广东鸿图科技股份有限公司
Guangdong Hongtu Technology(holdings) Co.,Ltd.
2011 年半年度报告
证券简称：广东鸿图
证券代码：002101
2011 年 8 月 13 日
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广东鸿图 2011 年半年度报告
目 录
第一节 重要提示 ..................................................................................................... 2
第二节 公司基本情况 ............................................................................................. 3
第三节 股本变动和股东情况 ................................................................................. 6
第四节 董事、监事和高级管理人员情况............................................................. 8
第五节 董事会报告 ................................................................................................. 9
第六节 重要事项 ................................................................................................... 22
第七节 财务报告 ................................................................................................... 28
第八节 备查文件 ................................................................................................. 108
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广东鸿图 2011 年半年度报告
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准
确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完
整性无法保证或存在异议。
董事黎柏其因公出差，未能参加本次董事会，委托董事彭星国代为表决，
公司其他董事均亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
本公司董事长、总经理邹剑佳及财务负责人（财务总监）莫劲刚声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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广东鸿图 2011 年半年度报告
第二节 公司基本情况
一、中文名称：广东鸿图科技股份有限公司
英文名称：Guangdong Hongtu Technology(holdings) Co.,Ltd.
中文简称:广东鸿图
英文简称：GUANGDONG HONGTU
二、公司法定代表人：邹剑佳
三、公司董事会秘书及证券事务代表
投资者关系负责人、董事会秘书 证券事务代表
姓 名 莫劲刚 赵璧
联系地址 广东省高要市金渡世纪大道 168 号 广东省高要市金渡世纪大道 168 号
电 话 0758-8512880 0758-8512658
传 真 0758-8512658 0758-8512658
电子信箱 mjg@ght-china.com zhaobi@ght-china.com
四、公司注册地址：广东省高要市金渡世纪大道 168 号
办公地址：广东省高要市金渡世纪大道 168 号
邮政编码：526108
公司国际互联网网址：http://www.ght-china.com
电子信箱：mjg@ght-china.com zhaobi@ght-china.com
五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
登载年报的网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年报备查地址：深圳证券交易所
广东省高要市金渡世纪大道 168 号公司董秘办
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：广东鸿图
股票代码：002101
七、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：2000 年 12 月 22 日
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公司注册登记地点：广东省工商行政管理局
2010 年 12 月 27 日，公司注册登记地点变更为：肇庆市工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：441200000054706
公司税务登记证号码：441283725995439
公司组织机构代码：725995439
公司聘请的会计师事务所：广东正中珠江会计师事务所有限公司
会计师事务所的办公地址：广州市东风东路555号粤海集团大厦10楼
八、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
总资产（元） 1,442,693,490.05 1,318,884,313.96 9.39%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 861,564,158.08 837,551,932.32 2.87%
股本（股） 164,000,000.00 82,000,000.00 100.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
5.25 10.21 -48.58%
股）
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6 月） 上年同期
（％）
营业总收入（元） 608,256,061.06 325,062,703.72 87.12%
营业利润（元） 49,451,031.46 27,866,625.45 77.46%
利润总额（元） 49,390,242.78 30,461,801.05 62.14%
归属于上市公司股东的净利润（元） 41,859,864.35 25,858,982.92 61.88%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
41,911,534.73 23,653,083.66 77.19%
益后的净利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.26 0.19 36.84%
稀释每股收益（元/股） 0.26 0.19 36.84%
加权平均净资产收益率 （%） 4.91% 6.19% -1.28%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
4.92% 5.66% -0.74%
收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额（元） -9,355,191.28 -3,190,528.95 -193.22%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.057 -0.0389
股）
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2、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -4,297.85
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 1,380,235.29
续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,436,726.12
所得税影响额 9,118.30
合计 -51,670.38 -
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第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 15,000,000 18.29% 15,000,000 15,000,000 30,000,000 18.29%
1、国家持股
2、国有法人持股 5,600,000 6.83% 5,600,000 5,600,000 11,200,000 6.83%
3、其他内资持股 9,400,000 11.46% 9,400,000 9,400,000 18,800,000 11.46%
其中：境内非国有
5,900,000 7.20% 5,900,000 5,900,000 11,800,000 7.20%
法人持股
境内自然人持
3,500,000 4.27% 3,500,000 3,500,000 7,000,000 4.27%
股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持
股
5、高管股份
二、无限售条件股份 67,000,000 81.71% 67,000,000 67,000,000 134,000,000 81.71%
1、人民币普通股 67,000,000 81.71% 67,000,000 67,000,000 134,000,000 81.71%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 82,000,000 100.00% 82,000,000 82,000,000 164,000,000 100.00%
二、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 10451
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件股 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
份数量 数量
高要鸿图工业有限公司 国有法人 19.54% 32,047,382 0 13,400,000
广东省科技创业投资公
国有法人 11.58% 18,992,404 0 1,157,448
司
高要市国有资产经营有
国有法人 5.06% 8,305,774 0 0
限公司
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广东省科技风险投资有
国有法人 4.11% 6,742,574 0 405,104
限公司
布立晖 境内自然人 2.53% 4,143,300 0 0
张克强 境内自然人 2.44% 4,000,000 0 0
邦信资产管理有限公司 国有法人 2.44% 4,000,000 0 0
广东恒健资本管理有限
国有法人 2.44% 4,000,000 0 0
公司
佛山市南海港能燃料物 境内非国有
2.40% 3,932,881 0 0
料有限公司 法人
西南证券股份有限公司 国有法人 1.95% 3,200,000 0 0
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
高要鸿图工业有限公司 32,047,382 人民币普通股
广东省科技创业投资公司 18,992,404 人民币普通股
高要市国有资产经营有限公司 8,305,774 人民币普通股
广东省科技风险投资有限公司 6,742,574 人民币普通股
布立晖 4,143,300 人民币普通股
佛山市南海港能燃料物料有限公司 3,932,881 人民币普通股
广州市粤丰创业投资有限公司 2,000,000 人民币普通股
全国社会保障基金理事会转持二户 1,837,448 人民币普通股
王中 722,735 人民币普通股
彭彤 675,208 人民币普通股
公司前十大股东中，高要鸿图工业有限公司与高要市国有资产经营有限公司存在
关联关系，后者为前者的控股股东；广东省科技创业投资公司、广东省科技风险
上述股东关联关系或一
投资有限公司以及广州市粤丰创业投资有限公司存在关联关系，三者的控股股东
致行动的说明
同为广东省粤科风险投资集团有限公司；未知其他股东相互之间是否存在关联关
系，也未知是否属于一致行动人。前十名无限售条件股东的关联关系同上。
三、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，本公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
截至 2011 年 6 月 30 日，公司全体董事、监事和高级管理人员没有持有公司股份。
二、上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量
截至 2011 年 6 月 30 日，公司全体董事、监事和高级管理人员没有持有本公司的股
票期权及被授予的限制性股票。
三、报告期内董事、监事和高级管理人员新聘和解聘情况
2011 年 2 月 28 日，公司董事会秘书张国光先生因工作调动向董事会辞去董事会秘
书职务。
2011 年 3 月 17 日，第四届董事会第九次会议审议通过了《关于聘任董事会秘书的
议案》，同意选举莫劲刚先生担任公司董事会秘书。
2011 年 5 月 30 日，公司董事长朱伟先生因工作调动向董事会辞去董事长职务。
公司独立董事孙友松先生、崔毅女士、汪月祥先生就朱伟先生的辞职进行了核查并
发表了独立意见。
以上内容详见 2011 年 3 月 2 日、2011 年 3 月 19 日、2011 年 5 月 31 日刊登于《证
券时报》及巨潮资讯网的相关公告。
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广东鸿图 2011 年半年度报告
第五节 董事会报告
一、公司经营情况
报告期内，公司本着持续、稳健的经营方针，稳步推进募集资金投资项目的实施进
度，在市场需求稳步增长的形势下，紧抓市场机遇，充分利用生产能力，合理组织生产
经营，不断加强内部控制，通过持续推进实施精益六西格玛项目，推行车间成本考核等
一系列措施，深挖公司在交付、质量、成本等各方面的潜力；报告期内,公司的经营业
绩较去年同期呈现较大幅度的增长。
但是，公司二季度销售收入、毛利率环比出现下降现象，这主要受两方面的影响，
一是今年原辅材料价格，特别是主材料——铝合金锭价格持续上涨，使生产成本不断上
升；二是因受日本地震影响，公司主导产品汽车类精密压铸件的产品订单在二季度出现
同比增长放缓、环比略有下降的现象，并使人员及设备机台出现短期闲置，成本上升。
2011 年上半年，公司加大研发投入、加强研发团队建设，通过技术创新、生产线的
技改及设备更新，使产品在生产工艺上不断地完善，产品质量不断提高，得到了客户的
充分认可，在新产品的开发方面为募投项目的早日达产做了充分的准备；另外，公司高
度重视企业基层人才队伍建设，通过员工技能比赛、技能指标考评等提振了基层人才学
习技能的积极性，并通过内部培训、外部招聘等一系列措施，为募投项目提前做好人才
储备，满足公司发展对技术及管理人才的需求。报告期内，公司总体经营情况如下：
单位：人民币万元
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 本期比上年同期增减（%）
营业收入 60,825.61 32,506.27 87.12%
主营业务收入 58,716.26 31,428.67 86.82%
其中：
其他业务收入 2,109.35 1,077.60 95.75%
营业利润 4,945.10 2,786.66 77.46%
利润总额 4,939.02 3,046.18 62.14%
净利润 4,185.99 2,585.90 61.88%
经营性产生的现金流量净额 -935.52 -319.05 -65.90%
报告期，公司实现主营业务收入 58,716.26 万元，同比上升 86.82%,实现利润总额
为 4,939.02 万元，较去年同期增长 62.14%，实现归属于上市公司股东的净利润 4,185.99
万元，较上年同期增长 61.88%。这主要是各类产品销售同比均有不同程度的增长，汽车
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广东鸿图 2011 年半年度报告
类及通讯类产品销售继续保持较高增长的态势，销售收入较去年同期分别增长 88.31%
和 90.52%，同时得益于公司近年来不断加大生产技改的投入力度，加强内部管理力度，
使产能、生产效率和产品质量同步提高，并使公司的盈利能力维持在较好的水平。
经营活动产生的现金流量净额为负数，主要原因是报告期出口销售业务的大幅增
长，出口产品的应收账款回收期需 3-5 个月，造成报告期末应收账款余额增加，另一方
面随着销售规模的扩大，预付账款、存货等项目占用流动资金也不断增加影响所致。
二、公司主营业务及经营状况
1、主营业务的范围
本公司的经营范围包括：开发、设计、制造、加工、销售汽车、摩托车、家用电器、
电子仪表、通讯、机械等各类铝合金压铸件和镁合金压铸件及其相关配件；经营本企业
自产产品及技术的出口业务，代理出口本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生
产的产品；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进
口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外；不单列贸易方式，具体按进
出口企业资格证书经营）。
本公司的主营业务：主要从事汽车类、通讯设备类、机电类等精密铝合金压铸件产
品的开发、设计、生产和销售。
目前，公司主导产品是汽车类、通讯设备类、机电类等精密铝合金压铸件。
2、主营业务分行业、产品情况表
1)、分行业经营情况
单位：(人民币)万元
主营业务 主营业务收 主营业务成
主营业务 主营业务 主营业务利润率比
分行业 利润率 入比上年同 本比上年同
收入 成本 上年同期增减（%）
(%) 期增减（%） 期增减（%）
铸件制造业 58,716.26 45,060.61 23.26% 86.82% 87.40% 下降 0.23 个百分点
其中：关联交易 － － － － － －
2)、分产品经营情况
单位：（人民币）：万元
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广东鸿图 2011 年半年度报告
主营业务收 主营业务成
主营业务 主营业务 毛利率 毛利率比上年同期增
分行业或分产品 入比上年同 本比上年同
收入 成本 （%） 减（%）
期增减（%） 期增减（%）
汽车类 50,109.58 37,401.47 25.36% 88.31% 89.49% 下降 0.46 个百分点
通讯设备类 7,769.93 6,873.64 11.54% 90.52% 91.54% 下降 0.47 个百分点
机电及其他类 836.75 785.50 6.12% 13.07% 9.31% 上升 3.22 个百分点
合 计 58,716.26 45,060.61 23.26% 86.82% 87.40% 下降 0.23 个百分点
3、 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
华南地区 18,069.84 66.54%
华东地区 7,618.38 912.83%
华中地区 3,035.40 12.43%
直接出口 26,129.98 53.62%
其他 3,862.66 319.89%
合 计 58,716.26 86.82%
4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
报告期内，公司主营业务及其结构没有发生较大的变化，主营业务仍然以汽车类和
通讯类精密压铸件为主导。
5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内主营业务毛利率为 23.26％，较上年同期的 23.49％下降了 0.23 个百分
点，主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比没有发生重大变化，略有下降，其主要原
因为：原辅材料成本和人工成本的上升，拉低了公司的毛利率。
6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
2011 年上半年公司实现净利润 4,185.99 万元，较上年同期 2,585.90 万元上升
61.67%，其利润构成同比发生变化的分析如下：
单位：万元
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广东鸿图 2011 年半年度报告
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日 增减变动（%）
营业收入 60,825.61 32,506.27 87.12%
营业成本 46,418.77 24,938.31 86.13%
营业税金及附加 417.96 129.65 222.37%
销售费用 5,814.33 1,803.48 222.39%
管理费用 2,708.19 1,878.97 44.13%
财务费用 535.14 945.03 -43.37%
资产减值损失 -13.89 24.17 -157.46%
营业外收入 140.13 320.09 -56.22%
营业外支出 146.21 60.57 141.41%
所得税费用 753.04 460.28 63.60%
1）营业收入:本报告期较上年同期增长 87.12%，主要是报告期内主营产品市场需求
旺盛，销售订单增加，销售收入大幅增长所致。
2）营业成本：本报告期较上年同期增长 86.13%，主要是报告期销售收入的增长，
营业成本相应增长所致。
3）营业税金及附加: 本报告期较上年同期增长 222.37%，主要是报告期内产品销售
增加以及新增缴纳地方教育费附加所致。
4）销售费用: 本报告期较上年同期增长 222.39%，主要是报告期内出口产品的仓储、
物流费大幅上升以及随着销售增长相关产品包装费、运费、装卸费相应增加所致。
5）管理费用:本报告期较上年同期增长 44.13%，主要是报告期增加了劳动保险费的
计提基数、增加了管理人员工资奖金和研发费用增加所致。
6）财务费用: 本报告期较上年同期减小 43.37%，，主要是报告期利息收入增加,汇
兑损失减小所致。
7）资产减值损失: 本报告期较上年同期减小 157.46%，主要是报告期转回存货减值
准备所致。
8）营业外收入: 本报告期较上年同期减小 56.22%，主要是报告期收到的科研项目
经费等政府补贴减少所致。
9）营业外支出: 本报告期较上年同期增长 141.41%，主要是捐赠支出增加所致。
10）所得税费用: 本报告期较上年同期增长 63.60%，主要是报告期内营业收入增加，
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广东鸿图 2011 年半年度报告
利润总额上升所致。
7、公司资产构成情况分析
报告期内本公司各类资产金额及其占总资产的比例如下：
单位：(人民币)万元
2011 年 6 月末 2010 年年末
比上年末
项目 占总资产的 占总资产
金额 金额 增减(%)
比重 的比重
货币资金 27,984.76 19.40% 30,261.56 22.94% -7.52%
套期工具 132.52 0.09% 277.29 0.21% -52.21%
应收票据 1,267.48 0.88% 2,416.14 1.83% -47.54
应收账款 37,524.52 26.01% 31,653.22 24.00% 18.55%
预付账款 1,266.93 0.88% 1,541.65 1.17% -17.82%
其他应收款 926.81 0.64% 196.69 0.15% 371.20%
存货 14,089.37 9.77% 13,423.20 10.18% 4.96%
固定资产 38,834.22 26.92% 39,355.41 29.84% -1.32%
在建工程 11,887.65 8.24% 3,561.20 2.70% 233.81%
无形资产 2,081.41 1.44% 2,127.16 1.61% -2.15%
长期待摊费用 7,898.72 5.47% 6,697.87 5.08% 17.93%
递延所得税资产 374.95 0.26% 377.04 0.29% -0.55%
资产总计： 144,269.35 100.00% 131,888.43 100.00% 9.39%
1) 套期工具较上年年末下降 52.21%，主要原因是报告期内进行了远期外汇到期结
汇交割所致。
2）应收票据余额较上年年末下降 47.54%，主要原因是报告期内增加了采用票据背
书支付货款的方式所致。
3）应收账款余额为 37,524.52 万元，较上年年末增长 18.55%，占总资产的 26.01%，
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广东鸿图 2011 年半年度报告
主要是报告期内销售规模增长所致。出口销售业务增长，出口产品的应收账款回收期需
3-5 月，造成报告期末应收账款余额增加。期未余额中无应收关联方的款项和持有本公
司 5%以上表决权股份的股东欠款。
4）其他应收款余额较上年年末增长 371.20%，本期待抵扣进项税款增加所致。
5）在建工程余额较上年年末增长 233.81%，主要是按照募投项目的投入进度，增加
项目投入所致。
8、公司债务及偿债能力分析
（1）债务构成及变动情况分析
2011 年 6 月末 2010 年年末
比上年末
项目 占负债总额 占负债总额
金额 金额 增减(%)
的比重 的比重
短期借款 28,330.78 48.75% 12,780.00 26.55% 121.68%
应付票据 - 0.00% 1,500.00 3.12% -100.00%
应付账款 20,813.49 35.82% 20,555.18 42.70% -16.11%
预收款项 148.23 0.25% 43.10 0.09% 243.92%
应付职工薪酬 2,441.52 4.20% 3,307.07 6.87% -26.17%
应交税费 -1,255.61 -2.16% -423.76 -0.88% -196.30%
应付股利 259.02 0.45% - 0.00% 100%
其他应付款 2,325.50 4.00% 1,390.37 2.89% 67.26%
长期借款 5,050.00 8.69% 8,981.28 18.66% -43.77%
负债合计 58,112.93 100.00% 48,133.24 100.00% 20.73%
1）短期借款余额较上年年末增长 121.68%，主要是随业务的扩展，规模的扩大，所
需运营资金增加所致。
2）应付票据余额较上年年末下降 100.00%，主要原因是银行承兑汇票到期结算所致。
3）预收款项余额较上年年末增长 243.92%，主要原因是报告期内公司收到客户预付
开发新产品的工装模具款所致。
14
广东鸿图 2011 年半年度报告
4）应交税费余额较上年年末下降 196.30%，主要报告期内预缴所得税增加所致。
5）应付股利余额 259.02 万元，为报告期末尚未支付广东省科技创业投资公司和广
东省科技风险投资有限公司 2010 年度的分红款，已于 2011 年 7 月 14 日付清。
6）其他应付款余额较上年年末增长 67.26%，主要是报告期末应付的出口产品物流
费、仓储费所致。
7）长期借款较上年年末下降 43.77%，主要是报告期内偿还了借款所致。
（2）偿债能力分析
项目 2011年1-6月 2010年度 较上年增减 2009年度
流动比率（倍） 1.57 2.04 -0.47 1.44
速动比率（倍） 1.30 1.69 -0.39 1.03
资产负债率(当期末)) 上升3.78个
40.28% 36.50% 41.03％
百分点
公司近年的流动比率、速动比率正常，处于适度水平，符合公司稳健经营的理念，
目前公司的财务风险很低，总体看公司偿债能力较强,本期流动比率及速动比率较上年
有小幅下降,资产负债率较上年有小幅上升，主要是随业务的扩展，规模的扩大，所需
运营资金增多，增加短期银行借款所致。总体来说，公司资产流动性较好，具有较强的
短期偿债能力。此外，公司多年来从未发生过贷款逾期不还情况，在各贷款银行均保持
良好的资信度。
9、现金流量表项目大幅变动情况及原因说明
单位：万元
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增减(%)
一、经营活动产生的现金流量净额 -935.52 -319.05 -193.22%
经营活动现金流入量 62,390.37 33,799.72 84.59%
经营活动现金流出量 63,325.89 34,118.77 85.60%
二、投资活动产生的现金流量净额 -10,977.43 -3,088.93 -255.38%
投资活动现金流入量 8.47 6.20 36.61%
投资活动现金流出量 10,985.90 3,095.13 254.94%
三、筹资活动产生的现金流量净额 9,668.22 1,183.65 716.81%
15
广东鸿图 2011 年半年度报告
筹资活动产生的现金流入量 22,412.11 12,817.47 74.86%
筹资活动产生的现金流出量 12,743.89 11,633.82 9.54%
四、现金及现金等价物净增加额 -2,256.59 -2,224.33 -1.45%
变动原因：
1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-935.52 万元，经营活动产生的现金
净流量为负数，这主要是报告期出口销售业务的大幅度增长，出口产品的应收账款回收
期需 3-5 个月，造成报告期末应收账款余额增加，另一方面随着销售规模的扩大，预付
账款、存货等项目也相应增长，占用流动资金也不断增加所致。
2）投资活动产生的现金流量净额为-10,977.43 万元，同比下降 255.38%，主要是报
告期按照实施计划，稳步推进募投项目投入的资金增加所致。
3）筹资活动产生的现金流量净额为 9,668.22 万元，同比增长 716.81%，主要是报告
期随着公司业务的扩展，规模的扩大，所需运营资金增多，增加了短期银行借款所致。
三、控股子公司经营情况
公司全资子公司—广东鸿图南通压铸有限公司，成立于 2011 年 1 月 19 日，营业执
照注册号为 320683000324360，注册资本为人民币 5000 万元，注册地及主要经营场地
为南通市通州经济开发区杏园路，经营范围为汽车、摩托车用铸锻毛坯件，汽车、摩托
车模具的设计、制造、生产、销售，销售自产产品并提供相关售后服务。目前该子公司
各项筹建工作及投入进展顺利，各项业务正在依计划抓紧进行当中，主体生产车间的建
筑工程正在建设当中，设备和配套设施的订购工作也正在紧张进行。截至报告期末，该
子公司还未投产，没有产生效益。
四、报告期内投资情况
1、募集资金使用基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1326 号文核准，广东鸿图科技股份有限
公司（以下简称“公司”）获准非公开发行不超过 1500 万股 A 股，发行价格不低于 23.72
元/股。公司和主承销商东海证券有限责任公司根据特定投资者询价情况，最终确定的
发行价格为 24 元/股，最终发行数量为 1500 万股，募集资金总额为人民币 36000 万元，
主承销商东海证券有限责任公司已于 2010 年 10 月 20 日划入募集资金人民币 34540 万
元（本次募集资金总额为人民币 36000 万元，扣除的承销及保荐费为人民币 1460 万元。）
至公司账户，减除其他上市费用人民币 59.50 万元后，募集资金净额为人民币 34,480.50
16
广东鸿图 2011 年半年度报告
万元。上述募集资金到位情况业经广东正中珠江会计师事务所有限公司验证并出具“广
会所验字[2010]第 10004980013 号”验资报告。
截至 2011 年 06 月 30 日,募集资金使用金额为 20,205.72 万元,其中直接投入募集项
目金额为 17,205.72 万元(包括募集资金置换自筹资金预先投入金额 4,930.44 万元)，
利用募集资金暂时补充流动资金 3,000.00 万元；尚未使用的募集资金余额为 14,274.78
万元,期末募集资金专户余额 14,317.06 万元，较尚未使用资金之差异额为 42.28 万元,
主要是收到银行利息 42.79 万元与支付银行手续费 0.51 万元所致。
2、募集资金管理情况
为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，公司根据《公司法》、《证券法》
以及《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规的规定和要求，结合公司的实
际情况，制定了《广东鸿图科技股份有限公司募集资金管理办法》。根据该《办法》规
定，公司对募集资金采用专户存储制度，以便于募集资金的管理和使用以及对其使用情
况进行监督。根据本公司的募集资金使用管理制度，所有募集资金项目投资的支出，在
募集资金使用计划或本公司预算范围内，由项目管理部门提出申请，财务部门核实、总
经理审核、董事长授权总经理签批，项目实施单位执行。募集资金使用情况由本公司审
计部门进行日常监督。财务部门定期对募集资金使用情况进行检查，并将检查情况报告
董事会、监事会。
经董事会批准，公司于 2010 年 11 月 5 日起，公司分别与东海证券有限责任公司及
中国建设银行股份有限公司肇庆市分行、中国农业银行股份有限公司高要市支行、平安
银行股份有限公司广州分行分别签署了了《募集资金三方监管协议》及《补充协议》，
明确了各方的权利和义务，开设了募集资金专项账户。
由于公司部分募投项目在苏州南通实施，为便于管理募集资金，由全资子公司广东
鸿图南通压铸有限公司与中国农业银行南通通州支行营业部分别签署了《募集资金四方
监管协议》。
截至 2011 年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金余额为 14,317.06 万元，募集资金具
体存放情况如下：
17
广东鸿图 2011 年半年度报告
存储金额
账 户 账 号 账户类别
（万元）
中国建设银行股份有限
44001707101053003581 募集资金专户 4,635.08
公司肇庆市分行
中国农业银行股份有限
44647801040083883 募集资金专户 2,336.15
公司高要市支行
5012100054211 募集资金专户 18.36
平安银行股份有限公司
广州分行
5013200004483 七天通知存款户 7,283.60
中国农业银行南通通州
10713001040220663 募集资金专户 43.87
支行营业部
合计 14,317.06
3、募集资金的实际使用情况
报告期，公司募集资金投入严格按照计划进度进行。截至 2011 年 06 月 30 日，公
司直接投入承诺投资项目 17,205.72 万元，按照实际投资项目列示如下：
18
广东鸿图 2011 年半年度报告
募集资金使用情况对照表
单位：人民币万元
募集资金总额 34,480.50 本年度投入募集资金总额 8,995.43
变更用途的募集资金总额 -
已累计投入募集资金总额 17,205.72
变更用途的募集资金总额比例 -
是否 截至期
截至期末累计 项目可
已变 截至期末 截至期末 末投入 项目达到 是否
募集资金 投入金额与承 行性是
承诺投资 更项 调整后投 承诺投入 本年度 累计投入 进度 预定可使 本年度实 达到
承诺投资 诺投入金额的 否发生
项目 目(含 资总额 金额 投入金额 金额 (%) 用状态日 现的效益 预计
总额 差 额 重大变
部分 (1) (2) (4)=(2)/( 期 效益
(3)=(2)-(1) 化
变更) 1)
铝合金精
密压铸件
否 35535.00 35535.00 18000.00 8995.43 17205.72 -794.28 95.59% - - - 否
生产技术
改造项目
合 计 - 35535.00 35535.00 18000.00 8995.43 17205.72 -794.28 95.59% - - - -
未达到计划进度原因(分具体项目) 无
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
2011 年 4 月 15 日召开第四届董事会第十次会议，审议通过了《关于变更部分募投项目实施地点及实
施主体的议案》，公司将非公开发行募投项目的部分投资项目转由在江苏省通州经济技术开发区设立全资子公
司——广东鸿图南通压铸有限公司（以下简称“南通鸿图”）负责实施，转移产能 5000 吨以及募集资金 1 亿
元到南通鸿图。因此，原募投项目中的部分投资项目的实施主体将由原来的母公司“广东鸿图科技股份有限公
司”变更为全资子公司“广东鸿图南通压铸有限公司”；实施地点将由原来的“高要市金渡镇西头村木朗的公
司新厂区”变更为 “江苏省通州经济技术开发区”。
募集资金投资项目实施地点变更情况 保荐机构东海证券有限责任公司和公司独立董事、监事就上述变更部分募投项目实施地点及实施主体事
项都各自发表独立意见。一致认为，广东鸿图本次变更“铝合金精密压铸生产技术改造项目”部分的实施地点
和实施主体，是公司经过审慎考虑并充分发挥资源配置优势做出的决定，有利于更好发挥募集资金的效用，加
快南通鸿图的建成投产，提高公司整体综合竞争能力，节约了公司的运营成本，不会对公司未来的生产经营造
成不利影响，符合公司及广大股东的利益。本次变更的决策程序符合相关法律、法规的规定。
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广东鸿图 2011 年半年度报告
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
公司于 2010 年 11 月 5 日召开第四届董事会第五次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先已
投入募集资金项目的自筹资金的议案》。同意公司使用募集资金人民币 4930.44 万元置换预先已投入募集资金
投资项目的自筹资金。
募集资金投资项目先期投入及置换情况 审计机构广东正中珠江会计师事务所有限公司对以募集资金置换预先已投入募集资金项目进行了专项审
核，并出具“广会所专字[2010]第 10004980025 号”鉴证报告。保荐机构东海证券有限责任公司和公司监事会、
独立董事就上述以募集资金置换预先已投入募集资金项目各自发表独立意见。一致认为，公司本次以募集资金
置换募集资金投资项目预先投入自筹资金事项履行了相应的法律程序，符合深圳证券交易所《深圳证券交易所
中小企业板上市公司规范运作指引》 及公司募集资金管理制度等相关规定。
（1）、公司第四届董事会第六次会议及第四届监事会第五次会议于 2010 年 12 月 3 日召开，并在 2010
年 12 月 21 日召开的公司二 O 一 O 年第一次临时股东大会会议，会议审议通过了《关于使用非公开发行股票
部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，在确保募集资金项目建设的资金需求以及募集资金使用计划正
常进行的前提下，决定使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金，总额为人民币 10,000.00 万元，使用期
限不超过 6 个月，以上款项已于 2011 年 6 月全部归还。
（2）、为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，公司于 2011 年 6 月 13 日召开 第四届董事会第
十一次会议及第四届监事会第八次会议，会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金
使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 的议案》，在确保募集资金项目建设的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下，继续使用非公开发
行股票的部分闲置募集资金不超过 3000.00 万元暂时补充流动资金。
保荐机构东海证券有限责任公司和公司独立董事就上述利用闲置募集资金暂时补充流动资金事项都各自
发表独立意见。一致认为，广东鸿图本次继续运用部分闲置募集资金补充流动资金的行为是必要的，合规的。
截至报告期末，本公司利用本次非公开发行股票部分闲置募集资金暂时补充流动资金总额为 3,000.00 万
元，使用期限为 2011 年 6 月 13 日至 2011 年 12 月 13 日。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金专户存储，并将按照募集资金项目的投资计划进度逐步投入到募集资金项目中。
募集资金使用及中存在的问题或其他情况 无
20
广东鸿图 2011 年半年度报告
五、对 2011 年前三季度经营业绩的预计
单位：（人民币）元
2011 年 1-9 月预计的经营
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长 50%以下
业绩
归属于上市公司股东的净利润比上年同期增
2011 年 1-9 月净利润同比 长幅度为： 20.00% ～～ 50.00%
变动幅度的预计范围
公司预计 2011 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长 20%-50%。
2010 年 1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 46,461,267.50
预计三季度公司的主营产品国内外市场需求将保持稳步增长势头，销售收入同比
业绩变动的原因说明 有较大的增幅；经营业绩稳步增长。
21
广东鸿图 2011 年半年度报告
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司董事会对《独立董事制度》和《总经理工作细则》进行了修改，进
一步明确了相关责任追究条款。在对《独立董事制度》的修改中专门新增了规范独立董
事责任的章节，明确规定了独立董事在违反相关责任情况下的追究条款；同时，明确规
定了总经理在违反《总经理工作细则》的规定时，所得的收益归公司所有，给公司造成
损失的，应当承担赔偿责任。以上制度的修改进一步明晰了公司董事、高级管理人员的
勤勉尽责的标准，健全和完善了公司的责任追究机制，强化了公司治理的约束力。
此外，公司在报告期内严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、
《深圳证券交易所股票上市规则》、《深交所中小板上市公司规范运作指引》等相关法
律、法规和部门的规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，健全公司内部控制制度
体系，规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司的内控制度的实施和执
行情况良好，各项制度都得以有效运行，公司治理运作状况与中国证监会有关文件要求
不存在明显差异。
报告期内，董事会专门委员会针对相关事项分别召开了会议，讨论审议了相关议案，
充分发挥了其在公司治理和董事会决策过程中的专门职能。召开会议的具体情况如下：
2011年2月25日，第四届董事会审计委员会召开了关于年报工作的会议。审议通过
了《公司二〇一〇年财务会计报告》、《关于〈二〇一〇年度内部控制的自我评价报告〉
的议案》、《关于续聘二〇一一年度审计机构的议案》；
2011 年 3 月 3 日，第四届董事会提名委员会审议通过了《关于聘任公司董事会秘书
的议案》，提名莫劲刚先生为公司董事秘书候选人；
2011 年 3 月 16 日，第四届董事会薪酬与考核委员会审议通过了《关于 2010 年度高
级管理人员经营责任指标与考核奖励结果的议案》；
二、报告期内公司利润分配方案的执行情况
报告期内，公司于2011年4月28日实施了2010年度利润分配方案：以2010年12月31
日总股本82,000,000股为基数，向全体股东每10股送红股10股，并派发现金红利2元（含
税），本次利润分配共计98,400,000.00元（其中派发现金红利16,400,000.00元）。利
22
广东鸿图 2011 年半年度报告
润分配方案实施后，公司总股本由82,000,000股增加至164,000,000股。
报告期内，公司未进行资本公积金转增股本。
三、公司2011年中期不进行利润分配和资本公积金转增股本。
四、报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司没有从事证券投资以及持有非上市金融企业和拟上市公司股权的情
况。
六、报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产
重组事项。
七、关联交易事项
（一）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
报告期内，公司没有购销商品、提供和接受劳务的关联交易事项。
（二）资产收购、出售发生的关联交易
报告期内，公司没有资产收购、出售发生的关联交易事项。
(三) 关联方担保情况：
报告期内，公司没有关联方担保事项。
（四）关联方往来款余额
2011.6.30 2010.12.31
项 目 关联方名称 占该款项 占该款项比
金额 金额
比例% 例%
-
应付股利 广东省科技创业投资公司 1,915,903.60 73.97 -
-
应付股利 广东省科技风险投资有限公司 674,257.40 26.03 -
-
合 计 2,590,161.00 100.00 -
报告期关联方往来款全是应付股利，余额为 259.02 万元，主要是根据 2010 年度股东大会决议
通过 2010 年利润分配方案，以 2010 年 12 月 31 日总股本 82,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股
送红股 10 股，并派发现金红利 2 元（含税）所致。期末余额为截至 2011 年 6 月 30 日尚未支付的
现金红利，公司已于 2011 年 7 月 14 日付清上述分红款。
（五）报告期内，公司没有发生任何关联方资金占用和对外担保事项
公司独立董事孙友松、崔毅、汪月祥对公司累计和当期对外担保情况出具了专项说
明和独立意见，全文如下：
23
广东鸿图 2011 年半年度报告
“根据中国证监会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上
市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监
发〔2005〕120号）等的规定和要求，我们本着对广东鸿图科技股份有限公司（以下简
称“公司”）、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则对公司控股股东及
其它关联方占用资金的情况和对外担保情况进行了认真的检查和落实，对公司进行了必
要的核查和问询后，发表独立意见如下：
经认真核查，我们认为：公司能够认真贯彻执行证监发（2003）56号和证监发（2005）
120号的规定，2011年上半年没有发生对外担保、违规对外担保等情况，也不存在以前
年度发生并累计至2011年6月30日的对外担保、违规对外担保等情况；与关联方的资金
往来均属正常经营性资金往来，不存在关联方违规占用公司资金的情况。”
八、公司日常经营重大合同的签署和履行情况。
（一）借款合同
序
合同名称 合同号 贷款金额（万元） 起止日期 贷款银行
号
1 人民币流动资金借款合同 2010 年(高要)字第(0073)号 1,300 2010.08.31--2011.08.25 工行高要支行
2 人民币流动资金借款合同 2010 年(高要)字第(0074)号 1,080 2010.08.31--2011.08.25 工行高要支行
4 工业流动资金借款合同 2010 年工流字第 38 号 950 2010.08.24--2011.08.12 建行肇庆分行
5 工业流动资金借款合同 2010 年工流字第 26 号 900 2011.06.01--2012.05.30 建行肇庆分行
6 工业流动资金借款合同 2011 年工流字第 20 号 850 2011.05.12--2012.05.11 建行肇庆分行
平 银 ( 广 州 ) 贷 字 (2010) 第 平安银行广州
7 短期借款合同 2,800 2010.08.10--2011.08.10
(B1001700071000033)号 分行
8 短期流动资金贷款合同 44010120110003800 2,000 2011.05.04--2012.05.03 农行高要支行
9 短期流动资金贷款合同 44010120110003800 900 2011.05.12--2012.05.11 农行高要支行
广东粤财信托
10 联合贷款合同 2011 粤财联合字第 0082 号 2100 2011.05.31--2011.11.30
有限公司
上海浦发行广
11 短期流动资金贷款合同 82112011280073 5000 2011.05.31--2012.05.27
州东湖支行
南洋商业银行
12 短期借款合同 1000 2011.05.31--2011.11.30
深圳支行
20.56 万美元折
13 出口商票融资合同 44060820110000211 2011.04.05—2011.09.12 农行高要支行
134.72 万人民币
13.51 万美元折
14 出口商票融资合同 44060820110000273 2011.04.09—2011.10.11 农行高要支行
87.82 万人民币
15.60 万美元折
15 出口商票融资合同 44060820110000274 2011.04.29—2011.09.15 农行高要支行
101.40 万人民币
16.00 万美元折
16 出口商票融资合同 44060820110000275 2011.04.29—2011.09.13 农行高要支行
104.00 万人民币
24
广东鸿图 2011 年半年度报告
24.50 万美元折
17 出口商票融资合同 44060820110000276 2011.04.29—2011.09.28 农行高要支行
159.25 万人民币
35.66 万美元折
18 出口商票融资合同 44060820110000277 2011.04.29—2011.09.27 农行高要支行
231.80 万人民币
27.21 万美元折
19 出口商票融资合同 44060820110000278 2011.04.29—2011.10.04 农行高要支行
176.87 万人民币
28.02 万美元折
20 出口商票融资合同 44060820110000279 2011.05.03—2011.10.08 农行高要支行
182.14 万人民币
29.40 万美元折
21 出口商票融资合同 44060820110000280 2011.04.29—2011.09.22 农行高要支行
191.11 万人民币
13.52 万美元折
22 出口商票融资合同 44060820110000281 2011.05.03—2011.10.04 农行高要支行
87.88 万人民币
28.07 万美元折
23 出口商票融资合同 44060820110000271 2011.05.03—2011.10.04 农行高要支行
182.46 万人民币
10.23 万美元折
24 出口商票融资合同 44060820110000272 2011.04.29—2011.09.20 农行高要支行
66.50 万人民币
217 万美元折
25 短期流动资金贷款合同 44010120110005602 2011.6.30—2011.09.30 农行高要支行
1406.96 万人民币
216 万美元折
出口商业发票融资业务合
26 2011 年肇商融字第 2 号 1415.38 万元人民 2011.04.18—2011.08.05 建行肇庆分行
作协议
币
出口商业发票融资业务合 49 万美元折 318.51
27 2011 年肇商融字第 2 号 2011.05.25—2011.10.09 建行肇庆分行
作协议 万元人民币
255 万美元折
出口商业发票融资业务合
28 2011 年肇商融字第 2 号 1657.55 万元人民 2011.05.30—2011.10.08 建行肇庆分行
作协议
币
出口商业发票融资业务合 310 万美元折
29 2011 年肇商融字第 2 号 2011.04.18—2011.08.05 建行肇庆分行
作协议 2009.95 万人民币
出口商业发票融资业务合 24 万欧元折 230.79
30 2011 年肇商融字第 2 号 2011.05.19—2011.9.05 建行肇庆分行
作协议 万人民币
出口商业发票融资业务合 22 万欧元折 211.56
31 2011 年肇商融字第 2 号 2011.05.25—2011.10.09 建行肇庆分行
作协议 万人民币
出口商业发票融资业务合 57 万欧元折 532.67
32 2011 年肇商融字第 2 号 2011.06.09—2011.11.05 建行肇庆分行
作协议 万人民币
33 长期借款合同 44101200800002070 1,800 2008.04.01--2013.02.01 农行高要支行
34 长期借款合同 44101200800002069 2,750 2008.04.01--2013.02.01 农行高要支行
35 长期借款合同 44101200800002066 500 2008.04.03--2013.02.01 农行高要支行
（二）购销合同
1、正在履行的主要销售合同
序
客户 产品 签约时间
号
1 克莱斯勒汽车公司 支架、油底壳 2007.9.16
2 东风汽车有限公司东风日产乘用车公司 摇臂总成、节温器壳体、铝油底壳 2006.6.01
25
广东鸿图 2011 年半年度报告
3 上海东风汽车进出口有限公司 齿轮室、气阀盖、摇臂座 2006.3.01
4 通用汽车有限公司 油底壳 2007.12.12
5 法国法雷奥电器系统 发电机端盖 2006.03.08
6 日产(中国)投资有限公司 节温器罩、前罩壳、油底壳、凸轮轴 2006.07.30
7 东风本田发动机有限公司 缸盖罩、油底壳、链条盖、支架等 2002.01.01
8 深圳市泰日升实业有限公司 通讯发射器外壳、屏蔽盖等（150 多款产品） 2008.04.15
9 格兰达技术（深圳）有限公司 通讯发射器外壳、屏蔽盖等（140 多款产品） 2008.06.12
10 东风康明斯发动机有限公司 齿轮室、气阀盖、摇臂座 2006.04.01
2、正在履行的主要采购合同
序号 供应商 原材料 签约时间
1 广东华劲金属型材有限公司 铝合金锭 2011.02.01
2 广东鸿劲金属铝业有限公司 铝合金液 2011.02.01
3 肇庆骏驰科技有限公司 产品配套件 2011.05.09
4 高要市竣聪实业有限公司 包装材料 2010.05.01
九、公司持股5％以上股东履行承诺及追加股份限售承诺情况。
持有公司 5％以上股份的股东分别为：高要鸿图工业有限公司（持股 19.54％）、广
东省科技创业投资公司（持股 11.58％）、高要市国有资产经营有限公司（持股 5.06％）。
报告期内，以上各股东所持本公司的全部股份均已解除限售上市流通。
经征询，持有公司5％以上股份的各股东均未作出自愿追加股份限售期、设定或提
高最低减持价格等股份限售的承诺。
十、公司半年度报告未经会计师事务所审计。
十一、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报告期内没
有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中
国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、
被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
26
广东鸿图 2011 年半年度报告
第七节 财务报告
重要提示：公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
资产负债表
编制单位：广东鸿图科技股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 279,847,600.84 279,311,157.96 302,615,611.18 302,615,611.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 12,674,819.47 12,674,819.47 24,161,412.87 24,161,412.87
套期工具 1,325,249.86 1,325,249.86 2,772,888.45 2,772,888.45
应收账款 375,245,171.51 375,245,171.51 316,532,218.85 316,532,218.85
预付款项 12,669,258.67 12,472,916.67 15,416,451.33 15,416,451.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 9,268,100.92 9,208,594.83 1,966,913.04 1,966,913.04
买入返售金融资产
存货 140,893,744.25 140,882,565.75 134,231,991.36 134,231,991.36
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 831,923,945.52 831,120,476.05 797,697,487.08 797,697,487.08
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 50,000,000.00
投资性房地产
固定资产 388,342,232.23 387,601,810.84 393,554,136.57 393,554,136.57
在建工程 118,876,514.99 110,845,173.36 35,611,996.54 35,611,996.54
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
27
广东鸿图 2011 年半年度报告
无形资产 20,814,061.24 20,814,061.24 21,271,608.76 21,271,608.76
开发支出
商誉
长期待摊费用 78,987,202.06 78,987,202.06 66,978,722.16 66,978,722.16
递延所得税资产 3,749,534.01 3,749,534.01 3,770,362.85 3,770,362.85
其他非流动资产
非流动资产合计 610,769,544.53 651,997,781.51 521,186,826.88 521,186,826.88
资产总计 1,442,693,490.05 1,483,118,257.56 1,318,884,313.96 1,318,884,313.96
流动负债：
短期借款 283,307,815.48 283,307,815.48 127,800,000.00 127,800,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 15,000,000.00 15,000,000.00
应付账款 208,134,918.23 208,134,918.23 205,551,841.06 205,551,841.06
预收款项 1,482,295.35 1,482,295.35 431,002.51 431,002.51
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 24,415,184.29 24,415,184.29 33,070,654.23 33,070,654.23
应交税费 -12,556,063.39 -12,556,583.39 -4,237,610.95 -4,237,610.95
应付利息
应付股利 2,590,161.00 2,590,161.00
其他应付款 23,255,021.01 63,006,987.36 13,903,665.04 13,903,665.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债
流动负债合计 530,629,331.97 570,380,778.32 391,519,551.89 391,519,551.89
非流动负债：
长期借款 50,500,000.00 50,500,000.00 89,812,829.75 89,812,829.75
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 50,500,000.00 50,500,000.00 89,812,829.75 89,812,829.75
负债合计 581,129,331.97 620,880,778.32 481,332,381.64 481,332,381.64
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 164,000,000.00 164,000,000.00 82,000,000.00 82,000,000.00
28
广东鸿图 2011 年半年度报告
资本公积 506,793,599.86 506,793,599.86 508,241,238.45 508,241,238.45
减：库存股
专项储备
盈余公积 39,796,759.90 39,796,759.90 39,796,759.90 39,796,759.90
一般风险准备
未分配利润 150,973,798.32 151,647,119.48 207,513,933.97 207,513,933.97
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 861,564,158.08 862,237,479.24 837,551,932.32 837,551,932.32
少数股东权益
所有者权益合计 861,564,158.08 862,237,479.24 837,551,932.32 837,551,932.32
负债和所有者权益总计 1,442,693,490.05 1,483,118,257.56 1,318,884,313.96 1,318,884,313.96
公司法定代表人：邹剑佳 主管会计工作负责人：邹剑佳 会计机构负责人：莫劲刚
29
广东鸿图 2011 年半年度报告
利润表
编制单位：广东鸿图科技股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 608,256,061.06 608,256,061.06 325,062,703.72 325,062,703.72
其中：营业收入 608,256,061.06 608,256,061.06 325,062,703.72 325,062,703.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 558,805,029.60 558,131,708.44 297,196,078.27 297,196,078.27
其中：营业成本 464,187,678.56 464,187,678.56 249,383,100.36 249,383,100.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,179,632.81 4,179,632.81 1,296,526.96 1,296,526.96
销售费用 58,143,290.76 58,143,290.76 18,034,827.82 18,034,827.82
管理费用 27,081,928.84 26,408,607.68 18,789,689.45 18,789,689.45
财务费用 5,351,357.55 5,351,357.55 9,450,257.48 9,450,257.48
资产减值损失 -138,858.92 -138,858.92 241,676.20 241,676.20
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
49,451,031.46 50,124,352.62 27,866,625.45 27,866,625.45
列）
加：营业外收入 1,401,348.38 1,401,348.38 3,200,852.96 3,200,852.96
减：营业外支出 1,462,137.06 1,462,137.06 605,677.36 605,677.36
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
49,390,242.78 50,063,563.94 30,461,801.05 30,461,801.05
号填列）
减：所得税费用 7,530,378.43 7,530,378.43 4,602,818.13 4,602,818.13
五、净利润（净亏损以“-”号填
41,859,864.35 42,533,185.51 25,858,982.92 25,858,982.92
列）
归属于母公司所有者的净
41,859,864.35 42,533,185.51 25,858,982.92 25,858,982.92
利润
30
广东鸿图 2011 年半年度报告
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.26 0.26 0.19 0.19
（二）稀释每股收益 0.26 0.26 0.19 0.19
七、其他综合收益 -1,447,638.59 -1,447,638.59 0.00 0.00
八、综合收益总额 40,412,225.76 41,085,546.92 25,858,982.92 25,858,982.92
归属于母公司所有者的综
40,412,225.76 41,085,546.92 25,858,982.92 25,858,982.92
合收益总额
归属于少数股东的综合收
益总额
公司法定代表人：邹剑佳 主管会计工作负责人：邹剑佳 会计机构负责人：莫劲刚
31
广东鸿图 2011 年半年度报告
现金流量表
编制单位：广东鸿图科技股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
611,926,776.81 611,926,776.81 331,734,432.08 331,734,432.08
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,526,313.78 7,526,313.78 3,545,972.52 3,545,972.52
收到其他与经营活动有关
2,254,373.27 2,254,373.27 2,716,805.39 2,716,805.39
的现金
经营活动现金流入小计 621,707,463.86 621,707,463.86 337,997,209.99 337,997,209.99
购买商品、接受劳务支付的
515,197,355.37 515,130,355.37 273,421,164.75 273,421,164.75
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
79,563,875.66 79,540,399.66 47,160,248.30 47,160,248.30
付的现金
支付的各项税费 28,530,055.04 28,529,715.04 11,515,079.17 11,515,079.17
支付其他与经营活动有关
7,771,369.07 7,213,956.58 9,091,246.72 9,091,246.72
的现金
经营活动现金流出小计 631,062,655.14 630,414,426.65 341,187,738.94 341,187,738.94
经营活动产生的现金
-9,355,191.28 -8,706,962.79 -3,190,528.95 -3,190,528.95
流量净额
32
广东鸿图 2011 年半年度报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
84,700.00 84,700.00 62,000.00 62,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 84,700.00 84,700.00 62,000.00 62,000.00
购建固定资产、无形资产和
109,859,039.31 101,043,710.68 30,951,300.74 30,951,300.74
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 109,859,039.31 151,043,710.68 30,951,300.74 30,951,300.74
投资活动产生的现金
-109,774,339.31 -150,959,010.68 -30,889,300.74 -30,889,300.74
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 222,393,251.56 222,393,251.56 122,174,705.50 122,174,705.50
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
1,727,806.06 41,727,806.06 6,000,000.00 6,000,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计 224,121,057.62 264,121,057.62 128,174,705.50 128,174,705.50
偿还债务支付的现金 106,198,265.23 106,198,265.23 107,338,512.67 107,338,512.67
分配股利、利润或偿付利息
19,714,985.24 19,714,985.24 4,999,671.11 4,999,671.11
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
1,525,648.01 1,525,648.01 4,000,000.00 4,000,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 127,438,898.48 127,438,898.48 116,338,183.78 116,338,183.78
筹资活动产生的现金
96,682,159.14 136,682,159.14 11,836,521.72 11,836,521.72
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
-118,480.84 -118,480.84
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -22,565,852.29 -23,102,295.17 -22,243,307.97 -22,243,307.97
加：期初现金及现金等价物
297,671,369.36 297,671,369.36 63,078,371.78 63,078,371.78
余额
六、期末现金及现金等价物余额 275,105,517.07 274,569,074.19 40,835,063.81 40,835,063.81
公司法定代表人：邹剑佳 主管会计工作负责人：邹剑佳 会计机构负责人：莫劲刚
33
广东鸿图 2011 年半年度报告
合 并 股 东 权 益 变 动 表
编制单位:广东鸿图科技股份有限公司 货币单位：人民币元
2011 年 1-6 月 2010 年度
项 目 股东权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
计
一、上年年末余额 82,000,000.00 508,241,238.45 39,796,759.90 207,513,933.97 837,551,932.32 67,000,000.00 175,663,350.00 31,266,728.62 130,743,652.50 404,673,731.12
加: 会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
二、本年年初余额 82,000,000.00 508,241,238.45 39,796,759.90 207,513,933.97 837,551,932.32 67,000,000.00 175,663,350.00 31,266,728.62 130,743,652.50 404,673,731.12
三、本年增减变动金额 82,000,000.00 -1,447,638.59 - -56,540,135.65 24,012,225.76 15,000,000.00 332,577,888.45 8,530,031.28 76,770,281.47 432,878,201.20
（一）净利润 - - - 41,859,864.35 41,859,864.35 - - - 85,300,312.75 85,300,312.75
（二）其他综合收益 - -1,447,638.59 - - -1,447,638.59 - - - - -
上述(一)和(二)小计 - -1,447,638.59 - 41,859,864.35 40,412,225.76 - - - 85,300,312.75 85,300,312.75
（三）股东投入资本和减少资本 - - - - - - 15,000,000.0 329,805,000.00 - 344,805,000.00
1. 股东投入资本 - - - 15,000,000.0 329,805,000.00 - 344,805,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -
3. 其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - -16,400,000.00 -16,400,000.00 - - 8,530,031.28 -8,530,031.28 -13,400,000.00
1．提取盈余公积 - - - - - - - 8,530,031.28 -8,530,031.28 -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - -16,400,000.00 -16,400,000.00 - - - - -
4. 其他 - - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 82,000,000.00 - - -82,000,000.00 - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4. 其他 82,000,000.00 - - -82,000,000.00 - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 164,000,000.00 506,793,599.86 39,796,759.90 150,973,798.32 861,564,158.08 82,000,000.00 508,241,238.45 39,796,759.90 207,513,933.97 837,551,932.32
34
广东鸿图 2011 年半年度报告
母 公 司 股 东 权 益 变 动 表
编制单位:广东鸿图科技股份有限公司 货币单位：人民币元
2011 年 1-6 月 2010 年度
项 目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 82,000,000.00 508,241,238.45 39,796,759.90 207,513,933.97 837,551,932.32 67,000,000.00 175,663,350.00 31,266,728.62 130,743,652.50 404,673,731.12
加: 会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
二、本年年初余额 82,000,000.00 508,241,238.45 39,796,759.90 207,513,933.97 837,551,932.32 67,000,000.00 175,663,350.00 31,266,728.62 130,743,652.50 404,673,731.12
三、本年增减变动金额 82,000,000.00 -1,447,638.59 - -55,866,814.49 24,685,546.92 15,000,000.00 332,577,888.45 8,530,031.28 76,770,281.47 432,878,201.20
（一）净利润 - - - 42,533,185.51 42,533,185.51 - - - 85,300,312.75 85,300,312.75
（二）其他综合收益 - -1,447,638.59 - - -1,447,638.59 - - - - -
上述(一)和(二)小计 - -1,447,638.59 - 42,533,185.51 41,085,546.92 - - - 85,300,312.75 85,300,312.75
（三）股东投入资本和减少资本 - - - - - - 15,000,000.0 329,805,000.00 - 344,805,000.00
1. 股东投入资本 - - - 15,000,000.0 329,805,000.00 - 344,805,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -
3. 其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - -16,400,000.00 -16,400,000.00 - - 8,530,031.28 -8,530,031.28 -13,400,000.00
1．提取盈余公积 - - - - - - - 8,530,031.28 -8,530,031.28 -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - -16,400,000.00 -16,400,000.00 - - - - -
4. 其他 - - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 82,000,000.00 - - -82,000,000.00 - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4. 其他 82,000,000.00 - - -82,000,000.00 - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 164,000,000.00 506,793,599.86 39,796,759.90 151,647,119.48 862,237,479.24 82,000,000.00 508,241,238.45 39,796,759.90 207,513,933.97 837,551,932.32
公司法定代表人：邹剑佳 主管会计工作负责人：邹剑佳 会计机构负责人：莫劲刚
35
广东鸿图 2011 年半年度报告
财务报表附注
一、公司基本情况
历史沿革
广东鸿图科技股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于 2000 年 12 月 22 日，是
经广东省经济贸易委员会批准（粤经贸监督【2000】986 号），由高要鸿图工业有限公司、
广东省科技创业投资公司、广东省科技风险投资有限公司、广东省机械集团有限公司、
高要市国有资产经营有限公司、廖坚、唐大泉等共同发起设立的股份有限公司，本公司
注 册 资 本 5000 万 元 ， 经 广 东 省 工 商 行 政 管 理 局 注 册 登 记 （ 法 人 营 业 执 照 号
4400001009853）。
2001 年 1 月，经广东省工商行政管理局核准，广东省机械集团有限公司变更企业名
称，变更后的名称为“广东科智机械集团有限公司”，其持有本公司的股份数量和股份
性质不变。
2004 年 1 月 2 日，本公司自然人股东廖坚、唐大泉（以下简称甲方）与广东省科技
创业投资公司、广东省科技风险投资有限公司、广东科智机械集团有限公司、高要市国
有资产经营有限公司等（以下简称乙方）达成股份转让协议，甲方将其在本公司的股份
转让给乙方。股份转让后本公司的股东为高要鸿图工业有限公司、广东省科技创业投资
公司、广东省科技风险投资有限公司、广东科智机械集团有限公司、高要市国有资产经
营有限公司，本公司股本仍为 5000 万元。
2004 年 8 月 9 日，经广东省人民政府国有资产监督管理委员会以《关于同意划转广
东鸿图科技股份有限公司部分股权的批复》（粤国资函【2004】106 号）批准，广东科智
机械集团有限公司将其所持有的本公司 319.15 万股无偿划转给其全资下属企业--广东
省机械研究所。2004 年 8 月 20 日，广东省人民政府国有资产监督管理委员会以《关于
广东鸿图科技股份有限公司调整国有股权管理方案的批复》（粤国资函【2004】118 号）
批准了公司目前的国有股权管理方案。
根据本公司 2006 年 5 月 21 日召开的第二届董事会第十五次会议审议通过和 2006
年 6 月 21 日召开的 2006 年度第一次临时股东大会与会股东全体表决通过以及中国证券
36
广东鸿图 2011 年半年度报告
监督管理委员会证监发行字[2006]147 号文核准，本公司首次发行 17,000,000.00 股 A
股 并 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币 17,000,000.00 元 ， 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币
67,000,000.00 元。
根据本公司 2010 年 3 月 19 日召开的第三届董事会第二十三次会议审议通过和 2010
年 4 月 23 日召开的 2009 年度股东大会与会股东表决通过，并经过中国证券监督管理委
员会证监许可[2010]1326 号文核准，本公司非公开发行 1500 万股 A 股，并申请增加注
册资本人民币 15,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 82,000,000.00 元。
本公司根据 2010 年度股东大会决议通过的 2010 年度利润分配方案，以 2010 年 12
月 31 日总股本 82,000,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 10 股，并派发现
金红利 2 元（含税）。上述分配方案已于 2011 年 4 月 28 日实施，合计新增 82,000,000.00
股，送股后，公司的总股本变为 164,000,000.00 股。
公司住所
广东省高要市金渡世纪大道 168 号。
行业性质及经营范围
--本公司是铝合金压铸件和镁合金压铸件制造企业。
--经营范围：开发、设计、制造、加工、销售汽车、摩托车、家用电器、电子仪表、
通讯、机械等各类铝合金压铸件和镁合金压铸件及其相关配件；经营本企业自产产品及
技术的出口业务，代理出口本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品；
经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国
家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外；不单列贸易方式。具体按进出口企业资
格证书经营）。
基本组织架构
按照《公司法》等有关法律法规的要求，本公司设立了股东大会、董事会、监事会、
总经理及适应本公司需要的生产经营管理机构。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
37
广东鸿图 2011 年半年度报告
15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则
解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
－同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方
为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日
在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
－非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的
企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他
企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交
换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合
并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
合并财务报表的编制方法
38
广东鸿图 2011 年半年度报告
--合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合
并财务报表的合并范围。
--合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的
要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵
销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销
售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中
母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损
益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确
定。
--少数股东权益和损益的列报
－子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项列示。
－子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益
项目下以“少数股东权益”项目列示。
--当期增加减少子公司的合并报表处理
－在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期
初至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增
加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润
表。
－在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润
纳入合并利润表。
现金等价物的确认标准
公司根据《企业会计准则第 31 号——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般
39
广东鸿图 2011 年半年度报告
不超过 3 个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价
物。
外币业务核算方法
对发生的外币交易按交易发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为
人民币记账；在资产负债表日，分外币货币性项目和非货币性项目进行处理，对于外币
货币性项目按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，并按照资
产负债表日汇率折合的记账本位币金额与初始确认时或者前一资产负债表日汇率折合
的记账本位币金额之间的差额计入当期损益；对于以历史成本计量的外币非货币性项目
仍采用交易发生当日的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折算，不改变其记账本位
币金额。与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借
款费用资本化的原则进行处理。
在进行外币报表折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率
折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。外币财务报表折
算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
金融工具
本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产；持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。
－对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为
初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确
认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金
额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
－对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初
始确认金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收
益。当持有至到期投资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。
－对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值
之间的差额计入当期损益。
40
广东鸿图 2011 年半年度报告
－对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本
公积；处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损
益。
金融资产转移的确认依据和计量方法： 本公司发生金融资产转移时，如已将金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资
产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
－所转移金融资产的账面价值；
－因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
－终止确认部分的账面价值；
－终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
金融资产的减值：本公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断
是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量
的持有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量
41
广东鸿图 2011 年半年度报告
(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，
应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计
至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评
价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组
合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未
以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的
账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之
间的差额进行计量。
对于可供出售类金融资产，如果可供出售类金融资产发生减值，原直接计入资本公
积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
本公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其
他金融负债。
－以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ，取得时以公允价值作为初
始确认金额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。
－金融资产和金融负债公允价值的确定方法：本公司采用公允价值计量的金融资产
和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
应收款项
－单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项是指单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 100
万的其他应收款。
期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行
减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不
包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预
计处置费用等）。
－按组合计提坏账准备应收款项
42
广东鸿图 2011 年半年度报告
组合的确定依据和计提方法：除单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过
100 万的其他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额
重大的应收款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备
信用期以 信用期-1
账 龄 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
内 年
应收账款计提比例 - 5% 10% 30% 40% 80% 100%
其他应收款计提比 5%
5% 10% 30% 40% 80% 100%
例
说明：（1）合同规定的结算期内不计提坏账；超过合同规定的结算期按照以上账龄
计提坏账。结算期指本公司根据与客户过去的付款记录、资金实力、信誉状况等给予客
户延迟付款的信用期。本公司的结算期一般分为 30 天、45 天、60 天、90 天，国外客户
结算期为 120 天、150 天。
（2）本公司“其他应收款”中备用金部分以及待抵扣进项税款不计提坏账，实际
发生坏账时，直接计入当期损益
（3）合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备
预付款项
－单项金额重大并单项计提坏账准备的预付款项
单项金额重大的预付款项是指单项金额超过 100 万的预付款项。
期末对于单项金额重大的预付款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行
减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不
包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预
计处置费用等）。
－按组合计提坏账准备的预付款项
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广东鸿图 2011 年半年度报告
组合的确定依据和计提方法：除单项金额超过100 万的预付款项外的单项金额不重
大预付款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的预付款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备
账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
预付款项计提比例 - 10% 30% 50% 80% 100%
存货核算方法
－存货的分类
存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、低值易耗品、包装物等。
－发出存货的计价方法
购入原材料按实际成本入账，发出原材料的成本采用加权平均法核算；入库产成品
按实际生产成本核算，发出产成品采用加权平均法核算。
－存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工
的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，
全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个
存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料
等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
－存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，每月对产成品、半成品及在产品进行全面盘点，
年中及年终对所有存货进行全面盘点，盘点结果如与账面记录不符，根椐管理权限报
经批准后，在年中及年终结账前处理完毕，计入当期损益。
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广东鸿图 2011 年半年度报告
－低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品的摊销方法：低值易耗品可以使用一年以上的采用五五摊销法，使用
期限在一年以下的采用一次摊销法。
包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。
长期股权投资
－长期股权投资的投资成本确定：
企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其投资成本：同一控制下的企
业合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损
益；非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资
的投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付
的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作
为投资成本。
投资人投入的长期股权投资，投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
以非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资
产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资
成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换
不同时具备上述两条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，
投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
--长期股权投资的后续计量
本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表
45
广东鸿图 2011 年半年度报告
时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。
对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。
--长期股权投资的收益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有被投资单位实现净损益的份额，确
认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
--长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企
业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确
认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收
益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入
当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间
均不予转回。
固定资产
－固定资产的确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的有形资产。固定资产的确认条件 ：①该固定资产包含的经济利益很可能流
入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件
延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债
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广东鸿图 2011 年半年度报告
务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期
损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定
其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非
货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成
本，不确认损益。
－各类固定资产的折旧方法
--固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
--固定资产折旧采用直线法计提，并按固定资产类别，估计经济使用年限及残值率
确定其折旧，除已提足折旧仍继续使用的固定资产外对所有固定资产计提折旧；已计提
减值准备的固定资产，按照固定资产账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提
的减值准备）以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率。本公司固定资产折旧年限和折旧
率如下：
类 别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20-35 2.77%-4.85%
机器设备 12 8.08%
运输设备 8 12.13%
其他设备 5 19.40%
－固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法
资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损
坏、长期闲置等原因存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金
额，以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所
属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，不得转回。
－融资租入固定资产的认定依据、计价方法
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广东鸿图 2011 年半年度报告
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁
资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预
计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租
人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的
大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75％，但若标的物系在租赁开始日已
使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的
最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日
的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付
款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，
只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入
资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租
赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可
归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
在建工程
－在建工程的分类：
在建工程以立项项目分类核算
－在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资
产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
－在建工程减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来 3 年内不会重
新开工的或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益
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广东鸿图 2011 年半年度报告
具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的，按单项在建工程
可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。减值准备一旦提取，不得转
回。
借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的
借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以
外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当
长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房
地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发
生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资
产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定
可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，
计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化
应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生
的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资
本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的
利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
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广东鸿图 2011 年半年度报告
均数×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款
本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在
当期所占用的天数/当期天数）
无形资产
--无形资产同时满足下列条件的，予以确认：（1）与该无形资产有关的经济利益很
可能流入企业；（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
--无形资产按取得时的成本计量。自行开发的无形资产，企业内部研究开发项目研
究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认
为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具
有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的
支出能够可靠地计量。
—使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合
同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利
的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不
需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企
业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述
方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿
命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，
并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。
--无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形
资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残
值视为零，但以下情况除外：（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形
资产；（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束
时很可能存在。
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广东鸿图 2011 年半年度报告
--本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按
法定受益期摊销。
--资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对
预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计
提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
长期待摊费用
--长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，一般采用直线法在受益年限平均
摊销。对于与生产产品有关的外购自有模具，按合同规定的产量进行摊销。
--如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
预计负债
－预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、
固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务
是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的
金额能够可靠地计量。
－预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出
存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中
间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，
最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可
能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三
方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿
金额不超过所确认预计负债的账面价值。
资产减值
资产负债表日，公司资产中除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产（暂以
成本模式计量）、递延所得税资产、金融资产等按其专门规定处理减值以外的其他资产，
有迹象表明发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。资
产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
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广东鸿图 2011 年半年度报告
确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。这些资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不予转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都应进行减值测试。
职工薪酬
-职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬
以及其他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职
工缴纳医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费
和住房公积金等。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予补偿的建议，并即将实施，企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或
裁减建议，公司确认由此而产生的预计负债，同时计入当期费用。
收入
－销售商品：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司既
没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，相
关的经济利益很可能流入公司，并且相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠地计
量。
－提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得索取
价款的证据时，确认劳务收入；跨年度完成的，在资产负债表日提供劳务交易的结果能
够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入；在资产负债表日提供劳务交易结
果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入；并
按相同金额结转成本；
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
—让渡资产使用权收入：利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率
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广东鸿图 2011 年半年度报告
计算；使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
政府补助
-本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
--政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产
的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
--与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政
府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵
扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税
收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债
及相应的递延所得税费用。
－递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初
始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来
很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
－递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债：
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广东鸿图 2011 年半年度报告
1、商誉的初始确认；
2、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
① 该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
3、本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当
确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
① 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
② 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
－所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下
列情况产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。
经营租赁、融资租赁
－融资租赁的主要会计处理
承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入
租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采
用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出
租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自
有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有
租金在实际发生时计入当期损益。
出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始
直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款
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广东鸿图 2011 年半年度报告
额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实
现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
－经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期
损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
套期会计
套期保值，是指企业为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、
信用风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，
预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。
公允价值套期、现金流量套期或境外经营净投资套期同时满足下列条件的，才能运
用套期会计方法进行处理:
第一，在套期开始时，企业对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正
式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至
少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。
套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响企业的损益。
第二，该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
第三，对预期交易的现金流量套期，预期交易应当发生的可能性很大，且必须使企
业面临最终将影响损益的现金流量变动风险。
第四，套期有效性能够可靠地计量，即被套期风险引起的被套期项目的公允价值或
现金流量以及套期工具的公允价值能够可靠地计量。
第五，企业应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的
会计期间内高度有效。
公司的套期保值为现金流量套期，按照下列规定处理：
（1）套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，应当直接确认为所有者权益，
55
广东鸿图 2011 年半年度报告
并单列项目反映。该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：①套
期工具自套期开始的累计利得或损失；②被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现
值的累计变动额。
（2）套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后
的其他利得或损失)，应当计入当期损益。
（3）在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期
工具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适
用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》。
套期工具利得或损失的后续处理要求：
（1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或一项
金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，应当在该金融资产或金融负
债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，企业预期原直接在所有者权益
中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，
计入当期损益。
（2）被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或一
项非金融负债的，企业可以选择下列方法处理：①原直接在所有者权益中确认的相关利
得或损失，应当在该非金融资产或非金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期
损益。但是，企业预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间
不能弥补时；应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。②将原直接在所有者权益中
确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。非金融
资产或非金融负债的预期交易形成了一项确定承诺时，该确定承诺满足运用套期保值准
则规定的套期会计方法条件的，也应当选择上述两种方法之一处理。企业选择了上述两
种处理方法之一作为会计政策后，应当一致地运用于相关的所有预期交易套期，不得随
意变更。
（3）不属于以上(1)或(2)所指情况的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得
或损失，应当在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
终止运用现金流量套期会计方法的条件：
（1）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不应当转出，直至预
56
广东鸿图 2011 年半年度报告
期交易实际发生时，再按有关规定处理。
套期工具展期或被另一项套期工具替换，且展期或替换是企业正式书面文件所载明
套期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。
（2）该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件。
在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不应当转出，直至预
期交易实际发生时，再按有关规定处理。
（3）预期交易预计不会发生。
在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失应当转出，计入当期
损益。
（4）企业撤销了对套期关系的指定。
对于预期交易套期，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失
不应当转出，直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实际发生的，应按有关
规定处理；预期交易预计不会发生的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失
应当转出，计入当期损益。
利润分配政策
公司税后利润按以下顺序进行分配：
（1）弥补以前年度亏损。
（2）按净利润的 10%提取法定公积金。
（3）经股东大会决议，可提取任意公积金。
（4）剩余利润根据股东会决议进行分配。
主要会计政策和会计估计的变更以及重大差错更正的说明
本报告期内无重大的会计政策和会计估计变更以及差错更正事项。
三、税（费）项
（一）增值税
按 17%的税率计缴。（出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率分别为 17%和 13%）。
（二）城市维护建设税
57
广东鸿图 2011 年半年度报告
按应缴流转税税额的 5%计缴。
（三）教育费附加
按应缴流转税税额的 3%计缴。
（四）企业所得税
1、根据广东省科学技术厅粤科高字[2009]28 号《关于公布广东省 2008 年第一批高
新技术企业名单的通知》，公司被认定为 2008 年第一批高新技术企业，认定期为 3 年,
高新技术企业证书编号为 GR200844000205。
2、根据 2007 年 3 月 16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的《中华人民
共和国企业所得税法》，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所
得税。公司 2008 年至 2010 为高新技术企业，目前正在向国家科技部申请高新技术企业
复审，因此，本公司 2011 年度上半年，暂按 15%的企业所得税率计算。
四、企业合并及合并财务报表
1.子公司情况
实际上
期末 构成对
业 注册
子公 子公 实际 子公司 持股 表决 是否
注册 务 资本
司全 司类 经营范围 出资 净投资 比例 权比 合并
地 性 （万
称 型 额（万 的其他 （%） 例（%） 报表
质 元）
元） 项目余
额
汽车、摩托
车用铸锻毛
加
广东 坯件，汽车、
工
鸿图 全资 摩托车模具
江苏 制
南通 控股 的设计、制
省南 造 5000 5000 - 100 100 是
压铸 子公 造、生产、
通市 性
有限 司 销售，销售
企
公司 自产产品并
业
提供相关售
后服务
58
广东鸿图 2011 年半年度报告
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
2011.06.30 2010.12.31
项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金 132,780.10 15,193.00
银行存款 259，962，736.97 282,295,340.66
其中：欧元 372,398.79 9.3612 3,486,099.56 22,579.68 8.8065 198,847.95
美元 4,402,787.60 6.4776 28,519,337.23 2,279,581.10 6.6227 15,096,981.74
其他货币资
19,752,083.77 20,305,077.52
金
合计 279,847,600.84 302,615,611.18
本公司 2011 年 6 月 30 日其他货币资金余额中 15,000,000.00 元为短期美元借款提供的
质押。
2、套期工具
项 目 2011.06.30 2010.12.31
套期工具 1,325,249.86 2,772,888.45
合计 1,325,249.86 2,772,888.45
套期工具为期末持有的远期外汇合约的浮动盈亏。
3、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 2011.06.30 2010.12.31
银行承兑汇票 12,674,819.47 24,161,412.87
商业承兑汇票 - -
合 计 12,674,819.47 24,161,412.87
（2）期末公司不存在已质押的应收票据情况。
59
广东鸿图 2011 年半年度报告
（3）期末公司不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（4）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为 70,506,761.57 元，相关情况
如下：
项 目 出票日期/期间 到期日/期间 金 额
银行承兑汇票 2011.1.6- 2011.6.27 2011.7.2-2011.12.26 70,506,761.57
其中余额前五名情况如下：
出 票 单 位 出票日期 到期日 金额 备注
深圳市泰日升实业有限公司 2011-02-28 2011-08-28 10,000,000.00 货款
深圳市泰日升实业有限公司 2011-02-15 2011-08-15 9,059,334.50 货款
深圳市泰日升实业有限公司 2011-05-27 2011-11-26 7,075,369.60 货款
深圳市泰日升实业有限公司 2011-04-02 2011-07-02 5,071,043.98 货款
深圳市银宝山新科技股份有限 货款
2011-03-28 2011-09-28 3,550,520.44
公司
合 计 34,756,268.52
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2011.06.30
类 别 账面余额 坏账准备
金 额 比例 金 额 比例
单项金额重大并单项计提坏
- - - 0
账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的
376,284,150.13 100.00% 1,038,978.62 0.28%
应收账款
单项金额虽不重大但单项计
- - - 0
提坏账准备的应收账款
合 计 376,284,150.13 100.00% 1,038,978.62 0.28%
类 别 2010.12.31
账面余额 坏账准备
60
广东鸿图 2011 年半年度报告
金 额 比例 金 额 比例
单项金额重大并单项计提坏
- - - -
账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的 317,398,867.48 100.00% 866,648.63 0.27%
应收账款
单项金额虽不重大但单项计 - - - -
提坏账准备的应收账款
合 计 317,398,867.48 100.00% 866,648.63 0.27%
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
2011.06.30 2010.12.31
账 账面余额 账面余额
龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
(%) (%)
信用期 300,270,615.20
355,705,747.15 94.53 - 94.61
内 -
信用期
20,510,523.82 5.45 1,025,526.19 17,059,662.94 5.37
-1 年 852,983.15
1至2年 34,556.61 0.01 3,455.66 34,556.61 0.01 3,455.66
2至3年 33,322.55 0.01 9,996.77 34,032.73 0.01 10,209.82
3至4年 - - - - - -
4至5年 - - - - - -
5 年以上 - - - - - -
合计 376,284,150.13 100.00 1,038,978.62 317,398,867.48 100.00 866,648.63
（3）本期转回或收回情况
转回或收回 确定原坏账准 转回或收回前累计已 转回或收
应收账款内容
原因 备的依据 计提坏账准备金额 回金额
无 - - - -
（4）期末应收账款中的外币资金情况
61
广东鸿图 2011 年半年度报告
外币币种 原币金额 折算汇率
美元 24,217,271.81 6.4776
欧元 3,592,101.28 9.3612
（5）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提。
（6）2011 年 06 月 30 日，本公司应收账款前五名情况：
项目 与本公司关系 金额 账 龄 占应收账款总额的比
例
欠款金额前五名单位合 非关联方
228,666,093.03 1 年以内 60.77%
计
（7）报告期末无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。
（8）截至 2011 年 06 月 30 日止，应收账款余额中无关联方的欠款。
5、预付款项
（1）预付款项分账龄列示如下：
2011.06.30 2010.12.31
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1 年 以 12,552,390.89 98.94 - 15,401,236.33 99.84% -
内
1-2 年 115,075.31 0.91 11,507.53 6,350.00 0.04% 635.00
2-3 年 19,000.00 0.15 5,700,00 - - -
3-4 年 - - - 19,000.00 0.12% 9,500.00
合 计 12,686,466.20 100.00% 17,207.53 15,426,586.33 100.00% 10,135.00
（2）2011 年 06 月 30 日，本公司预付款项前五名情况：合计 6,926,694.85 元，占预付
款项余额的 54.60%，明细列示如下：
占预付 未结算
项目 与本公司关系 期末余额 账 龄 账款总
额比例 原因
预付金额前五名单位合计 非关联方 6,926,694.85 1 年以内 54.60% 货未到
62
广东鸿图 2011 年半年度报告
（3）截至 2011 年 06 月 30 日止，账龄在 1 年以上的款项均为预付款项未结算。
（4）截至 2011 年 06 月 30 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决
权股份的股东单位欠款。
（5）截至 2011 年 06 月 30 日止，预付款项余额中无关联方的欠款。
6、其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
2011.06.30
账面余额 坏账准备
类 别
比例
金 额 比例（%） 金 额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
- - - -
应收款
9,398,072.3
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 100.00 129,971.42 1.38%
4
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
- - - -
其他应收款
9,398,072.3
合 计 100.00 129,971.42 1.38%
4
2010.12.31
账面余额 坏账准备
类 别
比例
金 额 比例（%） 金 额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
- - - -
应收款
1,978,716.8
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 0.60
4 100.00 11,803.80
63
广东鸿图 2011 年半年度报告
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
- - - -
其他应收款
1,978,716.8
合 计 0.60
4 100.00 11,803.80
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
2011.06.30 2010.12.31
账面余额 账面余额
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 9,390,617.40 99.92 129,225.93 1,961,261.90 99.12 11,058.31
1至2年 7,454.94 0.08 745.49 17,454.94 0.88 745.49
2至3年 - - - - - -
3至4年 - - - - - -
4至5年 - - - - - -
5 年以上 - - - - - -
合计 9,398,072.34 129,971.42 1,978,716.84 100.00 11,803.80
100.00
（3）本期转回或收回情况
其他应收款内 转回或收 确定原坏账准备 转回或收回前累计已 转回或收
容 回原因 的依据 计提坏账准备金额 回金额
无 - - - -
（4）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提。
（5）其他应收款前五名客户情况：
项目 与本公司关 金额 账 龄 占其他应收账
系 款总额的比例
欠款金额前五名单位合 非关联方 1 年以
8,383,606.01 89.21%
计 内
（6）报告期本公司不存在应收持有本公司 5%（含 5%）以上权益的股东单位欠款。
（7）截至 2011 年 06 月 30 日止，其他应收款余额中无关联方单位欠款。
64
广东鸿图 2011 年半年度报告
7、存货
（1）存货分类
2011.06.30 2010.12.31
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 46,520,386.53 - 40,619,151.76 -
在产品 36,034,376.74 - 31,583,780.30 -
库存商品 34,724,302.87 842,112.55 41,142,603.11 1,278,541.61
委托加工物资 948,532.07 - 1,044,286.39 -
低值易耗品 23,279,781.19 - 20,933,495.75 -
包装物 228,477.40 - 187,215.66 -
合计 141,735,856.80 842,112.55 135,510,532.97 1,278,541.61
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 2010.12.31 本期计提额 2011.06.30
转回 转销
库存商品 1,278,541.61 - 436,429.06 - 842,112.55
合 计 1,278,541.61 - 436,429.06 - 842,112.55
（3）期末存货无用于债务担保。
8、固定资产
（1）明细情况
2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.06.30
一、固定资产原值合计 548,938,628.96 14,422,952.98 290,606.00 563,834,406.85
房屋及建筑物 89,733,806.16 - - 89,733,806.16
机器设备 435,241,347.69 12,914,671.48 93,140.00 448,062,879.17
运输设备 9,655,976.12 1,532,733.40 197,466.00 10,991,243.52
65
广东鸿图 2011 年半年度报告
2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.06.30
一、固定资产原值合计 548,938,628.96 14,422,952.98 290,606.00 563,834,406.85
其它设备 14,307,498.99 738,979.01 15,046,478.00
本
期
本期计提
二、累计折旧合计 155,384,492.39 增 203,236.99 175,492,174.62
加
- 20,310,919.22
房屋及建筑物 11,184,553.75 - 1,324,275.72 - 12,508,829.47
机器设备 134,723,458.22 - 17,597,221.21 37,632.9 152,283,046.53
运输设备 4,048,730.20 - 581,077.62 165,604.09 4,464,203.73
其它设备 5,427,750.22 - 808,344.67 - 6,236,094.89
三、固定资产减值准备合
- - - -
计
房屋及建筑物 － - - －
机器设备 - - - -
运输设备 － - - -
其它设备 - - - -
四、固定资产净额合计 335,097,346.15 388,342,232.23
房屋及建筑物 80,548,960.33 77,224,976.69
机器设备 242,445,659.41 295,779,832.64
运输设备 3,658,341.32 6,527,039.79
其它设备 8,444,385.09 8,810,383.11
（2）本期折旧额为 20,310,919.22 元。
（3）本期增加的固定资产包括从在建工程完工转入 14,026,939.87 元。
（4）报告期本公司无融资租入及经营租出的固定资产。
（5）报告期本公司不存在闲置及准备处置的固定资产，固定资产均已办理了产权过户
手续。
（6）报告期末无因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致资产可收
回金额低于其账面价值的情况，不需计提减值准备。
（7）报告期末本公司固定资产抵押情况：
项 目 原 值 净 值
66
广东鸿图 2011 年半年度报告
房屋及建筑物 71,483,238.52 62,539,061.53
机器设备 253,384,333.97 145,416,937.81
67
广东鸿图 2011 年半年度报告
9、在建工程
（1）在建工程明细情况
2011.06.30 2010.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
压铸机、空压机及机床设备 513,461.47 - 513,461.47 331,163.54 - 331,163.54
辅助设备 8,032,798.84 - 8,032,798.84 3,965,177.50 - 3,965,177.50
提高汽车关键零部件制造技术替代进口项 - -
159,700.00 159,700.00 465,300.00 465,300.00
目
铝合金精密压铸件技改项目 109,054,074.66 109,054,074.66 28,446,460.36 - 28,446,460.36
其他 1,116,480.02 - 1,116,480.02 2,403,895.14 - 2,403,895.14
合 计 118,876,514.99 - 118,876,514.99 35,611,996.54 - 35,611,996.54
68
广东鸿图 2011 年半年度报告
（2）在建工程项目变动情况：
2010.12.31 本 期 增 加 数 转入固定资产数 2011.06.30 投入
占
其它
其 资金 预算
项 目 预算金额 其 其 其 减少 中： 来源
金 额 中： 金 额 中： 金 额 中： 金 额 比
数 利
利息 利息 利息 例
息
(％)
压铸机、空压机 201,163.5 - 自筹
及机床设备 331,163.54 - 383,461.47 - - - 4 513,461.47 -
3,965,177. 5,995,406. 1,600,636 327,148.6 8,032,798.8 -
辅助设备 50 - 34 - .37 - 3 4 自筹 -
提高汽车关键 自
零部件制造技 筹，
- -
术替代进口项 160,000,00 104,000.0 231,600.0 募集
目 0.00 465,300.00 - - - 0 - 0 129,700.00 资金
铝合金精密压 355,350,00 28,446,460 94,754,811 12,139,82 1,977,372 109,084,074 募集 48.4
-
铸件技改项目 0.00 .36 - .30 - 4.86 - .14 .66 资金 2
2,403,895. 1,452,940. 182,478.6 2,557,877 1,116,480.0 -
其 他 14 92 - 4 .40 2 自筹 -
35,611,996 102,586,62 14,026,93 5,295,161 118,876,514
合 计 .54 - 0.03 - 9.87 - .71 .99 -
69
广东鸿图 2011 年半年度报告
（3） 在建工程减值准备
本
期 本期 计提
项 目 2010.12.31 2011.06.30
增 减少 原因
加
压铸机、空压机及机床设备 - - - - -
辅助设备 - - - - -
提高汽车关键零部件制造技术替代进
- - - - -
口项目
新增精密镁合金压铸件产品技术改造
- - - - -
项目
铝合金精密压铸件技改项目 - - - - -
其他 - - - -
合 计 - - - -
（4）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工 程 进 度 备
注
提高汽车关键零部件制造技术替代进口 已完工
项目
铝合金精密压铸件技改项目 工程进度大约完成 48.42%
10、无形资产
（1）明细表如下：
项 目 名 称 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.06.30
一、原价合计
专有技术 6,068,750.00 - - 6,068,750.00
70
广东鸿图 2011 年半年度报告
项 目 名 称 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.06.30
应用软件 3,509,754.04 - - 3,509,754.04
土地使用权 12,068,287.77 - - 12,068,287.77
大榄塱 120 亩土地 13,044,866.70 - - 13,044,866.70
合 计 34,691,658.51 - - 34,691,658.51
二、累计摊销额合计
专有技术 6,068,750.00 - 6,068,750.00
应用软件 1,935,029.85 220,528.26 - 2,155,558.11
土地使用权 4,722,821.86 101,784.72 - 4,824,606.58
大榄塱 120 亩土地 693,448.04 135,234.54 - 828,682.58
合计 13,420,049.75 457,547.52 - 13,877,597.27
三、减值准备累计金
额
专有技术 - - - -
应用软件 - - - -
土地使用权 - - - -
大榄塱 120 亩土地 - - - -
合计 - - - -
四、账面价值
专有技术 - - - -
应用软件 1,574,724.19 - - 1,354,195.93
土地使用权 7,345,465.91 - - 7,243,681.19
大榄塱 120 亩土地 12,351,418.66 - - 12,216,184.12
合计 21,271,608.76 - - 20,814,061.24
（2）本期摊销额 457,547.52 元。
71
广东鸿图 2011 年半年度报告
（3）报告期末本公司土地使用权质押情况见【本附注五 14、所有权受限制的资产】。
（4）公司期末无形资产无迹象表明发生减值，报告期末不计提减值准备。
11、长期待摊费用
剩余
项
原始发生额 2010.12.31 本期增加数 本期摊销数 累计摊销数 2011.06.30 摊销
目
年限
122,850,348.42 66,978,722.16 19,855,651.43 7,847,171.53 43,863,146.36 78,987,202.06 按产
模
量摊
具
销
合 122,850,348.42 66,978,722.16 19,855,651.43 7,847,171.53 43,863,146.36 78,987,202.06
计
12、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 2011.06.30 2010.12.31
应付职工薪酬的影响 1,921,950.65 1,921,950.65
其他应付款的影响 1,523,342.85 1,523,342.85
坏账准备的影响 177,923.63 133,288.11
存货跌价准备的影响 126,316.88 191,781.24
合 计 3,749,534.01 3,770,362.85
（2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
应付职工薪酬 12,813,004.34
其他应付款 10,155,619.01
坏账准备 1,186,157.57
72
广东鸿图 2011 年半年度报告
项 目 暂时性差异金额
存货跌价准备 842,112.55
合 计 24,996,893.47
13、资产减值准备
本期 本期减少额
项 目 2010.12.31 2011.06.30
计提额 转回 转销
坏账准备 888,587.43 297,570.14 - - 1,186,157.57
存货跌价准备 1,278,541.61 436,429.06 - 842,112.55
固定资产减值准
- - - - -
备
合 计 2,167,129.04 297,570.14 436,429.06 - 2,028,270.12
14、所有权受到限制的资产
（1）报告期内资产所有权受到限制主要是为本公司银行借款设置抵押、开立信用
证保证金和远期外汇合同保证金。
（2）所有权受到限制的资产情况如下：
资 产 类 别 2011.06.30 2010.12.31
用于借款抵押的资产价值 227,478,274.35 238,965,385.79
其中：货币资金 - -
应收账款 - -
固定资产 208,018,409.04 219,249,908.88
无形资产 19,459,865.31 19,715,476.91
开具银行承兑汇票提供保证金的资产价 - 15,000,000.00
值
其中：货币资金 - 15,000,000.00
开立信用证提供保证金的资产价值 182,193.94 1,900,000.00
其中：货币资金 182,193.94 1,900,000.00
73
广东鸿图 2011 年半年度报告
质押保证金 15,000,000.00 -
其中：货币资金 15,000,000.00 -
远期外汇合同提供保证金的资产价值 4,569,889.83 3,044,241.82
其中：货币资金 4,569,889.83 3,044,241.82
15、短期借款
（1）明细如下：
项 目 2011.06.30 2010.12.31 借 款 条 件
抵押借款 99,800,000.00 78,800,000.00 房屋、土地及设备抵押
信用借款 89,000,000.00 49,000,000.00
质押借款 14,069,629.00 -
保证借款 - -
商票融资借款 80,438,186.48 -
合 计 283,307,815.48 127,800,000.00
（2）2011 年 06 月 30 日，本公司为短期借款设定抵押的固定资产及无形资产及
质押的货币资金详细情况见【本附注五 14、所有权收到限制的资产】。
（3）报告期末无已到期未偿还短期借款情况。
16、应付票据
种 类 2011.06.30 2010.12.31
银行承兑汇票 - 15,000,000.00
17、应付账款
2011.06.30 2010.12.31
帐 龄
金 额 比例（％） 金 额 比例（％）
1 年以内 207,163,593.50 99.53 204,769,816.33 99.62
74
广东鸿图 2011 年半年度报告
1-2 年 362,420.00 0.17 208,900.00 0.10
2-3 年 89,410.39 0.04 172,744.00 0.08
3-4 年 188,153.61 0.09 72,151.07 0.04
4 年以上 331,340.73 0.17 328,229.66 0.16
合 计 208,134,918.23 100.00 205,551,841.06 100.00
（1）报告期末不存在应付持有本公司 5%（含 5%）以上权益的股东单位款项。
（2）截至 2011 年 6 月 30 日止，账龄在 1 年以上的款项主要为外协加工和外购
件因质量问题而延迟付款。
（3）截至 2011 年 6 月 30 日止，应付账款余额中无关联方的应付款。
18、预收款项
（1）预收款项按账龄分析列示如下：
2011.06.30 2010.12.31
帐 龄
金 额 比例（％） 金 额 比例（％）
1 年以内 1,290,636.75 87.07 407,583.69 94.57
1-2 年 170,555.69 11.51 3,326.84 0.77
2-3 年 21,102.91 1.42 20,091.98 4.66
3-4 年 - - - -
4 年以上 - - - -
合 计 1,482,295.35 100.00 431,002.51 100.00
（2）截至 2011 年 6 月 30 日止，账龄在 1 年以上的款项均为预收货款未结算。
（3）截至 2011 年 6 月 30 日止，预收款项余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）
以上表决权股份的股东单位款项。
（4）截至 2011 年 6 月 30 日止，预收款项余额中无关联方的预收账款。
75
广东鸿图 2011 年半年度报告
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细如下：
项 目 2010.12.31 本 期 增 加 本 期 支 付 2011.06.30
一、工资、奖金、
32,689,786.05 24,415,184.29
津贴和补贴 54,265,010.49 62,539,612.25
二、职工福利费 - 3,692,922.89 3,692,922.89 -
三、社会保险费 - 6,072,866.40 6,072,866.4 -
其中：1．基本养
老保险费 - 3,752,876.49 3,752,876.49 -
2．失业保险费 - 401,655.68 401,655.68 -
3．工伤保险费 - 394,407.95 394,407.95 -
4．生育保险费 - 91,043.04 91,043.04 -
5．医疗保险 - 1,432,883.24 1,432,883.24 -
6．年金缴费 - - - -
四、工会经费和
职工教育经费 380,868.18 1,362,765.05 1,185,607.72 558,025.51
五、非货币性福
利 - - - -
六、因解除劳动
关系给予的补偿 - - - -
七、其他 - - - -
合计 33,070,654.23 71,466,431.23 79,563,875.66 24,973,209.80
（2）截至 2011 年 6 月 30 日止，公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
（3）应付职工薪酬余额于 2011 年 7-8 月发放。
76
广东鸿图 2011 年半年度报告
20、应交税费
（1）应交税费明细如下：
项 目 2011.06.30 2010.12.31
增值税 -3,389,877.82 -918,932.47
城市建设维护税 288,389.37 92,452.15
企业所得税 -9,673,351.66 -3,937,886.63
代扣代缴的个人所得税 218,376.68 360,708.96
教育费附加 -49,205.26 55,471.30
堤围防护费 52,900.13 70,809.24
印花税 29,708.70 39,766.50
地方教育费附加 -33,003.53 -
合 计 -12,556,063.39 -4,237,610.95
（2）增值税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税的税率参见附注三。
（3）个人所得税由公司按税法规定代扣代缴。
21、应付股利
明 细 2011.06.30 2010.12.31
广东省科技创业投资公司 1,915,903.60 -
广东省科技风险投资有限公司 674,257.40 -
合计 2,590,161.00 -
22、其他应付款
（1）其他应付款按账龄分析列示如下：
帐 龄 2011.06.30 2010.12.31
77
广东鸿图 2011 年半年度报告
金 额 比例（％） 金 额 比例（％）
1 年以内 23,122,021.01 93.94 13,770,665.04 99.05
1-2 年 70,000.00 3.19 70,000.00 0.50
2-3 年 63,000.00 2.87 63,000.00 0.45
3-4 年 - - - -
4-5 年 - - - -
合计 23,255,021.01 100.00 13,903,665.04 100.00
（2）截至 2011 年 6 月 30 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）
以上表决权股份的股东单位款项。
（3）截至 2011 年 6 月 30 日止，其他应付款余额中无关联方的应付款。
23、长期借款
（1）明细如下：
项 目 2011.06.30 2010.12.31 借 款 条 件
抵押借款 50,500,000.00 89,812,829.75 设备、厂房及土地抵押
合 计 50,500,000.00 89,812,829.75
注：该项借款抵押资产情况见【附注五 14、所有权受到限制的资产】。
（2）长期借款期末明细如下：
利 贷款起始 币种 期末数 期 初 数
贷 款 单 位 贷款终止日
率 日
农业银行高要支行 5.31% 2008-3-20 2013-3-19 RMB 27,500,000.00 27,500,000.00
农业银行高要支行 5.31% 2008-3-20 2013-3-19 RMB 18,000,000.00 18,000,000.00
农业银行高要支行 5.31% 2008-3-20 2013-3-19 RMB 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 50,500,000.00 50,500,000.00
78
广东鸿图 2011 年半年度报告
25、股本
2010.12.31 本 次 变 动 增 减 （+，-） 2011.06.30
项 目 发行 公积金 其
数 量 比例 新股 送股 转股 他 小 计 数 量 比例
一、有限售条件股份 15,000,000.00 18.29% - 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 30,000,000.00 18.29%
1．国家持股 - - - - - - - - -
2．国有法人持股 - - - - - - - - -
3．其他内资持股 15,000,000.00 18.29% - 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 30,000,000.00 18.29%
其中：
境内法人持股 15,000,000.00 18.29% 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 30,000,000.00 18.29%
境内自然人持股 - - - - - - - - -
4．外资持股 - - - - - - - - -
其中：
境外法人持股 - - - - - - - - -
境外自然人持
股 - - - - - - - - -
5.其他 - - - - - - -
二、无限售条件股份 67,000,000.00 81.71% 67,000,000.00 - - 67,000,000.00 134,000,000.00 81.71%
79
广东鸿图 2011 年半年度报告
-
⒈人民币普通股 67,000,000.00 81.71% - 67,000,000.00 - - 67,000,000.00 134,000,000.00 81.71%
⒉境内上市的外资
股 - - - - - - - - -
⒊境外上市的外资
股 - - - - - - - - -
⒋其他 - - - - - - - - -
三、股份总数 82,000,000.00 100.00% 82,000,000.00 - - 82,000,000.00 164,000,000.00 100.00%
80
广东鸿图 2011 年半年度报告
26、资本公积
项 目 2010.12.31 本期增加数 本期减少数 2011.06.30
资本溢价 500,379,600.00 - - 500,379,600.00
其他资本公积 7,861,638.45 907,662.35 2,355,300.94 6,413,999.86
合计 508,241,238.45 907,662.35 2,355,300.94 506,793,599.86
其他资本公积本期增加数为期末远期外汇合约浮动盈亏的影响数。
27、盈余公积
项 目 2010.12.31 本期增加数 本期减少数 2011.06.30
法定盈余公积 39,796,759.90 - - 39,796,759.90
任意盈余公积 - - - -
合 计 39,796,759.90 - - 39,796,759.90
28、未分配利润
项 目 2011.06.30 2010.12.31
年初未分配利润 207,513,933.97 130,743,652.50
加：会计政策变更 - -
其中:执行新会计准则调整 - -
加：本期净利润 41,859,864.35 85,300,312.75
减：提取法定盈余公积 - 8,530,031.28
提前任意盈余公积 - -
分配普通股现金股利 16,400,000.00 -
转作股本的普通股股利 82,000,000.00 -
未分配利润 150,973,798.32 207,513,933.97
29、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
营业收入 608,256,061.06 325,062,703.72
主营业务收入 587,162,583.55 314,286,727.37
其他业务收入 21,093,477.51 10,775,976.35
81
广东鸿图 2011 年半年度报告
营业成本 464,187,678.56 249,383,100.36
主营业务成本 450,606,072.05 240,456,334.22
其他业务成本 13,581,606.51 8,926,766.14
（2）主营业务收入按业务列示如下
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车类 501,095,836.13 374,014,660.19 266,103,864.79 197,384,158.91
通讯类 77,699,252.91 68,736,388.56 40,782,398.52 35,886,279.26
机电类及其他 8,367,494.51 7,855,023.30 7,400,464.06 7,185,896.05
合 计 587,162,583.55 450,606,072.05 314,286,727.37 240,456,334.22
（3）主营业务收入按地区列示如下：
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
地区
销售收入 销售成本 销售收入 销售成本
华南 180,698,405.25 148,315,106.77 108,501,796.67 84,294,166.69
华东 76,183,750.79 59,758,836.65 7,521,936.94 6,463,402.16
华中 30,354,021.89 24,281,644.71 26,997,588.79 19,527,589.51
出口 261,299,762.70 190,162,392.76 170,094,460.46 129,526,085.32
其他 38,626,642.92 28,088,091.16 1,170,944.51 645,090.54
合计 587,162,583.55 450,606,072.05 314,286,727.37 240,456,334.22
（4）本公司对前五名客户销售的情况列示如下：
年 度 前五名客户收入合计金额 占全部营业收入的比例
2011 年 1-6 月 378,842,463.74 62.28%
2010 年 1-6 月 176,141,539.93 54.19%
（5）其他业务收入、其他业务支出
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
82
广东鸿图 2011 年半年度报告
其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出
销售材料 49,855.10 86,499.91 119,843.96 219,956.25
销售模具 15,477,934.64 8,707,957.05 7,775,318.98 6,740,216.63
铝屑及包装物料
等 5,565,687.77 4,787,149.55 2,880,813.41 1,966,593.26
合 计 21,093,477.51 13,581,606.51 10,775,976.35 8,926,766.14
30、营业税金及附加
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
城市维护建设税 2,089,666.40 810,329.34
教育费附加 2,089,966.41 486,197.62
合 计 4,179,632.81 1,296,526.96
城市维护建设税、教育费附加的税率参见附注三。
31、销售费用
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
运输费 28,891,724.74 4,222,243.88
包装费 18,869,924.38 8,855,832.41
仓储服务费 5,851,815.09 227,040.97
工资 1,422,174.52 490,151.31
营销业务费 1,866,815.71 1,709,918.51
其他 1,240,836.32 2,529,640.74
合 计 58,143,290.76 18,034,827.82
32、管理费用
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
职工薪酬及福利费 10,886,282.98 7,933,335.21
折旧费 923,049.59 840,673.59
83
广东鸿图 2011 年半年度报告
研究开发费 8,621,939.33 4,990,282.00
办公费 877,242.23 306,102.36
差旅费 1,522,346.11 1,150,501.52
会务费 79,882.10 240,045.81
上市融资费用 355,801.50 106,967.00
审计、顾问费 203,000.00 201,982.00
税金 919,049.80 540,883.11
业务招待费 1,290,399.08 651,652.90
无形资产摊销 237,019.26 579,730.29
质量、环境体系费 126,190.00 129,768.00
其他管理费 1,039,726.86 1,117,765.66
合 计 27,081,928.84 18,789,689.45
33、财务费用
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
利息支出 5,655,439.42 4,999,671.11
减：利息收入 1,053,714.98 145,981.39
加：汇兑损失 -809,461.41 4,133,679.23
加：手续费 1,559,094.52 462,888.53
合 计 5,351,357.55 9,450,257.48
34、资产减值损失
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
坏账损失 297,570.14 241,676.20
存货跌价损失 -436,429.06 -
84
广东鸿图 2011 年半年度报告
合计 -138,858.92 241,676.20
35、营业外收入
（1）营业外收入明细如下：
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
固定资产清理收入 21,113.09 25,828.96
返还的增值税收入 - -
科研经费补贴收入 1,380,235.29 3,175,024.00
其他 - -
合计 1,401,348.38 3,200,852.96
（2）计入当期非经常性损益的金额如下：
计入非经常性损益的金额
项 目
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
政府补助 1,380,235.29 3,175,024.00
返还的增值税 - -
固定资产处置 21,113.90 25,828.96
其他 - -
合 计 1,401,348.38 3,200,852.96
（3）报告期内政府补助明细列示如下：
项 目 2011 年 1-6 月
两“高新”产品专项资金 150,000.00
进出口产品贴息 877,658.29
机电产品退税征退差扶持资金 179,577.00
节能技改奖金 5,000.00
85
广东鸿图 2011 年半年度报告
企业科技计划项目专项资金 150,000.00
科技专利资助资金 18,000.00
合 计 1,380,235.29
财政补贴收入是根据粤财外（2010）206 号）文件，高要市财政局拨付 2010 年度
两“高新”产品专项资金 150,000.00 元；根据（肇财外（2010）4 号）文件，高要市
财政局拨付 2008 年度进口贴息资金 666,036.84 元；根据（粤财外【2010】200 号）
文件, 高要市财政局拨付 2010 年度进口贴息资金 211,621.45 元；根据（粤财外（2010）
75 号）文件，高要市财政局拨付 2009 年度第四季度机电高新技术产品出口退税征退
差扶持资金 179,577.00 元；根据节能专项项目考评，收到肇庆市经济和信息化局节能
奖 5,000.00 元；根据（肇科（2010）124 号）文件，关于下达 2010 年高要市 2010 年
度第一批科技项目产学研合作专项“培育创建精密压铸产学研结合创新联盟” 项目资
金 150，000.00 元；根据（肇科[2010]130 号）文件，收肇庆市科学技术局专利资助
资金 18,000.00 元。
36、营业外支出
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
固定资产清理净损失 25,410.94 289,277.36
捐赠支出 1,140,000.00 169,000.00
其他 296,726.12 147,400.00
合 计 1,462,137.06 605,677.36
（1）计入当期非经常性损益的金额
计入非经常性损益的金额
项 目
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
固定资产清理净损失 25,410.94 289,277.36
对外捐赠 1,140,000.00 169,000.00
其他 296,726.12 147,400.00
合 计 1,462,137.06 605,677.36
37、所得税费用
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
86
广东鸿图 2011 年半年度报告
当期所得税费用 7,509,549.59 4,569,270.17
递延所得税费用 20,828.84 33,547.96
合 计 7,530,378.43 4,602,818.13
38、每股收益
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
基本每股收益 0.26 0.19
稀释每股收益 0.26 0.19
基本每股收益的计算参见【本附注十二、补充资料（2）净资产收益率和每股收益】。
39、其他综合收益
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6
月
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 - -
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小 计 - -
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额 - -
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
- -
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小 计 - -
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 -1,447,638.59 -
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
转为被套期项目初始确认金额的调整 - -
小 计 -1,447,638.59 -
87
广东鸿图 2011 年半年度报告
4.外币财务报表折算差额 - -
减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -
小 计 - -
5.其他 - -
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小 计 - -
合 计 -1,447,638.59 -
40、现金流量表项目注释
（1）、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
利息收入 1,053,714.98 145,981.39
技术创新专项拨款 1,200,658.29 2,570,824.00
其他往来
- -
合计 2,254,373.27 2,716,805.39
（2）、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
管理费用 4,299,954.12 3,344,632.49
营业费用 1,462,434.86 3,192,399.23
其他往来 2,008,980.09 2,554,215.00
合计 7,771,369.07 9,091,246.72
（3）、收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
信用保证金 1,727,806.06 6,000,000.00
合 计 1,727,806.06 6,000,000.00
88
广东鸿图 2011 年半年度报告
（4）、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
银行承兑汇票保证金 - 1,000,000.00
信用保证金 - -
远期外汇合同保证金 1,525,648.01 3,000,000.00
合 计 1,525,648.01 4,000,000.00
41、现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
2011 年 1-6 2010 年 1-6
项 目 月 月
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
41,880,693. 25,858,982.92
净利润 19
加：资产减值准备 -138,858.92 241,676.20
固定资产折旧 、油气资产折耗、生产性生物资 20,310,919. 16,434,413.85
产折旧 22
无形资产摊销 457,547.52 771,284.20
7,847,171.5 4,803,911.11
长期待摊费用摊销 3
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 4,297.85 263,448.40
失（减：收益）
固定资产报废损失 （减：收益） - -
公允价值变动净损失（减：收益） - -
5,905,146.2 9,596,238.87
财务费用 （减：收益） 4
投资损失（减:收益） - -
递延所得税资产减少（减:增加） - 33,547.96
递延所得税负债增加（减:减少） - -
-6,661,752. -27,840,170.4
存货的减少（减:增加） 89 8
89
广东鸿图 2011 年半年度报告
2011 年 1-6 2010 年 1-6
项 目 月 月
-51,780,354 -38,789,541.5
经营性应收项目的减少（减:增加） .48 1
-27,180,000
经营性应付项目的增加（减:减少） .54 5,435,679.53
其他 - -
-9,355,191.
经营活动产生的现金流量净额 28 -3,190,528.95
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
三、现金及现金等价物净增加情况：
275,105,517
40,835,063.81
现金的期末余额 .07
297,671,369
63,078,371.78
减：现金的期初余额 .36
加:现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
-22,565,852 -22,243,307.9
现金及现金等价物净增加额 .29 7
（2）现金和现金等价物
项 目 2011.06.30 2010.06.30
一、现金 275,105,517.07 40,835,063.81
其中：库存现金 132,780.10 250,134.76
可随时用于支付的银行存款 259,962,736.97 40,367,649.65
可随时用于支付的其他货币资金 15,010,000.00 217,279.40
90
广东鸿图 2011 年半年度报告
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 275,105,517.07 40,835,063.81
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
- -
现金等价物
六、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司情况
企 母公司 母公司对
法定 本企业
母公司 关联 业 注册 业务性 注册资 对本企 本企业的 组织机构
代表 的最终
名称 关系 类 地 质 本 业的持 表决权比 代码
人 控制方
型 股比例 例
开发、设
合 高要 高要市
高要鸿 计、生产
资 市 675 万 国有资
图工业 陈德 和销售 20.77 61786106
股东 19.54% 产经营
有限公 经 南岸 甫 涡旋压 美元 % -2
有限公
司 营 镇 缩机、风
司
机等
高要市 国 高要 高要市
实际 国有资 17,800
国有资 有 市 国有资
赵廷 本投资 万 19548064
产经营 控制 5.29% 5.06% 产经营
独 府前 均 经营和 -8
有限公 人 人民币 有限公
资 路 管理
司 司
2、本公司的子公司情况
子公司 子公司 企业 注册 法定 业务 注册 持股 决权比 组织机构
名称 类型 类型 地 代表人 性质 资本 比例 例 代码
广东鸿 5000
全资控 江苏 万
图南通 有限 加工
股子公 省南 邹剑佳 100% 100% 56784771-2
压铸有 公司 制造 人民
司 通市
限公司 币
3、其他关联方
91
广东鸿图 2011 年半年度报告
关 联 方 名 与本公司关 经 营 范 法定代表 组织机构代
称 系 围 人 码
创业投资业务，创业投资咨
广东省科技创 非控股股东 询业务；为创业企业提供创
业管理业务；参与设立创业 黎柏其 19034750-6
业投资公司
投资企业与创业投资管理
顾问机构。
科技风险投资，为高新技术
广东省科技风 项目及期配套项目筹集资
险投资有限公 非控股股东 金，设备租赁，上太守相关 何国杰 70765138-4
司 的信息咨询服务，技术开
发，技术咨询，技术服务
4、公司关键管理人员
关联方名称 与本公司的关系
邹剑佳 董事长、总经理
黎柏其 董事
陈德甫 董事
彭星国 董事
陈金葵 董事
汪月祥 独立董事
崔毅 独立董事
孙友松 独立董事
张国光 副总经理
张百在 副总经理
徐飞跃 副总经理
莫劲刚 财务总监、董事会秘书
毛志洪 监事会主席
孙宏图 监事
黄文胜 监事
--公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员为公司关联方。
--与主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员关系密切的家庭成员
为公司的关联方。
92
广东鸿图 2011 年半年度报告
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本报告期无此事项
（2）关联担保情况
本报告期无此事项
6、关联方应收应付款项
(1)上市公司应收关联方款项
本报告期无此事项
（2）上市公司应付关联方款项
2011.6.30 2010.12.31
项 目 关联方名称 占该款
占该款
金额 项比例 金额
项比例%
%
应付股利 广东省科技创业投资公司 73.97 - -
1,915,903.60
广东省科技风险投资有限公 26.03 - -
应付股利 674,257.40
司
合 计 100.00 - -
2,590,161.00
七、或有事项
报告期公司不存在应披露而未披露的重大或有事项。
八、承诺事项
公司与建设银行广东肇庆分行签订远期结售汇协议，约定公司在 2011 年 7 月至 2012
年 4 月按约定汇率向银行卖出总额为 3500 万美元和 350 万欧元（兑换成人民币）。
1、美元远期结售汇明细
业 务 编 套期 约定汇
美元金额 交 割 时 间
码 类型 率
JFWD44070870120100 远期
1,000,000.00 6.4894 2011 年 7 月 20 日 至 2011 年 7 月 20 日
000637 卖出
JFWD44070870120100 远期 6.51634
1,000,000.00 2011 年 8 月 02 日 至 2011 年 8 月 02 日
000319 卖出 5
93
广东鸿图 2011 年半年度报告
JFWD44070870120100 远期 6.47863
1,000,000.00 2011 年 8 月 22 日 至 2011 年 8 月 22 日
000638 卖出 9
JFWD44070870120100 远期
2,000,000.00 6.7165 2011 年 8 月 26 日 至 2011 年 8 月 26 日
001137 卖出
JFWD44070870120100 远期
1,000,000.00 6.5059 2011 年 9 月 02 日 至 2011 年 9 月 02 日
000320 卖出
JFWD44070870120100 远期 6.46918
3,000,000.00 2011 年 9 月 20 日 至 2011 年 9 月 20 日
000639 卖出 2
JFWD44070870120100 远期 2011 年 10 月 03
1,000,000.00 6.49602 至 2011 年 10 月 03 日
000321 卖出 日
JFWD44070870120100 远期 2011 年 10 月 03
1,000,000.00 6.4991 至 2011 年 10 月 03 日
000292 卖出 日
JFWD44070870120100 远期 2011 年 10 月 20
2,000,000.00 6.4594 至 2011 年 10 月 20 日
000640 卖出 日
JFWD44070870120100 远期 2011 年 11 月 01
1,000,000.00 6.4902 至 2011 年 11 月 01 日
000293 卖出 日
JFWD44070870120100 远期 2011 年 11 月 02
1,000,000.00 6.48646 至 2011 年 11 月 02 日
000322 卖出 日
JFWD44070870120100 远期 6.45070 2011 年 11 月 21
2,000,000.00 至 2011 年 11 月 21 日
000641 卖出 4 日
JFWD44070870120100 远期 2011 年 12 月 01
1,000,000.00 6.4805 至 2011 年 12 月 01 日
000295 卖出 日
JFWD44070870120100 远期 2011 年 12 月 02
1,000,000.00 6.4769 至 2011 年 12 月 02 日
000323 卖出 日
JFWD44070870120100 远期 6.44272 2011 年 12 月 20
2,000,000.00 至 2011 年 12 月 20 日
000642 卖出 3 日
JFWD44070870120100 远期 2012 年 01 月 02
1,000,000.00 6.4764 至 2012 年 01 月 02 日
000296 卖出 日
JFWD44070870120100 远期 6.47144 2012 年 01 月 02
1,000,000.00 至 2012 年 01 月 02 日
000324 卖出 9 日
JFWD44070870120100 远期 2012 年 01 月 20
2,000,000.00 6.4343 至 2012 年 01 月 20 日
000643 卖出 日
JFWD44070870120100 远期 2012 年 02 月 01
1,000,000.00 6.4725 至 2012 年 02 月 01 日
000297 卖出 日
JFWD44070870120100 远期 6.46599 2012 年 02 月 02
1,000,000.00 至 2012 年 02 月 02 日
000325 卖出 8 日
JFWD44070870120100 远期 6.42544 2012 年 02 月 20
2,000,000.00 至 2012 年 02 月 20 日
000644 卖出 2 日
94
广东鸿图 2011 年半年度报告
JFWD44070870120100 远期 2012 年 03 月 01
1,000,000.00 6.4688 至 2012 年 03 月 01 日
000298 卖出 日
JFWD44070870120100 远 期 卖 2012 年 03 月 02
1,000,000.00 6.4609 至 2012 年 03 月 02 日
000326 出 日
JFWD44070870120100 远 期 卖 6.41715 2012 年 03 月 20
2,000,000.00 至 2012 年 03 月 20 日
000645 出 7 日
JFWD44070870120100 远 期 卖 2012 年 04 月 20
2,000,000.00 6.4082 至 2012 年 04 月 20 日
000646 出 日
小 计 35,000,000.00
2、欧元远期结售汇明细
欧 元 交 割 时 间
业 务 编 号 套期类型 约定汇率
金额
JFWD440708701201000 300,000.0 2011 年 07 月 20
远期卖出 9.28302 至 2011 年 07 月 20 日
00625 0 日
JFWD440708701201000 100,000.0 2011 年 07 月 22
远期卖出 8.703935 至 2011 年 07 月 22 日
01309 0 日
JFWD440708701201000 100,000.0 2011 年 07 月 28
远期卖出 9.119605 至 2011 年 07 月 28 日
00472 0 日
JFWD440708701201000 100,000.0 2011 年 08 月 01
远期卖出 8.864824 至 2011 年 08 月 01 日
01366 0 日
JFWD440708701201000 100,000.0 2011 年 08 月 22
远期卖出 9.260006 至 2011 年 08 月 22 日
00626 0 日
JFWD440708701201000 100,000.0 2011 年 08 月 22
远期卖出 8.694934 至 2011 年 08 月 22 日
01310 0 日
JFWD440708701201000 100,000.0 2011 年 08 月 29
远期卖出 9.096576 至 2011 年 08 月 29 日
00473 0 日
JFWD440708701201000 100,000.0 2011 年 08 月 31
远期卖出 8.855573 至 2011 年 08 月 31 日
01367 0 日
JFWD440708701201000 200,000.0 2011 年 09 月 20
远期卖出 9.235757 至 2011 年 09 月 20 日
00627 0 日
JFWD440708701201000 100,000.0 2011 年 09 月 22
远期卖出 8.687401 至 2011 年 09 月 22 日
01311 0 日
JFWD440708701201000 100,000.0 2011 年 09 月 28
远期卖出 9.075431 至 2011 年 09 月 28 日
00475 0 日
JFWD440708701201000 100,000.0 2011 年 09 月 30
远期卖出 8.842711 至 2011 年 09 月 30 日
01368 0 日
95
广东鸿图 2011 年半年度报告
欧 元 交 割 时 间
业 务 编 号 套期类型 约定汇率
金额
JFWD440708701201000 200,000.0 2011 年 10 月 20
远期卖出 9.214211 至 2011 年 10 月 20 日
00628 0 日
JFWD440708701201000 100,000.0 2011 年 10 月 28
远期卖出 9.061415 至 2011 年 10 月 28 日
00476 0 日
JFWD440708701201000 200,000.0 2011 年 11 月 21
远期卖出 9.190247 至 2011 年 11 月 21 日
00629 0 日
JFWD440708701201000 100,000.0 2011 年 11 月 28
远期卖出 9.04437 至 2011 年 11 月 28 日
00477 0 日
JFWD440708701201000 200,000.0 2011 年 12 月 20
远期卖出 9.169292 至 2011 年 12 月 20 日
00630 0 日
JFWD440708701201000 远 期 卖 100,000.0 2011 年 12 月 28
9.026465 至 2011 年 12 月 28 日
00478 出 0 日
JFWD440708701201000 远 期 卖 200,000.0 2012 年 01 月 20
9.146851 至 2021 年 01 月 20 日
00631 出 0 日
JFWD440708701201000 远 期 卖 100,000.0 2012 年 01 月 30
9.005169 至 2011 年 01 月 30 日
00479 出 0 日
JFWD440708701201000 200,000.0 2012 年 02 月 20
远期卖出 9.119676 至 2011 年 02 月 20 日
00632 0 日
JFWD440708701201000 100,000.0 2012 年 02 月 28
远期卖出 8.985306 至 2012 年 02 月 28 日
00480 0 日
JFWD440708701201000 远 期 卖 200,000.0 2012 年 03 月 20
9.095509 至 2012 年 03 月 20 日
00633 出 0 日
JFWD440708701201000 远 期 卖 100,000.0 2012 年 03 月 28
8.963844 至 2012 年 03 月 28 日
00481 出 0 日
JFWD440708701201000 远 期 卖 200,000.0 2012 年 04 月 20
9.071422 至 2012 年 04 月 20 日
00634 出 0 日
3,500,000
小 计
.00
96
广东鸿图 2011 年半年度报告
九、资产负债日后事项
利润分配情况说明
2011 年半年度未实施利润分配方案。
十、其他重要事项
报告期公司不存在应披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2011.06.30
类 别 账面余额 坏账准备
金 额 比例 金 额 比例
单项金额重大并单项计提坏
- - - -
账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的
376,284,150.13 100.00% 1,038,978.62 0.33%
应收账款
单项金额虽不重大但单项计
- - - -
提坏账准备的应收账款
合 计 376,284,150.13 100.00% 1,038,978.62 0.33%
2010.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
金 额 比例 金 额 比例
单项金额重大并单项计提坏
- - - -
账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的 317,398,867.48 100.00% 866,648.63 0.27%
应收账款
97
广东鸿图 2011 年半年度报告
单项金额虽不重大但单项计 - - - -
提坏账准备的应收账款
合 计 317,398,867.48 100.00% 866,648.63 0.27%
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
2011.06.30 2010.12.31
账面余额 账面余额
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
(%) (%)
信用期内 355,705,747.15 94.53 - 300,270,615.20 94.61 -
信用期-1
20,510,523.82 5.45 1,025,526.19 17,059,662.94 5.37
年 852,983.15
1至2年 34,556.61 0.01 3,455.66 34,556.61 0.01 3,455.66
2至3年 33,322.55 0.01 9,996.77 34,032.73 0.01 10,209.82
3至4年 - - - - - -
4至5年 - - - - - -
5 年以上 - - - - - -
合计 376,284,150.13 100.00 1,038,978.62 317,398,867.48 100.00 866,648.63
（3）本期转回或收回情况
转回或收回 确定原坏账准 转回或收回前累计已 转回或收
应收账款内容
原因 备的依据 计提坏账准备金额 回金额
无 - - - -
（4）期末应收账款中的外币资金情况
外币币种 原币金额 折算汇率
美元 24,217,271.81 6.4776
欧元 3,592,101.28 9.3612
（5）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提。
（6）2011 年 06 月 30 日，本公司应收账款前五名客户情况：
98
广东鸿图 2011 年半年度报告
项目 与本公司关系 金额 账 龄 占应收账款总额的比
例
欠款金额前五名单位合 非关联方
228,666,093.03 1 年以内 60.77%
计
（7）报告期末无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。
（8）截至 2011 年 06 月 30 日止，应收账款余额中无关联方的欠款。
2、其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
2011.06.30
账面余额 坏账准备
类 别
比例
金 额 比例（%） 金 额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
- - - -
应收款
9,338,566.2
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 100.00 129,971.42 1.39%
5
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
- - - -
其他应收款
9,338,566.2
合 计 100.00 129,971.42 1.39%
5
2010.12.31
账面余额 坏账准备
类 别
比例
金 额 比例（%） 金 额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
- - - -
应收款
1,978,716.8
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 0.60
4 100.00 11,803.80
99
广东鸿图 2011 年半年度报告
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
- - - -
其他应收款
1,978,716.8
合 计 0.60
4 100.00 11,803.80
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
2011.06.30 2010.12.31
账面余额 账面余额
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 9,331,111.31 99.92 129,225.93 1,961,261.90 99.12 11,058.31
1至2年 7,454.94 0.08 745.49 17,454.94 0.88 745.49
2至3年 - - - - - -
3至4年 - - - - - -
4至5年 - - - - - -
5 年以上 - - - - - -
合计 9,338,566.25 129,971.42 1,978,716.84 100.00 11,803.80
100.00
（3）本期转回或收回情况
其他应收款内 转回或收 确定原坏账准备 转回或收回前累计已 转回或收
容 回原因 的依据 计提坏账准备金额 回金额
无 - - - -
（4）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提。
（5）其他应收款前五名客户情况：
项目 与本公司关 金额 账 龄 占其他应收账
系 款总额的比例
欠款金额前五名单位合 非关联方 1 年以
8,383,606.01 89.21%
计 内
（6）报告期本公司不存在应收持有本公司 5%（含 5%）以上权益的股东单位欠款。
（7）截至 2011 年 06 月 30 日止，其他应收款余额中无关联方单位欠款。
100
广东鸿图 2011 年半年度报告
3、长期股权投资
在被投 本
在被
资单位 期
投资
持股比 减 计
2010 单位 本期
被投资 核算方 初始投资成 2011.0 例(%) 值 提
.12. 增减变动 表决 现金
单位 法 本 6.30 准 减
31 权比 红利
备 值
例
准
(%)
备
广东鸿 50,000
图南通 50,000,000. 50,000,0
成本法 - ,000.0 100 100 - - -
压铸有
限公司 00 00.00
0
50,000
50,000,000. 50,000,0
合计 - ,000.0 100 100 - - -
00 00.00
0
十二、补充资料
1、当期非经常损益明细表
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
非流动资产处置收益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -4,297.85 -263,448.40
越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 1,380,235.29 3,175,024.00
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 - -
益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
- -
备
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 - -
101
广东鸿图 2011 年半年度报告
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
- -
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
- -
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
- -
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的营业外收支净额 -1,436,726.12 -316,400.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
合 计 -60,788.68 2,595,175.60
减：非经常性损益相应的所得税 -9,118.30 389,276.34
减：少数股东损益影响数 - -
扣除所得税影响后的非经常性损益 -51,670.38 2,205,899.26
2、净资产收益率和每股收益计算指标
（1）基本每股收益和稀释每股收益
2011 年 1-6 月
加权平均 每 股 收 益
报 告 期 利 润
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
4.907% 0.255 0.255
润
扣除非经常性损益后归属于公
4.913% 0.256 0.256
司普通股股东的净利润
2010 年 1-6 月
报 告 期 利 润 加权平均 每 股 收 益
102
广东鸿图 2011 年半年度报告
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
6.19% 0.19(注 1) 0.19(注 1)
润
扣除非经常性损益后归属于公
5.66% 0.18 0.18
司普通股股东的净利润
注 1: 公 司 于 2011 年 4 月 实 施 2010 年 度 利 润 分 派 ， 报 告 期 以 最 新 股 本
164,000,000.00 计算，基本每股收益为 0.26 元；同时根据准则列报要求，股本按
67000000.00*2=134000000.00 重新计算 2010 年 1-6 月的基本每股收益为 0.19 元。
（2）计算过程
2011 年 1-6 2010 年 1-6 月
项 目 序 号
月
分子：
归属于本公司普通股股东的净 41,859,864. 25,858,982.9
1
利润 35 2
扣除所得税影响后归属于母公
司普通股股东净利润的非经常 2
性损益 -51,670.38 2,205,899.26
归属于本公司普通股股东、扣除
3 41,911,534. 23,653,083.6
非经常性损益后的净利润
73. 6
分母：
82,000,000. 67,000,000.0
年初股份总数 4
00 0
公积金转增股本或股票股利分 82,000,000.
5 -
配等增加股份数 00
发行新股或债转股等增加股份
6 - -
数
发行新股或债转股等增加股份
下一月份 7 - -
起至报告期年末的月份数
报告期因回购或缩股等减少股
8 - -
份数
103
广东鸿图 2011 年半年度报告
2011 年 1-6 2010 年 1-6 月
项 目 序 号
月
减少股份下一月份起至报告期
年末的 9 - -
月份数
报告期月份数 10 6.00 6.00
11=4+5+6×7÷10-8×9 164,000,000 67,000,000.0
发行在外的普通股加权平均数
÷10 .00 0
归属于公司普通股股东的期初 837,551,932 404,673,731.
12
净资产 .32 12
债转股、增发新股等增加净资产 13 - -
16,400,000.
分配现金红利 14 -
00
分配现金红利下一月份起至报
告期年末 15 2 -
的月份数
其他交易事项引起的净资产增 -1,447,638.
16 -
减变动 59
其他交易事项引起的净资产增
减变动次月至报告期年末的月 17 - -
份数
归属于公司普通股股东的期末 861,584,986 430,532,714.
18
净资产 .92 04
归属于公司普通股股东的加权 19=12+1*50%+13*7/10-1 853,015,197 417,603,222.
平均净资产 4*15/10+16*17/10 .83 58
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1)套期工具: 本报告期末较年初余额减少 1,447,638.59 元,降幅 52.21%，主要是
报告期内进行了远期外汇到期结汇交割所致。
（2）应收票据:本报告期末较年初余额减少 11,486,593.40 元，降幅为 47.54%，主
要是由于本期增加利用银行承兑汇票背书支付货款所致。
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广东鸿图 2011 年半年度报告
（3）应收账款: 本报告期末净额较年初余额增加 58,712,952.66 元，增幅为
18.55%，主要是报告期销售规模增长所致。
（4）其他应收款: 本报告期末净额较年初余额增加 7,301,187.88 元，增幅为
371.20%，主要是公司本期待抵扣进项税款增加所致。
（5）在建工程: 本报告期末净额较年初余额增加 83,264,518.45 元，增幅为
233.81%，主要是按照募投项目的投入进度，增加项目投入所致。
（6）短期借款: 本报告期末净额较年初余额增加 155,507,815.08 元，增幅为
121.68%，主要是随着公司规模的增大,销售业务的增加，营运资金短缺，增加短期借款
所致。
（7）应付票据: 本报告期末净额较年初余额减小 15,000,000.00 元，降幅为
100.00%，主要是报告期应付银行承兑汇票到期结算所致。
（8）预收账款: 本报告期末净额较年初余额增加 1,051,292.84 元，增幅为
243.92%，主要是报告期内公司收到客户预付开发新产品的工装模具款所致。
（9）应交税费: 本报告期末净额较年初余额减小 8,318,452.44 元，下降幅度为
196.30%，主要报告期内预缴所得税增加所致。
（10）其他应付款: 本报告期末净额较年初余额增加 9,351,355.97 元, 增幅为
67.26%，主要是报告期末应付的出口产品物流费、仓储费所致。
（11）长期借款: 本报告期末净额较年初余额减小 39,312,829.75 元,下降幅度为
43.77%，主要是报告期内偿还了借款所致。
(12)股本: 本报告期末净额较年初余额增加 82,000,000.00 元，增幅为 100%，主要
是报告期执行了经 2010 年度股东大会决议,对 2010 年度进行利润分配，每 10 股送红股
10 股所致。
（13）营业收入:本报告期较上年同期增加 283,193,357.34 元，增幅为 87.12，主
要是报告期内主营产品市场需求旺盛，销售订单增加，销售收入大幅增长所致。
（14）营业成本：本报告期较上年同期增加 214,804,578.20 元，增幅为 86.13%，
主要是报告期销售收入的增长，营业成本相应增长所致。
(15) 营 业 税 金 及 附 加 : 本 报 告 期 较 上 年 同 期 增 加 2,883,105.85 元 ， 增 幅 为
222.37%，主要是报告期内产品销售增加以及新增缴纳地方教育费附加所致。
（16）销售费用: 本报告期较上年同期增加 40,108,462.94 元，增幅为 222.39%，
主要是报告期内出口产品的仓储、物流费大幅上升以及随着销售增长相关产品包装费、
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广东鸿图 2011 年半年度报告
运费、装卸费相应增加所致。
（17）管理费用:本报告期较上年同期增加 8,292,239.39 元，增幅为 44.13%，主要
是报告期增加了劳动保险费的计提基数、增加了管理人员工资奖金和研发费用增加所
致。
（18）财务费用: 本报告期较上年同期减小 4,098,899.93 元，降幅为 43.37%，，主
要是报告期利息收入增加,汇兑损失减小所致。
（19）资产减值损失: 本报告期较上年同期减小 380,535.12 元，降幅为 157.46%，
主要是报告期转回存货减值准备所致。
（20）营业外收入: 本报告期较上年同期减小 1,799,504.58 元，降幅为 56.22%，主
要是报告期收到的科研项目经费等政府补贴减少所致。
（21）营业外支出: 本报告期较上年同期增加 856,459.70 元，增幅为 141.41%，主
要是捐赠支出增加所致。
（22）所得税费用: 本报告期较上年同期增加 2,927,560.30 元，增幅为 63.60%，主
要是报告期内营业收入增加，利润总额上升所致。
十三、财务报表的批准
本财务报表于 2011年8月12日经公司第四届董事会第十二次会议决议批准报出。
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第八节 备查文件
1、载有法定代表人邹剑佳先生签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人邹剑佳先生、主管会计工作负责人邹剑佳先生、会计机构负责
人莫劲刚先生签名并盖章的财务报告；
3、报告期内报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原
稿；
4、其他相关资料。
广东鸿图科技股份有公司
董事长：邹剑佳
二〇一一年八月十三日
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