广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
广东鸿图科技股份有限公司
2015 年半年度报告
2015-51
2015 年 08 月
1
广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人法定代表人、主管会计工作负责人徐飞跃及会计机构负责人(会
计主管人员)莫劲刚声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 17
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 24
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 27
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 28
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 29
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 103
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释义
释义项 指 释义内容
广东鸿图、公司、本公司 指 广东鸿图科技股份有限公司
南通公司、南通鸿图 指 广东鸿图南通压铸有限公司
武汉公司、武汉鸿图 指 广东鸿图武汉压铸有限公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 广东鸿图 股票代码 002101
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东鸿图科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 广东鸿图
公司的外文名称（如有） Guangdong Hongtu Technology （holdings） Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有）GUANGDONG HONGTU
公司的法定代表人 黎柏其
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 莫劲刚 谭妙玲
联系地址 广东省高要市金渡世纪大道 168 号 广东省高要市金渡世纪大道 168 号
电话 0758-8512880 0758-8512658
传真 0758-8512996 0758-8512658
电子信箱 mjg@ght-china.com tml@ght-china.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期
无变化，具体可参见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,055,595,174.71 1,044,442,703.00 1.07%
归属于上市公司股东的净利润（元） 52,341,658.69 60,501,658.87 -13.49%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
51,487,331.27 59,020,322.74 -12.76%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -5,237,694.54 19,535,932.81 -126.81%
基本每股收益（元/股） 0.2730 0.3156 -13.50%
稀释每股收益（元/股） 0.2730 0.3156 -13.50%
加权平均净资产收益率 3.81% 4.67% -0.86%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,582,207,628.16 2,552,560,467.18 1.16%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,385,828,801.38 1,349,389,088.05 2.70%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -333,920.66
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,419,938.84
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -80,927.10
减：所得税影响额 150,763.66
合计 854,327.42 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司紧紧围绕年度经营目标，贯彻董事会的战略部署，内抓管理外拓市场，积极做好市场
和产品开发，稳步推进各项工作。公司于报告期实现营业收入 1,055,595,174.71 元，较上年同期增长 1.07%；
实现净利润 52,341,658.69 元，同比下降 13.49%；主要受通讯类产品订单减少的影响，广东本部主营业务
收入较上年同期减少，业绩下降；另外，公司加快项目投入进度，特别是全资控股子公司——武汉鸿图项
目投资进度的推进，导致相应的费用随之同比增加，影响了公司整体业绩。
子公司方面，基于一系列革新和改善措施的深化推进，南通公司于报告期销售业绩持续改善，各项业
务平稳增长，生产管理、生产工艺和产品质量等得到持续的改善和提升，并于第二季度实现扭亏为盈，报
告期南通公司实现营业收入 2.73 亿元，同比增长 79.01%，实现净利润 397.28 万元，同比增长 150.44%；
武汉子公司已进入试产阶段，各项投资进度均按计划顺利推进。
报告期，根据公司发展的需要，公司于 2015 年 4 月推出了配股再融资方案。公司已于报告期内完成
内部及上级国资主管部门的审批流程并向中国证监会提交申请文件，后续将按计划加紧推进。
二、主营业务分析
概述：
报告期内，公司总体经营情况如下：
单位：人民币元
项目 2015年1-6月 2014年1-6月 同比增减
营业收入 1,055,595,174.71 1,044,442,703.00 1.07%
其中: 主营业务收入 1,000,462,015.90 1,007,894,799.12 -0.74%
其他业务收入 55,133,158.81 36,547,903.88 50.85%
营业利润 60,741,542.96 72,625,875.87 -16.36%
利润总额 61,746,634.04 74,368,624.26 -16.97%
净利润 52,341,658.69 60,501,658.87 -13.49%
基本每股收益（元） 0.27 0.32 -15.63%
经营性产生的现金流量净额 -5,237,694.54 19,535,932.81 -126.81%
报 告 期 ， 公 司 实 现 营 业 收 入 10.56 亿 元 ， 同 比 增 长 1.07% ； 实 现 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润
52,341,658.69元，同比下降13.49%，主要是（1）受市场需求下滑（特别是通讯类产品销售同比下降）的影
响，广东鸿图本部营业收入较上年同期降低，业绩下降；（2）全资控股子公司“武汉鸿图”正在处于筹
建期，随着投资进度的推进，开办费用同比增加，影响了公司整体业绩。
同时，报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为-5,237,694.54元，同比下降126.81%，主要是随着
南通公司生产规模的扩大以及武汉公司的筹建，本期经营性投入增加，占用资金增加。
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主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,055,595,174.71 1,044,442,703.00 1.07%
营业成本 821,739,911.74 796,550,188.42 3.16%
销售费用 90,755,504.88 91,850,599.08 -1.19%
管理费用 70,929,652.73 67,441,719.67 5.17%
财务费用 10,362,210.55 11,322,882.99 -8.48%
主要是所得税调整及本期广东鸿图母公司利润总
所得税费用 9,404,975.35 13,866,965.39 -32.18%
额有所下降所致。
研发投入 40,796,035.42 48,285,809.98 -15.51%
经营活动产生的现金流 主要是随着南通公司生产规模的扩大以及武汉公
-5,237,694.54 19,535,932.81 -126.81%
量净额 司的筹建，本期经营性投入增加，占用资金增加。
投资活动产生的现金流 主要是南通公司募投项目开展及武汉公司的筹建，
-121,968,261.12 -88,431,073.81 -37.92%
量净额 使投资投入同比增加。
筹资活动产生的现金流
52,270,578.10 6,753,855.32 673.94% 主要是收到的借款同比增加所致。
量净额
现金及现金等价物净增
-71,293,725.54 -59,019,706.16 -20.80%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期
内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
详见董事会报告概述。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
铸件制造业 1,000,462,015.90 784,067,748.25 21.63% -0.74% 1.88% -2.01%
分产品
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汽车类 909,523,670.31 715,501,111.24 21.33% 3.54% 6.53% -2.21%
通讯类 82,433,535.42 62,063,305.59 24.71% -35.81% -36.02% 0.25%
机电类及其他 8,504,810.16 6,503,331.42 23.53% 735.67% 612.78% 13.18%
分地区
出口 458,378,996.65 362,564,041.26 20.90% -4.64% 0.96% -4.39%
华北 42,128,273.64 30,701,795.27 27.12% 2,271.00% 2,069.26% 6.77%
华东 189,959,480.90 154,879,729.18 18.47% 20.11% 31.19% -6.88%
华南 265,242,947.94 197,445,173.86 25.56% -18.47% -22.78% 4.15%
华中 41,277,524.06 35,858,521.14 13.13% -0.21% 2.48% -2.28%
其它 3,474,792.70 2,618,487.55 24.64% 468.30% 682.07% -20.60%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力无发生重要变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 21,987.63
报告期投入募集资金总额 2,898.26
已累计投入募集资金总额 15,926.86
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
募集资金初始存放金额为 23,046.40 万元，支付其他发行费用 1,058.77 万元后，募集资金净额为 21,987.63 万元。截至
2015 年 06 月 30 日，募集资金使用金额为 22,026.86 万元，其中：6,100.00 万元募集资金用于暂时补充流动性资金，15,926.86
万元用于投入承诺投资项目。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
汽车轻合金精密零部
否 21,987.63 21,987.63 2,898.26 15,926.86 72.44% 否
件增资扩产项目
承诺投资项目小计 -- 21,987.63 21,987.63 2,898.26 15,926.86 -- -- -- --
超募资金投向
合计 -- 21,987.63 21,987.63 2,898.26 15,926.86 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
适用
（1）公司第五届董事会第五次会议及第五届监事会第二次会议于 2013 年 08 月 15 日召开，并
在 2013 年 09 月 02 日召开的公司二 O 一三年第三次临时股东大会会议，会议审议通过了《关于使
用非公开发行股票部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，在确保募集资金项目建设的资金
需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下，决定用部分闲置募集资金补充公司流动资金，总额
用闲置募集资金暂时 不超过人民币 10,000.00 万元，使用期限不超过 12 个月，以上款项已于 2014 年 08 月全部归还。
补充流动资金情况 （2）为了提高资金利用效率，减少财务费用，公司第五届董事会第十次会议及第五届监事会第七次
会议于 2014 年 08 月 06 日召开，并在 2014 年 08 月 25 日召开的公司二 O 一四年第二次临时股东大
会会议，会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，在确保募
集资金项目建设的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下，决定用部分闲置募集资金补
充公司流动资金，总额不超过人民币 13,000.00 万元，使用期限不超过 12 个月。
保荐机构东海证券股份有限公司和公司独立董事就上述利用闲置募集资金暂时补充流动资金事
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项都各自发表独立意见。一致认为，广东鸿图本次运用部分闲置募集资金补充流动资金的行为是必
要的，合规的。
截至报告期末，本公司利用本次非公开发行股票部分闲置募集资金暂时补充流动资金总额为
6,100.00 万元，使用期限为 2014 年 08 月 25 日至 2015 年 08 月 24 日。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
未使用募集资金余额存放于募集资金专用账户。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
公告编号：2015-49 ；公告名称：《关于公司募集资金 2015
汽车轻合金精密零部件增资扩产项目 2015 年 08 月 24 日 年半年度存放与使用情况的专项报告》；公告披露网站：巨
潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 所处 注册
公司名称 主要产品或服务 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 行业 资本
开发、设计、制造、加工、销
广东鸿图南 铸件 售汽车、摩托车、家用电器、 2 亿
子公
通压铸有限 制造 电子仪表、通讯、机械等各类 元人 761,872,788.39 142,254,406.91 272,836,119.76 3,496,053.94 3,972,798.28
司
公司 业 铝合金压铸件和镁合金压铸件 民币
及其相关配件
研发、设计、制造、销售合金 5 千
广东鸿图武 铸件
子公 压铸件合镁合金压铸件及其相 万元
汉压铸有限 制造 119,485,181.50 43,756,802.72 1,636.75 -4,693,813.76 -4,693,513.76
司 关配件；货物进出口、技术进 人民
公司 业
出口、代理进出口 币
广东鸿图 子公 16,198,612.41 760,586.18 11,296,750.03 629,691.26 629,691.26
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(香港)贸易 司
有限公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 -30.00% 至 0.00%
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间
6,835.85 至 9,765.5
（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 9,765.5
预计 2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度是同
比下降 0%-30%主要原因是：受市场需求下滑以及部分客户产品年
业绩变动的原因说明 度降价等不利因素影响，广东鸿图本部主营业务收入较上年同期减
少，业绩下降；另外，全资控股子公司“武汉鸿图”项目投资进度的
推进，导致相应的费用随之增加，影响了公司整体业绩。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，经公司2014年度股东大会审议通过了二〇一四年度利润分配方案：以2014年12月31日总股
本191,700,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），不进行送股或公积金转增股本。
该利润分配方案已于2015年6月19日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
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相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2015 年 06 月 29 日 公司 实地调研 机构 招商证券 公司经营情况
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
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六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
18
广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
报告期内，公司与广东粤科融资租赁有限公司签订《融资租赁合同（售后回租类）》，公司向广东粤
科融资租赁有限公司出售一批机器设备，并向其租回该批机器设备。本项租赁形成关联租赁，属于售后租
回形成的融资租赁，2015年1-6月确认的租赁费为217,861.11元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度相关 实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
公告披露日期 （协议签署日） 完毕 联方担保
广东鸿图南通 2012 年 03 月 2012 年 03 月 28
13,000 11,640.77 连带责任保证 4年 否 是
压铸有限公司 10 日 日
广东鸿图南通 2013 年 03 月 2013 年 05 月 02
5,000 0 连带责任保证 1年 是 是
压铸有限公司 29 日 日
广东鸿图南通 2014 年 04 月 2014 年 06 月 12
5,000 0 连带责任保证 1年 是 是
压铸有限公司 26 日 日
广东鸿图南通 2015 年 05 月 2015 年 06 月 04
5,000 0 连带责任保证 1年 否 是
压铸有限公司 13 日 日
广东鸿图南通 2014 年 12 月 2015 年 03 月 31
33,000 4,500 连带责任保证 93 个月 否 是
压铸有限公司 24 日 日
广东鸿图武汉 2015 年 02 月 2015 年 03 月 18
25,886.35 3,490 连带责任保证 7年 否 是
压铸有限公司 10 日 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际发
30,886.35 16,105.77
度合计（B1） 生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保余
86,886.35 19,630.77
保额度合计（B3） 额合计（B4）
19
广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
30,886.35 16,105.77
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
86,886.35 19,630.77
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 14.17%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
5,000
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 5,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
20
广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司及其一致行动人不会因本次增持广东
鸿图的股份比例而损害广东鸿图的独立性，
在资产、人员、财务、机构和业务上继续与
广东省科技风险投资 广东鸿图保持五独立原则，并严格遵守中国
有限公司、广东省科 证监会关于上市公司独立性的相关规定，保
2014 年 09
技创业投资公司、广 持并维护广东鸿图的独立性。除非本公司及 长期有效 正在履行
月 30 日
州市粤丰创业投资有 其一致行动人不再为广东鸿图的第一大股
限公司 东，本承诺始终有效。若本公司及其一致行
动人违反上述承诺给广东鸿图及其他股东造
成损失，一切损失由本公司及其一致行动人
承担。
1、本公司及其一致行动人、控制的其他企业
目前不存在与广东鸿图从事相同或相似业务
而与广东鸿图构成同业竞争的情形，也不会
以任何方式直接或间接从事广东鸿图现在和
将来主营业务相同、相似或构成实质竞争的
业务。2、本公司及其一致行动人、控制的其
广东省科技风险投资 他企业将不投资与广东鸿图从事相同或相似
有限公司、广东省科 的产品，以避免对广东鸿图的生产经营构成
2014 年 09
技创业投资公司、广 直接或间接的竞争；并保证本公司及其一致 长期有效 正在履行
月 30 日
州市粤丰创业投资有 行动人、控制的其他企业不直接或间接从事、
收购报告书或权益变
限公司 参与或进行与广东鸿图的生产、经营相竞争
动报告书中所作承诺
的任何经营活动。3、本公司及其一致行动人
不利用广东鸿图的股东身份进行损害广东鸿
图及其他股东利益的经营活动。 如违反上述
承诺，本公司及其一致行动人愿意承担由此
产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给广
东鸿图造成的所有直接或间接损失。
1、在本次交易完成后，本公司及其一致行动
人保证将严格遵守中国证监会、深圳证券交
易所的规范性法律文件以及广东鸿图的《公
司章程》等各项规定。在今后的生产经营活
动中，信息披露义务人不利用大股东地位进
广东省科技风险投资 行损害广东鸿图及其他股东利益的行为。 2、
有限公司、广东省科 本公司及其一致行动人、控制的其他企业将
2014 年 09
技创业投资公司、广 尽量避免与广东鸿图及子公司之间发生关联 长期有效 正在履行
月 30 日
州市粤丰创业投资有 交易； 3、对于本公司及其一致行动人、控
限公司 制的其他企业与广东鸿图之间确有必要且无
法回避的关联交易，将严格遵循公平、公允
和等价有偿的市场原则进行。在股东大会或
者董事会对有关涉及信息披露义务人及相关
企业的关联交易事项进行表决时，履行回避
表决的义务，并按相关法律、法规以及规范
21
广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
性文件的规定履行交易审批程序及信息披露
义务。 如违反上述承诺，给广东鸿图及子公
司和其他股东造成损失，由本公司及其一致
行动人承担赔偿责任。
资产重组时所作承诺
高要鸿图工业有限公 在中国境内的任何地区，不以任何方式（包
司、高要市国有资产 括但不限于其单独经营、通过合资经营或拥
经营有限公司、广东 有另一公司或企业的股份及其他权益）直接
首次公开发行或再融 2006 年 12 本公司存
省科技创业投资公 或间接地从事与广东鸿图科技股份有限公司 正在履行
资时所作承诺 月 15 日 续期间
司、广东省科技风险 主营业务构成或可能构成竞争的业务；不制
投资有限公司、广东 定与广东鸿图科技股份有限公司可能发生同
省机械研究所 业竞争的经营发展规划。
未来三年（2012-2014 年）内，公司将坚持以
现金分红为主。在符合相关法律法规及《公
司章程》和本《规划》有关规定和条件下， 2012 年
同时保持利润分配政策的连续性与稳定性， 2012 年 08 8 月 30 至
本公司 履行完毕
保证公司正常经营和长远发展的前提下，公 月 30 日 2015 年 6
司原则上每年度进行一次现金分红，且最近 月 30 日
三年以现金方式累计分配的利润不少于最近
三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
2014 年 8
其他对公司中小股东 在本次使用部分闲置募集资金暂时补充流动 2014 年 08 月 25 日至
本公司 正在履行
所作承诺 资金期间，不进行证券投资和风险投资 月 25 日 2015 年 8
月 24 日
未来三年（2015-2017 年）内，公司将坚持以
现金分红为主。在符合相关法律法规及《公
司章程》和本《规划》有关规定和条件下， 2015 年 5
同时保持利润分配政策的连续性与稳定性， 2015 年 05 月 23 日至
本公司 正在履行
保证公司正常经营和长远发展的前提下，公 月 23 日 2018 年 6
司原则上每年度进行一次现金分红，且最近 月 30 日
三年以现金方式累计分配的利润不少于最近
三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
22
广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
23
广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 7,425 0 7,425
3、其他内资持股 7,425 0 7,425
境内自然人持
7,425 0 7,425
股
二、无限售条件股份 191,692,575 99.99% 0 191,692,575 99.99%
1、人民币普通股 191,692,575 99.99% 0 191,692,575 99.99%
三、股份总数 191,700,000 100.00% 191,700,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 11,746 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通 股份
数量
数量 情况 股数量 股数量 状态
24
广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
高要鸿图工业有限公司 国有法人 16.72% 32,047,382 0 32,047,382 质押 27,600,000
广东省科技风险投资有限公司 国有法人 14.26% 27,341,332 0 27,341,332
广东省科技创业投资有限公司 国有法人 8.03% 15,387,634 0 15,387,634
高要市国有资产经营有限公司 国有法人 4.33% 8,305,774 0 8,305,774
交通银行股份有限公司－工银瑞信
其他 2.44% 4,685,074 0 4,685,074
国企改革主题股票型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－工银
瑞信总回报灵活配置混合型证券投 其他 1.41% 2,701,271 0 2,701,271
资基金
太平人寿保险有限公司－分红－团
其他 1.25% 2,399,873 0 2,399,873
险分红
中国建设银行股份有限公司－工银
瑞信美丽城镇主题股票型证券投资 其他 1.20% 2,300,679 0 2,300,679
基金
全国社保基金一一四组合 其他 1.16% 2,226,812 0 2,226,812
海通证券股份有限公司 国有法人 1.03% 1,973,274 0 1,973,274
上述股东中，广东省科技创业风险投资有限公司与广东省科技创业投资有
限公司存在关联关系，二者的控股股东同为广东省粤科金融集团有限公司；高
上述股东关联关系或一致行动的说明 要鸿图工业有限公司与高要市国有资产经营有限公司存在关联关系，后者为前
者的控股股东；未知其他股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一
致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售 股份种类
股东名称
条件普通股股份数量 股份种类 数量
高要鸿图工业有限公司 32,047,382 人民币普通股 32,047,382
广东省科技风险投资有限公司 27,341,332 人民币普通股 27,341,332
广东省科技创业投资有限公司 15,387,634 人民币普通股 15,387,634
高要市国有资产经营有限公司 8,305,774 人民币普通股 8,305,774
交通银行股份有限公司－工银瑞信国企改革主题股票型证券投资基金 4,685,074 人民币普通股 4,685,074
中国建设银行股份有限公司－工银瑞信总回报灵活配置混合型证券投资基
2,701,271 人民币普通股 2,701,271
金
太平人寿保险有限公司－分红－团险分红 2,399,873 人民币普通股 2,399,873
中国建设银行股份有限公司－工银瑞信美丽城镇主题股票型证券投资基金 2,300,679 人民币普通股 2,300,679
全国社保基金一一四组合 2,226,812 人民币普通股 2,226,812
海通证券股份有限公司 1,973,274 人民币普通股 1,973,274
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通股股东和 上述股东中，广东省科技创业风险投资有限公司
前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 与广东省科技创业投资有限公司存在关联关系，
25
广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二者的控股股东同为广东省粤科金融集团有限公
司；高要鸿图工业有限公司 与高要市国有资产经
营有限公司存在关联关系，后者为前者的控股股
东； 未知其他股东相互之间是否存在关联关系，
也未知是否属于一致行动人。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
26
广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
27
广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
何荣 董事 离任 2015 年 02 月 13 日 因工作调动原因申请辞去董事职务
汪涛 董事 被选举 2015 年 04 月 24 日 经公司 2014 年度股东大会补选为第五届董事会董事
28
广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东鸿图科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 98,263,601.35 174,710,848.86
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 40,403,735.23 34,991,706.96
应收账款 619,074,141.33 665,168,909.62
预付款项 55,888,424.29 18,077,625.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4,821,471.86 2,967,051.55
买入返售金融资产
存货 369,288,352.15 376,727,305.63
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
29
广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他流动资产 58,698,083.96 49,772,351.36
流动资产合计 1,246,437,810.17 1,322,415,799.25
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 887,938,964.16 874,660,360.94
在建工程 176,208,413.62 119,651,515.98
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 109,453,430.00 110,486,123.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 146,715,265.00 103,791,145.33
递延所得税资产 15,453,745.21 15,453,745.21
其他非流动资产 - 6,101,777.26
非流动资产合计 1,335,769,817.99 1,230,144,667.93
资产总计 2,582,207,628.16 2,552,560,467.18
流动负债：
短期借款 403,347,073.35 368,323,659.52
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 40,000,000.00
应付账款 398,949,718.05 482,366,068.24
预收款项 5,372,692.06 5,387,955.02
卖出回购金融资产款
30
广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 53,690,884.02 70,624,883.11
应交税费 3,664,682.98 3,159,988.99
应付利息
应付股利
其他应付款 81,816,292.57 77,383,267.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 66,416,666.66 79,666,666.67
其他流动负债 1,401,723.07
流动负债合计 1,013,258,009.69 1,128,314,212.46
非流动负债：
长期借款 153,900,000.00 60,750,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 20,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 9,220,817.09 14,107,166.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 183,120,817.09 74,857,166.67
负债合计 1,196,378,826.78 1,203,171,379.13
所有者权益：
股本 191,700,000.00 191,700,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 697,644,650.00 697,644,650.00
31
广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
减：库存股
其他综合收益 1,866,331.57 -1,401,723.07
专项储备
盈余公积 83,519,524.63 83,519,524.63
一般风险准备
未分配利润 411,098,295.18 377,926,636.49
归属于母公司所有者权益合计 1,385,828,801.38 1,349,389,088.05
少数股东权益
所有者权益合计 1,385,828,801.38 1,349,389,088.05
负债和所有者权益总计 2,582,207,628.16 2,552,560,467.18
法定代表人：黎柏其 主管会计工作负责人：徐飞跃 会计机构负责人：莫劲刚
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 56,930,507.73 147,719,838.20
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 40,403,735.23 34,991,706.96
应收账款 551,890,284.42 654,717,780.37
预付款项 18,481,540.67 29,682,757.85
应收利息
应收股利
其他应收款 265,593,449.88 165,633,782.21
存货 268,105,402.68 252,911,836.99
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,798,066.81 16,237,923.18
流动资产合计 1,227,202,987.42 1,301,895,625.76
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
32
广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
长期股权投资 250,000,000.00 250,000,000.00
投资性房地产
固定资产 561,781,275.04 585,115,363.35
在建工程 39,089,450.25 29,231,025.88
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 56,015,786.39 57,157,481.60
开发支出
商誉
长期待摊费用 105,542,275.25 85,210,366.39
递延所得税资产 14,931,186.97 14,931,186.97
其他非流动资产 - 2,747,157.31
非流动资产合计 1,027,359,973.90 1,024,392,581.50
资产总计 2,254,562,961.32 2,326,288,207.26
流动负债：
短期借款 316,477,459.11 285,814,189.52
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 40,000,000.00
应付账款 260,583,521.58 374,273,626.26
预收款项 4,837,858.37 5,421,995.03
应付职工薪酬 47,955,998.51 61,892,992.23
应交税费 3,189,025.94 2,707,557.88
应付利息
应付股利
其他应付款 51,402,931.13 64,249,855.25
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 31,000,000.00 31,000,000.00
其他流动负债 1,401,723.07
流动负债合计 715,446,794.64 866,761,939.24
非流动负债：
长期借款 74,000,000.00 47,000,000.00
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应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 20,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 -4,803,016.25
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 89,196,983.75 47,000,000.00
负债合计 804,643,778.39 913,761,939.24
所有者权益：
股本 191,700,000.00 191,700,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 697,644,650.00 697,644,650.00
减：库存股
其他综合收益 1,866,331.57 -1,401,723.07
专项储备
盈余公积 83,519,524.63 83,519,524.63
未分配利润 475,188,676.73 441,063,816.46
所有者权益合计 1,449,919,182.93 1,412,526,268.02
负债和所有者权益总计 2,254,562,961.32 2,326,288,207.26
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,055,595,174.71 1,044,442,703.00
其中：营业收入 1,055,595,174.71 1,044,442,703.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
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二、营业总成本 994,853,631.75 971,816,827.13
其中：营业成本 821,739,911.74 796,550,188.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,404,015.92 4,480,748.28
销售费用 90,755,504.88 91,850,599.08
管理费用 70,929,652.73 67,441,719.67
财务费用 10,362,210.55 11,322,882.99
资产减值损失 -2,337,664.07 170,688.69
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 60,741,542.96 72,625,875.87
加：营业外收入 1,461,997.09 1,862,841.17
其中：非流动资产处置利得 27,865.47
减：营业外支出 456,906.01 120,092.78
其中：非流动资产处置损失 333,920.66 66,661.78
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 61,746,634.04 74,368,624.26
减：所得税费用 9,404,975.35 13,866,965.39
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,341,658.69 60,501,658.87
归属于母公司所有者的净利润 52,341,658.69 60,501,658.87
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 3,268,054.64 -5,430,364.71
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 3,268,054.64 -5,430,364.71
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
35
广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 3,268,054.64 -5,430,364.71
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 3,268,054.64 -5,430,364.71
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 55,609,713.33 55,071,294.16
归属于母公司所有者的综合收益总额 55,609,713.33 55,071,294.16
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2730 0.3156
（二）稀释每股收益 0.2730 0.3156
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：黎柏其 主管会计工作负责人：徐飞跃 会计机构负责人：莫劲刚
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 851,211,188.26 948,545,922.09
减：营业成本 655,152,572.59 726,416,206.10
营业税金及附加 3,404,015.92 4,480,715.97
销售费用 74,681,523.52 75,121,525.53
管理费用 48,313,797.00 53,721,195.35
财务费用 6,890,409.58 7,552,240.47
资产减值损失 597,080.77 64,780.87
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,171,788.88 81,189,257.80
加：营业外收入 953,363.75 1,862,571.94
其中：非流动资产处置利得 27,865.47
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广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
减：营业外支出 425,317.01 116,661.78
其中：非流动资产处置损失 333,920.66 66,661.78
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 62,699,835.62 82,935,167.96
减：所得税费用 9,404,975.35 13,866,965.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,294,860.27 69,068,202.57
五、其他综合收益的税后净额 3,268,054.64 -5,430,364.71
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 3,268,054.64 -5,430,364.71
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 3,268,054.64 -5,430,364.71
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 56,562,914.91 63,637,837.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2780 0.3603
（二）稀释每股收益 0.2780 0.3603
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,111,703,626.93 1,005,049,921.15
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
37
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处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 43,861,570.70 31,911,517.45
收到其他与经营活动有关的现金 4,903,252.39 4,189,621.06
经营活动现金流入小计 1,160,468,450.02 1,041,151,059.66
购买商品、接受劳务支付的现金 972,991,081.69 850,815,405.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 137,377,643.64 125,638,816.66
支付的各项税费 42,184,842.74 30,584,864.30
支付其他与经营活动有关的现金 13,152,576.49 14,576,040.04
经营活动现金流出小计 1,165,706,144.56 1,021,615,126.85
经营活动产生的现金流量净额 -5,237,694.54 19,535,932.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 121,968,261.12 88,431,073.81
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 121,968,261.12 88,431,073.81
投资活动产生的现金流量净额 -121,968,261.12 -88,431,073.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
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其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 584,918,644.40 355,317,472.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,500,000.00 66,000,000.00
筹资活动现金流入小计 587,418,644.40 421,317,472.00
偿还债务支付的现金 502,936,890.61 309,339,965.46
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,713,675.69 43,524,111.47
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 497,500.00 61,699,539.75
筹资活动现金流出小计 535,148,066.30 414,563,616.68
筹资活动产生的现金流量净额 52,270,578.10 6,753,855.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,641,652.02 3,121,579.52
五、现金及现金等价物净增加额 -71,293,725.54 -59,019,706.16
加：期初现金及现金等价物余额 164,846,337.19 259,202,639.82
六、期末现金及现金等价物余额 93,552,611.65 200,182,933.66
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 947,409,907.32 919,053,985.74
收到的税费返还 33,808,688.81 18,848,321.95
收到其他与经营活动有关的现金 60,894,090.94 23,476,015.55
经营活动现金流入小计 1,042,112,687.07 961,378,323.24
购买商品、接受劳务支付的现金 776,004,738.94 772,376,398.78
支付给职工以及为职工支付的现金 107,099,836.71 106,432,576.22
支付的各项税费 40,433,396.41 29,770,434.23
支付其他与经营活动有关的现金 176,030,876.92 10,945,642.97
经营活动现金流出小计 1,099,568,848.98 919,525,052.20
经营活动产生的现金流量净额 -57,456,161.91 41,853,271.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
39
广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 30,793,186.08 27,324,932.97
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 30,793,186.08 27,324,932.97
投资活动产生的现金流量净额 -30,793,186.08 -27,324,932.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 381,427,525.70 266,649,220.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 66,000,000.00
筹资活动现金流入小计 383,427,525.70 332,649,220.00
偿还债务支付的现金 356,286,798.60 245,580,659.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,700,255.22 39,446,069.77
支付其他与筹资活动有关的现金 60,803,539.75
筹资活动现金流出小计 384,987,053.82 345,830,268.52
筹资活动产生的现金流量净额 -1,559,528.12 -13,181,048.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,673,067.61 2,738,106.00
五、现金及现金等价物净增加额 -86,135,808.50 4,085,395.55
加：期初现金及现金等价物余额 138,355,326.53 174,264,237.17
六、期末现金及现金等价物余额 52,219,518.03 178,349,632.72
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益 少
其他权益 减 一 数
项目 专
工具 ： 般 股
其他综合收 项 所有者权益合计
股本 资本公积 库 盈余公积 风 未分配利润 东
优 永
其 益 储
存 险 权
先 续
他 备
股 准 益
股 债
40
广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
备
一、上年期末余额 191,700,000.00 697,644,650.00 -1,401,723.07 83,519,524.63 377,926,636.49 1,349,389,088.05
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 191,700,000.00 697,644,650.00 -1,401,723.07 83,519,524.63 377,926,636.49 1,349,389,088.05
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 3,268,054.64 33,171,658.69 36,439,713.33
号填列）
（一）综合收益总
3,268,054.64 52,341,658.69 55,609,713.33
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普通
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -19,170,000.00 -19,170,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-19,170,000.00 -19,170,000.00
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
41
广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 191,700,000.00 697,644,650.00 1,866,331.57 83,519,524.63 411,098,295.18 1,385,828,801.38
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
少
其他权益 一
减 数
项目 工具 专 般
： 股
其他综合收 项 风 所有者权益合计
股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 东
优 永
其 益 储 险
存 权
先 续
他 备 准
股 益
股 债
备
一、上年期末余额 191,700,000.00 697,644,650.00 2,742,355.59 68,427,953.30 303,826,322.54 1,264,341,281.43
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 191,700,000.00 697,644,650.00 2,742,355.59 68,427,953.30 303,826,322.54 1,264,341,281.43
三、本期增减变动
-4,144,078.6
金额（减少以“－” 15,091,571.33 74,100,313.95 85,047,806.62
6
号填列）
（一）综合收益总 -4,144,078.6
117,946,885.28 113,802,806.62
额 6
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
42
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所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 15,091,571.33 -43,846,571.33 -28,755,000.00
1．提取盈余公积 15,091,571.33 -15,091,571.33
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-28,755,000.00 -28,755,000.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-1,401,723.0
四、本期期末余额 191,700,000.00 697,644,650.00 83,519,524.63 377,926,636.49 1,349,389,088.05
7
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益
工具 减：
项目 其他综合收 专项储
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 益 备
先 续 股
他
股 债
一、上年期末余额 191,700,000.00 697,644,650.00 -1,401,723.07 83,519,524.63 441,063,816.46 1,412,526,268.02
加：会计政策
43
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变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 191,700,000.00 697,644,650.00 -1,401,723.07 83,519,524.63 441,063,816.46 1,412,526,268.02
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 3,268,054.64 34,124,860.27 37,392,914.91
号填列）
（一）综合收益总
3,268,054.64 53,294,860.27 56,562,914.91
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -19,170,000.00 -19,170,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
-19,170,000.00 -19,170,000.00
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
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（六）其他
四、本期期末余额 191,700,000.00 697,644,650.00 1,866,331.57 83,519,524.63 475,188,676.73 1,449,919,182.93
上年金额
单位：元
上期
其他权益
工具 减：
项目 其他综合收 专项储
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 益 备
先 续 股
他
股 债
一、上年期末余额 191,700,000.00 697,644,650.00 2,742,355.59 68,427,953.30 333,994,674.49 1,294,509,633.38
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 191,700,000.00 697,644,650.00 2,742,355.59 68,427,953.30 333,994,674.49 1,294,509,633.38
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -4,144,078.66 15,091,571.33 107,069,141.97 118,016,634.64
号填列）
（一）综合收益总
-4,144,078.66 150,915,713.30 146,771,634.64
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 15,091,571.33 -43,846,571.33 -28,755,000.00
1．提取盈余公积 15,091,571.33 -15,091,571.33
2．对所有者（或
-28,755,000.00 -28,755,000.00
股东）的分配
3．其他
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（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 191,700,000.00 697,644,650.00 -1,401,723.07 83,519,524.63 441,063,816.46 1,412,526,268.02
三、公司基本情况
1、公司历史沿革
广东鸿图科技股份有限公司（以下简称“广东鸿图科技”或“公司”）是于2000年12月22日经广东省经济
贸易委员会批准（粤经贸监督【2000】986号），由高要鸿图工业有限公司、广东省科技创业投资公司、
广东省科技风险投资有限公司、广东省机械集团有限公司、高要市国有资产经营有限公司、廖坚、唐大泉
等共同发起设立的股份有限公司，经多次工商变更登记后公司注册资本为人民币19,170.00万元，企业法人
营业执照注册号441200000054706，法定代表人为黎柏其。
2、公司所属行业类别
本公司属于铝合金压铸件和镁合金压铸件制造行业。
3、公司经营范围及主要产品
本公司经营范围主要包括：开发、设计、制造、加工、销售汽车、摩托车、家用电器、电子仪表、通
讯、机械等各类铝合金压铸件和镁合金压铸件及其相关配件；经营本企业自产产品及技术的出口业务，代
理出口本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器
仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务；投资及投资管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动。）
4、公司法定地址
本公司注册地址及住所是广东省高要市金渡世纪大道168号。
5、公司的基本组织架构
公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、监事会等组织机构。股东
大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负
责。
6、财务报告的批准报出
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本财务报表业经公司董事会于2015年8月21日批准对外报出。
截至2015年06月30日，本公司合并财务报表范围内子公司包括：广东鸿图南通压铸有限公司、广东鸿
图武汉压铸有限公司、广东鸿图(香港)贸易有限公司，本期合并财务报表范围的变更及其变化情况详见本
附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3号”）及其后续规定。
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项
具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司生产、销售各类汽车配件和原材料。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依
据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见23“收
入”各项描述。关于本公司重要会计政策和会计估计变更，请参阅27“重大会计政策和会计估计变更”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并
方。
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并
日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本
为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买
方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并
范围。
（2）合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》的要求，以母公司和
纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的
债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项
目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、
少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益“项列
示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东
权益”项目列示。
（4）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、
成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告
期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
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广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
--合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将
合营安排分为共同经营和合营企业。
通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企
业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如
合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
--共同经营会计处理方法
公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位
币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇
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率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于
与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境
外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公
司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间
和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经
营财务报表进行折算：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其
他综合收益”项目列示。
10、金融工具
（1）公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持
有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认金额，相关
交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有至
到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至到期投资处置时，将所取
得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。
对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间将取得
的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处置时，将取得的价款与该金融
资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处
置部分的金额转出，计入当期损益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法： 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条
件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供
出售金融资产的情形)之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（3）金融资产的减值：公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表
明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投
资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值
的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面
价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产
采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价
的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的
无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场
回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
对于可供出售类金融资产，如果可供出售类资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形
成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
（4）公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值作为初始确认金额，将公允价
值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法：公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部
直接参考活跃市场中的报价。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 100 万的其他应收款。
期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，
单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可
收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实
际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
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账龄分析法:组合 根据应收款项的不同账龄确定不同的计提比例计提坏账准备
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认资产
备用金组合
减值损失，计提坏账准备
说明：（1）合同规定的结算期内不计提坏账；超过合同规定的结算期按照以上账龄计提坏账。结算期指
本公司根据与客户过去的付款记录、资金实力、信誉状况等给予客户延迟付款的信用期。本公司的结算期
一般分为 30 天、45 天、60 天、90 天，国外客户结算期为 120 天、150 天。
（2）合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
信用期内 0.00% 5.00%
信用期-1 年 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
12、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、低值易耗品、包装物等。
（2）发出存货的计价方法
购入原材料按实际成本入账，发出原材料的成本采用加权平均法核算；入库产成品按实际生产成本核
算，发出产成品采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同
一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本
的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，
则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净
值计量。
（4）存货的盘存制度：
存货盘存制度采用永续盘存制，每月对产成品、半成品及在产品进行全面盘点，年中及年终对所有存
货进行全面盘点，盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准后，在年中及年终结账前处理完毕，
计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品的摊销方法：低值易耗品可以使用一年以上的采用五五摊销法，使用期限在一年以下的采
用一次摊销法。
包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：(一)公司已经就处置该非流动资
产或该组成部分作出决议；(二)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(三)该项转让将在一年内完
成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处
置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值
损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分
的组成部分。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报
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表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。 合并日之前
所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合
收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股
权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）
取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过
债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。
确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定的，认定为重大影响。
减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资
产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠
计量。
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上
具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资
产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产
公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价
值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入
账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 3.00% 2.77%-4.85%
机器设备 年限平均法 12 3.00% 8.08%
运输设备 年限平均法 8 3.00% 12.13%
其他设备 年限平均法 5 3.00% 19.40%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移
给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，
但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75％，但若标的物系在
租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低
租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定
资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期 开始日，承租人应当将租赁开
始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判
和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也
计入资产的价值。
16、在建工程
（1）在建工程的分类：在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使
用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到
预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提
固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：资产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长期停建
并且预计在未来3年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给公司带来
的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的，按单项在建工程可收回
金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。减值损失一经确认，不得转回。
17、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符
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合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用
已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂
停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定
为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照
下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款
的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期
天数）
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的确认标准：无形资产同时满足下列条件的，予以确认：①与该无形资产有关的经济利
益很可能流入企业；②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计价：
①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条
件的，确认为无形资产成本。
③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无
形资产的公允价值入账。
⑤非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
⑥接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；
捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场
价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，
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按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无
形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
（3）无形资产的摊销方法
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定
权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在
到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或
法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定
的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据
表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处
理。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计
提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但以下情况除外：①有第三
方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；②可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场
在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术
知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等
阶段。
公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于
发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
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收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按发生
时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福
利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存
金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
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福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是公司承担的现时义务；②该义务
的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数
按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个
项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分
预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不
超过所确认预计负债的账面价值。
23、收入
－销售商品：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，相关的经济利益很可能流入公司，并且
相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司的销售商品收入主要是铝合金制品销售收入，具体的确认收入原则如下：
国内销售的收入确认，以交付给客户为确认收入时点，确认产品的全部销售收入。
国外销售的收入确认，以交付给客户，并已经向海关申报出口为确认收入时点，确认产品的全部销售
收入。
－提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得索取价款的证据时，确
认劳务收入；跨年度完成的，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确
认提供劳务收入；在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额结转成
本；
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
—让渡资产使用权收入：利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算；使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政
府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为
与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需
在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特
定项目的，作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司除将所取得的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府
补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适
用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用
企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予
确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相
应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A：
商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是企
业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；C：公司对与子公司、
联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时
性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
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公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承
租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税
等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内
含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人
的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁
期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的
融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
28、其他
重大会计判断和估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的
账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑
其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资
产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估
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计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，
其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以
确认。
于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收
回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存
货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值
要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出
判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（3）持有至到期投资
公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，公司
会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重
大的投资），如果公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，
且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情
况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响公司的金融工具风险管
理策略。
（4）持有至到期投资减值
公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行
方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金
发生违约）等。在进行判断的过程中，公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（5）可供出售金融资产减值
公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利
润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程
度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约
率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命
不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产
之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
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广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量
的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现
金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同
类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折
旧和摊销费用进行调整。
（8）所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否
能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，
则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）内部退养福利及补充退休福利
公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括
折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在
发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍
将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%（出口货物享受"免、抵、退"税政策，退税率分别为 17%、15%和 13%）
营业税 应税收入 5%
广东鸿图科技股份有限公司按应缴流转税税额的 5%计缴。广东鸿图南通压铸有限公司
城市维护建设税 应交流转税额
按应缴流转税税额的 7%计缴。广东鸿图武汉压铸有限公司按应缴流转税税额的 7%计缴
企业所得税 应纳税所得额 15%/25%/16.5%
教育费附加 应交流转税额 按应缴流转税税额的 3%计缴。
地方教育费附加 应交流转税额 按应缴流转税税额的 2%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东鸿图科技股份有限公司 15%
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广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
广东鸿图南通压铸有限公司 15%
广东鸿图武汉压铸有限公司 25%
广东鸿图（香港）贸易有限公司 16.5%
2、税收优惠
（1）广东鸿图科技股份有限公司被认定为广东省2014年高新技术企业，高新技术企业证书编号为
GR201444000577。
（2）广东鸿图南通压铸有限公司被认定为江苏省2013年高新技术企业，高新技术企业证书编号为
GR201332001636。
（3）根据 2007 年 3 月 16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的《中华人民共和国企业所得
税法》，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。因此，广东鸿图科技股份
有限公司及广东鸿图南通压铸有限公司 2015 年 1-6 月执行 15%的所得税税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 54,980.24 204,027.38
银行存款 93,497,631.41 164,642,309.81
其他货币资金 4,710,989.70 9,864,511.67
合计 98,263,601.35 174,710,848.86
其他说明
截至2015年06月30日止，公司货币资金期末余额中除其他货币资金外，无抵押、冻结等对变现有限制
或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
其他货币资金期末余额主要是银承保证金、远期结汇保证金和信用证保证金，其他货币资金受限情况，
详见本合并财务报表项目注释七、43“所有权或使用权受到限制的资产”。
货币资金期末外币项目明细。详见本合并财务报表项目注释七、44“外币货币性项目”。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 40,403,735.23 34,991,706.96
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广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 40,403,735.23 34,991,706.96
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 48,862,005.04
合计 48,862,005.04
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
其他说明
无
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险
特征组合计
621,005,792.77 100.00% 1,931,651.44 0.31% 619,074,141.33 666,795,960.47 100.00% 1,627,050.85 0.24% 665,168,909.62
提坏账准备
的应收账款
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广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 621,005,792.77 100.00% 1,931,651.44 0.31% 619,074,141.33 666,795,960.47 100.00% 1,627,050.85 0.24% 665,168,909.62
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
信用期内 582,807,057.86 0.00%
信用期-1 年 37,764,440.88 1,888,222.04 5.00%
1至2年 434,294.03 43,429.40 10.00%
合计 621,005,792.77 1,931,651.84
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 304,600.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无 0.00
合计 0.00 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
国内客户货款 49,739.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司2015年1-6月按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 378,713,425.29 元，占应收
账款期末余额合计数的比例为61.17%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 277,819.98 元。
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广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 54,905,672.98 98.24% 17,614,935.34 97.44%
1至2年 951,981.31 1.70% 425,163.57 2.35%
2至3年 4,270.00 0.01% 37,526.36 0.21%
3 年以上 26,500.00 0.05%
合计 55,888,424.29 -- 18,077,625.27 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
截至2015年06月30日止，预付款项余额中无账龄超过1年的大额预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 28,407,204.28 元，占预付账款期末余额
合计数的比例为 50.83%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款
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组合 1：账龄分析法 2,004,26 99,226.3 1,905,035 1,784,0 108,395.2 1,675,646.1
40.73% 2.02% 58.01% 3.52%
组合 1.45 7 .08 41.47 8 9
2,916,43 2,916,436 1,291,4 1,291,405.3
组合 2：备用金组合 59.27% - - 41.99% - -
6.78 .78 05.36 6
4,920,69 99,226.3 4,821,471 3,075,4 108,395.2 2,967,051.5
合计 100.00% 2.02% 100.00% 3.52%
8.23 7 .86 46.83 8 5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,965,287.14 98,264.37 5.00%
1至2年 7,361.43 736.14 10.00%
2至3年 752.88 225.86 30.00%
合计 1,973,401.32 99,226.37
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,168.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销金额为 0.00 元。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来 1,973,401.45 1,446,203.00
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个人往来款 2,916,436.78 1,309,705.27
其他 30,860.00 319,538.56
合计 4,920,698.23 3,075,446.83
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
张建英 代垫款项 828,000.00 1-2 年 16.83%
公司工会 往来款 776,611.08 1 年以内 15.78% 77,661.11
南通市通州区财政局 往来款 375,800.00 1 年以内 7.64% 18,790.00
中华人民共和国南通海关 保证金 268,000.00 1 年以内 5.45% 13,400.00
邓湛尧 备用金 230,000.00 1 年以内 4.67%
合计 -- 2,478,411.08 -- 50.37% 109,851.11
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 215,955,106.06 215,955,106.06 225,971,326.35 225,971,326.35
在产品 38,586,524.25 38,586,524.25 30,510,587.01 30,510,587.01
库存商品 72,091,800.87 2,085,053.78 70,006,747.09 93,769,759.63 4,838,671.11 88,931,088.52
委托加工物资 1,024,429.29 1,024,429.29 519,396.11 519,396.11
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广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
低值易耗品 41,005,271.11 41,005,271.11 29,213,993.46 29,213,993.46
包装物 2,710,274.35 2,710,274.35 1,580,914.18 1,580,914.18
合计 371,373,405.93 2,085,053.78 369,288,352.15 381,565,976.74 4,838,671.11 376,727,305.63
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 4,838,671.11 2,753,617.33 2,085,053.78
合计 4,838,671.11 2,753,617.33 2,085,053.78
说明：（1）确定可变现净值的具体依据：以库存商品估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值。
（2）期末存货不存在抵押、担保等所有权受限制的情形。
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 35,734,620.18 38,818,876.09
预缴企业所得税、土地使用税、房产税 21,097,132.21 10,953,475.27
套期工具 1,866,331.57
合计 58,698,083.96 49,772,351.36
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 298,565,113.78 893,336,769.77 21,180,763.26 59,906,674.93 1,272,989,321.74
2.本期增加金额 3,044,008.19 76,876,875.32 1,215,618.00 1,468,625.89 82,605,127.40
（1）购置 1,160,259.17 1,160,259.17
（2）在建工程转入 3,044,008.19 56,876,875.32 1,215,618.00 308,366.72 61,444,868.23
（3）企业合并增加
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（4）融资租入 20,000,000.00 20,000,000.00
3.本期减少金额 64,703,036.90 64,703,036.90
（1）处置或报废 64,703,036.90 64,703,036.90
4.期末余额 301,609,121.97 905,510,608.19 22,396,381.26 61,375,300.82 1,290,891,412.24
二、累计折旧
1.期初余额 32,079,982.27 338,640,910.88 8,124,819.06 19,483,248.59 398,328,960.80
2.本期增加金额 4,597,910.21 36,151,355.51 1,132,535.30 2,142,164.99 44,023,966.01
（1）计提 4,597,910.21 36,151,355.51 1,132,535.30 2,142,164.99 44,023,966.01
3.本期减少金额 39,400,478.73 39,400,478.73
（1）处置或报废 39,400,478.73 39,400,478.73
4.期末余额 36,677,892.48 335,391,787.66 9,257,354.36 21,625,413.58 402,952,448.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 264,931,229.49 570,118,820.53 13,139,026.90 39,749,887.24 887,938,964.16
2.期初账面价值 266,485,131.51 554,695,858.89 13,055,944.20 40,423,426.34 874,660,360.94
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
融资租入固定资产 20,000,000.00 646,666.62 19,353,333.38
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
综合办公楼 22,618,670.67 正在办理中
一厂成品仓 2,746,994.17 正在办理中
其他说明：
（1）期末无暂时闲置的固定资产
（2）本期折旧额44,023,966.01 元，由在建工程转入固定资产原价为61,444,868.23元 。
（4）期末固定资产因抵押、担保等情况而受限，详见本合并财务报表项目注释七、43“所有权或使用权受
到限制的资产”。
9、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
压铸机、空压机及机床设备 18,074,602.80 18,074,602.80 17,224,076.87 17,224,076.87
辅助设备 9,396,593.04 9,396,593.04 8,573,405.63 8,573,405.63
铝合金精密压铸件技改项目 17,391,352.60 17,391,352.60 15,706,508.30 15,706,508.30
汽车轻合金精密零部件增资
59,217,142.84 59,217,142.84 57,209,060.11 57,209,060.11
扩产项目
其他 9,816,313.66 9,816,313.66 1,631,602.93 1,631,602.93
武汉一期投资项目 62,312,408.68 62,312,408.68 19,306,862.14 19,306,862.14
合计 176,208,413.62 176,208,413.62 119,651,515.98 119,651,515.98
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
其中：
利息
本期 工程累 本期 本期
资本
本期增加金 本期转入固 其他 计投入 工程进 利息 利息 资金
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 化累
额 定资产金额 减少 占预算 度 资本 资本 来源
计金
金额 比例 化金 化率
额
额
压铸机、 48,000,000.00 17,224,076.87 6,631,802.55 5,781,276.62 18,074,602.80 13.82% 其他
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空压机及
机床设备
辅助设备 21,000,000.00 8,573,405.63 7,595,157.95 6,771,970.54 9,396,593.04 36.17% 其他
铝合金精
募股
密压铸件 355,350,000.00 15,706,508.30 2,200,230.30 515,386.00 17,391,352.60 98.62% 98.62%
资金
技改项目
汽车轻合
金精密零 募股
561,334,000.00 57,209,060.11 44,085,785.44 42,077,702.71 59,217,142.84 31.28% 31.28%
部件增资 资金
扩产项目
其他 1,631,602.93 10,031,371.73 1,846,661.00 9,816,313.66 其他
武汉一期
300,000,000.00 19,306,862.14 47,457,417.90 4,451,871.36 62,312,408.68 22.25% 22.25% 其他
投资项目
118,001,765.8
合计 1,285,684,000.00 119,651,515.98 61,444,868.23 176,208,413.62 -- -- --
7
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
无 0.00
合计 0.00 --
其他说明
期末在建工程不存在抵押、担保等所有权受限制的情形。
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 专有技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 117,940,269.70 10,208,939.71 6,166,750.00 134,315,959.41
2.本期增加金额 797,792.77 797,792.77
（1）购置 797,792.77 797,792.77
（2）内部研发
（3）企业合并增加
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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 117,940,269.70 11,006,732.48 6,166,750.00 135,113,752.18
二、累计摊销
1.期初余额 11,498,594.96 6,248,983.07 6,082,258.17 23,829,836.20
2.本期增加金额 1,156,352.46 669,233.50 4,900.02 1,830,485.98
（1）计提 1,156,352.46 669,233.50 4,900.02 1,830,485.98
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 12,654,947.42 6,918,216.57 6,087,158.19 25,660,322.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 105,285,322.28 4,088,515.91 79,591.81 109,453,430.00
2.期初账面价值 106,441,674.74 3,959,956.64 84,491.83 110,486,123.21
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
无 0.00
其他说明：
（1）本期摊销额1,830,485.98元。
（2）报告期各期末不存在无形资产预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。
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（3）期末无形资产因抵押、担保等情况而受限，详见本合并财务报表项目注释七、43“所有权或使用
权受到限制的资产”。
11、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
模 具 103,791,145.33 66,066,756.87 23,142,637.20 146,715,265.00
合计 103,791,145.33 66,066,756.87 23,142,637.20 146,715,265.00
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,637,440.36 995,681.06 6,637,440.36 995,681.06
应付职工薪酬 48,568,806.09 7,285,320.91 48,568,806.09 7,285,320.91
其他应付款 47,818,288.28 7,172,743.24 47,818,288.28 7,172,743.24
合计 103,024,534.73 15,453,745.21 103,024,534.73 15,453,745.21
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 15,453,745.21 15,453,745.21
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
子公司广东鸿图南通压铸有限公司累计亏损金额 61,718,391.37 61,718,391.37
子公司广东鸿图武汉压铸有限公司累计亏损金额 1,549,683.52 1,549,683.52
合计 63,268,074.89 63,268,074.89
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（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年度 2,781,528.58
2017 年度 10,096,787.07 2,781,528.58
2018 年度 17,290,036.30 10,096,787.07
2019 年度 33,099,722.94 17,290,036.30
合计 63,268,074.89 30,168,351.95 --
13、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 10,188,084.60 6,101,777.26
合计 10,188,084.60 6,101,777.26
14、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 196,990,758.87 212,583,388.72
抵押借款 37,000,000.00 94,509,470.00
保证借款 81,157,680.00 25,000,000.00
信用借款 88,198,634.48 36,230,800.80
合计 403,347,073.35 368,323,659.52
短期借款分类的说明：
报告期末无已逾期未偿还的短期借款。
15、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
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16、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 383,171,567.61 463,730,217.74
1－2 年 14,452,306.31 17,215,446.86
2－3 年 187,265.89 409,296.38
3－4 年 177,254.83 646,032.30
4－5 年 736,907.86 204,329.41
5 年以上 224,415.55 160,745.55
合计 398,949,718.05 482,366,068.24
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无 0.00
合计 0.00 --
17、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 5,202,298.62 4,246,817.45
1-2 年 150,527.87 1,124,329.60
2－3 年 16,307.47 13,249.87
3－4 年 3,558.10 3,558.10
合计 5,372,692.06 5,387,955.02
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无 0.00
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合计 0.00 --
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 70,624,883.11 108,617,705.73 125,551,704.82 53,690,884.02
二、离职后福利-设定提存计划 11,825,938.82 11,825,938.82
合计 70,624,883.11 120,443,644.55 137,377,643.64 53,690,884.02
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 70,618,233.71 88,718,480.17 105,645,829.86 53,690,884.02
2、职工福利费 9,657,516.08 9,657,516.08
3、社会保险费 5,940,691.49 5,940,691.49
其中：医疗保险费 4,314,353.00 4,314,353.00
工伤保险费 1,150,996.38 1,150,996.38
生育保险费 475,342.11 475,342.11
4、住房公积金 2,646,749.20 2,646,749.20
5、工会经费和职工教育经费 6,649.40 1,654,268.79 1,660,918.19
合计 70,624,883.11 108,617,705.73 125,551,704.82 53,690,884.02
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 11,121,677.53 11,121,677.53
2、失业保险费 704,261.29 704,261.29
合计 11,825,938.82 11,825,938.82
其他说明：
公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
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19、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
个人所得税 2,261,138.36 1,345,694.34
城市维护建设税 450,898.36 657,862.63
房产税 187,213.92 177,017.31
教育费附加 270,642.56 394,821.13
地方教育附加 180,428.38 263,214.09
印花税 52,948.70 47,545.62
堤围防护费 63,573.22 75,994.39
土地使用税 197,839.48 197,839.48
合计 3,664,682.98 3,159,988.99
20、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
个人往来款 1,362,467.15 1,280,544.56
单位往来款 3,496,387.42 3,650,831.42
代扣代缴 75,010.93 101,461.29
预提费用 76,862,827.07 72,246,105.89
其他 19,600.00 104,324.68
合计 81,816,292.57 77,383,267.84
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无 0.00
合计 0.00 --
21、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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一年内到期的长期借款 66,250,000.00 79,500,000.00
一年内到期的递延收益 166,666.66 166,666.67
合计 66,416,666.66 79,666,666.67
22、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
套期工具 1,401,723.07
合计 1,401,723.07
23、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 88,900,000.00 47,000,000.00
保证借款 65,000,000.00 13,750,000.00
合计 153,900,000.00 60,750,000.00
其他说明，包括利率区间：
长期借款利率区间为：5.5%~ 6.4575%
24、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 23,485,326.80
减：未确认融资费用 3,485,326.80
合计 20,000,000.00
25、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 14,107,166.67 83,333.33 14,023,833.34 收到与资产相关的政府补助
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未实现售后租回损益 -4,803,016.25 -4,803,016.25 融资租入固定资产
合计 14,107,166.67 -4,803,016.25 83,333.33 9,220,817.09 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 益相关
武汉厂区基建及固定资产补助 12,440,500.00 12,440,500.00 与资产相关
南通新增生产线技改项目 1,666,666.67 83,333.33 1,583,333.34 与资产相关
合计 14,107,166.67 83,333.33 14,023,833.34 --
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 191,700,000.00 191,700,000.00
其他说明：
27、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 692,555,900.00 692,555,900.00
其他资本公积 5,088,750.00 5,088,750.00
合计 697,644,650.00 697,644,650.00
28、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入其 减：所 税后归
项目 期初余额 本期所得税前 税后归属于母 期末余额
他综合收益当 得税 属于少
发生额 公司
期转入损益 费用 数股东
二、以后将重分类进损益的其他综
-1,401,723.07 3,268,054.64 3,268,054.64 1,866,331.57
合收益
现金流量套期损益的有效部
-1,401,723.07 3,268,054.64 3,268,054.64 1,866,331.57
分
其他综合收益合计 -1,401,723.07 3,268,054.64 3,268,054.64 1,866,331.57
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29、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 83,519,524.63 83,519,524.63
合计 83,519,524.63 83,519,524.63
30、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 377,926,636.49 303,826,322.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润 52,341,658.69 117,946,885.28
减：提取法定盈余公积 15,091,571.33
应付普通股股利 19,170,000.00 28,755,000.00
期末未分配利润 411,098,295.18 377,926,636.49
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
31、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,000,462,015.90 784,067,748.25 1,007,894,799.12 769,579,440.77
其他业务 55,133,158.81 37,672,163.49 36,547,903.88 26,970,747.65
合计 1,055,595,174.71 821,739,911.74 1,044,442,703.00 796,550,188.42
32、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,702,007.97 2,240,376.84
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教育费附加 1,021,204.77 1,344,222.87
地方教育费 680,803.18 896,148.57
合计 3,404,015.92 4,480,748.28
33、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 13,503,363.94 12,067,216.82
包装费 27,131,243.55 25,541,974.98
仓储服务费 41,517,868.68 42,549,419.86
工资 1,615,063.35 1,365,869.48
营销业务费 5,556,800.58 6,807,643.24
质量成本 1,174,011.10 3,123,334.26
其他 257,153.68 395,140.44
合计 90,755,504.88 91,850,599.08
34、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及福利费 42,112,900.97 39,326,060.87
折旧费 3,113,750.57 2,255,122.80
研究开发费 9,884,310.32 13,849,811.80
办公费 1,090,729.01 1,219,080.81
差旅费 1,918,653.06 2,205,109.94
会务费 32,850.94 138,344.00
上市融资费用 160,281.50 168,775.26
审计、顾问费 579,794.87 158,004.77
税金 2,686,560.91 3,113,189.61
业务招待费 491,008.20 618,812.94
无形资产摊销 1,397,645.04 1,357,732.78
质量、环境体系费 721,260.16 743,894.94
其他管理费 2,045,881.67 1,433,913.02
开办费 4,694,025.51 853,866.13
合计 70,929,652.73 67,441,719.67
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35、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,298,401.36 16,353,505.46
减：利息收入 317,085.46 814,867.09
加：汇兑损失
减：汇兑收益 4,773,145.37 5,678,955.18
手续费及其他 2,154,040.02 1,463,199.80
合计 10,362,210.55 11,322,882.99
36、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 415,953.26 -57,574.00
二、存货跌价损失 -2,753,617.33 228,262.69
合计 -2,337,664.07 170,688.69
37、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 27,865.47
其中：固定资产处置利得 27,865.47
政府补助 1,419,938.84 1,832,918.00 1,419,938.84
其他 42,058.25 2,057.70 42,058.25
合计 1,461,997.09 1,862,841.17 1,461,997.09
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
2013 年公租房建设资金 750,000.00 与收益相关
2013 年高要市科学技术奖奖金 22,500.00 与收益相关
关于下达 2012 年度肇庆市本级促进高新技术产业和战
500,000.00 与收益相关
略新兴产业发展专项扶持资金项目
高要市人民政府科技经费 12,000.00 与收益相关
84
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高要市科学技术局科技经费 100,000.00 与收益相关
肇庆市财政局关于促进进出口专项资金 49,056.00 与收益相关
2012 年下半年促进进口贴息资金 99,362.00 与收益相关
2013 年科技兴贸与品牌建设专项资金 300,000.00 与收益相关
2014 年市技术标准战略扶持资金 32,000.00 与收益相关
2013 年下半年进口贴息资金 106,800.00 与收益相关
2014 年推动加工贸易转型升级专项资金 30,000.00 与收益相关
高要市经济和信息化局科技项目经费 10,000.00 与收益相关
2014 年省级工业设计发展专项资金 79,500.00 与收益相关
社会保障补助资金专户高校毕业生就业见习补贴 35,256.00 与收益相关
高要市财政社会保障补助资金专户 2014 年第四季度岗
303,000.00 与收益相关
位补贴
高要市财政局社局社会保障补助资金专户 2014 年第四
315,049.50 与收益相关
度社会保
通州财政局财政补贴 200,000.00 与收益相关
通州区科技局发明专利资助经费 15,000.00 与收益相关
通州区科技局资助经费 210,000.00 与收益相关
关于下达 2013 年度第二批南通市区工业企业技术改造
83,333.34 与收益相关
项目专项资金
合计 1,419,938.84 1,832,918.00 --
38、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 333,920.66 66,661.78 333,920.66
其中：固定资产处置损失 333,920.66 66,661.78 333,920.66
对外捐赠 30,000.00 45,000.00 30,000.00
其他 92,985.35 8,431.00 92,985.35
合计 456,906.01 120,092.78 456,906.01
39、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
85
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当期所得税费用 9,404,975.35 13,866,965.39
合计 9,404,975.35 13,866,965.39
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 61,746,634.04
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,404,975.35
所得税费用 9,404,975.35
40、其他综合收益
详见附注七、28、其他综合收益。
41、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 317,085.46 814,867.09
政府补助 1,336,605.50 1,832,918.00
其他往来 3,249,561.43 1,541,835.97
合计 4,903,252.39 4,189,621.06
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 4,855,369.65 5,758,891.29
销售费用 2,540,989.95 2,505,012.75
营业外支出、手续费及其他往来 5,756,216.89 6,312,136.00
合计 13,152,576.49 14,576,040.04
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
86
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票据、远期外汇合同和信用证退回的保
2,500,000.00 66,000,000.00
证金
合计 2,500,000.00 66,000,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据、远期外汇合同和信用证支付的保
61,100,000.00
证金
融资手续费 497,500.00 599,539.75
合计 497,500.00 61,699,539.75
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 52,341,658.69 60,501,658.87
加：资产减值准备 -2,337,664.07 170,688.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,023,966.01 39,585,210.58
无形资产摊销 1,830,485.98 1,931,804.97
长期待摊费用摊销 23,142,637.20 18,563,930.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 333,920.66 38,796.31
财务费用（收益以“－”号填列） 13,298,401.36 16,353,505.46
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,438,953.48 9,888,383.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,908,211.91 -8,976,347.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -137,401,841.94 -118,521,697.80
经营活动产生的现金流量净额 -5,237,694.54 19,535,932.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 93,552,611.65 200,182,933.66
减：现金的期初余额 164,846,337.19 259,202,639.82
现金及现金等价物净增加额 -71,293,725.54 -59,019,706.16
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（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 93,552,611.65 164,846,337.19
其中：库存现金 54,980.24 126,906.42
可随时用于支付的银行存款 93,497,631.41 193,444,194.24
可随时用于支付的其他货币资金 6,611,833.00
三、期末现金及现金等价物余额 93,552,611.65 164,846,337.19
43、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,710,989.70 开具银行承兑汇票、远期结汇保证金
固定资产 153,974,375.54 借款抵押
无形资产 48,836,103.28 借款抵押
应收账款 208,332,347.85 借款质押
合计 415,853,816.37 --
44、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 16,607,250.10
其中：美元 2,677,099.58 6.1136 16,366,715.99
欧元 34,930.52 6.8699 239,969.17
港币 716.00 0.7886 564.64
日元 6.00 0.0501 0.30
应收账款 -- -- 309,971,509.06
其中：美元 47,986,633.23 6.1136 293,370,822.46
欧元 2,416,437.75 6.8699 16,600,686.60
预付账款 28,223,992.61
其中：日元 203,550,000.00 0.0501 10,188,084.60
欧元 825.00 6.8699 5,667.67
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美元 2,949,201.84 6.1136 18,030,240.34
短期借款 254,347,073.35
其中：美元 39,771,728.42 6.1136 243,148,438.87
日元 223,740,000.00 0.0501 11,198,634.48
应付账款 7,701,413.31
其中：日元 295,232.00 0.0501 14,791.12
欧元 151,455.00 6.8699 1,040,480.70
美元 1,087,107.67 6.1136 6,646,141.49
预收账款 1,630,411.76
其中：美元 177,283.85 6.1136 1,083,842.58
欧元 79,559.99 6.8699 546,569.18
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
全资子公司广东鸿图（香港）贸易有限公司于2013年11月在香港特别行政区注册成立，公司股本总值：
100万港元（HK$1,000,000.00），该公司以人民币为记账本位币。
45、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
公司的套期保值为现金流量套期，按照下列规定处理：
（1）套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，应当直接确认为所有者权益，并单列项目反映。
该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：①套期工具自套期开始的累计利得或损失；
②被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
（2）套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损
失)，应当计入当期损益。
（3）在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得
或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第22号——金融工
具确认和计量》。
美元远期结售汇明细
编号 套期类型 美元金额 约定汇率 交割时间
JFWD44070870120140000484 远期卖出 1,000,000.00 6.25642 2015-7-3
JFWD44070870120140000465 远期卖出 1,000,000.00 6.257561 2015-7-10
JFWD44070870120140000485 远期卖出 1,000,000.00 6.258702 2015-7-17
JFWD44070870120140001095 远期卖出 1,000,000.00 6.233613 2015-7-21
JFWD44070870120140000486 远期卖出 1,000,000.00 6.236885 2015-8-4
89
广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
JFWD44070870120140000487 远期卖出 1,000,000.00 6.238521 2015-8-11
JFWD44070870120140000466 远期卖出 1,000,000.00 6.240157 2015-8-18
JFWD44070870120140001096 远期卖出 1,000,000.00 6.241792 2015-8-25
JFWD44070870120140000488 远期卖出 1,000,000.00 6.243662 2015-9-2
JFWD44070870120140000467 远期卖出 1,000,000.00 6.230561 2015-9-9
JFWD44070870120140000489 远期卖出 1,000,000.00 6.232349 2015-9-16
JFWD44070870120140001097 远期卖出 1,000,000.00 6.234137 2015-9-23
JFWD44070870120140000921 远期卖出 1,000,000.00 6.238024 2015-10-9
JFWD44070870120140000922 远期卖出 1,000,000.00 6.239557 2015-10-15
JFWD44070870120140000923 远期卖出 1,000,000.00 6.241345 2015-10-22
JFWD44070870120140001098 远期卖出 1,000,000.00 6.309876 2015-10-27
JFWD44070870120140000924 远期卖出 1,000,000.00 6.315074 2015-11-4
JFWD44070870120140000925 远期卖出 1,000,000.00 6.318858 2015-11-11
JFWD44070870120140000926 远期卖出 1,000,000.00 6.321243 2015-11-18
JFWD44070870120140001099 远期卖出 1,000,000.00 6.323127 2015-11-25
JFWD44070870120140001100 远期卖出 1,000,000.00 6.406098 2015-12-3
JFWD44070870120140001101 远期卖出 1,000,000.00 6.401726 2015-12-10
JFWD44070870120140001102 远期卖出 1,000,000.00 6.40997 2015-12-17
JFWD44070870120140001433 远期卖出 1,000,000.00 6.413341 2015-12-24
JFWD44070870120140001434 远期卖出 1,000,000.00 6.419885 2016-1-7
JFWD44070870120140001435 远期卖出 1,000,000.00 6.423157 2016-1-14
JFWD44070870120140001436 远期卖出 1,000,000.00 6.428328 2016-1-21
JFWD44070870120140001755 远期卖出 1,000,000.00 6.4316 2016-1-28
JFWD44070870120140001756 远期卖出 1,000,000.00 6.273728 2016-2-3
JFWD44070870120140001757 远期卖出 1,000,000.00 6.27626 2016-2-10
JFWD44070870120140001758 远期卖出 1,000,000.00 6.278791 2016-2-17
JFWD44070870120140001759 远期卖出 1,000,000.00 6.28135 2016-2-24
JFWD44070870120140001760 远期卖出 1,000,000.00 6.283975 2016-3-2
JFWD44070870120140002060 远期卖出 1,000,000.00 6.2866 2016-3-9
JFWD44070870120140002061 远期卖出 1,000,000.00 6.289225 2016-3-16
JFWD44070870120140002062 远期卖出 1,000,000.00 6.29185 2016-3-23
JFWD44070870120140002063 远期卖出 1,000,000.00 6.2971 2016-4-6
JFWD44070870120140002064 远期卖出 1,000,000.00 6.299725 2016-4-13
JFWD44070870120140002065 远期卖出 1,000,000.00 6.30235 2016-4-20
JFWD44070870120140002440 远期卖出 1,000,000.00 6.304975 2016-4-27
JFWD44070870120140002441 远期卖出 1,000,000.00 6.3076 2016-5-4
JFWD44070870120140002442 远期卖出 1,000,000.00 6.310225 2016-5-11
JFWD44070870120140002443 远期卖出 1,000,000.00 6.31285 2016-5-18
90
广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
小 计 43,000,000.00
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本公司不存在该情况。
2、同一控制下企业合并
本公司不存在该情况。
3、反向购买
本公司不存在该情况。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
本公司不存在该情况。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广东鸿图南通压铸有限公司 南通 南通 生产、销售 100.00% 设立
广东鸿图武汉压铸有限公司 武汉 武汉 生产、销售 100.00% 设立
广东鸿图（香港）贸易有限公司 香港 香港 贸易 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
91
广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
2、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括外币货币性项目、应收账款、应收票据、短期借款、应付票据、应付账款、
长期借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将下述风险控制在限定的范围之内。
1、 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因公司存在
银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而
增加公司的融资成本。
（2）外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负
债有关。公司产品主要销往欧洲、美国的汽车配件市场，且主要以美元结算，如果人民币相对于美元升值，
公司外币应收账款将发生汇兑损失。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示详见本附注五相关科目
的披露。
（3）其他价格风险
公司生产所需主要原材料为铝合金锭(液)，铝合金锭(液)占公司产品生产成本的比重在50%左右，公司
存在主要原材料铝及铝合金价格波动导致公司营业收入波动的风险。公司已与客户形成联动机制，当铝价
变动时，公司会启动价格联动机制，调整产品售价。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在
某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组，被评为“高风险”级别的客户会放在受限制
客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
92
广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
相应款项。
此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，根据账龄情况充分计提坏账准备；
对已有客户信用评级情况以及项目月度收支情况分析审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理
预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
广东省科技风险投资有限公司 广州 投资 87,500 万元人民币 14.26% 14.26%
广东省科技创业投资有限公司 广州 投资 104,020.79 万元人民币 8.03% 8.03%
广州市粤丰创业投资有限公司 广州 投资 3,000 万元人民币 0.50% 0.50%
本企业的母公司情况的说明
广东省科技风险投资有限公司持有广东鸿图14.26%股权、广东省科技创业投资公司（2015年1月更名
为广东省科技创业投资有限公司）持有广东鸿图8.03%股权，广州市粤丰创业投资有限公司持有广东鸿图
0.50%股权，三者同受广东省粤科金融集团有限公司控制，广东省粤科金融集团有限公司合计持有广东鸿
图22.79%股权，因此广东省粤科金融集团有限公司为公司的实际控制人。
本企业最终控制方是广东省粤科金融集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
黎柏其 董事长
廖坚 副董事长
彭星国 董事
徐飞跃 董事、总经理
莫劲刚 董事、财务总监、董事会秘书
张国光 副总经理
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张百在 副总经理
莫建忠 副总经理
万里 副总经理
陈参强 副总经理
黄杰枫 副总经理
其他说明
公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员为公司关联方。
与主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员关系密切的家庭成员为公司的关联方。
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
广州奥迪通用照明有限公司 采购灯具 144,000.00 375,060.00
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
报告期内无该项业务发生。
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广东粤科融资租赁有限公司 机器设备（融资租赁） 217,861.11
关联租赁情况说明
本项关联租赁属于售后租回形成的融资租赁，按季度支付租金，2015年1-6月支付租金金额为0元，第一
期租金于2015年7月支付。
（4）关联担保情况
报告期内无该项业务发生。
（5）关联方资金拆借
报告期内无该项业务发生。
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
报告期内无该项业务发生。
（7）其他关联交易
报告期内无该项业务发生。
5、关联方应收应付款项
报告期内无该项业务发生。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司与建设银行广东肇庆分行签订远期结售汇协议，约定公司在2015年、2016年一定期限内按约定汇
率向银行卖出总额为4300万美元（兑换成人民币）。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
报告期公司不存在应披露而未披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
公司于第五届董事会第二十五次会议审议通过了《关于以债转股方式对全资子公司广东鸿图南通压铸
有限公司增资的议案》，同意公司将应收广东鸿图南通压铸有限公司的10,000万元债权转作对其长期股权
投资，南通公司注册资本将从原来的20,000万元增加至30,000万元。
本次增资属于对全资子公司的投资，不构成关联交易，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规
定的重大资产重组。
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十五、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发
生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)
本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有
相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司全部主营业务为各类铝合金压铸件和镁合金压铸件及其相关配件，不存在报告分部情况。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
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十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险
特征组合计
553,663,076.39 100.00% 1,772,791.97 0.32% 551,890,284.42 656,176,032.95 100.00% 1,458,252.58 0.22% 654,717,780.37
提坏账准备
的应收账款
合计 553,663,076.39 100.00% 1,772,791.97 0.32% 551,890,284.42 656,176,032.95 100.00% 1,458,252.58 0.22% 654,717,780.37
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
信用期内 518,632,170.94 0.00%
信用期-1 年 34,605,971.42 1,730,298.57 5.00%
1至2年 424,934.03 42,493.40 10.00%
合计 553,663,076.39 1,772,791.97
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 364,278.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
无 0.00
合计 0.00 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
国内客户货款核销 49,739.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为355,290,590.22元，占应收账款期末余
额合计数的比例为64.38%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为242,914.33元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的其他应收款
组合 1：账龄分析
263,690,514.86 99.26% 56,895.25 0.02% 263,633,619.61 165,008,605.78 99.60% 38,844.24 0.02% 164,969,761.54
法组合
组合 2：备用金组
1,959,830.27 0.74% - - 1,959,830.27 664,020.67 0.40% - - 664,020.67
合
合计 265,650,345.13 100.00% 56,895.25 0.02% 265,593,449.88 165,672,626.45 100.00% 38,844.24 0.02% 165,633,782.21
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 225,428,894.52 55,933.24 5.00%
1至2年 30,007,361.43 736.15 10.00%
2至3年 10,214,089.18 225.86 30.00%
合计 265,650,345.13 56,895.25
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 18,051.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无 0.00
合计 0.00 --
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
无 0.00
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
并表方往来 262,563,735.74 163,827,635.74
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个人往来 1,126,779.12 1,180,969.96
单位往来 1,959,830.27 357,278.54
其他 306,742.21
合计 265,650,345.13 165,672,626.45
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广东鸿图南通压铸有限公司 并表方往来 241,563,735.74 3 年以内 90.93%
广东鸿图武汉压铸有限公司 并表方往来 21,000,000.00 1 年以内 7.91%
张建英 代垫款项 828,000.00 2 年以内 0.31%
公司工会 往来款 776,611.08 1 年以内 0.29% 38,830.55
广东移动通信有限责任公司肇庆分公司 往来款 177,242.11 1 年以内 0.07% 8,862.11
合计 -- 264,345,588.93 -- 99.51% 47,692.66
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 250,000,000.00 250,000,000.00 250,000,000.00 250,000,000.00
合计 250,000,000.00 250,000,000.00 250,000,000.00 250,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
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本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
广东鸿图南通压铸有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
广东鸿图武汉压铸有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
广东鸿图（香港）贸易有限公司
合计 250,000,000.00 250,000,000.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 811,261,227.37 621,033,371.81 915,964,464.89 698,393,403.33
其他业务 39,949,960.89 34,119,200.78 32,581,457.20 28,022,802.77
合计 851,211,188.26 655,152,572.59 948,545,922.09 726,416,206.10
其他说明：
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -333,920.66
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
1,419,938.84
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -80,927.10
减：所得税影响额 150,763.66
合计 854,327.42 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
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基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.81% 0.2730 0.2730
扣除非经常性损益后归属于公司
3.74% 0.2686 0.2686
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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广东鸿图科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
1、载有法定代表人黎柏其先生签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人黎柏其先生、主管会计工作负责人徐飞跃先生、会计机构负责人莫劲刚先生签名
并盖章的财务报告；
3、报告期内在中国证监会制定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
4、其他相关资料。
广东鸿图科技股份有限公司
董事长：黎柏其
二〇一五年八月二十四日
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