561,498.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 12,906,994.41 12,119,174.79 12,744,017.88 11,836,532.03
买入返售金融资产
存货 112,821,462.04 108,387,756.20 75,310,818.06 71,162,235.32
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 616,039,502.50 598,331,775.47 523,241,824.47 510,131,913.63
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 86,529,497.65 101,451,478.28 36,203,558.65 48,570,539.48
投资性房地产
固定资产 115,196,013.14 94,334,078.40 115,370,789.73 93,420,047.03
在建工程 31,566,459.96 31,566,459.96 27,885,316.16 27,885,316.16
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,398,742.53 4,353,876.89 3,985,958.11 3,934,440.10
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,756,998.32 1,756,998.32 2,064,908.36 2,064,908.36
递延所得税资产 611,921.23 519,152.40 485,882.09 393,113.26
其他非流动资产
非流动资产合计 240,059,632.83 233,982,044.25 185,996,413.10 176,268,364.39
资产总计 856,099,135.33 832,313,819.72 709,238,237.57 686,400,278.02
流动负债：
短期借款 241,336,120.00 238,460,170.00 121,374,210.00 118,434,210.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 53,543,860.41 53,543,860.41 54,340,141.67 54,340,141.67
应付账款 38,783,935.93 34,456,870.97 32,254,020.99 28,068,038.71
预收款项 13,924,251.78 12,981,028.64 6,183,219.22 5,395,148.73
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,668,375.22 5,668,375.22 5,491,488.00 5,491,488.00
应交税费 -1,178,660.12 -1,178,660.12 -1,805,005.58 -1,805,005.58
应付利息 1,013,414.86 1,013,414.86 350,788.84 350,788.84
其他应付款 7,772,229.99 2,035,082.93 7,287,115.97 2,881,246.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 360,863,528.07 346,980,142.91 225,475,979.11 213,156,057.17
非流动负债：
长期借款 59,860,400.00 50,000,000.00 60,080,000.00 50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
非流动负债合计 60,360,400.00 50,500,000.00 60,580,000.00 50,500,000.00
负债合计 421,223,928.07 397,480,142.91 286,055,979.11 263,656,057.17
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 107,305,540.00 107,305,540.00 107,305,540.00 107,305,540.00
资本公积 209,066,951.05 209,066,951.05 209,066,951.05 209,066,951.05
减：库存股
盈余公积 21,469,050.71 21,469,050.71 21,469,050.71 21,469,050.71
一般风险准备
未分配利润 97,053,400.91 96,992,135.05 85,035,817.88 84,902,679.09
外币报表折算差额 -19,735.41 304,898.82
归属于母公司所有者权益
434,875,207.26 434,833,676.81 423,182,258.46 422,744,220.85
合计
少数股东权益
所有者权益合计 434,875,207.26 434,833,676.81 423,182,258.46 422,744,220.85
负债和所有者权益总计 856,099,135.33 832,313,819.72 709,238,237.57 686,400,278.02
法定代表人：陈索斌 财务负责人：崔言民 会计机构负责人：宋玉晶
利润表
编制单位：青岛金王应用化学股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 200,555,473.13 195,416,698.38 167,215,614.35 167,215,614.35
其中：营业收入 200,555,473.13 195,416,698.38 167,215,614.35 167,215,614.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 187,673,548.17 182,106,322.60 155,574,529.42 155,574,529.42
其中：营业成本 152,599,495.47 149,226,835.87 126,349,463.01 126,349,463.01
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
销售费用 8,307,250.23 8,307,250.23 7,885,357.39 7,885,357.39
管理费用 18,459,523.45 16,717,126.91 15,190,770.56 15,190,770.56
财务费用 6,950,765.35 6,568,369.86 5,810,043.85 5,810,043.85
资产减值损失 1,356,513.67 1,286,739.73 338,894.61 338,894.61
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
-174,592.72 -174,592.72
号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
12,881,924.96 13,310,375.78 11,466,492.21 11,466,492.21
号填列）
加：营业外收入 789,364.23 431,335.09 731,954.92 731,954.92
减：营业外支出 31,068.45 29,617.20 4,471.60 4,471.60
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以
13,640,220.74 13,712,093.67 12,193,975.53 12,193,975.53
“-”号填列）
减：所得税费用 1,622,637.71 1,622,637.71 1,486,937.96 1,486,937.96
五、净利润（净亏损以“-”
12,017,583.03 12,089,455.96 10,707,037.57 10,707,037.57
号填列）
归属于母公司所有者
12,017,583.03 12,089,455.96 10,707,037.57 10,707,037.57
的净利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.112 0.112 0.146 0.146
（二）稀释每股收益 0.112 0.112 0.146 0.146
法定代表人：陈索斌 财务负责人：崔言民 会计机构负责人：宋玉晶
现金流量表
编制单位：青岛金王应用化学股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
168,436,435.56 164,609,126.70 158,728,157.80 158,728,157.80
到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 14,581,084.16 14,200,019.59 16,226,596.22 16,226,596.22
收到其他与经营活动
2,566,281.89 864,884.66 2,343,946.33 2,343,946.33
有关的现金
经营活动现金流入
185,583,801.61 179,674,030.95 177,298,700.35 177,298,700.35
小计
购买商品、接受劳务支
201,389,959.83 195,378,897.47 163,976,116.75 163,976,116.75
付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
17,813,601.78 16,709,428.97 14,257,102.49 14,257,102.49
工支付的现金
支付的各项税费 2,180,578.58 2,180,578.58 2,957,634.95 2,957,634.95
支付其他与经营活动
19,009,661.65 18,950,700.02 14,457,992.09 14,457,992.09
有关的现金
经营活动现金流出
240,393,801.84 233,219,605.04 195,648,846.28 195,648,846.28
小计
经营活动产生的
-54,810,000.23 -53,545,574.09 -18,350,145.93 -18,350,145.93
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的 495,567.66 495,567.66
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
823,449.39 821,176.81 110,243.52 110,243.52
有关的现金
投资活动现金流入
823,449.39 821,176.81 605,811.18 605,811.18
小计
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的 7,421,637.55 7,421,637.55 6,728,062.07 6,728,062.07
现金
投资支付的现金 50,325,939.00 52,880,938.80 27,718,658.65 27,718,658.65
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
1,654.14 1,654.14
有关的现金
投资活动现金流出
57,749,230.69 60,304,230.49 34,446,720.72 34,446,720.72
小计
投资活动产生的
-56,925,781.30 -59,483,053.68 -33,840,909.54 -33,840,909.54
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 173,000,000.00 173,000,000.00 51,341,656.00 51,341,656.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
173,000,000.00 173,000,000.00 51,341,656.00 51,341,656.00
小计
偿还债务支付的现金 51,675,400.00 51,675,400.00 30,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付
5,231,390.82 4,885,629.14 4,262,696.88 4,262,696.88
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
883,000.00 883,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
57,789,790.82 57,444,029.14 34,262,696.88 34,262,696.88
小计
筹资活动产生的
115,210,209.18 115,555,970.86 17,078,959.12 17,078,959.12
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
-194,978.87 -141,776.99 -192,227.97 -192,227.97
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
3,279,448.78 2,385,566.10 -35,304,324.32 -35,304,324.32
加额
加：期初现金及现金等
321,633,482.41 320,743,246.44 78,166,417.39 78,166,417.39
价物余额
六、期末现金及现金等价物
324,912,931.19 323,128,812.54 42,862,093.07 42,862,093.07
余额
法定代表人：陈索斌 财务负责人：崔言民 会计机构负责人：宋玉晶
所有者权益变动表
编制单位：青岛金王应用化学股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少 归属于母公司所有者权益
数
减： 所有者 少数 所有者
项目 一般 股 实收资 减：
实收资本 库 盈余公 未分配利 权益合 资本公 盈余公一般风未分配 股东 权益合
资本公积 风险 其他 东 本（或 库存 其他
（或股本） 存 积 润 计 积 积 险准备 利润 权益 计
准备 权 股本） 股
股
益
一、上年年末余额 107,305,540.00 209,066,951.05 21,469,050.71 84,895,370.41 304,898.82 423,041,810.99 73,305,540.00 304,371.05 18,082,600.91 54,031,517.59 -224,377.60 145,499,651.95
加：会计政策变更 140,447.47 140,447.47 345,434.62 345,434.62
前期差错更正
二、本年年初余额 107,305,540.00 209,066,951.05 21,469,050.71 85,035,817.88 304,898.82 423,182,258.46 73,305,540.00 304,371.05 18,082,600.91 54,376,952.21 -224,377.60 145,845,086.57
三、本年增减变动金额
12,017,583.03 -324,634.23 11,692,948.80 34,000,000.00 208,762,580.00 3,386,449.80 30,518,418.20 529,276.42 277,196,724.42
（减少以“-”号填列）
（一）净利润 12,017,583.03 12,017,583.03 30,518,418.20 30,518,418.20
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
12,017,583.03 12,017,583.03 30,518,418.20 30,518,418.20
小计
（三）所有者投入和
34,000,000.00 208,762,580.00 242,762,580.00
减少资本
1.所有者投入资本 34,000,000.00 208,762,580.00 242,762,580.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -324,634.23 -324,634.23 3,386,449.80 529,276.42 3,915,726.22
1．提取盈余公积 3,386,449.80 3,386,449.80
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他 -324,634.23 -324,634.23 529,276.42 529,276.42
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 107,305,540.00 209,066,951.05 21,469,050.71 97,053,400.91 -19,735.41 434,875,207.26 107,305,540.00 209,066,951.05 21,469,050.71 84,895,370.41 304,898.82 423,041,810.99
资产减值准备明细表
编制单位：青岛金王应用化学股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
本期减少数
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 2,698,601.80 1,367,022.44 236,413.62 3,829,210.62
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 908,047.41 908,047.41
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 3,606,649.21 1,367,022.44 236,413.62 4,737,258.03
资产减值损失
单位：（人民币）元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,356,513.67 338,894.61
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,356,513.67 338,894.61
净利润差异调节表
单位：（人民币）元
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 10,666,370.21
加：追溯调整项目影响合计数 40,667.36
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税 40,667.36
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会
10,707,037.57
计准则）
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 10,707,037.57
利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
项目 调整前 调整后
营业成本 126,349,463.01 126,349,463.01
销售费用 7,885,357.39 7,885,357.39
管理费用 15,529,665.17 15,190,770.56
公允价值变动收益 0.00
投资收益 -174,592.72 -174,592.72
净利润 10,666,370.21 10,707,037.57
二、青岛金王应用化学股份有限公司
合并会计报表附注
2007年6月30日
附注一、公司简介
1、基本情况：
青岛金王应用化学股份有限公司（以下简称“公司”）前身为青岛金海工艺制品有限公司（简称“金海工艺”）。金海工艺系于1997年3月3日成立的经青岛市人民政府批准设立的外商独资企业，1998年10月20日组织形式变更为中外合资经营企业。2001年4月10日经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函[2001]294号文件批准，金海工艺以整体变更方式转制为外商投资股份有限公司，并更名为青岛金王应用化学股份有限公司。公司持有中华人民共和国商务部颁发的商外资资审A字[2001]0018号批准证书，2001年4月24日取得青岛市工商行政管理局颁发的企股鲁青总字第004940号营业执照，注册资本为7,330.554万元人民币，经营年限不约定。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]132号文批准，公司于2006年12月4日开始向社会公众发行人民币普通股3,400万股，并于2006年12月15日在深圳证券交易所上市交易。公司目前股本为10,730.554万元人民币，工商变更登记已办理完毕。
公司的经营范围为：新型聚合物基质复合体烛光材料及其制品的开发、生产、销售和相关的技术合作、技术咨询服务；生产、销售玻璃制品、工艺品、聚合蜡、合成蜡、液体蜡、石蜡、蜡油、人造蜡及相关制品、家居饰品、沐浴用品。
公司的主要产品为：新型聚合物基质复合体烛光材料系列产品、日用蜡烛制品、工艺玻璃系列制品、新型环氧树脂系列产品以及其他工艺品。
附注二、主要会计政策和会计估计
1．财务报表编制基础
根据财政部[2006]第33号令的要求，本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》。根据2007年2月15日中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务信息的编制的披露》（证监会计字[2007]10号）的规定公司本期财务报表的编制基础是：首先以2007年1月1日为执行会计准则体系的首次执行日，确认2007年1月1日的资产负债表期初数。并以此基础，分析《企业会计准则第38号◇◇首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表的影响，按照追溯调整的原则，将调整后的可比期间利润表作为可比期间的财务报表。
２．会计年度
采用公历年度，即每年自１月１日起至１２月３１日止。
３．记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
４．会计记账基础
以权责发生制为记账基础。
５.会计计量原则
一般采用历史成本计量；采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
６．外币业务核算方法
外币交易的初始确认，按业务发生当月1日中国人民银行公布的人民币兑美元、日元、港币、欧元基准汇率作为折算汇率，美元、日元、港币、欧元以外的其他货币兑人民币的汇率，根据美元兑人民币的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场美元对其他主要外币的汇率进行套算，套算后的汇率作为折算汇率；
外币兑换业务应当以交易实际采用的汇率，即银行买入价或卖出价折算。
资产负债表日，对货币性项目中的外币余额按资产负债表日的即期汇率进行调整，记账本位币的差额，属于生产经营期的计入财务费用；与购建固定资产有关的予以资本化；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；
外币投入资本属于外币非货币性项目，企业收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算；
交易性金融资产等外币非货币性项目，其公允价值变动计入当期损益的，相应的汇率变动的影响也计入当期损益。
７．现金及现金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括可以在三个月内用于支付的银行存款、其他货币资金和债券投资。
公司在编制现金流量表时以库存现金、可以在三个月内用于支付的银行存款和其他货币资金以及三个月内到期，流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。
8．交易性金融资产的核算
（1）公司的金融资产满足以下条件的应确认为交易性金融资产。
A、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购。
B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理。
C、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
（2）交易性金融资产在取得时以公允价值确认其成本，相关交易费用直接计入当期损益。取得时支付价款中所包含的已宣告发放的现金股利或债券利息，应当从成本中扣除，作为应收股利或应收利息项目核算。
（3）持有交易性金融资产期间被投资单位宣告发放现金股利或在资产负债表日按债券票面利率计算利息时，计入当期损益。
（4）资产负债表日，对交易性金融资产按公允价值重新计量，公允价值与帐面价值的差额计入公允价值变动损益。
（5）交易性金融资产出售或转让时，实际收到对价的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）交易性金融资产科目应当按照交易性金融资产的类别和品种，分别“成本”“公允价值变动”进行明细核算。
9．持有至到期投资的核算
(1)公司持有的到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
(2)公司的持有至到期投资在取得时按公允价值加上相关交易费用确认初始确认成本，支付得价款中包含已宣告发放债券利息，应单独确认应收项目。
(3)资产负债表日，以按实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。摊余成本是指持有至到期投资的初始确认成本扣除已偿还本金、加上或减去累计摊销额、扣除已发生的减值损失
(4)公司因持有意图、能力发生改变或部分出售持有至到期投资后的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，应当将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
(5)期末公司持有至到期投资的帐面价值低于按实际利率折现确定的预计未来现金流量现值时，公司应计提持有至到期投资减值准备，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
10．可供出售金融资产的核算
公司的可供出售的金融资产是指下列各类资产以外的金融资产：
①贷款和应收款项。
②持有至到期投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司的可供出售的金融资产在取得时按公允价值加上相关交易费用确认初始成本，支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值进行计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，应按取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额，与该金融资产账面价值之间的差额，确认为投资收益。
“可供出售金融资产”科目应当按照可供出售金融资产的类别和品种，分别“成本”“利息调整”“应计利息”“公允价值变动”进行明细核算。
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，应当直接计入所有者权益，在其终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，应当计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，应当在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
11．坏账损失的核算方法
（１）坏账的确认标准为：公司对于不能收回的应收款项应查明原因，追究责任。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；债务人逾期未履行偿债义务超3年，且有充分证据表明无法收回的应收帐款，根据企业的管理权限，经股东大会或董事会批准，作为坏账损失，冲销计提的坏账准备。
（２）坏账准备的计提：根据公司董事会规定，公司采用备抵法核算坏账准备，即对于应收款项（应收帐款和其他应收款）采用帐龄分析法计提坏帐准备，并相应计入当期损益。
坏帐准备计提比例：
帐龄 计提比例
1年以内 3%
1年至2年 20%
2年至3年 50%
3年至5年 80%
5年以上 100%
12．存货核算方法
（１）存货分类为：原材料、在产品、库存成本、低值易耗品等，
（２）取得和发出存货的计价方法：
各类存货按取得时的实际成本计价，采用永续盘存制确定存货数量。领用或发出时按移动加权平均法计价。低值易耗品在领用时采用“五五摊销法”进行摊销。
（３）生产成本采用分批法核算；生产成本在各种产品之间的分配方法为：直接材料按照材料定额耗用量分配，直接人工和制造费用按照所耗用的工时分配；生产成本在完工产品及在产品之间的分配方法为：直接材料按照产品重量分配，直接人工和制造费用全部计入完工产品成本。
（4）存货跌价准备的确认标准计提方法：期末公司在对存货全面盘点的基础上对由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。如果以后存货价值又得以恢复，在已计提存货跌价准备的范围内转回。可变现净值按市价减去相应税金和费用确定。
13．长期投资核算方法
（１）长期股权投资初始投资成本的确定
公司的长期股权投资在取得时分别以下情况确定初始投资成本：
①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定长期股权投资的初始成本。
③以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
④以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
⑤投资者投入的长期股权投资，是指投资者将其持有的对第三方的投资投入企业形成的长期股权投资。应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
⑥债权人应当将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，按重组债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
⑦以非货币性资产交换换入长期股权投资
非货币性资产交换不具有商业实质，或虽具有商业实质但换入、换出资产的公允价值均不能可靠计量的，以换出资产账面价值加上应支付的相关税费加（减）补价作为长期股权投资初始投资成本；
非货币性资产交换具有商业实质，且换入或换出资产至少两者之一的公允价值能够可靠计量，以换出资产公允价值加上应支付的相关税费加（减）补价作为换入长期股权投资的初始投资成本。
（２）采用成本法核算的长期股权投资
①公司对以下两种长期股权投资采用成本法核算：
A、能够对被投资单位实施控制并纳入合并会计报表范围的子公司的投资。投资企业对子公司的长期股权投资应当采用成本法核算，但在编制合并财务报表是按照权益法进行调整。
B、对投资额占被投资企业有表决权资本总额２０％以下，或虽占２０％或２０％以上，但对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资。在确定能否对被投资单位实施控制和施加重大影响时，应当考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素
②采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
③期末对长期投资按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
（３）采用权益法核算的长期股权投资
①公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
②权益法核算的长期股权投资取得后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。收到被投资单位发放的股票股利，不进行帐务处理，但应在备查簿中登记。
③被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。确认应分担被投资单位发生亏损时，应当按照以下顺序处理：（1）冲减长期股权投资的帐面价值；（2）不足冲减的，应当以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益帐面价值继续确认投资损失；（3）按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，应按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
发生亏损的被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
⑤投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例与被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动额计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值（借记或贷记“长期股权投资-其他权益变动”），同时增加或减少计入资本公积。
（4）处置长期股权投资时，其帐面价值与实际取得价款的差额，应当记入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而记入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（5）投资企业因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改按成本法核算，除构成企业合并的以外，按中止采用权益法时投资的帐面价值作为成本法核算的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，应当改按权益法核算，应按转换时该项在成本法下长期股权投资的帐面价值或按照金融工具确认和计量会计准则确定的投资帐面价值作为按照权益法核算的初始投资成本，初始投资成本小于占被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，调整长期股权投资的投资成本，并记入当期损益（营业外收入）。
（6）商誉
对非同一控制下企业合并形成长期股权投资初始成本与占被投资方可辨认净资产的公允价值的差额确认为商誉。期末需要对商誉进行减值测试，先将商誉的帐面价值分摊至相关资产组或资产组组合，再对资产组或资产组组合进行减值测试，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失，计入当期损益。
14．固定资产计价和折旧方法
（１）固定资产的确认标准：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有②使
用期限超过一年③单位价值较高。固定资产按实际成本计价。投资者投入的、接受捐赠的、
盘盈的固定资产以重置完全价值计价，购建的固定资产以购建时发生的实际成本计价，并
以此作为折旧计提的依据。固定资产的分类为：房屋建筑物、生产设备、运输设备、办公
设备、非生产经营设备。
（２）固定资产采用平均年限法计提折旧，固定资产的分类、计提折旧年限、折旧率、
残值率如下：
类别 预计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20年 4.50%
生产设备 5-10年 18%-9%
运输设备 5年 18%
办公设备 5年 18%
非生产经营设备 5年 18%
（３）期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
15．在建工程核算方法
（１）在建工程按各项工程实际发生的支出入账。所建造的资产已达到预定可使用状态时，按工程竣工决算或根据工程预算、造价或工程实际成本估价结转固定资产。因在建工程借款产生的利息支出在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本，之后计入当期财务费用。
（２）期末对有证据表明在建工程已经发生的减值，如长期停建并且预计在三年内不会重新开工的在建工程，按照可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。
16．借款费用的会计处理方法：
公司经营期间借入资金发生的借款费用，属于生产经营期间的计入财务费用；为购建固定资产而专门借入的款项，在固定资产达到预定可使用状态前可计入固定资产的购建成本；上述借款费用资本化开始应同时满足以下三个条件：
（１）资产支出已经发生；
（２）借款费用已经发生；
（３）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当所购建固定资产达到预定可使用状态时停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为财务费用。
公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开发成本。开发产品完工之后而发生的利息等借款费用，计入财务费用。17．无形资产计价和摊销方法
⑴无形资产的计价：外购的无形资产，按包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的支出等实际成本入账；接受投资取得的无形资产，按评估确认或合同约定的价格记账；自行研究开发的无形资产，应区分研究阶段和开发阶段，开发阶段实际发生的开发费用作为无形资产记帐成本。
⑵无形资产的摊销：使用寿命有限的无形资产在使用寿命内分期平均摊销，每年年度终了，公司应对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
⑶期末对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试，估计可收回金额低于帐面成本的应按其差额计提无形资产减值准备。估计可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。18．长期待摊费用摊销方法
公司长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内分期平均摊销，无受益期的按五年平均摊销。筹建期发生的费用，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
19．应付债券核算方法
公司应付债券按实际发行价格核算，债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价和折价，在“应付债券—利息调整”科目核算。在债券的存续期间按照摊余成本和实际利率计算的债券利息和按票面利率计算的应付利息的差于计提利息时摊销。
20．收入确认原则
（１）商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。销售商品涉及现金折扣的，应当按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。现金折扣在实际发生时记入当期损益。
销售商品涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确认销售商品收入金额。
（２）提供劳务：在同一年度内开始并完成的以劳务已经提供与交易相关的价款已经收到或已取得收取款项的证据时，并且与该项劳务有关的成本能够可靠的计量时确认营业收入的实现。如劳务的开始与完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（３）让渡资产使用权：他人使用本公司资产发生的利息收入，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠的计量。
21．投资性房地产
①公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值而持有的房地产。包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
②投资性房地产应当按照成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可以直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③公司对能够持续可靠取得公允价值的投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，对不能够持续可靠取得公允价值的投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的投资性房地产不计提折旧或进行摊销，
22．所得税的会计处理方法
公司原采用纳税影响会计法核算。根据《企业会计准则第１８号—所得税》的规定，公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算，公司按资产账面价值小于资产计税基础的差额确认递延所得税资产；资产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债；按负债帐面价值大于负债计税基础的差额确认递延所得税；按负债帐面价值小于负债计税基础的差额确认递延所得税。在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，应当采用与收回资产和清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
23.合并财务报表编制方法：
合并财务报表编制执行财政部颁布的《企业会计准则第33号-合并财务报表》的相关规定。合并范围的确定原则为母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表应当以母公司和其子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。母公司应当统一子公司所采用的会计政策和会计期间，使子公司采用的会计政策和会计期间与母公司保持一致。相同项目的数据逐项汇总，母公司的长期投资与子公司的权益相互抵消，母公司与子公司的权益相互抵消，母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的重大内部交易和内部往来予以抵消。附注三、税项
1、增值税：公司内销货物按17%计提销项税额，出口外销货物享受出口退税政策，自2003年起出口退税执行“免、抵、退”政策。
2、企业所得税：因公司为沿海开放城市的生产性外商投资企业，享受24%的所得税税率，且生产性外商投资企业享受“二免三减半”的税收优惠政策，公司1999年度、2000年度为免税年度，2001年度、2002年度、2003年度执行12%的所得税税率。
因公司系产品出口企业（持有青岛市外经贸局颁发的“产品出口企业证书”），根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》和青国税发[2004]4号文件规定，公司于2003年享受“二免三减半”的税收优惠政策期满后，2004年度、2005年度继续享受所得税“减半”的税收优惠政策。公司作为先进技术企业（持有青岛市外经贸局颁发的“先进技术企业证书”），2006年经青岛市市北国家税务局认定，公司2006-2008年度继续享受所得税“减半”税收优惠政策。
3、其他税项按国家和地方有关规定计算交纳。
附注四、控股子公司及合并会计报表的范围
被投资单位全称 注册地 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例 业务性质
制造业、贸易、
韩国金王制造有限公司 韩国釜山 黄宝安 178.4万美元 178.4万美元 100%
零售
蜡烛及相关工艺
美国金王制造有限公司 美国特拉华州 陈索斌 100美元 300.33万美元 99%
品的生产和销售
新型工艺及其他
宝旌国际有限公司 越南胡志明市 黄宝安 280万美元 132.32万美元 100%
工艺品的研发、
100% 货物与技术的进
青岛金王国际贸易有限公司青岛市市北区 陈索斌 1000万元人民币1000万元人民币 出口业务
注1：韩国金王制造有限公司自2006年1月1日纳入合并报表范围。
注2：经商务部批准，2006年公司分别在美国投资设立子公司美国金王制造有限公司、在越南设立子公司宝旌国际有限公司。截至2007年6月30日上述公司尚处于筹建期，本报告期未将其纳入合并范围。其中美国金王制造有限公司经公司2006年年度股东大会审议决定将其转让给青岛金王集团有限公司，转让手续正在办理中。
注3：公司于2007年6月投资1000万元人民币设立子公司青岛金王国际贸易有限公司，尚处于筹建期，本报告期未将其纳入合并范围。
附注五、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元）
1、货币资金
2007年6月30日 2006年12月31日
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金：
人民币 794,342.94 794,342.94 404,009.17 404,009.17
美元 585.51 7.6155 4,458.95 585.51 7.8087 4,572.07
小计 798,801.89 408,581.24
银行存款：
人民币 249,434,376.05 249,434,376.05 308,147,901.91 308,147,901.91
美元 702,608.28 7.6155 5,350,713.37 593,967.62 7.8087 4,638,114.95
港币
欧元 9.23 10.2337 94.46 9.23 10.2665 94.76
小计 254,785,183.87 312,786,111.62
其他货币资金：
人民币 69,328,949.08 69,328,949.08 8,458,617.76 8,458,617.76
小计 69,328,949.08 8,458,617.76
合计 324,912,934.84 321,653,310.63
注1：其他货币资金全部为信用证保证金和银行承兑保证金。
2、应收账款
2007年6月30日 2006年12月31日
帐龄
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
1年以内 120,416,370.48 99.77% 3,612,491.11 73,328,250.39 98.81% 2,199,847.52
1-2年 276,060.53 0.23% 55,212.11 880,246.04 1.19% 176,049.21
2-3年 - -
3-4年 - -
合 计 120,692,431.01 100% 3,667,703.22 74,208,496.43 100% 2,375,896.73
注1：坏账准备计提比例详见附注二、10。
注2：2007年6月30日余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。
注3：应收账款前五名金额合计96,152,125.41元，占应收账款总额的79.67%。
3、其他应收款
2007年6月30日 2006年12月31日
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 4,999,922.20 98.86% 149,997.67 2,841,335.83 70.53% 85,240.07
1-2年 57,548.68 1.14% 11,509.74 1,187,324.99 29.47% 237,465.00
2-3年 - - - -
合计 5,057,470.88 100% 161,507.40 4,028,660.82 100% 322,705.07
注1：坏账准备计提比例详见附注二、10。
注2：2007年6月30日余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。
注3：其他应收款前五名金额合计2,159,619.29元，占其他应收款总额的16.53%。
其他应收款金额较大前五位明细：
客户名称 2007年6月30日 内容
陈索斌 869,675.36 暂借款
赵福军 150,000.00 暂借款
黄宝安 139,943.93 暂借款
陈威 100,000.00 暂借款
徐斐 100,000.00 暂借款
合计 1,359,619.29
其他应收款－出口退税
项目 2007年6月30日 2006年12月31日
出口退税 8,011,030.93 9,038,062.13
4、预付账款
2007年6月30日 2006年12月31日
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 43,061,391.32 89.02% 41,502,136.68 99.52%
1--2年 5,130,122.00 10.61% 198,941.52 0.48%
2年至3年 181,870.10 0.38%
合计 48,373,383.42 100% 41,701,078.20 100%
注：2007年6月30日余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。
5、存货
2007年6月30日 2006年12月30日
项 目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 50,614,825.19 44,255,313.34
低值易耗品 3,192,250.97 - 3,060,482.22 -
在产品 7,903,374.46 - 6,727,182.02 -
委托加工物资 4,020,104.67 - 1,434,138.23 -
库存商品 47,090,906.75 - 19,833,702.25 -
合 计 112,821,462.04 - 75,310,818.06 -
注：期末公司存货不存在可变现净值低于成本的情况，故未计提跌价准备。
6、长期股权投资
a、长期股权投资
种类 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
长期股权投资 36,203,558.65 50,325,939.00 86,529,497.65
合计 36,203,558.65 50,325,939.00 86,529,497.65
b、被投资单位投资成本：
被投资单位名称 投资金额 占被投资单位注册资本比例 减值准备
康帕斯金王（青岛）制造有限公司 6,041,845.00 49.32% -
美国金王制造有限公司 24,091,208.65 99.00%
宝旌国际有限公司 10,396,444.00 100.00%
利津森化化工有限公司 36,000,000.00 40.00%
青岛金王国际贸易有限公司 10,000,000.00 100.00%
合计 86,529,497.65 -
注1：公司2005年与C.H.Holdings Ltd.合资设立康帕斯金王（青岛）制造有限公司，公司投资人民币6,041,845元（折合73万美元），占其权益的49.32%，截至2007年6月30该公司尚未正式营业。
注2：公司2005年在韩国设立子公司韩国金王制造有限公司，公司投资（折合人民币）8,198,500.00元，占其权益的100%；2006年增加投资（折合人民币）3,627,450.00元，仍占其权益的100%；2007年增加投资（折合人民币）2,554,999.80元，仍占其权益的100%。公司自2006年1月1日将韩国金王制造有限公司纳入合并报表范围。
注3：公司2006年在美国设立子公司美国金王制造有限公司，公司投资（折合人民币）24,091,208.65元，占其权益的99%，截至2007年6月30日该公司尚处于筹建期。根据公司2006年年度股东大会决议，公司将其转让给青岛金王集团有限公司，转让手续正在办理中。
注4：公司2006年在越南设立子公司宝旌国际有限公司（原中文名称越南金王制造有限公司，后更名为宝旌国际有限公司），公司投资（折合人民币）6,070,505.00元，占其权益的100%，2007年增加投资（折合人民币）4,325,939.00元，仍占其权益的100%。截至2007年6月30日该公司尚处于筹建期。
注5：公司2007年投资36,000,000元收购利津森化化工有限公司40%的股权。
注6：公司2007年在青岛市设立子公司青岛金王国际贸易有限公司，公司投资10,000,000.00元，占其权益的100%，截至2007年6月30日该公司尚处于筹建期。
注7：期末公司长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
7、固定资产及累计折旧
（一）固定资产原价
类别 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
土地 8,400,000.00 183,000.00 8,217,000.00
房屋及建筑物 74,621,224.32 1,388,375.71 76,009,600.03
生产设备 50,951,762.89 2,190,216.65 - 53,141,979.54
运输设备 7,687,579.02 865,204.88 8,552,783.90
办公设备 7,787,681.35 787,266.01 8,574,947.36
非生产经营设备 1,470,215.10 248,835.73 1,719,050.83
合 计 150,918,462.68 5,296,898.98 183,000.00 156,215,361.66
注：固定资产抵押情况：
土地系本公司在韩国设立的全资子公司韩国金王制造有限公司本年购置的土地（所有权）。母公司以3,127.35万元的房屋及建筑物、451.16万元的土地（原值）办理了贷款抵押。韩国子公司以1,302.00万元的房屋及建筑物、840.00万元的土地（原值）办理了贷款抵押。
（二）累计折旧
类别 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
房屋及建筑物 10,672,943.08 1,691,968.42 12,364,911.50
生产设备 15,623,083.43 2,411,569.88 18,034,653.31
运输设备 4,221,723.50 584,539.52 4,806,263.02
办公设备 3,644,232.47 648,585.45 4,292,817.92
非生产经营设备 477,643.06 135,012.30 612,655.36
合 计 34,639,625.54 5,471,675.57 - 40,111,301.11
（三）固定资产净值期初价值：116,278,837.14元 期末价值：116,104,060.55元
(四)固定资产减值准备
类别 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
房屋及建筑物 - -
生产设备 882,481.53 882,481.53
运输设备 6,055.00 6,055.00
办公设备 18,493.88 18,493.88
非生产经营设备 1,017.00 1,017.00
合 计 908,047.41 - - 908,047.41
8、在建工程
预算数 2006年12月 工程
工程名称 本期增加 本期转出 2007年6月30日
(万元) 31日 进度
工业园二
期-厂房 3,785.00 13,957,661.66 150,000.00 71,000.00 14,036,661.66 88%
工业园二
期-研发
中心 2,328.00 13,264,654.50 3,602,143.80 16,866,798.30 68%
待安装设
备 205.10 663,000.00 225,000.00 225,000.00 663,000.00 54%
合
计 27,885,316.16 3,977,143.80 296,000.00 31,566,459.96
注1：在建工程资金来源均为自筹资金。
注2：在建工程本期无利息资本化金额。
注3：期末公司在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
9、无形资产
取得 摊销 本 期 增 本 期 本期 剩余摊
种类 原值 期初余额 累计摊销额 期末余额
方式 年限 加额 摊销额 转出额 销年限
土地使用权 购买 2,153,934.86 50 1,805,715.53 21,539.34 - 369,758.67 1,784,176.19 41.42年
土地使用权 购买 459,780.00 50 427,595.40 4,597.80 - 36,782.40 422,997.60 46年
专利权 自创 170,595.00 10 67,564.89 8,709.78 - 111,739.89 58,855.11 3.5年
商标使用权 受让 152,620.00 10 122,622.61 7,631.04 - 37,628.43 114,991.57 4.5年
软件 购买 2,315,075.56 10 1,522,959.68 607,760.00 149,497.62 - 333,853.50 1,981,222.06 5.5年
道路冠名费 购买 60,000.00 10 39,500.00 3,000.00 - 23,500.00 36,500.00 6.08年
合 计 5,312,005.42 3,985,958.11 607,760.00 194,975.58 - 913,262.89 4,398,742.53
注：期末公司无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
10、长期待摊费用
剩余
摊销 本期增加 本 期
种类 原值 期初余额 累计摊销额 期末余额 摊销
年限 额 摊销额
年限
绿化工程 843,000.00 5 413,483.42 84,300.00 513,816.58 329,183.42 1.92年
供热配套款 675,000.00 5 393,750.00 67,500.00 348,750.00 326,250.00 2.48年
二期厂区道路 ########## 5 1,018,333.29 130,000.02 411,666.73 888,333.27 3.42年
二期水磨石地面 261,100.00 5 239,341.65 26,110.02 47,868.37 213,231.63 4.08年
合计 ########## 2,064,908.36 0.00 307,910.04 1,322,101.68 ##########
11、短期借款
2007年6月30日 2006年12月31日
借款类别 币种
原币 折合人民币 原币 折合人民币
保证借款 人民币 193,000,000.00 193,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
保证借款 港币 19,300,000.00 18,805,920.00 19,300,000.00 19,390,710.00
保证借款 美元 3,500,000.00 26,654,250.00 5,000,000.00 39,043,500.00
抵押借款 人民币 2,875,950.00 2,875,950.00 2,940,000.00 2,940,000.00
合计 241,336,120.00 121,374,210.00
12、应付票据
票据种类 2007年6月30日 2006年12月31日
银行承兑汇票 43,328,714.00 45,685,109.94
商业承兑汇票 10,215,146.41 8,655,031.73
合计 53,543,860.41 54,340,141.67
13、应付账款
账龄 2007年6月30日 比例 2006年12月31日 比例
1年以内 34,882,875.59 89.94% 31,470,170.75 97.57%
1--2年 3,259,199.29 8.40% 674,699.50 2.09%
2--3年 641,861.05 1.65% 109,150.74 0.34%
3年以上
合计 38,783,935.93 100% 32,254,020.99 100%
注1：无欠持有公司5%以上表决权股份的股东的款项。
注2：2007年6月30日应付账款余额比2006年末增加20.25%，系公司对部分客户的采购付款政策调整所致。
14、预收账款
2007年6月30日 2006年12月31日
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 13,924,251.78 100.00% 6,183,219.22 100.00%
合 计 13,924,251.78 100% 6,183,219.22 100%
注1：无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东的款项。
注2：2007年6月30日预收账款余额比2006年末增加125.19%，主要是因为公司根据客户信誉等级调整了预收账款比例。
15、应付职工薪酬
项目 2007年6月30日 2006年12月31日
职工奖励及福利基金 3,043,517.55 3,043,517.55
教育经费 -169,285.62 -88,358.56
工会经费 1,876,731.72 1,618,917.44
住房补助基金 917,411.57 917,411.57
合 计 5,668,375.22 5,491,488.00
16、应交税费
项目 2007年6月30日 2006年12月31日
增值税 -2,528,216.67 -2,990,824.43
个人所得税 38,309.63 44,469.29
企业所得税 1,072,390.56 893,612.04
房产税 157,892.79 157,892.79
河道维护建设费 48,863.39 32,801.44
印花税 32,100.18 57,043.29
合 计 -1,178,660.12 -1,805,005.58
注：税率见附注三。
17、其他应付款
账龄 2007年 6月30日 比例 2006年 12月31日 比例
1年以内 7,729,449.69 99.45% 4,499,264.61 61.74%
1--2年 1,790.80 0.02% 1,829,450.29 25.11%
2--3年 36,172.00 0.50%
3年以上 40,989.50 0.53% 922,229.07 12.66%
合计 7,772,229.99 100% 7,287,115.97 100%
注：无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东的款项。
其他应付款金额较大前五位明细：
客户名称 2007年6月30日 内 容
山东德衡律师事务所 597,000.00 股票发行费用
北京中鑫之源财经策划有限公司 530,000.00 股票发行费用
香港展龙公司 300,000.00 开立信用证保证金
中国证券报社 220,000.00 股票发行费用
工作服押金 22,900.00 订做工作服押金
合计 1,669,900.00
18、长期借款
借款类别 2007年 6月30日 2006年12月31日
币种
抵押借款 人民币 59,860,400.00 60,080,000.00
合计 59,860,400.00 60,080,000.00
19、股本
一、限售流通股份 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
发起人股份 73,305,540.00 - 73,305,540.00
其中：国有股 -
法人股 73,305,540.00 - 73,305,540.00
个人股 - -
其他 - -
小计 73,305,540.00 - 73,305,540.00
二、已上市流通股份 34,000,000.00 - 34,000,000.00
人民币普通股 34,000,000.00 - 34,000,000.00
境内上市外资股 - -
境外上市外资股 - -
其他 - -
小计 34,000,000.00 - - 34,000,000.00
合 计 ########### - 107,305,540.00
注：经中国证券监督委员会证监发审字[2006]132号文批准，公司于2006年12月4日向社会公开发行人民币普通股3400万股，募集资金净额为242,672,700.00元,其中股本34,000,000.00元，资本公积208,672,700.00元。2006年12月11日经山东汇德会计师事务所有限公司出具(2006)汇所验字第3-012号验资报告，工商变更登记已办理完毕。
20、资本公积
项目 2007年 6月30日 2006年12月31日
股本溢价 208,672,743.74 208,672,743.74
股权投资准备 89,880.00 89,880.00
其他资本公积 304,327.31 304,327.31
合计 209,066,951.05 209,066,951.05
注1：其他资本公积为以前年度无法支付的应付款项转入。
21、盈余公积
项目 2007年6月30日 2006年12月31日
法定公积金 3,386,449.80 3,386,449.80
储备基金 12,057,406.52 12,057,406.52
企业发展基金 6,025,194.39 6,025,194.39
合计 21,469,050.71 21,469,050.71
注：参见附注五之22。
22、未分配利润
项 目 2007年 6月 30日 2006年 12月31日
净利润 12,017,583.03 34,390,750.09
加：期初未分配利润 85,035,817.88 54,031,517.59
减：提取法定盈余公积 3,386,449.80
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖励及福利基金
减：利润转增资本
减：应付普通股股利
减：转作股本的普通股股利
期末未分配利润 97,053,400.91 85,035,817.88
注：根据修改后的公司章程规定，公司分配当年税后利润时，提取利润的10%列入公司法定公积金。
23、营业收入/营业成本
产品类别 2007年1-6月 2006年1-6月
收入:
新型聚合物基质复合体烛光材料系列产
品 110,966,181.83 99,829,327.28
日用蜡烛制品 33,111,539.89 27,591,218.05
玻璃工艺制品 14,684,987.39 13,012,658.61
新型环氧树脂系列产品 20,256,102.79 17,910,177.33
其他工艺品 21,536,661.23 8,872,233.08
合 计 200,555,473.13 167,215,614.35
成本: 2007年1-6月 2006年1-6月
新型聚合物基质复合体烛光材料系列产
品 80,639,643.36 72,449,608.55
日用蜡烛制品 26,752,710.53 22,256,914.93
玻璃工艺制品 11,968,290.57 10,576,425.96
新型环氧树脂系列产品 15,522,996.66 13,699,561.93
其他工艺品 17,715,854.35 7,366,951.64
合 计 152,599,495.47 126,349,463.01
毛利: 2007年1-6月 2006年1-6月
新型聚合物基质复合体烛光材料系列产
品 30,326,538.47 27,379,718.73
日用蜡烛制品 6,358,829.36 5,334,303.12
玻璃工艺制品 2,716,696.82 2,436,232.65
新型环氧树脂系列产品 4,733,106.13 4,210,615.40
其他工艺品 3,820,806.88 1,505,281.44
合 计 47,955,977.66 40,866,151.34
注：公司销售毛利率在略有下降的基础上基本保持平稳，主要原因是：公司产品主要原材料价格上涨、人民币升值因素的影响。
收入按地区分类：
地区 2007年1-6月 比例 2006年1-6月 比例
境外 161,724,822.73 80.64% 165,145,620.21 98.76%
境内 38,830,650.40 19.36% 2,069,994.14 1.24%
合 计 200,555,473.13 100% 167,215,614.35 100%
注：2007年1-6月销售前五位客户销售收入92,832,350.99元，占销售收入总额的46.29%。
24、财务费用
类 别 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 5,948,126.05 4,456,374.28
减：利息收入 873,678.39 110,243.52
汇兑损失 1,544,302.07 1,122,651.56
减：汇兑收益 490,142.51 293,432.14
手续费 822,158.13 634,693.67
合 计 6,950,765.35 5,810,043.85
附注六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
2007年6月30日 2006年12月31日
帐龄
金额 比例 坏帐准备 金额 比例 坏帐准备
1年以内 109,705,551.98 100.00% 3,291,166.56 66,463,512.70 99.33% 1,993,905.38
1-2年 448,491.97 0.67% 89,698.40
2-3年 - -
3-4年 - -
合 计 109,705,551.98 100% 3,291,166.56 66,912,004.67 100% 2,083,603.79
注1：2007年6月30日余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。
注2：应收账款前五名金额合计96,152,125.41元，占应收账款总额的87.64% 。
2、其他应收款
2007年6月30日 2006年12月31日
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 4,235,199.86 100.00% 127,056.00 1,954,469.67 63.40% 58,634.09
1-2年 - 1,128,292.90 36.60% 225,658.58
2-3年 - - - -
合计 4,235,199.86 100% 127,056.00 3,082,762.57 100% 284,292.67
注1：2007年6月30日余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。
注2：其他应收款前五名金额合计2,159,619.29元，占其他应收款总额的17.63%。
3、长期股权投资
a、长期股权投资
种类 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
长期股权投资 48,570,539.48 52,880,938.80 101,451,478.28
合计 48,570,539.48 52,880,938.80 101,451,478.28
b、被投资单位投资成本：
被投资单位名称 投资金额 占被投资单位注册资本比例 减值准备
康帕斯金王（青岛）制造有限公司 6,041,845.00 49.32% -
韩国金王制造有限公司 14,380,949.80 100.00% -
美国金王制造有限公司 24,091,208.65 99.00%
宝旌国际有限公司 10,396,444.00 100.00%
利津森化化工有限公司 36,000,000.00 40.00%
青岛金王国际贸易有限公司 10,000,000.00 100.00%
合计 100,910,447.45 -
附注七、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
韩国金王制造有限公司 韩国釜山 制造业、贸易、零售 子公司 有限公司 黄宝安
蜡烛及相关工艺品的
美国金王制造有限公司 美国特拉华州 子公司 有限公司 陈索斌
生产和销售
宝旌国际有限公司 越南胡志明市 新型工艺蜡烛 子公司 有限公司 黄宝安
货物与技术的进出口
青岛金王国际贸易有限公司 青岛市市北区 子公司 有限公司 陈索斌
业务
注：经2007年5月15日召开的公司2006年度股东大会审议通过，公司将其持有的美国金王制造有限公司股权转让给青岛金王集团有限公司，转让手续正在办理中。
（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2006年12月31日 本年增加数 本年减少数 2007年6月30日
韩国金王制造有限公司 145万美元 33.4万美元 - 178.4万美元
美国金王制造有限公司 100美元 100美元
宝旌国际有限公司 280万美元 280万美元
青岛金王国际贸易有限公司 1000万元人民币 1000万元人民币
（三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2006年12月31日 本年增加数 本年减少数 2007年6月30日
企业名称
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
韩国金王制造有限公司 145万美元 100.00 33.4万美元 ###### - - 178.4万美元 100.00
300.33万美
美国金王制造有限公司 99.00 - - 300.33万美元 99.00
元
宝旌国际有限公司 76.32万美元 100.00 56万美元 ###### 132.32万美元 100.00
1000万元人民币100.00 1000万元人民币 100.00
青岛金王国际贸易有限公司
（四）不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的联系
青岛金王集团有限公司 主要投资者个人控制的企业
青岛金王轻工制品有限公司 主要投资者个人控制的企业
青岛金王汽车销售有限公司 主要投资者个人控制的企业
青岛金王工业园有限公司 主要投资者个人控制的企业
广饶金王石化有限公司 主要投资者个人控制的企业
青岛金王国际运输有限公司 具有重大影响的股东
香港金王投资有限公司 具有重大影响的股东
康帕斯金王（青岛）制造有限公司 非控股子公司
非控股子公司
利津森化化工有限公司
（五）销售货物
本公司2007年1-6月及2006年度向关联方销售货物有关明细资料如下（单位：元）：
企业名称 2007年1-6月 2006年度
韩国金王制造有限公司 758,334.15
宝旌国际有限公司 194,262.37
（六）其他关联交易
2007年1-6月 2006年度
占年度同类业 占年度同类业
业务性质 金额 金额
务百分比(%) 务百分比(%)
提供运输业务 712,063.14 20% 2,867,075.01 25%
提供租赁业务 440,000.00 73% 1,020,000.00 74%
合计 1,152,063.14 3,887,075.01
1、青岛金王国际运输有限公司为公司提供运输、快递服务，按市场价格收费；
2、根据租赁合同，青岛金王工业园有限公司向公司租赁办公楼、宿舍、食堂和露天货场，2007年、2006年月租金均为8.5万元/月。
3、公司因办公需要租赁青岛金王集团有限公司所有的位于青岛市香港中路18号福泰广场Ｂ座25楼、26楼的办公用房，租赁价格定为80万元／年，租赁期限为三年，自2007年7月1日至2010年6月30日。经与青岛金王集团有限公司协商，并经公司第三届董事会第二次会议审议通过，公司向其一次性支付三年租赁费用合计为200万元。
（七）关联方应收应付款
项目 2007.6.30 2006.12.31
应收账款：
宝旌国际有限公司 3,376,959.66 194,262.37
预付账款：
青岛金王集团有限公司 2,000,000.00
（八）其他应披露的事项
1、担保事项
截至2006年12月31日止，青岛金王集团有限公司为本公司在中国工商银行股份有限公司青岛市南京路支行3,000万元、青岛市商业银行福州路支行2,000万元、汇丰银行青岛分行的银行借款港币1,930万元、东亚银行大连分行的银行借款美元250万元提供了担保；青岛金王集团有限公司、青岛金王国际运输有限公司为本公司新加坡大华银行北京分行的银行借款美元100万元提供了担保；青岛金王轻工制品有限公司为本公司在中国农业银行青岛市市北区第一支行的银行借款人民币1,000万元提供了担保。
中国银行山东省分行为本公司在中国进出口银行5,000万元人民币银行借款提供了担保，公司及青岛金王工业园有限公司以其拥有的土地使用权、房产向中国银行抵押作为反担保。其中1,416.66万元由青岛金王工业园有限公司提供担保。
2、关联人士报酬
2007年1-6月支付给关联人士的报酬（包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等）总额为人民币521,179.72元，2006年度为1,018,316.44元。
附注八、或有事项
截止2007年6月30日本公司无需要披露的重大或有事项。
附注九、承诺事项
截止2007年6月30日本公司无其他需要披露的重大承诺事项。
附注十、资产负债表日后事项
截止2007年6月30日本公司无其他需要披露的资产负债表日后非调整事项。
附注十一、补充资料
每股收益与净资产收益率
2007年1-6月 2006年1-6月
净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 全面摊薄 加权平均 基本 稀释
归属于普通股股东的净利润 2.76% 2.80% 0.112 0.112 6.85% 7.09% 0.146 0.146
扣除非经常性损益后归属于
2.68% 2.72% 0.109 0.109 6.44% 6.66% 0.140 0.140
普通股股东的净利润
第八节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告原件。
（二）载有董事长签名的2007年半年度报告文本原件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）以上备查文件的备置地点：公司证券事务管理部。
青岛金王应用化学股份有限公司
董事长：陈索斌
2007年8月17日
