天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
天康生物股份有限公司
2022 年半年度财务报告
2022 年 08 月
1
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：天康生物股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,447,127,799.33 3,424,083,819.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,878,410.60 8,254,367.46
应收账款 541,622,857.16 323,390,791.30
应收款项融资
预付款项 517,771,458.68 807,803,751.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 310,919,009.95 328,775,747.76
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 5,134,646,185.48 5,231,785,064.81
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 492,074,289.68 493,583,769.55
流动资产合计 9,449,040,010.88 10,617,677,312.15
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
2
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其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 125,798,073.60 120,036,794.69
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 4,899,265,898.08 4,340,602,519.67
在建工程 448,094,434.67 894,542,974.34
生产性生物资产 440,498,634.68 356,189,940.08
油气资产
使用权资产 472,419,458.63 489,356,659.26
无形资产 279,341,749.40 273,491,034.91
开发支出 48,235,894.06 29,235,894.06
商誉 22,242,295.89 22,242,295.89
长期待摊费用 25,496,171.08 26,173,009.44
递延所得税资产 18,305,021.36 13,909,133.45
其他非流动资产 1,281,100.43
非流动资产合计 6,779,697,631.45 6,567,061,356.22
资产总计 16,228,737,642.33 17,184,738,668.37
流动负债：
短期借款 3,234,640,000.00 4,005,378,413.98
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债 9,825,590.00 8,939,980.00
应付票据
应付账款 432,482,724.83 465,229,274.08
预收款项 473,333.36
合同负债 572,290,650.33 679,173,057.29
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 280,344,208.27 355,772,980.28
应交税费 15,590,645.17 18,550,959.72
其他应付款 667,231,145.60 601,096,204.11
其中：应付利息
应付股利 48,299,113.78 20,779,217.94
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 752,086,333.75 731,452,510.42
3
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其他流动负债 66,365,214.26 90,305,027.10
流动负债合计 6,030,856,512.21 6,956,371,740.34
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,045,000,000.00 1,964,000,000.00
应付债券 91,227,495.96 94,619,464.84
其中：优先股
永续债
租赁负债 350,932,652.86 304,677,945.93
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 76,926,574.63 81,018,919.11
递延所得税负债 390,800.70 747,225.90
其他非流动负债
非流动负债合计 2,564,477,524.15 2,445,063,555.78
负债合计 8,595,334,036.36 9,401,435,296.12
所有者权益：
股本 1,354,276,302.00 1,353,856,588.00
其他权益工具 3,626,780.43 3,773,317.74
其中：优先股
永续债
资本公积 3,302,506,148.68 3,299,387,356.49
减：库存股
其他综合收益 -37,184,102.11 -9,171,001.78
专项储备
盈余公积 276,491,105.93 276,491,105.93
一般风险准备 3,456,057.62 3,456,057.62
未分配利润 2,123,144,855.54 2,220,625,209.08
归属于母公司所有者权益合计 7,026,317,148.09 7,148,418,633.08
少数股东权益 607,086,457.88 634,884,739.17
所有者权益合计 7,633,403,605.97 7,783,303,372.25
负债和所有者权益总计 16,228,737,642.33 17,184,738,668.37
法定代表人：杨焰 主管会计工作负责人：耿立新 会计机构负责人：杨俊
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,376,989,976.77 2,255,918,438.08
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
4
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预付款项 307,333.31 431,333.33
其他应收款 7,587,315,017.15 5,120,344,895.84
其中：应收利息
应收股利 38,809,922.03
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 44,596.24
流动资产合计 8,964,612,327.23 7,376,739,263.49
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,238,641,310.29 2,713,721,188.72
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 16,155,413.17 17,158,175.76
在建工程 54,947.00 514,667.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 8,220,359.73 8,913,454.56
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,007,773.12 5,001,008.89
其他非流动资产
非流动资产合计 2,268,079,803.31 2,745,308,494.93
资产总计 11,232,692,130.54 10,122,047,758.42
流动负债：
短期借款 1,060,000,000.00 1,338,735,771.52
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,129,570.00 1,129,570.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 155,397,674.21 159,597,674.21
应交税费 655,201.78 4,241,534.44
其他应付款 68,453,874.99 66,339,566.79
5
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其中：应付利息
应付股利 45,378,191.10 45,378,191.10
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 730,000,000.00 668,700,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,015,636,320.98 2,238,744,116.96
非流动负债：
长期借款 1,967,000,000.00 1,867,000,000.00
应付债券 91,227,495.96 94,619,464.84
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 57,761,103.90
递延收益 52,740,237.64
递延所得税负债 449,445.61 449,445.61
其他非流动负债
非流动负债合计 2,111,417,179.21 2,019,830,014.35
负债合计 4,127,053,500.19 4,258,574,131.31
所有者权益：
股本 1,354,276,302.00 1,353,856,588.00
其他权益工具 3,626,780.43 3,773,317.74
其中：优先股
永续债
资本公积 2,559,112,736.37 3,326,108,054.82
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 276,491,105.93 276,491,105.93
未分配利润 2,912,131,705.62 903,244,560.62
所有者权益合计 7,105,638,630.35 5,863,473,627.11
负债和所有者权益总计 11,232,692,130.54 10,122,047,758.42
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 8,008,625,554.64 7,916,638,583.45
其中：营业收入 8,008,625,554.64 7,916,638,583.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 8,166,601,453.04 7,434,474,495.44
其中：营业成本 7,462,126,920.38 6,657,144,826.31
利息支出
6
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手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,793,873.03 18,740,480.97
销售费用 233,652,851.04 211,524,525.15
管理费用 263,941,933.60 378,455,104.94
研发费用 78,670,194.75 63,474,905.90
财务费用 111,415,680.24 105,134,652.17
其中：利息费用 143,703,405.05 105,632,520.20
利息收入 14,748,870.13 7,218,417.06
加：其他收益 18,622,466.86 13,043,086.39
投资收益（损失以“－”号填
5,761,278.91 23,417,824.94
列）
其中：对联营企业和合营
5,761,278.91 9,032,006.30
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-53,680.00 -1,753,640.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-38,799,538.46 -44,678,592.51
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
54,816,890.10 -92,260,807.02
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
829,010.12 -25,296,564.33
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-116,799,470.87 354,635,395.48
列）
加：营业外收入 704,883.77 1,192,839.01
减：营业外支出 22,909,259.01 14,947,547.28
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-139,003,846.11 340,880,687.21
填列）
减：所得税费用 23,086,908.83 35,861,884.87
五、净利润（净亏损以“－”号填
-162,090,754.94 305,018,802.34
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-162,090,754.94 305,018,802.34
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -97,480,353.54 241,396,816.85
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2.少数股东损益 -64,610,401.40 63,621,985.49
六、其他综合收益的税后净额 -28,013,100.33 15,973,713.46
归属母公司所有者的其他综合收益
-28,013,100.33 15,973,713.46
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-28,013,100.33 15,973,713.46
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备 -28,013,100.33 15,973,713.46
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -190,103,855.27 320,992,515.80
归属于母公司所有者的综合收益总
-125,493,453.87 257,370,530.31
额
归属于少数股东的综合收益总额 -64,610,401.40 63,621,985.49
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.07 0.22
（二）稀释每股收益 -0.07 0.22
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：杨焰 主管会计工作负责人：耿立新 会计机构负责人：杨俊
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 7,547.17 11,984,884.42
减：营业成本 0.00 8,735,382.15
税金及附加 373,446.54 970,267.41
销售费用
管理费用 12,103,065.43 42,616,877.72
研发费用
财务费用 -3,682,362.85 5,499,511.79
其中：利息费用 64,270,387.33 53,365,948.63
利息收入 10,170,221.40 3,200,124.96
加：其他收益 6,333,729.86 6,647,761.00
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投资收益（损失以“－”号填
2,009,173,514.74 495,653,096.26
列）
其中：对联营企业和合营企
4,984,165.15 7,103,730.28
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-45,094.86 -39,807.09
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
2,006,675,547.79 456,423,895.52
列）
加：营业外收入 0.18 18,098.22
减：营业外支出 538.54
三、利润总额（亏损总额以“－”号
2,006,675,547.97 456,441,455.20
填列）
减：所得税费用 -2,211,597.03 -3,420,890.31
四、净利润（净亏损以“－”号填
2,008,887,145.00 459,862,345.51
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
2,008,887,145.00 459,862,345.51
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
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六、综合收益总额 2,008,887,145.00 459,862,345.51
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,683,097,403.03 8,125,996,637.08
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 32,109,402.50 23,365,735.65
经营活动现金流入小计 7,715,206,805.53 8,149,362,372.73
购买商品、接受劳务支付的现金 6,361,489,605.16 4,465,539,692.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 464,447,218.96 377,455,065.89
支付的各项税费 85,192,668.94 110,774,515.31
支付其他与经营活动有关的现金 414,314,887.91 288,574,002.00
经营活动现金流出小计 7,325,444,380.97 5,242,343,275.99
经营活动产生的现金流量净额 389,762,424.56 2,907,019,096.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
55,427.88
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
19,123.78
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,395,853.18
投资活动现金流入小计 0.00 5,470,404.84
购建固定资产、无形资产和其他长
543,981,576.49 972,589,210.90
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
31,554,261.76 42,950,352.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 9,825,590.00 20,258,603.82
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天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
投资活动现金流出小计 585,361,428.25 1,035,798,166.72
投资活动产生的现金流量净额 -585,361,428.25 -1,030,327,761.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,031,500,000.00 1,873,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,031,500,000.00 1,873,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,647,560,000.00 3,548,899,518.90
分配股利、利润或偿付利息支付的
161,561,700.31 555,680,313.94
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,809,121,700.31 4,104,579,832.84
筹资活动产生的现金流量净额 -777,621,700.31 -2,231,579,832.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -973,220,704.00 -354,888,497.98
加：期初现金及现金等价物余额 3,311,778,070.56 1,950,427,659.97
六、期末现金及现金等价物余额 2,338,557,366.56 1,595,539,161.99
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,773.59 12,344,430.95
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 11,483,085.00 3,218,223.18
经营活动现金流入小计 11,490,858.59 15,562,654.13
购买商品、接受劳务支付的现金 0.00 6,988,305.72
支付给职工以及为职工支付的现金 11,112,497.25 32,654,058.58
支付的各项税费 6,709,317.65 22,742,391.44
支付其他与经营活动有关的现金 693,911,297.67 1,078,874,015.84
经营活动现金流出小计 711,733,112.57 1,141,258,771.58
经营活动产生的现金流量净额 -700,242,253.98 -1,125,696,117.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
188.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
19,123.78
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0.00 19,311.78
购建固定资产、无形资产和其他长
715,820.00 49,178,381.10
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
40,000,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 715,820.00 89,178,381.10
投资活动产生的现金流量净额 -715,820.00 -89,159,069.32
11
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 400,000,000.00 1,820,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 400,000,000.00 1,820,000,000.00
偿还债务支付的现金 513,700,000.00 337,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
64,270,387.33 503,413,742.37
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 577,970,387.33 840,413,742.37
筹资活动产生的现金流量净额 -177,970,387.33 979,586,257.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -878,928,461.31 -235,268,929.14
加：期初现金及现金等价物余额 2,255,918,438.08 999,397,851.18
六、期末现金及现金等价物余额 1,376,989,976.77 764,128,922.04
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,3 3,2 2,2 7,1 7,7
- 276 634
53, 3,7 99, 3,4 20, 48, 83,
9,1 ,49 ,88
一、上年期 856 0.0 0.0 73, 387 0.0 0.0 56, 625 418 303
71, 1,1 4,7
末余额 ,58 0 0 317 ,35 0 0 057 ,20 ,63 ,37
001 05. 39.
8.0 .74 6.4 .62 9.0 3.0 2.2
.78 93 17
0 9 8 8 5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,3 3,2 2,2 7,1 7,7
- 276 634
53, 3,7 99, 3,4 20, 48, 83,
9,1 ,49 ,88
二、本年期 856 0.0 0.0 73, 387 0.0 0.0 56, 625 418 303
71, 1,1 4,7
初余额 ,58 0 0 317 ,35 0 0 057 ,20 ,63 ,37
001 05. 39.
8.0 .74 6.4 .62 9.0 3.0 2.2
.78 93 17
0 9 8 8 5
三、本期增 419 - 3,1 - - - - -
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
减变动金额 ,71 146 18, 28, 97, 122 27, 149
0 0 0 0 0 0
（减少以 4.0 ,53 792 013 480 ,10 798 ,89
12
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
“－”号填 0 7.3 .19 ,10 ,35 1,4 ,28 9,7
列） 1 0.3 3.5 84. 1.2 66.
3 4 99 9 28
- - - - -
28, 97, 125 64, 190
（一）综合 013 480 ,49 610 ,10
收益总额 ,10 ,35 3,4 ,40 3,8
0.3 3.5 53. 1.4 55.
3 4 87 0 27
- 36, 40,
419 3,1 3,3
（二）所有 146 812 204
,71 0.0 0.0 18, 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 91,
者投入和减 ,53 ,12 ,08
4.0 0 0 792 0 0 0 0 0 0 968
少资本 7.3 0.1 8.9
0 .19 .88
1 1 9
36, 40,
419 3,1 3,5
1．所有者 812 350
,71 18, 38,
投入的普通 ,12 ,62
4.0 792 506
股 0.1 6.3
0 .19 .19
1 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- - -
146 146 146
4．其他 ,53 ,53 ,53
7.3 7.3 7.3
1 1 1
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
13
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益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,3 3,3 - 2,1 7,0 7,6
276 607
54, 3,6 02, 37, 3,4 23, 26, 33,
,49 ,08
四、本期期 276 0.0 0.0 26, 506 0.0 184 0.0 56, 144 317 403
1,1 6,4
末余额 ,30 0 0 780 ,14 0 ,10 0 057 ,85 ,14 ,60
05. 57.
2.0 .43 8.6 2.1 .62 5.5 8.0 5.9
93 88
0 8 1 4 9 7
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,0 1,4 3,4 6,2 6,8
227 634
75, 4,1 72, 2,5 51, 33, 67,
,26 ,20
一、上年期 149 0.0 0.0 90, 821 0.0 57, 498 484 687
5,6 3,0
末余额 ,85 0 0 886 ,93 0 934 ,15 ,43 ,52
62. 89.
7.0 .69 9.4 .35 3.2 3.2 3.0
44 85
0 6 6 0 5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,0 1,4 3,4 6,2 6,8
227 634
75, 4,1 72, 2,5 51, 33, 67,
,26 ,20
二、本年期 149 0.0 0.0 90, 821 0.0 0.0 0.0 57, 498 484 687
5,6 3,0
初余额 ,85 0 0 886 ,93 0 0 0 934 ,15 ,43 ,52
62. 89.
7.0 .69 9.4 .35 3.2 3.2 3.0
44 85
0 6 6 0 5
14
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- - -
三、本期增 - 42, 15, 89,
1,1 253 194 105
减变动金额 376 006 973 497
39, 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 ,38 ,64 ,14
（减少以 ,66 ,55 ,71 ,07
847 0 0 0 0 0 0 8,0 4,6 7,5
“－”号填 4.9 5.7 3.4 4.6
.00 83. 31. 57.
列） 4 9 6 3
23 92 29
15, 241 257 63, 320
973 ,39 ,37 621 ,99
（一）综合
,71 6,8 0,5 ,98 2,5
收益总额
3.4 16. 30. 5.4 15.
6 85 31 9 80
- 42, 42, 25, 68,
1,1
（二）所有 376 006 769 875 644
39, 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
者投入和减 ,66 ,55 ,73 ,08 ,82
847 0 0 0 0 0 0 0 0
少资本 4.9 5.7 7.8 9.1 6.9
.00
4 9 5 4 9
25, 35,
1,1 8,5 9,6
1．所有者 875 548
39, 33, 72,
投入的普通 ,08 ,00
847 066 913
股 9.1 2.8
.00 .67 .67
4 1
2．其他权
益工具持有
者投入资本
28, 28, 28,
3．股份支
778 778 778
付计入所有
,40 ,40 ,40
者权益的金
0.0 0.0 0.0
额
0 0 0
-
4,6 4,3 4,3
376
95, 18, 18,
4．其他 ,66
089 424 424
4.9
.12 .18 .18
4
- - -
494 494 494
（三）利润 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 ,78 ,78 0.0 ,78
分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,9 4,9 0 4,9
00. 00. 00.
08 08 08
1．提取盈 0.0 0.0
余公积 0 0
- - -
494 494 494
2．提取一 ,78 ,78 ,78
般风险准备 4,9 4,9 4,9
00. 00. 00.
08 08 08
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
15
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积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,0 1,5 3,1 6,0 6,7
15, 227 723
76, 3,8 14, 2,5 98, 38, 62,
973 ,26 ,70
四、本期期 289 0.0 0.0 14, 828 0.0 0.0 57, 110 839 539
,71 5,6 0,1
末余额 ,70 0 0 221 ,49 0 0 934 ,07 ,80 ,96
3.4 62. 64.
4.0 .75 5.2 .35 0.0 1.2 5.7
6 44 48
0 5 3 8 6
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,353 3,326 5,863
3,773 276,4 903,2
一、上年期 ,856, ,108, ,473,
0.00 0.00 ,317. 0.00 0.00 0.00 91,10 44,56
末余额 588.0 054.8 627.1
74 5.93 0.62
0 2 1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,353 3,773 3,326 276,4 903,2 5,863
二、本年期
,856, 0.00 0.00 ,317. ,108, 0.00 0.00 0.00 91,10 44,56 ,473,
初余额
588.0 74 054.8 5.93 0.62 627.1
16
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
0 2 1
三、本期增
- 2,008 1,242
减变动金额 -
419,7 766,9 ,887, ,165,
（减少以 0.00 0.00 146,5 0.00 0.00 0.00 0.00
14.00 95,31 145.0 003.2
“－”号填 37.31
8.45 0 4
列）
2,008 2,008
（一）综合 ,887, ,887,
收益总额 145.0 145.0
0 0
- -
（二）所有 -
419,7 766,9 766,7
者投入和减 0.00 0.00 146,5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
14.00 95,31 22,14
少资本 37.31
8.45 1.76
1．所有者 3,118 3,538
419,7
投入的普通 ,792. ,506.
14.00
股 19 19
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
- -
-
770,1 770,2
3．其他 146,5
14,11 60,64
37.31
0.64 7.95
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
17
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留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,354 2,559 2,912 7,105
3,626 276,4
四、本期期 ,276, ,112, ,131, ,638,
0.00 0.00 ,780. 0.00 0.00 0.00 91,10
末余额 302.0 736.3 705.6 630.3
43 5.93
0 7 2 5
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,075 1,509 3,771
4,190 227,2 955,0
一、上年期 ,149, ,723, ,330,
0.00 0.00 ,886. 0.00 65,66 00,46
末余额 857.0 556.3 431.6
69 2.44 9.25
0 0 8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,075 1,509 3,771
4,190 227,2 955,0
二、本年期 ,149, ,723, ,330,
0.00 0.00 ,886. 0.00 0.00 0.00 65,66 00,46
初余额 857.0 556.3 431.6
69 2.44 9.25
0 0 8
三、本期增
-
减变动金额 1,139 - 37,31 3,152
34,92
（减少以 ,847. 0.00 0.00 376,6 1,466 0.00 0.00 0.00 0.00 ,094.
2,554
“－”号填 00 64.94 .67 16
.57
列）
459,8 459,8
（一）综合
0.00 62,34 62,34
收益总额
5.51 5.51
（二）所有 1,139 - 37,31 38,07
者投入和减 ,847. 0.00 0.00 376,6 1,466 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,648
少资本 00 64.94 .67 .73
1．所有者 1,139 8,533 9,672
投入的普通 ,847. ,066. ,913.
股 00 67 67
2．其他权
益工具持有
者投入资本
18
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3．股份支
28,77 28,77
付计入所有
8,400 8,400
者权益的金
.00 .00
额
- -
4．其他 376,6 376,6
64.94 64.94
- -
（三）利润 494,7 494,7
分配 84,90 84,90
0.08 0.08
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
494,7 494,7
者（或股
84,90 84,90
东）的分配
0.08 0.08
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,076 1,547 3,774
3,814 227,2 920,0
四、本期期 ,289, ,035, ,482,
0.00 0.00 ,221. 0.00 0.00 0.00 65,66 77,91
末余额 704.0 022.9 525.8
75 2.44 4.68
0 7 4
19
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
三、公司基本情况
天 康 生 物 是依 照 《 中华人 民 共 和 国公 司 法 》的规 定 ， 经 新疆 维 吾 尔自治 区 人 民 政府 新 政函
(2000)275 号文件批准，由新疆兵团草业开发技术服务中心(以下简称“兵团草业中心”)对其下属的新
疆天康技术发展公司(以下称“天康技术”)进行改制，以饲料业务相关的经营性净资产出资，并联合新
疆维吾尔自治区畜牧科学院、新疆生物药品厂、新疆农垦科学院、乌鲁木齐中实智帮企业顾问有限公司
和自然人陈静波、钟诚、朱文涛共同发起设立的股份有限公司。天康生物于 2000 年 12 月 28 日在新疆
维吾尔自治区工商行政管理局注册登记成立。
公司总部注册地址为新疆乌鲁木齐市高新区长春南路 528 号，法定代表人杨焰。
公司经营范围:兽药的生产、销售；饲料的生产、销售；粮食收购；添加剂预混合饲料的生产；饲
料添加剂的生产、销售；农副产品的销售；肥料的生产销售；仓储业；荷斯坦牛的销售（以上项目具体
经营范围和有效期限以相关部门核发的许可证为准）;自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定
公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；与经营范围相关的技术咨询服务；农畜产品销售。
公司下设 8 个全资子公司、4 个非全资子公司及 1 个联营公司，8 个全资子公司分别为新疆天康饲
料有限公司、新疆奎屯天康植物蛋白有限公司、沈阳天康饲料有限公司、河南宏展实业有限公司、三原
天康饲料有限公司、河南富桥投资担保有限公司、天康制药（苏州）有限公司、天康畜牧科技有限公
司，4 个非全资子公司分别为新疆天康融资担保有限公司、河南天康宏展农牧科技有限公司、新疆天康
汇通农业有限公司、沈阳天康瑞孚饲料有限公司，联营公司为吉林冠界生物技术有限公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规
定进行确认和计量，在此基础上根据本附注五列示的重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自报告期末起 12 个月将持续经营。不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
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天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司从事畜牧养殖销售及饲料、制药、农产品等业务，根据实际生产经营特点，依据相关企业会
计准则的规定，会计政策和会计估计，详见本附注“存货”、“收入”等各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司承诺编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期内的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准
4、记账本位币
公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业
合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司
关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合
并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则
规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所
发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金
流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
（2）非同一控制下的企业合并
在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公
允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负
债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企
业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
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天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制的原则、程序及方法
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并
时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分
作为“少数股东权益”在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权
益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损
超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
子公司与本公司采用的会计政策不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策对子公
司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表
时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负
债表的年初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性
交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变
化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收
益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
①确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
③确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
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天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务核算方法
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合为记账本位币。对各种外币账户的外币期末余
额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币
非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
（2）外币财务报表的折算方法
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
③按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表及利润表中其他综合收益项目中列
示；
④现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在
现金流量表中单独列示。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权
收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金 额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计
量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应
收票据、应收账款、其他应收款等，本公司将资产负债表日一年以内（含一年）到期的债权投资和长期
应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年以内（含一年）的债权投资列示为其他流
动资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计
入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计
入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本
公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金
融负债的 相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引
起的公 允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动
引起的其公 允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等
金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债
的全部利得或损失 （包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外 的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产
生的利 得或损失计入当期损益。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2） 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 且未放弃对该金融资产
的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入
所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给
转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止 确认该
金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否
对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4.金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。 本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负
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天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
债与原金融 负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司
对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后
的条款确认一项新金融 负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产 或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销 后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
中的报价是 指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平
交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价
值。估值技术包括参考熟悉情况 并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前
情况下适用并且有足够可利用数据和其他 信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债
的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 使用不可输入值。
7.权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派。
8.金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债务投资、
长期应收款等。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简
化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的
金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预提信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否
已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加， 处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12
个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
的，处于第二阶段， 本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果初始确
认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账
面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后
的摊余成本和实际利率计算利息收入。
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对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来
12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认
后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议
或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本
公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、等，在组合的基础上评
估信用风险
本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风
险，如已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，
在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面
金 额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
1）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备，基于应收票据的
信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的企业
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2）应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失
准备。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采
用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 相同账龄的应收账款具有类似 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
的信用风险特征 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
合并范围内关联方往来 合并范围内关联方的应收账款 不计提预期信用损失
组合 具有类似较低的信用风险特征
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄 预期信用损失率
1 年以内 5.00%
1-2 年 15.00%
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2-3 年 50.00%
3 年以上 100.00%
3）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或
整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用
风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 相同账龄的其他应收款具有类 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
似的信用风险特征 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
合并范围内关联方往来 合并范围内关联方的其他应收 不计提预期信用损失
组合 款具有类似较低的信用风险特
征
其他应收款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄 预期信用损失率
1 年以内 5.00%
1-2 年 15.00%
2-3 年 50.00%
3 年以上 100.00%
4）债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
5）其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信
用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的
金额计量减值损失。
6）长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续
期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备，基于应收票据的
信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的企业
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失
准备。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采
用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
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除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 相同账龄的应收账款具有类似 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
的信用风险特征 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
合并范围内关联方往来 合并范围内关联方的应收账款 不计提预期信用损失
组合 具有类似较低的信用风险特征
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄 预期信用损失率
1 年以内 5.00%
1-2 年 15.00%
2-3 年 50.00%
3 年以上 100.00%
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或
整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用
风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 相同账龄的其他应收款具有类 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
似的信用风险特征 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
合并范围内关联方往来 合并范围内关联方的其他应收 不计提预期信用损失
组合 款具有类似较低的信用风险特
征
其他应收款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄 预期信用损失率
1 年以内 5.00%
1-2 年 15.00%
2-3 年 50.00%
3 年以上 100.00%
15、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披
露要求
1.存货的分类：存货分为库存商品、原材料、委托加工材料、在产品、产成品、低值易耗品及包装
物以及消耗性生物资产七大类。消耗性生物资产分为生猪类和林木类，生猪类消耗性生物资产包括乳
猪、仔猪、育肥猪、商品种猪；林木类消耗性生物资产指绿化环保用林木。
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2.存货的计价方法：（1）公司在取得主要原材料、低值易耗品及包装物等时，按实际成本进行初
始计量，主要原材料发出时，按月末一次加权平均法计算确定；（2）公司辅助材料中的营养品、维生
素、矿物质按计划成本进行核算，月末摊销材料成本差异；其他辅助材料按实际成本收发计价；（3）
在产品、产成品、库存商品、包装物入库按实际成本核算，发出时按加权平均法核算。（4）期末公司
对乳猪、仔猪、育肥猪和未成熟商品种猪盘点头数和日龄，在发出时按头数采用月末一次加权平均法计
价；成熟商品种猪采用个别计价法核算发出与结存的成熟种猪成本。
消耗性生物资产具体的计量如下：
生猪类消耗性生物资产的成本包括其达到可出售状态前发生的饲料费、人工费、应分摊的固定资产
折旧费及其他应分摊的间接费用等。林木类消耗性生物资产的成本按实际成本初始计量。
①乳猪。本公司将出生至 1 月龄的生猪统称为乳猪。这部分生猪用途具有多样性，因此本公司将其
归集在“乳猪”科目统一核算。乳猪饲养至 1 月龄后通过筛选转栏，分别按照仔猪、商品种猪饲养，或
直接销售。
乳猪成本包括分娩舍领用的饲料、药品、分摊的折旧、工资薪酬、水电费、租金等。月末按头数权
重将成本在出栏（销售）、转群仔猪和期末存栏仔猪之间分配，死亡乳猪成本由活体承担，对外销售
时，根据当月统计数据，按实际成本计算出栏成本，计入主营业务成本。
②仔猪。本公司将由乳猪转群用于育肥猪养殖的、生长时间在 1-2 月龄的生猪统称为仔猪或保育
猪。保育猪直接对外出售或饲养至 2 月龄后转入育肥舍饲养。保育猪成本包括转入乳猪成本、保育舍领
用的饲料、药品、分摊的折旧、工资薪酬、水电费、租金等。月末按头数权重将成本在出栏（销售）、
转群保育猪和期末存栏保育猪之间分配，死亡保育猪成本由活体承担，对外销售时，根据当月统计数
据，按实际成本计算出栏成本，计入主营业务成本。
③育肥猪。本公司将由保育舍转入育肥舍饲养的、生长时间在 2-6 月龄的生猪统称为育肥猪。育肥
猪饲养至 110 公斤左右后对外出售。育肥猪成本包括保育猪转入成本、育肥舍领用的饲料、药品、分摊
的折旧、工资薪酬、水电费、租金等。月末按头数权重将成本在出栏（销售）和期末存栏育肥猪之间分
配，死亡育肥猪成本由活体承担，对外销售时，根据当月统计数据，按实际成本计算出栏成本，计入主
营业务成本。
④商品种猪。本公司将由乳猪转群用于种猪饲养销售的、生长时间在 1 月龄以上的生猪统称为商品
种猪。
商品种猪直接对外出售或转入生产性生物资产。商品种猪的成本包括转入的乳猪成本、领用的饲
料、药品、分摊的折旧、工资薪酬、水电费、租金等。月末按头数权重将成本在出栏（销售）、转群商
品种猪和期末存栏商品种猪之间分配，死亡商品种猪成本由活体承担，对外销售时，根据当月统计数
据，按实际成本计算出栏成本，计入主营业务成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估
计费用后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对
遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按
单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在
合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转
回的金额。
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消耗性生物资产跌价准备的确认和计提：资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰
低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响
因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期
损益。如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价
值确定。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.包装物、低值易耗品于其领用时采用一次摊销法进行摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
20、其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信
用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的
金额计量减值损失。
21、长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续
期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.初始计量
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后
应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期
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股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资
成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合
并财务报表进行相关会计处理：①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。②在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交
易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子
交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的
其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）本公司对除企业合并以外的长期股权投资，以支付现金取得的，按实际支付的购买价款作为
初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投
入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以非货币性交易换入的，按公允价值和应支付
的相关税费作为初始投资成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的，或以应收债权换入的，
以将享有股份的公允价值确认初始投资成本。
3.后续计量
（1）持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的权益性投资按《企业会计准则第 22 号——金融资产的确认和计量》处理。
（2）本公司对子公司的投资采用成本法进行后续计量。成本法核算的长期股权投资按照初始投资
成本计价，追加或收回投资应调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认
为当期投资收益。投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或
现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
对子公司的长期股权投资日常采用成本法核算，期末编制合并报表时按照权益法调整。
（3）本公司对合营企业以及联营企业的投资以及对被投资单位具有共同控制或重大影响的投资，
采用权益法进行后续计量。
（4）长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整初始投资成本。
（5）投资方取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。公司无法合理确定被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值时，以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资损益。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，应当按照投资方的会计政策及会计期间
对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
（6）确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的，确认预计负债。
4.长期股权投资的处置
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（1）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，
按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（2）处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：
在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值
之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。共同控制、重大影响
的判断标准。
（3）因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相
应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收
益。
5.长期股权投资的减值：本公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，在资产负债表日按账面价
值与可收回金额孰低计提减值准备。公司对被投资单位不具有重大影响，且在活跃市场中没有报价，公
允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，应将其账面价值与按照类似投资当时市场收益率对未
来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不得转回。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
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投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率
对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率
列示如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 3 4.85-2.43
土地使用权 50 0 2.00
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回；
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项
投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
1.固定资产的确认
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产；
（2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能
够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生
时计入当期损益；
固定资产按照成本进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
类别 年限平均法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-40 年 3% 4.85%-2.43%
机器设备 年限平均法 5-10 年 3% 19.40%-9.70%
运输设备 年限平均法 5-10 年 3% 19.40%-9.70%
电子设备 年限平均法 3年 3% 32.33%
其他 年限平均法 5-10 年 3% 19.40%-9.70%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低
租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；
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25、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量；
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不
再调整原已计提的折旧；
3.资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存
在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已
经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的
计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的
资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
（1）当同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使
资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；
（2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时
间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始；
（3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一
会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑
差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发
生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
27、生物资产
1.生物资产同时满足下列条件的予以确认
（1）公司因过去的交易或者事项而拥有或控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益很可能流入公司；
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（3）该生物资产的成本能够可靠地计量；
2.生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产；
3.生物资产按照成本进行初始计量；
4.生产性生物资产折旧采用年限平均法。各类生产性生物资产的折旧年限、残值率和年折旧率如
下：
资产类别 折旧年限（年） 残值 年折旧率（%）
猪群 3年 1200 元/头
奶牛、鸡群 3年 3% 32.33-9.70
林木资产 10 年 0 10.0
5.资产负债表日对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾
害、病虫害、动物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可
回收金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可回收金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准
备或减值准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并
在原有计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益；
资产负债表日对生产性生物资产进行检查，按本附注 “五、（二十）1” 所述方法计提生产性生
物资产减值准备。
公益性生物资产不计提减值准备。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披
露要求
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：1）租赁负
债 的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激 励相关金额；3）发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；4）为拆卸及移除租赁
资产、复 原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产
存货而发生的 除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计
减 值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产
的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折
旧。 计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决
定，以直线法对使用权资产计提折旧。本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合
理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。
使用权资产的减值
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如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折
旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辩认非货币性资产，包括专有技术、土地使用
权、软件等。
2.无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。
3.无形资产的摊销
（1）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理
确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产；
（2）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产
品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发
展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的
行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该
资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命
的关联性等；
（3）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不摊
销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试；
4.资产负债表日，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一
时：（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影
响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产
已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计
量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证
明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形
资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证
明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其
有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2） 内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
1.在资产负债表日对于固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产等长期非金融资产，公司
在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象, 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金
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天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收
回金额；
2.可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资
产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定；
3.单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应
的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值
损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之
外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵
减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备；
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
4.商誉减值
本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或
者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日
起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存
在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相
关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产
组减值的规定进行处理。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司
已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和
合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计
期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公
允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制
定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支
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付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。公司离职后福
利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，企业年金相应的应缴存金
额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴
纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将
其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的 短期租赁和低价值资产租赁除
外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款 额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本
公司采用租赁内含利率作为折现率； 无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。
36、预计负债
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
1.该义务是企业承担的现时义务；
2.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债所需支出
全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的
补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1.股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付；
2.以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算
的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工
具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量；
3.权益工具的公允价值按照以下方法确定：（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定；
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4.确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估
计。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在
建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬；
(5) 客户已接受该商品；
(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开
始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重
大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
收入确认的具体方法
（1）销售商品
生猪类：上门提货方式在公司交付生猪时确认销售收入；送货上门方式在公司将生猪送达客户指定
地 点后，经客户检验合格后确认销售收入。
贸易类：客户在公司指定地点提货后即视为客户完全认可所交付货物的质量合格时确认销售收入。
劳务类：公司提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务的收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计
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的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认劳务收入。
（2）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产
使 用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有
关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
本公司的政府补助包括财政拨款、贷款贴息和税收返还等。其中，与资产相关的政府补助，是指本
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产
相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行
判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对
年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应
收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义
金额(1 元)计量。
财政拨款为与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在
相关资产使用寿命内按照平均分配的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转
入资产处置当期的损益。
财政拨款为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实
质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨
付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
1.财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2.财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相
关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产
生的：
1．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
40
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2．具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
3．对于与子公司.合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异.能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资
产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入
当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权
益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租
赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未
计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收
融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保
余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确
认和减值按照本附注“四、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部于 2021 年 11 月 2 日颁 经公司于 2022 年 4 月 25 日召开的第 详见如下说明
41
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
布的《企业会计准则实施问答》，企 七届董事会第二十六次会议和第七届
业为了履行客户合同而发生的运输活 监事会第十六次会议审议通过
动不构成单项履约义务，相关运输成
本应当作为合同履约成本，在利润表
“营业成本”项目中列示
为了能够更加公允、恰当地反映本公
司的财务状况和经营成果，使消耗性
生物资产销售毛利与同行业公司更具
关于消耗性生物资产死亡账务处理的
有可比性，公司根据会计准则等相关
会计政策变更涉及每月实际销售数量
会计及税务法规的规定，结合本公司
及营业成本的核算，会影响每月的存
的实际情况，对消耗性生物资产的死
经公司于 2022 年 4 月 25 日召开的第 货成本，故在当期期初确定会计政策
亡成本账务处理进行会计政策变更。
七届董事会第二十六次会议和第七届 变更对以前各期累积影响数不切实可
本次会计政策变更前，公司将消耗性
监事会第十六次会议审议通过 行，本次会计政策变更采用未来适用
生物资产死亡成本计入管理费用。本
法处理，对公司以前各年度财务状况
次会计政策变更后，公司将消耗性生
和经营成果不产生影响，无需对已披
物资产死亡发生的成本由活体承担，
露的财务报告进行追溯调整。
对外销售时，根据当月统计数据，按
实际成本计算出栏成本，计入主营业
务成本科目。
根据财政部于 2021 年 11 月 2 日颁布的《企业会计准则实施问答》，企业为了履行客户合同
而发生的运输活动不构成单项履约义务，相关运输成本应当作为合同履约成本，在利润表“营业成本”
项目中列示。
该会计政策变更对公司 2021 年 6 月财务报表影响如下：
项目 利润表
追溯调整前 调整影响数 追溯调整后
营业成本 6,481,344,088.74 175,800,737.57 6,657,144,826.31
销售费用 387,325,262.72 -175,800,737.57 211,524,525.15
现金流量表
购买商品、接受劳务支付的现金 4,289,738,955.22 175,800,737.57 4,465,539,692.79
支付其他与经营活动有关的现金 464,374,739.57 -175,800,737.57 288,574,002.00
（2） 重要会计估计变更
适用 □不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
随着物价上涨及行情变动，
公司近三年淘汰种猪的平均
价格均高于预留的残值。为
提高成核算本的准确性和真 根据《企业会计准则第 28
实性，使生产性生物资产— 号----会计政策、会计估计
种猪残值与实际情况更加接 变更和差错更正》的相关规
经公司于 2022 年 4 月 25 日
近，公司根据会计准则等相 定，本次会计估计变更采用
召开第七届董事会第二十六
关会计及税务法规的规定， 2022 年 01 月 01 日 未来适用法处理，对公司以
次会议和第七届监事会第十
结合本公司的实际情况并参 前各年度财务状况和经营成
六次会议审议通过
考同行业的标准，对种猪的 果不产生影响，无需对已披
预留残值进行变更，变更前 露的财务报告进行追溯调
采用的会计估计：种猪净产 整。
值按照种猪原值 3%，变更
后采用的会计估计：种猪净
产值 1200 元/每头。
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天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
45、其他
公司对目前尚未涉及到的资产、负债业务，待预计可能会发生时，按相应的企业会计准则，确定公
司对该项业务的会计政策和会计估计，报董事会批准后执行。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
兽用生物制品、化学制品收入、棉
增值税 3%、9%、13%
油、豆油、葵花油、豆粕、玉米收入
城市维护建设税 流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 0%、2.5%、5%、15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
天康生物股份有限公司 25.00%
新疆天康饲料科技有限公司 0.00%
新疆阿克苏天康植物蛋白有限公司 0.00%
新疆奎屯天康植物蛋白有限公司 0.00%
沈阳天康饲料有限公司 25.00%
河南富桥投资担保有限公司 25.00%
伊犁天康畜牧科技有限公司 0.00%
库尔勒天康饲料科技有限公司 0.00%
阿克苏天康畜牧有限责任公司 0.00%
喀什天康饲料科技有限公司 0.00%
新疆天康融资担保有限公司 25.00%
驻马店宏展饲料有限公司 15.00%
商丘宏展饲料有限公司 25.00%
信阳宏展实业有限公司 25.00%
许昌宏展饲料有限公司 25.00%
河南天康宏展实业有限公司 25.00%
河南宏展生物科技有限公司 15.00%
新疆天康畜牧科技有限公司 0.00%
河南宏展畜牧科技有限公司 0.00%
河南天康宏展农牧科技有限公司 0.00%
汝州富桥禽业有限公司 0.00%
新疆天康饲料有限公司 0.00%
新疆润康缘养殖有限公司 0.00%
新疆青湖天康食品有限公司 0.00%
沈阳天康瑞孚饲料科技有限公司 15.00%
通辽市天康饲料有限公司 25.00%
唐山天康饲料有限公司 25.00%
天康制药（苏州）有限公司 25.00%
新疆天康汇通农业有限公司 0.00%
河南华康农业科技有限公司 0.00%
武陟富海禽业有限公司 0.00%
新疆丝路康检测技术服务有限责任公司 25.00%
新疆芳草湖天康畜牧科技有限公司 0.00%
甘肃天康农牧科技有限公司 0.00%
伊宁县国合农业有限公司 0.00%
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察布查尔锡伯自治县国合农业有限公司 0.00%
拜城县国合绿丰粮业有限公司 0.00%
新源县汇丰永盛粮业有限公司 0.00%
新疆天康汇通物流服务有限公司 25.00%
漯河天康民社农牧科技有限公司 0.00%
新县天康宏展农牧科技有限公司 0.00%
河南宏展实业有限公司 25.00%
汝南天康宏展农牧科技有限公司 0.00%
天康生物制药有限公司 15.00%
西安天康饲料有限公司 25.00%
新疆润康缘食品有限公司 0.00%
新疆旭康养殖有限公司 0.00%
新疆天康生猪遗传改良有限公司 0.00%
阿拉尔市天康畜牧有限公司 0.00%
新疆天康鸿康畜牧有限公司 0.00%
新疆北泉天康饲料科技有限公司 0.00%
喀什天康育种有限公司 0.00%
新疆天康原种猪育种有限公司 0.00%
新疆天康食品有限责任公司 0.00%
玛纳斯天康畜牧科技有限公司 0.00%
昌吉天康畜牧科技有限公司 0.00%
新疆中盛天康畜牧科技有限公司 0.00%
郑州开创饲料有限公司 25.00%
可克达拉市天康汇通农业有限公司 0.00%
新源县天康汇通农业有限公司 0.00%
河南碧野康农业科技有限公司 0.00%
汝南县天康宏展饲料科技有限公司 25.00%
宁夏常新农业发展有限公司 0.00%
宁夏新常物流有限公司 25.00%
天康畜牧科技有限公司 0.00%
西平县天康宏展农牧科技有限公司 0.00%
五原县天康农业发展有限公司 0.00%
乌拉特前旗天康农业发展有限公司 0.00%
乌拉特中旗天康汇通农业有限公司 0.00%
内蒙古鄂托克前旗天康汇通农业有限公司 0.00%
民勤旭康超越养殖有限公司 0.00%
麟游天康养殖有限公司 0.00%
胡杨河市天康饲料有限公司 0.00%
新疆天牧缘畜牧有限公司 0.00%
宁夏天康饲料有限公司 0.00%
新疆创羽家禽养殖有限公司 0.00%
新疆天康优品食品有限公司 0.00%
三原天康养殖有限公司 0.00%
北京标驰泽惠生物科技有限公司 2.5%、5.00%
达拉特旗天康汇通农业有限公司 0.00%
甘肃天康鸿康畜牧科技有限公司 0.00%
河南天康宏展食品有限公司 0.00%
泾源县天康养殖技术服务有限公司 0.00%
喀什天康农牧养殖有限公司 0.00%
陇南天康饲料有限公司 0.00%
内蒙古天康饲料有限公司 0.00%
三原天康饲料有限公司 0.00%
天康制药（上海）有限公司 25.00%
武威天康饲料有限公司 15.00%
永昌天康饲料有限公司 15.00%
新疆天康农业科技有限公司 25.00%
44
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
新疆天康恒信贸易有限公司 25.00%
新疆芳草湖天康畜牧科技有限公司 0.00%
奎屯运征油脂有限公司 25.00%
2、税收优惠
1.增值税，本公司及控股子公司生产销售的各项产品适用不同的增值税税收政策。
（1）饲料产品(包括浓缩饲料、预混饲料、配合饲料)的生产销售。根据《关于饲料产品免征增值
税问题的通知》（国家税务总局财税[2001]121 号）及《国家税务总局关于取消饲料产品免征增值税审
批程序后加强后续管理的通知》（国税函（2004）884 号）的规定，本公司生产销售的浓缩饲料、预混
饲料、配合饲料以及本公司子公司新疆天康饲料公司及下属子公司库尔勒天康饲料科技有限公司、伊犁
天康畜牧科技有限公司、喀什天康饲料科技有限公司、阿克苏天康畜牧有限公司、本公司子公司沈阳天
康饲料有限公司、本公司子公司河南宏展公司及其子公司郑州开创饲料有限公司、驻马店宏展饲料有限
公司、商丘宏展饲料有限公司、许昌宏展饲料有限公司、信阳宏展饲料有限公司、通辽市天康饲料有限
公司、唐山天康饲料有限公司、信阳宏展实业有限公司生产的浓缩料、预混料、配合料等经当地税务机
关备案确认免征增值税。
（2）兽药产品(包括兽用生物制品和兽用化学药品)的生产销售。①兽用生物制品。根据财税
[2014]57 号《关于简并增值税征收率政策的通知》，自 2014 年 7 月 1 日起，本公司兽用生物制品收
入、兽用化学制品收入增值税征收率由 6%调整为 3%；②兽用化学药品。自 2019 年 4 月 1 日起，本公司
生产的兽用化学药品按 照应税收入的 16%调整为 13%计缴。
（3）牛奶、牛、猪的生产销售。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条“农业生产者
销售的自产农业产品免征增值税”的规定，①本公司子公司新疆天康饲料有限公司生产销售的牛奶、牛,
经公司所在地国税局备案，免征增值税。②本公司子公司新疆天康畜牧科技有限公司、河南天康宏展农
牧科技有限公司、河南宏展畜牧科技有限公司、生产销售的猪，经公司所在地国税局备案，免征增值
税。
（4）饲料添加剂的生产销售。根据乌新国税减免字[2008]第 75 号批复，公司生产的饲料添加剂自
2008 年 5 月 1 日起减征增值税，减征率 100%。
（5）饲料用棉籽粕、葵花籽粕、菜籽粕的生产销售。①根据财税（2001）121 号文件和《税收减
免管理办法（试行）》第五条、第十九条的有关规定，经奎屯市国家税务局奎国税减免备字（2008）46
号文件批准，本公司子公司奎屯天康植物蛋白公司生产销售的饲料用棉籽粕、葵花籽粕、菜籽粕免征增
值税。②根据财税（2001）121 号文件和《税收减免管理办法（试行）》第五条、第十九条的有关规
定，经阿克苏市国家税务局阿国税减免备字（2011）28 号文件批准，本公司子公司奎屯天康植物蛋白
公司的子公司阿克苏天康植物蛋白公司生产销售的饲料用棉籽粕免征增值税。
（6）棉油、豆油的生产销售。根据《增值税暂行条例》第二条的规定，本公司子公司奎屯天康植
物蛋白公司生产销售的棉油、豆油，适用 9%的税率。
根据财政部、国家税务总局财税（2012）38 号文件《关于在部分行业试行农产品增值税进项税额
核定扣除办法的通知》：①经阿克苏市国家税务局阿市国税通（2012）31 号文件核准，自 2012 年 7 月
1 日起，本公司子公司奎屯天康植物蛋白公司的子公司阿克苏天康植物蛋白公司购进农产品为原料生产
销售的植物油实行增值税进项税额核定扣除办法；②经奎屯市国家税务局奎国税通（2012）31 号文件
核准，自 2012 年 7 月 1 日起，本公司的子公司奎屯天康植物蛋白公司购进农产品为原料生产销售的植
物油实行增值税进项税额核定扣除办法，2020 年 6 月之前按投入产出法核定扣除，2020 年 6 月开始使
用成本法核定扣除，即：
投入产出法：当期允许抵扣农产品增值税进项税额依据农产品单耗数量、当期销售货物数量、农产
品平均购买单价（含税，下同）和农产品增值税进项税额扣除率（以下简称“扣除率”）计算。公式
为：
45
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/（1＋
扣除率）；
成本法：依据试点纳税人年度会计核算资料，计算确定耗用农产品的外购金额占生产成本的比例
（农产品耗用率）。
当期允许抵扣农产品增值税进项税额＝当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率/（1＋扣除
率）；
（7）本公司及子公司其他增值税应税产品或劳务按税法规定计缴。
2.企业所得税
（1）2009 年 5 月 19 日，根据石河子经济技术开发区国家税务局《税收减免登记备案告知书》
（石开国税减免备字（2009）年 4 号），本公司子公司新疆天康饲料有限公司之分公司石河子分公司自
2008 年 1 月 1 日起免征企业所得税。
（2）2009 年 3 月，经巴开国税减免备字（2009）1 号文件批复，本公司子公司新疆天康饲料有限
公司的子公司库尔勒天康公司自 2008 年 1 月 1 日起减免企业所得税。
（3）经阿克苏市国家税务局阿市国税函（2007）165 号批复，自 2007 年 1 月 1 日起，对本公司子
公司新疆天康饲料有限公司的子公司阿克苏天康畜牧公司暂免征收企业所得税。2013 年 3 月，阿克苏
天康公司在当地国税局取得了享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”备案，免征企业所得
税
（4）本公司子公司新疆天康饲料有限公司的子公司伊犁天康公司根据伊犁州地方税务局《关于减
免伊犁天康畜牧科技有限责任公司企业所得税的批复》（伊州地税函[2008]2 号）的规定，自 2007 年
度起减按 15%缴纳企业所得税。2009 年 4 月经伊宁县地方税务局备案批准，伊犁天康公司自 2008 年 1
月 1 日起减免企业所得税。
（5）本公司子公司奎屯天康植物蛋白公司生产的饼、粕及植物毛油产品根据《中华人民共和国企
业所得税法》中华人民共和国主席令第 63 号第二十七条第（一）项，并经奎屯市国家税务局 2018 年 2
月 1 日备案批准，享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”，免征企业所得税。
（6）本公司子公司新疆天康饲料有限公司的子公司喀什天康饲料科技有限公司根据《中华人民共
和国企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》、国税函（2008）850 号文件及财税发（2008）149
号文件规定，并经喀什城区疏勒县国家税务局 2013 年 7 月 17 日备案批准，享受“农、林、牧渔业项目
企业所得税优惠政策”，免征企业所得税。
（7）本公司子公司奎屯天康植物蛋白公司的子公司阿克苏植物蛋白公司生产的棉籽油、棉籽饼及
短绒产品根据《企业所得税法实施条例》第六十八条和财税发（2008）149 号规定，并经阿克苏市国家
税务局 2012 年 6 月 1 日备案批准，享受“农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策”，自 2012 年度起
享受减免企业所得税。
（8）本公司子公司天康畜牧科技有限公司的子公司新疆天康畜牧有限公司、河南天康宏展农牧科
技有限公司、河南宏展畜牧科技有限公司生猪养殖销售，根据《企业所得税法实施条例》第六十八条和
财税发（2008）149 号规定，并经所在地国家税务局 2016 年度备案批准，享受“农、林、牧渔业项目
企业所得税优惠政策”，免征企业所得税。
（9）本公司子公司新疆天康饲料有限公司 2020 年 12 月取得高新技术企业证书，证书编号
GR202065000303 并在当地税务部门备案核准，自 2020 年 1 月 1 日起所得税率按 15%执行，有效期 3
年。
（10）本公司孙公司驻马店市宏展饲料有限公司 2019 年 10 月取得高新技术企业证书，证书编号
GR201941000889 并在当地税务部门备案核准，自 2019 年 1 月 1 日起所得税率减按 15%执行，有效期三
年。
46
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（11）本公司孙公司河南宏展生物科技有限公司 2020 年取得高新技术企业证书，证书编号
GR201941001300 并在当地税务部门备案核准，自 2019 年 1 月 1 日 起所得税率减按 15%执行，有效期
三年。
（12）本公司子公司沈阳天康瑞孚饲料科技有限公司 2020 年 12 月取得高新技术企业证书，证书编
号 GR202021001733 并在当地税务部门备案核准，自 2020 年 1 月 1 日起所得税率按 15%执行，有效期 3
年。
（13）本公司孙公司北京标驰泽惠生物科技有限公司享受小型微利企业所得税优惠政策。
（14）本公司其余各子、分公司均执行 25%的所得税税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 206,429.80 69,905.79
银行存款 2,212,550,167.63 3,280,294,120.24
其他货币资金 234,371,201.90 143,719,793.46
合计 2,447,127,799.33 3,424,083,819.49
其他说明
注：使用受限制的其他货币资金为：
项目 期末余额 上年年末余额
担保业务保证金 8,9525,171.22 84,753,172.13
投资保证金 19,045,261.55 27,552,576.80
合计 108,570,432.77 112,305,748.93
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
47
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
银行承兑票据 4,164,080.60 8,254,367.46
商业承兑票据 714,330.00
合计 4,878,410.60 8,254,367.46
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
4,878,4 4,878,4 8,254,3 8,254,3
账准备 100.00% 100.00%
10.60 10.60 67.46 67.46
的应收
票据
其
中：
账龄组 4,878,4 4,878,4 8,254,3 8,254,3
100.00% 100.00%
合 10.60 10.60 67.46 67.46
4,878,4 4,878,4 8,254,3 8,254,3
合计 100.00% 100.00%
10.60 10.60 67.46 67.46
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
48
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
612,807 71,184, 541,622 361,928 38,537, 323,390
账准备 100.00% 11.62% 100.00% 10.65%
,414.83 557.67 ,857.16 ,628.65 837.35 ,791.30
的应收
账款
其
中：
账龄组 612,807 71,184, 541,622 361,928 38,537, 323,390
100.00% 11.62% 100.00% 10.65%
合 ,414.83 557.67 ,857.16 ,628.65 837.35 ,791.30
612,807 71,184, 541,622 361,928 38,537, 323,390
合计 100.00% 11.62% 100.00% 10.65%
,414.83 557.67 ,857.16 ,628.65 837.35 ,791.30
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 438,730,390.81 21,936,519.54 5.00%
1至2年 134,127,525.89 20,119,128.88 15.00%
2至3年 21,641,177.76 10,820,588.88 50.00%
49
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3-4 年 12,235,895.64 12,235,895.64 100.00%
4-5 年 5,332,390.73 5,332,390.73 100.00%
5 年以上 740,034.00 740,034.00 100.00%
合计 612,807,414.83 71,184,557.67
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 438,730,390.81
1至2年 134,127,525.89
2至3年 21,641,177.76
3 年以上 18,308,320.37
3至4年 12,235,895.64
4至5年 5,332,390.73
5 年以上 740,034.00
合计 612,807,414.83
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
38,537,837.3 34,718,696.4 71,184,557.6
坏账准备 2,071,976.11
5 3 7
38,537,837.3 34,718,696.4 71,184,557.6
合计 2,071,976.11
5 3 7
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
50
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
山东省畜牧兽医局 18,931,689.00 3.09% 946,584.45
青海省农业农村厅 15,949,500.00 2.60% 1,243,175.00
吉林省畜牧业管理局 12,274,260.00 2.00% 613,713.00
葫芦岛市现代农业发展服务
6,688,384.00 1.09% 2,371,347.10
中心
新疆维吾尔自治区和田地区
6,011,680.00 0.98% 300,584.00
农业农村局
合计 59,855,513.00 9.76%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披
露要求
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 286,941,655.82 55.42% 717,750,892.31 88.85%
1至2年 174,393,886.11 33.68% 34,898,838.15 4.32%
2至3年 11,361,545.31 2.19% 27,277,009.67 3.38%
3 年以上 45,074,371.44 8.71% 27,877,011.65 3.45%
合计 517,771,458.68 807,803,751.78
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
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天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
中国农业科学院哈尔滨兽医研究所 10,000,000.00 尚未结清
中国农业科学院上海兽医研究所 9,000,000.00 尚未结清
新疆亨丰畜牧发展有限公司 8,800,000.00 尚未结清
郑州中亚动物保健品有限公司 6,850,000.00 尚未结清
上海七海复泰生物科技有限公司 4,000,000.02 尚未结清
合计 38,650,000.02
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额 占预付款项总额的比例(%)
伊犁叶柏农业科技有限责任公司 78,203,456.84 15.10
昌吉亚泰金源房地产开发有限公司 31,800,000.00 6.14
中牧(上海)粮油有限公司 31,360,000.00 6.06
中林时代控股有限公司 21,312,957.20
4.12
阿克苏汗腾生物科技有限公司 20,160,000.00 3.89
合计 35.31
182,836,414.04
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 310,919,009.95 328,775,747.76
合计 310,919,009.95 328,775,747.76
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
2） 重要逾期利息
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
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天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 1,683,969.05 499,821.12
保证金 34,941,923.04 33,820,335.53
押金 5,204,298.41 12,007,808.80
资金往来 332,471,844.54 342,162,593.82
其他 13,553,632.60 11,304,419.51
合计 387,855,667.64 399,794,978.78
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 32,162,443.04 38,856,787.98 71,019,231.02
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 9,019,321.79 9,019,321.79
本期转回 3,101,895.12 3,101,895.12
2022 年 6 月 30 日余
38,079,869.71 38,856,787.98 76,936,657.69
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 305,363,438.50
1至2年 14,745,281.92
2至3年 25,166,144.29
3 年以上 42,580,802.93
3至4年 7,324,398.08
4至5年 70,801.18
5 年以上 35,185,603.67
合计 387,855,667.64
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
53
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
71,019,231.0 76,936,657.6
坏账准备 9,019,321.79 3,101,895.12
2 9
71,019,231.0 76,936,657.6
合计 9,019,321.79 3,101,895.12
2 9
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
4） 本期实际核销的其他应收款情况
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
昌吉亚泰金源房
地产开发有限公 资金往来 249,009,965.21 1 年以内 64.20% 12,450,498.26
司
拜城县汇丰农产
品农民专业合作 资金往来 33,299,240.90 5 年以上 8.59% 33,299,240.90
社
新疆瑞兆源生态
资金往来 10,530,000.00 1 年以内 2.71% 2,632,500.00
股份有限公司
河南奥峰农牧有
押金 7,200,000.00 2-3 年 1.86% 3,600,000.00
限公司
乌鲁木齐市创天
物业发展有限公 资金往来 3,478,556.76 2-3 年 0.90% 1,739,278.38
司
合计 303,517,762.87 78.26% 53,721,517.54
6） 涉及政府补助的应收款项
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否。
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
或合同履约成 或合同履约成
54
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本减值准备 本减值准备
894,355,956. 894,355,956. 946,442,628. 946,442,628.
原材料
58 58 97 97
286,477,288. 286,477,288. 257,938,892. 257,938,892.
在产品
40 40 94 94
2,728,500,82 36,964,271.1 2,691,536,55 3,187,221,48 196,782,391. 2,990,439,09
库存商品
6.00 5 4.85 8.79 05 7.74
99,163,012.5 99,163,012.5 92,129,079.2 92,129,079.2
周转材料
4 4 9 9
消耗性生物资 1,163,113,37 1,163,113,37 1,133,803,02 188,967,656. 944,835,365.
产 3.11 3.11 1.98 11 87
5,171,610,45 36,964,271.1 5,134,646,18 5,617,535,11 385,750,047. 5,231,785,06
合计
6.63 5 5.48 1.97 16 4.81
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
196,782,391. 159,818,119. 36,964,271.1
库存商品
05 90 5
消耗性生物资 188,967,656. 188,967,656.
产 11 11
385,750,047. 348,785,776. 36,964,271.1
合计
16 01 5
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 34,800,000.00 20,000,000.00
待抵扣增值税进项税 311,106,810.76 364,231,120.74
应收代偿款 146,318,312.65 108,924,147.67
预交税款 197,166.27 628,501.14
减：贷款减值准备 -348,000.00 -200,000.00
合计 492,074,289.68 493,583,769.55
其他说明：
55
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
14、债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
15、其他债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
吉林冠
98,959 103,94
界生物 4,984,
,188.0 3,353.
技术有 165.15
6 21
限公司
乌鲁木
齐天润
-
爱科检 220,49 108,04
112,44
测咨询 2.45 6.81
5.64
有限公
司
新疆托
20,857 21,746
峰冰川 889,55
,114.1 ,673.5
牧业有 9.40
8 8
限公司
120,03 125,79
5,761,
小计 6,794. 8,073.
278.91
69 60
120,03 125,79
5,761,
合计 6,794. 8,073.
278.91
69 60
56
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明
18、其他权益工具投资
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 不适用
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 4,899,265,898.08 4,340,602,519.67
合计 4,899,265,898.08 4,340,602,519.67
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原
值：
1.期初余 3,544,660,34 2,440,114,71 132,704,075. 53,246,516.2 133,022,395. 6,303,748,04
额 2.37 2.11 06 7 52 1.33
2.本期增 369,084,465. 376,561,566. 20,332,146.1 13,744,077.4 782,329,523.
2,607,267.25
加金额 82 82 2 1 42
（1 18,382,921.3 82,281,521.9 12,116,044.0 120,576,097.
5,590,517.25 2,205,092.71
）购置 6 5 1 28
（2
337,275,381. 243,240,993. 14,568,288.6 596,587,041.
）在建工程转 1,502,378.42
20 26 3 51
入
（3
13,426,163.2 51,039,051.6 65,166,384.6
）企业合并增 173,340.24 402,174.54 125,654.98
6 1 3
加
3.本期减
3,148,221.62 332,337.88 1,009,716.81 1,641,936.00 6,132,212.31
少金额
（1 3,148,221.62 332,337.88 1,009,716.81 1,641,936.00 6,132,212.31
57
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
）处置或报废
4.期末余 3,913,744,80 2,813,528,05 152,703,883. 54,844,066.7 145,124,536. 7,079,945,35
额 8.19 7.31 30 1 93 2.44
二、累计折旧
1.期初余 730,810,460. 1,036,595,80 96,514,938.9 32,380,949.8 63,101,906.7 1,959,404,05
额 00 1.74 6 2 8 7.30
2.本期增 80,118,686.7 119,065,083. 10,605,592.7 221,645,969.
7,550,021.91 4,306,585.27
加金额 8 24 4 94
（1 80,118,686.7 119,065,083. 10,605,592.7 221,645,969.
7,550,021.91 4,306,585.27
）计提 8 24 4 94
3.本期减
3,028,971.84 136,153.18 286,181.72 660,730.50 4,112,037.24
少金额
（1
3,028,971.84 136,153.18 286,181.72 660,730.50 4,112,037.24
）处置或报废
4.期末余 810,929,146. 1,152,631,91 103,928,807. 36,401,353.3 73,046,769.0 2,176,937,99
额 78 3.14 69 7 2 0.00
三、减值准备
1.期初余
3,392,050.07 251,824.31 15,720.58 81,869.40 3,741,464.36
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
3,392,050.07 251,824.31 15,720.58 81,869.40 3,741,464.36
额
四、账面价值
1.期末账 3,099,423,61 1,660,644,31 48,759,355.0 18,360,843.9 72,077,767.9 4,899,265,89
面价值 1.34 9.86 3 4 1 8.08
2.期初账 2,810,457,83 1,403,267,08 36,173,415.5 20,783,697.0 69,920,488.7 4,340,602,51
面价值 2.30 6.06 2 5 4 9.67
58
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 暂时闲置的固定资产情况
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
（5） 固定资产清理
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 448,094,434.67 894,542,974.34
合计 448,094,434.67 894,542,974.34
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
武陟富海禽业
蛋鸡舍建设项 1,017,100.00 1,017,100.00 1,017,100.00 1,017,100.00
目
通辽天康年产
9 万吨饲料设 8,300,632.00 8,300,632.00 6,775,232.00 6,775,232.00
备项目
汝南天康饲料
68,357,349.6 68,357,349.6 51,525,821.6 51,525,821.6
年产 24 万吨
1 1 1 1
饲料项目
驻马店宏展饲
料立筒仓建设 2,529,747.00 2,529,747.00 1,125,747.00 1,125,747.00
项目
芳草湖天康畜
牧 20 万头育 358,700.00 358,700.00 1,587,386.24 1,587,386.24
肥场
甘肃金昌（永
昌）天康繁育 1,368,380.00 1,368,380.00 1,368,380.00 1,368,380.00
基地建设项目
天康绿色食品
与循环经济产 0.00 0.00 2,422,641.45 2,422,641.45
业示范园项目
新疆天康生猪
遗传改良中心
3,912,029.37 3,912,029.37 7,538,755.19 7,538,755.19
(500 头种公猪
站)建设项目
喀什天康圈舍
2,250,000.00 2,250,000.00 1,237,500.00 1,237,500.00
改造项目
水源镇柴家沟
58,894,994.3 58,894,994.3 57,682,622.7 57,682,622.7
村 2400 头 GGP
2 2 0 0
核心场
甘肃天康农牧
221,952,663. 221,952,663.
科技有限公司 2,096,540.81 2,096,540.81
10 10
42 万头现代化
59
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
生猪繁育场、
20 万头现代化
生猪育肥产业
基地
河南宏展畜牧
（五里镇）养 1,933,679.33 1,933,679.33
殖场项目
汝南宏展畜牧 27,829,076.7 27,829,076.7 22,910,879.0 22,910,879.0
建设项目 3 3 6 6
河南宏展农牧 70,295,149.3 70,295,149.3 69,498,420.9 69,498,420.9
汝州大程项目 9 9 8 8
兵团第六师五
家渠市 58 万
6,423,877.47 6,423,877.47
吨/年综合饲
料加工项目
阿克苏天康畜
牧有限责任公
司年产 24 万 99,322.37 99,322.37
吨畜禽饲料生
产线项目
北泉饲料散装
1,093,200.00 1,093,200.00 1,050,000.00 1,050,000.00
仓土建款项目
北泉饲料制粒
684,732.00 684,732.00 2,498,849.00 2,498,849.00
机设备项目
内蒙古饲料技
2,495,300.00 2,495,300.00
改项目
宁夏吴忠年产
52,451,329.5 52,451,329.5
30 万吨饲料厂 2,761,412.80 2,761,412.80
7 7
项目
永昌天康饲料
有限公司年产 69,869,460.7 69,869,460.7
757,104.11 757,104.11
57 万吨饲料加 1 1
工项目
宁夏常新农业
20 万吨级粮食
1,708,439.91 1,708,439.91 654,360.11 654,360.11
烘干仓储物流
项目
宁夏常新物流
6,481,387.19 6,481,387.19 6,481,387.19 6,481,387.19
在建工程
乌拉特前旗
2021 年仓储项 2,687,530.30 2,687,530.30 369,200.63 369,200.63
目
乌拉特前旗天
康农业发展
1,090,447.52 1,090,447.52 529,193.97 529,193.97
2021 年仓储项
目
鄂托克前旗 10
3,018,576.91 3,018,576.91 1,362,757.81 1,362,757.81
万吨仓储项目
达拉特旗 10
2,073,369.09 2,073,369.09 2,098,621.67 2,098,621.67
万吨仓储项目
五原县 10 万
2,164,751.53 2,164,751.53 1,008,359.11 1,008,359.11
吨仓储建设
天康制药兽用
生物安全三级 191,525,489. 191,525,489.
防护升级改造 03 03
项目
活疫苗车间升 39,451,984.1 39,451,984.1 35,553,224.6 35,553,224.6
60
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
级改造项目 7 7 7 7
高新北区灭活
25,784,764.0 25,784,764.0 24,258,064.0 24,258,064.0
苗生产线 改
0 0 0 0
造
FMD 乳化分包
43,324,769.4 43,324,769.4 37,384,996.0 37,384,996.0
装生产线升级
5 5 4 4
改造
苏州科技园项 40,568,201.6 40,568,201.6
4,730,836.69 4,730,836.69
目 4 4
饲料科技新建
0.00 0.00 23,650.00 23,650.00
青年牛舍项目
通辽公司新建
967,680.00 967,680.00
库房
河南天康宏展
西侧原料库扩 471,000.00 471,000.00
建项目
新疆青湖天康
食品有限公司 12,223,815.3 12,223,815.3
肉类城乡冷链 6 6
物流建设项目
11,637,890.1 11,637,890.1
其他零星工程 7,031,544.97 7,031,544.97
3 3
448,094,434. 448,094,434. 894,542,974. 894,542,974.
合计
67 67 34 34
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
武陟
富海
禽业 1,020 1,017 1,017
99.72 99.72
蛋鸡 ,000. ,100. ,100. 其他
% %
舍建 00 00 00
设项
目
通辽
天康
年产 9 9,828 6,775 1,525 8,300
84.46 84.46
万吨 ,000. ,232. ,400. ,632. 其他
% %
饲料 00 00 00 00
设备
项目
汝南
天康
饲料 90,80 51,52 16,83 68,35
75.28 75.28
年产 7,700 5,821 1,528 7,349 其他
% %
24 万 .00 .61 .00 .61
吨饲
料项
61
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
目
驻马
店宏
展饲 2,630 1,125 1,404 2,529
100.0
料立 ,000. ,747. ,000. ,747. 100% 其他
0%
筒仓 00 00 00 00
建设
项目
芳草
湖天
康畜 201,1 1,587 1,587
358,7 358,7 100.0 募股
牧 20 80,00 ,386. ,386. 100%
00.00 00.00 0% 资金
万头 0.00 24 24
育肥
场
甘肃
金昌
（永
昌） 180,9 1,368 1,368
100.0 100.0 募股
天康 93,80 ,380. ,380.
0% 0% 资金
繁育 0.00 00 00
基地
建设
项目
天康
绿色
食品
与循 123,3 2,422 2,422 金融
100.0 100.0
环经 37,50 ,641. ,641. 机构
0% 0%
济产 0.00 45 45 贷款
业示
范园
项目
新疆
天康
生猪
遗传
改良
15,97 7,538 3,881 3,912
中心 254,7 55.82 55.82
9,600 ,755. ,522. ,029. 其他
(500 96.42 % %
.00 19 24 37
头种
公猪
站)建
设项
目
喀什
天康 2,250 1,237 1,012 2,250
100.0 100.0
圈舍 ,000. ,500. ,500. ,000. 其他
0% 0%
改造 00 00 00 00
项目
水源
镇柴
家沟 99,87 57,68 1,212 58,89
58.97 58.97
村 7,100 2,622 ,371. 4,994 其他
% %
2400 .00 .70 62 .32
头 GGP
核心
62
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
场
甘肃
天康
农牧
科技
有限
公司
42 万
头现
代化 555,6 221,9 1,640 221,4 2,096
72.64 80.00 募股
生猪 92,60 52,66 ,304. 96,42 ,540.
% % 资金
繁育 0.00 3.10 60 6.89 81
场、
20 万
头现
代化
生猪
育肥
产业
基地
汝南
宏展 295,0 22,91 4,918 27,82
100.0 100.0
畜牧 00,00 0,879 ,197. 9,076 其他
0% 0%
建设 0.00 .06 67 .73
项目
河南
宏展
111,2 69,49 70,29
农牧 796,7 100.0 100.0
24,50 8,420 5,149 其他
汝州 28.41 0% 0%
0.00 .98 .39
大程
项目
兵团
第六
师五
家渠
市 58 197,1 6,423 1,788 8,212
100.0 100.0
万吨/ 60,00 ,877. ,887. ,764. 0.00 其他
0% 0%
年综 0.00 47 05 52
合饲
料加
工项
目
阿克
苏天
康畜
牧有
限责
任公
69,98
司年 99,32 99,32 100.0
0,000 0.00 100% 其他
产 24 2.37 2.37 0%
.00
万吨
畜禽
饲料
生产
线项
目
北泉 4,940 1,050 43,20 1,093 22.13 22.13
其他
饲料 ,000. ,000. 0.00 ,200. % %
63
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
散装 00 00 00
仓土
建款
项目
北泉
饲料
10,60 2,498 6,822 8,636
制粒 684,7 87.94 87.94
0,000 ,849. ,732. ,849. 其他
机设 32.00 % %
.00 00 00 00
备项
目
内蒙
古饲 3,167 2,495 3,186
690,8 100.0 100.0
料技 ,000. ,300. ,100. 其他
00.00 0% 0%
改项 00 00 00
目
宁夏
吴忠
年产 90,55 52,45 3,873 53,56 2,761
62.20 62.20
30 万 0,000 1,329 ,307. 3,224 ,412. 其他
% %
吨饲 .00 .57 89 .66 80
料厂
项目
永昌
天康
饲料
有限
公司 107,0 69,86 13,58 82,69
757,1 81.38 81.38
年产 00,00 9,460 5,012 7,368 其他
04.11 % %
57 万 0.00 .71 .35 .95
吨饲
料加
工项
目
宁夏
常新
农业
20 万
52,61 1,058 1,708
吨级 654,3 4,705 89.63 89.63
7,500 ,784. ,439. 其他
粮食 60.11 .00 % %
.00 80 91
烘干
仓储
物流
项目
宁夏
常新 6,481 6,481 6,481
100.0 100.0
物流 ,300. ,387. ,387. 其他
0% 0%
在建 00 19 19
工程
乌拉
特前
旗 27,27 2,318 2,687
369,2 79.31 79.31
2021 6,700 ,329. ,530. 其他
00.63 % %
年仓 .00 67 30
储项
目
乌拉 32,53 529,1 561,2 1,090 84.04 84.04
其他
特前 5,400 93.97 53.55 ,447. % %
64
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
旗天 .00 52
康农
业发
展
2021
年仓
储项
目
鄂托
克前
33,96 1,362 1,655 3,018
旗 10 84.92 84.92
1,300 ,757. ,819. ,576. 其他
万吨 % %
.00 81 10 91
仓储
项目
达拉
特旗
33,44 2,098 2,073
10 万 40,16 65,42
6,800 ,621. ,369. 6.39% 6.39% 其他
吨仓 9.64 2.22
.00 67 09
储项
目
五原
县 10 17,04 1,008 1,156 2,164
87.58 87.58
万吨 5,300 ,359. ,392. ,751. 其他
% %
仓储 .00 11 42 53
建设
天康
制药
兽用
生物
221,7 191,5 17,93 209,4
安全 100.0 100.0
80,00 25,48 6,550 62,03 其他
三级 0% 0%
0.00 9.03 .82 9.85
防护
升级
改造
项目
活疫
苗车
46,60 35,55 3,898 39,45
间升 84.66 84.66
0,000 3,224 ,759. 1,984 其他
级改 % %
.00 .67 50 .17
造项
目
高新
北区
灭活 29,98 24,25 1,526 25,78
86.01 86.01
苗生 0,000 8,064 ,700. 4,764 其他
% %
产 .00 .00 00 .00
线
改造
FMD 乳
化分
包装 55,80 37,38 5,939 43,32
77.64 77.64
生产 0,000 4,996 ,773. 4,769 其他
% %
线升 .00 .04 41 .45
级改
造
苏州 1,000 4,730 35,83 40,56
4.06% 4.06% 其他
科技 ,000, ,836. 7,364 8,201
65
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
园项 000.0 69 .95 .64
目 0
饲料
科技
1,500
新建 23,65 23,65 100.0
,000. 0.00 100% 其他
青年 0.00 0.00 0%
00
牛舍
项目
通辽
1,382
公司 967,6 967,6 70.00 70.00
,400. 其他
新建 80.00 80.00 % %
00
库房
河南
天康
宏展
1,600
西侧 471,0 471,0 29.44 29.44
,000. 其他
原料 00.00 00.00 % %
00
库扩
建项
目
新疆
青湖
天康
食品
有限
90,00 12,22 12,22
公司 13.58 13.58
0,000 3,815 3,815 其他
肉类 % %
.00 .36 .36
城乡
冷链
物流
建设
项目
其他 7,031 8,600 1,247 13,57
812,5
零星 ,544. ,166. ,618. 1,569 其他
23.46
工程 97 07 12 .46
3,825
894,5 150,9 596,5 448,0
,224, 812,5
合计 42,97 51,02 87,04 94,43
500.0 23.46
4.34 5.30 1.51 4.67
0
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
（4） 工程物资
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
适用 □不适用
单位：元
种植业 畜牧养殖业 林业 水产业
项目 合计
种猪 奶牛 鸡
一、账面原
值：
66
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1.期初 410,763,37 9,111,660. 22,439,795 442,607,92
293,094.01
余额 7.05 00 .38 6.44
2.本期 363,586,17 2,183,000. 18,599,351 384,375,86
7,331.60
增加金额 7.86 00 .26 0.72
(1) 36,862,692 36,862,692
外购 .95 .95
(2) 326,723,48 2,183,000. 18,599,351 347,513,16
7,331.60
自行培育 4.91 00 .26 7.77
3.本期 239,894,26 1,263,000. 8,914,508. 250,071,77
减少金额 6.20 00 76 4.96
(1 239,894,26 1,263,000. 8,914,508. 250,071,77
)处置 6.20 00 76 4.96
(2
)其他
4.期末 534,455,28 10,031,660 32,124,637 576,912,01
300,425.61
余额 8.71 .00 .88 2.20
二、累计折
旧
1.期初 78,535,604 3,021,894. 4,860,486. 86,417,986
余额 .90 60 86 .36
2.本期 108,570,42 6,891,337. 116,375,43
913,671.33
增加金额 9.07 43 7.83
(1) 108,570,42 6,891,337. 116,375,43
913,671.33
计提 9.07 43 7.83
3.本期 61,996,679 3,875,111. 66,380,046
508,255.99
减少金额 .02 66 .67
(1) 61,996,679 3,875,111. 66,380,046
508,255.99
处置 .02 66 .67
(2)
其他
4.期末 125,109,35 3,427,309. 7,876,712. 136,413,37
余额 4.95 94 63 7.52
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
(1)
计提
3.本期
减少金额
(1)
处置
(2)
67
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 409,345,93 6,604,350. 24,247,925 440,498,63
300,425.61
账面价值 3.76 06 .25 4.68
2.期初 332,227,77 6,089,765. 17,579,308 356,189,94
293,094.01
账面价值 2.15 40 .52 0.08
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 土地 房屋及建筑物 机器设备 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 39,972,547.64 542,433,765.30 582,406,312.94
2.本期增加
958,452.85 45,199,931.14 46,158,383.99
金额
3.本期减少
16,335,869.08 16,335,869.08
金额
4.期末余额 40,931,000.49 571,297,827.36 612,228,827.85
二、累计折旧
1.期初余额 9,386,380.81 83,663,272.87 93,049,653.68
2.本期增加
金额
（1）计
5,364,513.11 44,884,666.60 50,249,179.71
提
3.本期减少
金额
（1）处
3,489,464.17 3,489,464.17
置
4.期末余额 14,750,893.92 125,058,475.30 139,809,369.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
68
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
26,180,106.57 446,239,352.06 472,419,458.63
价值
2.期初账面
25,674,653.35 176,511,858.37 202,186,511.72
价值
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余 277,760,038. 40,230,535.0 56,557,581.6 25,213,472.0 407,860,451.
8,098,824.88
额 04 0 1 6 59
2.本期增 13,693,735.9 16,454,549.9
111,981.25 2,446,475.16 202,357.60
加金额 3 4
（1 10,966,798.4 13,615,631.1
2,446,475.16 202,357.60
）购置 0 6
（2
）内部研发
（3
）企业合并增 2,726,937.53 111,981.25 2,838,918.78
加
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 291,453,773. 40,342,516.2 56,557,581.6 27,659,947.2 424,315,001.
8,301,182.48
额 97 5 1 2 53
二、累计摊销
1.期初余 50,651,330.6 27,787,544.1 37,799,119.9 14,406,228.1 133,781,301.
3,137,078.86
额 0 3 0 9 68
2.本期增 10,603,835.4
3,805,050.03 1,759,537.92 2,755,413.81 1,718,090.05 565,743.64
加金额 5
69
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1 10,603,835.4
3,805,050.03 1,759,537.92 2,755,413.81 1,718,090.05 565,743.64
）计提 5
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 54,456,380.6 29,547,082.0 40,554,533.7 16,124,318.2 144,385,137.
3,702,822.50
额 3 5 1 4 13
三、减值准备
1.期初余
588,115.00 588,115.00
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
588,115.00 588,115.00
额
四、账面价值
1.期末账 236,997,393. 10,207,319.2 16,003,047.9 11,535,628.9 279,341,749.
4,598,359.98
面价值 34 0 0 8 40
2.期初账 227,108,707. 11,854,875.8 18,758,461.7 10,807,243.8 273,491,034.
4,961,746.02
面价值 44 7 1 7 91
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
牛病毒性
腹泻/黏膜
6,500,000 6,500,000
病灭活疫
.00 .00
苗（NM01
株）
羊腐败梭
菌、C 型产
500,000.0 500,000.0
气荚膜梭
0 0
菌和 D 型
产气荚膜
70
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
梭菌三联
类毒素研
发猪用疫
苗研发
猪用疫苗 22,235,89 22,235,89
研发 4.06 4.06
蓝耳全病
3,000,000 3,000,000
毒灭活疫
.00 .00
苗
动物疫苗
佐剂及免 4,000,000 4,000,000
疫增强剂 .00 .00
研究
口蹄疫病
毒抗原设
12,000,00 12,000,00
计及基因
0.00 0.00
工程疫苗
研制
29,235,89 19,000,00 48,235,89
合计
4.06 0.00 4.06
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
北京标驰泽惠
22,242,295.8 22,242,295.8
生物科技有限
9 9
公司
河南宏展实业 57,781,904.1 57,781,904.1
有限公司 1 1
80,024,200.0 80,024,200.0
合计
0 0
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
河南宏展实业 57,781,904.1 57,781,904.1
有限公司 1 1
57,781,904.1 57,781,904.1
合计
1 1
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
71
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
土地租赁费 1,728,446.81 812,795.12 915,651.69
工程维修费 15,577,144.00 600,478.00 2,934,024.90 13,243,597.10
技术服务费 1,432,761.55 480,000.00 170,331.04 1,742,430.51
装修费 5,075,375.29 1,099,203.30 1,050,412.21 5,124,166.38
其他 4,087,728.60 8,095,377.53 7,712,780.73 4,470,325.40
合计 26,173,009.44 12,003,505.64 12,680,344.00 25,496,171.08
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 105,877.75 3,497.19
坏账准备 106,346,542.96 18,218,021.36 79,616,426.80 13,855,636.26
贷款损失准备 348,000.00 87,000.00 200,000.00 50,000.00
合计 106,694,542.96 18,305,021.36 79,922,304.55 13,909,133.45
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
计入资本公积的评估
2,605,338.00 390,800.70 14,907,515.67 747,225.90
增值
合计 2,605,338.00 390,800.70 14,907,515.67 747,225.90
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 18,305,021.36 13,909,133.45
递延所得税负债 390,800.70 747,225.90
（4） 未确认递延所得税资产明细
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
72
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 0.00 0.00 1,281,100.43 1,281,100.43
合计 0.00 1,281,100.43 1,281,100.43
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 2,174,640,000.00 2,669,000,000.00
信用借款 1,060,000,000.00 1,335,000,000.00
未到期的应付利息 1,378,413.98
合计 3,234,640,000.00 4,005,378,413.98
借款单位 贷款单位 借款金额 借款起止日 年利率 借款用 借款条件 保证方
途
天康生物 中国建设银行股份有限公司 200,000,000.00 2021.8.24-2022.8.24 3.55% 经营周转 信用借款
股份有限 乌鲁木齐铁道支行营业部
公司
天康生物 中国建设银行股份有限公司 200,000,000.00 2021.11.9-2022.11.9 3.55% 经营周转 信用借款
股份有限 乌鲁木齐铁道支行营业部
公司
天康生物 中国交通银行股份有限公司 100,000,000.00 2021.8.31-2022.8.31 3.55% 经营周转 信用借款
股份有限 乌鲁木齐市开发区支行
公司
天康生物 中国交通银行股份有限公司 100,000,000.00 2021.9.10-2022.9.8 3.55% 经营周转 信用借款
股份有限 乌鲁木齐市开发区支行
公司
天康生物 中国进出口银行新疆分行 200,000,000.00 2021.9.29-2022.9.27 3.50% 经营周转 信用借款
股份有限
公司
天康生物 中国进出口银行喀什分行 160,000,000.00 2021.10.8-2022.10.7 3.50% 经营周转 信用借款
股份有限
公司
天康生物 中国交通银行股份有限公司 100,000,000.00 2022.3.16-2023.1.23 3.20% 经营周转 信用借款
股份有限 乌鲁木齐市开发区支行
公司
新 疆 天 康 中国建设银行股份有限公司 5,000,000.00 2021.11.3-2022.11.3 3.80% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇 通 农 业 塔城地区分行 份有限公司
有限公司
新 疆 天 康 中国建设银行股份有限公司 20,000,000.00 2021.10.28- 3.80% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇 通 农 业 塔城地区分行 2022.10.28 份有限公司
有限公司
新 疆 天 康 中国建设银行股份有限公司 30,000,000.00 2021.10.22- 3.80% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇 通 农 业 塔城地区分行 2022.10.22 份有限公司
73
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
有限公司
新 疆 天 康 中国建设银行股份有限公司 35,000,000.00 2022.01.06- 3.80% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇 通 农 业 塔城地区分行 2022.07.26 份有限公司
有限公司
新 疆 天 康 中国建设银行股份有限公司 60,000,000.00 2021.10.14- 3.80% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇 通 农 业 塔城地区分行 2022.10.14 份有限公司
有限公司
新 疆 天 康 中国建设银行股份有限公司 50,000,000.00 2022.01.19- 3.65% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇 通 农 业 塔城地区分行 2022.08.22 份有限公司
有限公司
新 疆 天 康 中国建设银行股份有限公司 30,000,000.00 2022.03.01- 3.65% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇 通 农 业 塔城地区分行 2022.08.23 份有限公司
有限公司
新 疆 天 康 中国建设银行股份有限公司 20,000,000.00 2022.03.07- 3.65% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇 通 农 业 塔城地区分行 2022.08.24 份有限公司
有限公司
新 疆 天 康 中国建设银行股份有限公司 5,000,000.00 2022.6.20-2023.1.16 3.60% 收购小麦 保证借款 天康生物股
汇 通 农 业 塔城地区分行 份有限公司
有限公司
新 疆 天 康 中国建设银行股份有限公司 5,000,000.00 2022.6.20-2023.6.19 3.60% 收购小麦 保证借款 天康生物股
汇 通 农 业 塔城地区分行 份有限公司
有限公司
新 疆 天 康 中国农业银行股份有限公司 102,500,000.00 2021.09.23- 3.80% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇 通 农 业 塔城分行 2022.09.17 份有限公司
有限公司
新 疆 天 康 中国农业银行股份有限公司 170,000,000.00 2021.09.29- 3.80% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇 通 农 业 塔城分行 2022.09.28 份有限公司
有限公司
新 疆 天 康 中国农业银行股份有限公司 30,000,000.00 2021.10.10- 3.80% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇 通 农 业 塔城分行 2022.10.09 份有限公司
有限公司
新 疆 天 康 中国农业银行股份有限公司 40,000,000.00 2021.10.11- 3.80% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇 通 农 业 塔城分行 2022.09.26 份有限公司
有限公司
新 疆 天 康 中国农业银行股份有限公司 50,000,000.00 2021.10.14- 3.80% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇 通 农 业 塔城分行 2022.09.26 份有限公司
有限公司
新 疆 天 康 中国农业银行股份有限公司 15,000,000.00 2021.10.16- 3.80% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇 通 农 业 塔城分行 2022.09.26 份有限公司
有限公司
新 疆 天 康 中国农业银行股份有限公司 2,500,000.00 2021.10.19- 3.80% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇 通 农 业 塔城分行 2022.09.26 份有限公司
有限公司
新 疆 天 康 中国农业银行股份有限公司 20,000,000.00 2021.10.25- 3.80% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇 通 农 业 塔城分行 2022.09.26 份有限公司
有限公司
新 疆 天 康 中国农业银行股份有限公司 50,000,000.00 2021.10.26- 3.80% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇 通 农 业 塔城分行 2022.09.13 份有限公司
有限公司
新 疆 天 康 中国农业银行股份有限公司 40,000,000.00 2021.10.27- 3.80% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇 通 农 业 塔城分行 2022.09.26 份有限公司
有限公司
新 疆 天 康 中国农业银行股份有限公司 33,000,000.00 2021.11.02- 3.80% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇 通 农 业 塔城分行 2022.09.26 份有限公司
有限公司
新 疆 天 康 中国农业银行股份有限公司 60,000,000.00 2021.11.09- 3.80% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇 通 农 业 塔城分行 2022.09.26 份有限公司
74
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
有限公司
新 疆 天 康 中国农业银行股份有限公司 33,400,000.00 2021.12.01- 3.80% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇 通 农 业 塔城分行 2022.09.26 份有限公司
有限公司
新 疆 天 康 中国农业银行股份有限公司 40,000,000.00 2021.12.04- 3.80% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇 通 农 业 塔城分行 2022.09.26 份有限公司
有限公司
新 疆 天 康 中国农业银行股份有限公司 10,000,000.00 2021.12.07- 3.80% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇 通 农 业 塔城分行 2022.09.26 份有限公司
有限公司
新 疆 天 康 中国农业银行股份有限公司 50,000,000.00 2021.12.15- 3.80% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇 通 农 业 塔城分行 2022.09.26 份有限公司
有限公司
新 疆 天 康 中国农业银行股份有限公司 20,000,000.00 2021.12.17- 3.80% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇 通 农 业 塔城分行 2022.09.13 份有限公司
有限公司
新 疆 天 康 中国农业银行股份有限公司 20,000,000.00 2021.12.20- 3.80% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇 通 农 业 塔城分行 2022.09.26 份有限公司
有限公司
新疆天康 中国农业银行股份有限公司 10,000,000.00 2021.12.20- 3.80% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇通农业 塔城分行 2022.09.13 份有限公司
有限公司
新疆天康 中国农业银行股份有限公司 50,000,000.00 2021.12.26- 3.80% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇通农业 塔城分行 2022.09.26 份有限公司
有限公司
新疆天康 中国农业银行股份有限公司 30,000,000.00 2021.12.29- 3.80% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇通农业 塔城分行 2022.09.26 份有限公司
有限公司
新疆天康 中国农业银行股份有限公司 20,000,000.00 2021.12.30- 3.80% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇通农业 塔城分行 2022.09.13 份有限公司
有限公司
新疆天康 中国进出口银行新疆维吾尔 160,000,000.00 2021.09.26- 3.45% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇通农业 自治区分行 2022.09.25 份有限公司
有限公司
新疆天康 中国银行股份有限公司塔城 61,240,000.00 2021.10.22- 3.78% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇通农业 市光明路支行 2022.09.24 份有限公司
有限公司
新疆天康 中国银行股份有限公司塔城 100,000,000.00 2021.11.1-2022.09.24 3.78% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇通农业 市光明路支行 份有限公司
有限公司
新疆天康 中国银行股份有限公司塔城 38,000,000.00 2021.11.4-2022.09.24 3.78% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇通农业 市光明路支行 份有限公司
有限公司
新疆天康 中国银行股份有限公司塔城 50,000,000.00 2021.11.10- 3.78% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇通农业 市光明路支行 2022.09.24 份有限公司
有限公司
新疆天康 中国银行股份有限公司塔城 50,000,000.00 2021.12.2-2022.09.24 3.78% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇通农业 市光明路支行 份有限公司
有限公司
新疆天康 中国银行股份有限公司塔城 40,000,000.00 2021.12.6-2022.09.24 3.78% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇通农业 市光明路支行 份有限公司
有限公司
新疆天康 中国银行股份有限公司塔城 30,000,000.00 2021.12.14- 3.78% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇通农业 市光明路支行 2022.09.24 份有限公司
有限公司
新疆天康 中国银行股份有限公司塔城 300,000,000.00 2021.12.17- 3.78% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇通农业 市光明路支行 2022.09.24 份有限公司
75
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
有限公司
新疆天康 中国工商银行股份有限公司 20,000,000.00 2021.12.30- 3.7% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇通农业 塔城分行 2022.09.26 份有限公司
有限公司
新疆天康 中国工商银行股份有限公司 8,000,000.00 2021.12.23- 3.7% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇通农业 塔城分行 2022.09.26 份有限公司
有限公司
新疆天康 中国工商银行股份有限公司 32,000,000.00 2021.11.9-2022.09.26 3.7% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇通农业 塔城分行 份有限公司
有限公司
新疆天康 中国工商银行股份有限公司 4,000,000.00 2021.11.3-2022.09.26 3.7% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇通农业 塔城分行 份有限公司
有限公司
新疆天康 中国工商银行股份有限公司 21,000,000.00 2021.10.29- 3.7% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇通农业 塔城分行 2022.09.26 份有限公司
有限公司
新疆天康 中国工商银行股份有限公司 12,000,000.00 2022.2.25-2022.09.26 3.7%% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇通农业 塔城分行 份有限公司
有限公司
新疆天康 中国工商银行股份有限公司 20,000,000.00 2021.10.8-2022.09.20 3.7% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇通农业 塔城分行 份有限公司
有限公司
新疆天康 中国工商银行股份有限公司 7,000,000.00 2022.3.10-2022.09.20 3.7% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇通农业 塔城分行 份有限公司
有限公司
新疆天康 中国工商银行股份有限公司 7,000,000.00 2022.3.18-2022.09.20 3.7% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇通农业 塔城分行 份有限公司
有限公司
新疆天康 中国工商银行股份有限公司 6,000,000.00 2022.3.23-2022.09.20 3.7% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇通农业 塔城分行 份有限公司
有限公司
新疆天康 中国工商银行股份有限公司 40,000,000.00 2021.09.28- 3.85% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇通农业 塔城分行 2022.09.26 份有限公司
有限公司
新疆天康 新疆塔城农村商业银行股份 12,000,000.00 2021.09.29- 3.85% 收购玉米 保证借款 天康生物股
汇通农业 有限公司 2022.09.28 份有限公司
有限公司
合计 3,234,640,000.00
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
期货盈亏浮动 9,825,590.00 8,939,980.00
合计 9,825,590.00 8,939,980.00
其他说明：
76
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
35、应付票据
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 398,919,485.14 428,361,303.52
1至2年 18,654,028.07 25,763,147.43
2至3年 5,481,117.34 4,775,796.10
3 年以上 9,428,094.28 6,329,027.03
合计 432,482,724.83 465,229,274.08
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中央储备粮驻马店直属库有限公司 5,111,245.42 尚未结清
南京快誉通生物科技有限公司 4,800,000.00 尚未结清
恒众（天津）农牧科技有限公司 3,370,552.50 尚未结清
新疆优格曼生物科技有限责任公司 2,838,810.00 尚未结清
沙依巴克区西山西街子军煤炭销售部 2,485,675.87 尚未结清
合计 18,606,283.79
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 473,333.36
合计 473,333.36
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 572,290,650.33 679,173,057.29
合计 572,290,650.33 679,173,057.29
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
77
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 355,772,980.28 376,296,498.33 451,725,270.34 280,344,208.27
二、离职后福利-设定
12,388,197.62 12,388,197.62
提存计划
三、辞退福利 333,751.00 333,751.00
合计 355,772,980.28 389,018,446.95 464,447,218.96 280,344,208.27
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
354,893,242.84 308,688,502.01 384,301,891.04 279,279,853.81
和补贴
2、职工福利费 28,051,556.13 27,922,504.58 129,051.55
3、社会保险费 25,205,763.93 25,126,302.65 79,461.28
其中：医疗保险
22,405,899.33 22,327,318.00 78,581.33
费
工伤保险
2,540,054.04 2,539,611.11 442.93
费
生育保险
259,810.56 259,373.54 437.02
费
4、住房公积金 10,246,348.21 10,246,348.21
5、工会经费和职工教
879,737.44 3,707,096.01 3,730,991.82 855,841.63
育经费
非货币性福利 397,232.04 397,232.04
合计 355,772,980.28 376,296,498.33 451,725,270.34 280,344,208.27
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 12,053,197.56 12,053,197.56
2、失业保险费 335,000.06 335,000.06
合计 12,388,197.62 12,388,197.62
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,160,035.35 4,927,755.57
78
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
企业所得税 9,357,631.66 8,269,992.41
个人所得税 2,905,359.51 2,902,406.30
城市维护建设税 226,760.64 342,398.03
教育费附加 159,926.73 172,407.14
人民教育基金 2,702.92 88,858.17
土地使用税 730,493.21 486,342.65
房产税 574,697.57 562,720.72
印花税 351,653.43 692,262.30
其他 121,384.15 105,816.43
合计 15,590,645.17 18,550,959.72
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 48,299,113.78 20,779,217.94
其他应付款 618,932,031.82 580,316,986.17
合计 667,231,145.60 601,096,204.11
（1） 应付利息
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 48,299,113.78 20,779,217.94
合计 48,299,113.78 20,779,217.94
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
超过 1 年未支付的应付股利为 45,378,191.10 元，系公司股东北京融元宝通资产管理合伙企业(有限合伙)因账户被冻
结，公司无法向其支付股利。
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
技术服务费 51,961,169.33 70,904,021.76
质保金、保证金及押金 330,559,275.97 124,905,790.62
往来款及其他 236,411,586.52 384,507,173.79
合计 618,932,031.82 580,316,986.17
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
79
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京融元宝通资产管理合伙企业(有限
45,378,191.10 尚未结清
合伙)
尚国杰 5,917,248.50 尚未结清
北京京鹏环宇畜牧科技股份有限公司 4,755,000.00 尚未结清
湖南普菲特动物保健有限公司 4,726,469.40 尚未结清
新疆生建拓普成套设备有限公司 4,495,850.00 尚未结清
合计 65,272,759.00
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 749,000,000.00 676,700,000.00
一年内到期的租赁负债 3,086,333.75 54,752,510.42
合计 752,086,333.75 731,452,510.42
其他说明：
借款单位 贷款单位 借款金额 借款起止日 年利率 借款用途 借款条件
新疆青湖天康食品 新 疆 天 山 农 村 商 4,000,000.00 2019.7.18- 4.75% 项目建设 保证
有限公司 业银行股份有限 2022.7.18
公司经济技术开
发区支行
新疆青湖天康食品 新 疆 天 山 农 村 商 4,000,000.00 2019.7.18- 4.75% 项目建设 保证
有限公司 业银行股份有限 2023.1.18
公司经济技术开
发区支行
阿克苏天康畜牧有 中 国 进 出 口 银 行 4,000,000.00 2020.6.24- 4.19% 建设生产线 保证
限责任公司 新疆分行 2022.12.21
阿克苏天康畜牧有 中 国 进 出 口 银 行 7,000,000.00 2020.6.24- 4.19% 建设生产线 保证
限责任公司 新疆分行 2023.6.21
天康生物股份有限 中 国 进 出 口 银 行 200,000,000.00 2021.4.16- 3.50% 采购原材料 信用
公司 新疆分行 2023.4.14
天康生物股份有限 中 国 进 出 口 银 行 130,000,000.00 2020.9.25- 3.25% 采购原材料 信用
公司 新疆分行 2022.9.25
天康生物股份有限 中 国 进 出 口 银 行 400,000,000.00 2020.11.20- 3.25% 采购原材料 信用
公司 新疆分行 2022.11.20
合计 749,000,000.00
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
担保赔偿准备 33,560,589.42 33,003,089.42
80
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
未到期责任准备 6,147,163.04 5,358,705.54
预收货款销项税 26,657,461.80 49,475,874.60
长期借款应付利息 2,467,357.54
合计 66,365,214.26 90,305,027.10
短期应付债券的增减变动：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 78,000,000.00 97,000,000.00
信用借款 1,967,000,000.00 1,867,000,000.00
合计 2,045,000,000.00 1,964,000,000.00
长期借款分类的说明：
借款单位 贷款单位 借款金额 借款起止 年利率 借款 借款条
日 用途 件
天康生物股份 中国建设银行股份有限公司乌鲁木齐铁道支行营业 145,000,000.00 2021.3.23- 3.55% 采购 信用借款
有限公司 部 2024.3.21 原材
料
天康生物股份 中国工商银行股份有限公司乌鲁木齐分行昆仑路支 190,000,000.00 2021.1.22- 3.40% 采购 信用借款
有限公司 行 2024.1.21 原材
料
天康生物股份 中国工商银行股份有限公司乌鲁木齐分行昆仑路支 240,000,000.00 2021.3.19- 3.40% 采购 信用借款
有限公司 行 2024.3.19 原材
料
天康生物股份 中国工商银行股份有限公司乌鲁木齐分行昆仑路支 196,000,000.00 2021.5.21- 3.69% 采购 信用借款
有限公司 行 2024.5.19 原材
料
天康生物股份 中国工商银行股份有限公司乌鲁木齐分行昆仑路支 196,000,000.00 2021.5.21- 3.69% 采购 信用借款
有限公司 行 2024.5.19 原材
料
天康生物股份 中国工商银行股份有限公司乌鲁木齐分行昆仑路支 98,000,000.00 2021.5.21- 3.69% 采购 信用借款
有限公司 行 2024.5.19 原材
料
天康生物股份 中国工商银行股份有限公司乌鲁木齐分行昆仑路支 196,000,000.00 2021.9.24- 3.65% 采购 信用借款
有限公司 行 2024.9.22 原材
料
天康生物股份 中国工商银行股份有限公司乌鲁木齐分行昆仑路支 98,000,000.00 2021.10.8- 3.65% 采购 信用借款
有限公司 行 2024.10.8 原材
料
天康生物股份 中国工商银行股份有限公司乌鲁木齐分行昆仑路支 98,000,000.00 2021.11.8- 3.65% 采购 信用借款
有限公司 行 2024.11.4 原材
料
天康生物股份 中国进出口银行新疆分行 210,000,000.00 2021.10.11- 3.46% 采购 信用借款
有限公司 2023.10.10 原材
料
天康生物股份 300,000,000.00 2022.2.19- 3.50% 采购 信用借款
中国农业银行股份有限公司乌鲁木齐北京南路（兵 2025.2.18
有限公司 原材
团）支行
料
新疆青湖天康 新疆天山农村商业银行股份有限公司经济技术开发 52,000,000.00 2019.7.18- 4.75% 项目 保证借款
食品有限公司 区支行 2024.7.16 建设
81
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阿克苏天康畜 中国进出口银行新疆分行 26,000,000.00 2020.6.24- 4.19% 建设 保证借款
牧有限责任公 2025.6.21 生产
司 线
合计 2,045,000,000.00
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
天康转债 91,227,495.96 94,619,464.84
合计 91,227,495.96 94,619,464.84
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
1,000, 1,000, 94,619 91,227
天康转 2017/1 3,391,
000,00 6年 000,00 ,464.8 ,495.9
债 2/22 968.88
0.00 0.00 4 6
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 380,052,669.06 436,937,711.61
减：未确认的融资费用 -26,033,682.45 -77,507,255.26
重分类至一年内到期的非流动负债 -3,086,333.75 -54,752,510.42
合计 350,932,652.86 304,677,945.93
其他说明：
82
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
48、长期应付款
（1） 按款项性质列示长期应付款
（2） 专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
（2） 设定受益计划变动情况
50、预计负债
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 81,018,919.11 1,360,000.00 5,452,344.48 76,926,574.63 与资产相关
合计 81,018,919.11 1,360,000.00 5,452,344.48 76,926,574.63
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
口蹄疫疫
苗生物反
应器无血
清悬浮培
养生产线
5,166,666 200,000.0 4,966,666 与资产相
（2014 年
.67 0 .67 关
新疆专项
第二批中
央基建投
资预算拨
款
锅炉煤改
120,239.0 与资产相
气项目补 60,119.50 60,119.50
0 关
贴款
土地补偿 11,852,38 139,497.9 11,712,89 与资产相
款 9.92 6 1.96 关
生物制品
819,444.4 736,111.1 与资产相
GMP 车间建 83,333.33
4 1 关
设项目
生物制品
3,560,606 454,545.4 3,106,060 与资产相
GMP 车间建
.06 5 .61 关
设项目
泰力饲用
819,444.5 736,111.1 与资产相
复合酶制 83,333.33
0 7 关
剂项目
肉用种牛 409,722.2 41,666.67 368,055.5 与资产相
83
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
场改扩建 3 6 关
项目
冻库项目 8,557,500 105,000.0 8,452,500 与资产相
补贴 .00 0 .00 关
年出栏五
1,066,488 125,298.2 941,190.1 与资产相
万头猪场
.39 4 5 关
建设项目
阿克苏食
用油仓储
800,000.0 100,000.0 700,000.0 与资产相
物流配送
0 0 0 关
设施建设
项目
奎屯食用
油仓储物
1,600,000 200,000.0 1,400,000 与资产相
流配送设
.00 0 .00 关
施建设项
目
高新区兽
用生物制 40,391,33 3,256,147 37,135,18 与资产相
药工业园 0.00 .50 2.50 关
项目资金
兵团养殖
云平台产 3,793,890 551,839.9 3,242,050 与资产相
业智能物 .00 8 .02 关
联网款
阜康基地
收到农业
与资产相
农村局粪 61,197.90 1,562.52 59,635.38
关
场改造补
贴
自治区战
略性新兴
400,000.0 350,000.0 与资产相
产业专项 50,000.00
0 0 关
款（制
药）
佐剂及免
1,600,000 1,600,000 与资产相
疫增强剂
.00 .00 关
研究项目
饲用菌资
源库建立
及替抗益 260,000.0 260,000.0 与资产相
生菌发酵 0 0 关
饲料项目
款
饲用菌资
源库建饲
用益生菌 与资产相
90,000.00 90,000.00
选育及发 关
酵工艺研
究项目款
微生物制
剂及生物
发酵饲料
600,000.0 600,000.0 与资产相
产业化技
0 0 关
术集成科
技发展项
目
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天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
饲用菌资
源库建立
及替抗益 410,000.0 410,000.0 与资产相
生菌发酵 0 0 关
饲料产业
化项目
81,018,91 1,360,000 5,452,344 76,926,57 与资产相
合计
9.11 .00 .48 4.63 关
其他说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披
露要求
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,353,856, 1,354,276,
股份总数 419,714.00 419,714.00
588.00 302.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
872,245.5 3,773,317 146,537.3 3,626,780
天康转债 23,676.55 848,569
5 .74 1 .43
872,245.5 3,773,317 146,537.3 3,626,780
合计 23,676.55 848,569
5 .74 1 .43
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
3,144,279,512.97 3,118,792.19 3,147,398,305.16
价）
其他资本公积 155,107,843.52 155,107,843.52
合计 3,299,387,356.49 3,118,792.19 3,302,506,148.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
85
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本期资本公积增加主要系债转股所致。
56、库存股
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
- - -
分类进损
9,171,001 28,013,10 37,184,10
益的其他
.78 0.33 2.11
综合收益
现金 - - -
流量套期 9,171,001 28,013,10 37,184,10
储备 .78 0.33 2.11
- - -
其他综合
9,171,001 28,013,10 37,184,10
收益合计
.78 0.33 2.11
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 276,491,105.93 276,491,105.93
合计 276,491,105.93 276,491,105.93
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,220,625,209.08 3,451,498,153.26
调整期初未分配利润合计数（调增+，
0.00 0.00
调减-）
调整后期初未分配利润 2,220,625,209.08 3,451,498,153.26
加：本期归属于母公司所有者的净利
-97,480,353.54 -685,964,477.34
润
减：提取法定盈余公积 0.00 49,225,443.49
提取一般风险准备 0.00 898,123.27
应付普通股股利 0.00 494,784,900.08
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天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期末未分配利润 2,123,144,855.54 2,220,625,209.08
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,993,563,758.55 7,459,606,518.04 7,906,860,323.68 6,476,768,675.30
其他业务 15,061,796.09 2,520,402.34 9,778,259.77 4,575,413.44
合计 8,008,625,554.64 7,462,126,920.38 7,916,638,583.45 6,481,344,088.74
与履约义务相关的信息：
否
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,103,293.48 1,149,027.35
教育费附加 487,927.40 506,938.92
资源税 68,949.78 58,894.06
房产税 4,324,537.40 4,798,987.17
土地使用税 3,954,544.85 3,565,436.85
车船使用税 429,430.75 325,347.71
印花税 5,706,689.91 6,708,016.77
地方教育费附加 303,928.71 314,094.87
应交环境保护税 254,530.27 474,218.72
其他 160,040.48 839,518.55
合计 16,793,873.03 18,740,480.97
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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职工薪酬 103,863,298.44 97,747,705.73
折旧费 1,149,257.32 585,658.28
差旅费 30,482,706.52 23,426,658.22
车管费 1,339,785.05 3,570,865.35
技术服务费 51,675,985.42 29,981,908.02
业务招待费 7,565,053.71 16,482,162.05
会务费 2,548,037.89 2,672,388.82
劳务费 4,468,261.31 3,521,730.59
物料消耗 884,694.93 999,958.49
劳保费 38,714.15 56,308.54
办公费 1,250,490.57 783,891.86
其他 28,386,565.73 31,695,289.20
合计 233,652,851.04 211,524,525.15
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 122,889,749.61 119,134,341.89
折旧费 19,997,564.22 15,031,800.77
项目费 275,190.02 66,583.96
办公费 3,037,278.30 8,421,705.18
无形资产摊销 5,058,743.51 5,201,536.49
停产期间费用 10,789,075.34 4,330,348.52
长期待摊费用摊销 914,539.60 1,702,179.15
业务招待费 2,841,465.31 3,294,814.88
劳务费 8,929,708.18 7,421,962.26
差旅费 3,744,651.86 4,248,808.55
商业保险费 3,684,742.70 4,352,594.63
物料消耗 4,939,653.02 3,902,477.71
中介费用 4,420,027.80 4,810,191.62
会务费 125,675.52 505,758.18
劳动保护费 396,110.30 683,386.99
修理费 100,083.47
其他 71,797,674.84 195,346,614.16
合计 263,941,933.60 378,455,104.94
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 24,792,358.27 15,961,766.50
材料费 22,066,845.32 22,526,132.49
实验检验费 1,394,245.06 2,154,056.59
折旧摊销 18,786,877.51 14,059,938.81
差旅费 1,649,904.53 994,558.12
中介服务费 437,991.60
水电费 3,333,156.79 2,234,216.93
租赁费 757,415.27 2,117,850.50
办公费 421,016.38 59,003.65
修理费 501,339.72
88
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他 4,529,044.30 3,367,382.31
合计 78,670,194.75 63,474,905.90
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 183,108,636.67 105,632,520.20
减：利息收入 72,608,399.70 7,218,417.06
手续费 915,443.27 6,720,549.03
合计 111,415,680.24 105,134,652.17
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益转入 5,452,344.48 6,123,281.96
其他政府补贴 845,336.02
贷款贴息 880,426.00
小生规奖励 100,000.00
畜禽种业提升补助 75,000.00
2022 年动物防疫补助 1,360.00
第八师一四三团农业产业强镇示范建
910,000.00
设项目补贴
规上企业补贴 50,000.00
小微企业融资担保降费减补资金 680,000.00
农业资源及生态补贴款 693,680.00
生猪体系项目款 430,000.00 1,320,000.00
动物防疫补助 34,557.00
可持续发展专项款 400,000.00
无害化补助款 1,694,160.00 83,520.00
生猪补贴款 422,460.00
高校毕业生社会保险补贴款 1,239,674.73
三代手续费返还款 62,945.56
专利奖金 12,000.00
科技创新奖 400,000.00 20,000.00
强制免疫先打后补补贴资金 51,200.00 24,730.00
2020 年代扣代缴个人所得税手续费 1,577,875.06 901.12
资源化利用补贴款 1,080,000.00
稳岗补贴 615,203.41
公共就业和人才服务局见习补贴款 433,070.11
农业技术服务中心补贴款 32,720.00
高新企业研发后补助省级资金 100,000.00
小微企业降费奖补资金 180,000.00
苏州工业园区管委会租金补贴 688,400.00
农业发展补贴 2,478,707.80
以工代训补贴款 72,000.00
生猪调出大县项目 400,000.00
苏州工业园区管委会发展基金 2,000,000.00
合计 18,622,466.86 13,043,086.39
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天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,761,278.91 9,032,006.30
处置长期股权投资产生的投资收益 13,281,496.90
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,095,031.76
理财收益 9,289.98
合计 5,761,278.91 23,417,824.94
其他说明
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -53,680.00 -1,753,640.00
合计 -53,680.00 -1,753,640.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -38,799,538.46 -44,678,592.51
合计 -38,799,538.46 -44,678,592.51
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
54,816,890.10 -92,260,807.02
值损失
合计 54,816,890.10 -92,260,807.02
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -670.03 1,332,296.78
生产性生物资产处置利得 829,680.15 -26,628,861.11
合计 829,010.12 -25,296,564.33
90
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 309,200.00
罚款收入 46,535.00 20,955.00
其他 658,348.77 862,684.01
合计 704,883.77 1,192,839.01
计入当期损益的政府补助：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 40,504.00 30,885.00
罚款支出 295,058.90 65,748.96
非流动资产处置损失 20,727,216.16 13,671,094.42
其他 1,846,479.95 1,179,818.90
合计 22,909,259.01 14,947,547.28
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 27,481,729.37 37,811,630.20
递延所得税费用 -4,394,820.54 -1,949,745.33
合计 23,086,908.83 35,861,884.87
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -139,003,846.11
按法定/适用税率计算的所得税费用 -20,850,576.92
子公司适用不同税率的影响 40,177,845.73
调整以前期间所得税的影响 4,610,255.53
非应税收入的影响 -6,222,533.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 977,097.47
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
4,394,820.54
亏损的影响
所得税费用 23,086,908.83
91
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的银行存款利息 14,748,870.13 7,218,417.06
收到的政府补助 14,531,164.06 8,529,004.43
保证金返还及往来款 2,829,368.31 7,618,314.16
合计 32,109,402.50 23,365,735.65
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
营业费用付现 64,336,701.81 79,687,522.53
管理费用及研发费付现 92,802,271.18 59,837,044.58
代偿款 37,394,164.98
手续费 915,443.27 993,296.17
营业外支出 2,182,042.85 71,029.23
往来款 216,684,263.82 147,985,109.49
合计 414,314,887.91 288,574,002.00
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回委托贷款 5,395,853.18
合计 5,395,853.18
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金
理财产品 8,001,000.00
期货保证金 9,825,590.00 12,257,603.82
合计 9,825,590.00 20,258,603.82
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
92
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -162,090,754.94 305,018,802.34
加：资产减值准备 -16,017,351.64 92,260,807.02
固定资产折旧、油气资产折
338,021,407.77 358,484,022.99
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 50,249,179.71 36,057,755.79
无形资产摊销 10,633,653.82 19,618,084.73
长期待摊费用摊销 12,680,344.00 53,044,829.21
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 829,010.12 25,296,564.33
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
53,680.00 1,753,640.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-111,415,680.24 105,134,652.17
列）
投资损失（收益以“－”号填
-5,761,278.91 -23,417,824.94
列）
递延所得税资产减少（增加以
-4,395,887.91 -1,949,745.33
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-356,425.20
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
97,138,879.33 1,241,482,153.57
填列）
经营性应收项目的减少（增加
93,032,921.91 -127,971,576.56
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
87,160,726.74 822,206,931.42
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 389,762,424.56 2,907,019,096.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,338,557,366.56 1,595,539,161.99
减：现金的期初余额 3,311,778,070.56 1,950,427,659.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -973,220,704.00 -354,888,497.98
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,338,557,366.56 3,311,778,070.56
其中：库存现金 206,429.80 69,905.79
可随时用于支付的银行存款 2,212,550,167.63 3,280,294,120.24
可随时用于支付的其他货币资
125,800,769.13 31,414,044.53
金
三、期末现金及现金等价物余额 2,338,557,366.56 3,311,778,070.56
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
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种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 1,360,000.00 递延收益
与收益相关的政府补助 13,170,122.38 其他收益 13,170,122.38
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
奎屯运征 相关手续 -
2022 年 06 2022 年 06
油脂有限 3,162.00 51.00% 现金 办理完 0.00 580,184.7
月 01 日 月 01 日
公司 毕、移交 9
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金 31,620,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 31,620,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 31,674,500.88
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
-54,500.88
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
95
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（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
奎屯运征油脂有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 65,227,573.08 60,103,381.95
货币资金 65,738.24 65,738.24
应收款项 183,370.40 195,933.20
存货 131,217.05 131,217.05
固定资产 62,217,882.80 58,890,040.93
无形资产 2,591,860.00 776,827.94
预付账款 20,000.00 26,120.00
其他流动资产 17,504.59 17,504.59
负债： 3,120,708.61 3,120,708.61
借款
应付款项 2,900,000.00 2,900,000.00
递延所得税负债
应付职工薪酬 207,336.60 207,336.60
应交税费 13,372.01 13,372.01
净资产 62,106,864.47 56,982,673.34
减：少数股东权益 30,432,363.59 27,921,509.94
取得的净资产 31,674,500.88 29,061,163.40
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
（2） 合并成本
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
96
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（一）本期合并范围的增加
本报告期子公司新疆天康饲料有限公司设立新疆天康农业科技有限公司、新疆天康恒信贸易有限公司，本期纳入合
并范围。
本报告期子公司天康畜牧科技有限公司设立新疆芳草湖天康畜牧科技有限公司，同时将新疆天康畜牧有限公司股权
划转至天康畜牧科技有限公司，本期纳入合并范围。
本报告期子公司新疆奎屯天康植物蛋白有限公司收购奎屯运征油脂有限公司，同时将新疆阿克苏天康植物蛋白有限
公司股权划转至新疆奎屯天康植物蛋白有限公司，本期纳入合并范围。
（二）本期合并范围的减少
本报告期子公司新疆天康汇通农业有限公司注销子公司乌拉特中旗天康汇通农业有限公司。
本报告期注销子公司乌鲁木齐天康贸易有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
新疆天康饲料 新疆乌鲁木 新疆乌鲁木 饲料的生产、
100.00% 投资设立
科技有限公司 齐 齐 销售
新疆阿克苏天 植物蛋白、粕
康植物蛋白有 新疆阿克苏 新疆阿克苏 及食用植物油 100.00% 投资设立
限公司 生产、销售
新疆奎屯天康 植物蛋白、粕
植物蛋白有限 新疆奎屯 新疆奎屯 及食用植物油 100.00% 投资设立
公司 生产、销售
沈阳天康饲料 饲料的生产、
辽宁沈阳 辽宁沈阳 100.00% 投资设立
有限公司 销售
河南宏展实业 饲料的生产、
河南 河南郑州 100.00% 购买
有限公司 销售
97
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
河南宏展畜牧 种畜繁育及相
河南 河南信阳 100.00% 购买
科技有限公司 关产品的销售
新疆天康畜牧 种畜繁育及相
新疆.昌吉 新疆昌吉 100.00% 购买
科技有限公司 关产品的销售
新疆天康融资 新疆乌鲁木 新疆乌鲁木
贷款担保 99.00% 购买
担保有限公司 齐 齐
河南富桥投资
河南 河南信阳 贷款担保 100.00% 购买
担保有限公司
河南天康宏展
生猪养殖、销
农牧科技有限 河南 河南汝州 70.00% 购买
售
公司
新疆天康饲料 饲料生产、销
新疆五家渠 新疆五家渠 100.00% 投资设立
有限公司 售
沈阳天康瑞孚
饲料生产、销
饲料科技有限 沈阳 沈阳 50.00% 投资设立
售
公司
新疆天康汇通 农副产品收购
新疆 新疆塔城 51.00% 投资设立
农业有限公司 及销售
从事生物科技
天康制药（苏
苏州 苏州 领域内的技术 100.00% 投资设立
州）有限公司
开发
河南天康宏展 饲料生产、销
河南 河南原阳 100.00% 投资设立
实业有限公司 售
河南宏展生物 饲料添加剂生
河南 河南原阳 100.00% 投资设立
科技有限公司 产、销售
汝南天康宏展
生猪养殖、销
农牧科技有限 河南 河南汝南 100.00% 投资设立
售
公司
喀什天康饲料 饲料的加工与
新疆 新疆喀什 100.00% 投资设立
科技有限公司 销售
伊犁天康畜牧 饲料生产、销
新疆 新疆伊犁 100.00% 投资设立
科技有限公司 售
新疆丝路康检
饲料生产、销
测技术服务有 新疆 新疆五家渠 100.00% 投资设立
售
限责任公司
阿克苏天康畜
饲料生产、销
牧有限责任公 新疆 新疆阿克苏 100.00% 投资设立
售
司
新疆北泉天康
饲料生产、销
饲料科技有限 新疆 新疆石河子 100.00% 投资设立
售
公司
库尔勒天康饲
料科技有限公 新疆 新疆库尔勒 饲料生产 100.00% 投资设立
司
新疆润康缘养
新疆 新疆五家渠 畜牧业 100.00% 投资设立
殖有限公司
喀什天康育种 饲料的加工与
新疆 新疆喀什 100.00% 投资设立
有限公司 销售
新疆天康原种 生猪育肥及销
猪育种有限公 新疆 新疆昌吉 售、养殖技术 100.00% 投资设立
司 服务
新疆天康食品 新疆乌鲁木 食品批发、销
新疆 100.00% 投资设立
有限责任公司 齐 售
玛纳斯天康畜
新疆乌鲁木 仔猪、商品猪
牧科技有限公 新疆 100.00% 投资设立
齐 生产、销售
司
昌吉天康畜牧 新疆 新疆昌吉 农业技术推广 100.00% 投资设立
98
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
科技有限公司 服务；生物技
术推广服务
新疆中盛天康 牲畜繁殖、销
畜牧科技有限 新疆 新疆五家渠 售；畜产品加 100.00% 投资设立
公司 工、销售
新疆青湖天康 农副食品加工
新疆 新疆五家渠 100.00% 投资设立
食品有限公司 业
仔猪、生猪育
甘肃天康农牧 肥及销售；养
甘肃 甘肃金昌市 100.00% 投资设立
科技有限公司 殖技术咨询服
务
新疆芳草湖天
仔猪、生猪育
康畜牧科技有 新疆 新疆昌吉 100.00% 投资设立
肥及销售
限公司
平顶山天康宏
展畜牧科技有 河南 河南郏县 猪饲养与销售 100.00% 投资设立
限公司
通辽市天康饲 内蒙古通辽 农副食品加工
内蒙古自治区 100.00% 购买
料有限公司 市 业
唐山天康饲料 农副食品加工
河北 河北唐山 100.00% 购买
有限公司 业
南阳宏展饲料
河南 河南唐河县 饲料销售 100.00% 投资设立
有限公司
信阳宏展实业 浓缩饲料生
河南 河南信阳市 100.00% 投资设立
有限公司 产、销售
郑州开创饲料
河南 河南郑州市 饲料生产销售 100.00% 投资设立
有限公司
许昌宏展饲料 农副食品加工
河南 河南许昌 100.00% 投资设立
有限公司 业
驻马店市宏展 饲料生产、销
河南 河南遂平县 100.00% 投资设立
饲料有限公司 售
商丘宏展饲料 农副食品加工
河南 河南商丘 100.00% 投资设立
有限公司 业
蛋鸡的养殖、
武陟富海禽业
河南 河南武陟县 销售；果树种 82.02% 购买
有限公司
植、销售。
汝州富桥禽业
河南 河南汝州市 畜牧业 51.00% 购买
有限公司
河南华康农业
河南 河南遂平县 畜牧业 51.00% 购买
科技有限公司
拜城县国合绿
农副产品收购
丰粮业有限公 新疆 新疆拜城县 51.00% 购买
及销售
司
察布查尔锡伯
新疆察布查 农副产品收购
自治县国合农 新疆 51.00% 购买
尔锡伯自治县 及销售
业有限公司
伊宁县国合农 农副产品收购
新疆 新疆伊宁县 51.00% 购买
业有限公司 及销售
新源县汇丰永
农副产品收购
盛粮业有限公 新疆 新疆新源县 52.00% 购买
及销售
司
可克达拉市天
新疆可克达 农副产品收购
康汇通农业有 新疆 100.00% 投资设立
拉市 及销售
限公司
新疆天康汇通
物流服务有限 新疆 新疆塔城 货物运输业务 100.00% 投资设立
公司
99
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
新源县天康汇
农副产品收购
通农业有限公 新疆 新疆新源县 100.00% 投资设立
及销售
司
漯河天康民社
生猪、种猪、
农牧科技有限 河南 河南漯河县 51.00% 投资设立
农产品的销售
公司
新县天康宏展
猪的饲养,种
农牧科技有限 河南 河南新县 51.00% 投资设立
猪繁育与销售
公司
畜禽养殖销
河南碧野康农
售；农作物种
业科技有限公 河南 河南信阳 100.00% 投资设立
植；养殖技术
司
服务
汝南县天康宏
饲料生产、销
展饲料科技有 河南 河南汝南县 100.00% 投资设立
售
限公司
宁夏常新农业 农副产品收购
宁夏 宁夏平罗县 80.00% 购买
发展有限公司 及销售
宁夏新常物流
宁夏 宁夏平罗县 货物运输业务 80.00% 购买
有限公司
兽用药品研
天康生物制药 新疆乌鲁木
新疆 发、生产、检 100.00% 投资设立
有限公司 齐
测、销售
西安天康饲料 饲料生产、销
陕西 陕西西安 100.00% 投资设立
有限公司 售
永昌天康饲料 饲料生产、销
甘肃 甘肃永昌 100.00% 投资设立
有限公司 售
鲜蛋零售、鲜
肉零售、活禽
新疆润康缘食
新疆 新疆石河子 销售、家禽饲 100.00% 投资设立
品有限公司
养、种畜禽生
产
陇南天康饲料 饲料生产、销
甘肃 甘肃陇南 100.00% 投资设立
有限公司 售
新疆旭康养殖
新疆 新疆五家渠 猪养殖、销售 100.00% 投资设立
有限公司
黑龙江天康瑞
黑龙江哈尔 饲料生产、销
孚饲料有限公 黑龙江 100.00% 投资设立
滨 售
司
新疆天康生猪
种公猪及精液
遗传改良有限 新疆 新疆五家渠 100.00% 投资设立
生产
公司
阿拉尔市天康 牲畜饲养、销
新疆 新疆阿拉尔 100.00% 投资设立
畜牧有限公司 售
新疆天康鸿康 牲畜饲养、销
新疆 新疆昌吉 51.00% 投资设立
畜牧有限公司 售
天康畜牧科技 种畜繁育及相
河南 河南郑州 100.00% 投资设立
有限公司 关产品的销售
西平县天康宏
生猪养殖、销
展农牧科技有 河南 河南驻马店 80.00% 投资设立
售
限公司
五原县天康农
内蒙古五原 农副产品收购
业发展有限公 内蒙古 80.00% 投资设立
县 及销售
司
乌拉特前旗天
内蒙古巴彦 农副产品收购
康汇通农业有 内蒙古 80.00% 投资设立
淖尔 及销售
限公司
100
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
乌拉特前旗天
内蒙古巴彦 农副产品收购
康农业发展有 内蒙古 80.00% 投资设立
淖尔 及销售
限公司
内蒙古鄂托克
内蒙古鄂尔 农副产品收购
前旗天康汇通 内蒙古 80.00% 投资设立
多斯 及销售
农业有限公司
民勤旭康超越 牲畜饲养、销
甘肃 甘肃民勤县 100.00% 投资设立
养殖有限公司 售
麟游天康养殖 牲畜饲养、销
陕西 陕西麟游县 100.00% 投资设立
有限公司 售
胡杨河市天康 饲料生产、销
新疆 新疆胡杨河 100.00% 投资设立
饲料有限公司 售
新疆天牧缘畜 牲畜饲养、销
新疆 新疆五家渠 100.00% 投资设立
牧有限公司 售
宁夏天康饲料 饲料生产、销
宁夏 宁夏吴忠 100.00% 投资设立
有限公司 售
新疆创羽家禽 牲畜饲养、销
新疆 新疆石河子 100.00% 投资设立
养殖有限公司 售
鲜蛋零售、鲜
肉零售、活禽
新疆天康优品
新疆 新疆五家渠 销售家禽饲 100.00% 投资设立
食品有限公司
养、种畜禽生
产
三原天康养殖 牲畜饲养、销
陕西 陕西三原县 100.00% 投资设立
有限公司 售
北京标驰泽惠 生物技术开
生物科技有限 北京 北京 发、免疫学类 82.00% 购买
公司 诊断制品销售
泾源县天康养
牲畜饲养、销
殖技术服务有 宁夏 宁夏泾源 100.00% 投资设立
售
限公 司
甘肃天康饲料 饲料生产、销
甘肃 甘肃兰州 100.00% 投资设立
有限公司 售
河南天康宏展 食品批发、销
河南 河南新郑 100.00% 投资设立
食品有限公司 售
内蒙古天康饲 内蒙古呼和 饲料生产、销
内蒙古 100.00% 投资设立
料有限公司 浩特 售
喀什天康农牧 牲畜饲养、销
新疆 新疆喀什 100.00% 投资设立
养殖有限公司 售
达拉特旗天康
内蒙古鄂尔 农副产品收购
汇通农业有限 内蒙古 80.00% 投资设立
多斯 及销售
公司
药品研发及生
天康制药（上
上海 上海 物科技领域内 100.00% 投资设立
海）有限公司
的技术服务
新疆天康农业 新疆乌鲁木 饲料批发、销
新疆 100.00% 投资设立
科技有限公司 齐 售
新疆天康恒信 新疆乌鲁木 饲料批发、销
新疆 100.00% 投资设立
贸易有限公司 齐 售
新疆芳草湖天
牲畜饲养、销
康畜牧科技有 新疆 新疆昌吉 100.00% 投资设立
售
限公司
植物蛋白、粕
奎屯运征油脂
新疆 新疆奎屯 及食用植物油 51.00% 购买
有限公司
生产、销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
101
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
新疆天康融资担保有
1.00% 2,084.60 1,009,149.69
限公司
河南天康宏展农牧科
30.00% -16,638,321.27 -77,149,443.58
技有限公司
沈阳天康瑞孚饲料科
50.00% -1,612,705.56 7,819,988.47
技有限公司
新疆天康汇通农业有
49.00% -17,847,822.48 465,606,554.04
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
新疆
天康
164,3 2,786 167,1 66,24 66,24 165,5 2,406 167,9 67,25 67,25
融资
69,42 ,546. 55,97 1,003 1,003 55,39 ,226. 61,62 5,115 5,115
担保
6.93 35 3.28 .72 .72 8.02 45 4.47 .28 .28
有限
公司
河南
天康
宏展 48,24 240,6 288,9 544,9 1,098 546,0 56,15 250,2 306,4 507,0 1,055 508,1
农牧 9,591 81,57 31,16 97,12 ,851. 95,97 6,497 79,43 35,93 84,25 ,419. 39,67
科技 .60 6.26 7.86 8.37 42 9.79 .98 3.07 1.05 2.27 82 2.09
有限
公司
沈阳
天康
瑞孚 17,83 18,65 3,010 3,010 23,58 24,51 5,651 5,651
812,1 935,8
饲料 8,189 0,377 ,400. ,400. 1,522 7,369 ,980. ,980.
87.92 46.36
科技 .83 .75 81 81 .65 .01 96 96
有限
公司
新疆
2,462 1,246 3,709 2,552 2,579 3,021 1,286 4,308 3,117 3,143
天康 26,92 26,19
,822, ,523, ,346, ,148, ,069, ,518, ,974, ,492, ,727, ,926,
汇通 1,343 9,389
719.6 395.8 115.4 581.8 924.9 056.8 713.2 770.0 236.4 626.3
农业 .04 .95
1 7 8 6 0 2 2 4 4 9
有限
102
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
新疆天康 - - -
4,329,829 208,460.3 208,460.3 5,408,016 10,757,41
融资担保 14,379,45 487,369.6 487,369.6
.66 7 7 .69 3.11
有限公司 7.97 5 5
河南天康
- - - - -
宏展农牧 70,224,88 28,873,55 52,756,92
55,461,07 55,461,07 21,262,38 21,262,38 21,262,38
科技有限 0.80 4.05 4.62
0.89 0.89 5.20 5.20 5.20
公司
沈阳天康
- - - -
瑞孚饲料 36,210,80 97,949,22 1,715,876 1,715,876
3,225,411 3,225,411 4,017,607 1,759,757
科技有限 3.61 1.00 .11 .11
.11 .11 .61 .34
公司
新疆天康 - -
1,288,791 611,531,6 2,446,786 95,751,49 95,751,49 2,537,654
汇通农业 41,820,96 40,973,61
,913.41 30.20 ,278.56 8.97 8.97 ,312.91
有限公司 5.37 1.98
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
兽用生物制品
吉林冠界生物 的研发、咨
吉林 吉林梅河口市 27.04% 权益法
技术有限公司 询、生产和销
售等
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
103
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 重要合营企业的主要财务信息
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
吉林冠界生物技术有限公司 吉林冠界生物技术有限公司
流动资产 271,257,336.25 236,396,172.92
非流动资产 202,310,610.50 212,017,172.92
资产合计 473,567,946.75 448,413,345.84
流动负债 70,993,107.72 63,235,945.91
非流动负债 1,374,863.04 1,229,097.00
负债合计 72,367,970.76 64,465,042.91
少数股东权益
归属于母公司股东权益 401,199,975.99 383,948,302.93
按持股比例计算的净资产份额 108,484,473.50 103,833,443.25
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 -4,541,120.29 -4,860,433.05
对联营企业权益投资的账面价值 103,943,353.21 98,959,188.06
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 89,926,134.06 102,437,321.46
净利润 18,782,791.68 25,155,269.76
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 18,782,791.68 25,155,269.76
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
104
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
其中：发行的交易性
9,825,590.00 9,825,590.00
债券
衍生金融负债 9,825,590.00 9,825,590.00
持续以公允价值计量
9,825,590.00 9,825,590.00
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量项目系：公司持有的期货投资，以期末公开交易市场的收盘价为基础
计算公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
105
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
新疆生产建设兵
团国有资产经营 乌鲁木齐 国有 135,156.44 万元 20.97% 20.97%
有限责任公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是新疆生产建设兵团国有资产经营有限责任公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注新疆生产建设兵团国有资产经营有限责任公司。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
公司法务总监何玉斌先生担任友好集团第九届董事会独立
新疆友好（集团）股份有限公司
董事
北京融元宝通资产管理合伙企业(有限合伙) 母公司的少数股东
新疆畜牧科学院 母公司的少数股东
新疆托峰冰川牧业有限公司 子公司的参股公司
漯河民社农牧有限公司 子公司的少数股东
塔城地区汇通有限责任公司 子公司的少数股东
106
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
河南老兵农牧科技发展有限公司 子公司的少数股东
新疆丝路绿乡农业发展有限公司 子公司的少数股东
河南宝润珠农牧科技有限公司 子公司的少数股东
天津瑞孚农牧科技集团有限公司 子公司的少数股东
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
天津瑞孚农牧科
原料 3,318,625.95 9,167,185.85
技集团有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新疆托峰冰川牧业有限公司 饲料 22,201,205.00 19,852,056.20
新疆友好（集团）股份有限
委托关联人代为销售产品 6,320,000.00
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3） 关联租赁情况
（4） 关联担保情况
（5） 关联方资金拆借
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
（7） 关键管理人员报酬
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新疆托峰冰川牧
应收账款 116,600.00 5,830.00 49,500.00 2,475.00
业有限公司
107
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
漯河民社农牧有
预付账款 122,875.11 27,124.99 1,356.25
限公司
塔城地区汇通有
预付账款 4,939,969.64 4,939,969.64
限责任公司
河南老兵农牧科
其他应收款 1,124,600.00 282,335.00 1,124,600.00 282,335.00
技发展有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
北京融元宝通资产管理合伙
其他应付款 45,378,191.10 45,378,191.10
企业(有限合伙)
河南宝润珠农牧科技有限公
其他应付款 800,000.00 800,000.00
司
新疆丝路绿乡农业发展有限
应付账款 79,500.00
公司
其他应付款 新疆畜牧科学院 550,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
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2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1.截止 2022 年 6 月 30 日，公司对集团内企业担保情况如下：
担保单位 担保对象名称 担保方式 是否 期末担保余额 是否逾期
（万元）
反担保
天康生物股份有限公司 新疆天康汇通农业 保证 否 217,464.00 否
有限公司
天康生物股份有限公司 新疆青湖天康食品 保证 否 6,000.00 否
有限公司
天康生物股份有限公司 阿克苏天康畜牧有 保证 否 3,700.00 否
限责任公司
合计 227,164.00
2.截止 2022 年 6 月 30 日，天康融资担保公司共有在保项目 115 个，在保金额 20788.38 万元，各担保项目均采取
反担保措施： 截止 2022 年 6 月 30 日，天康融资担保公司共代偿逾期担保款项 39 笔，代偿余额 4627.07 万元。
3.截止 2022 年 6 月 30 日，子公司河南富桥投资担保有限公司共有在保项目 56 个，在保金额 9527 万元，各担保项
目均采取反担保措施； 截止 2022 年 6 月 30 日，河南富桥投资担保有限公司共代偿逾期担保款项 50 笔，代偿余额
10004.76 万元。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
（2） 未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
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天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 0.00 0.00 0.00 0.00
的应收
账款
其
中：
合计 0.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 0.00
1至2年 0.00
2至3年 0.00
3 年以上 0.00
3至4年 0.00
4至5年 0.00
5 年以上 0.00
合计 0.00
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（3） 本期实际核销的应收账款情况
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
111
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 38,809,922.03
其他应收款 7,587,315,017.15 5,081,534,973.81
合计 7,587,315,017.15 5,120,344,895.84
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
2） 重要逾期利息
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
新疆天康汇通农业有限公司 38,809,922.03
合计 38,809,922.03
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 122,168.85 2,656.57
资金往来 33,299,240.90 33,299,240.90
其他往来 7,587,278,761.54 5,081,573,135.62
合计 7,620,700,171.29 5,114,875,033.09
2） 坏账准备计提情况
单位：元
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 40,818.38 33,299,240.90 33,340,059.28
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 62,306.48 62,306.48
本期转回 17,211.62 17,211.62
2022 年 6 月 30 日余
85,913.24 33,299,240.90 33,385,154.14
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7,587,047,508.81
1至2年 316,899.15
2至3年 9,086.65
3 年以上 33,326,676.68
3至4年 16,134.60
4至5年 7,301.18
5 年以上 33,303,240.90
合计 7,620,700,171.29
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
33,340,059.2 33,385,154.1
坏账准备 62,306.48 17,211.62
8 4
33,340,059.2 33,385,154.1
合计 62,306.48 17,211.62
8 4
4） 本期实际核销的其他应收款情况
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
新疆天康畜牧科 2,183,318,164.1
其他往来 1 年以内 28.65%
技有限公司 5
113
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河南宏展实业有
其他往来 769,268,705.32 1 年以内 10.09%
限公司
新疆天康饲料有 1,778,170,565.7
其他往来 1 年以内 23.33%
限公司 9
天康畜牧科技有 1,608,540,179.2
其他往来 1 年以内 21.11%
限公司 7
河南天康宏展农
其他往来 532,300,267.96 1 年以内 6.98%
牧科技有限公司
6,871,597,882.4
合计 90.16%
9
6） 涉及政府补助的应收款项
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,134,697,95 2,134,697,95 2,614,762,00 2,614,762,00
对子公司投资 1.00 1.00
8.08 7.08 1.66 0.66
对联营、合营 103,943,353. 103,943,353. 98,959,188.0 98,959,188.0
企业投资 21 21 6 6
2,238,641,31 2,238,641,31 2,713,721,18 2,713,721,18
合计 1.00 1.00
1.29 0.29 9.72 8.72
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
新疆奎屯天
173,010,00 173,010,00
康植物蛋白
0.00 0.00
有限公司
新疆阿克苏
158,990,00 158,990,00
天康植物蛋
0.00 0.00
白有限公司
新疆天康融
98,646,942 98,646,942
资担保有限
.00 .00
公司
信阳平桥区
100,300,00 100,300,00
富桥担保有
0.00 0.00
限公司
河南宏展实 188,970,00 188,970,00
业有限公司 0.00 0.00
沈阳天康饲 63,000,000 63,000,000
114
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料有限公司 .00 .00
新疆天康畜
321,074,04 321,074,04
牧科技有限
3.58 3.58
公司
河南天康宏
77,000,000 77,000,000
展农牧科技
.00 .00
有限公司
沈阳天康瑞
5,000,000. 5,000,000.
孚饲料科技
00 00
有限公司
新疆天康饲 203,578,24 203,578,24
料有限公司 4.86 4.86
天康生物
735,888,51 735,888,51
（上海）有
3.22 3.22
限公司
乌鲁木齐天
康贸易有限 1.00
公司
新疆天康汇
439,304,25 439,304,25
通农业有限
7.00 7.00
公司
天康畜牧科 50,000,000 50,000,000
技有限公司 .00 .00
2,614,762, 480,064,04 2,134,697,
合计 1.00
000.66 3.58 957.08
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
吉林冠
98,959 103,94
界生物 4,984,
,188.0 3,353.
技术有 165.15
6 21
限公司
98,959 103,94
4,984,
小计 ,188.0 3,353.
165.15
6 21
98,959 103,94
4,984,
合计 ,188.0 3,353.
165.15
6 21
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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收入 成本 收入 成本
主营业务 11,920,733.48 8,735,382.15
其他业务 7,547.17 64,150.94
合计 7,547.17 11,984,884.42 8,735,382.15
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,984,165.15 7,103,730.28
处置长期股权投资产生的投资收益 2,004,189,349.59 488,549,365.98
合计 2,009,173,514.74 495,653,096.26
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 116,179.21
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
18,622,466.86
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
5,353,634.95
资金占用费
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
3,748,948.55
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-22,204,375.24
支出
减：所得税影响额 1,774,022.70
少数股东权益影响额 116,462.00
合计 3,746,369.63 --
116
天康生物股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-1.37% -0.07 -0.07
利润
扣除非经常性损益后归属于
-1.43% -0.07 -0.07
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
天康生物股份有限公司
董事长：杨焰
二○二二年八月二十四日
117