新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2007年半年度报告
股票简称：天康生物
股票代码：002100
披露日期：2007年8月16日
目 录
第一节 重要提示 3
第二节 公司基本情况 4
第三节 股本变动和主要股东持股情况 6
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 8
第五节 董事会报告 9
第六节 重要事项 16
第七节 财务报告 20
第八节 备查文件目录 70
重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人杨焰先生、主管会计工作负责人郭运江先生及会计机构负责人杨俊女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
公司法定中文名称：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司
中文简称：天康生物
公司法定英文名称：XINJIANG TIANKANG ANIMAL SCIENCE BIO-TECHNOLOGY Co,. Ltd.
英文简称：TCSW
公司法定代表人：杨 焰
公司董事会秘书及其证券事务代表联系方式
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董事会秘书 证券事务代表
姓名 耿立新 董建珍
联系地址 新疆乌鲁木齐市北京南路370号银通大厦十五 新疆乌鲁木齐市北京南路370号银通大厦十五
楼 楼
电话 0991-3855831 0991-3851970
传真 0991-3666579 0991-3666579
电子信箱 glx6066@163.com dongboat@vip.sina.com
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公司注册地址：新疆乌鲁木齐市北京南路370号银通大厦十五楼
公司办公地址：新疆乌鲁木齐市北京南路370号银通大厦十五楼
邮政编码：830011
公司国际互联网网址：www.tcsw.com.cn
电子邮箱：tcsw@xj.cninfo.net
公司信息披露报纸：《证券时报》
登载半年度报告网址：http://www.cninfo.net
公司半年度报告备置地点：新疆乌鲁木齐市北京南路370号银通大厦十五楼公司证券投资部
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：天康生物
股票代码：002100
其他有关资料：
公司首次注册登记日期：2000年12月28日
公司首次注册登记地点：新疆维吾尔自治区工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：6500001000997
公司税务登记号码：650104722362767
公司聘请的会计师事务所名称：西安希格玛有限责任会计师事务所
公司聘请的会计师事务所办公地址：西安市高新路25号希格玛大厦三、四层
主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 616,073,855.67 591,055,313.83 4.23
所有者权益（或股东权益） 360,224,687.52 343,508,604.67 4.87
每股净资产 3.75 5.37 -20.17
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 236,635,176.73 182,819,340.48 29.44
营业利润 21,250,245.65 18,396,629.20 15.51
利润总额 20,866,428.10 18,330,565.48 13.83
净利润 20,300,082.85 18,779,739.01 8.10
扣除非经常性损益后的净利润 20,300,082.85 18,779,739.01 8.10
基本每股收益 0.21 0.38 -44.74
稀释每股收益 0.21 0.38 -44.74
净资产收益率 5.64% 12.44% -6.80
经营活动产生的现金流量净额 -15,118,027.03 -419,392.02 -3,504.75%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.16 -0.01 -1500.00
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注：计算本报告期末财务指标的股本为9600万股，计算上年度期末财务指标的股本为6400万股，计算上年同期财务指标的股本为4800万股。
第三节 股本变动和主要股东持股情况
股本变动情况
2007年4月10日，经公司2006年度股东大会审议通过了2006年度利润分配方案：以公司2006年12月31日总股本6400万股为基数，向全体股东每10股送5股派发现金0.56元（含税），共计分配利润35,584,000元。报告期内，公司2006年度利润分配方案已实施完毕，公司总股本由6400万股变更为9600万股。
股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 48,000,000 75.00% 24,000,000 24,000,00 72,000,00 75.00%
0 0
1、国家持股
2、国有法人持股 34,620,000 54.09% 17,310,000 17,310,00 51,930,00 54.09%
0 0
3、其他内资持股 13,380,000 20.91% 6,690,000 6,690,000 20,070,00 20.91%
0
其中：境内非国有法人持股 6,984,000 10.91% 3,492,000 3,492,000 10,476,00 10.91%
0
境内自然人持股 6,396,000 9.99% 3,198,000 3,198,000 9,594,000 9.99%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 16,000,000 25.00% 8,000,000 8,000,000 24,000,00 25.00%
0
1、人民币普通股 16,000,000 25.00% 8,000,000 8,000,000 24,000,00 25.00%
0
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 64,000,000 100.00% 32,000,000 32,000,00 96,000,00 100.00%
0 0
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前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 10,554
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份
数量 数量
新疆天康控股（集团）有限公司 国有法人 44.53% 42,750,000 42,750,000 0
新疆维吾尔自治区畜牧科学院 国有法人 9.56% 9,180,000 9,180,000 0
新疆天达生物制品有限公司 境内非国有法人 9.47% 9,090,000 9,090,000 0
朱文涛 境内自然人 7.11% 6,822,000 6,822,000 0
徐斌 境内自然人 2.89% 2,772,000 2,772,000 0
乌鲁木齐中实智帮企业顾问有限公司 境内非国有法人 1.44% 1,386,000 1,386,000 0
中国建设银行-中小企业板交易型开放 其他 0.64% 617,112 0 0
式指数基金
黎福强 境内自然人 0.18% 177,150 0 0
中国太平洋人寿保险股份有限公司-分 其他 0.16% 158,115 0 0
红-团体分红
海南琪枫投资有限公司 境内非国有法人 0.16% 150,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国建设银行-中小企业板交易型开放式指数基金 617,112 人民币普通股
黎福强 177,150 人民币普通股
中国太平洋人寿保险股份有限公司-分红-团体分红 158,115 人民币普通股
海南琪枫投资有限公司 150,000 人民币普通股
闫旭东 129,065 人民币普通股
陆水清 129,020 人民币普通股
陈永瑞 126,900 人民币普通股
潘忠 98,500 人民币普通股
何正英 96,600 人民币普通股
王春梅 90,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否为一致行动人。
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前10名有限售条件股东持股情况及限售条件
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股东名称 持股比例 持股总数 限售条件 可上市交易日期
新疆天康控股（集团）有限公司 44.53% 42,750,000 3年 2009年12月26日
新疆维吾尔自治区畜牧科学院 9.56% 9,180,000 1年 2007年12月26日
新疆天达生物制品有限公司 9.47% 9,090,000 1年 2007年12月26日
朱文涛 7.11% 6,822,000 1年 2007年12月26日后，在其任职期间每年转让的
股份不超过其所持有公司股份总数的25%，离职
后半年内不转让其所持有的股份。
徐斌 2.89% 2,772,000 1年 2007年12月26日
乌鲁木齐中实智帮企业顾问有限公司 1.44% 1,386,000 1年 2007年12月26日
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控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，本公司控股股东及实际控制人均未发生变更，其所持有的公司股份无质押、冻结或托管情况。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
董事、监事和高级管理人员持股变动情况
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姓名 职务 年初持股数 本期增持 本期减持股份 期末持股数 变动原因
股份数量 数量
杨焰 董事长 0 0 0 0
成辉 董事、总经理 0 0 0 0
王力俭 董事 0 0 0 0
李滨 董事 0 0 0 0
吴铭齐 董事、副总经理 0 0 0 0
陈开阳 董事 0 0 0 0
耿立新 董事、董事会秘书 0 0 0 0
魏炜 独立董事 0 0 0 0
雒秋江 独立董事 0 0 0 0
王新安 独立董事 0 0 0 0
孙卫红 独立董事 0 0 0 0
车新辉 监事会主席 0 0 0 0
曹筠鹃 职工代表监事 0 0 0 0
王俊霞 监事 0 0 0 0
郭运江 财务总监 0 0 0 0
朱文涛 技术总监 4,548,000 2,274,000 0 6,822,000 公司2006年度利润分配
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二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
1、报告期内，公司财务总监罗晓文先生因工作调动原因向董事会提出了书面辞职申请，2007年3月13日公司召开第三届董事会第三次会议，审议通过了罗晓文先生辞去公司财务总监的议案，聘任郭运江先生为公司财务总监。
2、报告期内，公司独立董事郑石桥先生因个人工作原因辞去公司独立董事职务，2007年4月10日公司召开2006年年度股东大会，审议通过了郑石桥先生辞去公司独立董事职务的议案，聘任孙卫红女士为公司独立董事。
董事会报告
公司经营情况
报告期内公司经营情况的回顾
报告期内，公司紧紧围绕“促效率，增效益”的经营方针，扎实做好基础工作，积极应对市场变化，克服了饲料原料价格上涨和各种畜禽疫病带来的不利影响，通过整合内外资源，调整产品结构，扩大现有生产规模，加大市场开拓力度，完善市场营销网络和售后服务体系等措施，保持了饲料和兽药业务的稳定增长，取得了较好的经营业绩。
2007年1-6月，公司实现销售收入23,663.52万元，比去年同期增长29.44%，实现利润总额2,086.64万元，同比增长13.83%，净利润实现2,086.20万元，同比增长13.81%。
报告期内，公司紧紧围绕主业开展工作，一方面通过收购、兼并、业务合作等方式，扩大现有生产规模 ；另一方面通过提高产品质量，强化预算管理，加大市场的开拓力度，来提高公司的整体运营效率，较好地完成了上半年的经营目标。同时公司加大研发投入力度，以公司技术中心为依托，采取自主研发与引进吸收相结合的方式，开发了猪O型口蹄疫灭活疫苗，今年上半年首次投放市场，取得了较为满意的效果，得到了养殖户的认可；2007年4月公司还获得了国家农业部核发的口蹄疫病毒O型、亚洲I型二价灭活疫苗三类新兽药注册证书，目前该产品已批量生产并进入市场。随着公司研发能力的不断提高，公司的行业地位进一步巩固，抗风险能力进一步增强。
报告期内，公司控股子公司阿克苏天康畜牧科技有限公司和伊犁天康畜牧科技有限公司开始执行33%的所得税税率。
公司主营业务及其经营状况
主营业务的范围
公司经营范围：种畜胚胎移植生产（具体范围以许可证为准）、兽药的生产、销售（具体以许可证为准）、饲料的生产、销售（具体范围以许可证为准）、饲料添加剂的生产、销售（具体范围以许可证为准）。自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外，粮食的收购。添加剂预混合饲料的生产。与经营范围相关的技术咨询服务。
主营业务产品、地区经营情况
1）分产品经营情况
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
饲料 15,785.58 14,168.38 10.24% 19.19% 20.51% -8.79%
兽药 6,830.05 2,853.03 58.23% 57.18% 52.68% 2.16%
良种繁育及其他 1,047.89 870.63 16.92% 51.39% 42.35% 45.39%
合计 23,663.52 17,892.05 24.39% 29.44% 25.67% 10.23%
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为582.29万元
2）分地区经营情况
单位：（人民币）万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
疆内 18,767.28 40.52%
疆外 4,896.24 26.83%
合计 23,663.52 29.44%
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（3）报告期内，公司营业收入比上年度增加5,381.58 元，增长29.44%，增长的主要原因系公司饲料和兽药生产规模扩大，产销量增加所致。
（4）报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
（5）报告期内，公司无其他对利润产生重大影响的经营业务活动。
（6）报告期内，公司无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。
（7）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩：
乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司
乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司注册资本为1,600万元，主营业务为种猪繁育及销售。本公司持有该公司100%的股权。
截止2007年6月30日，该公司总资产2439.25万元，净资产1634.11万元，2007年1-6月实现主营业务收入794.84万元，实现净利润4.65万元。
库尔勒天康饲料科技有限公司
库尔勒天康饲料科技有限公司注册资本为370万元，主营业务为饲料的生产与销售。本公司持有该公司100%的股权。
截止2007年6月30日，该公司总资产793.01万元，净资产245.55万元，2007年1-6月实现主营业务收入1168.66万元，实现净利润-2.19万元。
伊犁天康畜牧科技有限公司
伊犁天康畜牧科技有限公司注册资本为417万元，主营业务为饲料的生产与销售。本公司持有该公司53.48%的股权。
截止2007年6月30日，该公司总资产1171.57万元，净资产462.52万元，2007年1-6月实现主营业务收入1873.59万元，实现净利润32.16万元。
阿克苏天康畜牧有限责任公司
阿克苏天康畜牧有限责任公司注册资本为950万元，主营业务为饲料的生产与销售。本公司持有该公司94.74%的股权。
截止2007年6月30日，该公司总资产1982.58万元，净资产958.75万元，2007年1-6月实现主营业务收入3780.65万元，实现净利润-0.23万元。
经营中的问题与困难
1、公司饲料业务以猪禽饲料为主，对畜禽养殖业的依赖度很大，如果出现大规模的畜禽疫病，将对公司经营业绩产生不利影响。
2、由于饲料行业产业集中度低且比较分散，企业的发展主要靠规模求效益，因此以收购兼并等方式为手段的整合，将是公司迅速扩大生产规模，突破现有销售区域的有效途径，但公司在高级经营管理人才方面储备的不足，将会制约公司的快速发展。
针对上述问题，公司将积极应对市场变化，充分发挥规模效应，加大研发投入，不断调整和优化产品结构，提高售后服务水平。通过近几年的发展，公司主营业务由以饲料为主逐步改变为饲料及兽用生物制品并重，公司饲料业务与兽药业务的互补性将有利于化解畜禽疫病对公司带来的经营风险。另外公司将根据战略发展要求，通过收购兼并等方式，迅速扩大现有生产规模，实现跨区域发展，从而增强本公司在全国饲料行业中的竞争实力，为顺利实现公司战略目标，公司将通过引进、合作等方式吸引优秀的管理人员进入公司，并建立良好的人力资源体系和激励机制，大量吸引优秀人才，同时公司将不断完善各项管理制度，提高公司经营管理水平，树立公司在全国同行业中的市场地位和品牌形象，为公司饲料业务进入全国市场奠定坚实基础。
报告期内投资情况
报告期内募集资金使用情况
1、募集资金运用情况
单位：（人民币）万元
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募集资金总额 15,867.90 报告期内已使用募集资金总额 0.00
已累计使用募集资金总额 469.26
承诺项目 是否已 原计划投 报告期 累计已 实际投资 报告期内实 项目建成时间 是否 是否 项目可
变更项 入总额 内投入 投入金 进度（% 现的收益（ 或预计建成时 符合 符合 行性是
目 金额 额 ） 以利润总额 间 计划 预计 否发生
计算） 进度 收益 重大变
化
牛羊专用饲料生产线建 否 4,980.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 2008年12月31 是 是 否
设项目 日
专业浮性水产饲料厂建 否 2,980.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 2007年12月31 是 是 否
设项目 日
酶制剂建设项目 否 2,475.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 2007年12月31 是 是 否
日
益绿素纯植物饲料添加 否 2,958.00 0.00 469.26 15.87% 0.00 2008年12月31 是 是 否
剂建设项目 日
合计 - 13,393.0 0.00 469.26 - 0.00 - - - -
0
分项目说明未达到计划 项目按计划进度进行。
进度或预计收益的情况
和原因
项目可行性发生重大变 不适用。
化的情况说明
募集资金项目实施地点 报告期内，无募集资金项目实施地点变更情况。
变更情况
募集资金项目实施方式 报告期内，无募集资金项目实施方式调整情况。
调整情况
募集资金项目先期投入 2007年1月，公司以募集资金置换预先投入益绿素纯植物饲料添加剂建设项目的自筹资金469.26万元，已通
及置换情况 过法定程序批准置换。
用闲置募集资金暂时补 2007年1月，经董事会批准，公司以闲置募集资金暂时补充流动资金，总额为4000万元，期限为不超过六个
充流动资金情况 月（2007年1月26日至2007年7月26日止）；2007年7月，经公司临时股东大会批准，前次用募集资金补充流
动资金的款项到期归还至募集资金专户后，公司继续以闲置募集资金暂时补充流动资金，总额为4000万元，
期限为不超过六个月（2007年7月27日至2008年1月27日）。
项目实施出现募集资金 本报告期末，公司在报告期内未使用募集资金投资项目，公司募集资金投资项目已从2007年7月开始投入。
结余的金额及原因
尚未使用的募集资金用 截止报告期末，公司尚未使用的募集资金余额为12923.74万元，其中，用于闲置募集资金暂时补充流动资金
途、去向以及募集资金 总额为4000万元，定期存单6000万元，其余资金全部留存在募集资金帐户内。
其他使用情况
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募集资金专户存储制度的执行情况
报告期内，公司制定并修改了《募集资金管理制度》，公司严格按照《募集资金管理制度》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效的管理和监督，对募集资金实行专户存储，募集资金的使用严格履行相应的审批程序，保证募集资金专款专用。
报告期内非募集资金投资情况
报告期内，公司利用非募集资金用于如下股权投资：
1、2007年6月15日，公司通过新疆联合产权交易所受让取得阿克苏天康畜牧科技有限公司的47.37%的股权，成交价格为450万元，截止报告期末，阿克苏天康畜牧科技有限公司为本公司控股子公司，本公司持股比例为94.74%。
2、2007年5月10日，公司与自然人董玉杰先生签订《股权转让协议》，受让取得其持有的乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司22.50%的股权，转让价格按天康畜牧公司2006年度经审计的每股净产值1.02元/股计算，转让价款为367.20万元人民币。截止报告期末，乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司为本公司全资子公司，本公司持股比例为100%。
3、2007年5月10日，公司与自然人姜勇先生签订《股权转让协议》，受让取得其持有的库尔勒天康饲料科技有限公司23.78%的股权，转让价格按库尔勒天康公司2006年度经审计的每股净产值0.67元/股计算，转让价款为58.96万元人民币。截止报告期末，库尔勒天康饲料科技有限公司为本公司全资子公司，本公司持股比例为100%。
2007年前三季度经营业绩的预测
单位：（人民币）元
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对2007年前三季度经营业绩的预计 净利润比上年同期增长幅度小于30%
2006年前三季度的经营业绩 净利润（未按新会计准则调整） 30,070,404.11
业绩变动的原因说明 产销规模进一步扩大所致。
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报告期内董事会日常工作情况
报告期内董事会的召开情况
报告期内，公司共计召开4次董事会会议，具体情况如下：
1、2007年1月25日公司召开第三届董事会第二次会议，主要审议如下议案内容：
（1）审议《关于本次募集资金使用情况说明》的议案；
（2）审议西安希格玛会计师事务所出具的《关于新疆天康畜牧生物技术股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的专项审核报告》的议案；
（3）审议关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案；
（4）审议关于运用部分闲置募集资金补充公司流动资金的议案；
（5）审议公司《信息披露制度》的议案；
（6）审议公司《投资者关系管理制度》的议案；
（7）审议公司《募集资金管理制度》的议案；
（8）审议修订公司《股东大会议事规则》的议案；
（9）审议修订公司《董事会议事规则》的议案；
（10）审议修改《公司章程》部分内容的议案；
（11）审议关于公司董事、监事薪酬的议案；
（12）审议公司定于2007年2月13日（星期二）召开2007年第一次临时股东大会的议案；
2、2007年3月13日公司召开第三届董事会第三次会议，主要审议如下议案内容：
审议并通过2006年度董事会工作报告的议案；
审议并通过2006年度总经理工作报告的议案；
审议并通过2006年度财务决算报告的议案；
审议并通过2007年度财务预算报告的议案；
审议并通过2006年度报告正文及摘要的议案；
审议并通过2006年度利润分配预案的议案；
审议并通过继续聘任西安希格玛有限责任会计师事务所为公司2007年度审计机构的议案；
审议并通过公司2006年度募集资金存放与使用情况说明的议案；
审议并通过公司拟向中国银行新疆分行申请2500万元流动资金贷款，期限一年，由新疆天康控股（集团）有限公司提供担保。
审议并通过因工作调动原因，罗晓文先生辞去公司财务总监的议案；
审议并通过聘任郭运江先生为公司财务总监的议案；
审议并通过郑石桥先生因个人原因辞去公司独立董事职务的议案；
审议并通过聘任孙卫红女士为公司独立董事侯选人的议案；
审议并通过公司定于2007年4月10日（星期二）召开2006年年度股东大会的议案；
3、2007年4月24日公司召开第三届监事会第四次会议，主要审议如下议案内容：
（1）审议并通过公司2007年第一季度报告的议案；
（2）审议并通过公司《关于执行新会计准则的议案》；
（3）审议并通过公司《重大经营决策制度》的议案；
（4）审议并通过公司《高级管理人员薪酬制度》的议案；
（5）审议并通过公司《激励基金及使用管理办法》的议案；
（6）审议并通过向农业发展银行新疆分行申请1500万元银行贷款的议案；
（7）审议并通过向招商银行友好支行申请1000万元银行贷款的议案；
（8）审议并通过向浦发银行乌鲁木齐分行申请1000万元银行贷款的议案；
（9）审议并通过增加公司注册资本并修改《公司章程》相应条款的议案；
（10）审议并通过定于2007年5月17日召开公司2007年第二次临时股东大会的议案。
4、2007年6月13日公司召开2007年第2次临时董事会会议，主要审议如下议案内容：
（1）审议并通过关于继续使用闲置募集资金补充公司流动资金的议案；
（2）审议并通过公司拟投资3600万元与上海优必爱生物科技有限公司共同合作研发牛羊口蹄疫O型-亚I型二价合成肽疫苗的议案；
（3）审议并通过公司《治理专项活动的自查报告和整改计划》的议案；
（4）审议并通过修改公司《信息披露制度》的议案；
（5）审议并通过修改公司《募集资金管理制度》的议案；
公司开展投资者关系管理情况
报告期内，公司制定了《投资者关系管理制度》，按照制度规定和要求，认真做好投资者关系管理工作。公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，安排专人作好投资者来访接待工作，并通过网站、投资者关系管理平台、公司电话和电子信箱等多种渠道与投资者保持沟通，尽可能解答投资者的疑问。
2007年3月28日，公司通过深圳证券信息有限公司提供的网上互动平台举行2006年年度报告说明会，公司董事长杨焰先生、独立董事魏炜先生、董事会秘书耿立新先生、财务总监郭运江先生及保荐代表人刘宏先生参加了本次网上说明会，并在线回答了投资者的咨询，与广大投资者进行了交流与沟通，使投资者对公司的情况有了进一步的了解。
第六节 重要事项
公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司章程指引》和其他有关法律法规的要求，及时建立并修订《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《募集资金管理制度》、《投资者关系管理制度》等各项规章制度，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）和新疆监管局[2007]23号《关于做好加强新疆辖区上市公司治理专项活动的通知》文件要求，公司积级做好开展上市公司治理结构的专项活动，为此，公司成立了专项治理活动的领导小组，并制定出开展专项治理活动的工作方案，对专项治理活动自查过程中发现的问题，公司积极做出整改方案并逐项整改，努力提高公司治理水平。
截止报告期末，公司治理结构的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。
报告期内实施利润分配方案的执行情况
报告期内，公司实施2006年度利润分配方案：以公司2006年12月31日总股本6400万股为基数，向全体股东每10股送5股派发现金0.56元（含税），共计分配利润35,584,000元。送红股后，公司总股本由6400万股变更为9600万股。
报告期内，公司已将上述利润分配方案实施完毕。
公司2007年度上半年利润分配方案
2007年度上半年，公司无利润分配方案。
报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
报告期内公司重大资产收购、出售及企业合并事项
报告期内重大关联交易事项
单位：（人民币）万元
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关联方名称 与上市公司的关联关系 交易类型 交易金额 占同类交易金额的比例（%
）
新疆天康控股（集团）有限 母公司 购货 1,235,000.00 0.76
公司
新疆天康食品有限公司 同一母公司控制下的兄弟公司 销货 1,633,528.64 20.06
新疆康盛家禽育种有限公司 同一母公司控制下的兄弟公司 销货 2,954,362.18 1.87
合计 5,822,890.82
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报告期内重大合同及其履行情况
报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产事项。
报告期内，公司未发生重大担保事项，公司独立董事发表如下意见：
公司能够认真执行有关规定，严格控制对外担保风险和关联方资金占用风险，截止2007年6月30日，公司未发生对外担保情况，也未发生公司控股股东及其他关联方、公司持股50%以下的关联方占用公司资金的情况。
报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理事项。
其他重大合同
借款合同
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合同号 贷款银行 合同金额 担保方式 年利率 借款用途 借款期限
2003年沙办字第148号 工行乌鲁木 2,000万元 由天康集团提 5.58% 固定资产 2003年6月30日—2008年6月2
齐市经二路 供连带责任还 借款 9日
支行 款保证
2004年沙办字第0047号 工行乌鲁木 700万元 由天康集团提 6.138% 固定资产 2004年5月9日—2008年6月8
齐市经二路 供连带责任还 借款 日
支行 款保证
6500010712005540138号 国家开发银 1亿元（向国开行 由兵团国资公 6.12% GMP车间建 2005年12月16日—2015年12
行、建行新 借款7000万元， 司提供连带责 设项目 月15日
疆自治区分 向建行新疆分行 任还款保证
行 借款3000万元）
RL200706071号 中行新疆分 1000万元 由天康集团提 6.57% 流动资金 2007年6月28日—2008年6月2
行 供连带责任还 借款 7日
款保证
60012007280049 上海浦东发 1,000万元 由天康集团提 6.57% 流动资金 2007年6月22日—2008年6月2
展银行 供连带责任还 借款 2日
款保证
20076599990010026 农业发展银 1,500万元 由兵团国资公 6.57% 流动资金 2007年6月5日—2008年6月4
行 司提供连带责 借款 日
任还款保证
2007年借字0617号 招商银行 1,000万元 由天康集团提 6.57% 流动资金 2007年6月27日—2008年6月2
供连带责任还 借款 7日
款保证
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报告期内其他合同
2006年7月6日，本公司与乌鲁木齐市高新区管委会签订了《国有土地使用权出让合同》。按照该项合同，本公司购买位于乌鲁木齐高新技术开发区北区面积为104,840.57㎡的工业用地使用权，出让期限为50年（2006年7月6日—2056年7月6日），土地使用权出让金额为7,863,042.75元。截止2007年6月30日，本公司已支付2,235,891.28元。
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
报告期内，控股股东新疆天康控股（集团）有限公司承诺：自股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理已直接和间接持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份；同时，还承诺不会与公司发生同业竞争行为。
报告期内，新疆维吾尔自治区畜牧科学院、新疆天达生物制品有限公司及自然人股东朱文涛承诺：自股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。
自然人股东朱文涛还承诺：作为公司高管人员，除上述锁定期外，在其任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的25%，离职后半年内不转让其所持有的公司股份。
报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东及实际控制人未受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所通报批评或公开谴责的情况。
报告期内公司无对外担保事项。
报告期内公司无证券投资的情况，无持有非上市金融企业和拟上市公司股权的情况。
报告期内，公司信息披露情况索引
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序号 公告编号 披露日期 披露内容 披露报纸及网站
1、 2007-001 2007年1月26日 公司第三届董事会第二次会议决议公告 《证券时报》、巨潮
资讯网
2、 2007-002 2007年1月26日 公司用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金公告 同上
3、 2007-003 2007年1月26日 公司关于运用部分闲置募集资金补充公司流动资金的公告 同上
4、 2007-004 2007年1月26日 公司关于签订募集资金三方监管协议的公告 同上
5、 2007-005 2007年1月26日 公司第三届监事会第二次会议决议公告 同上
6、 2007-006 2007年1月26日 召开公司2007年第一次临时股东大会通知公告 同上
7、 2007-007 2007年1月26日 2006年度业绩预增公告 同上
8、 2007-008 2007年2月14日 公司2007年第一次临时股东大会决议公告 同上
9、 2007-009 2007年2月27日 业绩快报 同上
10、 2007-010 2007年3月15日 第三届董事会第三次会议决议公告 同上
11、 2007-011 2007年3月15日 2006年年度报告摘要 同上
12、 2007-012 2007年3月15日 第三届监事会第三次会议决议公告 同上
13、 2007-013 2007年3月15日 关于2006年度公司募集资金存放与使用情况说明 同上
14、 2007-014 2007年3月15日 召开2006年年度股东大会通知公告 同上
15、 2007-015 2007年3月15日 关于2006年度年报说明会通知 同上
16、 2007-016 2007年3月15日 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司独立董事提名人声明 同上
17、 2007-017 2007年3月15日 公司独立董事关于解聘任免高管人员的意见 同上
18、 2007-018 2007年3月20日 公司网下配售股票上市流通的提示性公告 同上
19、 2007-019 2007年3月30日 更正公告 同上
20、 2007-020 2007年4月11日 2006年年度股东大会决议公告 同上
21、 2007-021 2007年4月13日 2006年度利润分配实施公告 同上
22、 2007-022 2007年4月26日 2007年第1次临时董事会会议决议公告 同上
23、 2007-023 2007年4月26日 2007年第一季度季度报告正文 同上
24、 2007-024 2007年4月26日 召开2007年第二次临时股东大会通知公告 同上
25、 2007-025 2007年4月26日 公司办公地址门牌号变更公告 同上
26、 2007-026 2007年4月26日 公司第三届监事会第四次会议决议公告 同上
27、 2007-027 2007年5月10日 公司通过重点龙头企业监测公告 同上
28、 2007-028 2007年5月18日 2007年第二次临时股东大会决议公告 同上
29、 2007-029 2007年6月5日 重大无先例事项停牌公告 同上
30、 2007-029 2007年6月15日 2007年第2次临时董事会会议决议公告 同上
31、 2007-030 2007年6月15日 公司关于继续使用运闲置募集资金补充流动资金的公告 同上
32、 2007-031 2007年6月15日 公司关于取得新兽药证书的公告 同上
33、 2007-032 2007年6月15日 关于合作研发牛羊合成肽疫苗的公告 同上
34、 2007-033 2007年6月23日 关于召开2007年第三次临时股东大会的通知公告 同上
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第七节 财务报告
财务报表（未经审计）
财务报表附注
一、财务报表
资产负债表
编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 147,163,761.83 143,295,181.72 207,961,934.41 205,984,547.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 55,278,559.28 58,313,061.29 13,005,902.33 12,093,142.01
预付款项 36,644,895.99 36,477,635.99 5,983,087.03 5,261,175.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 5,216,783.04 24,494,398.29 10,273,292.97 27,857,666.48
买入返售金融资产
存货 115,260,536.92 83,825,575.18 96,024,296.49 78,137,418.64
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 359,564,537.06 346,405,852.47 333,248,513.23 329,333,950.44
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 30,180,915.06 4,503,507.96 21,393,382.11
投资性房地产
固定资产 214,404,014.92 186,971,337.68 213,837,201.35 193,919,074.29
在建工程 8,222,609.34 7,878,882.59 4,290,601.83 4,142,972.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 3,476,202.83 1,003,715.58 3,875,844.90 1,126,156.65
油气资产
无形资产 30,161,697.15 28,853,381.99 31,028,687.73 29,698,006.01
开发支出
商誉 22,806.99 22,806.99 22,806.99
长期待摊费用 210,688.89 210,688.89 236,851.35 236,851.35
递延所得税资产 11,298.49 11,298.49 11,298.49 11,298.49
其他非流动资产
非流动资产合计 256,509,318.61 255,110,220.28 257,806,800.60 250,550,548.22
资产总计 616,073,855.67 601,516,072.75 591,055,313.83 579,884,498.66
流动负债：
短期借款 45,000,000.00 45,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 37,505,991.05 30,758,069.68 19,324,435.89 17,244,695.78
预收款项 793,262.78 748,589.08 5,283,667.37 5,283,667.37
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,907,276.81 4,384,371.27 1,280,575.22 1,109,487.88
应交税费 2,116,238.69 2,105,719.80 393,386.14 416,859.54
应付利息 246,906.64 246,906.64 270,676.14 270,676.14
其他应付款 18,508,637.79 15,106,131.66 30,758,145.96 28,957,522.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 29,000,000.00 29,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 138,078,313.76 127,349,788.13 97,310,886.72 93,282,909.35
非流动负债：
长期借款 98,000,000.00 98,000,000.00 127,000,000.00 127,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 17,144,460.00 17,144,460.00 17,050,000.00 17,050,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 115,144,460.00 115,144,460.00 144,050,000.00 144,050,000.00
负债合计 253,222,773.76 242,494,248.13 241,360,886.72 237,332,909.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 96,000,000.00 96,000,000.00 64,000,000.00 64,000,000.00
资本公积 168,798,632.60 168,798,632.60 168,798,632.60 168,798,632.60
减：库存股
盈余公积 17,302,951.46 17,302,951.46 17,302,951.46 17,302,951.46
一般风险准备
未分配利润 78,123,103.46 76,920,240.56 93,407,020.61 92,450,005.25
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 360,224,687.52 359,021,824.62 343,508,604.67 342,551,589.31
少数股东权益 2,626,394.39 6,185,822.44
所有者权益合计 362,851,081.91 359,021,824.62 349,694,427.11 342,551,589.31
负债和所有者权益总计 616,073,855.67 601,516,072.75 591,055,313.83 579,884,498.66
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润及利润分配表
编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 236,635,176.73 191,913,506.53 182,819,340.48 153,774,017.36
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 178,920,471.71 137,350,753.30 142,369,676.88 114,913,035.31
其中：营业成本
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 421,400.93 421,400.93 300,845.56 269,333.95
销售费用 10,007,846.73 9,171,330.540 6,775,261.54 5,898,105.610
管理费用 21,501,923.67 20,079,580.660 9,760,886.57 7,409,705.580
财务费用 4,533,288.04 4,265,730.600 5,201,457.56 5,121,658.640
资产减值损失 432,383.00 432,383.00
加：公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
投资收益（损失以“-”号填列） -9,374.04 -14,583.17 -1,193,922.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 21,250,245.65 20,182,953.46 18,396,629.20 18,968,255.730
加：营业外收入 29,990.19 29,985.190 49,903.72 47,192.300
减：营业外支出 413,807.74 158,703.340 115,967.44 73,297.890
其中：非流动资产处置损失 0.000
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列 20,866,428.10 20,054,235.31 18,330,565.48 18,942,150.140
）
减：所得税费用 4,402.97
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 20,862,025.13 20,054,235.31 18,330,565.48 18,942,150.14
归属于母公司所有者的净利润 20,300,082.85 18,779,739.01
少数股东损益 150,646.97 -449,173.53
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.22 0.21 0.38 0.39
（二）稀释每股收益 0.22 0.21 0.38 0.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 194,262,519.78 145,593,587.25 151,220,851.98 122,006,827.23
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计 194,362,519.78 145,693,587.25 151,220,851.98 122,006,827.23
购买商品、接受劳务支付的现金 171,029,133.39 122,657,998.28 131,784,348.87 108,980,965.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 10,796,534.23 7,854,635.21 8,911,847.19 6,660,950.06
金
支付的各项税费 3,234,895.65 2,975,964.36 1,784,882.45 1,497,755.37
支付其他与经营活动有关的现金 24,319,983.54 32,547,114.51 9,159,165.49 11,034,460.55
经营活动现金流出小计 209,380,546.81 166,035,712.36 151,640,244.00 128,174,131.18
经营活动产生的现金流量净额 -15,118,027.03 -20,442,125.11 -419,392.02 -6,167,303.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,150.00 7,150.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他 30,750.00 426,475.94 313,291.10
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,750.00 433,625.94 320,441.10
购建固定资产、无形资产和其他 33,932,007.51 30,735,910.26 25,754,841.71 20,354,599.31
长期资产支付的现金
投资支付的现金 8,761,600.00 8,761,600.00 8,962,516.90 8,962,516.90
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 42,693,607.51 39,497,510.26 34,717,358.61 29,317,116.21
投资活动产生的现金流量净额 -42,662,857.51 -39,497,510.26 -34,283,732.67 -28,996,675.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 45,000,000.00 45,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 100,000.00 100,000.00
筹资活动现金流入小计 45,100,000.00 45,100,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
偿还债务支付的现金 40,000,000.00 40,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付 8,117,288.04 7,849,730.60 5,201,457.56 5,121,658.64
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 48,117,288.04 47,849,730.60 40,201,457.56 40,121,658.64
筹资活动产生的现金流量净额 -3,117,288.04 -2,849,730.60 29,798,542.44 29,878,341.36
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 -60,798,172.58 -62,689,365.97 -4,904,582.25 -5,285,637.70
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所 归属于母公司所有者权益 少 所有
实收资 资本 减 盈余 一 未分 其 股东 有 实收 资 减： 盈 一般 未 其他 数 者权
本（或 公积 ： 公积 般 配利 他 权益 者 资本 本 库存 余 风险 分 股 益合
股本） 库 风 润 权 （或 公 股 公 准备 配 东 计
存 险 益 股本 积 积 利 权
股 准 合 ） 润 益
备 计
一、上年年末余 64,000, 168, 17,2 92,8 6,18 349 64,0 168 17, 91, 341,
额 000.00 798, 46,3 97,7 5,82 ,12 00,0 ,79 246 940 985,
632. 62.9 23.7 2.44 8,5 00.0 8,6 ,36 ,70 703.
60 2 4 41. 0 32. 2.9 8.3 90
70 60 2 8
加：会计政策变 56,5 509, 565 56, 509 565,
更 88.5 296. ,88 588 ,29 885.
4 87 5.4 .54 6.8 41
1 7
前期差错更正 0.0 0.00
0
二、本年年初余 64,000, 168, 17,3 93,4 6,18 349 64,0 168 17, 92, 342,
额 000.00 798, 02,9 07,0 5,82 ,69 00,0 ,79 302 450 551,
632. 51.4 20.6 2.44 4,4 00.0 8,6 ,95 ,00 589.
60 6 1 27. 0 32. 1.4 5.2 31
11 60 6 5
三、本年增减变 32,000, 0.00 0.00 -15, -3,5 13, 32,0 0.0 0.0 -15 16,4
动金额（减少以 000.00 283, 59,4 156 00,0 0 0 ,52 70,2
“-”号填列） 917. 28.0 ,65 00.0 9,7 35.3
15 5 4.8 0 64. 1
0 69
（一）净利润 20,3 -3,5 16, 20, 20,0
00,0 59,4 740 054 54,2
82.8 28.0 ,65 ,23 35.3
5 5 4.8 5.3 1
0 1
（二）直接计入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00 0.0 0.0 0.0 0.00
所有者权益的利 0 0 0 0
得和损失
1．可供出售金
融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响
3．与计入所有
者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（
二）小计
（三）所有者投 32,000, 0.00 0.00 0.00 32, 32,0 0.0 0.0 0.0 32,0
入和减少资本 000.00 000 00,0 0 0 0 00,0
,00 00.0 00.0
0.0 0 0
0
1.所有者投入资
本
2．股份支付计 32,000, 32,0
入所有者权益的 000.00 00,0
金额 00.0
0
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 -35, -35 0.00 0.0 0.0 -35 -35,
584, ,58 0 0 ,58 584,
000. 4,0 4,0 000.
00 00. 00. 00
00 00
1．提取盈余公
积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（ -35, -35
或股东）的分配 584, ,58
000. 4,0
00 00.
00
4．其他
（五）所有者权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0 0.00 0.0 0.0 0.0 0.00
益内部结转 0 0 0 0
1．资本公积转
增资本（或股本
）
2．盈余公积转
增资本（或股本
）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余 96,000, 168, 17,3 78,1 2,62 362 96,0 168 17, 76, 359,
额 000.00 798, 02,9 23,1 6,39 ,85 00,0 ,79 302 920 021,
632. 51.4 03.4 4.39 1,0 00.0 8,6 ,95 ,24 824.
60 6 6 81. 0 32. 1.4 0.5 62
91 60 6 6
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产减值准备明细表
编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 单位:人民币元
项目 2007年1-6月
年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额
一、坏帐准备合计 2,453,076.34 2,223,307.72 593,461.45 4,082,922.61
其中：应收帐款 1,117,979.58 2,223,307.72 3,341,287.30
其他应收款 1,335,096.76 593,461.45 741,635.31
二、短期投资跌价准备合计 0.00
其中：股票投资 0.00
债券投资 0.00
三、存货跌价准备合计 0.00
其中：库存商品 0.00
原材料 0.00
四、长期投资减值准备合计 0.00
其中：长期股权投资 0.00
长期债权投资 0.00
五、固定资产减值准备合计 834,396.11 834,396.11
其中：房屋、建筑物 599,735.71 599,735.71
运输设备 156,111.40 156,111.40
电子设备 78,549.00 78,549.00
机器设备 - 0.00
六、无形资产减值准备 381,480.00 381,480.00
其中：专利权 381,480.00 381,480.00
商标权 - 0.00
七、在建工程减值准备 0.00
八、委托贷款减值准备 0.00
3,668,952.45 2,223,307.72 593,461.45 5,298,798.72
法定代表人：主管会计工作的公司负责人:会计机构负责人:
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资产减值准备明细表
编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 单位:人民币元
项目 2007年1-6月
年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额
一、坏帐准备合计 2,786,437.11 2,527,810.39 600,481.70 4,713,765.80
其中：应收帐款 757,729.02 2,527,810.39 3,285,539.41
其他应收款 2,028,708.09 600,481.70 1,428,226.39
二、短期投资跌价准备合计 0.00
其中：股票投资 0.00
债券投资 0.00
三、存货跌价准备合计 0.00
其中：库存商品 0.00
原材料 0.00
四、长期投资减值准备合计 0.00
其中：长期股权投资 0.00
长期债权投资 0.00
五、固定资产减值准备合计 793,964.71 793,964.71
其中：房屋、建筑物 599,735.71 599,735.71
运输设备 145,065.00 145,065.00
电子设备 49,164.00 49,164.00
机器设备 - 0.00
六、无形资产减值准备 381,480.00 381,480.00
其中：专利权 381,480.00 381,480.00
商标权 - 0.00
七、在建工程减值准备 0.00
八、委托贷款减值准备 0.00
3,961,881.82 2,527,810.39 600,481.70 5,889,210.51
法定代表人：主管会计工作的公司负责人:会计机构负责人:
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二、财务报表附注
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司会计报表附注
2007年1-6月
（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
（一）公司概况
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司(以下称“本公司”)是依照《中华人民共和国公司法》的规定，经新疆维吾尔自治区人民政府新政函(2000)275号文件批准，由新疆兵团草业开发技术服务中心(以下称“兵团草业中心”)对其下属的新疆天康技术发展公司(以下称“天康技术”)进行改制，以与饲料业务相关的经营性资产出资，并联合新疆维吾尔自治区畜牧科学院、新疆生物药品厂、新疆农垦科学院、乌鲁木齐中实智帮企业顾问有限公司和自然人陈静波、钟诚、朱文涛共同发起设立的股份有限公司。本公司于2000年12月28日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局注册登记成立。
本公司设立时的注册资本为人民币4000万元。其中，兵团草业中心以其下属的天康技术的畜禽饲料、兽药、饲料添加剂等与饲料业务相关的经营性资产经评估(评估基准日为2000年3月31日,下同)确认为3083.90万元出资，按1：0.77的折股比例折为2375万股；新疆维吾尔自治区畜牧科学院以房屋设备和兽药疫苗、牛胚胎移植等专有技术经评估确认为661.75万元出资，按相同的折股比例折为510万股；新疆生物药品厂以兽药生产和经营许可权经评估确认为656.45万元出资，按相同的折股比例折为505万股；新疆农垦科学院、乌鲁木齐中实智帮企业顾问有限公司、陈静波、钟诚各以现金100万元出资(共出资400万元)，按相同的折股比例折为77万股(共折股308万股)；朱文涛以持有的石河子开发区天康饲料科技有限公司3.53%的股权、乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司8.94%的股权经评估确认为163.36万元和现金229.35万元共计为392.71万元出资，按相同的折股比例折为302万股。
本公司2001年度股东大会决议，通过2001年度未分配利润转增股本方案，即以2001年末总股本4000万股为基数，每10股分配股票股利2股，共计800万股。2002年6月20日本公司注册资本变更为4800万元，并在新疆维吾尔自治区工商行政管理局办理了工商登记变更手续。
经中国证监会“证监发行字[2006]144 号”文件核准，本公司首次公开发行1,600万股社会公众股，发行完成后本公司注册资本将变更为6,400万元。于2006年12月26日在深圳证券交易所挂牌交易。股票代码002100。
本公司2006年年度股东大会决议，通过2006年度未分配利润转增股本方案，公司以2006年末总股本6400万股为基数，每10股分配股票股利5股，共计3200万股，2007年7月12日本公司注册资本变更为9600万元，并在新疆维吾尔自治区工商行政管理局办理了工商登记变更手续。
2006年7月14日，本公司主发起人新疆兵团草业开发技术服务中心改制为新疆天康投资控股有限公司，并于2006年11月21日更名为新疆天康控股（集团）有限公司（以下简称天康控股）。
本公司经营范围是种畜胚胎移植生产（具体范围以许可证为准）；兽药的生产、销售（具体范围以许可证为准），饲料的生产、销售（具体范围以许可证为准）；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；玉米收购；添加剂预混饲料的生产；与经营范围有关的技术咨询服务；饲料添加剂的生产销售（具体范围以许可证为准）。
本公司的基本组织架构是：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的监督机构。公司下设的职能部门有技术中心、项目发展部、企管部、财务部、证券投资部、人力资源部、进出口贸易部、行政部、审计稽核部、市场公关部；下设的生产经营直属机构有石河子分公司、饲料事业部、胚胎生物工程事业部、制药事业部、武威分公司、乌鲁木齐分公司、生物添加剂分公司；控股的公司有乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司(以下称“天康畜牧公司”)、库尔勒天康饲料科技有限公司(以下称“库尔勒天康公司”) 、伊犁天康畜牧科技有限公司(以下称“伊犁天康公司”)，阿克苏天康畜牧有限责任公司(以下称“阿克苏天康公司”)。
（二）财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》有关规定，并基于以下重要会计政策、会计估计进行编制。
（三）遵循企业会计准则的申明
本公司申明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整的反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
（四）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行《企业会计准则》。
2、会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记帐本位币
以人民币为记帐本位币
4、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价基本原则。对采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值等方法对会计要素进行计量时，保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
外币财务报表的折算遵循下列原则：
a．资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
b．利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
c．按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；
d．现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
7、金融工具的确认和计量
a．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
b．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
c．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
d．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
e．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
8、应收款项坏账准备的计提方法
a．采用备抵法核算坏账，提取坏账准备。
对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备 ，确定具体提取比例为：
1 年以内 5%
1-2 年 15%
2-3 年 50%
3年以上 100%
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
b．坏账的确认标准为:
(1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
(2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
9、存货的确认和计量
a．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
b．发出存货采用加权平均法。
c．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
d．存货的盘存制度为永续盘存制。
e．包装物、低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。
10、长期股权投资的确认和计量
a．长期股权投资初始投资成本的确定：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
b．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
c．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本编制方法十七、3 所述方法计提长期投资减值准备。
d．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
11、投资性房地产的确认和计量
a．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
b．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
c．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
d．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本编制方法16、C 所述方法计提投资性房地产减值准备。
12、 固定资产的确认和计量
a．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。
b．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [占租赁资产使用寿命的75％以上（含75％）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [90％以上（含90％）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90％以上（含90％）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
c．固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的会计政策、会计估计及合并会计报表编制方法
d．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年) 残值率（%） 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-40年 3 4.85-2.43
机器设备 5-10年 3 19.40-9.70
运输设备 5-10年 3 19.40-9.70
电子工具 5-10年 3 19.40-9.70
其他 5-10年 3 19.40-9.70
e．因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
f．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本编制方法16、C所述方法计提固定资产减值准备。
13、 在建工程的确认和计量
a．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
b．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
c．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本编制方法16、C所述方法计提在建工程减值准备。
14、生物资产的确认和计量
a、生物资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 企业因过去的交易或者事项而拥有或控制该生物资产；(2)与该生物资产有关的经济利益很可能流入企业；(3) 该生物资产的成本能够可靠地计量。
b、生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
c、生物资产按照成本进行初始计量。
d、生产性生物资产折旧采用年限平均法。各类生产性生物资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
资产类别 折旧年限（年) 残值率（%） 年折旧率(%)
种畜 5-10年 3 19.40-9.70
e、资产负债表日对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可回收金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可回收金额低于账面的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原有计提的跌价准则金额内转回，转回的金额计入当期损益。
资产负债表日对消耗性生物资产进行检查，按本编制方法16、C所述方法计提生产性生物资产减值准备。
公益性生物资产不计提减值准备。
15、无形资产的确认和计量
a．无形资产按成本进行初始计量。
b．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
c．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
d．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
e．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本编制方法计提无形资产减值准备。
f．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16、资产减值
a．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
b．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
c．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
d．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、职工薪酬的确认和计量
a．职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司将应付的职工薪酬确认为负债。
b．对计提应付职工薪酬中的职工福利、养老保险、医疗保险等费用开支，国家规定计提基础和计提比例的按国家标准计提。
没有规定计提基础和计提比例的费用支出公司应合理预计，年末时根据实际发生数与合理预计数的差额予以冲回或补提。公司对国家没有规定计提基础和计提比例的薪酬费用支出一般控制在《中华人民共和国企业所得税法》所允许税前列支范围之内。
18、股份支付的确认和计量
a．股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
b．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
c．权益工具的公允价值按照以下方法确定：(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定。
d．确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
19、 收入确认原则
a．销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
b．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
c．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、政府补助的确认和计量
a、政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
b、计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
c、会计处理：
（1）与资产相关的政府补助公司取得与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
（2）收益相关的政府补助与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
21、借款费用的确认和计量
a．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
b．借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
c．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
22、企业所得税的确认和计量
a．公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算
b．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
c．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
d．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
23、合并财务报表的编制方法
a． 合并范围的确定
符合下列条件的被投资单位，认定为子公司，纳入合并报表范围：
（1）公司直接或间接持有被投资单位半数以上表决权，能够控制被投资单位的；
（2）公司拥有被投资单位半数以下的表决权，但符合《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第二章第二条所列条件之一的。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
b． 合并程序
公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关部门资料，对子公司按照权益法调整长期股权投资后编制。
公司应统一母公司和子公司的会计政策、会计期间，使其保持一致。
c． 合并方法
合并财务报表时，根据《企业会计准则第33 号——合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
24、其他
公司对目前尚未涉及到的资产、负债业务，待预计可能会发生时，按相应的企业会计准则，确定公司对该项业务的会计政策和会计估计，报董事会批准后执行。
25、利润分配方法
分 配 顺 序 分 配 比 例（%）
弥补亏损
提取法定盈余公积金 10
提取任意盈余公积金
支付股利
任意盈余公积金的提取比例及分配普通股股利均按股东大会决议办理。
（五）税项
1、增值税，本公司及控股子公司生产销售的各项产品适用不同的增值税税收政策。
⑴ 饲料产品(包括浓缩饲料、预混饲料、配合饲料)的生产销售。根据《关于对若干农业生产资料免征增值税问题的通知》(财税字[1998]78号)、《国家税务总局关于修订“饲料”注释及加强饲料免征增值税管理问题的通知》（国家税务局[1999]39号）、《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（国家税务总局财税[2001]121号）及《国家税务总局关于取消饲料产品免征增值税审批程序后加强后续管理的通知》（国税函（2004）884号）的规定，本公司生产销售的浓缩饲料、预混饲料、配合饲料以及本公司控股子公司库尔勒天康公司、伊犁天康公司、阿克苏天康公司生产销售的浓缩饲料、配合饲料免征增值税。
⑵ 兽药产品(包括兽用生物制品和兽用化学药品)的生产销售。①兽用生物制品。2002年3月1日被认定为一般纳税人，根据乌鲁木齐市国家税务局税收管理八局乌国税管八函[2002]76号批复，从2002年3月1日起生产销售的兽用生物制品按照简易办法计缴，征收率为6%。②兽用化学药品。本公司系一般纳税人，其生产销售的兽用化学药品按照应税收入的17%计缴。
⑶ 胚胎产品（指牛胚胎）的生产销售。2005年11月30日经乌高国税函[2005]11号批复，本公司繁育并销售的动物胚胎产品免征增值税。
⑷ 牛奶、牛、种猪的生产销售。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”的规定，①本公司生产销售的牛奶经乌鲁木齐市国家税务局税收管理八局乌国税管八函[2002]37号批复，免征增值税；②本公司生产销售的牛经乌鲁木齐市高新技术产业开发区国家税务局乌高国税函[2003]9号批复，免征增值税。③本公司控股子公司天康畜牧公司生产销售的种猪经乌鲁木齐市国家税务局税收管理八局乌国税管八函[2002]59号批复，免征增值税。
⑸ 饲料添加剂的生产销售。2005年度本公司生物添加剂分公司为增值税小规模纳税人， 按应税收入的6%计缴，2006年2月被认定为一般纳税人，按应税收入的17%计缴。
2、营业税
本公司胚胎移植服务以及其他技术服务按应税收入的5%计缴。
3、城市建设维护税和教育费附加
城市建设维护税和教育费附加分别按应缴纳增值税、营业税的7%和3%计缴。
4、企业所得税
⑴ 本公司被农业部、国家税务总局等八部委认定为农业产业化国家重点龙头企业。根据《关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》(财税字[1997]49号)、《国家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题的通知》(国税发[2001]124号)的有关规定，经乌鲁木齐市国家税务局乌国税函[2003]39号文件批复，本公司生产的浓缩饲料、预混饲料、鲜奶及牛胚胎、用于防治和治疗家畜的动物疫苗产品（兽用生物制品）从2001年1月1日起暂免征收企业所得税，并对2001年至2003年3月31日期间本公司就兽用生物制品已缴纳的企业所得税(当时执行的是高新技术企业15%所得税率)已予退还。
⑵ 经石河子国家税务局石国税办[2003]339号文件批复，石河子分公司生产销售的混合饲料、配合饲料的产品从2003年1月1日起暂免征收企业所得税。
⑶ 经武威市凉州区国家税务局双城税务分局凉国税减免字[2005]029号文件批复，武威分公司自2004年10月1日起减征企业所得税，减征幅度为100%；2006年3月9日，经甘肃省国家税务局甘国税批字〔2006〕11号文件批复，暂免征收2005年度免税项目收入的企业所得税。
⑷ 根据新疆维吾尔自治区《关于西部大开发税收优惠政策有关问题的实施意见》（新政发〔2002〕29号）第三条及自治区国家税务局《关于调整企业所得税减免税审批权限及有关问题的通知》（新国税函〔2003〕134号）的有关规定，经石河子国家税务局石国税办〔2005〕133号文件批复，本公司生物添加剂分公司免征2005-2007年企业所得税。
⑸ 本公司控股子公司天康畜牧公司经乌鲁木齐高新技术产业开发区国家税务局乌高国税函 [2003]100号文件批复，该公司自2003年起暂免征收企业所得税。
⑹ 本公司控股子公司库尔勒天康公司根据《国家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题的通知》(国税发[2001]124号)、《财政部、国家税务总局关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》（财税〔1997〕49号）的有关规定，经库尔勒市国家税务局批复，2005年至2006年免征企业所得税，2007年度免征企业所得税手续正在办理中。
⑻ 本公司控股子公司伊犁天康公司根据《新疆维吾尔自治区招商引资若干政策规定》（新地税二字[2001]2号）的有关规定，经伊宁县地方税务局伊县地税字[2003]139号文件的批复，2002年至2006年免征企业所得税,2007年就地缴纳企业所得税，所得税率33%。
⑻本公司控股子公司阿克苏天康公司就地缴纳企业所得税,企业所得税率33%。
5、其他税项，按税法规定计算缴纳。
（六）子公司及合营企业
控股子公司
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公司名称 注册地 经营范围 注册资本（万 投资比例(%) 经济性质 投资时间
元）
乌鲁木齐天康畜牧科技发展 乌鲁木齐 种畜的繁育及相关产品销 1600 100.00 有限责任 1999.09
有限公司 售
库尔勒天康饲料科技有限公 库尔勒 饲料的生产、销售 370 100.00 有限责任 2002.05
司
伊犁天康畜牧科技有限公司 伊宁 饲料的生产、销售 417 53.48 有限责任 2001.11
阿克苏天康畜牧有限责任公 阿克苏 饲料的生产、销售 950 94.74 有限责任 1998.01
司
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注：
上述控股子公司均纳入本公司合并范围，本年度合并范围变化如下：
2007年6月本公司通过公开挂牌交易收购了阿克苏天康公司47.37%股份,收购后阿克苏天康公司成为本公司控股子公司,本期合并了阿克苏天康公司2007年6月当月的利润表。
七、合并会计报表主要项目注释
下列被注释的资产负债表项目期末数系截止2007年6月30日，期初数系截止2006年12月31日，利润表项目系于整个有关期间。(金额单位：人民币元)
1、货币资金
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项目 期末数 年初数
现金 95,487.63 83,624.80
银行存款 147,068,274.20 207,695,309.61
其他货币资金 183,000.00
合计 147,163,761,83 207,961,934.41
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2、应收账款
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帐龄 期末数 年初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 56,589,494.6 96.55 2,829,474.73 12,053,188.62 85.34 602,659.44
4
1-2年 1,678,546.52 2.86 251,781.98 1,740,441.09 12.32 261,066.16
2-3年 163,549.67 0.28 81,774.84 151,996.45 1.08 75,998.23
3年以上 178,255.75 0.31 178,255.75 178,255.75 1.26 178,255.75
合计 58,609,846.5 100.00 3,341,287.30 14,123,881.91 100.00 1,117,979.58
8
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注：
(1) 应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(2)应收账款前五名欠款金额合计33,453,677.00元，占应收账款总额比例为57.07%。
(3) 应收帐款期末比年初增加了325.03%，主要是由于生物制品销售尚未到合同规定的结算期，故本期末产生大额的应收账款。
3、其他应收款
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帐龄 期末数 年初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 3,875,955.20 48.61 193,797.76 6,379,409.30 54.96 306,827.50
1-2年 1,498,754.36 41.66 224,813.15 4,621,117.04 39.81 693,167.56
2-3年 521,368.79 8.69 260,684.40 545,523.39 4.70 272,761.70
3年以上 62,340.00 1.04 62,340.00 62,340.00 0.53 62,340.00
合计 5,958,418.35 100.00 741,635.31 11,608,389.7 100.00 1,335,096.76
3
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注：
(1)其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(2)其他应收款前五名欠款金额合计1,551,386.20元，占其他应收款总额比例为26.04%。
(3) 其他应收款期末余额较期初减少47.57%，主要原因系本公司增持阿克苏天康股权，阿克苏天康成为控股子公司，使得应收该公司欠款合并抵消所致。
4、坏账准备
(1) 本年度无以前年度已全额计提的坏账准备，但在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等方式收回的情形。
(2)本公司根据经营业务的特点，出于谨慎性原则对账龄在3年以上的应收款项全额计提坏账准备。
5、预付账款
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帐龄 期末数 年初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 36,589,394.00 99.85 5,865,997.07 98.05
1-2年 30,985.64 0.08 800.00 0.01
2-3年 24,516.35 0.07 99,999.96 1.67
3年以上 16,290.00 0.27
合计 36,644,895.99 100.00 5,983,087.03 100.00
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注：
(1)预付账款中无预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
(2) 预付帐款期末比年初增加了30,661,808.96元，由于本期预付货款、预付固定资产购置款所致。
6、存货及存货跌价准备
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项目 期末数 年初数
金额 存货跌价准 金额 存货跌价准备
备
原材料 73,891,757.24 63,498,097.60
包装物 3,975,862.34 3,197,035.16
产成品 24,978,435.28 19,468,738.48
库存商品 198,539.64 225,473.88
低值易耗品 2,986,735.49 2,278,280.70
在产品 3,686,419.35 2,459,158.16
消耗性生物资产 5,542,787.58 4,897,512.51
合计 115,260,536.92 0.00 96,024,296.49 0.00
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注：
(1) 期末存货成本均不高于可变现净值,报告期无需计提存货跌价准备；
(2) 存货期末余额较期初增加20.03%,主要原因系本公司2007年6月收购阿克苏天康扩大了合并报表范围导致存货增加1388万元，同时饲料生产所需玉米、豆粕等主要原材料价格呈上涨趋势，公司为生产囤积原材料料也使期末存货有所增加。
7、长期股权投资
(1) 被投资单位概况
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被投资单位 初始投资成本（万元 投资比例(%) 投资期限 核算方法 备注
）
阿克苏天康公司 851.25 94.73 无约定期限 成本法 投资设立
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(2) 长期股权投资增减变动情况
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被投资单位名称 年初数 本期权益增减 本期减少 期末数
投资成本 权益调整 派发股利
阿克苏天康公司 4,503,507.96 4,503,507.96 0.00
合计 4,503,507.96 4,503,507.96 0.00
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(3)股权投资差额
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投资单位 原始金额 首次执行日调整前 首次执行日调整期 首次执行日调整后年初数
年初数 初数
天康畜牧公司 -1,263,085.65 -505,234.24 -505,234.24 0.00
库尔勒天康公司 36,011.06 22,806.99 22,806.99 0.00
阿克苏天康公司 -123,381.69 -49,352.68 -49,352.68 0.00
合计 -1,350,456.28 -531,779.93 -531,779.93 0.00
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注：长期投资本期减少数4,503,507.96元是由于阿克苏天康公司自2007年6月纳入合并会计报表范围，在编制合并报表时对该公司的投资予以抵消所致。
8、固定资产及累计折旧
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（1）固定资产原值
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 130,352,220.74 4,460,067.67 139,430.00 134,672,858.41
机器设备 121,552,509.78 8,622,821.83 0 130,175,331.61
运输设备 6,723,179.33 1,303,404.90 244,464.66 7,782,119.57
电子设备 2,068,027.52 2,706,280.76 136,549.26 4,637,759.02
其他 4,720,409.03 0 7,900.00 4,712,509.03
小计 265,416,346.40 17,092,575.16 528,343.92 281,980,577.64
（2）累计折旧
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 20,087,042.75 4,560,986.38 91,626.50 24,556,402.63
机器设备 26,403,612.21 9,746,453.60 54.73 36,150,011.08
运输设备 1,646,197.87 799,741.12 65,644.90 2,380,294.09
电子设备 1,213,255.18 852,432.52 61,471.77 2,004,215.93
其他 1,394,640.93 264,466.42 7,864.46 1,651,242.89
小计 50,744,748.94 16,224,080.03 226,662.36 66,742,166.61
（3）固定资产减值准备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 627,165.71 627,165.71
机器设备
运输设备 111,524.40 111,524.40
电子设备 95,706.00 95,706.00
其他
小计 834,396.11 834,396.11
（4）固定资产价值
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 109,638,012.28 109,489,290.07
机器设备 95,148,897.57 94,025,320.53
运输设备 4,965,457.06 5,290,301.08
电子设备 759,066.34 2,537,837.09
其他 3,325,768.10 3,061,266.14
合计 213,837,201.35 214,404,014.92
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注：
本期增加的固定资产中因公司收购阿克苏天康扩大了合并报表范围导致增加固定资产15,420,223.47元，其中房屋建筑物4,919,371.29元、机器设备7,525,048.24元、其他设备2,975,903.94元。
9、在建工程
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项目 预算数 年 本 本 期
万元 初 期 期 末
数 增 转 数
加 固
武威2万吨饲料 500 78 10 88
生产线 6, 2, 8,
85 13 99
9. 2. 1.
04 25 29
乌市分公司12 200 53 53
万吨饲料生产 7, 7,
线改建 70 70
6. 6.
57 57
生物制品GMP车 4212 3, 3,
间建设（二期 09 09
） 3, 3,
70 70
0. 0.
19 19
畜牧公司猪舍 800 14 -1 0.
改建 7, 47 00
62 ,6
9. 29
50 .5
0
饲料生产线扩 350 36 47 83
建工程 2, 0, 2,
39 00 39
1. 0. 1.
45 00 45
高新区北区项 2, -1 2,
目 76 45 61
0, ,0 5,
79 00 79
1. .0 1.
43 0 43
其他 23 21 25
2, ,0 4,
93 98 02
0. .0 8.
41 0 41
合计 4, 3, 8,
29 93 22
0, 2, 2,
60 00 60
1. 7. 9.
83 51 34
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注：
期末在建工程不存在长期停建等情况，未计提在建工程减值准备。
10、生产性生物资产
（1）原值
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、种植业
二、畜牧养殖业 5,312,665.51 469,339.58 735,984.35 5,046,020.74
三、林业
四、水产业
小计 5,312,665.51 469,339.58 735,984.35 5,046,020.74
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（2）累计折旧
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、种植业
二、畜牧养殖业 1,436,820.61 465,978.64 332,981.34 1,569,817.91
三、林业
四、水产业
合计 1,436,820.61 465,978.64 332,981.34 1,569,817.91
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（3）帐面价值
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、种植业
二、畜牧养殖业 3,875,844.90 3,476,202.83
三、林业
四、水产业
合计 3,875,844.90 3,476,202.83
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11、无形资产
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原值合计
土地使用权 33,536,174.95 33,536,174.95
金蝶软件 408,000.00 12,240.00 420,240.00
预混饲料技术 1,072,500.00 1,072,500.00
浓缩饲料技术 750,000.00 750,000.00
牛胚胎及动物疫苗技术 3,979,580.00 3,979,580.00
小计 39,746,254.95 12,240.00 39,758,494.95
二、累计摊销额合计
土地使用权 4,729,122.39 578,164.78 5,307,287.17
金蝶软件 64,966.63 33,999.95 98,966.58
预混饲料技术 679,250.00 59,583.33 738,833.33
浓缩饲料技术 475,000.00 41,666.67 516,666.67
牛胚胎及动物疫苗技术 2,387,748.20 165,815.85 2,553,564.05
小计 8,336,087.22 879,230.58 9,215,317.80
三、无形资产减值准备累计金额
土地使用权
金蝶软件
预混饲料技术
浓缩饲料技术
牛胚胎及动物疫苗技术 381,480.00 381,480.00
小计 381,480.00 381,480.00
四、无形资产帐面价值合计 31,028,687.73 30,161,697.15
土地使用权 28,807,052.56 28,228,887.78
金蝶软件 343,033.37 321,273.42
预混饲料技术 393,250.00 333,666.67
浓缩饲料技术 275,000.00 233,333.33
牛胚胎及动物疫苗技术 1,210,351.80 1,044,535.95
小计 31,028,687.73 30,161,697.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
(1) 预混饲料技术、浓缩饲料技术系本公司控股子公司天康畜牧公司成立时股东投入的专有技术。考虑到饲料产业长期、稳定的发展，本公司决定从控股子公司天康畜牧公司购入与饲料产品紧密相关的该项专有技术。同时天康畜牧公司因调整产业结构，同意转让，并在2002年4月与本公司签定了《专有技术转让合同》。陕西华德诚有限责任会计师事务所对所转让的预混饲料技术、浓缩饲料技术进行了评估，并出具了陕德评报字[2002]359号评估报告。依据评估价值187.25万元(评估增值4.99万元)，双方商定以账面价值182.25万元作为转让价格。
预混饲料技术、浓缩饲料技术按10年摊销，本公司购入后按剩余年限摊销。
(2)牛胚胎及动物疫苗技术系本公司设立时新疆维吾尔自治区畜牧科学院投入的专有技术。该专有技术经陕西华德诚有限责任会计师事务所评估并出具了陕德评报字[2000]333号评估报告。该项专有技术的评估方法为重置成本法、收益现值法。
牛胚胎及动物疫苗技术按10年摊销。
(3)土地 使用权年初数由以下几项构成：①本公司成立时由天康技术公司改制重组转入的位于乌鲁木齐市百园路7号附6号工业用地38亩和石河子工业用地34亩二宗土地。该二宗土地经新疆兴华地产评估咨询有限公司评估，并分别出具兴华(估)[2000]603号、兴华(估)[2000]602号土地资产评估报告。评估方法为市场比较法和基准地价系数修正法。②库尔勒天康购买的位于库尔勒经济技术开发区30亩工业用地；③伊犁天康购买的位于伊宁县六区上肉孜买提于孜村17亩工业工地；④本公司购买的位于乌鲁木齐头屯河区的54亩工业用地中GMP一期建设完工转入的土地。⑤天康畜牧公司购买的位于呼图壁县二十里店镇宁州户村347809.5平方米的养殖用地。⑥本期因收购原乌鲁木齐市饲料公司取得位于乌鲁木齐新市区安宁渠路2号61675.96平方米的工业工地。
乌鲁木齐市百园路7号附6号土地使用权、石河子工业用地土地使用权、伊犁天康公司土地使用权、库尔勒天康土地使用权、GMP一期土地使用权、天康畜牧公司、乌鲁木齐分公司工业用地土地使用权的摊销年限分别为37.5年、26.5年、30年、30年、37.50年、50年、50年，上述土地的剩余摊销年限分别为31年、20年、19.16年、25.84年、34.998年、47.25年、48.54年。
(4)胚胎生物工程事业部牛胚胎移植技术为企业创造经济利益的能力因技术及市场原因受到重大影响，该项技术所带来的收益发生较大减少，2006年对该项无形资产计提减值准备381,480.00元。
12、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始发生额 年初数 本期 本期摊销 累计摊销
增加
土地租赁费 242,000.00 204,980.85 12,100.02 49,119.17
租赁费 134,778.36 30,116.78 13,458.86 118,120.44
其他 202,485.01 1,753.72 603.58 201,334.87
合计 236,851.35 26,162.46 368,574.48
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注：
土地租赁费系本公司租入新疆维吾尔自治区畜牧科学院公胜渠土地用于牛胚胎生产基地而支付的租金，按10年摊销。
13、短期借款
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借款种类 币种 期末数 年初数 年利率％
保证借款 人民币 45,000,000.00 40,000,000.00 5.58—6.138
合计 人民币 45,000,000.00 40,000,000.00 5.58—6.138
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14、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 34,213,789.28 91.22 16,255,852.68 84.12
1-2年 3,189,567.48 8.51 2,943,425.02 15.23
2-3年 102,634.29 0.27 115,804.89 0.60
3年以上 9,353.30 0.05
合计 37,505,991.05 100.00 19,324,435.89 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:
(1)应付账款中无欠付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
(2)应付账款期末余额较期初增加94.09%，主要原因系制药事业部年中原料采购款尚未结算及本公司2007年6月收购阿克苏天康扩大了合并报表范围导致应付账款增加所致。
15、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 793,262.78 100.00 5,282,646.27 99.98
1-2年 1,021.10 0.02
2-3年
3年以上
合计 793,262.78 100.00 5,283,667.37 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:
(1)预收账款中无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
(2)预收账款期末余额较期初降低84.99%，系2007年初本公司调涨饲料价格，饲料经销商为取得调价前低价而预付的货款导致预收账款高。
16、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末数 年初数
增值税 1,806,901.67 180,370.95
营业税 22,384.24 26,480.44
个人所得税 42,615.31 7,348.84
城建税 125,892.70 20,832.22
房产税 44,058.46 51,050.48
印花税 6,626.53 85,378.48
其他 67,759.78 21,924.73
合计 2,116,238.69 393,386.14
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注:
应交税金的计缴标准详见本附注“三、税项”注释。
17、应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,505,485.64 912,459.98
二、职工福利费 366,923.65 343,583.14
三、社会保险费 34,867.52 24,532.10
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 34,867.52 24,532.10
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
合计 4,907,276.81 1,280,575.22
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18、其他应付款
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账龄 期末数 年初数
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 12,777,527.89 69.03 24,855,175.12 80.56
1-2年 2,259,683.54 12.21 2,842,876.13 9.36
2-3年 2,865,938.41 15.48 2,753,469.39 9.07
3年以上 605,487.95 3.28 306,625.32 1.01
合计 18,508,637.79 100.00 30,758,145.96 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:
其他应付款期末数比年初数减少39.83%，主要是支付了上年年底计提的上市发行费以及支付了原未到付款期工程款所致。
19、一年内到期的非流动负债
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借款种类 币种 期末数 年初数 期限 年利率(‰)
保证借款 人民币 20,000,000.00 2003年6月30日---2008年6月29日 6.12%/年
保证借款 人民币 7,000,000.00 2004年5月9日--2008年6月8日 6.732%/年
保证借款 人民币 2,000,000.00 2005年12月16日--2015年12月15日 6.84%/年
合计 29,000,000.00
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注:
(1) 一年内到期的非流动负债增加主要是工商银行经二路支行5年期长期借款2700万元将于2008年6月到期所致。此外，国家开发银行新疆分行长期借款中200万元将于2007年末到期。
20、长期借款
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借款种类 币种 期末数 年初数 期限 年利率(‰)
保证借款 人民币 20,000,000.00 2003年6月30日---2008年6月29日 6.12%/年
保证借款 人民币 7,000,000.00 2004年5月9日--2008年6月8日 6.732%/年
保证借款 人民币 980,000,000.00 100,000,000.00 2005年12月16日--2015年12月15日 6.84%/年
合计 980,000,000.00 127,000,000.00
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21、专项应付款
款项来源 期末数 用 途
新疆生产建设兵团 6,594,460.00 技术改造拨款
国家发展改革委员会 10,000,000.00 GMP项目改造拨款
乌鲁木齐市科技局 450,000.00 兽用生物制品实验室经费
头区科技局 100,000.00 头屯河区科技局富民强县项目拨款
合计 17,144,460.00
注：
(1)2002年新疆生产建设兵团计划发展委员会为本公司生物制品GMP车间建设项目拨款200万元、牛胚胎移植项目拨款160万元；
(2)2005年国家发展改革委员会为本公司生物制品GMP车间建设项目拨款1000万元；
(3)2006年新疆生产建设兵团财务局为本公司泰力饲料复合酶制剂项目拨款200万元；
(4)2006年新疆生产建设兵团财务局为本公司肉用种牛场改扩建项目拨款100万元；
(5)2006年乌鲁木齐市科技局为本公司兽用生物制品实验室经费拨款25万元；
(6)2006年新疆维吾尔自治区财政厅为本公司技术创新项目拨款20万元。
(7)2007年头屯河区科技局富民强县重大疾病防止项目拨款10万元。
22、股本
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项目 期初数 本期增减（＋、－） 期末数
金额 回 股权转 转增股份 小计 金额
购 让
一、有限售条件 48,000,000.00 0.00 24,000,000.00 24,000,000.00 72,000,000.00
的发起人股份
1、国有法人股 34,620,000.00 17,310,000.00 17,310,000.00 51,930,000.00
新疆天康投资控 28,500,000.00 14,250.000.00 14,250.000.00 4,275,000.00.
股（集团）有限 .
公司
新疆维吾尔自治 6,120,000.00 3,060,000.00 3,060,000.00 9,180,000.00
区畜牧科学院
2、一般法人股 6,984,000.00 3,492,000.00 3,492,000.00 10,476,000.00
乌鲁木齐中实智 924,000.00 462,000.00 462,000.00 1,386,000.00
帮企业 顾问有
限公司
新疆天达生物制 6,060,000.00 3,030,000.00 3,030,000.00 9,090,000.00
品有限公司
3、自然人股 6,396,000.00 3,198,000.00 3,198,000.00 9,594,000.00
朱文涛 4,548,000.00 2,274,000.00 2,274,000.00 6,822,000.00
徐斌 1,848,000.00 924,000.00 924,000.00 2,772,000.00
二、无限售条件 16,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 24,000,000.00
的社会公众股
合计 64,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 96,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
⑴ 公司设立时股本为4000万元，已经西安希格玛有限责任会计师事务所”希会验字（2000）第602号”验资报告验证。
⑵ 经2001年度股东大会决议，用未分配利润转增股本，以2001年12月31日总股本4000万股为基数每10股分配股票股利2股，共计800万股。上述股本变更已经西安希格玛有限责任会计师事务所”希会验字(2002)第142号”验资报告验证。公司于2002年6月20日办理了工商变更登记。
⑶ 经中国证监会“证监发行字[2006]144 号”文件核准，本公司通过深圳证券交易所以每股10.86元的发行价格，向社会公开发行面值为1元的社会公众股16,000,000.00股，发行完成后公司注册资本将变更为64,000,000.00元。西安希格玛有限责任会计师事务所对此进行了验证，并出具“希会验字（2006）第176号”验资报告。
⑷ 经2006年年度股东大会决议，通过2006年度未分配利润转增股本方案，公司以2006年末总股本6400万股为基数，每10股分配股票股利5股，共计3200万股，2007年 月 日本公司注册资本变更为9600万元，西安希格玛有限责任会计师事务所对此进行了验证，并出具“希会验字（2006）第176号”验资报告，并在新疆维吾尔自治区工商行政管理局办理了工商登记变更手续。
23、资本公积
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 154,627,051.19 154,627,051.19
股权投资准备 66,227.82 66,227.82
其他资本公积 14,105,353.59 14,105,353.59
合计 168,798,632.60 168,798,632.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
⑴ 股本溢价期初数系为股份公司成立时各股东按77%的折股比例折股所形成，本期增加数系公开发行股票形成；
⑵其他资本公积主要系本公司以承债方式收购乌鲁木齐市饲料公司后，通过对该公司债权人长城资产管理公司的债务重组，所取的债务重组收益。
24、盈余公积
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项目 金额
首次执行日调整前期初法定盈余公积金 17,246,362.92
首次执行日调整期初法定盈余公积金调增＋，调减－） 56,588.54
首次执行日调整后年初法定盈余公积金 17,302,951.46
本期增加
本期减少
期末盈余公积金 17,302,951.46
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25、未分配利润
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项目 金额
首次执行日调整前期初未分配利润 92,897,723.74
首次执行日调整期初未分配利润（调增＋，调减－） 509,296.87
首次执行日调整后年初未分配利润 93,407,020.61
加：其他转入
本期净利润 20,300,082.85
减：法定盈余公积
应付普通股股利 35,584,000.00
转增股本
期末未分配利润 78,123,103.46
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注:
本期根据2006年度股东大会决议，对2006年度的利润进行分配，每10股送5股分配现金股利0.56元，共计35,584,000.00元。
26、营业收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
浓缩饲料收入 17,913,000.00 16,126,036.44
预混饲料收入 14,078,600.00 10,663,437.18
配合饲料收入 125,864,160.33 105,780,164.48
饲料收入小计 157,855,760.33 132,569,638.10
兽用生物制品 65,921,686.95 40,479,618.35
兽用化学药品 2,378,800.36 2,975,048.71
兽药收入小计 68,300,487.31 43,454,667.06
胚胎移植收入 162,930.00 596,226.72
牛奶收入 1,390,596.42 958,901.89
种猪、商品猪收入 8,143,325.60 4,482,552.87
饲料添加剂 782,077.07 757,353.84
合计 236,635,176.73 182,819,340.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
(1)2007年1-6月营业收入前五名客户销售的收入总额为34,623,167.65元，占本公司当年销售收入的比例为14.63%。
(2)2006年1-6月营业收入前五名客户主营业销售的收入总额为32,017,228.70元，占本公司当年销售收入的比例为17.51%。
(3)分地区经营情况：疆外销售48,962,367.18元,疆内销售187,672,809.55元。
27、营业成本
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项目 本年数 上年数
浓缩饲料成本 16,762,985.40 14,408,572.47
预混饲料成本 8,478,132.92 6,205,526.24
配合饲料成本 116,442,685.73 97,018,441.49
饲料成本小计 141,683,804.05 117,632,540.20
兽用生物制品 26,195,353.94 15,893,964.11
兽用化学药品 2,335,017.61 2,792,947.01
兽药成本小计 28,530,371.55 18,686,911.12
胚胎移植成本 67,832.59 217,185.19
牛奶成本 1,204,021.62 890,486.44
种猪、商品猪成本 7,062,179.77 4,505,896.52
饲料添加剂 372,262.13 436,657.41
合计 178,920,471.71 142,369,676.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
营业税 8,146.50 15,397.75
城建税 289,278.10 199,813.46
教育费附加 123,976.33 85,634.35
合计 421,400.93 300,845.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:主营业务税金及附加的计缴标准详见本附注“三、税项”注释。
29、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
利息支出 4,917,491.47 5,219,210.00
减：利息收入 456,517.68 87,569.92
手续费 72,314.25 69,817.48
合计 4,533,288.04 5,201,457.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
处置固定资产净收益 24,058.63 44,014.39
罚款收入 1,263.57 889.33
保险赔款
其他 4,667.99 5,000.00
合计 29,990.19 49,903.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
固定资产减值准备
处置固定资产净损失 353,189.22 87,031.61
捐赠支出 38,000.00 20,000.00
无形资产减值准备
其他 22,618.52 8,935.83
合计 413,807.74 115,967.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
伊犁公司所得税 4,402.97 0.00
合计 4,402.97 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
所得税计缴标准详见本附注“三、税项”注释。
33、支付的其他与经营活动有关的现金
2007年1—6月支付的其他与经营活动有关的现金为24,319,983.54元其主要项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数
办公费 785,697.35
差旅费 3,596,843.64
运输费 2,859,862.34
广告费 547,698.35
招待费 2,658,435.26
车辆管理费 1,154,983.64
研发费 974,325.64
装卸费 878,462.35
水电费 482,453.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、收到的其他与筹资活动有关的现金
本期收到的其他与筹资活动有关的现金100,000.00元，其主要项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 拨款单位 金额
富民强县重大疾病防止 头屯河区科技局 100,000.00
合计 100,000.00
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（七）母公司财务报表有关项目注释
1、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末数 年初数
金额 比例%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 60,580,376.5 98.35 3,029,018.83 11,699,016.44 91.04 584,950.83
9
1-2年 721,689.93 1.17 108,253.49 1,151,854.59 8.96 172,778.19
2-3年 296,534.18 0.48 148,267.09
3年以上
合计 61,598,600.7 100.00 3,285,539.41 12,850,871.03 100.00 757,729.02
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
(1)应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(2)应收账款前五名欠款金额合计33,453,677.00元，占应收账款总额比例为54.31%。
(3)应收账款期末余额较期初增加379.33%，主要原因系生物制品的销售欠款为国家财政给付,结款时间一般在秋季及年底结算,目前尚未到合同规定的结算期，故本期末产生大额的应收账款。
2、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末数 年初数
金额 比例%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 25,483,673. 98.31 1,274,183.66 25,165,117.7 84.17 1,258,255.89
12 4
1-2年 186,951.56 0.72 28,042.73 4,596,857.47 15.37 689,528.62
2-3年 252,000.00 0.97 126,000.00 86,951.56 0.29 43,475.78
3年以上 50,000.00 0.17 50,000.00
合计 25,922,624. 100.00 1,428,226.39 29,898,926.7 100.00 2,041,260.29
68 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
(1)其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(2)其他应收款前五名欠款金额合计20,105,320.83元，占其他应收款总额比例为77.56%。
(3)其他应收款期末数比期初数增加13.30%，主要原因系本期增加借款给库尔勒天康公司、天康畜牧公司、伊犁天康公司、阿克苏天康公司采购原材料所致。
3、长期股权投资
⑴ 被投资单位概况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资成本(万元 投资比例(%) 投资期限 核算方法 备注
)
天康畜牧公司 1607.20 100 无约定期限 成本法 投资设立
库尔勒天康公司 340.96 100 无约定期限 成本法 投资设立
阿克苏天康公司 851.25 94.73 无约定期限 成本法 投资设立
伊犁天康公司 222.80 53.48 无约定期限 成本法 投资设立
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵ 长期股权投资增减变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 首次执行日 首次执行 首次执行日 本期权益增减 期末数
名称 调整前年初 日调整期 调整后年初 投资成本 权益调整
数 初数 数
天康畜牧公 12,628,306 12,628,306 3,672,000. 16,300,306.84
司 .84 .84 00
库尔勒天康 1,888,317. 22806.99 1,911,124. 589,600.00 2,500,724.72
公司 73 72
阿克苏天康 4,503,507. 4,503,507. 4,512,500. -9374.04 9,006,633.92
公司 96 96 00
伊犁天康公 2,373,249. 2,373,249. 2,373,249.58
司 58 58
合计 21,393,382 22,806.9 21,416,189 8,774,100. 30,180,915.06
.11 9 .10 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑶ 股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资单位 原始金额 首次执行日调整前 首次执行日调整期 首次执行日调整后年初数
年初数 初数
天康畜牧公司 -1,263,085.65 -505,234.24 -505,234.24 0.00
库尔勒天康公司 36,011.06 22,806.99 22,806.99 0.00
阿克苏天康公司 -123,381.69 -49,352.68 -49,352.68 0.00
合计 -1,350,456.28 -531,779.93 -531,779.93 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）固定资产原值
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 111,038,472.43 42,000.00 139,430.00 110,941,042.43
机器设备 117,019,604.60 154,216.35 117,173,820.95
运输设备 6,010,130.33 98,324.65 223,459.68 5,884,995.30
电子设备 1,734,463.52 64,735.29 85,473.64 1,713,725.17
其他 3,745,109.39 3,745,109.39
小计 239,547,780.27 359,276.29 448,363.32 239,458,693.24
（2）累计折旧
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 17,099,109.63 1,975,234.59 74,532.58 18,999,811.64
机器设备 24,464,937.37 4,279,568.88 28,744,506.25
运输设备 1,575,319.07 386,413.54 45,298.35 1,916,434.26
电子设备 970,520.63 188,574.36 35,689.31 1,123,405.68
其他 724,854.57 183,568.45 908,423.02
小计 44,834,741.27 7,013,359.82 155,520.24 51,692,580.85
（3）固定资产减值准
备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 627,165.71 627,165.71
机器设备
运输设备 71,093.00 71,903.00
电子设备 95,706.00 95,706.00
其他
小计 793,964.71 794,774.71
（4）固定资产价值
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 93,312,197.09 91,314,065.08
机器设备 92,554,667.23 88,429,314.70
运输设备 4,363,718.26 3,896,658.04
电子设备 668,236.89 494,613.49
其他 3,020,254.82 2,836,686.37
合计 193,919,074.29 186,971,337.68
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5、营业收入
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项目 本年数 上年数
浓缩饲料收入 17,913,000.00 15,198,871.83
预混饲料收入 14,078,600.00 12,655,463.05
配合饲料收入 89,285,815.73 82,126,938.26
饲料收入小计 121,277,415.73 109,981,273.14
兽用生物制品收入 65,921,686.95 40,479,618.35
兽用化学药品收入 2,378,800.36 1,406,944.49
兽药收入小计 68,300,487.31 41,886,562.84
胚胎移植收入 162,930.00 596,226.72
牛奶收入 1,390,596.42 958,901.89
饲料添加剂 782,077.07 351,052.77
合计 191,913,506.53 153,774,017.36
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注:
(1)2007年1-6月营业收入前五名客户销售的收入总额为34,623,167.65元，占本公司当年销售收入的比例为18.04%。
(2) 2006年1-6月营业收入前五名客户销售的收入总额为32,017,228.70元，占本公司当年销售收入的比例为20.82%。
6、营业成本
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项目 本年数 上年数
浓缩饲料成本 16,762,985.40 13,534,730.82
预混饲料成本 8,478,132.92 7,364,774.30
配合饲料成本 81,935,147.09 75,398,204.06
饲料成本小计 107,176,265.41 96,297,709.18
兽用生物制品成本 26,195,353.94 15,893,964.11
兽用化学药品成本 2,335,017.61 1,452,467.67
兽药成本小计 28,530,371.55 17,346,431.78
胚胎移植成本 67,832.59 217,185.19
牛奶成本 1,204,021.62 890,486.44
饲料添加剂 372,262.13 161,222.72
合计 137,350,753.30 114,913,035.31
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7、财务费用
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项目 本年数 上年数
利息支出 4,646,061.65 5,170,2289.39
减:利息收入 441,167.23 69,958.33
汇兑损益
其他 60,836.18 21,327.58
合计 4,265,730.60 5,121,658.64
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8、投资收益
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项目 本年累计数 上年累计数
长期投资按权益法核算的投资收益 215,385.81 -1,514,181.34
摊销股权投资差额 143,477.56
股权转让收益 378,576.02
合计 215,385.81 -992,127.76
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（八）关联方及其交易
存在控制关系的关联方
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公司名称 注册地 经营范围 注册资本(万元) 与本公司关系 公司性质 法人代表
新疆天康控股（ 乌鲁木齐 牧草种子的销售、种畜禽 11,656.55 母公司 国有 杨焰
集团）有限公司 生产经营、投资业务及投
资管理、农副产品、机械
设备、鱼粉的销售、肥料
的生产、销售、饲料原料
的销售
新疆兵团国有资 乌鲁木齐 新疆生产建设兵团授权范 112,300.00 母公司的母公司 国有 张顺帮
产经营公司 围内国有资产经营管理、
国有资产产（股）权交易
、商业信息咨询
天康畜牧公司 乌鲁木齐 种畜的繁育及相关产品销 1,600.00 子公司 有限责任 范苏江
售
库尔勒天康公司 库尔勒 饲料的生产、销售 370.00 子公司 有限责任 刘虎
伊犁天康公司 伊宁 饲料的生产、销售 417.00 子公司 有限责任 许衡
阿克苏天康公司 阿克苏 饲料的生产、销售 950.00 子公司 有限责任 杨泽雷
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2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化
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公司名称 年初数(万元) 本期增加 本期减少 期末数(万元)
新疆天康控股（集团）有限公司 10,325.24 10,325.24
新疆兵团国有资产经营公司 112,300.00 112,300.00
天康畜牧公司 1600.00 1600.00
库尔勒天康公司 370.00 370.00
伊犁天康公司 417.00 417.00
阿克苏天康公司 950.00 950.00
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3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
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公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
新疆天康控股（集团 2850 44.53 1425.00 -14.844 4275.00 44.53
）有限公司
天康畜牧公司 1240 77.50 360.00 22.50 1600.00 100.00
库尔勒天康公司 282 76.22 88.00 23.78 370.00 100.00
伊犁天康公司 222.80 53.48 222.80 53.48
阿克苏天康公司 450.00 47.37 450.00 47.37 900.00 94.74
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4、不存在控制关系的关联方
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关联方名称 与本公司关系
新疆维吾尔自治区畜牧科学院 股东
新疆天达生物制品有限公司 股东
朱文涛 股东
徐斌 股东
新疆康盛家禽育种有限公司 同一母公司
新疆天康食品有限责任公司 同一母公司
新疆天邦投资有限公司 管理层出资设立的公司
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5、关联交易
⑴ 销售商品
本公司及控股公司报告期内向关联方新疆康盛家禽育种有限公司销售饲料产品、向新疆天康食品有限公司销售商品猪，并分别签定《购销合同》,交易价格均按对经销商同等价格确定，并以货币资金方式结算。
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关联方 2007年1-6月 2006年1-6月
交易金额 占饲料收入(% 占商品猪收入 交易金额 占饲料收入 占商品猪收入
) （%） (%) （%）
新疆天康食品有限公司 1,633,528.64 20.06 1,085,432.26 24.21
新疆康盛家禽育种有限 2,954,362.18 1.87 2,536,909.40 1.92
公司
合计 4,587,890.82 3,622,341.66
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(2)采购原料
本公司及控股公司报告期内向关联方新疆新疆天康控股（集团）有限公司采购原料，并分别签定《购销合同》,交易价格均按对供应商同等价格确定，并以货币资金方式结算。
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关联方 2007年1-6月 2006年1-6月
交易金额 占原料采购(%) 交易金额 占原料采购(%)
新疆天康控股（集团） 1,235,000.00 0.76
有限公司
合计 1,235,000.00 0.76
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(3)租赁
① 2002年6月8日，本公司与新疆维吾尔自治区畜牧科学院签订《土地使用权租赁协议》，协议约定由新疆维吾尔自治区畜牧科学院将其合法拥有的公胜渠胚胎生产基地的土地使用权出租给本公司用于牛胚胎生产基地使用，面积为11,717.25平方米，租赁期限为20年，即2002年6月—2022年6月，每年租金24,200.00元。
② 2006年8月18日，本公司控股子公司乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司与控股股东新疆天康控股(集团)有限公司签订《土地使用权租赁协议》，协议约定由控股股东新疆天康控股(集团)有限公司将其合法拥有的三道坝镇塔桥湾村种猪繁育基地房屋11527.59平方米、土地使用权71607.92平方米出租给天康畜牧用于种猪繁育使用，租赁期限为15年，即2006年8月—2021年8月，每年租金220,000.00元。
(4) 担保
① 控股股东新疆天康控股(集团)有限公司为本公司的部分银行借款提供担保，其担保情况列示如下：
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贷款银行名称 金额(万元) 担保期限 备注
工商银行经二路支行 2,000.00 2003.06---2008.06 长期借款
工商银行经二路支行 700.00 2004.05---2008-06 长期借款
中国银行新疆分行 1,000.00 2006.6.28---2008.6.27 短期借款
招商银行友好支行 1,000.00 2007.6.27--2008.6.27 短期借款
上海浦东发展银行乌鲁木齐分行 1,000.00 2007.6.22--2008.6.22 短期借款
合计 5,700.00
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② 新疆兵团国有资产经营公司为本公司的部分银行借款提供担保，其担保情况列示如下：
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贷款银行名称 金额(万元) 担保期限 备注
国家开发银行 7,000.00 2005.12---2015.12 长期借款
中国建设银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行 3,000.00 2005.12---2015.12 长期借款
中国农业发展银行新疆分行 1,500.00 2007.6.5---2008.6.4 短期借款
合计 11,500.00
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6、关联往来余额
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项目 关联方名称 2007年6月30日 2006年6月30日 款项性质
应付帐款 新疆天康控股(集团)有限公司 501,600.00 原料款
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（九）或有事项及财务承诺
截止报告日，本公司无重大需披露或有事项及财务承诺。
（十）承诺事项
截止报告日，本公司无重大需披露的承诺事项。
（十一）补充资料
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净资产收益率及每股收益
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
净资产收益率(%) 每股收益（元） 净资产收益率(%) 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 5.90 6.01 0.21 0.21 11.48 12.20 0.38 0.38
净利润 5.64 5.74 0.21 0.21 11.71 12.44 0.39 0.39
扣除非经 5.64 5.74 0.21 0.21 11.71 12.44 0.39 0.39
常性损益
后的净利
润
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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司
2007年8月16日
第八节 备查文件目录
载有法定代表人签名的半年度报告文本原件；
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司
董事长：杨焰
二〇〇七年八月十六日