新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    1

    新疆天康畜牧生物技术股份有限公司

    2009 年半年度报告

    股票简称：天康生物

    股票代码：002100

    披露日期：2009 年8 月26 日新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    2

    目 录

    第一节 重要提示............................................................... 3

    第二节 公司基本情况........................................................... 4

    第三节 股本变动和主要股东持股情况............................................. 6

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况........................................... 8

    第五节 董事会报告............................................................. 9

    第六节 重要事项.............................................................. 22

    第七节 财务报告.............................................................. 29

    第八节 备查文件目录.......................................................... 85新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    3

    第一节 重要提示

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何

    虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带

    责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证

    或存在异议。

    独立董事孙卫红女士因外地出差未能亲自出席会议，委托独立董事余雄先生代为表决；独立董事邓峰

    先生因工作原因未能亲自出席会议，委托独立董事余雄先生代为表决。公司其他董事亲自出席了本次

    审议半年度报告的董事会。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司负责人杨焰先生、主管会计工作负责人郭运江先生及会计机构负责人杨俊女士声明：

    保证半年度报告中财务报告的真实、完整。新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    4

    第二节 公司基本情况

    一、 公司法定中文名称：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司

    中文简称：天康生物

    公司法定英文名称：XINJIANG TECON ANIMAL HUSBANDRY BIO-TECHNOLOGY Co,. LTD.

    英文简称：TCSW

    二、 公司法定代表人：杨 焰

    三、 公司董事会秘书及其证券事务代表联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 耿立新 董建珍

    联系地址 新疆乌鲁木齐市高新区长春南路528 号新疆乌鲁木齐市高新区长春南路528 号

    电话 0991-6626101 0991-6679232

    传真 0991-6679242 0991-6679242

    电子信箱 glx6066@163.com dongboat@vip.sina.com

    四、 公司注册地址：新疆乌鲁木齐市高新区长春南路528 号

    公司办公地址：新疆乌鲁木齐市高新区长春南路528 号

    邮政编码：830011

    公司国际互联网网址：www.tcsw.com.cn

    电子邮箱：tcsw@xj.cninfo.net

    五、 公司信息披露报纸：《证券时报》

    登载半年度报告网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：新疆乌鲁木齐市高新区长春南路528 号天康企业大厦11 楼

    证券部

    六、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：天康生物

    股票代码：002100

    七、 其他有关资料：

    公司首次注册登记日期：2000 年12 月28 日

    公司首次注册登记地点：新疆维吾尔自治区工商行政管理局

    公司企业法人营业执照注册号：650000040000048新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    5

    公司税务登记号码：650104722362767

    公司聘请的会计师事务所名称：西安希格玛有限责任会计师事务所

    公司聘请的会计师事务所办公地址：西安市高新路25 号希格玛大厦三、四层

    八、 主要财务数据和指标

    （一）主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期

    末增减（％）

    总资产 1,265,855,161.81 1,038,745,656.12 21.86%

    归属于上市公司股东的所有者权益 671,094,725.23 638,607,287.86 5.09%

    股本 163,813,000.00 126,010,000.00 30.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 4.10 5.07 -19.13%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增

    减（％）

    营业总收入 910,340,636.17 429,799,701.78 111.81%

    营业利润 44,219,126.82 25,796,710.06 71.41%

    利润总额 46,030,973.94 28,647,411.28 60.68%

    归属于上市公司股东的净利润 41,308,137.37 22,286,256.45 85.35%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

    后的净利润 39,793,459.00 19,831,088.96 100.66%

    基本每股收益（元/股） 0.25 0.15 66.67%

    稀释每股收益（元/股） 0.25 0.15 66.67%

    净资产收益率（%） 6.16% 3.49% 2.67%

    经营活动产生的现金流量净额 -83,984,134.82 12,070,715.92 -795.77%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.51 0.095 -636.84%

    注：2009 年5 月20 日，公司实施2008 年度利润分配后，总股本由12601 万股增加至16381.3 万股。

    按照新会计准则规定，2009 年1-6 月基本每股收益按总股本163,813,000.00 股计算；2008 年1-6 月基本每

    股收益按总股本149,760,000 股计算。

    （二）非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    续享受的政府补助除外

    -80,189.74

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    续享受的政府补助除外

    1,929,150.28

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,113.42

    所得税影响额 -296,868.69

    少数股东权益影响额 -300.06

    合计 1,514,678.37 -新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    6

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、 股本变动情况

    2009 年4 月15 日，经公司2008 年度股东大会审议通过了2008 年度利润分配方案：以公司总股本12601

    万股为基数，向全体股东每10 股送3 股派发现金0.7 元（含税），共计分配利润4662.37 万元。报告期内，

    公司2008 年度利润分配方案已实施完毕，公司总股本由12601 万股变更为16381.3 万股。

    二、 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股 公积金转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 62,110,000 49.29% 18,633,000 18,633,000 80,743,000 49.29%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 51,300,000 40.71% 15,390,000 15,390,000 66,690,000 40.71%

    3、其他内资持股 10,810,000 8.58% 3,243,000 3,243,000 14,053,000 8.58%

    其中：境内非国有法

    人持股

    10,810,000 8.58% 3,243,000 3,243,000 14,053,000 8.58%

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股份 63,900,000 50.71% 19,170,000 19,170,000 83,070,000 50.71%

    1、人民币普通股 63,900,000 50.71% 19,170,000 19,170,000 83,070,000 50.71%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 126,010,000 100.00% 37,803,000 37,803,000 163,813,000 100.00%

    三、 前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 18,523

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    新疆天康控股（集团）有

    限公司

    国有法人 40.71% 66,690,000 66,690,000 2,370,884

    新疆维吾尔自治区畜牧

    科学院 国有法人 8.74% 14,320,798 0 509,116

    新疆天达生物制品有限

    公司

    境内非国有

    法人 8.66% 14,180,400 0 12,740,000

    河南宏展投资有限公司 境内非国有

    法人 8.58% 14,053,000 14,053,000 0

    朱文涛 境内自然人 6.46% 10,580,692 0 0新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    7

    徐斌 境内自然人 2.64% 4,324,320 0 0

    中国农业银行－益民创

    新优势混合型证券投资

    基金

    其他 0.50% 825,500 0 0

    贾艳丽 境内自然人 0.26% 420,400 0 0

    张士强 境内自然人 0.17% 279,730 0 0

    张绍礼 境内自然人 0.13% 206,886 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    新疆维吾尔自治区畜牧科学院 14,320,798 人民币普通股

    新疆天达生物制品有限公司 14,180,400 人民币普通股

    朱文涛 10,580,692 人民币普通股

    徐斌 4,324,320 人民币普通股

    中国农业银行－益民创新优势混合型证

    券投资基金 825,500 人民币普通股

    贾艳丽 420,400 人民币普通股

    张士强 279,730 人民币普通股

    张绍礼 206,886 人民币普通股

    王德宝 179,269 人民币普通股

    魏见明 176,500 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    本公司控股股东新疆天康控股（集团）有限公司与公司其他股东之间不存在关联

    关系，也不属于一致行动人。公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系，

    也未知是否属于一致行动人。

    四、 前10 名有限售条件股东持股情况及限售条件

    股东名称 持股比例 持股总数 限售条件可上市交易日期

    新疆天康控股（集团）有限公司 40.71% 66,690,000 3 年 2009 年12 月26 日

    河南宏展投资有限公司 8.58% 14,053,000 3 年 2011 年11 月20 日

    五、 控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，本公司控股股东及实际控制人均未发生变更，根据国家国资委有关文件通知，

    本公司控股股东新疆天康控股（集团）有限公司所持有的公司股份2,370,884.00 股冻结划转

    至社保基金，除该部分股份冻结外，本公司控股股东没有其他原因导致股份冻结的情况，也

    不存在股份质押或托管情况。新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    8

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、 董事、监事和高级管理人员持股变动情况

    报告期内，公司董事、监事和高级管理人员均未直接持有公司股份，持股无变动情况。

    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

    1、2009 年2 月18 日，公司董事会接到董事陈开阳先生递交的书面辞职报告，由于陈开

    阳先生个人身体状况的原因，不能继续履行董事职责，申请辞去公司董事职务。根据《公司

    章程》及有关法律法规的规定，陈开阳先生辞去董事职务的申请自辞职报告送达公司董事会

    时生效。辞职生效后，陈开阳先生不在公司担任其他职务。

    2、2009 年2 月20 日，公司监事会接到监事曹筠鹃女士提交的书面辞职报告，因个人工

    作调动原因申请辞去公司职工代表监事职务。

    3、2009 年2 月24 日，经公司第三届董事会第十一次会议决议通过，聘任聂东升先生为

    公司董事，并提交公司2009 年第一次临时股东大会审议通过。

    4、2009 年3 月9 日，公司监事会接到公司工会委员会出具的《关于选举职工监事的函》，

    经公司职工代表大会选举，同意任晓珊同志担任公司第三届监事会职工代表监事职务。新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    9

    第五节 董事会报告

    一、 公司经营情况

    （一） 报告期内公司经营情况的回顾

    今年上半年，由于受国际金融危机对实体经济的持续性影响，导致国内畜禽产品消费需

    求减少，畜禽产品价格下降，养殖效益出现下滑。面对国内养殖业不景气的局面，公司紧紧

    围绕“夯实基础，精耕细作”的经营方针，加强基础管理，注重细节改善，充分挖掘潜能，

    提高管理效率。在复杂多变的市场环境下，公司一是加强饲料产品生产过程控制，优化产品

    结构，努力降低生产成本和费用，通过技改工艺提高产能和效率，同时积极开拓附加值较高

    的植物蛋白饲料的生产和销售业务，培育公司新的利润增长点。二是充分利用新疆和河南独

    特的区域优势，做好饲料原料的收储采购，达到资源共享，实现协同，从而保证饲料业务的

    快速发展；三是继续加大兽用生物制品市场开拓力度，在提高产品质量的同时着重加强售后

    服务体系和市场营销网络建设，保证兽用生物制品销量的稳步增长。四是积极落实国家对支

    持畜牧业发展的相关税收优惠政策，审核通过了高新技术企业认定，保证公司持续、平稳、

    健康发展。报告期内，公司营业收入和净利润分别完成年初计划的45.31%和55.96%，较好

    地完成了上半年的经营目标。

    2009 年1-6 月，公司实现营业收入91,034.06 万元，比去年同期增长111.81%，营业利润

    4421.91 万元，同比增长71.41%，利润总额4603.10 万元，同比增长60.68%，净利润实现4130.81

    万元，同比增长85.35%。

    报告期内，公司募投项目喀什6 万吨畜禽饲料生产线项目已基本建设完成，2009 年8 月

    开始进入试生产阶段；公司自筹项目宏展饲料添加剂生产线正在建设中，预计2009 年9 月投

    入生产。

    报告期内，公司及新疆地区控股子公司收到当地管辖区域税务部门关于享受企业所得税

    优惠政策文件，自2008 年1 月1 日起，公司及新疆地区控股子公司生产的饲料产品、各种饼

    粕、植物毛油、鲜奶及牛胚胎等产品享受所得税免征政策，公司生产的兽药产品所得税减按

    15%税率征收，此次税收政策的重大变化，对公司经营业绩产生有利影响。

    （二） 公司主营业务及其经营状况新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    10

    （1）主营业务的范围

    公司主营业务范围：种畜胚胎移植生产、兽药的生产与销售、饲料及饲料添加剂的生产

    与销售，粮食的收购，植物蛋白及各类粕的生产与销售、食用植物油加工与销售。

    （2）主营业务产品、地区经营情况

    1）分产品经营情况

    单位：（人民币）万元

    主营业务分产品情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    饲料 72,581.00 65,472.29 9.79% 111.09% 110.28% 0.35%

    兽药 7,812.20 2,928.70 62.51% 6.79% 8.62% -0.63%

    植物蛋白及其副产品 8,272.40 6,459.17 21.92%

    其它 526.84 384.53 27.01% -58.84% -54.06% -7.60%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为1,948.60 万元。

    2）分地区经营情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    新疆区内 42,754.86 17.28%

    新疆区外 46,437.58 611.65%

    （3） 报告期内，公司主营业务及其结构较前一报告期发生变化情况

    报告期内，公司主营业务结构中较上年同期增加植物蛋白业务，此业务成为公司提升整

    体盈利能力的又一个新的增长点，2009 年1—6 月共实现销售收入8272.40 万元，净利润

    694.31 万元。

    （4）报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生变化情况

    报告期内，公司饲料业务因收购河南宏展实业有限公司和郑州开创饲料有限公司,同时新

    增植物蛋白业务, 从而进一步扩大了公司的业务规模，也提升了公司盈利能力，2009 年1—6

    月因收购河南宏展实业有限公司和郑州开创饲料有限公司导致收入增加37573.84 万元，净利

    润增加887.63 万元，因新增植物蛋白业务导致2009 年1—6 月收入增加8272.40 万元，净利

    润增加694.31 万元。

    （5）报告期内，公司其他对利润产生重大影响的经营业务活动新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    11

    报告期内，公司及新疆地区控股子公司收到当地税务部门关于享受企业所得税优惠政策

    文件，公司及新疆地区控股子公司生产的饲料产品、各种饼粕、植物毛油、鲜奶及牛胚胎等

    产品享受所得税免征政策，公司生产的兽药产品所得税减按15%税率征收，经测算，此次税

    收政策的重大变化，与上年同期相比，对本报告期内减少所得税费用483.81 万元。

    （6）报告期内，公司无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含

    10%）的情况。

    （7）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩：

    ① 库尔勒天康饲料科技有限公司

    该公司注册资本为370 万元，主营业务为饲料的生产与销售。本公司持有该公司100%的

    股权。

    截止2009 年6 月30 日，该公司总资产1775.23 万元，净资产324.26 万元，2009 年1-6

    月实现营业收入2615.62 万元，实现净利润27.60 万元。（未经审计）

    ② 伊犁天康畜牧科技有限公司

    该注册资本为417 万元，主营业务为饲料的生产与销售。本公司持有该公司72.66%的股

    权。

    截止2009 年6 月30 日，该公司总资产1807.99 万元，净资产622.66 万元，2009 年1-6

    月实现营业收入3575.88 万元，实现净利润73.30 万元。（未经审计）

    ③ 阿克苏天康畜牧有限责任公司

    该注册资本为950 万元，主营业务为饲料的生产与销售。本公司持有该公司94.74%的股

    权。

    截止2009 年6 月30 日，该公司总资产3834.72 万元，净资产1048.18 万元，2009 年1-6

    月实现营业收入6832.37 万元，实现净利润5.07 万元。（未经审计）

    ④ 新疆阿克苏天康植物蛋白有限公司

    该注册资本为1000 万元，主营业务为粕的生产、销售及食用植物油加工、销售。本公司

    持有该公司100%的股权。新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    12

    截止2009 年6 月30 日，该公司总资产948.95 万元，净资产948.95 万元，2009 年1-6

    月实现营业收入0 万元，实现净利润-0.33 万元。（未经审计）

    ⑤ 新疆奎屯天康植物蛋白有限公司

    该注册资本为1000 万元，主营业务为食用植物油（半精炼）的生产与销售；植物蛋白、

    各类粕的生产与销售；油葵、菜籽、棉籽、大豆、红花籽、蓖麻、亚麻、花芸豆的收购及销

    售。本公司持有该公司100%的股权。

    截止2009 年6 月30 日，该公司总资产16033.69 万元，净资产1245.74 万元，2009 年

    1-6 月实现营业收入8194.18 万元，实现净利润694.31 万元。（未经审计）

    ⑥ 喀什天康饲料科技有限公司

    该公司注册资本为1000 万元，主营业务为饲料的生产、销售。本公司持有该公司100%

    的股权。

    截止2009 年6 月30 日，该公司总资产1000 万元，净资产1000 万元。1-6 月实现营业

    收入0 万元，实现净利润0 万元。（未经审计）

    ⑦ 河南宏展实业有限公司

    该公司注册资本为5000 万元，主营业务为饲料的生产、销售。本公司持有该公司100%

    的股权。

    截止2009 年6 月30 日，该公司总资产14746.87 万元，净资产8899.81 万元，2009 年

    1-6 月实现营业收入29019.37 万元，实现净利润713.20 万元。（未经审计）

    ⑧ 郑州开创饲料有限公司

    该公司注册资本为2000 万元，主营业务为饲料的生产、销售。本公司持有该公司100%

    的股权。

    截止2009 年6 月30 日，该公司总资产6186.03 万元，净资产2931.13 万元，2009 年1-6

    月实现营业收入8554.48 万元，实现净利润174.42 万元。（未经审计）

    ⑨ 参股子公司新疆天康畜牧科技有限公司新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    13

    该公司注册资本为3,600 万元，主营业务为种猪繁育及销售。本公司持有该公司44.44%

    的股权。

    截止2009 年6 月30 日，该公司总资产18377.17 万元，净资产5878.47 万元，2009 年

    1-6 月实现营业收入1107.75 万元，实现净利润-287.79 万元。（未经审计）

    二、 经营中的问题与困难

    （一） 下半年公司所处行业发展趋势及面临的市场竞争格局

    1、 行业发展趋势

    畜牧饲料行业在全球金融危机、经济形势普遍不景气的严峻形式下，国家继续加大对畜

    牧业扶持力度和补贴政策，同时积极提供信贷资金支持，这一系列产业扶持政策，为畜牧产

    业的健康可持续发展注入了活力。下半年，随着人们对畜产品质量安全信心的恢复，养殖业

    的发展将会带动饲料业的发展，饲料产量仍将保持稳定增长，畜牧饲料行业将会迎来一个新

    的发展机遇。

    2、 面临的市场竞争格局

    饲料行业：随着养殖规模的不断扩大、饲料行业监管力度的加大，大中型饲料企业和知

    名品牌饲料企业会有长足的发展，而小型饲料企业数量可能会大幅度减少，强者逾强、弱者

    淘汰的局面更加突出。

    兽药行业：兽药企业在行业严管、外企冲击和自身发展障碍的多重压力下，数量必将减

    少，规模效益和专业技术化是企业的发展方向。兽药中的兽用生物制品行业由于受国家政策

    限制，行业进入门槛较高，产业相对集中，一些具有研发实力的企业脱颖而出，并抢占了市

    场的先机，随着新技术、新产品的不断推出和运用，企业间市场份额的争夺更加激烈。

    （二） 公司在行业中的地位以及优势和劣势

    公司作为首批国家级农业产业化重点龙头企业、全国饲料企业30 强、国家农产品加工技

    术研发（饲料）专业分中心、农业部定点生产口蹄疫疫苗、专用猪瘟（脾淋）疫苗和小反刍

    兽医疫苗企业、新疆维吾尔自治区高新技术企业，经过十多年的发展，在产品、技术、品牌、

    经营管理、企业文化等方面均具有自己独特的优势，从而保证了公司经营业绩的稳步增长，

    使公司在短时间内从一个区域性的龙头企业迅速发展成为全国性企业。

    公司地处新疆，距离内地市场较远，在交通运输、信息反馈等方面与内地同行业相比处

    于劣势。新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    14

    （三） 公司发展战略

    公司将继续全力拓展核心业务-饲料和兽用生物制品业务，同时积极发展优质植物蛋白饲

    料业务，着力打造和谐产业链，进一步提高公司的核心竞争力和抗风险能力。饲料业务将以

    新疆和河南二个区域市场为龙头积极向周边市场拓展，逐步发展到全国市场，力争2-3 年内

    饲料产销量达到100 万吨，进入全国大型饲料企业行列；兽用生物制品业务将坚持走科技创

    新、机制创新的发展道路，不断开发科技含量高、免疫效果好的新产品，继续巩固和扩大全

    国市场份额，争取2-3 年内兽用生物制品业务进入全国5 强；未来2-3 年内拟在新疆主要的

    产棉区进行植物蛋白业务的战略布局，完成在北疆、南疆及伊犁地区棉籽脱酚蛋白生产线的

    建设，成为新疆地区最大的棉籽脱酚蛋白加工企业。

    （四） 公司拟采取的措施

    下半年，公司将继续抓紧落实“夯实基础，精耕细作”的经营方针，强化基础管理，抓

    好细小环节，控制好成本和风险，提高整体运营效率，以保证公司年度经营目标的实现。为

    此公司要做好以下几方面的工作：

    1、向同行业先进企业学习，通过现场管理、统一标准，在公司全面开展精细化管理工作，

    并由专门机构指导、督查和推进该项工作；

    2、调动公司资源，充分挖掘饲料和兽药各业务板块的潜能，全面提升产品的销量；

    3、、加快募投项目喀什6 万吨畜禽饲料生产线的竣工验收和自筹项目宏展饲料添加剂生

    产线的建设工作，尽快发挥产能并产生效益；

    4、充分发挥资本市场的融资功能，利用新疆特有的原材料资源和区域优势，积极推进植

    物蛋白业务的开展，进一步拓展和完善公司的产业链，全面提高公司的核心竞争力和可持续

    发展能力。

    （五） 公司可能面临的风险因素及对策

    1、报告期内，由于受国内外市场综合因素影响，饲料主要原料玉米、豆粕、棉粕价格涨

    跌幅度较大，导致生产成本难以控制，存在原材料价格波动风险。

    对策：公司将密切关注国内外饲料原料的价格变化，充分利用公司的地缘和资源优势，

    对大宗原料实行集中采购并保持合理库存，同时依托公司已建立的玉米收储基地和植物蛋白新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    15

    生产基地，保证公司饲料原料的稳定供应，以降低原材料价格波动风险。

    2、报告期内，由于市场消费能力不足，养殖行业低迷、利润下滑。饲料企业竞争激烈，

    产品毛利率相对较低，公司生产经营面临较大压力。

    对策：公司通过挖掘内部潜力，在保证产品质量的同时努力降低成本，节约各项费用开

    支；搭建专业化产品的营销体系，突出产品的口碑和影响力，实现销量上的突破；同时充分

    利用新疆的优质资源，积极开拓植物蛋白业务，使之成为公司新的利润增长点，确保整体经

    营目标的实现。

    三、 报告期内投资情况

    （一） 报告期内募集资金使用情况

    1、募集资金运用情况

    单位：（人民币）万元

    募集资金总额 13393.00 本年度投入募集资金总额 4413.08

    变更用途的募集资金总额 4963.71

    变更用途的募集资金总额比例 37.06%

    已累计投入募集资金总额 7483.46

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目

    （含

    部分

    变

    更）

    募集资金

    承诺投资

    总额

    调整后投

    资总额

    截至期末

    承诺投入

    金额(1)

    本年

    度投

    入金

    额

    截至期末

    累计投入

    金额(2)

    截至期末

    累计投入

    金额与承

    诺投入金

    额的差额

    (3)＝

    (2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度

    （%）(4)

    ＝

    (2)/(1)

    项目达到

    预定可使

    用状态日

    期

    本年度

    实现的

    效益

    是

    否

    达

    到

    预

    计

    效

    益

    项

    目

    可

    行

    性

    是

    否

    发

    生

    重

    大

    变

    化

    牛羊专用饲料生产线

    建设项目

    否 4,980.00 4,980.00 4,980.00 38.81 3,160.91 -1,819.09 63.47%

    2008 年08

    月30 日

    57.51 是 否

    专业浮性水产饲料厂

    建设项目 否 2,980.00 2,980.00 2,980.00 14.41 1,317.58 -1,662.42 44.21%

    2008 年08

    月30 日

    55.68 是 否

    酶制剂建设项目 是 2,475.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% -- 0.00 否 是

    益绿素纯植物饲料添

    加剂建设项目

    是 2,958.00 469.29 469.29 0.00 469.29 0.00 100.00%

    2008 年12

    月30 日

    0.00 是 是

    合计 - 13,393.00 8,429.29 8,429.29 53.22 4,947.78 -3,481.51 - - 113.19 - -

    未达到计划进度或预

    计收益的情况和原因

    （分具体项目）

    报告期内，牛羊专用饲料生产线建设项目、专业浮性水产饲料厂建设项目、酶制剂建设项目变更

    后的GMP 五车间项目均已建设完毕，项目投资未达到计划进度的原因主要系募投项目出现了募集资金

    节余，还有部分尚未支付的建筑承包单位和设备供应商的质保金及项目尾款；益绿素项目已达到计划

    进度，并且其部分资金已变更投资喀什6 万吨畜禽饲料生产线建设项目。

    项目可行性发生重大

    变化的情况说明

    报告期内，公司关注到，国内酶制剂生产工艺的发展趋势发生了较大的变化，逐步由传统的固态

    发酵工艺转向采用液态发酵工艺。虽然液态发酵工艺将成为酶制剂生产的主流，但投资较大，投资回

    收期较长，对未来的收益存在一定的不确定性和风险性。面对国内动物疫情发生的变化，猪瘟和小反

    刍兽疫疫情在多个地区发生，公司现有的生产车间产量远远不能满足农业部对防疫的要求。2008 年1

    月11 日，经公司2008 年第一次临时股东大会审议通过将“酶制剂建设项目”变更为“兽用生物制品

    GMP 五车间建设项目”。

    报告期内，因公司将益绿素纯植物饲料添加剂生产过程中的提取业务外包给专业的植物提取企业，新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    16

    由专业的植物提取物生产企业负责提供组方中各功能性植物标准化单体提取物，公司取得各单体提取

    物后，按照产品组方，利用已经建成的中试车间进行成品的配置，不需要再单独投资建设提取生产线。

    因此，为进一步降低投资风险并有效利用募集资金，2008 年12 月25 日，经公司2008 年第七次临时

    股东大会审议通过将“益绿素纯植物饲料添加剂建设项目”剩余资金2488.71 万元变更为投资建设“喀

    什6 万吨畜禽饲料生产线建设项目”。

    募集资金投资项目实

    施地点变更情况

    2007 年，公司将牛羊专用饲料生产线建设项目实施地点由原来的乌鲁木齐市新市区百园路公司饲

    料事业部生产区东侧变更为分别在伊宁县伊东工业园和乌鲁木齐新市区安宁渠路2 号乌鲁木齐分公司

    厂区内。

    募集资金投资项目实

    施方式调整情况 报告期内，公司未发生募集资金投资项目实施方式调整情况。

    募集资金投资项目先

    期投入及置换情况

    募集资金到位前，公司利用自有资金对“益绿素纯植物饲料添加剂建设项目”累计投入469.29 万

    元，在募集资金到位后, 2007 年1 月，经公司董事会审议同意用募集资金置换以自有资金预先投入项

    目资金总额469.29 万元。

    用闲置募集资金暂时

    补充流动资金情况

    截止报告期末，公司募集资金到位后，共计发生4 次用闲置募集资金暂时补充流动资金情况：

    （1）经公司董事会第三届第二次会议决议，同意使用不超过4,000 万元的闲置募集资金补充流动

    资金，使用期限不超过6 个月，自2007 年1 月26 日至2007 年7 月26 日止。2007 年7 月25 日，公

    司将4,000 万元归还至募集资金专用账户；

    （2）经公司2007 年第三次临时股东大会决议，同意使用不超过4,000 万元的闲置募集资金补充流

    动资金，使用期限不超过6 个月，自2007 年7 月27 日至2008 年1 月26 日止。2008 年1 月25 日，

    公司将4,000 万元归还至募集资金专用账户。

    （3）经公司2008 年第二次临时股东大会决议，同意使用不超过4,000 万元的闲置募集资金补充流

    动资金，使用期限不超过6 个月，自2008 年1 月27 日至2008 年7 月27 日止。2008 年7 月25 日，

    公司将4,000 万元归还至募集资金专用账户。

    （4）经公司2008 年第五次临时股东大会决议，同意使用不超过4,000 万元的闲置募集资金补充流

    动资金，使用期限不超过4 个月，自2008 年8 月15 日至2008 年12 月14 日止。2008 年12 月2 日，

    公司将4,000 万元归还至募集资金专用账户。

    项目实施出现募集资

    金结余的金额及原因

    报告期内，公司已竣工完成的三个募投项目共计节余资金3,102.37 万元，其中：牛羊专用饲料生

    产线建设项目计划使用募集资金4,980 万元，实际使用3,372.89 万元，较原计划节余1,607.11 万元；

    专业浮性水产饲料厂建设项目计划使用募集资金2,980 万元，实际使用1,484.74 万元，较原计划节余

    1,495.26 万元；兽用生物制品GMP 五车间建设项目计划使用募集资金2,475 万元，实际使用2,475 万

    元。牛羊专用饲料生产线建设项目和专业浮性水产饲料厂建设项目出现资金节余的主要原因为：

    （1）牛羊专用饲料生产线建设项目的实施地点变更为乌鲁木齐市新市区安宁渠路2 号乌鲁木齐分

    公司厂区内和伊宁县伊东工业园，牛羊饲料项目部分实施地点变更至乌鲁木齐分公司厂区内后，不需

    再投资建设新的生产车间，生产线可在乌鲁木齐分公司生产车间预留的空间进行安装，节省了生产车

    间的建设投资；同时乌鲁木齐分公司具有完备的办公、质检、生活设施以及完善的道路、水电暖汽供

    应系统，公用设施可共用，原项目计划中拟投资建设的研发质检楼、道路、水电暖汽供应系统等设施

    不需再投资建设，也节省了项目建设投资，从而出现了募集资金的节余。

    （2）专业浮性水产饲料厂建设项目资金出现节余的主要原因是一方面乌鲁木齐分公司现有的仓储

    设施比较完善，牛羊饲料项目部分实施地点变更至伊宁县伊东工业园后，随着公司伊宁原料收储基地

    已建设完工，乌鲁木齐分公司的原料仓储前移至原料收储基地，其现有的仓储设施已经能够满足水产

    饲料项目生产所需，水产饲料项目可以充分利用乌鲁木齐分公司现有的仓储设施，同时其原料仓储也

    可以充分利用伊宁原料收储基地的设施，因此原项目计划中拟投资建设的成品库、原料库、原料大棚

    不再投资建设，节省了部分资金；另一方面乌鲁木齐分公司现有的水电暖汽系统等公用工程经过改造

    后，也能够满足水产饲料项目的需要，因此原项目计划中拟投资建设的公用工程也不再投资建设，从

    而出现了募集资金的节余。

    另外，公司在项目工程建设过程中，严格执行多供方采购制度及项目招投标方式，较好地控制了

    设备的采购成本，同时公司本着厉行节约的原则，在保证使用功能不受影响的情况下，通过降低建造

    成本，进一步加强工程费用控制、监督和管理，减少了工程总开支，使募集资金也有所节余。

    尚未使用的募集资金

    用途及去向

    为降低公司财务费用，充分发挥募集资金的使用效率，为公司和公司股东创造更大的效益，经公

    司第三届董事会第十次会议和公司2008 年第七次临时股东大会审议，均同意将公司募投项目节余资金

    3,102.37 万元用来补充公司流动资金。2008 年12 月26 日，该部分节余资金已从公司募集资金专用账

    户划转到公司基本账户，已补充公司经营所需流动资金。

    募集资金使用及披露

    中存在的问题或其他

    情况

    公司募集资金使用过程中不存在擅自或变相改变募集资金用途、挪用募集资金的情形，公司募集

    资金投资项目的变更、用募集资金补充流动资金等事项均履行了信息披露义务，募集资金投资项目进

    展顺利。

    2、 变更项目情况新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    17

    单位：（人民币）万元

    变更后的项目 对应的原承诺

    项目

    变更后项

    目拟投入

    募集资金

    总额

    截至期末

    计划累计

    投资金额

    (1)

    本年度实

    际投入金

    额

    截至期末

    实际累计

    投入金额

    (2)

    投资进度

    （%）

    (3)=(2)/(1)

    项目达到预定

    可使用状态日

    期

    本年度实

    现的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    变更

    后的

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    兽用生物制品

    GMP 五车间建设

    项目

    酶制剂建设项

    目

    2,475.00 2,475.00 25.62 2,475.00 100.00%

    2008 年06 月

    30 日

    954.95 是 否

    喀什6 万吨畜

    禽饲料生产线

    建设项目

    益绿素纯植物

    饲料添加剂建

    设项目部分变

    更

    2,488.71 1,400.00 1,253.15 1,392.67 99.48%

    2009 年08 月

    30 日

    0.00 否 否

    合计 - 4,963.71 3,875.00 1,278.77 3,867.67 - - 954.95 - -

    变更原因、决策

    程序及信息披

    露情况说明（分

    具体项目）

    报告期内，公司关注到，国内酶制剂生产工艺的发展趋势发生了较大的变化，逐步由传统的固态发酵工

    艺转向采用液态发酵工艺。虽然液态发酵工艺将成为酶制剂生产的主流，但投资较大，投资回收期较长，对

    未来的收益存在一定的不确定性和风险性。面对国内动物疫情发生的变化，猪瘟和小反刍兽疫疫情在多个地

    区发生，公司现有的生产车间产量远远不能满足农业部对防疫的要求。2008 年1 月11 日，经公司2008 年

    第一次临时股东大会审议通过将“酶制剂建设项目”变更为“兽用生物制品GMP 五车间建设项目”。

    报告期内，因公司将益绿素纯植物饲料添加剂生产过程中的提取业务外包给专业的植物提取企业，由专

    业的植物提取物生产企业负责提供组方中各功能性植物标准化单体提取物，公司取得各单体提取物后，按照

    产品组方，利用已经建成的中试车间进行成品的配置，不需要再单独投资建设提取生产线。因此，为进一步

    降低投资风险并有效利用募集资金，2008 年12 月25 日，经公司2008 年第七次临时股东大会审议通过将“益

    绿素纯植物饲料添加剂建设项目”剩余资金2488.71 万元变更为投资建设“喀什6 万吨畜禽饲料生产线建设

    项目”。

    上述募集资金项目变更情况公司均及时在指定报纸《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn 上进

    行了信息披露。

    未达到计划进

    度或预计收益

    的情况和原因

    （分具体项目）

    报告期内，兽用生物制品GMP 五车间建设项目已达到计划进度，已产生收益4654.60 万元；喀什6 万

    吨畜禽饲料生产线建设项目已基本建设完成,，按照投资计划进度，于2009 年8 月30 日前可全部建成投产。

    变更后的项目

    可行性发生重

    大变化的情况

    说明

    报告期内，变更后的项目可行性均未发生重大变化。

    3、 募集资金专户存储制度的执行情况

    报告期内，公司严格按照《募集资金管理制度》的规定和要求，对募集资金的存放和使

    用进行有效的管理和监督，对募集资金实行专户存储，募集资金的使用严格履行相应的审批

    程序，保证募集资金专款专用。

    （二） 报告期内非募集资金投资情况

    报告期内，公司利用自有资金进行了如下主要投资项目：

    1、2009 年3 月24 日，经公司第三届董事会第十二次会议审议通过，投资1000 万元注新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    18

    册成立喀什天康饲料科技有限公司，该公司主要负责公司募投项目“喀什6 万吨畜禽饲料生

    产线项目”的承建和资产管理运营，注册资本为1000 万元，主要经营范围为饲料的生产与销

    售。

    2、投资800 万元用于宏展添加剂项目建设项目，预计2009 年9 月建成投产。

    四、 2009 年前三季度经营业绩的预测

    单位：（人民币）元

    2009 年1-9 月预计的经营

    业绩

    归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长100%—140%。

    2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利

    润： 36,936,177.28

    业绩变动的原因说明

    （1）2009 年1—9 月与上年同期相比，合并范围主要增加了河南宏展实业有限公

    司、郑州开创饲料有限公司、新疆奎屯天康植物蛋白有限公司，同时，公司自身

    饲料和兽药的产销规模也在稳步增长，导致收入和利润同比大幅增长。

    （2）2009 年1—9 月与上年同期相比，所得税税收政策发生重大变化，导致所得

    税费用同比减少。

    五、 报告期内董事会日常工作情况

    报告期内董事会的召开情况

    报告期内，公司共计召开4 次董事会会议，具体情况如下：

    1、2009 年2 月24 日，公司召开第三届董事会第十一次会议，主要审议以下内容：

    （1） 审议并通过聘任聂东升先生为公司董事的议案；

    （2） 审议并通过公司《合同管理制度》的议案；

    （3） 审议并通过公司关于向建设银行乌鲁木齐铁道支行申请人民币4000 万元流动资金贷款的议案；

    （4） 审议并通过定于2009 年3 月12 日召开公司2009 年第一次临时股东大会的议案；

    2、2009 年3 月24 日，公司召开第三届董事会第十二次会议，主要审议以下内容：

    （2） 审议并通过公司2008 年年度报告正文及摘要的议案；

    （3） 审议并通过公司《2008 年度董事会工作报告》的议案；

    （4） 审议并通过公司《2008 年度总经理工作报告》的议案；

    （5） 审议并通过公司《2008 年度财务决算报告》的议案；

    （6） 审议并通过公司2008 年度利润分配预案的议案；

    （7） 审议并通过《公司董事会关于募集资金2008 年度存放与使用情况的专项报告》的议案；

    （8） 审议并通过《关于对公司2008 年母公司资产负债表期初数据进行调整事项说明》的议案；

    （9） 审议并通过公司2008 年度坏帐核销的议案；新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    19

    （10） 审议并通过公司董事会审计委员会关于《会计师事务所从事2008 年度公司审计工作的总结报

    告》；

    （11） 审议并通过关于公司2008 年度计提的激励基金发放议案；

    （12） 审议并通过公司《2008 年度内部控制自我评价报告》的议案；

    （13） 审议并通过公司《2009 年度财务预算报告》的议案；

    （14） 审议并通过公司《2009 年度日常关联交易事项》的议案；

    （15） 审议并通过公司《2009 年度向银行借款总额及授权》的议案；

    （16） 审议并通过继续聘任西安希格玛有限责任会计师事务所为公司2009 年度审计机构的议案；

    （17） 审议并通过向公司全资子公司河南宏展实业有限公司提供银行贷款担保总额度不超过6000 万

    元的议案；

    （18） 审议并通过公司以郑州开创饲料有限公司100%股权对河南宏展实业有限公司增资的议案；

    （19） 审议并通过关于投资设立喀什天康饲料科技有限公司的议案；

    （20） 审议并通过公司定于2009 年4 月15 日（星期三）召开2008 年年度股东大会的议案；

    3、2009 年4 月22 日，公司召开2009 年第1 次临时董事会会议，会议主要审议以下内

    容：

    （1） 审议并通过公司2009 年第一季度报告的议案；

    （2） 审议并通过修改《公司章程》部分内容的议案；

    （3） 审议并通过公司定于2009 年5 月12 日（星期二）召开2009 年第二次临时股东大会的议案

    4、2009 年8 月3 日，公司召开第三届董事会第十三次会议，会议主要审议以下内容：

    （1） 审议并通过《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》；

    （2） 审议并通过《关于公司非公开发行股票方案的议案》；

    （3） 审议并通过《关于公司本次非公开发行股票募集资金运用可行性分析报告的议案》；

    （4） 审议并通过西安希格玛有限责任会计师事务所为本公司出具的《关于公司前次募集资金使用情

    况报告》的议案；

    （5） 审议并通过《关于公司与新疆生产建设兵团国有资产经营公司签订附生效条件股份认购协议书

    的议案》；

    （6） 审议并通过《关于公司非公开发行股票预案的议案》；

    （7） 审议并通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票相关事宜的议案》；

    （8） 审议并通过聘任何玉斌先生担任公司独立董事的议案；

    （9） 审议并通过定于2009 年8 月19 日召开公司2009 年第三次临时股东大会的议案；新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    20

    六、 公司开展投资者关系管理情况

    报告期内，公司按照《投资者关系管理制度》的规定和要求，认真做好投资者关系管理

    工作。公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，安排专人作好投资者来访接待工作，并通

    过网站、投资者关系管理平台、公司电话和电子信箱等多种渠道与投资者保持沟通，尽可能

    解答投资者的疑问。

    2009 年4 月8 日，公司通过深圳证券信息有限公司提供的网上互动平台举行2008 年年

    度报告说明会，公司董事长杨焰先生、独立董事孙卫红女士和邓峰先生、董事会秘书耿立新

    先生、财务总监郭运江先生及保荐代表人刘宏先生参加了本次网上说明会，并在线回答了投

    资者的咨询，与广大投资者进行了交流与沟通，使投资者对公司的情况有了进一步的了解。

    七 、收购资产经营分析

    （一） 收购资产经营分析

    报告期内，收购河南宏展实业有限公司和郑州开创饲料有限公司资产的经营情况分析如

    下：

    1、 河南宏展实业有限公司经营情况

    报告期内，河南宏展实业有限公司拥有7 家全资子公司，1 家控股子公司，1 家分公司，

    2009 年1—6 月公司组织架构未发生变化，目前公司与下属子公司饲料产能为45 万吨，有粉

    料生产线14 条，颗粒料生产线9 条，截止2009 年6 月30 日，公司总资产14746.87 万元，

    净资产8899.81 万元，2009 年1—6 月实现销售收入29019.37 万元，实现净利润713.20 万元。

    报告期内，公司主要产品包括浓缩料和颗粒全价料两大系列，其中以浓缩饲料为主，产

    品主要包括猪、鸡、鸭、牛、鱼等动物饲料，公司的饲料产品主要销往河南省各地和周边各

    个省份的部分城乡，重点市场为河南省内，公司是河南省饲料产销规模最大的企业之一。

    报告期主要经营指标如下：

    2009 年1—6 月 2008 年1—6 月 增长幅度

    营业收入（万元） 29,019.37 35,958.05 -19.30%

    营业成本（万元） 26,029.48 33,894.13 -23.20%

    营业费用（万元） 1,100.76 855.53 28.66%

    管理费用（万元） 769.34 695.70 10.59%

    财务费用（万元） 76.82 179.75 -57.26%

    所得税费用（万元） 265.68 113.86 133.34%

    净利润（万元） 713.20 702.00 1.60%新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    21

    报告期内，由于受当地市场情况的影响，销售收入较上年同期有所下降，但是由于上半

    年饲料原材料价格下降，产品毛利率较上年同期上升，报告期净利润较上年同期略有增长。

    2、 郑州开创饲料有限公司经营情况

    报告期内，郑州开创饲料有限公司拥有4 条目前国内最先进的全自动饲料生产线，年生

    产能力达25 万吨，是目前河南省饲料生产能力规模最大的饲料生产线。主要产品包括浓缩料

    和颗粒全价料两大系列，产品主要包括猪、鸡、鸭、牛、鱼等动物饲料，公司的饲料产品销

    售市场覆盖了河南、河北、山西、陕西、山东、安徽、江苏、湖北、湖南等十多个省市。

    截止2009 年6 月30 日，公司总资产6186.03 万元，净资产2931.13 万元，2009 年1—6

    月实现销售收入8554.48 万元，实现净利润174.42 万元。

    报告期经营情况如下：

    2009 年1—6 月 2008 年1—6 月 增长幅度

    营业收入（万元） 8,554.48 8,940.90 -4.32%

    营业成本（万元） 8,023.24 8,499.08 -5.60%

    营业费用（万元） 142.77 142.61 0.11%

    管理费用（万元） 162.67 101.07 60.95%

    财务费用（万元） 5.92 56.76 -89.57%

    所得税费用（万元） 65.55 39.29 66.84%

    净利润（万元） 174.42 164.16 6.25%

    （二） 收购资产对公司本年度利润的影响

    2009 年1—6 月河南宏展实业有限公司和郑州开创饲料有限公司共计实现营业收入

    37573.84 万元，利润总额1218.86 万元，净利润实现887.63 万元，对公司2009 年1—6 月经

    营业绩的提升具有一定贡献。新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    22

    第六节 重要事项

    一、 公司治理状况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易

    所股票上市规则》、《上市公司章程指引》和其他有关法律法规的要求，根据《内部控制基本

    规范》的要求，修订并完善了公司各项规章制度，持续深入开展公司治理活动，不断完善公

    司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。

    截止报告期末，公司治理结构的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规

    范性文件。

    二、 报告期内实施利润分配方案的执行情况

    报告期内，公司实施2008 年度利润分配方案：以公司总股本12601 万股为基数，向全体

    股东每10 股送3 股派发现金0.7 元（含税），共计分配利润4662.37 万元。

    报告期内，公司2008 年度利润分配方案已实施完毕，公司总股本由12601 万股变更为

    16381.3 万股。

    三、 公司2009 年度上半年利润分配方案

    2009 年度上半年，公司无利润分配方案。

    四、 报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项。

    五、 报告期内公司无重大资产收购、出售及企业合并事项。

    六、 报告期内重大关联交易事项

    单位：（人民币）万元

    关联方名称 与上市公司的关联关系交易类型交易金额 占同类交易金额的

    比例（%）

    新疆康盛家禽有限公司 同一母公司 销售 319.04 0.35%

    新疆天康畜牧科技有限公司 同一母公司 销售 1,629.57 1.79%

    七、 独立董事对报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    23

    方占用公司资金、公司对外担保情况出具专项说明，并发表独立意见。

    根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）发布的《关于上市公司建立独

    立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》、《公司法》、《关于规范上市公司与关联方资

    金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外

    担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）、《公司章程》、《深圳证券交易所股票交易规则》及

    《中小企业板投资者权益保护指引》（深证上[2006]5 号）等有关规定，作为新疆天康畜牧生

    物技术股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们对截止2009 年6 月30 日公司控

    股股东及其他关联方占用公司资金的情况、公司累计和当期对外担保的情况及2009 年1-6 月

    与关联方交易情况，按照有关规定进行了认真细致的核查，基于客观、独立判断的立场，现

    就上述情况作出如下专项说明和独立意见：

    （一）关联方资金往来情况

    公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守《关于规范上市公司与关联方资金往

    来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）和深圳证券交易所的相关规定，

    2009 年1-6 月与关联方之间无非经营性资金往来，不存在关联方违规占用公司资金的情况。

    （二）对外担保的主要情况

    截止2009 年6 月30 日，公司没有为控股股东和实际控制人及其关联方提供担保，也未

    为本公司控股子公司提供担保。报告期内公司未发生对外担保事项，不存在可能因被担保方

    债务违约而担保责任，不会对公司持续经营发展造成影响。

    （三）关联交易情况

    报告期内，公司与关联方发生的关联交易能够按照2009 年度公司预计发生的日常关联交

    易进行，交易额度未超过年度预计发生额，符合相关法律法规及《公司章程》的规定，决策

    机构程序合法有效。关联交易价格均参照市场价格来确定，遵循了公平公正原则，不存在损

    害公司和非关联股东利益的行为，不会对公司持续经营发展造成影响。

    八、 报告期内重大合同及其履行情况

    （一） 报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、

    租赁上市公司资产事项。

    （二） 报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金

    资产管理事项。

    （三） 其他重大合同新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    24

    1、 借款合同

    报告期内，公司向银行申请办理了银行承兑汇票业务，主要情况如下：

    1、2009 年6 月2 日，公司与中国工商银行股份有限公司乌鲁木齐昆仑路支行签订《银

    行承兑协议》（编号：2009 年昆仑字003 号），约定中国工商银行股份有限公司乌鲁木齐昆仑

    路支行对公司签发的商业汇票进行承兑，汇票金额合计1,000 万元，承兑汇票到期日为2009

    年12 月2 日。

    2、2009 年6 月9 日，公司与中国建设银行股份有限公司乌鲁木齐铁道支行签订《银行

    承兑协议》（编号：建乌铁（2009）011 号），约定中国建设银行股份有限公司乌鲁木齐铁道

    支行对公司签发的商业汇票进行承兑，汇票金额合计2,000 万元，承兑汇票到期日为2009 年

    序号 合同号 贷款银行 合同金额 担保方式 年利率借款用途借款期限

    1、

    6500010

    7120055

    40138 号

    国家开发银

    行、建行新

    疆自治区分

    行

    1 亿元（已还款

    1200 万元）

    由兵团国资公

    司提供连带责

    任保证

    6.12%

    GMP 车间

    建设项目

    2005 年12 月16 日—2015

    年12 月15 日

    2、

    WLMQ021

    0110900

    05

    华夏银行股

    份有限公司

    乌鲁木齐分

    行

    7200 万元

    由天康集团提

    供连带责任保

    证

    5.31%

    流动资金

    周转

    2009 年1 月13 日—2010

    年1 月13 日

    3、

    2009 年

    借字第

    0109 号

    招商银行乌

    鲁木齐分行

    营业部

    2000 万元（已

    还款1000 万

    元）

    由天康集团提

    供连带责任保

    证

    5.31%

    生产用原

    材料采购

    2009 年1 月16 日—2010

    年1 月16 日

    4、

    兴银新

    授借字

    （ 业拓

    二） 第

    2008062

    70005-3

    号

    兴业银行股

    份有限公司

    乌鲁木齐分

    行

    2500 万元

    由天康集团提

    供连带责任保

    证

    4.779%

    流动资金

    周转

    2009 年1 月21 日—2010

    年1 月20 日

    5、

    建乌铁

    （2009）

    003 号

    中国建设银

    行股份有限

    公司乌鲁木

    齐铁道支行

    4000 万元

    由天康集团提

    供连带责任保

    证

    4.779%

    购买原材

    料

    2009 年2 月27 日—2010

    年2 月26 日

    6、

    RL20090

    1006

    中国银行股

    份有限公司

    新疆维吾尔

    自治区分行

    1500 万元

    由天康集团提

    供连带责任保

    证

    4.779%

    采购原材

    料

    2009 年2 月9 日—2010 年

    2 月8 日

    7、

    RL20090

    3070

    中国银行股

    份有限公司

    新疆维吾尔

    自治区分行

    2000 万元

    由天康集团提

    供连带责任保

    证

    4.779%

    采购原材

    料

    2009 年4 月20 日—2010

    年4 月19 日

    8、

    A090600

    0135

    交通银行股

    份有限公司

    新疆区分行

    5000 万元额度

    （已贷款1000

    万元）

    由天康集团提

    供连带责任保

    证

    4.779% 经营周转

    2009 年5 月19 日—2010

    年5 月19 日

    9、

    6500030

    7120090

    44144

    国家开发银

    行、建行新

    疆自治区分

    行

    8000 万元

    由兵团国资公

    司提供连带责

    任保证

    5.31% 经营周转

    2009 年6 月23 日—2010

    年6 月22 日新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    25

    9 月9 日。

    2009 年6 月9 日，公司与中国建设银行股份有限公司乌鲁木齐铁道支行签订《保证金质

    押合同》（编号：建乌铁2009011），约定公司将200 万元保证金存入保证金专户，为公司履

    行上述《银行承兑协议》提供保证金质押担保。2009 年6 月9 日，天康集团出具《商业汇票

    承兑保证书》，同意为公司履行上述《银行承兑协议》提供连带责任保证担保。

    报告期内，公司控股子公司向银行申请借款情况如下：

    1、2009 年4 月27 日，本公司全资子公司郑州开创饲料有限公司与交通银行股份有限公

    司河南省分行签订《借款合同》（编号：0910835001），约定交通银行股份有限公司河南省分

    行向郑州开创饲料有限公司提供人民币1,000 万元的贷款，贷款期限自2009 年4 月27 日至

    2010 年4 月27 日，贷款利率为年利率5.31%，本合同项下的担保方式为抵押担保。

    2009 年4 月27 日，郑州开创饲料有限公司与交通银行股份有限公司河南省分行签订《抵

    押合同》（编号：0910835001），约定郑州开创饲料有限公司将其拥有的房产（房产证号：牟

    房权证字第26324 号、牟房权证字26325 号）及对应的国有土地使用权（权证号：牟国用（2006）

    第186 号）抵押给交通银行股份有限公司河南省分行，为郑州开创饲料有限公司上述借款提

    供抵押担保。

    2、2009 年6 月9 日，本公司控股子公司阿克苏天康畜牧科技有限责任公司与阿克苏市

    农村信用合作联社签订《农村信用社借款合同》（合同编号：农信借（2009 兵）第982 号），

    约定阿克苏市农村信用合作联社向阿克苏天康提供1,000 万的贷款，贷款期限自2009 年6 月

    9 日至2010 年6 月8 日，贷款利率为月利率4.425‰，本合同项下的担保方式为保证担保。

    2009 年6 月9 日，天康控股与阿克苏市农村信用合作联社签订《农村信用社借款保证合

    同》（合同编号：农信借保字（2009 兵）第982 号），约定新疆天康控股（集团）有限公司为

    阿克苏天康畜牧科技有限责任公司上述借款提供连带责任保证。

    2、 报告期内其他合同

    （1）2007 年6 月21 日，本公司与上海优必爱生物科技有限公司（以下简称“优必爱公

    司”）就牛、羊口蹄疫合成肽疫苗的合作、开发和技术转让达成协议，本公司最终获得上述

    技术成果需支付的技术研发费和技术成果转让费为3600 万元。截止本报告期末，本公司已累新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    26

    计向优必爱公司支付人民币1200 万元。

    （2）2008 年11 月20 日，本公司与疏勒县南疆齐鲁工业园管委会签订《项目建设合同》

    和《资金扶持协议》，按照和协议规定，公司以实际2 万元每亩的价格，购买南疆齐鲁工业园

    45 亩土地的使用权，使用期限为50 年。截止报告期末公司已支付45 万元。

    （3）2009 年6 月29 日，本公司控股子公司阿克苏天康畜牧有限责任公司与新疆阿克苏

    市国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》（合同编号：新阿国用合同（2009）字第00176

    号），取得位于阿克苏市南城区塔南路66 号的土地使用权，土地使用面积为22,803.20 平方

    米。2009 年7 月1 日，阿克苏市人民政府颁发了阿市国用（2009）第51566 号《国有土地使

    用证》，地类（用途）为工业，使用权类型为出让，终止日期至2059 年6 月。

    九、 公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    公司承诺向河南宏展投资有限公司定向增发完成后，公司在今后的信息披露文件中将单

    独列示本次标的资产——宏展实业和开创饲料主营业务的经营、市场份额、实现业绩以及管

    理层等状况。

    控股股东新疆天康控股（集团）有限公司承诺：自股票上市之日起三十六个月内，不转

    让或者委托他人管理已直接和间接持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份；同时，还

    承诺不会与公司发生同业竞争行为。

    报告期内，公司股东河南宏展投资有限公司（持股8.58%）做出以下承诺：

    1、 不从事与宏展实业和开创饲料相竞争的业务；

    2、 宏展投资承诺：定向增发交易完成后三年内，若收益法进行评估的相关资产的实际

    盈利数不足评估时的利润预测数，公司将以现金补足。

    如果未能于定向增发交易完成后三年内全额支付现金补偿，则将此次认购股份总数1081

    万股中的全部或部分赠送给天康生物的全部其他股东，该赠送行为于本次认购股份限售期期

    满解除时进行。

    十、 公司持股5%以上股东未出具自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格

    等股份限售的承诺。

    十一、 报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东及实际控制人未受到有

    权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    27

    查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及

    证券交易所通报批评或公开谴责的情况。

    十二、 报告期内公司无对外担保事项。

    十三、 报告期内公司无证券投资的情况，无持有非上市金融企业和拟上市公司股权的情

    况。

    十四、 报告期内，公司信息披露情况索引

    序号 公告编号 披露日期 披露内容 披露报纸及网站

    1、 2009-001 2009 年2 月3 日 《公司办公地址门牌号变更公告》 《证券时报》、巨潮资讯网

    2、 2009-002 2009 年2 月24 日 《关于股东质押股份公告》 《证券时报》、巨潮资讯网

    3、 2009-003 2009 年2 月25 日 《三届十一次董事会会议决议公告》 《证券时报》、巨潮资讯网

    4、 2009-004 2009 年2 月25 日 《公司董事辞职公告》 《证券时报》、巨潮资讯网

    5、 2009-005 2009 年2 月25 日 《公司监事辞职公告》 《证券时报》、巨潮资讯网

    6、 2009-006 2009 年2 月25 日 《关于召开公司2009 年第一次临时股东大会通知》 《证券时报》、巨潮资讯网

    7、 2009-007 2009 年2 月27 日 《公司2008 年度业绩快报》 《证券时报》、巨潮资讯网

    8、 2009-008 2009 年3 月11 日 《关于推选职工代表监事的公告》 《证券时报》、巨潮资讯网

    9、 2009-009 2009 年3 月13 日 《公司2009 年第一次临时股东大会决议公告》 《证券时报》、巨潮资讯网

    10、 2009-010 2009 年3 月21 日 《关于股东股权质押的公告》 《证券时报》、巨潮资讯网

    11、 2009-011 2009 年3 月26 日 公司三届十二次董事会会议决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网

    12、 2009-012 2009 年3 月26 日 《公司2008 年度报告摘要》 《证券时报》、巨潮资讯网

    13、 2009-013 2009 年3 月26 日 《董事会关于2008 年度募集资金使用与存放专项报告》 《证券时报》、巨潮资讯网

    14、 2009-014 2009 年3 月26 日 《关于调整母公司2008 年期初资产负债表数据的公告》 《证券时报》、巨潮资讯网

    15、 2009-015 2009 年3 月26 日 《公司2009 年度日常关联交易事项公告》 《证券时报》、巨潮资讯网

    16、 2009-016 2009 年3 月26 日 《公司为控股子公司提供贷款担保的公告》 《证券时报》、巨潮资讯网

    17、 2009-017 2009 年3 月26 日 《关于召开公司2008 年年度股东大会通知》 《证券时报》、巨潮资讯网

    18、 2009-018 2009 年3 月26 日 《公司关于2008 年度年报说明会通知》 《证券时报》、巨潮资讯网

    19、 2009-019 2009 年3 月26 日 《公司三届十五次监事会决议公告》 《证券时报》、巨潮资讯网

    20、 2009-020 2009 年3 月26 日 《公司董事会关于收购资产盈利情况公告》 《证券时报》、巨潮资讯网

    21、 2009-021 2009 年3 月26 日

    《关于以公司所持郑州开创饲料有限公司100%的股权

    对河南宏展实业有限公司增资的事项公告》

    《证券时报》、巨潮资讯网

    22、 2009-022 2009 年4 月9 日 《公司提示性公告》 《证券时报》、巨潮资讯网

    23、 2009-023 2009 年4 月11 日 《全资子公司企业所得税优惠政策公告》 《证券时报》、巨潮资讯网

    24、 2009-024 2009 年4 月16 日 《公司2008 年年度股东大会决议公告》 《证券时报》、巨潮资讯网

    25、 2009-025 2009 年4 月24 日 《公司2009 年第1 次临时董事会会议决议公告》 《证券时报》、巨潮资讯网

    26、 2009-026 2009 年4 月24 日 《公司2009 年第一季度报告正文》 巨潮资讯网

    27、 2009-027 2009 年4 月24 日 《关于召开公司2009 年第二次临时股东大会通知》 《证券时报》、巨潮资讯网

    28、 2009-028 2009 年4 月29 日 《提示性公告》 《证券时报》、巨潮资讯网新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    28

    29、 2009-029 2009 年5 月13 日 《公司2009 年第二次临时股东大会决议公告》 《证券时报》、巨潮资讯网

    30、 2009-030 2009 年5 月13 日 《公司2008 年度权益分派实施公告》 《证券时报》、巨潮资讯网新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    29

    第七节 财务报告（未经审计）

    资产负债表

    编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 187,804,622.15 160,368,457.19 127,027,558.53 69,337,532.90

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 95,461,241.80 85,853,310.05 34,456,643.22 33,863,754.86

    预付款项 40,216,572.62 38,890,526.36 39,385,608.95 24,860,712.49

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 14,241,302.97 129,259,614.46 12,135,629.97 154,914,442.85

    买入返售金融资产

    存货 298,248,236.04 138,583,137.91 203,143,569.92 90,753,487.30

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计 635,971,975.58 552,955,045.97 416,149,010.59 373,729,930.40

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 26,211,447.88 254,912,615.47 27,575,314.26 246,070,249.99

    投资性房地产 817,136.00 817,136.00

    固定资产 431,323,616.07 258,232,779.16 367,619,423.54 270,144,434.20

    在建工程 23,881,096.26 19,923,963.76 78,559,100.42 3,890,016.20

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产 1,169,576.41 1,169,576.41 1,109,444.06 1,109,444.06

    油气资产

    无形资产 84,624,342.94 41,911,200.82 85,830,435.58 42,790,947.81

    开发支出

    商誉 57,781,904.11 57,781,904.11

    长期待摊费用 2,163,287.79 2,163,287.79 2,187,633.81 2,187,633.81新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    30

    递延所得税资产 1,910,778.77 3,926,332.87 1,933,389.75 3,926,332.87

    其他非流动资产

    非流动资产合计 629,883,186.23 583,056,892.28 622,596,645.53 570,119,058.94

    资产总计 1,265,855,161.81 1,136,011,938.25 1,038,745,656.12 943,848,989.34

    流动负债：

    短期借款 292,000,000.00 272,000,000.00 125,000,000.00 90,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 30,000,000.00 30,000,000.00

    应付账款 64,220,597.83 26,159,229.27 50,328,509.54 24,237,507.41

    预收款项 21,639,544.15 308,545.99 7,540,066.43 1,076,472.14

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 15,640,622.64 11,808,457.22 23,940,041.59 20,686,742.69

    应交税费 -5,347,825.98 2,270,135.17 8,042,289.25 13,047,515.90

    应付利息 424,821.25 424,821.25 584,612.50 584,612.50

    应付股利

    其他应付款 68,395,718.87 39,611,106.75 77,037,154.06 56,169,749.04

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 496,973,478.76 392,582,295.65 302,472,673.37 215,802,599.68

    非流动负债：

    长期借款 78,000,000.00 78,000,000.00 78,000,000.00 78,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 17,050,000.00 17,050,000.00 17,050,000.00 17,050,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 95,050,000.00 95,050,000.00 95,050,000.00 95,050,000.00

    负债合计 592,023,478.76 487,632,295.65 397,522,673.37 310,852,599.68

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 163,813,000.00 163,813,000.00 126,010,000.00 126,010,000.00

    资本公积 347,877,832.60 347,877,832.60 347,877,832.60 347,877,832.60

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 28,004,911.49 28,004,911.49 28,004,911.49 28,004,911.49

    一般风险准备

    未分配利润 131,398,981.14 108,683,898.51 136,714,543.77 131,103,645.57

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计 671,094,725.23 648,379,642.60 638,607,287.86 632,996,389.66新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    31

    少数股东权益 2,736,957.82 2,615,694.89

    所有者权益合计 673,831,683.05 648,379,642.60 641,222,982.75 632,996,389.66

    负债和所有者权益总计 1,265,855,161.81 1,136,011,938.25 1,038,745,656.12 943,848,989.34

    法定代表人：杨焰 财务负责人：郭运江 会计机构负责人：杨俊

    利润表

    编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 910,340,636.17 328,255,038.11 429,799,701.78 307,271,004.58

    其中：营业收入 910,340,636.17 328,255,038.11 429,799,701.78 307,271,004.58

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 864,963,874.83 303,134,540.96 404,002,991.72 284,506,951.56

    其中：营业成本 769,514,183.45 247,185,296.28 346,697,795.64 233,447,019.58

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 636,990.90 505,973.81 439,584.89 439,584.89

    销售费用 40,079,807.82 20,515,998.23 23,887,507.80 22,132,364.62

    管理费用 42,895,047.86 28,876,614.68 24,645,116.61 19,412,368.37

    财务费用 7,973,061.23 2,725,767.98 6,026,556.11 5,130,927.16

    资产减值损失 3,864,783.57 3,324,889.98 2,306,430.67 3,944,686.94

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”

    号填列） -1,157,634.52 -1,157,634.52

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列） 44,219,126.82 23,962,862.63 25,796,710.06 22,764,053.02

    加：营业外收入 2,072,477.59 1,720,123.48 3,224,403.78 3,025,991.46

    减：营业外支出 260,630.47 189,811.59 373,702.56 306,465.89

    其中：非流动资产处置

    损失

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列） 46,030,973.94 25,493,174.52 28,647,411.28 25,483,578.59

    减：所得税费用 4,601,573.64 1,289,221.58 5,939,262.35 5,410,279.96新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    32

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列） 41,429,400.30 24,203,952.94 22,708,148.93 20,073,298.63

    归属于母公司所有者

    的净利润 41,308,137.37 24,203,952.94 22,286,256.45 20,073,298.63

    少数股东损益 121,262.93 421,892.48

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.25 0.15 0.15 0.13

    （二）稀释每股收益 0.25 0.15 0.15 0.13

    法定代表人：杨焰 财务负责人：郭运江 会计机构负责人：杨俊

    现金流量表

    编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金 860,101,902.68 275,168,406.49 393,603,686.65 263,368,263.75

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 45,234.70 45,234.70

    收到其他与经营活动

    有关的现金 1,929,150.28 1,929,150.28 2,810,920.24 2,810,920.24

    经营活动现金流入

    小计 862,031,052.96 277,097,556.77 396,459,841.59 266,224,418.69

    购买商品、接受劳务支

    付的现金 817,265,705.52 285,643,205.76 313,137,068.73 205,001,725.30

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    33

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣

    金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金 51,872,211.87 21,135,187.63 17,623,512.33 10,599,523.81

    支付的各项税费 29,311,897.94 22,740,132.71 12,472,818.57 8,312,321.39

    支付其他与经营活动

    有关的现金 47,565,372.45 22,901,865.96 41,155,726.04 35,705,761.89

    经营活动现金流出

    小计 946,015,187.78 352,420,392.06 384,389,125.67 259,619,332.39

    经营活动产生的

    现金流量净额 -83,984,134.82 -75,322,835.29 12,070,715.92 6,605,086.30

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    211,847.12 120,123.48

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计 211,847.12 120,123.48

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    35,656,887.45 24,219,895.92 52,419,196.93 47,776,156.12

    投资支付的现金 10,000,000.00 29,000,000.00 29,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计 35,656,887.45 34,219,895.92 81,419,196.93 76,776,156.12

    投资活动产生的

    现金流量净额 -35,445,040.33 -34,099,772.44 -81,419,196.93 -76,776,156.12

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 337,000,000.00 322,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    34

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计 337,000,000.00 322,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00

    偿还债务支付的现金 140,000,000.00 110,000,000.00 37,000,000.00 37,000,000.00

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金 16,793,761.23 11,546,467.98 8,906,556.11 8,010,927.16

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计 156,793,761.23 121,546,467.98 45,906,556.11 45,010,927.16

    筹资活动产生的

    现金流量净额 180,206,238.77 200,453,532.02 94,093,443.89 94,989,072.84

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增

    加额 60,777,063.62 91,030,924.29 24,744,962.88 24,818,003.02

    加：期初现金及现金等

    价物余额 127,027,558.53 69,337,532.90 113,805,199.40 106,973,998.28

    六、期末现金及现金等价物

    余额 187,804,622.15 160,368,457.19 138,550,162.28 131,792,001.30

    法定代表人：杨焰 财务负责人：郭运江 会计机构负责人：杨俊新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    35新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    36

    所有者权益变动表

    编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配

    利润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其

    他

    少数股

    东权益

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    126,0

    10,00

    0.00

    347,8

    77,83

    2.60

    28,00

    4,911.

    49

    136,714,

    543.77

    2,615,

    694.8

    9

    641,2

    22,98

    2.75

    96,00

    0,000.

    00

    168,7

    98,63

    2.60

    21,72

    4,310.

    31

    101,7

    30,42

    4.22

    2,608,71

    7.18

    390,862,0

    84.31

    加：会计政策变更 131,9

    30.07

    -1,657

    ,057.3

    2

    -1,525,12

    7.25

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    126,0

    10,00

    0.00

    347,8

    77,83

    2.60

    28,00

    4,911.

    49

    136,714,

    543.77

    2,615,

    694.8

    9

    641,2

    22,98

    2.75

    96,00

    0,000.

    00

    168,7

    98,63

    2.60

    21,85

    6,240.

    38

    100,0

    73,36

    6.90

    2,608,71

    7.18

    389,336,9

    57.06

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    37,80

    3,000.

    00

    -5,315,5

    62.63

    121,2

    62.93

    32,60

    8,700.

    30

    30,01

    0,000.

    00

    179,0

    79,20

    0.00

    6,148,

    671.1

    1

    36,64

    1,176.

    87

    6,977.71 251,886,0

    25.69

    （一）净利润 41,308,1

    37.37

    121,2

    62.93

    41,42

    9,400.

    30

    64,86

    9,847.

    98

    258,458.

    19

    65,128,30

    6.17

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    8,580,

    000.0

    0

    -251,480

    .48

    8,328,519

    .52

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变 8,580,

    000.0 8,580,000

    .00新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    37

    动的影响 0

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得税影

    响

    4．其他 -251,480

    .48

    -251,480.

    48

    上述（一）和（二）

    小计 41,308,1

    37.37

    121,2

    62.93

    41,42

    9,400.

    30

    8,580,

    000.0

    0

    64,86

    9,847.

    98

    6,977.71 73,456,82

    5.69

    （三）所有者投入和

    减少资本

    37,80

    3,000.

    00

    37,80

    3,000.

    00

    30,01

    0,000.

    00

    170,4

    99,20

    0.00

    200,509,2

    00.00

    1．所有者投入资本

    10,81

    0,000.

    00

    170,4

    99,20

    0.00

    181,309,2

    00.00

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    37,80

    3,000.

    00

    37,80

    3,000.

    00

    19,20

    0,000.

    00

    19,200,00

    0.00

    3．其他

    （四）利润分配 -46,623,

    700.00

    -46,62

    3,700.

    00

    6,148,

    671.1

    1

    -28,22

    8,671.

    11

    -22,080,0

    00.00

    1．提取盈余公积

    6,148,

    671.1

    1

    -6,148

    ,671.1

    1

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配 -46,623,

    700.00

    -46,62

    3,700.

    00

    -22,08

    0,000.

    00

    -22,080,0

    00.00

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    38

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额

    163,8

    13,00

    0.00

    347,8

    77,83

    2.60

    28,00

    4,911.

    49

    131,398,

    981.14

    2,736,

    957.8

    2

    673,8

    31,68

    3.05

    126,0

    10,00

    0.00

    347,8

    77,83

    2.60

    28,00

    4,911.

    49

    136,7

    14,54

    3.77

    2,615,69

    4.89

    641,222,9

    82.75新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    39新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    40

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额 126,010,

    000.00

    347,877,

    832.60

    28,004,9

    11.49

    131,103,

    645.57

    632,996,3

    89.66

    96,000,0

    00.00

    168,798,

    632.60

    21,856,2

    40.38

    97,845,6

    05.54

    384,500,4

    78.52

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 126,010,

    000.00

    347,877,

    832.60

    28,004,9

    11.49

    131,103,

    645.57

    632,996,3

    89.66

    96,000,0

    00.00

    168,798,

    632.60

    21,856,2

    40.38

    97,845,6

    05.54

    384,500,4

    78.52

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    37,803,0

    00.00

    -22,419,7

    47.06

    15,383,25

    2.94

    30,010,0

    00.00

    179,079,

    200.00

    6,148,67

    1.11

    33,258,0

    40.03

    248,495,9

    11.14

    （一）净利润 24,203,9

    52.94

    24,203,95

    2.94

    61,486,7

    11.14

    61,486,71

    1.14

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失 8,580,00

    0.00 8,580,000

    .00

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    8,580,00

    0.00 8,580,000

    .00

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计 24,203,9

    52.94

    24,203,95

    2.94

    8,580,00

    0.00

    61,486,7

    11.14

    70,066,71

    1.14

    （三）所有者投入和37,803,0 37,803,00 30,010,0 170,499, 200,509,2新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    41

    减少资本 00.00 0.00 00.00 200.00 00.00

    1．所有者投入资本 37,803,0

    00.00

    37,803,00

    0.00

    10,810,0

    00.00

    170,499,

    200.00 181,309,2

    00.00

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额 19,200,0

    00.00 19,200,00

    0.00

    3．其他

    （四）利润分配 -46,623,7

    00.00

    -46,623,7

    00.00

    6,148,67

    1.11

    -28,228,6

    71.11

    -22,080,0

    00.00

    1．提取盈余公积 6,148,67

    1.11

    -6,148,67

    1.11

    2．对所有者（或股

    东）的分配 -46,623,7

    00.00

    -46,623,7

    00.00

    -22,080,0

    00.00

    -22,080,0

    00.00

    3．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额 163,813,

    000.00

    347,877,

    832.60

    28,004,9

    11.49

    108,683,

    898.51

    648,379,6

    42.60

    126,010,

    000.00

    347,877,

    832.60

    28,004,9

    11.49

    131,103,

    645.57

    632,996,3

    89.66新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    42

    新疆天康畜牧生物技术股份有限公司财务报表附注

    2009 年1—6 月

    （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）

    一、公司基本情况

    新疆天康畜牧生物技术股份有限公司(以下称“本公司”)是依照《中华人民共和国公司法》的

    规定，经新疆维吾尔自治区人民政府新政函(2000)275 号文件批准，由新疆兵团草业开发技术服务

    中心(以下称“兵团草业中心”)对其下属的新疆天康技术发展公司(以下称“天康技术”)进行改制，

    以与饲料业务相关的经营性资产出资，并联合新疆维吾尔自治区畜牧科学院、新疆生物药品厂、新

    疆农垦科学院、乌鲁木齐中实智帮企业顾问有限公司和自然人陈静波、钟诚、朱文涛共同发起设立

    的股份有限公司。本公司于2000 年12 月28 日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局注册登记成立。

    企业法人营业执照注册号：6500001000997，公司于2006 年12 月26 日在深圳证券交易所上市，证

    券代码：002100。

    公司设立时的注册资本为人民币4,000 万元。根据公司2001 年度股东大会决议通过的2001

    年度利润分配方案，以2001 年末总股本4000 万股为基数，每10 股送2 股，共计分配利润800 万

    元，公司注册资本变更为4800 万元。经中国证监会证监发行字[2006]144 号文核准，公司于2006

    年12 月11 日首次公开发行1,600 万社会公众股，发行后公司注册资本变更为6,400 万元 。根据

    公司2006 年年度股东大会决议通过的2006 年度利润分配方案，以公司2006 年末总股本6400 万股

    为基数，每10 股送5 股派0.56 元（含税），共计分配利润3,558.40 万元，其中股票股利3,200

    万元，公司注册资本变更为9,600 万元。根据公司2007 年年度股东大会决议通过的2007 年度利润

    分配方案，以公司2007 年末总股本9600 万股为基数，每10 股送2 股派0.3 元（含税），共计分

    配利润2,208 万元，其中股票股利1,920 万元，公司注册资本变更为11,520.00 万元。经中国证监

    会证监许可[2008]1199 号文《关于核准新疆天康畜牧生物技术股份有限公司向河南宏展投资有限

    公司发行股份购买资产的批复》批准，公司向特定对象河南宏展投资有限公司发行1,081 万股人

    民币普通股，购买河南宏展投资有限公司持有的河南宏展公司100%股权和郑州开创饲料有限公司

    100%的股权，发行后公司注册资本由11,520.00 万元变更为12,601.00 万元。根据公司2008 年年

    度股东大会决议通过的2008 年度利润分配方案，以公司2008 年末总股本12,601 万股为基数，每

    10 股送3 股派0.7 元（含税），共计分配利润4,662.37 万元，其中股票股利3,780.3 万元，公司新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    43

    注册资本变更为16,381.30 万元。

    公司经营范围包括：种畜胚胎移植生产（具体范围以许可证为准）、兽药的生产、销售（具

    体范围以许可证为准）、饲料的生产、销售（具体范围以许可证为准）。自营和代理各类商品和技

    术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。粮食收购。添加剂预混饲料的

    生产。与经营范围相关的技术咨询服务。饲料添加剂的生产、销售（具体范围以许可证为准）。

    公司基本组织架构如下：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经

    理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的监督机构。公司下设的职能部门有企业技术中心、

    企管部、财务部、证券部、总经理办公室、人力资源部、审计稽核部、采购部、市场部；下设的生

    产经营直属机构有饲料事业部、制药事业部、胚胎生物工程事业部、乌鲁木齐分公司、石河子分公

    司、伊犁收储分公司、武威分公司、生物添加剂分公司；控股子公司有库尔勒天康饲料科技有限公

    司(以下称“库尔勒天康公司”) 、伊犁天康畜牧科技有限公司(以下称“伊犁天康公司”)、阿克

    苏天康畜牧有限责任公司(以下称“阿克苏天康公司”)、新疆奎屯天康植物蛋白有限公司(以下称

    “奎屯天康植物蛋白公司”)、新疆阿克苏天康植物蛋白有限公司(以下称“阿克苏天康植物蛋白公

    司”)、河南宏展实业有限公司（以下称“河南宏展公司”）、郑州开创饲料有限公司（以下称“郑

    州开创公司”）、喀什天康饲料科技有限公司（以下称“喀什天康公司”）。

    二、遵循企业会计准则的声明

    本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务

    状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    三、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以公司持续经营假设为前提，根据实际发生的交易和事项，按照财政部

    2006年颁布的《企业会计准则》，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。

    四、本公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1、会计期间

    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

    2、记帐本位币

    以人民币为记帐本位币

    3、记账基础和计价原则

    以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价基本原则。对采用重置成本、可变现净值、新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    44

    现值、公允价值等方法对会计要素进行计量时，保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠

    计量。

    4、现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风

    险很小的投资。

    5、外币折算

    对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外

    币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以

    历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外

    币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。

    外币财务报表的折算遵循下列原则：

    (1)资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项

    目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；

    (2)利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；

    (3)按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独

    列示；

    (4)现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节

    项目，在现金流量表中单独列示。

    6、金融工具的确认和计量

    (1)金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、

    持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、

    其他金融负债。

    (2)金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

    金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    45

    金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

    易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

    的交易费用，但下列情况除外：① 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按

    摊余成本计量；② 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及

    与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：①以公

    允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融

    负债时可能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工

    具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公

    允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计

    量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需

    支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额

    之中的较高者进行后续计量。

    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

    资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

    将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

    的风险和报酬的，分别下列情况处理：① 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

    ② 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并

    相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转

    移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动

    累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

    在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项

    金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接

    计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    (4)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    46

    市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行

    的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现

    法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以

    市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

    (5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行

    减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

    包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测试；单独测试

    未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风

    险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与

    预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与

    其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市

    场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交

    付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价

    值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认

    为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性

    时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损

    失。

    7、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    ⑴ 坏账的确认标准：

    本公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收

    款项发生减值的，计提减值准备：

    a.债务人发生严重的财务困难；

    b.债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期的）；

    c.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组的；

    d.其他表明应收款项发生减值的客观依据。

    ⑵ 坏账的核算方法

    本公司采用备抵法核算应收款项（包括应收票据、应收账款、预付款项、应收利息、应新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    47

    收股利、其他应收款、长期应收款）的坏账损失。于实际发生坏账时，将确认为坏账的应收

    款项冲减坏账准备。

    ⑶ 坏账准备的确认标准、计提方法

    a.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    应收账款期末余额大于100 万元，其他应收款期末余额大于50 万元的为单项金额重大。

    在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明

    其发生了减值的，根据其未来现金流量净值低于其账面价值的差额，确认价值损失，计提减

    值准备。

    b. 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的坏账准备

    的确定依据、计提方法：

    信用风险特征组合的确定依据：对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减

    值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损

    失，计提减值准备。

    按账龄计提坏账准备的比例如下：

    账 龄 计提比例

    1 年以内 5%

    1－2 年 15%

    2－3 年 50%

    3 年以上 100%

    8、存货的确认和计量

    (1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

    生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    (2)发出存货采用加权平均法。

    (3)资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现

    净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，

    在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其

    可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售

    价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净

    值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分

    别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的

    金额。新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    48

    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。

    (5)包装物、低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。

    9、长期股权投资的确认和计量

    (1)长期股权投资初始投资成本的确定：

    A、同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发

    行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为

    其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面

    值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    B、 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项

    直接相关费用作为其初始投资成本。

    C、 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

    投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

    投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值

    不公允的除外）。

    (2)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行

    调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量

    的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益

    法核算。

    (3)资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的

    长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现

    金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当

    存在减值迹象时，按本编制方法16条第（3）款所述方法计提长期投资减值准备。

    (4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相

    关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资

    单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些

    政策的制定的，认定为重大影响。

    10、投资性房地产的确认和计量

    (1)投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出

    租的建筑物。新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    49

    (2)投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

    (3)对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或

    进行摊销。

    (4)以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值

    的，按本编制方法16、（3）所述方法计提投资性房地产减值准备。

    11、 固定资产的确认和计量

    (1)固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：① 为生产商品、提供劳务、出租或经

    营管理持有的；② 使用寿命超过一个会计年度。

    (2)固定资产同时满足下列条件的予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流

    入企业；② 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认

    条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权

    转移给承租人；② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选

    择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

    ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [占租赁资产使用寿命

    的75％以上（含75％）]；④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁

    开始日租赁资产公允价值 [90％以上（含90％）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现

    值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90％以上（含90％）]；⑤ 租赁资产性质特

    殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    (3)固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公

    允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

    (4)固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：

    固定资产类别 折旧年限（年) 残值率（%） 年折旧率(%)

    房屋及建筑物 20-40年 3 4.85-2.43

    机器设备 5-10年 3 19.40-9.70

    运输设备 5-10年 3 19.40-9.70

    电子工具 5-10年 3 19.40-9.70

    其他 5-10年 3 19.40-9.70

    (5)因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    50

    性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

    (6)资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本编制方法16条第（3）款所述

    方法计提固定资产减值准备。

    12、 在建工程的确认和计量

    (1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按

    建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    (2)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用

    状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本

    调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

    (3)资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本编制方法16条第（3）款所述

    方法计提在建工程减值准备。

    13、生物资产的确认和计量

    (1)生物资产同时满足下列条件的予以确认：① 企业因过去的交易或者事项而拥有或控

    制该生物资产；②与该生物资产有关的经济利益很可能流入企业；③ 该生物资产的成本能够

    可靠地计量。

    (2)生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。

    (3)生物资产按照成本进行初始计量。

    (4)生产性生物资产折旧采用年限平均法。各类生产性生物资产的折旧年限、残值率和年

    折旧率如下：

    资产类别 折旧年限（年) 残值率（%） 年折旧率(%)

    种畜 5-10年 3 19.40-9.70

    (5)资产负债表日对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫

    害、动物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的

    可回收金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可回收金额低于账面的差额，计提生物资

    产跌价准备或减值准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记

    金额予以恢复，并在原有计提的跌价准则金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    资产负债表日对生产性生物资产进行检查，按本编制方法16条第（3）款所述方法计提生

    产性生物资产减值准备。

    公益性生物资产不计提减值准备。新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    51

    14、无形资产的确认和计量

    (1)无形资产按成本进行初始计量。

    (2)根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证

    等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无

    形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

    产。

    (3)对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生

    产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶

    段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现

    在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以

    及公司预计支付有关支出的能力；⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许

    使用期、租赁期等；⑦ 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    (4)使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期

    实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确

    定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

    (5)资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本编制方法16

    条第（3）款所述方法计提无形资产减值准备。

    (6)内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发

    阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或

    出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经

    济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，

    无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，

    以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段

    的支出能够可靠地计量。

    15、商誉

    商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资

    产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进

    行摊销，期末进行减值测试。

    16、资产减值新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    52

    (1)在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计

    量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形

    成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存

    在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可

    收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合

    为基础确定其可收回金额。

    (2)可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与

    该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    (3)单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差

    额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其

    相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根

    据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他

    各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，

    计提各单项资产的减值准备。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    (4) 商誉减值

    本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关

    的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉

    的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，

    将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，

    如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者

    资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损

    失。再包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资组组合

    的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组

    组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值

    的规定进行处理

    17、职工薪酬的确认和计量

    (1)职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。

    公司将应付的职工薪酬确认为负债。新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    53

    (2)对计提应付职工薪酬中的职工福利、养老保险、医疗保险等费用开支，国家规定计提

    基础和计提比例的按国家标准计提。

    没有规定计提基础和计提比例的费用支出公司应合理预计，年末时根据实际发生数与合

    理预计数的差额予以冲回或补提。公司对国家没有规定计提基础和计提比例的薪酬费用支出

    一般控制在《中华人民共和国企业所得税法》所允许税前列支范围之内。

    18、股份支付的确认和计量

    (1)股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    (2)以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照

    其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允

    价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，

    按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

    (3)权益工具的公允价值按照以下方法确定：①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价

    确定；②不存在活跃市场的，采用估值技术确定。

    (4)确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信

    息进行估计。

    19、 收入确认原则

    (1)销售商品

    销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常

    与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠

    地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确

    认商品销售收入的实现。

    (2)提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

    的收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可

    靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供

    劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已

    经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

    (3)让渡资产使用权新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    54

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

    认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

    定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    20、政府补助的确认和计量

    (1)政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

    a、企业能够满足政府补助所附条件；

    b、企业能够收到政府补助。

    (2)计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性

    资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    (3)会计处理：

    a、与资产相关的政府补助：公司取得与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，自

    相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。

    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余

    额一次性转入资产处置当期的损益。

    b、收益相关的政府补助：与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或

    损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发

    生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

    21、借款费用的确认和计量

    (1)借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

    本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

    益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

    用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    (2)借款费用资本化期间

    a、当同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    b、暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且

    中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费

    用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    55

    c、停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状

    态时，借款费用停止资本化。

    (3)借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

    利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

    入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

    金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

    门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一

    般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当

    期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予

    以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可

    使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生

    的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

    22、企业所得税的确认和计量

    (1)公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算

    (2)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该

    负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    (3)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

    时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    (4)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

    得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

    在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    23、合并财务报表的编制方法

    (1)合并范围的确定

    符合下列条件的被投资单位，认定为子公司，纳入合并报表范围：

    a、公司直接或间接持有被投资单位半数以上表决权，能够控制被投资单位的；

    b、公司拥有被投资单位半数以下的表决权，但符合《企业会计准则第 33 号——合并财

    务报表》第二章第二条所列条件之一的。新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    56

    有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。

    (2)合并程序

    公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关部门资料，对子

    公司按照权益法调整长期股权投资后编制。

    公司应统一母公司和子公司的会计政策、会计期间，使其保持一致。

    (3)合并方法

    合并财务报表时，根据《企业会计准则第33 号——合并财务报表》的要求，将母公司与

    各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐

    项合并。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及

    会计期间调整子公司会计报表。

    24、其他

    公司对目前尚未涉及到的资产、负债业务，待预计可能会发生时，按相应的企业会计准

    则，确定公司对该项业务的会计政策和会计估计，报董事会批准后执行。

    五、税项

    1、增值税，本公司及控股子公司生产销售的各项产品适用不同的增值税税收政策。

    ⑴ 饲料产品(包括浓缩饲料、预混饲料、配合饲料)的生产销售。根据《关于对若干农业生产

    资料免征增值税问题的通知》(财税字[1998]78 号)、《国家税务总局关于修订“饲料”注释及加

    强饲料免征增值税管理问题的通知》（国家税务局[1999]39 号）、《关于饲料产品免征增值税问

    题的通知》（国家税务总局财税[2001]121 号）及《国家税务总局关于取消饲料产品免征增值税审

    批程序后加强后续管理的通知》（国税函（2004）884 号）的规定，经乌鲁木齐市国家税务局乌国

    税函[2002]21 号文、石河子国家税务局石国税办[2002]311 号文、乌鲁木齐市国家税务局乌国税

    函[2003]505 号文、巴音郭楞蒙古自治州国家税务局巴国税函[2003]162 号、库尔勒市国家税务局

    库国税函[2004]308 号文、巴音郭楞蒙古自治州经济技术开发区国家税务局[巴开]国税减免备字

    [2006]001 号文、伊宁国家税务局伊县国税发[2002]33 号文和伊县国税发[2004]1 号的批复，本公

    司生产销售的浓缩饲料、预混饲料、配合饲料以及本公司控股子公司库尔勒天康公司、伊犁天康

    公司和阿克苏天康公司生产销售的浓缩饲料、配合饲料免征增值税。本公司控股子公司郑州开

    创公司、河南宏展公司及其控股子公司郑州伟航饲料有限公司（以下简称“郑州伟航公司”）、郑

    州宏展饲料添加剂有限公司（以下简称“郑州添加剂公司”）、驻马店驿宏饲料有限公司（以下简

    称“驻马店驿宏公司”）、通辽市宏展科技饲料有限公司（以下简称“通辽宏展公司”）、沈阳宏新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    57

    展饲料有限公司（以下简称“沈阳宏展公司”）、商丘宏展饲料有限公司（以下简称“商丘宏展公

    司”）、许昌卓美饲料有限公司（以下简称“许昌卓美公司”）、潢川县宏美饲料有限公司（以下

    简称“潢川宏美公司”）生产的浓缩料、预混料、颗粒料等经当地税务机关备案确认免征增值税。

    ⑵ 兽药产品(包括兽用生物制品和兽用化学药品)的生产销售。①兽用生物制品。本公司2001

    年1 月1 日至2002 年2 月28 日被认定为小规模纳税人，生产销售的兽用生物制品按照应税收入的

    6%计缴；2002 年3 月1 日被认定为一般纳税人，根据乌鲁木齐市国家税务局税收管理八局乌国税

    管八函[2002]76 号批复，从2002 年3 月1 日起生产销售的兽用生物制品按照简易办法计缴，征收

    率为6%。②兽用化学药品。本公司生产的兽用化学药品按照应税收入的17%计缴。

    ⑶ 胚胎产品（指牛胚胎）的生产销售。本公司2001 年1 月1 日至2002 年2 月28 日被认定为

    小规模纳税人，生产销售的牛胚胎按照应税收入的6%计缴；2002 年3 月1 日被认定为一般纳税人，

    按应税收入的17%计缴；2005 年11 月30 日经乌高国税函[2005]11 号批复，本公司繁育并销售的

    动物胚胎产品免征增值税。

    ⑷ 牛奶、牛的生产销售。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条“农业生产者销

    售的自产农业产品免征增值税”的规定，①本公司生产销售的牛奶经乌鲁木齐市国家税务局税收管

    理八局乌国税管八函[2002]37 号批复，免征增值税；②本公司生产销售的牛经乌鲁木齐市高新技

    术产业开发区国家税务局乌高国税函[2003]9 号批复，免征增值税。

    ⑸ 饲料添加剂的生产销售。2005 年度本公司生物添加剂分公司为增值税小规模纳税人，按应

    税收入的6%计缴，2006 年2 月被认定为一般纳税人，按应税收入的17%计缴。2007 年 10 月由石

    河子迁入乌鲁木齐市注册为小规模纳税人，按应税收入的6%计缴，2008 年6 月被认定为一般纳税

    人，生物制品按照简易办法计缴，征收率为6%，生产销售饲料根据财税[2001]121 号，2008 年5

    月1 日起减征增值税，减免幅度100%。

    ⑹ 饲料用棉籽粕、葵花籽粕、菜籽粕的生产销售。根据财税（2001）121 号文件和《税收减

    免管理办法（试行）》第五条、第十九条的有关规定，经奎屯市国家税务局奎国税减免备字（2008）

    46 号文件批准，本公司控股子公司奎屯天康植物蛋白公司生产销售的饲料用棉籽粕、葵花籽粕、

    菜籽粕免征增值税。

    ⑺ 棉油、豆油的生产销售。根据《增值税暂行条例》第二条的规定，本公司控股子公司

    奎屯天康植物蛋白公司生产销售的棉油、豆油，适用13%的税率。

    (8)饲料原料的销售。伊犁分公司为增值税小规模纳税人，按应税收入的3%计缴。

    2、营业税新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    58

    本公司胚胎移植服务、其他技术服务及仓储服务按应税收入的5%计缴。

    3、城市建设维护税和教育费附加

    城市建设维护税和教育费附加分别按应缴纳增值税、营业税的7%和3%计缴。

    4、企业所得税

    （1）本公司被农业部、国家税务总局等八部委认定为农业产业化国家重点龙头企业。根据《关

    于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》(财税字[1997]49 号)、《国家税务总局关于

    明确农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题的通知》(国税发[2001]124 号)的有关规

    定，经乌鲁木齐市国家税务局乌国税函[2003]39 号文件批复，本公司生产的浓缩饲料、预混饲料、

    鲜奶及牛胚胎、用于防治和治疗家畜的动物疫苗产品（兽用生物制品）从2001 年1 月1 日暂免征

    收企业所得税，并对2001年至2003年3月31日期间本公司就兽用生物制品已缴纳的企业所得税(当

    时执行的是高新技术企业15%所得税率)已予退还。2008 年3 月28 日乌鲁木齐高新技术产业开发区

    国家税务局下发恢复征税通知书，自2008 年1 月1 日起恢复征税,税率25％。2009 年4 月20 日经

    乌高新国税[2009]0049 号文件批复，本公司生产的浓缩饲料、预混饲料、配合饲料、鲜奶、牛胚

    胎等产品从2008 年1 月1 日暂免征收企业所得税，2009 年5 月25 日乌高新国税[2009]第4 号文

    件批复，2008 年1 月1 日起本公司兽用生物制品减征企业所得税，减征率为15%。

    （2）经石河子国家税务局石国税办[2003]339 号文件批复，石河子分公司生产销售的混合饲

    料、配合饲料的产品从2003 年1 月1 日起暂免征收企业所得税。2009 年5 月19 日（石开）国税

    减免备字[2009]年4 号文件批复，石河子分公司生产销售的混合饲料、配合饲料的产品从2008 年

    1 月1 日起暂免征收企业所得税

    （3）经武威市凉州区国家税务局双城税务分局凉国税减免字[2005]029 号文件批复，武威分

    公司自2004 年10 月1 日起减征企业所得税，减征幅度为100%；2006 年3 月9 日，经甘肃省国家

    税务局甘国税批字〔2006〕11 号文件批复，暂免征收2005 年度免税项目收入的企业所得税；2007

    年11 月1 日，经武威市国家税务局武市国税批字（2007）137 号文件批复，暂免征收2007 年度企

    业所得税。2008 年1 月1 日起恢复征收企业所得税，所得税率为25%。

    （4）经石河子国家税务局石国税办〔2005〕133 号文件批复，本公司生物添加剂分公司免征

    2005-2007 年企业所得税。2008 年1 月1 日起恢复征收企业所得税，所得税率为25%。

    （5）本公司控股子公司库尔勒天康公司根据《新疆维吾尔自治区关于西部大开发税收优惠

    政策有关问题的实施意见》（新政发[2002]29 号）的有关规定，经库尔勒市国家税务局库国税函

    [2002]531 号文件的批复，2002 年至2004 年免征企业所得税；经巴国税办2005（539）号批新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    59

    复，2004-2005 年度免征企业所得税；根据《国家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头

    企业所得税征免问题的通知》(国税发[2001]124 号)、《财政部、国家税务总局关于国有农口

    企事业单位征收企业所得税问题的通知》（财税〔1997〕49 号）的有关规定，经库尔勒市国家

    税务局批复，2005 年至2007 年免征企业所得税；经巴开国税减免字（2007）15 号批复，自

    2007 年1 月1 日至2008 年12 月31 日，免征企业所得税。2009 年3 月2 日经巴开国税减免

    备字（2009）1 号批复，自2008 年1 月1 日执行免征企业所得税政策。

    （6）本公司控股子公司阿克苏天康公司根据国家税务总局发布的《国家税务总局关于明

    确农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题的通知》(国税发[2001]124 号)、《财政部、

    国家税务总局关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》（财税〔1997〕49 号）

    以及农业部、国家税务总局等八部委局《关于公布农业产业化国家重点龙头企业名单的通知》

    （农经发（2001）10 号）文件的规定，经阿克苏市国家税务局阿市国税函（2007）165 号批

    复，自2007 年1 月1 日起，对阿克苏天康公司暂免征收企业所得税。2009 年4 月21 日经阿

    克苏市国家税务局批准享受农、林、牧、渔业项目农产品初加工范围企业所得税优惠政策备

    案，自2008 年1 月1 日起执行免征企业所得税政策。

    （7）本公司控股子公司伊犁天康公司根据伊犁州地方税务局《关于减免伊犁天康畜牧科技

    有限责任公司企业所得税的批复》（伊州地税函[2008]2 号）的规定，本公司符合区外投资企业税

    收优惠政策，自2007 年度起减按15%缴纳企业所得税。2009 年4 月2 日经伊宁县地方税务局批

    准享受农、林、牧、渔业项目农产品初加工范围企业所得税优惠政策备案，自2008 年1 月1

    日起执行免征企业所得税政策。

    （8）本公司控股子公司奎屯天康植物蛋白有限公司根据2009 年3 月31 日奎屯市国家税

    务局批准享受农、林、牧、渔业项目农产品初加工范围企业所得税优惠政策备案，自2008 年

    1 月1 日起公司各种饼粕、植物毛油执行免征企业所得税政策。

    （9）伊犁分公司所得税率按25%税率执行。

    （10）河南宏展实业有限公司及其下属控股子公司、郑州开创饲料有限公司所得税率均

    按25%税率执行。

    5、其他税项，按税法规定计算缴纳。

    六、控股子公司

    本公司期初子公司八个，本期新成立一个子公司，为喀什天康饲料科技有限公司。上述子公司

    均为通过非同一控制下企业合并取得的子公司。公司所控制的境内外重要子公司的情况如下：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    60

    公司名称 注册地 经营范围

    注册资本

    （万元）

    投资

    比例(%)

    经济

    性质

    投资

    时间

    库尔勒天康饲料科技有限公司 库尔勒 饲料的生产、销售 370 100.00

    有限

    责任

    2002.05

    伊犁天康畜牧科技有限公司 伊宁 饲料的生产、销售 417 72.66

    有限

    责任

    2001.11

    阿克苏天康畜牧有限责任公司 阿克苏 饲料的生产、销售 950 94.73

    有限

    责任

    1998.01

    新疆阿克苏天康植物蛋白有限公司 阿克苏

    粕的生产、销售、食

    用植物油的生产、销

    售

    1000 100.00

    有限

    责任

    2008.04

    新疆奎屯天康植物蛋白有限公司 奎屯市

    食用植物油、植物蛋

    白、各类粕的生产、

    销售

    1000 100.00

    有限

    责任

    2008.02

    郑州开创饲料有限公司 郑州市 饲料的生产、销售 2000 100.00

    有限

    责任

    2008.11

    河南宏展实业有限责任公司 郑州市 饲料的生产、销售 5000 100.00

    有限

    责任

    2008.11

    郑州伟航饲料有限公司 郑州市 饲料的销售 300 100.00

    有限

    责任

    2008.11

    郑州宏展饲料添加剂有限公司 郑州市 饲料的生产、销售 300 100.00

    有限

    责任

    2008.11

    驻马店驿宏饲料有限公司 驻马店 饲料的生产、销售 210 100.00

    有限

    责任

    2008.11

    通辽市宏展科技饲料有限公司 通辽市 饲料的生产、销售 400 100.00

    有限

    责任

    2008.11

    沈阳宏展饲料有限公司 沈阳市 饲料的生产、销售 800 90.00

    有限

    责任

    2008.11

    商丘宏展饲料有限公司 商丘市 饲料的生产、销售 800 100.00

    有限

    责任

    2008.11

    许昌卓美饲料有限公司 许昌市 饲料的生产、销售 700 100.00

    有限

    责任

    2008.11

    潢川县宏美饲料有限公司 潢川县 饲料的生产、销售 150 100.00

    有限

    责任

    2008.11新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    61

    喀什天康饲料科技有限公司 疏勒县 饲料的生产、销售 1000 100.00

    有限

    责任

    2009.6

    七、合并会计报表主要项目注释(单位：人民币元)

    下列被注释的资产负债表项目期末数系截止2009 年6 月30 日，期初数系截止2008 年

    12 月31 日，利润表项目系于整个有关期间。(金额单位：人民币元)

    1、货币资金

    项 目 期末数 年初数

    现 金 1,633,876.32 3,692,371.79

    银行存款 181,805,245.83 121,969,686.74

    其他货币资金 4,365,500.00 1,365,500.00

    合 计 187,804,622.15 127,027,558.53

    注：其他货币资金中保函资金4,365,000.00 元。

    2、应收账款

    (1)账龄分析

    期末数 期初数

    帐 龄

    金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备

    1 年以内 100,137,177.50 99.48 5,006,858.90 36,175,493.00 99.23 1,808,774.94

    1-2 年 344,765.17 0.34 51,714.77 62,009.60 0.17 9,301.44

    2-3 年 75,745.60 0.08 37,872.80 74,434.00 0.20 37,217.00

    3 年以上 102,676.74 0.10 102,676.74 147,056.74 0.40 147,056.74

    合 计 100,660,365.01 100.00 5,199,123.21 36,458,993.34 100.00 2,002,350.12

    (2)应收账款按种类披露

    期末数 期初数

    种 类

    金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备

    单项金额重大的应收款项 80,609,501.87 80.08 4,030,475.09 28,701,925.29 78.72 1,435,096.26

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合风

    险较大的应收款项

    其他不重大应收款项 20,050,863.14 19.92 1,168,648.12 7,757,068.05 21.28 567,253.86

    合 计 100,660,365.01 100.00 5,199,123.21 36,458,993.34 100.00 2,002,350.12

    (3)本期应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4)应收账款前五名欠款情况：

    欠款年限 欠款金额 占应收账款总额比例

    一年以内 37,164,339.80 36.92%

    合 计 37,164,339.80 36.92%

    (5) 本期期末应收账款比年初增长176.09%，主要原因为本期兽用生物制品疆外春季免疫已铺新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    62

    开，产品销售对象主要是政府采购，年末才结付前款。新增植物蛋白销售业务为扩大市场占有率，

    销售收入大幅增加使应收账款增加所致。

    3、预付款项

    (1)账龄分析

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    金 额 比例% 金 额 比例%

    1 年以内 38,317,800.30 95.28 37,050,466.64 94.07

    1-2 年 0.00 0.00 420,469.99 1.07

    2-3 年 1,781,246.32 4.43 1,797,582.32 4.56

    3 年以上 117,526.00 0.29 117,090.00 0.30

    合计 40,216,572.62 100.00 39,385,608.95 100.00

    (2) 本期期末无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    (3) 预付款项前五名欠款情况：

    欠款年限 欠款金额 占预付款项总额比例

    一年以内 7,278,494.00 18.10%

    合 计 7,278,494.00 18.10%

    (4)本期期末预付款项比年初上升2.11%，主要原因为目前原料价格持续上涨继续追加预付款。

    4、其他应收款

    (1)账龄分析

    期末数 期初数

    帐 龄

    金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备

    1 年以内 9,208,113.98 57.46 460,405.70 10,721,622.73 80.74 536,181.14

    1-2 年 4,760,197.79 29.71 714,029.67 473,393.95 3.56 23,009.09

    2-3 年 94,853.13 0.59 47,426.56 199,607.05 1.5 99,803.53

    3 年以上 1,962,096.95 12.24 562,096.95 1,886,030.06 14.2 486,030.06

    合 计 16,025,261.85 100.00 1,783,958.88 13,280,653.79 100 1,145,023.82

    (2)其他应收款按种类披露

    期末数 期初数

    种 类

    金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备

    单项金额重大的应收款项 11,277,110.50 70.37 563,855.53 8,880,839.00 66.87 444,041.95

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合风

    险较大的应收款项

    其他不重大应收款项 4,748,151.35 29.63 1,220,103.35 4,399,814.79 33.13 700,981.87

    合 计 16,025,261.85 100.00 1,783,958.88 13,280,653.79 100.00 1,145,023.82

    (3) 其他应收款余额中账龄在3 年以上的140.00 万元未计提坏账准备，原因为该款项系办理

    土地使用权证预付的款项140.00 万元，在办理完权属证书后将转入无形资产核算，不会形成坏账

    损失，故未计提坏账准备。新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    63

    (4)本报告期其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (5)其他应收款前五名欠款情况：

    欠款年限 欠款金额 占其他应收款总额比例

    一年以内 7,690,295.20 47.99%

    三年以上 1,400,000.00 8.74%

    合 计 9,090,295.20 56.72%

    (6) 本期期末其他应收款比年初上升了20.67%，主要原因系本期业务人员市场业务拓宽,人员

    借款周期及金额有所上升。

    5、存货及存货跌价准备

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项 目

    金 额 存货跌价准备 金 额 存货跌价准备

    原材料 155,949,435.62 119,807,248.28

    包装物及低值易耗品 14,444,934.17 15,381,553.84

    产成品 15,410,854.06 15,884,576.04

    库存商品 74,011,928.73 30,106,937.24

    在产品 37,866,718.84 21,340,389.90

    消耗性生物资产 1,632,342.52 1,067,977.90 1,717,051.10 1,094,186.48

    合计 299,316,213.94 1,067,977.90 204,237,756.40 1,094,186.48

    (1) 本公司期末存货均未抵押。

    (2) 本期公司胚胎事业部处置了部分消耗性生物资产,相应转回原计提的存货跌价准备

    26,208.58 元.

    (3)本期期末存货比年初上升了46.55%，主要原因为产销量的增长，使存货规模进一步扩大。

    6、长期股权投资

    (1) 长期股权投资类别

    项 目 期末账面价值 年初账面价值

    金 额 减值准备 金 额 减值准备

    对子公司投资

    对联营企业投资 25,711,447.88 27,075,314.26

    其他投资 500,000.00 500,000.00

    合 计 26,211,447.88 27,575,314.26

    (2) 本公司和天康集团分别持有新疆天康畜牧公司44.44%和55.56%的股权。新疆天康畜

    牧公司为本公司的联营企业。

    (3) 公司对河南胜美多肽生物技术有限公司投资50 万元，占该公司注册资金的10.00 %。

    7、固定资产及累计折旧

    (1)本期固定资产及累计折旧增减变动情况

    项 目 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    (1)固定资产原值新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    64

    房屋建筑物 230,261,049.21 69,481,282.82 9,872,969.33 289,869,362.70

    机器设备 221,907,297.76 28,169,661.71 7,168,271.93 242,908,687.54

    运输设备 13,200,710.56 1,627,458.24 1,437,089.90 13,391,078.90

    通讯、电子电器设备 7,794,544.46 779,106.17 84,705.00 8,488,945.63

    其他 5,809,069.09 150,352.00 5,959,421.09

    合 计 478,972,671.08 100,207,860.94 18,563,036.16 560,617,495.86

    (2)累计折旧

    房屋建筑物 36,479,017.19 6,151,404.95 292,805.28 42,337,616.86

    机器设备 60,426,102.52 11,572,221.36 584,358.18 71,413,965.70

    运输设备 5,743,641.75 1,097,451.33 815,069.52 6,026,023.56

    通讯、电子电器设备 4,101,481.95 713,128.57 74,809.50 4,739,801.02

    其他 875,807.52 173,468.52 1,049,276.04

    合 计 107,626,050.93 19,707,674.73 1,767,042.48 125,566,683.18

    (3)固定资产净值 371,346,620.15 435,050,812.68

    (4)固定资产减值准备

    房屋建筑物 3,399,735.71 3,399,735.71

    机器设备 133,231.90 133,231.90

    运输设备 145,065.00 145,065.00

    通讯、电子电器设备 49,164.00 49,164.00

    合 计 3,727,196.61 3,727,196.61

    (5)固定资产净额 367,619,423.54 431,323,616.07

    (1) 本期期末固定资产无对外抵押、担保情况。

    (2) 本期期末无通过融资租赁租入的固定资产或通过经营租赁租出的固定资产的情况。

    (3)本期固定资产增加主要为购置生产经营用设备。

    8、在建工程

    (1)明细项目

    项 目

    预算数

    万元

    期初数 本期增加

    其他

    转出

    本期转固 期末数

    资金

    来源

    工程

    投入

    占预

    算比

    例

    奎屯植物蛋白

    项目

    10,040 74,660,724.72 4,838,423.35 79,499,148.07 0.00 自筹79.18

    喀什饲料公司

    项目

    2,600 1,395,207.20 12,557,082.02 13,952,289.22

    募集

    资金

    53.66

    生药事业部改

    扩建项目

    248.34 1,100,000.00 933,000.00 2,033,000.00 自筹81.86

    高新区北区项

    目

    116,800.00 1,799,835.11 1,916,635.11 自筹

    阿克苏植物蛋

    白项目

    14,899 1,278,009.00 1,278,009.00 自筹0.86

    开创预混料车

    间项目

    500.00

    2,254,250.00 2,254,250.00 自筹45.09

    宏展添加剂项300.00 1,603,980.00 1,603,980.00 自筹50.47新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    65

    目

    生物添加剂项

    目

    200.00 632,000.00 632,000.00 自筹31.60

    其 他 8,359.50 335,255.43 132,682.00 210,932.93 自筹

    合 计 78,559,100.42 24,953,825.91 0.00 79,631,830.07 23,881,096.26

    (2)在建工程期末较上年末下降69.60%，主要原因系公司控股子公司新疆奎屯天康植物

    蛋白有限公司建设的厂房、办公楼等项目本期内完工转入固定资产所致。

    (3)本期期末在建工程不存在长期停建等情况，未计提在建工程减值准备。

    9、生产性生物资产

    (1) 生产性生物资产数量 单位：头

    名称 期初数量 本期增加数量 本期减少数量 期末数量

    奶牛 175 31 29 177

    合计 175 31 29 177

    奶牛为胚胎事业部用于牛奶生产和胚胎移植。

    (2) 生产性生物资产原值

    名称 期初金额 本期增加金额 本期减少金额 期末金额

    奶牛 1,575,000.00 279,000.00 261,000.00 1,593,000.00

    合 计 1,575,000.00 279,000.00 261,000.00 1,593,000.00

    (3) 生产性生物资产累计折旧

    名称 期初金额 本期增加金额 本期减少金额 期末金额

    奶牛 465,555.94 75,296.25 117,428.60 423,423.59

    合 计 465,555.94 75,296.25 117,428.60 423,423.59

    (4) 生产性生物资产净值

    2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日

    1,109,444.06 1,169,576.41

    (5)奶牛按10 年年限使用，残值率3%，采用平均年限法。

    (6)本期期末生产性生物资产不存在减值状况。

    10、无形资产

    项 目 原值 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数

    剩余

    摊销

    年限

    预混饲料技术 1,430,000.00 107,250.00 62,368.62 1,385,118.62 44,881.38 0.25

    年

    浓缩饲料技术 1,000,000.00 75,000.00 59,131.38 984,131.38 15,868.62 0.25

    年新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    66

    牛胚胎及动物

    疫苗技术

    3,979,580.00 414,435.72 120,877.19 3,479,386.47 293,558.53 0.54

    年

    其中：计提的

    减值准备

    588,115.00 588,115.00

    土地使用权 90,892,475.40 84,962,546.19 1,028,860.64 2,799,903.64 83,933,685.55 见注

    ⑶

    金蝶软件 664,877.40 244,739.61 131,384.40 58,689.23 329,125.97 317,434.78 2.05

    年

    其 他 26,464.06 26,464.06 7,549.98 7,549.98 18,914.08

    合 计 85,830,435.58 131,384.40 1,337,477.04 8,985,216.06 84,624,342.94

    (1) 预混饲料技术、浓缩饲料技术系本公司2002 年从天康畜牧科技公司购入。预混饲料技术、

    浓缩饲料技术按10 年摊销，本公司购入后按剩余年限摊销。

    (2) 牛胚胎及动物疫苗技术系本公司设立时新疆维吾尔自治区畜牧科学院投入的专有技术。

    牛胚胎移植技术及动物疫苗技术按10 年摊销。

    由于胚胎事业部基本停业，营业收入急剧下降，在可预见的未来没有新的合同，已对牛胚胎移

    植技术摊余价值全部计提资产减值准备。

    (3) 土地使用权由以下几项构成：(a)本公司成立时由天康技术公司改制重组转入的位于乌鲁

    木齐市百园路7 号副6 号工业用地38 亩和石河子工业用地34 亩二宗土地。该二宗土地经新疆兴华

    地产评估咨询有限公司评估，并分别出具兴华(估)[2000]603 号、兴华(估)[2000]602 号土地资产

    评估报告。(b)库尔勒天康购买的位于库尔勒经济技术开发区30 亩工业用地；(c)伊犁天康购买的

    位于伊宁县六区上肉孜买提于孜村17 亩工业用地；(d)本公司购买的位于乌鲁木齐头屯河区的

    72,458.9 平方米工业用地。(e) 本公司购买的位于乌鲁木齐高新技术开发区北区的104,840.57 平

    方米工业用地。（f）因收购公司增加乌鲁木齐分公司取得位于乌鲁木齐新市区安宁渠路2 号

    61675.96 平方米的工业地。（g）武威分公司购买的位于甘肃武威市凉州区城东工业区19,400.60

    平方米工业用地。（h）本期乌鲁木齐分公司将位于伊宁县52,210.13 平方米的工业用地转给伊犁

    收储分公司。（i）本期公司控股子公司奎屯天康植物蛋白公司购买的123,436.69 平方米的工业用

    地，正在办理土地权属证明。（j）本公司当期增加的控股子公司郑州开创公司所拥有的54,129.125

    平方米的工业用地。（k）本公司当期增加的控股子公司河南宏展公司的控股子公司河南商丘公司、

    沈阳宏展公司、内蒙通辽宏展公司、河南许昌卓美公司、潢川宏美公司所拥有的工业用地，面积分

    别为：29,465.152 平方米、21,199.99 平方米、20,000 平方米、13,344.4 平方米、13,660.00 平

    方米。

    乌鲁木齐市百园路7 号附6 号土地使用权、石河子工业用地土地使用权、伊犁天康公司土地使

    用权、库尔勒天康土地使用权、乌鲁木齐头区工业用地土地使用权、乌鲁木齐高新技术开发区北区

    工业用地土地使用权、乌鲁木齐分公司新市区安宁渠路工业用地土地使用权、武威分公司土地使用新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    67

    权、伊犁收储分公司土地使用权、奎屯天康植物蛋白公司的土地使用权、郑州开创公司的土地使用

    权、商丘饲料公司土地使用权、沈阳宏展公司的土地使用权、通辽宏展公司的土地使用权、许昌卓

    美公司土地使用权、潢川宏美公司土地使用权的摊销年限依次为37.5 年、26.5 年、30 年、37.50

    年，其余均为50 年，上述土地的剩余摊销年限分别为29 年、18 年、17.16 年、32.998 年、45.25

    年、47 年、46.54 年、 46.55 年、48 年、49.5 年、47 年、48.5 年、47 年、44.25 年、42.5 年、

    45.8 年。

    （4）本期增加的无形资产系奎屯天康植物蛋白公司购买的金蝶软件。

    11、商誉

    项 目 年末账面余额 年初账面余额

    郑州开创公司 23,810,441.39 23,810,441.39

    河南宏展公司 33,971,462.72 33,971,462.72

    合 计 57,781,904.11 57,781,904.11

    注：商誉系公司定向增发股份购买资产，合并范围增加了河南宏展公司、郑州开创公司，购买

    价格与河南宏展公司、 郑州开创公司公允价值的差异。

    12、长期待摊费用

    (1)明细项目

    项 目 原始发生额 年初数

    本期增

    加

    本期摊销 累计摊销 期末数

    土地租赁费 242,000.00 136,787.15 19,086.00 124,298.85 117,701.15

    租赁费 186,501.69 50,846.66 5,260.02 140,915.05 45,586.64

    毒株使用费 3,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00

    合 计 2,187,633.81 0.00 24,346.02 1,265,213.90 2,163,287.79

    (2)土地租赁费系本公司租入新疆维吾尔自治区畜牧科学院公胜渠土地用于牛胚胎生产基地而

    支付的租金，按10 年摊销。详细情况已在本附注“七、关联方及其交易”中披露。

    (3) 毒株使用费系本公司使用中牧股份的毒株生产疫苗，按合同约定应支付给中牧股份的毒株

    使用费。根据合同约定，每年按当期疫苗销售额的5%计算支付使用费，第一次预付300 万元，该

    部分预付款分6 年每年50 万元抵扣当年应支付的毒株使用费。

    13、资产减值准备

    本期减少

    项目 年初数 本期计提

    转回 转销

    期末数

    坏帐准备 3,147,373.94 3,890,992.15 55,284.00 6,983,082.09

    存货跌价准备 1,094,186.48 -26,208.58 1,067,977.90

    长期投资减值准备 0

    固定资产减值准备 3,727,196.61 3,727,196.61新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    68

    无形资产减值准备 588,115.00 588,115.00

    合计 8,556,872.03 3,864,783.57 55,284.00 12,366,371.60

    14、 短期借款

    借款种类 币 种 期末数 年初数 年利率％

    保证借款 人民币 282,000,000.00 125,000,000.00 4.779—5.31

    抵押借款 人民币 10,000,000.00 5.31

    合 计 人民币 292,000,000.00 125,000,000.00

    15、 应付票据

    借款种类 币 种 期末数 年初数 年利率％

    银行承兑汇票 人民币 30,000,000.00

    合 计 人民币 30,000,000.00

    16、应付账款

    (1)账龄分析

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    金 额 比例% 金 额 比例%

    1 年以内 59,927,282.93 93.31 43,748,154.16 86.92

    1-2 年 186,799.24 0.29 5,350,512.90 10.63

    2-3 年 3,941,208.45 6.14 747,607.07 1.49

    3 年以上 165,307.21 0.26 482,235.41 0.96

    合 计 64,220,597.83 100.00 50,328,509.54 100.00

    (2)应付账款中应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项，详见“九、关联方关

    系及关联交易”。

    (3) 应付账款前五名单位金额合计10,288,711.80 元，占期末余额的16.02%。

    (4)应付账款期末余额较期初增加27.60%，主要原因系原材料应付款的增加，。

    17、预收账款

    (1)账龄分析

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    金 额 比例% 金 额 比例%

    1 年以内 21,561,974.60 99.64 7,532,987.49 99.91

    1-2 年 70,490.61 0.33 7,078.94 0.09

    2-3 年 7,078.94 0.03

    3 年以上

    合 计 21,639,544.15 100.00 7,540,066.43 100.00

    (2)预收账款中无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

    （3)预收账款期末余额较期初增长186.99%，主要原因系阿克苏天康、乌鲁木齐分公司、石河新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    69

    子分公司等多家饲料公司增加预收经销商货款所致。

    18、应付职工薪酬

    (1)明细项目

    项 目 年 初 数 本期发放 本期计提 期 末 数

    工资、奖金、津贴 22,598,806.28 43,108,077.61 35,330,742.48 14,821,471.15

    职工福利费 3,107,758.54 3,107,758.54 0.00

    社会保险金 8595.58 3,819,115.30 3,812,505.88 1,986.16

    其中：失业保险 592.8 210,915.63 210,444.67 121.84

    养老保险 5927.98 2,406,036.71 2,401,327.24 1,218.51

    工伤、生育险 296.4 173,710.47 173,511.55 97.48

    医疗保险 1778.4 1,028,452.49 1,027,222.42 548.33

    住房公积金 134,600.00 625,752.50 528,467.00 37,314.50

    工会、教育经费 1,198,039.73 1,211,507.92 793,319.02 779,850.83

    非货币性福利 0.00

    解除劳动合同补偿 0.00

    其他 0.00

    合计 23,940,041.59 51,872,211.87 43,572,792.92 15,640,622.64

    (2)本期不存在拖欠性质的工资。

    19、应交税费

    (1)明细项目

    税 种 期 末 数 年 初 数

    增值税 -7,969,342.91 -5,493,591.23

    营业税 30,225.44 26,250.09

    个人所得税 86,095.14 132,844.34

    城建税 43,775.54 145,998.57

    房产税 108,884.30 53,257.13

    印花税 9,532.77 6,365.99

    教育费附加 27,249.34 71,079.95

    人教基金 43,655.37 35,122.63

    企业所得税 2,170,494.07 12,912,948.00

    其他 101,604.96 152,013.78

    合 计 -5,347,825.98 8,042,289.25

    (2)应交税费的计缴标准详见本附注“四、税项”注释。

    20、其他应付款

    (1)账龄分析

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    金 额 比例% 金 额 比例%

    1 年以内 66,537,160.86 97.28 74,421,979.09 96.61

    1-2 年 1,716,189.55 2.51 2,533,037.86 3.29

    2-3 年 96,905.75 0.14 19,095.26 0.02

    3 年以上 45,462.71 0.07 63,041.85 0.08新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    70

    合 计 68,395,718.87 100.00 77,037,154.06 100.00

    (2) 其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。

    19、一年内到期的非流动负债

    项 目 期末数 年初数

    长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00

    21、长期借款

    借款种类 币 种 期末数 年初数 期 限 月利率(‰)

    保证借款 人民币 78,000,000.00 78,000,000.00 2005.12—2015.12 5.1

    合 计 78,000,000.00 78,000,000.00

    22、专项应付款

    (1)明细项目

    款项来源 金 额 用 途

    新疆生产建设兵团 6,600,000.00 技术改造拨款

    国家发展改革委员会 10,000,000.00 GMP 项目改造拨款

    乌鲁木齐市科技局 450,000.00 兽用生物制药实验室经费

    合 计 17,050,000.00

    (2)2002 年新疆生产建设兵团计划发展委员会为本公司生物制品GMP 车间建设项目拨款200

    万元、牛胚胎移植项目拨款160 万元，项目尚未验收；

    (3)2005 年国家发展改革委员会为本公司生物制品GMP 车间建设项目拨款1000 万元，项目尚未

    验收；

    (4)2006 年新疆生产建设兵团财务局为本公司泰力饲用复合酶制剂项目拨款200 万元，项目尚

    未验收；

    (5)2006 年新疆生产建设兵团财务局为本公司肉用种牛场改扩建项目拨款100 万元，项目尚未

    验收；

    (6)2006 年乌鲁木齐市科技局为本公司兽用生物制药实验室经费拨款25 万元，项目尚未验收；

    (7)2006 年新疆维吾尔自治区财政厅为本公司技术创新项目拨款20 万元，项目尚未验收。

    23、股本

    (1)明细项目

    年初数 期末数

    项 目 占总股 占总股

    金额

    本比例

    本期增加 本期减少

    金额

    本比例

    一、有限售条件股份

    其中：国有法人股 51,300,000.00 40.71% 15,390,000.00 66,690,000.00 40.71%

    社会法人股 10,810,000.00 8.58% 3,243,000.00 14,053,000.00 8.58%

    高管持股新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    71

    有限售条件股份合计 62,110,000.00 49.29% 18,633,000.00 80,743,000.00 49.29%

    二、无限售条件的股

    份

    人民币普通股 63,900,000.00 50.71% 19,170,000.00 83,070,000.00 50.71%

    无限售条件股份合计 63,900,000.00 50.71% 19,170,000.00 83,070,000.00 50.71%

    三、股份总数 126,010,000.00 100.00% 37,803,000.00 163,813,000.00 100.00%

    经公司2008 年年度股东大会决议，通过2008 年度未分配利润转增股本方案，公司以总

    股本12601 万股为基数，每10 股分配股票股利3 股，共计3780.3 万股，2009 年 6 月2 日本

    公司注册资本变更为16381.3 万元。西安希格玛有限责任会计师事务所对此进行了验证，并

    出具“希会验字（2009）第049 号”验资报告，并在新疆维吾尔自治区工商行政管理局办理

    了工商登记变更手续。

    24、资本公积

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 325,126,251.19 325,126,251.19

    其他资本公积 22,751,581.41 22,751,581.41

    合计 347,877,832.60 347,877,832.60

    25、盈余公积

    (1)明细项目

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积金 28,004,911.49 28,004,911.49

    26、未分配利润

    (1)明细项目

    项 目 期末数 年初数

    调整前年初未分配利润 136,714,543.77 101,730,424.22

    调整年初未分配利润 -1657057.32

    调整后年初未分配利润 136,714,543.77 100,073,366.90

    加：本期净利润 41,429,400.30 65,128,306.17

    减：少数股东损益 121,262.93 258,458.19

    可供股东分配的利润 178,022,681.14 164,943,214.88

    减：提取法定盈余公积 6,148,671.11

    提取任意盈余公积

    已分配的现金股利 8,820,700.00 2,880,000.00

    转增股本 37,803,000.00 19,200,000.00

    期末数 131,398,981.14 136,714,543.77

    本期根据2008 年度股东大会决议，对2008 年度的利润进行分配，每10 股送3 股，分配

    现金股利0.70 元，共计46,623,700.00 元。

    27、营业收入

    (1)营业收入项目明细

    项目 本期数 上年同期数新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    72

    主营业务收入 891,924,443.34 429,799,701.78

    其他业务收入 18,416,192.83

    合计 910,340,636.17 429,799,701.78

    (2)主营业务收入（分产品）

    项 目 本期数 上年同期数

    浓缩饲料收入 286,762,435.09 37,297,636.87

    预混饲料收入 59,906,709.98 24,160,041.90

    配合饲料收入 379,140,847.03 282,383,909.42

    饲料收入小计 725,809,992.10 343,841,588.19

    兽用生物药品 75,619,653.24 69,658,588.60

    兽用化学药品 2,502,380.89 3,499,212.25

    兽药收入小计 78,122,034.13 73,157,800.85

    棉壳及棉绒收入 5,011,100.80

    毛油收入 33,572,767.79

    粕类收入 44,140,141.26

    植物蛋白及其副产品收入小计 82,724,009.85

    胚胎移植牛奶收入 1,451,924.16 1,814,870.26

    种猪、商品猪收入 7,828,300.13

    饲料添加剂 3,816,483.10 3,157,142.35

    合计 891,924,443.34 429,799,701.78

    (3) 主营业务收入（分地区）

    项 目 本期数 上年同期数

    新疆区内 427,548,651.43 364,546,221.71

    新疆区外 464,375,791.91 65,253,480.07

    合 计 891,924,443.34 429,799,701.78

    (4) 营业收入本期数较上年同期数增长111.81%，主要原因系：①本期合并范围增加河南宏展公

    司、郑州开创公司，合并上述公司2009 年1-6 月利润表相应使饲料销售收入增加。②本期合并范围增

    加了奎屯天康植物蛋白公司，使2009 年1-6 月利润表相应的植物蛋白及其副产品的收入增加。

    28、营业成本

    (1)营业成本项目明细

    项目 本期数 上年同期数

    主营业务成本 752,446,940.35 346,697,795.64

    其他业务成本 17,067,243.10

    合计 769,514,183.45 346,697,795.64

    (2)主营业务成本（分产品）

    项 目 本期数 上年同期数

    浓缩饲料成本 264,576,192.50 34,370,258.17

    预混饲料成本 38,811,566.63 15,603,808.28

    配合饲料成本 351,335,109.38 261,389,906.51

    饲料成本小计 654,722,868.51 311,363,972.96

    兽用生物药品 26,869,609.20 23,652,520.26

    兽用化学药品 2,417,442.93 3,310,721.08新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    73

    兽药成本小计 29,287,052.13 26,963,241.34

    棉壳及棉绒成本 4,416,966.49

    毛油成本 26,625,013.25

    粕类成本 33,549,687.01

    植物蛋白及其副产品成本小计 64,591,666.75 0.00

    胚胎移植牛奶成本 1,218,252.76 1,228,376.86

    种猪、商品猪成本 4,760,646.39

    饲料添加剂 2,627,100.20 2,381,558.09

    合计 752,446,940.35 346,697,795.64

    (2)主营业务成本（分地区）

    项 目 本期数 上年同期数

    新疆区内 371,441,493.66 312,676,602.77

    新疆区外 381,005,446.69 34,021,192.87

    合 计 752,446,940.35 346,697,795.64

    29、营业税金及附加

    项 目 本期数 上年同期数

    营业税 108,805.38 4,660.60

    城建税 369,559.36 304,447.01

    教育费附加 158,626.16 130,477.28

    合 计 636,990.90 439,584.89

    30、销售费用

    销售费用本期较上年同期增长67.79%，主要为本期合并范围增加了河南宏展公司、郑州开创

    公司以及奎屯植物蛋白公司，合并上述公司2009 年1-6 月利润表相应使销售费用有所上升。

    31、管理费用

    管理费用本期较上年同期增长74.05%，主要为本期合并范围增加了河南宏展公司、郑州开创

    公司以及奎屯植物蛋白公司，合并上述公司2009 年1-6 月利润表相应使管理费用有所上升。

    32、财务费用

    项 目 本期数 上年同期数

    利息支出 8,150,468.24 7,007,013.33

    减：利息收入 453,676.08 1,232,248.09

    手续费 276,269.07 251,790.87

    合 计 7,973,061.23 6,026,556.11

    33、资产减值损失

    项 目 本期数 上年同期数

    坏账准备 3,890,992.15 2,306,430.67

    存货跌价准备 -26,208.58

    长期投资减值准备

    固定资产减值准备

    无形资产减值准备

    合 计 3,864,783.57 2,306,430.67

    34、营业外收入新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    74

    项 目 本期数 上年同期数

    处置固定资产净收益 54,870.73 172,212.72

    罚款收入 10,681.40 10,700.00

    政府补贴 1,929,150.28 3,041,491.06

    其它 77,775.18

    合计 2,072,477.59 3,224,403.78

    35、营业外支出

    项 目 本期数 上年同期数

    处置固定资产净损失 135,060.47 277,702.56

    捐赠支出 60,000.00 70,000.00

    罚款支出 22,001.89

    其他 43,568.11 26,000.00

    合 计 260,630.47 373,702.56

    36、所得税费用

    项 目 本期数 上年同期数

    所得税 4,601,573.64 5,939,262.35

    合计 4,601,573.64 5,939,262.35

    37、现金流量表附注

    (1)收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 金 额

    政府补贴 1,929,150.28

    合 计 1,929,150.28

    (2)支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 金 额

    技术服务研发费 7,182,322.62

    办公及会务费 3,237,516.03

    差旅费 6,198,818.44

    招待费 2,214,423.44

    车辆使用费 1,514,669.79

    运输费 12,190,275.03

    广告、宣传促销费 3,280,552.52

    税金 2,750,593.59

    赔偿款 226,992.00

    招标费 482,921.50

    信息化建设 1,047,444.80

    检疫费 651,426.36

    水电采暖费 1,059,117.34

    劳务费 825,465.96

    租赁费 841,239.08

    业务费 2,025,150.22

    其 他 1,836,443.73

    合 计 47,565,372.45

    (3)合并现金流量表补充资料新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    75

    补 充 资 料: 本期数 上年同期数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 41,429,400.30 22,708,148.93

    加：资产减值准备 3,864,783.57 2,306,430.67

    固定资产折旧、生产性生物资产折旧 19,707,674.73 10,191,191.63

    无形资产摊销 1,206,092.64 691,231.50

    长期待摊费用摊销 24,346.02 22,831.63

    处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -211,847.12 105,489.84

    固定资产报废损失（收益以“—”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“—”号填列）

    财务费用（收益以“—”号填列） 7,973,061.23 6,026,556.11

    投资损失（收益以“—”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“—”号填列） 22,610.98

    递延所得税负债增加（减少以“—”号填列）

    存货的减少（增加以“—”号填列） -95,104,666.12 -7,999,791.79

    经营性应收项目的减少（增加以“—”号填列） -85,212,495.19 -55,475,915.05

    经营性应付项目的增加（减少以“—”号填列） 22,316,904.14 33,494,542.45

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -83,984,134.82 12,070,715.92

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 187,804,622.15 138,550,162.28

    减：现金的期初余额 127,027,558.53 113,805,199.40

    加：现金等价物的期末余额 0

    减：现金等价物的期初余额 0

    现金及现金等价物净增加额 60,777,063.62 24,744,962.88

    八、母公司会计报表主要项目注释(单位：人民币元)

    1、应收账款

    (1) 账龄分析

    期末数 期初数

    帐 龄

    金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备

    1 年以内 90,331,390.80 99.89 4,516,569.55 35,557,831.35 99.44 1,777,891.85

    1-2 年 5,000.00 0.01 750.00 54,821.60 0.15 8,223.24

    2-3 年 68,477.60 0.07 34,238.80 74,434.00 0.21 37,217.00

    3 年以上 25,880.00 0.03 25,880.00 70,260.00 0.2 70,260.00

    合 计 90,430,748.40 100.00 4,577,438.35 35,757,346.95 100 1,893,592.09

    (2) 应收账款按种类披露

    期末数 期初数

    种 类

    金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备

    单项金额重大的应收款项 78,266,253.21 86.55 3,913,312.66 28,701,925.29 80.27 1,435,096.26新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    76

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合风

    险较大的应收款项

    其他不重大应收款项 12,164,495.19 13.45 664,125.69 7,055,421.66 19.73 458,495.83

    合 计 90,430,748.40 100.00 4,577,438.35 35,757,346.95 100.00 1,893,592.09

    (3)应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

    (4)应收账款前五名欠款情况：

    欠款年限 欠款金额 占应收账款总额比例

    一年以内 37,164,339.80 41.10%

    合 计 37,164,339.80 41.10%

    (5) 期末应收账款比年初数增加152.90%，主要原因系本期兽用生物制品疆外春季免疫已铺

    开，产品销售对象主要是政府采购，年末才结付欠款。

    2、其他应收款

    (1) 账龄分析

    期末数 期初数

    帐 龄

    金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备

    1 年以内 119,924,607.43 86.67 5,996,230.37 162,848,428.69 99.65 8,142,421.44

    1-2 年 17,984,458.63 13.00 2,697,668.79 127,802.43 0.08 19,170.35

    2-3 年 88,895.13 0.06 44,447.57 199,607.05 0.12 99,803.53

    3 年以上 372,286.10 0.27 372,286.10 237,269.21 0.15 237,269.21

    合 计 138,370,247.29 100.00 9,110,632.83 163,413,107.38 100.00 8,498,664.53

    (2) 其他应收款按种类披露

    期末数 期初数

    种 类

    金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备

    单项金额重大的应收款项 132,026,607.34 95.42 7,811,530.36 161,093,265.32 98.58 8,054,663.27

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合风

    险较大的应收款项

    其他不重大应收款项 6,343,639.95 4.58 1,299,102.47 2,319,842.06 1.42 444,001.26

    合 计 138,370,247.29 100.00 9,110,632.83 163,413,107.38 100.00 8,498,664.53

    (3) 其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

    (4) 其他应收款前五名欠款情况：

    欠款年限 欠款金额 占其他应收款总额比例

    一年以内 119,924,607.43 86.67%

    一至二年 9,337,023.61 6.75%

    合 计 129,261,631.04 93.42%

    (5) 本期期末其他应收款比年初数减少15.32%，主要原因系子公司奎屯天康植物蛋白公司

    归还了部分借款所致。新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    77

    3、长期股权投资

    (1)被投资单位概况

    被 投 资 单 位 初始投资成本

    （万元）

    投资比例

    (%)

    投资期限 核算方法 备注

    库尔勒天康公司 340.96 100 无约定期限 成本法、合并 投资设立

    阿克苏天康畜牧公司 901.25 94.73 无约定期限 成本法、合并 投资设立

    伊犁天康公司 302.8 72.66 无约定期限 成本法、合并 投资设立

    阿克苏天康植物蛋白公司公司 1,000.00 100 无约定期限 成本法、合并 投资设立

    新疆奎屯天康植物蛋白有限公司 1,000.00 100 无约定期限 成本法、合并 投资设立

    河南宏展实业有限责任公司 12,949.89 100 无约定期限 成本法、合并 购买股权

    郑州开创饲料公司 5,347.11 100 无约定期限 成本法、合并 购买股权

    喀什天康饲料科技有限公司 1,000.00 100 无约定期限 成本法、合并 投资设立

    河南胜美公司 50 10 无约定期限 成本法、不合并 购买股权

    新疆天康畜牧科技有限公司 1,607.20 44.44 无约定期限 权益法、不合并 投资设立

    (2)长期股权投资增减变动情况

    被投资单位 本期权益增减

    名称

    期初数

    投资成本 损益调整 其他调整

    本期出售 期末数

    新疆天康畜牧科技有限公司 27,075,314.26 -1,157,634.52 25,917,679.74

    库尔勒天康公司 3,409,600.00 3,409,600.00

    阿克苏天康饲料 9,012,500.00 9,012,500.00

    伊犁天康公司 3,102,835.73 3,102,835.73

    新疆奎屯天康公司 10,000,000.00 10,000,000.00

    阿克苏天康植物蛋白 10,000,000.00 10,000,000.00

    河南宏展实业公司 129,498,904.72 129,498,904.72

    喀什天康公司 10,000,000.00 10,000,000.00

    郑州开创饲料公司 53,471,095.28 53,471,095.28

    河南胜美多肽公司 500,000.00 500,000.00

    合 计 246,070,249.99 10,000,000.00 -1,157,634.52 254,912,615.47

    本期公司长期股权投资新增喀什天康饲料科技有限公司。

    4、固定资产及累计折旧

    (1)明细项目

    项 目 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    (1)固定资产原值

    房屋建筑物 159,017,616.51 9,838,182.29 9,872,969.33 158,982,829.47

    机器设备 176,033,523.01 6,880,350.16 6,994,970.18 175,918,902.99

    运输设备 8,218,124.91 587,332.24 1,145,463.61 7,659,993.54

    通讯、电子电器设备 2,665,953.60 602,701.00 5,200.00 3,263,454.60

    其他 5,772,357.09 150,352.00 5,922,709.09

    合 计 351,707,575.12 18,058,917.69 18,018,603.12 351,747,889.69

    (2)累计折旧

    房屋建筑物 25,329,209.71 3,608,819.10 292,805.28 28,645,223.53

    机器设备 46,272,024.42 8,594,431.35 486,054.80 54,380,400.97

    运输设备 3,397,973.77 720,204.17 528,990.11 3,589,187.83新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    78

    通讯、电子电器设备 1,483,934.16 169,342.86 5,044.00 1,648,233.02

    其他 1,352,802.25 172,066.32 1,524,868.57

    合 计 77,835,944.31 13,264,863.80 1,312,894.19 89,787,913.92

    (3)固定资产净值 273,871,630.81 261,959,975.77

    (4)固定资产减值准备

    房屋建筑物 3,399,735.71 3,399,735.71

    机器设备 133,231.90 133,231.90

    运输设备 145,065.00 145,065.00

    通讯、电子电器设备 49,164.00 49,164.00

    合 计 3,727,196.61 3,727,196.61

    (5)固定资产净额 270,144,434.20 258,232,779.16

    5、营业收入

    (1)营业收入项目明细

    项目 本期数 上年同期数

    主营业务收入 328,207,622.68 307,271,004.58

    其他业务收入 47,415.43

    合计 328,255,038.11 307,271,004.58

    (2)主营业务收入（分产品）

    项 目 本期数 上年同期数

    浓缩饲料收入 27,592,066.99 29,841,401.03

    预混饲料收入 27,667,936.08 27,932,602.01

    配合饲料收入 189,557,178.22 171,367,188.08

    饲料收入小计 244,817,181.29 229,141,191.12

    兽用生物药品 75,619,653.24 69,658,588.60

    兽用化学药品 2,502,380.89 3,499,212.25

    兽药收入小计 78,122,034.13 73,157,800.85

    胚胎移植牛奶收入 1,451,924.16 1,814,870.26

    饲料添加剂 3,816,483.10 3,157,142.35

    合计 328,207,622.68 307,271,004.58

    营业收入本期数较上年同期数增长6.83%，主要原因系本期公司主导产品饲料业务及制药业务销

    售额的增长。

    6、营业成本

    (1) 营业成本项目明细

    项目 本期数 上年同期数

    主营业务成本 247,166,305.50 233,447,019.58

    其他业务成本 18,990.78

    合计 247,185,296.28 233,447,019.58

    (2)主营业务成本（分产品）

    项 目 本期数 上年同期数新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    79

    浓缩饲料成本 24,451,635.66 27,856,740.23

    预混饲料成本 11,501,365.15 17,573,710.02

    配合饲料成本 178,080,899.60 157,443,393.04

    饲料成本小计 214,033,900.41 202,873,843.29

    兽用生物药品 26,869,609.20 23,652,520.26

    兽用化学药品 2,417,442.93 3,310,721.08

    兽药成本小计 29,287,052.13 26,963,241.34

    胚胎移植牛奶成本 1,218,252.76 1,228,376.86

    饲料添加剂 2,627,100.20 2,381,558.09

    合计 247,166,305.50 233,447,019.58

    7、母公司现金流量表补充资料

    补 充 资 料: 本期数 上年同期数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 24,203,952.94 20,073,298.63

    加：资产减值准备 3,324,889.98 3,944,686.94

    固定资产折旧、生产性生物资产折旧 13,264,863.80 8,235,865.54

    无形资产摊销 879,746.99 673,731.60

    长期待摊费用摊销 24,346.02 22,831.63

    处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“—”号填列） 69,688.11 287,433.43

    固定资产报废损失（收益以“—”号填列） 0

    公允价值变动损失（收益以“—”号填列） 0

    财务费用（收益以“—”号填列） 2,725,767.98 5,130,927.16

    投资损失（收益以“—”号填列） 0

    递延所得税资产减少（增加以“—”号填列） 0

    递延所得税负债增加（减少以“—”号填列） 0

    存货的减少（增加以“—”号填列） -47,829,650.61 -3,022,044.40

    经营性应收项目的减少（增加以“—”号填列） -38,864,540.67 -36,930,063.37

    经营性应付项目的增加（减少以“—”号填列） -33,121,899.83 8,188,419.14

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -75,322,835.29 6,605,086.30

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 160,368,457.19 131,792,001.30

    减：现金的期初余额 69,337,532.90 106,973,998.28

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 91,030,924.29 24,818,003.02

    九、关联方关系及关联交易

    (一) 关联方关系

    1、存在控制关系的关联方新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    80

    公司名称 注册地 经营范围

    注册资本

    (万元)

    与本公司

    关系

    公司性质 法人代表

    新疆天康控股（集团）有限公司 乌鲁木齐

    牧草种子的销售、

    投资业务及投资管

    理、农副产品、机

    械设备、鱼粉的销

    售、肥料的生产、

    销售、饲料原料的

    销售

    11,656.55 母公司 国有 杨 焰

    新疆兵团国有资产经营公司 乌鲁木齐

    新疆生产建设兵团

    授权范围内国有资

    产经营管理、国有

    资产产（股）权交

    易、商业信息咨询

    112,300.00

    母公司的

    母公司

    国有 张顺帮

    库尔勒天康公司 库尔勒 饲料的生产、销售370 子公司 有限责任 李长江

    伊犁天康公司 伊宁 饲料的生产、销售417 子公司 有限责任 汤 明

    阿克苏天康畜牧公司 阿克苏 饲料的生产、销售950 子公司 有限责任 王玉新

    新疆阿克苏天康植物蛋白有限公司 阿克苏

    粕的生产、销售、

    食用植物油的生

    产、销售

    1000 子公司 有限责任 李天生

    新疆奎屯天康植物蛋白有限公司 奎屯市

    食用植物油、植物

    蛋白、各类粕的生

    产、销售

    1000 子公司 有限责任 李天生

    郑州开创饲料有限公司 郑州市 饲料的生产、销售2000 子公司 有限责任 马永红

    河南宏展实业有限责任公司 郑州市 饲料的生产、销售5000 子公司 有限责任 杨从州

    郑州伟航饲料有限责任公司 郑州市 饲料的销售 300 子公司 有限责任 王黎明

    郑州宏展饲料添加剂有限公司 郑州市 饲料的生产、销售300 子公司 有限责任 吴本广

    驻马店驿宏饲料有限公司 驻马店 饲料的生产、销售210 子公司 有限责任 王海谦

    通辽市宏展科技饲料有限公司 通辽市 饲料的生产、销售400 子公司 有限责任 徐合春

    沈阳宏展饲料有限公司 沈阳市 饲料的生产、销售800 子公司 有限责任 徐合春

    商丘宏展饲料有限公司 商丘市 饲料的生产、销售800 子公司 有限责任 周逸群

    许昌卓美饲料有限公司 许昌市 饲料的生产、销售700 子公司 有限责任 王 涛

    潢川县宏美饲料有限公司 潢川县 饲料的生产、销售150 子公司 有限责任 杨从州

    喀什天康饲料科技有限公司 疏勒县 饲料的生产、销售1000 子公司 有限责任 季玉良

    2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化

    公司名称 年初数(万元) 本期增加本期减少期末数(万元)

    新疆天康控股（集团）有限公司 11,656.55 11,656.55

    新疆兵团国有资产经营公司 112,300.00 112,300.00

    库尔勒天康公司 370 370

    伊犁天康公司 417 417

    阿克苏天康畜牧公司 950 950

    阿克苏天康植物蛋白公司 1000 1,000.00

    奎屯天康植物蛋白公司 1000 1,000.00

    郑州开创饲料公司 2,000.00 2,000.00

    河南宏展实业公司 5,000.00 5,000.00

    郑州伟航饲料公司 300 300

    郑州宏展添加剂公司 300 300

    驻马店驿宏饲料公司 210 210

    通辽市宏展饲料公司 400 400

    沈阳宏展饲料公司 800 800

    商丘宏展饲料公司 800 800新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    81

    许昌卓美饲料公司 700 700

    潢川县宏美饲料公司 150 150

    喀什天康饲料科技有限公司 1,000.00 1,000.00

    3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

    年初数 本年增加数 本年减少数 期末数

    公司名称

    金额 比例% 金额 比例% 金额比例% 金额 比例%

    新疆天康控股（集团）有限公司 5,130.00 40.71 5,130.00 40.71

    库尔勒天康公司 340.96 100.00 340.96 100.00

    伊犁天康公司 302.86 72.66 302.86 72.66

    阿克苏天康畜牧公司 900 94.73 900 94.73

    奎屯天康植物蛋白公司 1,000.00 100.00 1,000.00 100.00

    阿克苏天康植物蛋白公司 1,000.00 100.00 1,000.00 100.00

    河南宏展实业有限公司 12,949.89 100.00 12,949.89 100.00

    郑州开创公司 5,347.11 100.00 5,347.11 100.00

    郑州伟航饲料公司 300.00 100.00 300.00 100.00

    郑州宏展添加剂公司 300.00 100.00 300.00 100.00

    驻马店驿宏饲料公司 210.00 100.00 210.00 100.00

    通辽市宏展饲料公司 400.00 100.00 400.00 100.00

    沈阳宏展饲料公司 800.00 90.00 800.00 90.00

    商丘宏展饲料公司 800.00 100.00 800.00 100.00

    许昌卓美饲料公司 700.00 100.00 700.00 100.00

    潢川县宏美饲料公司 150.00 100.00 150.00 100.00

    喀什天康饲料科技有限公司 1,000.00 100.00 1,000.00 100.00

    4、不存在控制关系的关联方

    关联方名称 与本公司关系

    新疆维吾尔自治区畜牧科学院 股东

    新疆天达生物制品有限公司 股东

    朱文涛 股东

    徐斌 股东

    河南宏展投资有限公司 股东

    新疆康盛家禽育种有限公司 同一母公司

    新疆天康食品有限责任公司 同一母公司

    新疆天康畜牧科技有限公司 同一母公司

    新疆天邦投资有限公司 管理层出资设立的公司

    河南胜美多肽生物技术有限公司 参股公司

    新疆天康农牧担保有限公司 同一母公司

    (二)关联方交易

    1、 销售商品

    本期公司及控股子公司向关联方新疆康盛家禽育种有限公司和新疆天康畜牧科技有限公司销

    售饲料产品，并分别签定《购销合同》,交易价格均按对经销商同等价格确定，并以货币资金方式新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    82

    结算。

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    关联方

    交易金额 占饲料收入(%) 交易金额 占饲料收入(%)

    新疆康盛家禽育种有限公司 3,190,362.60 0.35 2,604,313.80 0.76

    新疆天康畜牧科技有限公司 16,295,671.92 1.79

    合 计 19,486,034.52 2.14 2,604,313.80 0.76

    2、租赁

    2002 年6 月8 日，本公司与新疆维吾尔自治区畜牧科学院签订《土地使用权租赁协议》，协

    议约定由新疆维吾尔自治区畜牧科学院将其合法拥有的公胜渠胚胎生产基地的土地使用权出租给

    本公司用于牛胚胎生产基地使用，面积为11,717.25平方米，租赁期限为20年，即2002年6月—2022

    年6 月，每年租金24,200.00 元。

    2009 年1 月5 日，本公司与天康控股签订《房屋租赁合同》，约定天康生物将位于新疆乌鲁

    木齐市高新区长春南路528 号的天康企业大厦10 楼，面积为200 平方米的办公室租赁给天康控股，

    租赁期限为自2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日，租金总额为73,000 元。

    3、材料采购

    本期公司委托新疆天康控股（集团）有限公司代为采购赖氨酸等部分原材料，累计采购金额

    15,720,630.73 元。

    4、担保

    ① 控股股东新疆天康控股（集团）有限公司为本公司及控股子公司的部分银行借款及应付票

    据提供担保，其担保情况列示如下：

    贷款银行名称 金额(万元) 担保期限 备注

    华夏银行 3.000.00 2009.01.13---2010.01.13 短期借款

    华夏银行 4,200.00 2009.01.20---2010.01.20 短期借款

    招商银行 1,000.00 2009.01.16---2010.01.16 短期借款

    兴业银行 2,500.00 2009.01.21---2010.01.20 短期借款

    建设银行 4,000.00 2009.02.27---2010.02.26 短期借款

    建设银行 2,000.00 2009.06.09---2010.09.09 应付票据

    中国银行 1,500.00 2009.02.09---2010.02.08 短期借款

    中国银行 2,000.00 2009.04.19---2010.04.19 短期借款

    交通银行 1,000.00 2009.05.19---2010.05.19 短期借款

    农村信用合作社 1,000.00 2009.06.9---2010.6.8 短期借款

    合计 22,200.00

    ② 新疆兵团国有资产经营公司为本公司的部分银行借款提供担保，其担保情况列示如下：

    贷款银行名称 金额(万元) 担保期限 备注

    国家开发银行 8,800.00 2005.12---2015.12 长期借款

    国家开发银行 8,000.00 2009.06.23---2010.6.22 短期借款新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    83

    合计 16,800.00

    5、技术合作

    （1）2008 年5 月8 日，本公司与新疆维吾尔自治区畜牧科学院签订技术合作协议，自签订协议的

    10 年内，双方合作设立研究机构。新疆维吾尔自治区畜牧科学院向本公司提供市场和研发方面的技术服

    务， 2008 年起支付技术服务费用20 万元，以后每年按5%幅度递增。本公司2009 年上半年实际向新疆

    维吾尔自治区畜牧科学院支付技术服务费10 万元。

    （三）关联往来余额

    项目 关联方名称 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 款项性质

    应付账款 新疆天康控股（集团）有限公司854,726.68 货款

    十、或有事项及财务承诺

    截止报告日，本公司无重大需披露或有事项及财务承诺。

    十二、承诺事项

    截止报告日，本公司无重大需披露承诺事项。

    十三、补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求，计算净资产

    收益率与每股收益：

    净资产收益率 每股收益

    全面摊薄 加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 6.16 6.29

    0.25

    0.25

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    5.93 6.06 0.24 0.24

    2、非经常性损益

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、非经常性损益项目

    1、非流动资产处置损益 -80,189.74 -105,489.84

    2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    3、计入当期损益的政府补助 1,929,150.28 3,041,491.06

    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    5、合并成本小于被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益

    6、非货币性资产交换损益

    7、委托投资损益

    8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    9、债务重组损益

    10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告全文

    84

    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    13、与主业无关的预计负债产生损益

    14、除上述各项之外其他营业外收支净额 -37,113.42 -85,300.00

    15、中监会认定的其他非经常性损益项目

    合计影响利润总额 1,811,847.12 2,850,701.22

    减：所得税 296,868.69 407,928.83

    影响净利润 1,514,978.43 2,442,772.39

    影响少数股东损益 300.06 -12,395.10

    影响归属于母公司股东净利润 1,514,678.37 2,455,167.49

    二、扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 39,793,459.00 19,831,088.96

    新疆天康畜牧生物技术股份有限公司

    2009 年8 月24 日新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2009 年半年度报告

    85

    第八节 备查文件目录

    一、 载有法定代表人签名的半年度报告文本原件；

    二、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    三、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原

    稿。

    新疆天康畜牧生物技术股份有限公司

    董事长：杨焰

    二〇〇九年八月二十六日