新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2008年半年度报告
股票简称：天康生物
股票代码：002100
披露日期：2008年8月28日
目 录
第一节 重要提示 3
第二节 公司基本情况 4
第三节 股本变动和主要股东持股情况 6
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 9
第五节 董事会报告 10
第六节 重要事项 21
第七节 财务报告 28
第八节 备查文件目录 85
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
独立董事魏炜先生、雒秋江先生因外地出差，未能参加本次会议，也未委托其他独立董事代为表决。公司其他董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人杨焰先生、主管会计工作负责人郭运江先生及会计机构负责人杨俊女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、 公司法定中文名称：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司
中文简称：天康生物
公司法定英文名称：XINJIANG TECON ANIMAL HUSBANDRY BIO-TECHNOLOGY Co,. LTD.
英文简称：TCSW
二、 公司法定代表人：杨 焰
三、 公司董事会秘书及其证券事务代表联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 耿立新 董建珍
联系地址 新疆乌鲁木齐高新区长春南路天康企业大厦11层 新疆乌鲁木齐高新区长春南路天康企业大厦11层
电话 0991-6626101 0991-6679231
传真 0991-6679242 0991-6679242
电子信箱 glx6066@163.com dongboat@vip.sina.com
四、 公司注册地址：新疆乌鲁木齐市北京南路370号银通大厦十五楼
公司办公地址：新疆乌鲁木齐高新区长春南路天康企业大厦
邮政编码：830011
公司国际互联网网址：www.tcsw.com.cn
电子邮箱：tcsw@xj.cninfo.net
五、 公司信息披露报纸：《证券时报》
登载半年度报告网址：http://www.cninfo.net
公司半年度报告备置地点：新疆乌鲁木齐高新区长春南路天康企业大厦11楼证券投资部
六、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：天康生物
股票代码：002100
七、 其他有关资料：
公司首次注册登记日期：2000年12月28日
公司首次注册登记地点：新疆维吾尔自治区工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：650000040000048
公司税务登记号码：650104722362767
公司聘请的会计师事务所名称：西安希格玛有限责任会计师事务所
公司聘请的会计师事务所办公地址：西安市高新路25号希格玛大厦三、四层
八、 主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 804,824,685.36 649,933,423.52 23.83%
所有者权益（或股东权益） 407,659,623.58 388,253,367.13 5.00%
每股净资产 3.54 4.04 -12.38%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 429,799,701.78 236,635,176.73 81.63%
营业利润 25,796,710.06 21,250,245.65 21.39%
利润总额 28,647,411.28 20,866,428.10 37.29%
净利润 22,286,256.45 20,300,082.85 9.78%
扣除非经常性损益后的净利润 19,831,088.96 20,300,082.85 -2.31%
基本每股收益 0.19 0.18 5.56%
稀释每股收益 0.19 0.18 5.56%
净资产收益率 5.47% 5.64% -0.17%
经营活动产生的现金流量净额 12,070,715.92 -15,118,027.03 179.84%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.10 -0.16 162.50%
注：2008年4月28日，公司实施2007年度利润分配后，总股本由9600万股增加至11520万股。按照新会计准则规定，以增加后的总股本11520万股计基本每股收益和稀释每股收益。
（二）非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
1、非流动资产处置损益 -105,489.84
2、计入当期损益的政府补助 3,041,491.06
3、除上述各项之外其他营业外收支净额 -85,300.00
减 所得税影响 -407,928.83
少数股东所占份额 12,395.10
合计 2,455,167.49
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、 股本变动情况
2008年3月20日，经公司2007年度股东大会审议通过了2007年度利润分配方案：以公司总股本9600万股为基数，向全体股东每10股送2股派发现金0.3元（含税），共计分配利润22,080,000.00元。报告期内，公司2007年度利润分配方案已实施完毕，公司总股本由9600万股变更为11520万股。
二、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 47,866,500 49.86% 9,573,300 9,573,300 57,439,800 49.86%
1、国家持股
2、国有法人持股 42,750,000 44.53% 8,550,000 8,550,000 51,300,000 44.53%
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 5,116,500 5.33% 1,023,300 1,023,300 6,139,800 5.33%
二、无限售条件股份 48,133,500 50.14% 9,626,700 9,626,700 57,760,200 50.14%
1、人民币普通股 48,133,500 50.14% 9,626,700 9,626,700 57,760,200 50.14%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 96,000,000 100.00% 19,200,000 19,200,000 115,200,000 100.00%
三、 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 11,956
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
新疆天康控股（集团）有限公司 国有法人 44.53% 51,300,000 51,300,000 0
新疆维吾尔自治区畜牧科学院 国有法人 9.56% 11,015,998 0 0
新疆天达生物制品有限公司 境内非国有法人 9.47% 10,908,000 0 0
朱文涛 境内自然人 7.11% 8,186,400 6,139,800 0
徐斌 境内自然人 2.89% 3,326,400 0 0
中国农业银行－益民创新优势混合型证券投资基金 其他 0.55% 635,000 0 0
中国建设银行－华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 其他 0.49% 558,742 0 0
北京国际信托有限责任公司－云程泰资本增值集合资金信托计划 其他 0.38% 438,359 0 0
北京国际信托有限责任公司－云程泰（二期） 其他 0.38% 432,000 0 0
中国建设银行－宝康灵活配置证券投资基金 其他 0.26% 300,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
新疆维吾尔自治区畜牧科学院 11,015,998 人民币普通股
新疆天达生物制品有限公司 10,908,000 人民币普通股
徐斌 3,326,400 人民币普通股
朱文涛 2,046,600 人民币普通股
中国农业银行－益民创新优势混合型证券投资基金 635,000 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 558,742 人民币普通股
北京国际信托有限责任公司－云程泰资本增值集合资金信托计划 438,359 人民币普通股
北京国际信托有限责任公司－云程泰（二期） 432,000 人民币普通股
中国建设银行－宝康灵活配置证券投资基金 300,000 人民币普通股
海南棋枫投资有限责任公司 200,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否为一致行动人。
四、 前10名有限售条件股东持股情况及限售条件
股东名称 持股比例 持股总数 限售条件 可上市交易日期
新疆天康控股（集团）有限公司 44.53% 51,300,000 3年 2009年12月26日
朱文涛 7.11% 8,186,400 部分限售 2008年3月1日离任高管职务，2008年9月1日起解锁。
五、 控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，本公司控股股东及实际控制人均未发生变更，其所持有的公司股份无质押、冻结或托管情况。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 董事、监事和高级管理人员持股变动情况
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
杨 焰 董事长 0 0 0 0
成 辉 董事、总经理 0 0 0 0
王力俭 董事 0 0 0 0
李 滨 董事 0 0 0 0
吴铭齐 董事、副总经理 0 0 0 0
陈开阳 董事 0 0 0 0
耿立新 董事、董事会秘书 0 0 0 0
魏 炜 独立董事 0 0 0 0
雒秋江 独立董事 0 0 0 0
王新安 独立董事 0 0 0 0
孙卫红 独立董事 0 0 0 0
车新辉 监事会主席 0 0 0 0
曹筠鹃 职工代表监事 0 0 0 0
王俊霞 监事 0 0 0 0
郭运江 财务总监 0 0 0 0
朱文涛 技术总监 6,822,000 1,364,400 0 8,186,400 公司2007年度利润分配
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内，公司技术总监朱文涛先生因工作岗位变动原因自2008年3月1日起不再担任公司技术总监职务，2008年2月25日公司召开第三届董事会第五次会议，审议通过了朱文涛先生辞去公司技术总监职务的议案。
第五节 董事会报告
一、 公司经营情况
（一） 报告期内公司经营情况的回顾
今年上半年，在国际粮食、原油价格继续大幅攀升、国内遭受冰雪、地震等自然灾害的不利影响下，国家加大了对畜牧业的政策扶持力度，国内养殖业出现了恢复性增长。在猪肉、禽蛋等畜禽产品高价位的支撑下，饲料原材料价格也出现了大幅上涨，面对国内外经济形式的巨大变化，公司紧紧围绕"细节创新，速度至上"的经营方针，积极应对市场环境变化，一方面通过加强饲料原料的采购供应，对存货实行精细化管理，及时调整饲料产品价格和产品结构，按照饲料品种系列推行专业化的营销模式，实现了饲料业务的快速发展；另一方面加大兽用生物制品市场开拓力度，通过建立完善市场营销网络和售后服务体系等措施，产品已进入全国31个省市，较好地完成了上半年的经营目标。
2008年1-6月，公司实现营业收入42979.97万元，比去年同期增长81.63%，营业利润2579.67万元，同比增长21.39%，利润总额2864.74万元，同比增长37.29%，净利润实现2228.63万元，同比增长9.78%。
报告期内，公司向河南宏展投资有限公司发行股票收购资产方案已获中国证监会审核通过。此次收购将进一步扩大公司饲料业务规模，增强公司在全国同行业的竟争地位和持续发展能力，为公司饲料业务走出新疆，实现跨区域发展奠定基础；同时公司募投项目牛羊专用饲料生产线建设项目、专业浮性水产饲料建设项目、兽用生物制品GMP五车间建设项目基本建设完成，已进入竣工验收阶段，为公司产能规模的进一步发挥提供了保障。
报告期内，公司原享受的企业所得税减免政策已到期，自2008年1月1日起恢复征收企业所得税，税率为25%，此次税收政策的重大变化，对公司经营业绩产生不利影响。
（二） 公司主营业务及其经营状况
（1） 主营业务的范围
公司经营范围：种畜胚胎移植生产（具体范围以许可证为准）、兽药的生产、销售（具体以许可证为准）、饲料的生产、销售（具体范围以许可证为准）、饲料添加剂的生产、销售（具体范围以许可证为准）。自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外，粮食的收购。添加剂预混合饲料的生产。与经营范围相关的技术咨询服务。
（2） 主营业务产品、地区经营情况
1）分产品经营情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
饲料业务 34,384.16 31,136.39 9.45% 117.82% 119.76% -0.80%
制药业务 7,315.78 2,696.32 63.14% 7.11% -5.49% 4.92%
其他 1,280.03 837.06 34.61% 22.15% -3.86% 17.69%
合计 42,979.97 34,669.77 19.34% 81.63% 93.77% -5.05%
主营业务分产品情况
浓缩饲料 3,729.76 3,437.02 7.85% 108.22% 105.04% 1.43%
预混饲料 2,416.00 1,560.38 35.41% 71.61% 84.05% -4.37%
配合饲料 28,238.39 26,138.99 7.43% 124.36% 124.48% -0.05%
兽用生物药品 6,965.86 2,365.25 66.05% 6.12% -9.71% 5.93%
兽用化学药品 349.92 331.07 5.39% 34.49% 41.79% -5.33%
胚胎移植牛奶 181.49 122.83 32.32% 16.82% -3.42% 14.18%
种猪、商品猪 782.83 476.06 39.19% -3.87% -32.59% 25.91%
饲料添加剂 315.71 238.15 24.56% 303.69% 539.75% -27.83%
合计 42,979.97 34,669.77 19.34% 81.63% 93.77% -5.05%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为320万元。
2）分地区经营情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
疆内销售 36,454.62 94.25%
疆外销售 6,525.35 33.27%
合计 42,979.97 81.63%
（3） 报告期内，公司主营业务及其结构较前一报告期没有发生较大变化，销售收入较前期上升81.63%，其中饲料业务收入较上期发生额增长117.82%，主要原因系本期销售规模扩大，饲料产品因国内畜禽肉类价格增长较快，新疆地区养殖业规模扩大带动饲料的销售，同时饲料原料上涨也带动销售收入的提升。
（4）报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
报告期内，公司主营业务盈利能力较前一报告期有所变化，其中饲料业务毛利率略有下降，较上年同期下降0.8%，主要是由于原材料价格上涨；兽药业务通过节能降耗、费用控制，毛利率较上年同期上升4.92%；种繁业务毛利率较上年同期增长较大，其中：种猪、商品猪业务由于本期肉类价格增长较快，毛利率较上年同期增长了25.91%。
（5）报告期内，公司其他对利润产生重大影响的经营业务活动。
报告期内，公司原享受的企业所得税减免政策已到期，自2008年1月1日起恢复征收企业所得税，税率为25%，此次税收政策的重大变化，对公司经营业绩产生不利影响。2008年1-6月，公司缴纳所得税额5,939,262.93元，较上年同期增加所得税额5,934,859.38元，对本期利润影响较大。
（6）报告期内，公司无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。
（7）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩：
① 库尔勒天康饲料科技有限公司
库尔勒天康饲料科技有限公司注册资本为370万元，主营业务为饲料的生产与销售。本公司持有该公司100%的股权。
截止2008年6月30日，该公司总资产1008.22万元，净资产260.59万元，2008年1-6月实现营业收入2513.97万元，实现净利润26.88万元。
② 伊犁天康畜牧科技有限公司
伊犁天康畜牧科技有限公司注册资本为417万元，主营业务为饲料的生产与销售。本公司持有该公司53.48%的股权。
截止2008年6月30日，该公司总资产1714.98万元，净资产533.78万元，2008年1-6月实现营业收入3544.05万元，实现净利润86.76万元。
③ 阿克苏天康畜牧有限责任公司
阿克苏天康畜牧有限责任公司注册资本为950万元，主营业务为饲料的生产与销售。本公司持有该公司94.74%的股权。
截止2008年6月30日，该公司总资产1896.32万元，净资产1055.48万元，2008年1-6月实现营业收入6674.70万元，实现净利润41.61万元。
④ 新疆阿克苏天康植物蛋白有限公司
新疆阿克苏天康植物蛋白有限公司注册资本为1000万元，主营业务为粕的生产、销售及食用植物油加工、销售。本公司持有该公司100%的股权。
截止2008年6月30日，该公司总资产999.02万元，净资产999.02万元，2008年1-6月，该公司未开展经营业务。
⑤ 新疆奎屯天康植物蛋白有限公司
新疆奎屯天康植物蛋白有限公司注册资本为1000万元，主营业务为植物蛋白、各类粕的生产与销售。油葵、菜籽、棉籽、大豆、红花籽、蓖麻、亚麻、花芸豆的收购及销售。本公司持有该公司100%的股权。
截止2008年6月30日，该公司总资产5589.45万元，净资产955.38万元，2008年1-6月，该公司承建项目正在建设期，未开展经营业务。
⑥ 乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司
乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司注册资本为1,600万元，主营业务为种猪繁育及销售。本公司持有该公司100%的股权。
截止2008年6月30日，该公司总资产5594.17万元，净资产2018.81万元，2008年1-6月实现营业收入782.83万元，实现净利润127.17万元。
经公司2008年4月24日召开的2008年第2次临时董事会审议通过，同意新疆天康控股（集团）有限公司（以下简称天康集团）对本公司子公司天康畜牧科技公司实施单向增资，增资价格以天康畜牧科技公司经评估的净资产价值确定。经辽宁中天资产土地房地产评估有限公司评估，以2007 年10 月31 日为评估基准日，天康畜牧科技公司净资产评估值为3160 万元，天康集团对天康畜牧科技公司以现金方式单向增资3950万元，其中：计入实收资本2000 万元，计入资本公积1950 万元，单向增资后天康畜牧科技公司的注册资本增加到3600 万元，天康集团的出资比例为55.56%，本公司的出资比例为44.44%，天康畜牧科技公司成为天康集团的控股子公司，本公司的参股子公司。相关增资事宜已经于2008年7月全部办理完毕，由于此次变更后，天康畜牧科技公司成为本公司的参股子公司，因此自2008年7月起，该公司将不再纳入公司合并财务报表。
二、 经营中的问题与困难
1、上半年受国内外宏观经济及政策环境的影响，饲料原材料价格出现大幅攀升，由于行业竞争激烈，饲料产品提价滞后于原材料价格的上涨，导致生产成本上升，饲料产品毛利率有所下降，对公司经营业绩产生不利影响。
2、公司向河南宏展投资有限公司发行股票收购资产方案已获中国证监会审核通过。随着收购工作的完成，公司饲料业务规模将迅速扩大，产能进一步提高，但收购后的整合将是公司工作的重点，如公司与目标公司在人员、经营理念、管理制度等方面无法有效整合，将会影响公司整体运营效率。
针对上述问题，公司采取以下措施：（一）积极应对市场环境变化，充分发挥规模效应，加大新产品的研发投入，不断提高产品的附加价值和盈利水平；同时加强预算管理，控制好采购、生产中的关键环节，保证整体经营目标的实现。（二）积极争取国家关于企业所得税的相关税收优惠政策。（三）加快募投项目的竣工验收和自筹项目的建设工作，尽快发挥产能并产生效益。（四）根据公司年初计划和确定的收购整合方案，利用公司丰富的行业经验和成熟的管理经验，从组织机构、人力资源、财务管理、业务管理等方面对目标公司进行有效整合，实现强强联合，资源共享，优势互补，形成协同效应。
三、 报告期内投资情况
（一） 报告期内募集资金使用情况
1、募集资金运用情况
单位：（人民币）万元
募集资金总额 13,396.00 报告期内投入募集资金总额 1128.36
变更用途的募集资金总额 2,475.00 已累计投入募集资金总额 4198.74
变更用途的募集资金总额比例 18.48%
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
牛羊专用饲料生产线建设项目 否 4,980.00 4,980.00 3655.50 1011.16 2876.72 -778.78 78.70.00% 2008年08月30日 0.00 是 否
专业浮性水产饲料厂建设项目 否 2,980.00 2,980.00 2,980.00 117.20 852.73 -2127.27 28.62% 2008年08月30日 0.00 是 否
酶制剂建设项目 是 2,475.00 0.00 0 0 0 0 0 2008年06月30日 0.00 否 是
益绿素纯植物饲料添加剂建设项目 否 2,958.00 2,958.00 1119.00 0 469.29 -649.71 41.94% 2008年12月30日 0.00 是 否
合计 - 13,393.00 10,918.00 7754.50 1128.36 4198.74 -3555.76 - - - -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 报告期内，公司投资建设"牛羊专用饲料生产线建设项目"和"专业浮性水产饲料厂建设项目"，预计在2008年8月30日全部建设完毕；根据公司实际情况和投资计划安排情况，"益绿素纯植物饲料添加剂项目"在2008年未开始投资建设，计划建设时间未按照进度完成，主要原因为公司2008年度同时建设项目较多。
项目可行性发生重大变化的情况说明 由于公司酶制剂项目采用的是固态发酵工艺，如果仍按原计划实施项目，将会因生产工艺逐步落后，面临较大的投资风险，如果该项目改为液态发酵工艺，同等生产规模的投资需要1亿多元，原募集资金量远远不能满足该项目的建设要求。鉴于此,公司经过审慎评估，为有效利用募集资金并进一步降低投资风险，将"酶制剂建设项目"变更为"兽用生物制品GMP五车间建设项目"。
募集资金投资项目实施地点变更情况 牛羊专用饲料生产线建设项目实施地点由原来的乌鲁木齐市新市区百园路公司饲料事业部生产区东侧变更为分别在伊宁县伊东工业园和乌鲁木齐新市区安宁渠路2号乌鲁木齐分公司厂区内。
募集资金投资项目实施方式调整情况 报告期内，公司未发生募集资金投资项目实施方式调整情况。
募集资金投资项目先期投入及置换情况 2007年1月，公司以募集资金置换自筹资金预先投入项目"益绿素纯植物饲料添加剂建设项目"，金额为469.26万元,已通过法定程序批准置换。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 报告期内，公司共发生两次用闲置募集资金暂时补充流动资金情况：1、2008年1月16日，经公司2008年第1次临时董事会审议通过，公继续用部分闲置募集资金补充公司流动资金，总额4000万元，期限不超过六个月（2008年1月27日起至2008年7月27日），并经公司2008年第二次临时股东大会审议通过；2、2008年7月29日，经公司第三届董事会第七次会议审议通过，公司继续用部分闲置募集资金补充公司流动资金，，金额为4000万元，使用期限不超过4个月，从2008年8月15日起到2008年12月14日止。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 报告期内，公司正在实施募集资金建设项目，待项目竣工结算完成并经会计师专项审计后，公司将对是否出现募集资金结余情况进行说明。
尚未使用的募集资金用途及去向 报告期内，公司根据募集资金的实际投入情况，将剩余募集资金进行暂时补充公司流动资金使用。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
2、 变更项目情况
单位：（人民币）万元
变更后的项目 对应的原承诺项目 变更后项目拟投入募集资金总额 截至期末计划累计投资金额(1) 报告期内实际投入金额 截至期末实际累计投入金额(2) 投资进度（%）(3)=(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 变更后的项目可行性是否发生重大变化
兽用生物制品GMP五车间建设项目 酶制剂建设项目 2,475.00 2475 1780.04 1958.04 79.11% 2008年6月30日 0 是
合计 - 2,475.00 2475 1780.04 1958.04 - - - -
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） 在筹建"酶制剂建设项目"的过程中，公司关注到，国内酶制剂生产工艺的发展趋势发生了较大的变化，逐步由传统的固态发酵工艺转向采用液态发酵工艺。液态发酵工艺较固态发酵工艺有以下众多优势：发酵时间短，成本低、无环境污染，融合了生物、化工、机械和电子诸多领域的研究成果，代表了未来微生物发酵的主导方向，机械化程度高，便于自动控制，容易获得高活力精品，生产效率也比固态发酵高的多。从发酵生产酶制剂工艺的发展趋势来看，国际上大的酶制剂生产企业采用的都是液态发酵工艺。但是，虽然液态发酵工艺将成为酶制剂生产的主流，但投资较大，投资回收期较长。对未来的收益存在一定的不确定性和风险性。面对国内动物疫情发生的变化，猪瘟和小反刍兽疫疫情在多个地区发生，公司现有的生产车间产量远远不能满足农业部的要求，因此，公司将"酶制剂建设项目"变更为"兽用生物制品GMP五车间建设项目"。该项目的变更公司分别经过董事会、股东大会的审议通过，具体变更情况详见刊登于2007年12月27日本公司指定的信息披露报纸《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn的《关于变更募集资金投资项目的公告》（公告编号：2007-067）。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 无
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无
3、 募集资金专户存储制度的执行情况
报告期内，公司制定并修改了《募集资金管理制度》，公司严格按照《募集资金管理制度》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效的管理和监督，对募集资金实行专户存储，募集资金的使用严格履行相应的审批程序，保证募集资金专款专用。
（二） 报告期内非募集资金投资情况
报告期内，公司利用非募集资金用于如下投资：
2008年1月16日，经公司2008年第1次临时董事会审议通过，投资2000万元注册成立新疆奎屯天康植物蛋白有限公司和阿克苏天康植物蛋白有限公司，注册资本分别为1000万元，主要从事蛋白饲料及油脂相关深加工产品的生产与销售。
四、 2008年前三季度经营业绩的预测
单位：（人民币）元
对2008年1-9月经营业绩的预计 净利润比上年同期增长幅度小于30%
2007年1-9月的经营业绩 净利润（未按新会计准则调整） 34,033,497.43
业绩变动的原因说明 由于税收政策变化，对公司2008年1-9月经营业绩产生一定影响。
五、 报告期内董事会日常工作情况
报告期内董事会的召开情况
报告期内，公司共计召开4次董事会会议，具体情况如下：
1、2008年1月16日，公司召开2008年第1次临时董事会会议，主要审议以下内容：
（1） 审议并通过公司出资2000万元分别设立新疆奎屯天康植物蛋白有限公司和阿克苏天康植物蛋白有限公司的议案；
（2） 审议并通过关于继续用部分闲置募集资金补充公司流动资金的议案；
（3） 审议并通过公司向建设银行新疆分行申请1亿元一年期流动资金借款的议案；
（4） 审议并通过公司《董事会审计委员会实施细则》（修订稿）的议案；
（5） 审议并通过公司《独立董事年报工作制度》的议案；
（6） 审议并通过决定于2008年2月1日召开公司2008年第二次临时股东大会的议案：
2、2008年2月25日，公司召开第三届董事会第五次会议，主要审议以下内容：
1、 审议并通过公司《2007年度董事会工作报告》的议案；
2、 审议并通过公司《2007年度总经理工作报告》的议案；
3、 审议并通过公司《2007年度财务决算报告》的议案；
4、 审议并通过公司《2008年度财务预算报告》的议案；
5、 审议并通过公司2007年度报告正文及摘要的议案；
6、 审议并通过公司2007年度利润分配预案的议案；
7、 审议并通过继续聘任西安希格玛有限责任会计师事务所为公司2008年度审计机构的议案；
8、 审议并通过公司《关于募集资金年度使用情况的专项报告》的议案；
9、 审议并通过《公司关于对前期已披露的2007年期初资产负债表进行调整事项》的议案；
10、 审议并通过《关于执行新会计准则后公司会计政策、会计估计变更情况》的议案；
11、 审议并通过公司董事会审计委员会关于《会计师事务所从事2007年度公司审计工作的总结报告》；
12、 审议并通过《公司2008年度日常关联交易事项》的议案；
13、 审议并通过《公司2008年度向银行借款授信总量及授权》的议案；
14、 审议并通过关于公司2007年度激励基金发放的议案；
15、 审议并通过修订《高管人员薪酬管理制度》的议案；
16、 审议并通过修订《公司募集资金管理制度》的议案；
17、 审议并通过因公司技术总监朱文涛先生工作岗位变动，另聘公司其他职务，免去公司技术总监职务，自2008年3月1日起不再担任公司技术总监职务。
18、 审议并通过修改《公司章程》部分内容的议案；
19、 审议并通过公司定于2008年3月20日（星期四）召开2007年年度股东大会的议案；
3、2008年4月24日，公司召开2008年第2次临时董事会会议，会议主要审议以下内容：
（1） 审议并通过公司2008年第一季度报告的议案；
（2） 审议并通过同意天康集团对公司子公司乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司单项增资并控股的议案；
（3） 审议并通过公司向华夏银行新疆分行申请7200万元一年期流动资金贷款的议案；
（4） 审议并通过公司向兴业银行新疆分行申请2500万元一年期流动资金贷款的议案。
（5） 审议并通过公司《资产减值准备管理制度》的议案；
（6） 审议并通过修改《公司章程》部分内容的议案；
（7） 审议并通过公司定于2008年5月13日（星期二）召开2008年第三次临时股东大会的议案；
4、2008年4月29日，公司召开2008年第3次临时董事会会议，会议主要审议以下内容：
（1） 审议并通过调整向特定对象河南宏展投资有限公司发行股票的发行数量和发行价格的议案；
（2） 审议并通过与河南宏展投资有限公司签订《公司非公开发行股份购买资产的补充协议书》的议案；
六、 公司开展投资者关系管理情况
报告期内，公司制定了《投资者关系管理制度》，按照制度规定和要求，认真做好投资者关系管理工作。公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，安排专人作好投资者来访接待工作，并通过网站、投资者关系管理平台、公司电话和电子信箱等多种渠道与投资者保持沟通，尽可能解答投资者的疑问。
2008年3月11日，公司通过深圳证券信息有限公司提供的网上互动平台举行2007年年度报告说明会，公司董事长杨焰先生、独立董事孙卫红女士、董事会秘书耿立新先生、财务总监郭运江先生及保荐代表人刘宏先生、赵文远先生参加了本次网上说明会，并在线回答了投资者的咨询，与广大投资者进行了交流与沟通，使投资者对公司的情况有了进一步的了解。
第六节 重要事项
一、 公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司章程指引》和其他有关法律法规的要求，及时建立并修订《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《募集资金管理制度》、《投资者关系管理制度》等各项规章制度，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
报告期内，中国证监会发布【2008】27号公告，要求上市公司在巩固2007年公司治理专项活动成果基础上，继续将该项活动推向深入，公司董事会、监事会及管理层本着实事求是的原则，按照公告的要求统一部署，公司根据《中国证券监督管理委员会公告[2008]27号》的有关要求和中国证监会新疆监管局《关于2008年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（新证监局函[2008]65号）文件，对上述《整改报告》的落实情况及整改效果重新进行了深入自查，并针对尚存在的问题和需持续性改进的问题制定了详细的改进计划，努力提高公司治理水平。
截止报告期末，公司治理结构的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。
二、 报告期内实施利润分配方案的执行情况
报告期内，公司实施2007年度利润分配方案：以公司总股本9600万股为基数，向全体股东每10股送2股派发现金0.3元（含税），共计分配利润22,080,000.00元。送红股后，公司总股本由9600万股变更为11520万股。
报告期内，公司已将上述利润分配方案实施完毕。
三、 公司2008年度上半年利润分配方案
2008年度上半年，公司无利润分配方案。
四、 报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
五、 报告期内公司重大资产收购、出售及企业合并事项
报告期内，公司申请向特定对象河南宏展投资有限公司发行股份购买资产事项已于2008年6月20日获中国证监会上市公司并购重组审核委员会有条件通过，截止本报告期末，公司尚未取得中国证监会正式批准文件。
六、 报告期内重大关联交易事项
单位：（人民币）万元
关联方名称 与上市公司的关联关系 交易类型 交易金额 占同类交易金额的比例（%）
新疆康盛家禽育种有限公司 控股股东和实际控制人控制的法人 销货 260.43 0.76%
新疆天康食品有限责任公司 控股股东和实际控制人控制的法人 销货 59.57 7.61%
新疆天康控股（集团）有限公司 控股股东 购货 110.91 0.31%
七、 独立董事对报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况出具专项说明，并发表独立意见。
根据中国证券监督管理委员会发布的《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》、《公司法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）、《公司章程》、《深圳证券交易所股票交易规则》及《中小企业板投资者权益保护指引》（深证上[2006]5号）等有关规定，作为公司的独立董事，现就公司2008年度上半年对外担保事项和控股股东及其他关联方占用资金情况发表如下审核意见：
公司能够认真执行有关规定，严格控制对外担保风险和关联方资金占用风险，截止2008年6月30日，公司未发生对外担保情况，也未发生公司控股股东及其他关联方、公司持股50%以下的关联方占用公司资金的情况。
八、 报告期内重大合同及其履行情况
（一） 报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产事项。
（二） 报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理事项。
（三） 其他重大合同
1、 借款合同
合同号 贷款银行 合同金额 担保方式 年利率 借款用途 借款期限
6500010712005540138号 国家开发银行、建行新疆自治区分行 1亿元（向国开行借款7000万元，向建行新疆分行借款3000万元），已还款200万元。 由兵团国资公司提供连带责任还款保证 6.12% GMP车间建设项目 2005年12月16日-2015年12月15日
RL200803023 中国银行新疆分行 1500万元 由天康集团提供连带责任还款保证 6.723% 采购饲料生产农副产品原材料 2008年3月7日-2009年3月6日
建乌铁（2008）004 建设银行乌鲁木齐铁道支行 1亿元 由兵团投资公司提供连带责任还款保证 7.47% 生产经营周转 2008年4月30日-2009年4月30日
兴银新授借字（业拓二）第200806270005-2号 兴业银行乌鲁木齐分行 2500万元 由天康集团提供连带责任还款保证 7.47% 流动资金周转 2008年6月30日-2009年6月29日
2、 报告期内其他合同
（1）2006年7月6日，本公司与乌鲁木齐市高新区管委会签订了《国有土地使用权出让合同》。按照该项合同内容，本公司购买位于乌鲁木齐高新技术开发区北区面积为104,840.57㎡的工业用地使用权，出让期限为50年（2006年7月6日-2056年7月6日），土地使用权出让金额为7,863,042.75元。截止2008年6月30日，本公司已支付2,235,891.28元。
（2）2007年6月21日，本公司与上海优必爱生物科技有限公司（以下简称"优必爱公司"）就牛、羊口蹄疫合成肽疫苗的合作、开发和技术转让达成协议，本公司最终获得上述技术成果需支付的技术研发费和技术成果转让费为3600万元。截止本报告期末，本公司已累计向优必爱公司支付人民币1200万元。
（3）2007年9月1日，本公司与伊宁县国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》（编号：新0013763），按照该项合同内容，本公司购买位于伊宁县伊东工业园B区面积为52210.13㎡的工业用地使用权，主要用于本公司募集资金投资项目牛羊专用生产线在伊犁的收储基地项目，出让期限为50年，土地使用权出让总金额为4,385,650.92元。截止2008年6月30日，本公司已支付全部款项。
（4）2008年3月28日，本公司与新疆天盈房地产开发有限责任公司签订《商品房购买合同》，购买其位于新疆乌鲁木齐市高新区长春南路的办公楼7-12层共计6层，主要用途为公司办公场所，总面积为4892.544平方米，总价格为16,147,656.66元，截止2008年6月30日，本公司已向房产公司支付全部购房款项。
（5）本公司全资子公司疆奎屯天康植物蛋白有限公司已分别于2007年12月24日和2008年4月28日与新疆兵团农七师国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，以出让方式受让新疆奎屯市天北新区工业园土地使用权面积70103.30平方米和53333.39平方米，出让期限均为50年，土地使用权出让总金额分别为8,422,396元和6,410,006.8元。截止2008年6月30日，本公司已将上述土地出让金全部支付完毕，该两块土地使用权证正在办理中。
（6）2007年11月9日，本公司与特定发行对象河南宏展投资有限公司（以下简称"宏展投资"）签订《关于新疆天康畜牧生物技术股份有限公司非公开发行股份购买资产的协议书》，将宏展投资持有的宏展实业100%股权及开创饲料100%股权经评估后的资产净值合计数18324万元作为宏展实业、开创饲料100%股权转让的参考价格，以定价基准日2007年10月15日前二十个交易日交易均价为基准，即以20.33元为每股发行价格，由公司向宏展投资非公开发行人民币普通股股票，以收购宏展投资持有的宏展实业100%股权和开创饲料100%股权。参照上述股权截止2007年5月31日经评估的资产净值，双方确定宏展实业、开创饲料100%股权的转让价格为人民币18297万元。公司本次向宏展投资非公开发行人民币普通股900万股，发行价格为每股人民币20.33元。
2008年4月29日，本公司与河南宏展投资有限公司签订《补充协议》，因公司实施2007年度利润分配方案，同意调整向特定对象河南宏展投资有限公司发行股票的发行数量和发行价格，转让价格仍为人民币18297万元，调整后的每股发行价格为16.92元，调整后发行数量为1081万股。本次股权的转让价格与实际交易价格之间的差额部分6.48万元由本公司以现金方式向河南宏展投资有限公司支付。
（7）2008年6月10日，公司与新疆天康控股（集团）有限公司（简称"天康集团"）签订《乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司增资协议书》，同意天康集团对本公司全资子公司乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司（简称"天康畜牧公司"）进行单项增资，以辽宁中天资产土地房地产评估有限公司对天康畜牧公司截止2007年10月31日的资产进行评估后出具的《资产评估报告书》为依据，天康畜牧公司净资产评估值为3160万元，每1元出资对应净资产1.975元。天康集团以现金方式对天康畜牧公司进行增资3950万元，其中：计入实收资本2000万元，计入资本公积1950万元，增资后天康畜牧公司的注册资本由1600万元变更为3600万元，天康集团的出资比例为55.56%，本公司的出资比例为44.44%，天康畜牧公司在增资完成后，成为天康集团的控股子公司，本公司的参股子公司。
天康畜牧公司相关增资事宜已于2008年7月全部办理完毕。天康畜牧公司自2008年7月1日起将不再纳入本公司合并报表范围，为本公司参股子公司。
九、 公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
报告期内，控股股东新疆天康控股（集团）有限公司承诺：自股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理已直接和间接持有的公司股份，也不由公司收购该部分股份；同时，还承诺不会与公司发生同业竞争行为。
自然人股东朱文涛承诺：作为公司高管人员，除其所持公司股票锁定期外，在其任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的25%，离职后半年内不转让其所持有的公司股份。经公司董事会审议通过，朱文涛先生于2008年3月1日起不再担任公司高管职务。
十、 公司持股5%以上股东未出具自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份限售的承诺。
十一、 报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东及实际控制人未受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所通报批评或公开谴责的情况。
十二、 报告期内公司无对外担保事项。
十三、 报告期内公司无证券投资的情况，无持有非上市金融企业和拟上市公司股权的情况。
十四、 报告期内，公司信息披露情况索引
序号 公告编号 披露日期 披露内容 披露报纸及网站
1、 2007-069 2008年1月12日 《公司2008年第一次临时股东大会决议公告》 《证券时报》、巨潮资讯网
2、 2008-001 2008年1月17日 《公司2008年第1次临时董事会会议决议公告》 同上
3、 2008-002 2008年1月17日 《关于继续使用部分闲置募集资金补充公司流动资金的公告》 同上
4、 2008-003 2008年1月17日 《关于召开2008年第二次临时股东大会的通知公告》 同上
5、 2008-004 2008年1月19日 《关于向中国证监会延期报送有关材料的公告》 同上
6、 2008-004 2008年1月26日 《关于用募集资金补充流动资金款项到期归还募集资金账户的公告》 同上
7、 2008-005 2008年2月4日 《2008年第二次临时股东大会决议公告》 同上
8、 2008-006 2008年2月20日 《公司乌鲁木齐分公司生产车间事故公告》 同上
9、 2008-007 2008年2月27日 《公司第三届董事会第五次会议决议公告》 同上
10、 2008-008 2008年2月27日 《公司2007年年度报告摘要》 同上
11、 2008-009 2008年2月27日 《公司第三届监事会第九次会议决议公告》 同上
12、 2008-010 2008年2月27日 《公司董事会关于募集资金年度使用情况的专项报告》 同上
13、 2008-011 2008年2月27日 《关于召开2007年年度股东大会的通知公告》 同上
14、 2008-012 2008年2月27日 《关于举行2007年年度报告网上说明会的通知公告》 同上
15、 2008-013 2008年2月27日 《公司2008年度日常关联交易事项公告》 同上
16、 2008-014 2008年3月10日 《关于增加2007年年度股东大会临时议案的公告》 同上
17、 2008-015 2008年3月10日 《关于召开2007年年度股东大会的补充通知公告》 同上
18、 2008-014 2008年3月17日 《关于召开2007年年度股东大会的提示性公告》 同上
19、 2008-016 2008年3月21日 《公司2007年年度股东大会决议公告》 同上
20、 2008-017 2008年4月1日 《公司办公地址变更公告》 同上
21、 2008-018 2008年4月22日 《公司分红派息实施公告》 同上
22、 2008-019 2008年4月26日 《2008年第2次临时董事会会议决议公告》 同上
23、 2008-020 2008年4月26日 《关于召开2008年第三次临时股东大会的通知公告》 同上
24、 2008-021 2008年4月26日 《2008年第一季度报告》 同上
25、 2008-022 2008年4月26日 《公司关联交易公告》 同上
26、 2008-023 2008年5月6日 《2008年第3次临时董事会会议决议公告》 同上
27、 2008-024 2008年5月14日 《2008年第三次临时股东大会决议公告》 同上
28、 2008-025 2008年6月13日 《全资子公司增资事项进展公告》 同上
29、 2008-026 2008年6月17日 《关于中国证监会并购重组委审核公司向特定对象发行股份购买资产事项的停牌公告》 同上
30、 2008-027 2008年6月23日 《关于向特定对象发行股份购买资产的申请获得中国证监会并购重组委审核委员会有条件审核通过的公告》 同上
第七节 财务报告
一、 财务报表（未经审计）
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司资产负债表
编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 138,550,162.28 131,792,001.30 113,805,199.40 106,973,998.28
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 64,115,168.09 62,073,661.71 18,320,808.80 18,170,920.88
预付款项 50,390,322.21 11,044,699.39 35,668,218.18 26,649,936.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 17,687,026.56 83,941,336.92 1,791,474.58 48,069,629.60
买入返售金融资产
存货 178,480,247.78 130,889,560.64 170,480,455.99 127,867,516.24
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 449,222,926.92 419,741,259.96 340,066,156.95 327,732,001.29
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 50,722,100.00 30,722,100.00
投资性房地产
固定资产 204,587,133.50 166,919,557.26 216,659,110.99 177,872,313.64
在建工程 96,640,162.79 80,313,380.19 54,741,113.71 54,694,138.21
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 4,908,988.68 1,157,960.92 3,019,979.74 953,746.00
油气资产
无形资产 46,761,433.15 30,790,942.99 32,720,190.18 31,428,291.59
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,655,873.15 2,655,873.15 2,678,704.78 2,678,704.78
递延所得税资产 48,167.17 48,167.17
其他非流动资产
非流动资产合计 355,601,758.44 332,559,814.51 309,867,266.57 298,349,294.22
资产总计 804,824,685.36 752,301,074.47 649,933,423.52 626,081,295.51
流动负债：
短期借款 140,000,000.00 140,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 36,501,638.69 32,153,829.38 38,879,099.40 36,388,256.64
预收款项 23,793,515.72 8,466,148.52 14,195,171.56 8,820,808.81
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,979,673.36 8,261,172.16 17,650,859.23 17,256,982.93
应交税费 8,177,280.10 7,677,674.72 937,523.77 843,802.76
应付利息
其他应付款 61,632,344.25 40,317,773.27 35,358,685.25 27,540,266.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00 37,000,000.00 37,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 289,084,452.12 246,876,598.05 154,021,339.21 137,850,117.72
非流动负债：
长期借款 88,000,000.00 88,000,000.00 88,000,000.00 88,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 17,050,000.00 17,050,000.00 17,050,000.00 17,050,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 105,050,000.00 105,050,000.00 105,050,000.00 105,050,000.00
负债合计 394,134,452.12 351,926,598.05 259,071,339.21 242,900,117.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 115,200,000.00 115,200,000.00 96,000,000.00 96,000,000.00
资本公积 168,798,632.60 168,798,632.60 168,798,632.60 168,798,632.60
减：库存股
盈余公积 21,724,310.31 21,724,310.31 21,724,310.31 21,724,310.31
一般风险准备
未分配利润 101,936,680.67 94,651,533.51 101,730,424.22 96,658,234.88
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 407,659,623.58 400,374,476.42 388,253,367.13 383,181,177.79
少数股东权益 3,030,609.66 2,608,717.18
所有者权益合计 410,690,233.24 400,374,476.42 390,862,084.31 383,181,177.79
负债和所有者权益总计 804,824,685.36 752,301,074.47 649,933,423.52 626,081,295.51
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司利润表
编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 429,799,701.78 307,271,004.58 236,635,176.73 191,913,506.53
其中：营业收入 429,799,701.78 307,271,004.58 236,635,176.73 191,913,506.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 404,002,991.72 284,506,951.56 215,384,931.08 171,721,179.03
其中：营业成本 346,697,795.64 233,447,019.58 178,920,471.71 137,350,753.3
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 439,584.89 439,584.89 421,400.93 421,400.93
销售费用 23,887,507.80 22,132,364.62 10,007,846.73 9,171,330.54
管理费用 24,645,116.61 19,412,368.37 19,872,077.40 18,584,634.97
财务费用 6,026,556.11 5,130,927.16 4,533,288.04 4,265,730.60
资产减值损失 2,306,430.67 3,944,686.94 1,629,846.27 1,927,328.69
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） -9,374.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 25,796,710.06 22,764,053.02 21,250,245.65 20,182,953.46
加：营业外收入 3,224,403.78 3,025,991.46 29,990.19 29,985.19
减：营业外支出 373,702.56 306,465.89 413,807.74 158,703.34
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 28,647,411.28 25,483,578.59 20,866,428.10 20,054,235.31
减：所得税费用 5,939,262.35 5,410,279.96 4,402.97
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 22,708,148.93 20,073,298.63 20,862,025.13 20,054,235.31
归属于母公司所有者的净利润 22,286,256.45 20,300,082.85
少数股东损益 421,892.48 561,942.28
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.19 0.18
（二）稀释每股收益 0.19 0.18
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司现金流量表
编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 393,603,686.65 263,368,263.75 194,262,519.78 145,593,587.25
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 45,234.70 45,234.70
收到其他与经营活动有关的现金 2,810,920.24 2,810,920.24
经营活动现金流入小计 396,459,841.59 266,224,418.69 194,262,519.78 145,593,587.25
购买商品、接受劳务支付的现金 313,137,068.73 205,001,725.30 171,029,133.39 122,657,998.28
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 17,623,512.33 10,599,523.81 10,796,534.23 7,854,635.21
支付的各项税费 12,472,818.57 8,312,321.39 3,234,895.65 2,975,964.36
支付其他与经营活动有关的现金 41,155,726.04 35,705,761.89 24,319,983.54 32,547,114.51
经营活动现金流出小计 384,389,125.67 259,619,332.39 209,380,546.81 166,035,712.36
经营活动产生的现金流量净额 12,070,715.92 6,605,086.30 -15,118,027.03 -20,442,125.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,750.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,750.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 52,419,196.93 47,776,156.12 33,932,007.51 30,735,910.26
投资支付的现金 29,000,000.00 29,000,000.00 8,761,600.00 8,761,600.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 81,419,196.93 76,776,156.12 42,693,607.51 39,497,510.26
投资活动产生的现金流量净额 -81,419,196.93 -76,776,156.12 -42,662,857.51 -39,497,510.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 140,000,000.00 140,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 100,000.00 100,000.00
筹资活动现金流入小计 140,000,000.00 140,000,000.00 45,100,000.00 45,100,000.00
偿还债务支付的现金 37,000,000.00 37,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,906,556.11 8,010,927.16 8,117,288.04 7,849,730.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 45,906,556.11 45,010,927.16 48,117,288.04 47,849,730.60
筹资活动产生的现金流量净额 94,093,443.89 94,989,072.84 -3,017,288.04 -2,749,730.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 24,744,962.88 24,818,003.02 -60,798,172.58 -62,689,365.97
加：期初现金及现金等价物余额 113,805,199.40 106,973,998.28 207,961,934.41 205,984,547.68
六、期末现金及现金等价物余额 138,550,162.28 131,792,001.30 147,163,761.83 143,295,181.71
所有者权益变动表
编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 96,000,000.00 168,798,632.60 21,724,310.31 101,730,424.22 2,608,717.18 390,862,084.31 64,000,000.00 168,798,632.60 17,355,002.70 93,340,974.86 6,203,316.12 349,697,926.28
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 96,000,000.00 168,798,632.60 21,724,310.31 101,730,424.22 2,608,717.18 390,862,084.31 64,000,000.00 168,798,632.60 17,355,002.70 93,340,974.86 6,203,316.12 349,697,926.28
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 19,200,000.00 206,256.45 421,892.48 19,828,148.93 32,000,000.00 4,369,307.61 8,389,449.36 -3,594,598.94 41,164,158.03
（一）净利润 22,286,256.45 421,892.48 22,708,148.93 48,342,756.97 93,215.25 48,435,972.22
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 22,286,256.45 421,892.48 22,708,148.93 48,342,756.97 93,215.25 48,435,972.22
（三）所有者投入和减少资本 19,200,000.00 19,200,000.00 32,000,000.00 -3,687,814.19 28,312,185.81
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 19,200,000.00 19,200,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
3．其他 -3,687,814.19 -3,687,814.19
（四）利润分配 -22,080,000.00 -22,080,000.00 4,369,307.61 -39,953,307.61 -35,584,000.00
1．提取盈余公积 4,369,307.61 -4,369,307.61
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -22,080,000.00 -22,080,000.00 -35,584,000.00 -35,584,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 115,200,000.00 168,798,632.60 21,724,310.31 101,936,680.67 3,030,609.66 410,690,233.24 96,000,000.00 168,798,632.60 21,724,310.31 101,730,424.22 2,608,717.18 390,862,084.31
二、 会计报表附注
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司财务报表附注
2008年1-6月
（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
一、公司基本情况
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司(以下称"本公司")是依照《中华人民共和国公司法》的规定，经新疆维吾尔自治区人民政府新政函(2000)275号文件批准，由新疆兵团草业开发技术服务中心(以下称"兵团草业中心")对其下属的新疆天康技术发展公司(以下称"天康技术")进行改制，以与饲料业务相关的经营性资产出资，并联合新疆维吾尔自治区畜牧科学院、新疆生物药品厂、新疆农垦科学院、乌鲁木齐中实智帮企业顾问有限公司和自然人陈静波、钟诚、朱文涛共同发起设立的股份有限公司。本公司于2000年12月28日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局注册登记成立。
本公司设立时的注册资本为人民币4000万元。其中，兵团草业中心以其下属的天康技术的畜禽饲料、兽药、饲料添加剂等与饲料业务相关的经营性资产经评估(评估基准日为2000年3月31日,下同)确认为3083.90万元出资，按1：0.77的折股比例折为2375万股；新疆维吾尔自治区畜牧科学院以房屋设备和兽药疫苗、牛胚胎移植等专有技术经评估确认为661.75万元出资，按相同的折股比例折为510万股；新疆生物药品厂以兽药生产和经营许可权经评估确认为656.45万元出资，按相同的折股比例折为505万股；新疆农垦科学院、乌鲁木齐中实智帮企业顾问有限公司、陈静波、钟诚各以现金100万元出资(共出资400万元)，按相同的折股比例折为77万股(共折股308万股)；朱文涛以持有的石河子开发区天康饲料科技有限公司3.53%的股权、乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司8.94%的股权经评估确认为163.36万元和现金229.35万元共计为392.71万元出资，按相同的折股比例折为302万股。
本公司2001年度股东大会决议，通过2001年度未分配利润转增股本方案，即以2001年末总股本4000万股为基数，每10股分配股票股利2股，共计800万股。2002年6月20日本公司注册资本变更为4800万元，并在新疆维吾尔自治区工商行政管理局办理了工商登记变更手续。
经中国证监会"证监发行字[2006]144 号"文核准，本公司于2006年12月11日首次公开发行1,600万社会公众股，每股发行价格10.86元，发行后，公司注册资本于2006 年12月16日变更为6,400万元，西安希格玛有限责任会计师事务所于2006 年12月16日对本公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了希会验字（2006）第176号验资报告。
本公司于2006年12月26日在深圳证券交易所挂牌交易,证券代码：002100。
本公司2006年年度股东大会决议，通过2006 年度未分配利润转增股本方案，公司以总股本6400万股为基数，每10股分配股票股利5股，共计3200万股，2007年7月12日本公司注册资本变更为9600万元，并在新疆维吾尔自治区工商行政管理局办理了工商登记变更手续。
本公司2007年年度股东大会决议，通过2007年度未分配利润转增股本方案，公司以总股本9600万股为基数，每10股分配股票股利2股，共计1920万股，2008 年4月28日利润分配实施完毕，本公司注册资本变更为11520万元,并2008年5月30日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局办理了工商登记变更手续。
本公司经营范围包括：种畜胚胎移植生产；兽药的生产、销售；饲料的生产、销售；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。玉米的收购；添加剂预混饲料的生产。与经营相关的技术咨询服务。饲料添加剂的生产、销售。
本公司基本组织架构如下：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的监督机构。公司下设的职能部门有技术中心、项目发展部、企管部、财务部、证券部、人力资源部、进出口贸易部、行政部、审计稽核部、市场公关部；下设的生产经营直属机构有饲料事业部、生物制品事业部、胚胎生物工程事业部、乌鲁木齐分公司、石河子分公司、武威分公司、生物添加剂分公司、控股子公司有乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司(以下称"天康畜牧科技公司")、库尔勒天康饲料科技有限公司(以下称"库尔勒天康公司") 、伊犁天康畜牧科技有限公司(以下称"伊犁天康公司")、阿克苏天康畜牧有限责任公司(以下称"阿克苏天康公司")、 奎屯天康植物蛋白有限公司（以下称"奎屯天康植物蛋白公司"）、阿克苏天康植物蛋白有限公司（以下称"阿克苏天康植物蛋白公司"）。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司财务报表以公司持续经营假设为前提，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过度期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
四、本公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
2、记帐本位币
以人民币为记帐本位币
3、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价基本原则。对采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值等方法对会计要素进行计量时，保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
4、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
外币财务报表的折算遵循下列原则：
(1)资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
(2)利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
(3)按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；
(4)现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
6、金融工具的确认和计量
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：① 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；② 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：① 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；② 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
7、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
⑴ 坏账的确认标准：
本公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：
a.债务人发生严重的财务困难；
b.债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期的）；
c.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组的；
d.其他表明应收款项发生减值的客观依据。
⑵ 坏账的核算方法
本公司采用备抵法核算应收款项（包括应收票据、应收账款、预付款项、应收利息、应收股利、其他应收款、长期应收款）的坏账损失。于实际发生坏账时，将确认为坏账的应收款项冲减坏账准备。
⑶ 坏账准备的确认标准、计提方法
a.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
应收账款期末余额大于100万元，其他应收款期末余额大于50万元的为单项金额重大。
在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量净值低于其账面价值的差额，确认价值损失，计提减值准备。
b. 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的坏账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据：对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
按账龄计提坏账准备的比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 5%
1－2年 15%
2－3年 50%
3年以上 100%
8、存货的确认和计量
(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
(2)发出存货采用加权平均法。
(3)资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(4)存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)包装物、低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。
9、长期股权投资的确认和计量
(1)长期股权投资初始投资成本的确定：
A、同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
C、 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
(2)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(3)资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本编制方法15条第（3）款所述方法计提长期投资减值准备。
(4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
10、投资性房地产的确认和计量
(1)投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
(2)投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
(3)对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(4)以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本编制方法15、（3）所述方法计提投资性房地产减值准备。
11、 固定资产的确认和计量
(1)固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；② 使用寿命超过一个会计年度。
(2)固定资产同时满足下列条件的予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；② 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [占租赁资产使用寿命的75％以上（含75％）]；④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [90％以上（含90％）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90％以上（含90％）]；⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
(3)固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(4)固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年) 残值率（%） 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-40年 3 4.85-2.43
机器设备 5-10年 3 19.40-9.70
运输设备 5-10年 3 19.40-9.70
电子工具 5-10年 3 19.40-9.70
其他 5-10年 3 19.40-9.70
(5)因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(6)资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本编制方法15条第（3）款所述方法计提固定资产减值准备。
12、 在建工程的确认和计量
(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
(2)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(3)资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本编制方法15条第（3）款所述方法计提在建工程减值准备。
13、生物资产的确认和计量
(1)生物资产同时满足下列条件的予以确认：① 企业因过去的交易或者事项而拥有或控制该生物资产；②与该生物资产有关的经济利益很可能流入企业；③ 该生物资产的成本能够可靠地计量。
(2)生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
(3)生物资产按照成本进行初始计量。
(4)生产性生物资产折旧采用年限平均法。各类生产性生物资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
资产类别 折旧年限（年) 残值率（%） 年折旧率(%)
种畜 5-10年 3 19.40-9.70
(5)资产负债表日对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可回收金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可回收金额低于账面的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原有计提的跌价准则金额内转回，转回的金额计入当期损益。
资产负债表日对生产性生物资产进行检查，按本编制方法15条第（3）款所述方法计提生产性生物资产减值准备。
公益性生物资产不计提减值准备。
14、无形资产的确认和计量
(1)无形资产按成本进行初始计量。
(2)根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3)对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦ 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
(4)使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
(5)资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本编制方法15条第（3）款所述方法计提无形资产减值准备。
(6)内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15、资产减值
(1)在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
(2)可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(3)单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
(4)上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16、职工薪酬的确认和计量
(1)职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司将应付的职工薪酬确认为负债。
(2)对计提应付职工薪酬中的职工福利、养老保险、医疗保险等费用开支，国家规定计提基础和计提比例的按国家标准计提。
没有规定计提基础和计提比例的费用支出公司应合理预计，年末时根据实际发生数与合理预计数的差额予以冲回或补提。公司对国家没有规定计提基础和计提比例的薪酬费用支出一般控制在《中华人民共和国企业所得税法》所允许税前列支范围之内。
17、股份支付的确认和计量
(1)股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
(3)权益工具的公允价值按照以下方法确定：①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；②不存在活跃市场的，采用估值技术确定。
(4)确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
18、 收入确认原则
(1)销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、政府补助的确认和计量
(1)政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
a、企业能够满足政府补助所附条件；
b、企业能够收到政府补助。
(2)计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3)会计处理：
a、与资产相关的政府补助：公司取得与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
b、收益相关的政府补助：与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
20、借款费用的确认和计量
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)借款费用资本化期间
a、当同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
b、暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
c、停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
(3)借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
21、企业所得税的确认和计量
(1)公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算
(2)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(3)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
(4)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
22、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定
符合下列条件的被投资单位，认定为子公司，纳入合并报表范围：
a、公司直接或间接持有被投资单位半数以上表决权，能够控制被投资单位的；
b、公司拥有被投资单位半数以下的表决权，但符合《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》第二章第二条所列条件之一的。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
(2)合并程序
公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关部门资料，对子公司按照权益法调整长期股权投资后编制。
公司应统一母公司和子公司的会计政策、会计期间，使其保持一致。
(3)合并方法
合并财务报表时，根据《企业会计准则第33 号--合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
23、其他
公司对目前尚未涉及到的资产、负债业务，待预计可能会发生时，按相应的企业会计准则，确定公司对该项业务的会计政策和会计估计，报董事会批准后执行。
五、税项
1、增值税，本公司及控股子公司生产销售的各项产品适用不同的增值税税收政策。
⑴ 饲料产品(包括浓缩饲料、预混饲料、配合饲料)的生产销售。根据《关于对若干农业生产资料免征增值税问题的通知》(财税字[1998]78号)、《国家税务总局关于修订"饲料"注释及加强饲料免征增值税管理问题的通知》（国家税务局[1999]39号）、《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（国家税务总局财税[2001]121号）及《国家税务总局关于取消饲料产品免征增值税审批程序后加强后续管理的通知》（国税函（2004）884号）的规定，经乌鲁木齐市国家税务局乌国税函[2002]21号文、石河子国家税务局石国税办[2002]311号文、乌鲁木齐市国家税务局乌国税函[2003]505号文、巴音郭楞蒙古自治州国家税务局巴国税函[2003]162号、库尔勒市国家税务局库国税函[2004]308号文、巴音郭楞蒙古自治州经济技术开发区国家税务局[巴开]国税减免备字[2006]001号文、伊宁国家税务局伊县国税发[2002]33号文和伊县国税发[2004]1号的批复，本公司生产销售的浓缩饲料、预混饲料、配合饲料以及本公司控股子公司库尔勒天康公司、伊犁天康公司和阿克苏天康公司生产销售的浓缩饲料、配合饲料免征增值税。
⑵ 兽药产品(包括兽用生物制品和兽用化学药品)的生产销售。①兽用生物制品。本公司2001年1月1日至2002年2月28日被认定为小规模纳税人，生产销售的兽用生物制品按照应税收入的6%计缴；2002年3月1日被认定为一般纳税人，根据乌鲁木齐市国家税务局税收管理八局乌国税管八函[2002]76号批复，从2002年3月1日起生产销售的兽用生物制品按照简易办法计缴，征收率为6%。②兽用化学药品。本公司生产的兽用化学药品按照应税收入的17%计缴。
⑶ 胚胎产品（指牛胚胎）的生产销售。本公司2001年1月1日至2002年2月28日被认定为小规模纳税人，生产销售的牛胚胎按照应税收入的6%计缴；2002年3月1日被认定为一般纳税人， 按应税收入的17%计缴；2005年11月30日经乌高国税函[2005]11号批复，本公司繁育并销售的动物胚胎产品免征增值税。
⑷ 牛奶、牛、种猪的生产销售。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条"农业生产者销售的自产农业产品免征增值税"的规定，①本公司生产销售的牛奶经乌鲁木齐市国家税务局税收管理八局乌国税管八函[2002]37号批复，免征增值税；②本公司生产销售的牛经乌鲁木齐市高新技术产业开发区国家税务局乌高国税函[2003]9号批复，免征增值税。③本公司控股子公司天康畜牧公司生产销售的种猪经乌鲁木齐市国家税务局税收管理八局乌国税管八函[2002]59号批复，免征增值税。
⑸ 饲料添加剂的生产销售。2005年度本公司生物添加剂分公司为增值税小规模纳税人，按应税收入的6%计缴，2006年2月被认定为一般纳税人，按应税收入的17%计缴。2007年 10月由石河子迁入乌鲁木齐市注册为小规模纳税人，按应税收入的6%计缴，2008年6月被认定为一般纳税人，生物制品按照简易办法计缴，征收率为6%，生产销售饲料根据财税[2001]21号，2008年5月1日起减征增值税，减免幅度100%。
2、营业税
本公司胚胎移植服务以及其他技术服务按应税收入的5%计缴。
3、城市建设维护税和教育费附加
城市建设维护税和教育费附加分别按应缴纳增值税、营业税的7%和3%计缴。
4、企业所得税
⑴ 本公司被农业部、国家税务总局等八部委认定为农业产业化国家重点龙头企业。根据《关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》(财税字[1997]49号)、《国家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题的通知》(国税发[2001]124号)的有关规定，经乌鲁木齐市国家税务局乌国税函[2003]39号文件批复，本公司生产的浓缩饲料、预混饲料、鲜奶及牛胚胎、用于防治和治疗家畜的动物疫苗产品（兽用生物制品）从2001年1月1日暂免征收企业所得税，并对2001年至2003年3月31日期间本公司就兽用生物制品已缴纳的企业所得税(当时执行的是高新技术企业15%所得税率)已予退还。2008年3月28日乌鲁木齐高新技术产业开发区国家税务局下发恢复征税通知书，自2008年1月1日起恢复征税。
⑵ 经石河子国家税务局石国税办[2003]339号文件批复，石河子分公司生产销售的混合饲料、配合饲料的产品从2003年1月1日起暂免征收企业所得税。
⑶ 经武威市凉州区国家税务局双城税务分局凉国税减免字[2005]029号文件批复，武威分公司自2004年10月1日起减征企业所得税，减征幅度为100%；2006年3月9日，经甘肃省国家税务局甘国税批字〔2006〕11号文件批复，暂免征收2005年度免税项目收入的企业所得税；2007年11月1日，经武威市国家税务局武市国税批字（2007）137号文件批复，暂免征收2007年度企业所得税。
⑷ 根据新疆维吾尔自治区《关于西部大开发税收优惠政策有关问题的实施意见》（新政发〔2002〕29号）第三条及自治区国家税务局《关于调整企业所得税减免税审批权限及有关问题的通知》（新国税函〔2003〕134号）的有关规定，经石河子国家税务局石国税办〔2005〕133号文件批复，本公司生物添加剂分公司免征2005-2007年企业所得税。
⑸ 本公司控股子公司天康畜牧科技公司经乌鲁木齐高新技术产业开发区国家税务局乌高国税函 [2003]100号文件批复，该公司自2003年起暂免征收企业所得税。
⑹ 本公司控股子公司库尔勒天康公司根据《新疆维吾尔自治区关于西部大开发税收优惠政策有关问题的实施意见》（新政发[2002]29号）的有关规定，经库尔勒市国家税务局库国税函[2002]531号文件的批复，2002年至2004年免征企业所得税；经巴国税办2005（539）号批复，2004-2005年度免征企业所得税；根据《国家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题的通知》(国税发[2001]124号)、《财政部、国家税务总局关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》（财税〔1997〕49号）的有关规定，经库尔勒市国家税务局批复，2005年至2007年免征企业所得税；经巴开国税减免字（2007）15号批复，自2007年1月1日至2008年12月31日，免征企业所得税。
⑺ 本公司控股子公司阿克苏天康公司根据国家税务总局发布的《国家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题的通知》(国税发[2001]124号)、《财政部、国家税务总局关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》（财税〔1997〕49号）以及农业部、国家税务总局等八部委局《关于公布农业产业化国家重点龙头企业名单的通知》（农经发（2001）10号）文件的规定，经阿克苏市国家税务局阿市国税函（2007）165号批复，自2007年1月1日起，对阿克苏天康公司暂免征收企业所得税。
⑻ 本公司控股子公司伊犁天康公司根据伊犁州地方税务局《关于减免伊犁天康畜牧科技有限责任公司企业所得税的批复》（伊州地税函[2008]2号）的规定，本公司符合区外投资企业税收优惠政策，自2007年度起减按15%缴纳企业所得税。
5、其他税项，按税法规定计算缴纳。
六、控股子公司
本公司期初子公司四个，分别为天康畜牧科技公司、库尔勒天康公司、伊犁天康公司，阿克苏天康公司，本期新成立两个子公司，分别为奎屯天康植物蛋白公司和阿克苏天康植物蛋白公司。上述子公司均为通过非同一控制下企业合并取得的子公司。公司所控制的境内外重要子公司的情况如下：
公司名称 注册地 经营范围 注册资本（万元） 投资比例(%) 经济性质 投资时间
乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司 乌鲁木齐 种畜的繁育及相关产品销售 1600 100.00 有限责任 1999.09
库尔勒天康饲料科技有限公司 库尔勒 饲料的生产、销售 370 100.00 有限责任 2002.05
伊犁天康畜牧科技有限公司 伊宁 饲料的生产、销售 417 53.48 有限责任 2001.11
阿克苏天康畜牧有限责任公司 阿克苏 饲料的生产、销售 950 94.74 有限责任 2007.05
奎屯天康植物蛋白公司 奎屯 植物蛋白、各类粕的生产、销售 1000 100.00 有限责任 2008.02
阿克苏天康植物蛋白公司 阿克苏 植物蛋白、各类粕的生产、销售 1000 100.00 有限责任 2008.04
七、合并会计报表主要项目注释(单位：人民币元)
下列被注释的资产负债表项目期末数系截止2008年6月30日，期初数系截止2007年12月31日，利润表项目系于整个有关期间。(金额单位：人民币元)
1、货币资金
项 目 期末数 年初数
现 金 234,958.73 130,965.25
银行存款 138,132,203.55 113,491,234.15
其他货币资金 183,000.00 183,000.00
合 计 138,550,162.28 113,805,199.40
2、应收账款
(1)账龄分析
账龄 期末数 年初数
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 67,267,733.12 99.62 3,363,386.65 18,785,212.74 95.22 939,260.65
1-2年 235,468.97 0.35 35,320.35 517,372.60 2.62 77,605.89
2-3年 21,346.00 0.03 10,673.00 70,180.00 0.36 35,090.00
3年以上 355,055.09 1.80 355,055.09
合 计 67,524,548.09 100.00 3,409,380.00 19,727,820.43 100.00 1,407,011.63
(2)应收账款按种类披露
种 类 期末数 年初数
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的应收款项 48,964,872.34 72.51 2,448,243.62 13,529,035.00 68.58 726,098.01
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 18,559,675.75 27.49 961,136.38 6,198,785.43 31.42 680,913.62
合 计 67,524,548.09 100.00 3,409,380.00 19,727,820.43 100.00 1,407,011.63
(3)本期应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4)应收账款前五名欠款情况：
欠款年限 欠款金额 占应收账款总额比例(%)
一年以内 41,246,575.30 61.08%
一至二年 0 0%
合 计 41,246,575.30 61.08%
(5) 本期期末应收账款比年初增长242.28%，主要原因为本期兽用生物制品市场占有率增大，疆外春季免疫已铺开，产品销售对象主要是政府采购，年末才结付前款。
3、预付款项
(1)账龄分析
账 龄 期 末 数 年 初 数
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 48,291,530.06 95.83 32,867,610.79 92.15
1-2年 1,987,623.42 3.95 2,683,517.43 7.52
2-3年 800.00 0.00 800.00 0.00
3年以上 110,368.73 0.22 116,289.96 0.33
合计 50,390,322.21 100.00 35,668,218.18 100.00
(2) 本期期末无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
(3) 预付款项前五名欠款情况：
欠款年限 欠款金额 占预付款项总额比例(%)
一年以内 26,255,786.00 52.10%
合 计 26,255,786.00 52.10%
(4)本期期末预付款项比年初增长41.28%，主要原因为今年上半年原材料价格持续上涨，为了降低原材料成本，根据原料市场行情情况，适时在市场价格相对低位时采购原材料支付的预付款，因此预付款项较年初增加。
4、其他应收款
(1)账龄分析
帐龄 期末数 年初数
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 18,548,300.45 99.53 927,415.02 1,541,593.01 63.28 77,079.65
1-2年 64,320.40 0.35 9,648.06 291,573.44 11.97 43,736.02
2-3年 22,937.58 0.12 11,468.79 158,247.60 6.50 79,123.80
3年以上 444,530.10 18.25 444,530.10
合 计 18,635,558.43 100.00 948,531.87 2,435,944.15 100.00 644,469.57
(2)其他应收款按种类披露
种类 期末数 年初数
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的应收款项
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 18,635,558.43 100.00 948,531.87 2,435,944.15 100.00 644,469.57
合 计 18,635,558.43 100.00 948,531.87 2,435,944.15 100.00 644,469.57
(3)本报告期其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4)其他应收款前五名欠款情况：
欠款年限 欠款金额 占其他应收款总额比例(%)
一年以内 1,543,858.54 8.28%
(5) 本期期末其他应收款比年初上升了665.02%，主要原因系本期业务人员市场业务拓宽,人员借款周期及金额有所上升。
5、存货及存货跌价准备
项 目 期末数 年初数
金 额 存货跌价准备 金 额 存货跌价准备
原材料 117,131,626.82 128,363,674.25
包装物 4,738,774.76 4,685,114.60
产成品 29,744,658.65 22,834,192.41 1,318,041.32
低值易耗品 7,108,162.14 6,426,188.24
在产品 12,002,986.83 6,593,848.41
消耗性生物资产 7,754,038.58 2,895,479.40
合计 178,480,247.78 171,798,497.31 1,318,041.32
(1) 本公司期末存货均未抵押。
(2) 本期期末存货比年初上升了3.89%，主要原因为：制药事业部的在产品增加及天康畜牧科技公司消耗性生物资产的增加。
7、固定资产及累计折旧
(1)本期固定资产及累计折旧增减变动情况
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
(1)固定资产原值
房屋建筑物 144,201,114.12 8,500.00 3,556,100.30 140,653,513.82
机器设备 133,948,133.80 342,231.58 913,000.00 133,377,365.38
运输设备 9,617,275.51 86,907.00 226,251.57 9,477,930.94
通讯、电子电器设备 3,187,159.18 283,866.27 6,500.00 3,464,525.45
其他 4,972,487.68 12,400.00 4,984,887.68
合 计 295,926,170.29 733,904.85 4,701,851.87 291,958,223.27
(2)累计折旧
房屋建筑物 27,441,980.95 2,904,506.86 731,795.36 29,614,692.45
机器设备 41,818,859.23 5,835,398.79 911,630.59 46,742,627.43
运输设备 3,001,668.19 669,619.83 43,286.19 3,628,001.83
通讯、电子电器设备 2,064,147.81 250,229.22 4,829.92 2,309,547.11
其他 1,172,775.11 135,817.83 1,308,592.94
合 计 75,499,431.29 9,795,572.53 1,691,542.06 83,603,461.76
(3)固定资产净值 220,426,739.00 208,354,761.51
(4)固定资产减值准备
房屋建筑物 3,399,735.71 3,399,735.71
机器设备 133,231.90 133,231.90
运输设备 156,111.40 156,111.40
通讯、电子电器设备 78,549.00 78,549.00
合 计 3,767,628.01 3,767,628.01
(5)固定资产净额 216,659,110.99 204,587,133.50
(1) 本期期末固定资产无对外抵押、担保情况。
(2) 本期期末无通过融资租赁租入的固定资产或通过经营租赁租出的固定资产的情况。
(3)本期固定资产增加主要为购置生产经营用设备。
8、在建工程
(1)明细项目
项 目 预算数万元 年初数 本期增加 其他转出 本期转固 期末数 资金来 源 工程投入占预算比例
牛羊料项目 4980 7,165,562.25 10,111,550.94 17,277,113.19 募集资金 34.69%
水产饲料项目 2980 2,405,277.00 1,171,982.711 3,577,259.71 募集资金 12.00%
GMP五车间项目 6544 11,219,646.77 17,800,481.00 29,020,127.77 自筹及募集资金 44.35%
办公楼项目 2700 26,217,000.00 5,364,902.67 20,852,097.33 自筹 77.23%
GMP项目(地下冷库扩建） 750 7,209,154.19 1,883,600.00 9,092,754.19 自筹 121.24%
阿克苏项目 173,478.00 1,530.00 175,008.00 自筹
畜牧公司猪舍 15,820,157.00 15,820,157.00
其 他 350,995.50 619,150.10 144,500.00 825,645.60 自筹
合 计 54,741,113.71 47,408,451.75 5,364,902.67 144,500.00 96,640,162.79
(2)经公司2008年第一次临时股东大会通过，原募投项目"酶制剂建设项目"变更为"GMP五车间建设项目"。
(3)本期期末在建工程不存在长期停建等情况，未计提在建工程减值准备。
9、生产性生物资产
(1) 生产性生物资产数量 单位：头
名称 年初数量 本期增加数量 本期减少数量 期末数量
种猪 1,804 1,539 328 3015
奶牛 160 40 15 185
合计 1,964 1,579 343 3,200
本公司种猪为天康畜牧科技公司用于种猪繁殖；奶牛为胚胎事业部用于牛奶生产和胚胎移植。
(2) 生产性生物资产原值
名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
种猪 2,633,825.04 2,328,697.57 570,136.76 4,392,385.85
奶牛 1,440,000.00 360,000.00 135,000.00 1,665,000.00
合 计 4,073,825.04 2,688,697.57 705,136.76 6,057,385.85
(3) 生产性生物资产累计折旧
名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
种猪 567,591.30 321,996.10 248,229.31 641,358.09
奶牛 486,254.00 73,623.00 52,837.92 507,039.08
合 计 1,053,845.30 395,619.10 301,067.23 1,148,397.17
(4) 生产性生物资产净值
2007年12月31日 2008年6月30日
3,019,979.74 4,908,988.68
(5)种猪按5年年限使用，残值率3%，采用平均年限法；奶牛按10年年限使用，残值率3%，采用平均年限法。
(6)本期期末生产性生物资产不存在减值状况。
10、无形资产
项 目 原值 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 减值准备 期末数 剩余摊销年限
预混饲料技术 1,430,000.00 250,250.00 62,368.62 1,242,118.62 187,881.38 1.25年
浓缩饲料技术 1,000,000.00 175,000.00 59,131.38 884,131.38 115,868.62 1.25年
牛胚胎及动物疫苗技术 3,979,580.00 621,653.76 103,609.02 3,254,900.26 206,635.00 518,044.74 1.54年
土地使用权 31,574,333.62 31,346,926.94 14,832,402.80 547,456.53 774,863.21 45,631,873.21 见注⑶
金蝶软件 459,490.00 326,359.48 36,383.00 54,977.28 188,107.80 307,765.20 3.05年
合 计 32,720,190.18 14,868,785.80 827,542.83 6,344,121.27 206,635.00 46,761,433.15
(1)预混饲料技术、浓缩饲料技术系本公司控股子公司天康畜牧公司成立时股东投入的专有技术。考虑到饲料产业长期、稳定的发展，本公司决定从控股子公司天康畜牧公司购入与饲料产品紧密相关的该项专有技术。同时天康畜牧公司因调整产业结构，同意转让，并在2002年4月与本公司签定了《专有技术转让合同》。陕西华德诚有限责任会计师事务所对所转让的预混饲料技术、浓缩饲料技术进行了评估，并出具了陕德评报字[2002]359号评估报告。依据评估价值187.25万元(评估增值4.99万元)，双方商定以账面价值182.25万元作为转让价格。
预混饲料技术、浓缩饲料技术按10年摊销，本公司购入后按剩余年限摊销。
(2)牛胚胎及动物疫苗技术系本公司设立时新疆维吾尔自治区畜牧科学院投入的专有技术。该专有技术经陕西华德诚有限责任会计师事务所评估并出具了陕德评报字[2000]333号评估报告。该项专有技术的评估方法为重置成本法、收益现值法。
牛胚胎移植技术及动物疫苗技术按10年摊销。
(3)土地使用权年初数由以下几项构成：①本公司成立时由天康技术发展公司改制重组转入的位于乌鲁木齐市百园路7号副6号工业用地38亩和石河子工业用地34亩二宗土地。该二宗土地经新疆兴华地产评估咨询有限公司评估，并分别出具兴华（估)[2000]603号、兴华(估)[2000]602号土地资产评估报告。评估方法为市场比较法和基准地价系数修正法。②库尔勒天康购买的位于库尔勒经济技术开发区30亩工业用地；③伊犁天康购买的位于伊宁县六区上肉孜买提于孜村17亩工业用地；④本公司购买的位于乌鲁木齐头屯河区的54亩工业用地中GMP一期建设完工转入的土地。⑤天康畜牧公司购买的位于呼图壁县二十里店镇宁州户村347809.5平方米的养殖用地。⑥因收购公司新增乌鲁木齐分公司取得位于乌鲁木齐新市区安宁渠路2号61675.96平方米的工业用地。⑦奎屯天康植物蛋白公司购买的位于奎屯天北新区185亩工业用地。
乌鲁木齐市百园路7号附6号土地使用权、石河子工业用地土地使用权、伊犁天康公司土地使用权、库尔勒天康公司土地使用权、GMP一期土地使用权、天康畜牧公司、乌鲁木齐分公司、奎屯天康植物蛋白公司的工业用地土地使用权的摊销年限分别为37.5年、26.5年、30年、30年、37.50年、50年、50年、50年，上述土地的剩余摊销年限分别为30年、19年、18.16年、24.84年、33.998年、46.25年、47.54年、49.5年。
11、长期待摊费用
(1)明细项目
项 目 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊
销年限
土地租赁费 242,000.00 174,959.15 19,086.00 86,126.85 155,873.15 6.80年
租赁费 134,778.36 3,161.07 3,161.07 134,778.36
毒株使用费 3,000,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 注(3)
其 他 202,485.01 584.56 584.56 202,485.01 1.50年
合 计 3,579,263.37 2,678,704.78 0.00 22,831.63 423,390.22 2,655,873.15
(2)土地租赁费系本公司租入新疆维吾尔自治区畜牧科学院公胜渠土地用于牛胚胎生产基地而支付的租金，按10年摊销。详细情况已在本附注"七、关联方及其交易"中披露。
(3) 毒株使用费系本公司使用中牧股份的毒株生产疫苗，按合同约定应支付给中牧股份的毒株使用费。根据合同约定，每年按当期疫苗销售额的5%计算支付使用费，第一次预付300万元，该部分预付款分6年每年50万元抵扣当年应支付的毒株使用费。
12、资产减值准备
项目 年初数 本期计提 本期减少 期末数
转回 转销
坏帐准备 2,051,481.20 2,306,430.67 4,357,911.87
存货跌价准备 1,318,041.32 1,318,041.32
长期投资减值准备
固定资产减值准备 3,767,628.01 3,767,628.01
无形资产减值准备 588,115.00 588,115.00
合计 7,725,265.53 2,306,430.67 10,031,696.20
13、 短期借款
借款种类 币 种 期末数 年初数 年利率％
保证借款 人民币 140,000,000.00 10,000,000.00 6.723-7.47
合 计 人民币 140,000,000.00 10,000,000.00
14、应付账款
(1)账龄分析
账 龄 期 末 数 年 初 数
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 36,174,129.28 99.10 37,384,855.37 96.16
1-2年 246,993.41 0.68 1,365,768.21 3.51
2-3年 10,000.00 0.03 21,961.52 0.06
3年以上 70,516.00 0.19 106,514.30 0.27
合 计 36,501,638.69 100.00 38,879,099.40 100.00
(2)应付账款中应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项，详见"九、关联方关系及关联交易"。
(3) 应付账款前五名单位金额合计14,105,895.45元，占期末余额的38.64%。
(4)应付账款期末余额较期初减少6.12%，主要原因系本期原材料应付款减少。
15、预收账款
(1)账龄分析
账 龄 期 末 数 年 初 数
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 23,793,515.72 100 14,134,150.46 99.57
1-2年 60,000.00 0.42
2-3年 1,021.10 0.01
3年以上
合 计 23,793,515.72 100 14,195,171.56 100
(2)预收账款中无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（3)预收账款期末余额较期初增长67.62%，主要原因系各饲料公司增加预收经销商货款。
16、应付职工薪酬
(1)明细项目
项 目 年 初 数 本期发放 本期计提 期 末 数
工资、奖金、津贴 16,827,662.84 25,821,172.30 17,120,326.55 8,126,817.09
职工福利费 23,002.85 1,284,989.75 1,261,986.90 0.00
社会保险金 2,052,832.81 2,093,833.58 41,000.77
其中：失业保险 125,940.66 128,456.05 2,515.38
养老保险 1,259,406.63 1,284,560.48 25,153.85
工伤、生育险 66,748.55 68,081.71 1,333.15
医疗保险 600,736.96 612,735.35 11,998.38
住房公积金 134,800.00 551,758.32 450,055.76 33,097.44
工会、教育经费 665,393.54 181,798.40 69,247.50 552,842.64
非货币性福利 196,568.65 204,612.12 8,043.47
解除劳动合同补偿
其他 705,577.97 923,449.92 217,871.95
合计 17,650,859.23 30,794,698.20 22,123,512.33 8,979,673.36
(2)本期不存在拖欠性质的工资。
17、应交税费
(1)明细项目
税 种 期 末 数 年 初 数
增值税 1,543,120.31 645,103.24
营业税 22,455.44 22,847.57
个人所得税 479,339.92 31,735.32
城建税 109,326.97 56,002.48
房产税 33,627.00 32,116.81
印花税 5,291.72 6,088.64
教育费附加 55,949.00 32,509.31
人教基金 26,498.77 19,505.72
企业所得税 5,901,670.97 91,614.68
其他
合 计 8,177,280.10 937,523.77
(2)应交税费的计缴标准详见本附注"四、税项"注释。
18、其他应付款
(1)账龄分析
账 龄 期 末 数 年 初 数
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 57,324,243.39 93.01 33,489,731.00 94.71
1-2年 3,907,490.63 6.34 1,621,428.13 4.59
2-3年 92,448.52 0.15 33,710.00 0.10
3年以上 308,161.71 0.50 213,816.12 0.60
合 计 61,632,344.25 100.00 35,358,685.25 100.00
(2) 其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
19、一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 年初数
10,000,000.00 37,000,000.00
20、长期借款
借款种类 币 种 期末数 年初数 期 限 月利率(‰)
保证借款 人民币 88,000,000.00 88,000,000.00 2005.12-2015.12 6.52500
合 计 88,000,000.00 88,000,000.00
21、专项应付款
(1)明细项目
款项来源 金 额 用 途
新疆生产建设兵团 6,600,000.00 技术改造拨款
国家发展改革委员会 10,000,000.00 GMP项目改造拨款
乌鲁木齐市科技局 450,000.00 兽用生物制药实验室经费
合 计 17,050,000.00
(2)2002年新疆生产建设兵团计划发展委员会为本公司生物制品GMP车间建设项目拨款200万元、牛胚胎移植项目拨款160万元，项目尚未验收；
(3)2005年国家发展改革委员会为本公司生物制品GMP车间建设项目拨款1000万元，项目尚未验收；
(4)2006年新疆生产建设兵团财务局为本公司泰力饲用复合酶制剂项目拨款200万元，项目尚未验收；
(5)2006年新疆生产建设兵团财务局为本公司肉用种牛场改扩建项目拨款100万元，项目尚未验收；
(6)2006年乌鲁木齐市科技局为本公司兽用生物制药实验室经费拨款25万元，项目尚未验收；
(7)2006年新疆维吾尔自治区财政厅为本公司技术创新项目拨款20万元，项目尚未验收。
22、股本
(1)明细项目
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 占总股本比例 金额 占总股本比例
一、有限售条件股份
其中：国有法人股 42,750,000.00 44.53% 8,550,000.00 51,300,000.00 44.53%
社会法人股
高管持股 5,116,500.00 5.33% 1,023,300.00 6,139,800.00 5.33%
有限售条件股份合计 47,866,500.00 49.86% 9,573,300.00 57,439,800.00 49.86%
二、无限售条件的股份
人民币普通股 48,133,500.00 50.14% 9,626,700.00 57,760,200.00 50.14%
无限售条件股份合计 48,133,500.00 50.14% 9,626,700.00 57,760,200.00 50.14%
三、股份总数 96,000,000.00 100.00% 19,200,000.00 115,200,000.00 100.00%
经公司2007年年度股东大会决议，通过2007年度未分配利润转增股本方案，公司以总股本9600万股为基数，每10股分配股票股利2股，共计1920万股，2008年 4月28 日本公司注册资本变更为11520万元。西安希格玛有限责任会计师事务所对此进行了验证，并出具"希会验字（2008）第041号"验资报告，并在新疆维吾尔自治区工商行政管理局办理了工商登记变更手续。
23、资本公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 154,627,051.19 154,627,051.19
其他资本公积 14,171,581.41 14,171,581.41
合计 168,798,632.60 168,798,632.60
24、盈余公积
(1)明细项目
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 21,724,310.31 21,724,310.31
25、未分配利润
(1)明细项目
项 目 期末数 年初数
调整前年初未分配利润 101,730,424.22 93,340,974.86
调整年初未分配利润
调整后年初未分配利润 101,730,424.22 93,340,974.86
加：本期净利润 22,708,148.93 48,435,972.22
减：少数股东损益 421,892.48 93,215.25
可供股东分配的利润 124,016,680.67 141,683,731.83
减：提取法定盈余公积 4,369,307.61
提取任意盈余公积
已分配的现金股利 2,880,000.00 3,584,000.00
转增股本 19,200,000.00 32,000,000.00
期末数 101,936,680.67 101,730,424.22
本期根据2007年度股东大会决议，对2007年度的利润进行分配，每10股送2股，分配现金股利0.30元，共计22,080,000.00元。
26、营业收入
(1)主营业务收入（分产品）
项 目 本期数 上年同期数
浓缩饲料收入 37,297,636.87 17,913,000.00
预混饲料收入 24,160,041.90 14,078,600.00
配合饲料收入 282,383,909.42 125,864,160.33
饲料收入小计 343,841,588.19 157,855,760.33
兽用生物药品 69,658,588.60 65,921,686.95
兽用化学药品 3,499,212.25 2,378,800.36
兽药收入小计 73,157,800.85 68,300,487.31
胚胎移植牛奶收入 1,814,870.26 1,553,526.42
种猪、商品猪收入 7,828,300.13 8,143,325.60
饲料添加剂 3,157,142.35 782,077.07
合计 429,799,701.78 236,635,176.73
(2) 主营业务收入（分地区）
项 目 本期数 上年同期数
新疆区内 364,546,221.71 187,672,809.55
新疆区外 65,253,480.07 48,962,367.18
合 计 429,799,701.78 236,635,176.73
(3) 营业收入本期数较上年同期数增长81.63%，主要原因系本期公司主导产品饲料业务因国内畜禽肉类价格增长较快，新疆地区养殖业规模扩大，产、销量继续保持较快增长，销售规模扩大，同时由于2008年农产品原料价格上涨，饲料产品调整价格也导致本年收入上升。
27、营业成本
(1)主营业务成本（分产品）
项 目 本期数 上年同期数
浓缩饲料成本 34,370,258.17 16,762,985.40
预混饲料成本 15,603,808.28 8,478,132.92
配合饲料成本 261,389,906.51 116,442,685.73
饲料成本小计 311,363,972.96 141,683,804.05
兽用生物药品 23,652,520.26 26,195,353.94
兽用化学药品 3,310,721.08 2,335,017.61
兽药成本小计 26,963,241.34 28,530,371.55
胚胎移植牛奶成本 1,228,376.86 1,271,854.21
种猪、商品猪成本 4,760,646.39 7,062,179.77
饲料添加剂 2,381,558.09 372,262.13
合计 346,697,795.64 178,920,471.71
(2)主营业务成本（分地区）
项 目 本期数 上年同期数
新疆区内 312,676,602.77 157,377,030.15
新疆区外 34,021,192.87 21,543,441.56
合 计 346,697,795.64 178,920,471.71
28、营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 4,660.60 8,146.50
城建税 304,447.01 289,278.10
教育费附加 130,477.28 123,976.33
合 计 439,584.89 421,400.93
29、销售费用
销售费用本期较上年同期增长138.69%，主要为销售规模及收入大幅增加而导致人员费用、会务费、技术服务费、运费、促销费增长所致。
30、管理费用
管理费用本期较上年同期增长24.02%，主要为本期业务大幅增长相应的费用增加所致。
31、财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 7,007,013.33 4,917,491.47
减：利息收入 1,232,248.09 456,517.68
手续费 251,790.87 72,314.25
合 计 6,026,556.11 4,533,288.04
32、资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账准备 2,306,430.67 1,629,846.27
存货跌价准备
长期投资减值准备
固定资产减值准备
无形资产减值准备
合 计 2,306,430.67 1,629,846.27
33、营业外收入
项 目 本期数 上年同期数
处置固定资产净收益 172,212.72 24,058.63
罚款收入 10,700.00 1,263.57
保险赔款
政府补贴 3,041,491.06 4,667.99
合计 3,224,403.78 29,990.19
34、营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
处置固定资产净损失 277,702.56 353,189.22
捐赠支出 70,000.00 38,000.00
其他 26,000.00 22,618.52
合 计 373,702.56 413,807.74
32、所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
所得税 5,939,262.35 4,402.97
合计 5,939,262.35 4,402.97
35、现金流量表附注
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
政府补贴 2,810,920.24
合 计 2,810,920.24
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
技术服务研发费 4,709,830.94
办公及会务费 2,414,921.90
差旅费 5,800,893.26
招待费 3,939,847.51
车辆使用费 2,547,561.31
运输费 6,910,435.93
广告、宣传促销费 3,763,712.00
税金 1,331,801.54
赔偿款 662,000.00
招标费 979,645.49
信息化建设 687,652.34
检疫费 596,306.15
其 他 6,811,117.67
合 计 41,155,726.04
(3)合并现金流量表补充资料
补 充 资 料: 本期数 上年同期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 22,708,148.93 20,862,025.13
加：资产减值准备 2,306,430.67 1,629,846.27
固定资产折旧、生产性生物资产折旧 10,191,191.63 7,739,091.67
无形资产摊销 827,542.83 866,990.58
长期待摊费用摊销 22,831.63 26,162.46
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"-"号填列） 105,489.84 432,383.00
固定资产报废损失（收益以"-"号填列）
公允价值变动损失（收益以"-"号填列）
财务费用（收益以"-"号填列） 6,026,556.11 4,533,288.04
投资损失（收益以"-"号填列）
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列）
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列）
存货的减少（增加以"-"号填列） -7,999,791.79 -19,236,240.43
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） -55,612,226.38 -51,110,755.55
经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列） 33,494,542.45 19,139,181.80
其他
经营活动产生的现金流量净额 12,070,715.92 -15,118,027.03
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 138,550,162.28 147,163,761.83
减：现金的期初余额 113,805,199.40 207,961,934.41
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 24,744,962.88 -60,798,172.58
八、母公司会计报表主要项目注释(单位：人民币元)
1、应收账款
(1) 账龄分析
帐 龄 期末数 年初数
金 额 比例%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 65,206,087.96 99.76 3,260,304.40 18,627,435.98 96.94 931,371.81
1-2年 143,999.09 0.22 21,599.86 517,372.60 2.69 77,605.89
2-3年 10,957.84 0.02 5,478.92 70,180.00 0.37 35,090.00
3年以上
合 计 65,361,044.89 100.00 3,287,383.18 19,214,988.58 100.00 1,044,067.70
(2) 应收账款按种类披露
种 类 期末数 年初数
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的应收款项 45,326,892.31 69.35 2,266,344.62 13,529,035.00 70.41 726,098.01
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 20,034,152.58 30.65 1,021,038.56 5,685,953.58 29.59 317,969.69
合 计 65,361,044.89 100.00 3,287,383.18 19,214,988.58 100.00 1,044,067.70
(3)应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(4)应收账款前五名欠款情况：
欠款年限 欠款金额 占应收账款总额比例(%)
一年以内 41,246,575.30 63.11%
一至二年 0 0%
合 计 41,246,575.30 63.11%
(5) 期末应收账款比年初数增加240.16%，主要原因系本期兽用生物制品市场占有率增大，疆外春季免疫已铺开，产品销售对象主要是政府采购，年末才结付前款。
2、其他应收款
(1) 账龄分析
帐 龄 期末数 年初数
金 额 比例%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 88,313,231.14 99.93 4,415,661.56 50,269,887.77 98.96 2,513,494.40
1-2年 40,257.61 0.05 6,038.64 291,573.44 0.57 43,736.01
2-3年 19,096.74 0.02 9,548.37 130,797.60 0.26 65,398.80
3年以上 107,247.90 0.21 107,247.90
合 计 88,372,585.49 100.00 4,431,248.57 50,799,506.71 100.00 2,729,877.11
(2) 其他应收款按种类披露
种 类 期末数 年初数
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的应收款项 65,847,636.25 74.51 3,292,381.81 49,180,864.94 96.81 2,459,043.25
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 22,524,949.24 25.49 1,138,866.76 1,618,641.77 3.19 270,833.86
合 计 88,372,585.49 100.00 4,431,248.57 50,799,506.71 100.00 2,729,877.11
(3) 其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(4) 其他应收款前五名欠款情况：
欠款年限 欠款金额 占其他应收款总额比例(%)
一年以内 58,642,984.35 66.36
合 计 58,642,984.35 66.36
(5) 本期期末其他应收款比年初数增加73.96%，主要原因系本期增加借款给下属公司采购原材料所致。
3、长期股权投资
(1)被投资单位概况
被 投 资 单 位 初始投资成本（万元） 投资比例(%) 投资期限 核算方法 备注
天康畜牧科技公司 1240.00 100.00 无约定期限 成本法、合并 投资设立
库尔勒天康公司 282.00 100.00 无约定期限 成本法、合并 投资设立
阿克苏天康公司 450.00 94.73 无约定期限 成本法、合并 投资设立
伊犁天康公司 222.80 53.48 无约定期限 成本法、合并 投资设立
奎屯天康植物蛋白公司 1000.00 100.00 无约定期限 成本法、合并 投资设立
阿克苏天康植物蛋白公司 1000.00 100.00 无约定期限 成本法、合并 投资设立
(2)长期股权投资增减变动情况
被投资单位名称 年初数 本期权益增减 本期出售 期末数
投资成本 损益调整 派发股利
天康畜牧科技公司 16,072,000.00 16,072,000.00
库尔勒天康公司 3,409,600.00 3,409,600.00
阿克苏天康公司 9,012,500.00 9,012,500.00
伊犁天康公司 2,228,000.00 2,228,000.00
奎屯天康植物蛋白公司 10,000,000.00 10,000,000.00
阿克苏天康植物蛋白公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 30,722,100.00 20,000,000.00 50,722,100.00
本期公司长期股权投资新增奎屯天康植物蛋白公司和阿克苏天康植物蛋白公司。
4、固定资产及累计折旧
(1)明细项目
项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
固定资产原值
房屋建筑物 106,461,762.33 3,526,723.80 102,935,038.53
机器设备 120,645,551.77 91,126.58 913,000.00 119,823,678.35
运输设备 8,486,124.51 226,251.57 8,259,872.94
通讯、电子电器设备 2,296,523.26 101,471.27 6,500.00 2,391,494.53
其他 4,601,695.09 4,601,695.09
合 计 242,491,656.96 192,597.85 4,672,475.37 238,011,779.44
累计折旧
房屋建筑物 20,810,522.02 2,006,120.13 729,616.98 22,087,025.17
机器设备 35,067,062.53 5,247,297.50 911,630.59 39,402,729.44
运输设备 2,612,456.05 578,244.30 43,286.19 3,147,414.16
通讯、电子电器设备 1,357,340.47 208,309.61 4,829.92 1,560,820.16
其他 1,044,765.64 122,271.00 1,167,036.64
合 计 60,892,146.71 8,162,242.54 1,689,363.68 67,365,025.57
固定资产净值 181,599,510.25 170,646,753.87
固定资产减值准备
房屋建筑物 3,399,735.71 3,399,735.71
机器设备 133,231.90 133,231.90
运输设备 145,065.00 145,065.00
通讯、电子电器设备 49,164.00 49,164.00
合 计 3,727,196.61 3,727,196.61
固定资产净额 177,872,313.64 166,919,557.26
5、营业收入
(1)主营业务收入（分产品）
项 目 本期数 上年同期数
浓缩饲料收入 29,841,401.03 17,913,000.00
预混饲料收入 27,932,602.01 14,078,600.00
配合饲料收入 171,367,188.08 89,285,815.73
饲料收入小计 229,141,191.12 121,277,415.73
兽用生物药品 69,658,588.60 65,921,686.95
兽用化学药品 3,499,212.25 2,378,800.36
兽药收入小计 73,157,800.85 68,300,487.31
牛奶、胚胎移植收入 1,814,870.26 1,553,526.42
饲料添加剂 3,157,142.35 782,077.07
合 计 307,271,004.58 191,913,506.53
营业收入本期数较上年同期数增长60.11%，主要原因系本期公司主导产品饲料业务因国内畜禽肉类价格增长较快，新疆地区养殖业规模扩大，产、销量继续保持较快增长，销售规模扩大，同时由于2008年农产品原料价格上涨，饲料产品调整价格也导致本年收入上升。
6、营业成本
(1)主营业务成本（分产品）
项 目 本期数 上年同期数
浓缩饲料成本 27,856,740.23 16,762,985.40
预混饲料成本 17,573,710.02 8,478,132.92
配合饲料成本 157,443,393.04 81,935,147.09
饲料成本小计 202,873,843.29 107,176,265.41
兽用生物药品 23,652,520.26 26,195,353.94
兽用化学药品 3,310,721.08 2,335,017.61
兽药成本小计 26,963,241.34 28,530,371.55
牛奶、胚胎移植成本 1,228,376.86 1,271,854.21
饲料添加剂 2,381,558.09 372,262.13
合 计 233,447,019.58 137,350,753.30
7、母公司现金流量表补充资料
补 充 资 料: 本期数 上年同期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,073,298.63 20,054,235.31
加：资产减值准备 3,944,686.94 1,927,328.69
固定资产折旧、生产性生物资产折旧 8,235,865.54 6,043,528.46
无形资产摊销 673,731.60 844,624.02
长期待摊费用摊销 22,831.63 26,162.46
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"-"号填列） 287,433.43 432,383.00
固定资产报废损失（收益以"-"号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以"-"号填列） 0.00
财务费用（收益以"-"号填列） 5,130,927.16 4,265,730.60
投资损失（收益以"-"号填列） 0.00
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列） 0.00
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列） 0.00
存货的减少（增加以"-"号填列） -3,022,044.40 -5,688,156.54
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） -36,930,063.37 -60,362,671.68
经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列） 8,188,419.14 12,014,710.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 6,605,086.30 -20,442,125.11
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 131,792,001.30 143,295,181.71
减：现金的期初余额 106,973,998.28 205,984,547.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,4818,003.02 -62,689,365.97
九、关联方关系及关联交易
(一) 关联方关系
1、存在控制关系的关联方
公司名称 注册地 经营范围 注册资本(万元) 与本公司关系 公司性质 法人代表
新疆天康控股（集团）有限公司 乌鲁木齐 牧草种子的销售、种畜禽生产经营、投资业务及投资管理、农副产品、机械设备、鱼粉的销售、肥料的生产、销售、饲料原料的销售 11,656.55 母公司 国有 杨 焰
新疆兵团国有资产经营公司 乌鲁木齐 新疆生产建设兵团授权范围内国有资产经营管理、国有资产产（股）权交易、商业信息咨询 112,300.00 母公司的母公司 国有 张顺帮
天康畜牧科技公司 乌鲁木齐 种畜的繁育及相关产品销售 1,600.00 子公司 有限责任 王国梁
库尔勒天康公司 库尔勒 饲料的生产、销售 370.00 子公司 有限责任 许 衡
伊犁天康公司 伊宁 饲料的生产、销售 417.00 子公司 有限责任 许 衡
阿克苏天康公司 阿克苏 饲料的生产、销售 950.00 子公司 有限责任 王玉新
阿克苏天康植物蛋白公司 阿克苏 植物蛋白的生产、销售 1,000.00 子公司 有限责任 李天生
新疆奎屯天康植物蛋白公司 奎屯 植物蛋白的生产、销售 1,000.00 子公司 有限责任 李天生
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化
公司名称 年初数(万元) 本期增加 本期减少 期末数(万元)
新疆天康控股（集团）有限公司 10,325.24 10,325.24
新疆兵团国有资产经营公司 112,300.00 112,300.00
天康畜牧科技公司 1600.00 1600.00
库尔勒天康公司 370.00 370.00
伊犁天康公司 417.00 417.00
阿克苏天康公司 950.00 950.00
阿克苏天康植物蛋白有限有限公司 1,000.00 1,000.00
新疆奎屯天康植物蛋白有限有限公司 1,000.00 1,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
金额 比例% 金额 比例 % 金额 比例 % 金额 比例 %
新疆天康控股（集团）有限公司 4,275.00 44.53 855.00 5,130.00 44.53
天康畜牧科技公司 1,600.00 100.00 1,600.00 100.00
库尔勒天康公司 340.96 100.00 340.96 100.00
伊犁天康公司 222.80 53.48 222.80 53.48
阿克苏天康公司 900.00 94.73 900.00 94.73
阿克苏天康植物蛋白有限有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00
新疆奎屯天康植物蛋白有限有限公司 1,000.00 1,000.00 100.00
4、不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
新疆维吾尔自治区畜牧科学院 股东
新疆天达生物制品有限公司 股东
朱文涛 股东
徐斌 股东
新疆康盛家禽育种有限公司 同一母公司
新疆天康食品有限责任公司 同一母公司
新疆天邦投资有限公司 管理层出资设立的公司
(二)关联方交易
1、 销售商品
本期公司及控股子公司向关联方新疆康盛家禽育种有限公司销售饲料产品，并分别签定《购销合同》,交易价格均按对经销商同等价格确定，并以货币资金方式结算。
本公司控股子公司乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司向关联方新疆天康食品有限责任公司出售商品猪 415头，金额595,676.00元，占本期种猪、商品猪收入的7.61%。
关联方 2008年1-6月 2007年1-6月
交易金额 占同类交易的金额比例(%) 交易金额 占同类交易的金额比例(%)
新疆康盛家禽育种有限公司 2,604,313.80 0.76 2,954,362.18 1.87
新疆天康食品有限责任公司 595,676.00 7.61 1,633,528.64 20.06
新疆天康控股（集团）有限公司 1,109,141.80 0.31 1,235,000.00 0.76
合 计 4,309,131.60 5,822,890.82
2、租赁
2002年6月8日，本公司与新疆维吾尔自治区畜牧科学院签订《土地使用权租赁协议》，协议约定由新疆维吾尔自治区畜牧科学院将其合法拥有的公胜渠胚胎生产基地的土地使用权出租给本公司用于牛胚胎生产基地使用，面积为11,717.25平方米，租赁期限为20年，即2002年6月-2022年6月，每年租金24,200.00元。
3、材料采购
本期公司委托新疆天康控股（集团）有限公司代为采购赖氨酸，粕类等主要原材料，累计采购金额1,109,141.8元。
4、担保
① 控股股东新疆天康控股（集团）有限公司为本公司的部分银行借款提供担保，其担保情况列示如下：
贷款银行名称 金额(万元) 担保期限 备注
中国银行新疆分行 1,500.00 2008.3.20---2009.3.19 短期借款
兴业银行 2,500.00 2008.6.30---2009.6.29 短期借款
合计 4,000.00
② 新疆兵团国有资产经营公司为本公司的部分银行借款提供担保，其担保情况列示如下：
贷款银行名称 金额(万元) 担保期限 备注
国家开发银行 9,800.00 2005.12---2015.12 长期借款
合计 9,800.00
5、关联往来余额
项目 关联方名称 2008年6月30日 2007年12月31日 款项性质
应付账款 新疆天康控股（集团）有限公司 185,301.30 525,793.90 货款
其他应付款 新疆天康控股（集团）有限公司 12,978,649.71 借款
十、或有事项及财务承诺
截止报告日，本公司无重大需披露或有事项及财务承诺。
十一、承诺事项
截止报告日，本公司无重大需披露承诺事项。
十二、其他重要事项
1、为进一步扩大本公司饲料业务规模，并向内地畜牧养殖比较发达的地区拓展， 经本公司2007年11月9 日第三届董事会第六次临时会议审议通过，本公司拟向河南宏展投资有限公司（以下简称"宏展投资"）非公开发行900万股流通A 股用于收购河南宏展实业有限公司（以下简称"宏展实业"）100%股权及郑州开创饲料有限公司（以下简称"开创饲料"）100%股权。非公开发行股票的发行价为定价基准日（2007 年 10 月 15 日）前二十个交易日公司股票的交易均价，即每股 20.33 元。因公司于2008年4月28日实施每10股送2股派0.3元的利润分配方案，发行价格调整为每股16.92元，发行数量调整为1,081万股。拟收购的资产已经具有证券从业资格评估机构沃克森（北京）国际资产评 估有限公司评估，以 2007 年5月31日为评估基准日，宏展投资所持宏展实业和开创饲料100%股权评估值共计18324 万元。2008 年6 月20 日，经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会审核，公司向特定对象发行股份购买资产的申请获得有条件审核通过。
2、经公司2008年4月24日召开的2008年第2次临时董事会审议通过，同意新疆天康控股（集团）有限公司（以下简称天康集团）对本公司子公司天康畜牧科技公司实施单向增资，增资价格以天康畜牧科技公司经评估的净资产价值确定。经辽宁中天资产土地房地产评估有限公司评估，以2007 年10 月31 日为评估基准日，天康畜牧科技公司净资产评估值为3160 万元，天康集团对天康畜牧科技公司以现金方式单向增资3950万元，其中：计入实收资本2000 万元，计入资本公积1950 万元，单向增资后天康畜牧科技公司的注册资本增加到3600 万元，天康集团的出资比例为55.56%，本公司的出资比例为44.44%，天康畜牧科技公司成为天康集团的控股子公司，本公司的参股子公司。相关增资事宜已经于2008年7月全部办理完毕，由于此次变更后，天康畜牧科技公司成为本公司的参股子公司，因此自2008年7月起，该公司将不再纳入公司合并财务报表。
十三、补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求，计算净资产收益率与每股收益：
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 加权每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.47 5.59 0.19 0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.86 4.97 0.17 0.17
2、非经常性损益
项 目 2008年1-6月
一、非经常性损益项目
1、非流动资产处置损益 -105,489.84
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助 3,041,491.06
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、合并成本小于被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
6、非货币性资产交换损益
7、委托投资损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9、债务重组损益
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13、与主业无关的预计负债产生损益
14、除上述各项之外其他营业外收支净额 -85,300.00
15、中监会认定的其他非经常性损益项目
合计影响利润总额 2,850,701.22
减：所得税 407,928.83
影响净利润 2,442,772.39
影响少数股东损益 -12,395.10
影响归属于母公司股东净利润 2,455,167.49
二、扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 19,831,088.96
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司
2008年8月26日
第八节 备查文件目录
三、 载有法定代表人签名的半年度报告文本原件；
四、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
五、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司
董事长：杨焰
2008年八月二十八日
