冠福控股股份有限公司
2023 年年度报告
2024-013
2024 年 4 月
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人邓海雄、主管会计工作负责人蹇丹及会计机构负责人（会计
主管人员）张文清声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告可能涉及未来计划等前瞻性陈述，该等计划并不构成公司对
投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且
应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
1、矿业的经营风险。
燊乾矿业在金矿开采方面缺乏技术人才与管理经验，因此燊乾矿业存在
经营风险；《陕西省安康市汉滨区沈坝金矿详查地质报告》，燊乾矿业《采
矿许可证》所载明的资源储量可能存在预估值与实际开采量有较大差异的风
险。公司拟采用现金交易方式出售非核心主业的资产，包括但不限于燊乾矿
业所拥有的金矿资产等，从而更好的优化资产结构，盘活公司存量资产，提
高资产运营及资金使用效率。
2、经营管理风险。
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冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
随着公司业务、资产、人员规模的不断扩大，技术创新要求更高更快，
对经营效率的要求进一步提高，公司经营的决策、实施和风险控制难度将增
加。公司目前具有一套完整成熟的运营机制，但通过“内生性”增长和“外
延式”并购，形成多元化经营态势，各个业务板块在业务体系、组织机构、
管理制度、企业文化等方面存在差异，这对公司保持持续创新的经营决策、
实施、风险控制能力提出了更高的要求。
3、核心技术人员流失风险。
经过公司的持续引进和长期培养，公司现有的核心技术人员已经成为推
动公司发展的关键力量。虽然公司建立了较为完善和有效的人力资源管理和
人才激励机制，但仍存在核心技术人员流失的风险，核心技术人员的流失，
将会在一定程度上影响公司的长远发展。
4、商誉减值的风险。
公司经过多次并购重组后，形成较高商誉，截至报告期末，商誉余额为
13.82 亿元，占资产总额的 15.10%。如果未来并购标的经营状况恶化、外部
市场环境变化较大，则存在商誉减值的风险，从而直接影响公司业绩。
5、为“林氏家族”代偿债务及所代偿金额无法全额收回的风险。
因“林氏家族”违规开具商业承兑汇票、对外担保、对外借款及同孚实
业私募债等事项导致公司为其代偿债务。公司已对“林氏家族”采取司法程
序进行追偿，向福建省泉州市德化县人民法院申请多起支付令并申请强制执
行，法院强制执行后作出《执行裁定书》：被执行人名下暂无可供执行财产，
裁定终结本次执行程序，申请执行人发现被执行人有可供执行财产的，可以
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再次申请执行，再次申请执行不受申请执行时效的限制。“林氏家族”已出
现债务危机，且资不抵债，存在难以全部收回代偿债务的风险。
6、投资者诉讼及索赔的风险。
因公司涉嫌信息披露违法违规，2020 年 12 月 31 日，公司及相关责任人
收到中国证监会福建监管局的《行政处罚决定书》（[2020]6 号），中国证
监会对公司及相关责任人做出了相关行政处罚。前述事项已引起投资者诉讼，
截止 2024 年 3 月 31 日公司从福建省福州市中级人民法院收到的资料，共有
1033 位投资者向法院起诉。由法院指定专业机构对 1033 位投资者的损失进
行核定出具损失核定意见，损失核定总金额为 77,370,024.60 元。针对公司被
中国证监会处罚带来的诉讼及索赔风险，公司董事会及经营管理层给予高度
重视，已聘请专业的法律顾问积极应对，尽量减小对公司的负面影响。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ..................................... 8
第三节 管理层讨论与分析 ........................................... 14
第四节 公司治理 ................................................... 31
第五节 环境和社会责任 ............................................. 57
第六节 重要事项 ................................................... 60
第七节 股份变动及股东情况 ......................................... 81
第八节 优先股相关情况 ............................................. 88
第九节 债券相关情况 ............................................... 89
第十节 财务报告 ................................................... 90
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的 2023 年年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、报告期内在公司选定的信息披露报纸《证券时报》《中国证券报》《证券日报》
《上海证券报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
四、以上备查文件的备置地点：公司总部办公地址。
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释义
释义项 指 释义内容
冠福股份、冠福公司、本公司、公司 指 冠福控股股份有限公司
控股股东、城发资本 指 荆州城发资本运营有限公司
实际控制人、荆州市国资委 指 荆州市人民政府国有资产监督管理委员会
城发集团 指 荆州市城市发展控股集团有限公司
原控股股东林福椿及其子林文昌、林文洪、林
林氏家族 指
文智四人
上海五天 指 上海五天实业有限公司
能特科技 指 能特科技有限公司
石首能特 指 能特科技（石首）有限公司
益曼特 指 益曼特健康产业（荆州）有限公司
塑米信息、上海塑米 指 上海塑米信息科技有限公司
广东塑米 指 塑米科技（广东）有限公司
汕头塑米 指 塑米信息（汕头）有限公司
湖北塑米 指 塑米科技（湖北）有限公司
成都塑米 指 塑米科技（成都）有限公司
泉州塑米 指 塑米科技（泉州）有限公司
塑米供应链 指 上海塑米供应链管理有限公司
成都塑创 指 成都塑创科技有限公司
上海塑创 指 上海塑创电子商务有限公司
燊乾矿业 指 陕西省安康燊乾矿业有限公司
天科制药 指 天科（荆州）制药有限公司
汕头金塑 指 汕头市金塑投资咨询中心（有限合伙）
DSM 指 DSM Nutritional Products China Enterprise B.V.
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司章程》 指 冠福控股股份有限公司现行章程
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元 指 人民币
电子商务有狭义与广义之分，狭义的电子商务
（Electronic Commerce）是指以电子及电子技
电子商务 指 术为手段，以商务为核心，以互联网为载体完
成商品或服务的交换过程。这些过程包括：发
布供求信息、订货及确认收货、支付过程及物
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冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
流配送过程等。人们一般理解的电子商务是指
狭义上的电子商务。
"互联网+各个传统行业"，即利用信息通信技
互联网+ 指 术以及互联网平台，让互联网与传统行业进行
深度融合，创造新的发展生态。
供应链是指商品到达消费者手中之前各相关者
的连接或业务的衔接，是围绕核心企业，通过
对信息流，物流，资金流的控制，从采购原材
供应链 指 料开始，制成中间产品以及最终产品，最后由
销售网络把产品送到消费者手中的将供应商、
制造商、分销商、零售商、直到最终用户连成
一个整体的功能网链结构。
即 Business to Business，指企业与企业之间通
B2B 指 过互联网进行产品、服务及信息的交换和销售
活动。
企业资源计划，即建立在信息技术基础上，以
ERP 指 系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供
决策运行手段的管理平台。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 冠福股份 股票代码 002102
变更前的股票简称（如有） ST 冠福
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 冠福控股股份有限公司
公司的中文简称 冠福股份
公司的外文名称（如有） Guanfu Holdings CO.,Ltd
公司的外文名称缩写（如
Guanfu Holdings
有）
公司的法定代表人 邓海雄
注册地址 湖北省荆州市荆州开发区深圳大道 118 号
注册地址的邮政编码 434000
公司注册地址历史变更情况 曾用地址：福建省泉州市德化县浔中镇土坂村
办公地址 湖北省荆州市沙市区园林北路 106 号城发新时代 8 号楼 9 楼
办公地址的邮政编码 434000
公司网址 http://www.guanfu.com/
电子信箱 guanfu@guanfu.com\zqb@guanfu.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄浩 庄凌
湖北省荆州市沙市区园林北路 湖北省荆州市沙市区园林北路
联系地址
106 号城发新时代 8 号楼 9 楼 106 号城发新时代 8 号楼 9 楼
电话 0716-8029666 0716-8029666
传真 0716-8020666 0716-8020666
电子信箱 zqb@guanfu.com zqb@guanfu.com
三、信息披露及备置地点
《证券时报》《中国证券报》《证券日报》《上
公司披露年度报告的证券交易所网站
海证券报》
公司披露年度报告的媒体名称及网址 www.cninfo.com.cn
公司总部办公地址（湖北省荆州市沙市区园林北
公司年度报告备置地点
路 106 号城发新时代 8 号楼 9 楼）
四、注册变更情况
统一社会信用代码 9135000070536404XU
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2014 年 度 ， 公司 主 营 业 务 新 增了 医 药 中 间 体 研
发、生产、销售；2015 年度剥离了日用陶瓷、竹
木制品等家用品制造与分销业务和大宗商品贸易
业务；2016 年度，公司主营业务新增了塑贸电商
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 业 务；2019 年 度， 公司 转让 了维 生 素 E 生 产线
75%股权，并形成医药中间体研发、生产、销售业
务兼对维生素 E 研发、生产、销售业务的投资，
塑贸电商业务，投资性房地产租赁经营业务，黄
金采矿业务等多元化经营格局。
1、2006 年 12 月 29 日，公司在深圳证券交易所正
式挂牌上市，控股股东为林福椿及其子林文昌、
林文洪、林文智。
2、公司原控股股东林福椿及其子林文昌、林文
洪、林文智持有公司的部分股份陆续被司法拍
卖。林文洪、林文智合计持有公司 765,322 股股
份，占公司股份总数的 0.03%。
历次控股股东的变更情况（如有）
3、2022 年 5 月，城发资本通过接受公司大股东陈
烈权先生、邓海雄先生、汕头市金创盈投资咨询
中心（有限合伙）、汕头金塑持有公司股权的表
决权委托，以及受让陈烈权先生、汕头市金创盈
投资咨询中心（有限合伙）持有的合计
135,000,000 股公司股份，成为公司控股股东。荆
州市国资委成为公司的实际控制人。
五、其他有关资料
会计师事务所名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24（分所
会计师事务所办公地址
地址：上海市嘉定区古猗园路 1399 弄 2 号）
签字会计师姓名 汪小刚、肖灿
公司聘请的会计师事务所
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 □否
追溯调整或重述原因
会计政策变更
2023 年 2022 年 本年比上 2021 年
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年增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入 11,129,068,2 12,260,290,46 12,260,290,469 13,532,557,6 13,532,557,6
-9.23%
（元） 48.62 9.99 .99 57.25 57.25
归属于上市
公司股东的 258,738,781. 444,475,666.0 101,086,643. 101,086,643.
444,475,666.02 -41.79%
净利润 85 2 60 60
（元）
归属于上市
公司股东的
- 36,977,224.2 36,977,224.2
扣除非经常 32,229,345.99 32,229,345.99 -112.66%
4,078,659.56 6 6
性损益的净
利润（元）
经营活动产
-
生的现金流 812,572,367. - 240,213,213. 240,213,213.
738,518,658.4 210.03%
量净额 56 738,518,658.49 52 52
9
（元）
基本每股收
0.0982 0.1688 0.1688 -41.82% 0.0384 0.0384
益（元/股）
稀释每股收
0.0982 0.1688 0.1688 -41.82% 0.0384 0.0384
益（元/股）
加权平均净
6.50% 12.21% 12.21% -5.71% 3.00% 3.00%
资产收益率
本年末比
2022 年末 上年末增 2021 年末
2023 年末 减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产 9,150,001,97 9,149,758,633. 9,154,316,920. 9,359,889,35 9,365,215,23
-0.05%
（元） 4.27 36 77 6.84 7.77
归属于上市
公司股东的 4,089,756,39 3,863,148,321. 3,863,148,321. 3,418,813,14 3,418,813,14
5.87%
净资产 9.50 27 27 3.63 3.63
（元）
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
详见第十节 财务报告 五、33、重要会计政策和会计估计变更
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
是 □否
项目 2023 年 2022 年 备注
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营业收入（元） 11,129,068,248.62 12,260,290,469.99 -
租金收入、服务费收
营业收入扣除金额
47,483,128.26 36,190,944.15 入、材料销售收入、对
（元）
益曼特的利息收入
扣除租金收入、服务费
营业收入扣除后金额 收入、材料销售收入、
11,081,585,120.36 12,224,099,525.84
（元） 对益曼特利息收入后的
收入
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 2,963,154,995.55 2,383,992,818.70 2,591,340,539.34 3,190,579,895.03
归属于上市公司股
85,422,238.32 216,093,995.06 28,168,875.39 -70,946,326.92
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 68,051,626.79 66,408,214.07 7,687,937.71 -146,226,438.13
损益的净利润
经营活动产生的现
-130,883,275.59 -267,399,299.89 65,164,334.09 1,145,690,608.95
金流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
九、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动性资产处置
主要系固定资产处
损益（包括已计提
-743,648.52 -2,383,453.63 -13,742,726.46 置及香港能特注销
资产减值准备的冲
影响所致
销部分）
计入当期损益的政 主要系公司取得的
51,187,324.38 28,086,831.25 39,863,812.61
府补助（与公司正 政府补助计入当期
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常经营业务密切相 损益影响所致
关，符合国家政策
规定、按照确定的
标准享有、对公司
损益产生持续影响
的政府补助除外）
除同公司正常经营
业务相关的有效套
期保值业务外，非
金融企业持有金融
资产和金融负债产 -363,887.70 13,426,330.85
生的公允价值变动
损益以及处置金融
资产和金融负债产
生的损益
委托他人投资或管
457.51
理资产的损益
单独进行减值测试 主要系应收林氏家
的应收款项减值准 48,766,521.62 370,386,570.13 族款项的坏账准备
备转回 本年转回影响所致
主要系林氏家族违
债务重组损益 83,286,606.79 39,764,893.89 64,279,355.65 规对外担保的债务
和解转回影响所致
采用公允价值模式
主要系上海五天投
进行后续计量的投
59,659,700.00 22,370,000.00 37,915,000.00 资性房地产公允价
资性房地产公允价
值变动影响所致
值变动产生的损益
与公司正常经营业 主要系新增投资者
务无关的或有事项 -32,732,405.60 -41,226,625.29 47,767,545.35 诉讼赔偿额影响所
产生的损益 致
除上述各项之外的 主要系已过诉讼时
其他营业外收入和 78,665,005.83 35,331,484.19 -446,468.87 效债务集中核销影
支出 响所致
其他符合非经常性
损益定义的损益项 -99,132,483.94
目
减：所得税影响额 24,229,904.70 23,028,467.79 14,559,602.29
少数股东权益
1,041,758.39 16,691,482.53 11,261,343.56
影响额（税后）
合计 262,817,441.41 412,246,320.03 64,109,419.34 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
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项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
医药中间体是指原料药合成工艺过程中的关键原料。医药制剂产品的合成依赖于高质
量的医药中间体与原料药，医药中间体与原料药产品质量与生产技术的提高已经成为促进
医药制药业发展的重要推动力。通过几十年发展，我国医药生产所需的化工原料和中间体
基本能够配套，只有少部分需要进口，原料药行业已经形成了比较完备的工业体系，且具
有规模大、成本低、产量高的特点，是国内医药行业的支柱产业，在全球医药产业链上的
地位也举足轻重，多年来我国化学原料药出口规模持续增长，但近年来市场竞争加剧，导
致众多产品的价格进入历史底部区间。
报告期内，公司所处的行业亟待转型升级，市场竞争激烈，产业格局复杂。公司积极
开展与主要客户的互动，掌握市场动向，凭借突出的研发能力和稳定的销售渠道，保持了
在行业中的竞争优势。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
主要原材料的采购模式
单位：元
采购额占采购 结算方式是否 上半年平均价 下半年平均价
主要原材料 采购模式
总额的比例 发生重大变化 格 格
原料 1 直接采购 56.25% 否 33.09 37.18
原料 2 直接采购 8.63% 否 7.79 8.28
原料 3 直接采购 3.93% 否 21.88 21.43
原料 4 直接采购 2.61% 否 1.29 1.21
原料 5 直接采购 2.36% 否 4.86 4.97
原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因
原料 1 为进口原料，价格大幅增加系原料 1 的生产成本增加导致进口单价增加。
能源采购价格占生产总成本 30%以上
□适用 不适用
主要能源类型发生重大变化的原因
主要产品生产技术情况
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生产技术所处的阶
主要产品 核心技术人员情况 专利技术 产品研发优势
段
完善的产品生产
孟鲁司特钠中间体 链，长期稳定的技
工业化应用 本公司技术团队
MK5 术团队，先进的研
发设备设施
完善的产品生产
一种瑞舒伐他汀钙
瑞舒伐他汀中间体 链，长期稳定的技
工业化应用 本公司技术团队 的高级中间体 R-1
R-1 术团队，先进的研
的合成
发设备设施
工艺技术获得湖北 全球首次工业化运
异植物醇 工业化应用 本公司技术团队
省科技进步一等奖 用的生产技术
主要产品的产能情况
主要产品 设计产能 产能利用率 在建产能 投资建设情况
医药中间体系列产品 370t/a 87.00% 无 已完成
维生素中间体产品 12000t/a 95.00% 无 已完成
主要化工园区的产品种类情况
主要化工园区 产品种类
液碱、氯气、次氯酸钠、三氯化磷、乙酰甲胺
荆州经济技术开发区化工园区
磷、苯酐、甲醛、农药及医药系列中间体
报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况
□适用 不适用
报告期内上市公司出现非正常停产情形
□适用 不适用
相关批复、许可、资质及有效期的情况
适用 □不适用
续期条件是
序号 资质名称 有效期 证书持有人
否满足
1 排污许可证 2022.07.28-2027.07.27 能特科技 未届满
2 危险化学品经营许可证 2024.03.12-2027.03.11 能特科技 未届满
3 安全生产许可证 2021.06.08-2024.06.07 石首能特 未届满
4 排污许可证 2023.08.28-2028.08.27 石首能特 未届满
从事石油加工、石油贸易行业
□是 否
从事化肥行业
□是 否
从事农药行业
□是 否
从事氯碱、纯碱行业
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□是 否
三、核心竞争力分析
公司下属全资子公司能特科技和塑米信息分别在医药化工和塑贸电商领域极具行业竞
争力。
1、行业地位
在医药化工领域，维生素 E 是全球市场容量最大的维生素类产品之一，被广泛应用于
临床、医药、食品、饲料、保健品和化妆品等行业。全资子公司能特科技开发出的生物基
法尼烯合成异植物醇的创新工艺颠覆了国外垄断数十年的化学全合成技术。能特科技与全
球营养保健品行业领军企业帝斯曼-芬美意就维生素 E 及其中间体业务组建合资公司益曼
特，能特科技持有益曼特 25%股权，并享有对益曼特和石首能特的净利润在扣除 DSM 经
销、推广和销售服务费用以及对供应商的分成等后 50%的利润分成。双方充分发挥各自优
势、互利共赢，共同做好维生素 E 产品，为公司业绩稳步增长奠定了扎实基础。益曼特已
成为全球维生素 E 领军企业。
能特科技与招商局集团旗下成员现代研发型制药企业天津药物研究院有限公司合资共
建天科制药，天科制药主要生产、销售医药原料药。天津药物研究院始建于 1959 年，是
原国家医药管理局直属的全国综合性医药科研单位之一，公司与其合资共同建设符合国家
GMP 要求、达到欧盟和美国 FDA 标准的原料药产业化基地，共同打造医药产业链。
在塑贸电商领域，全资子公司塑米信息拥有创新模式的“塑米城”供应链电商 B2B 平
台，有别于一般的塑料信息网站及第三方电子商务平台。现任公司副董事长，塑米信息创
始人邓海雄先生是塑料原料贸易行业中民营企业的领军人物之一，拥有 20 多年塑料原料
的行业经验，其创始团队兼具互联网行业及塑贸行业经验，以“互联网+传统行业”商业模
式，深度结合并优化传统塑贸交易的各个流转环节，真正实现传统贸易电子商务化。目前
塑米城已经发展成为我国塑料行业影响力最大的供应链电商平台之一。
2、技术研发实力
能特科技拥有较强的研发能力和优秀人才团队。现任公司董事长陈烈权先生是享受国
务院特殊津贴的专家、正教授级高级工程师，拥有几十年的化工行业精细化管理经验。能
特科技优秀的合成工艺开发能力与大规模生产的精细化管理能力的完美结合，形成了核心
竞争力，使得主要产品在市场上有较大的质量与成本优势，生产过程也更加绿色环保。
塑米信息电商团队拥有丰富的互联网从业经验，根据塑贸行业特点及客户反馈不断升
级与优化系统，为塑料产业生态圈提供多品种、全链条、一站式的供应链服务。
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冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
四、主营业务分析
1、概述
截至 2023 年 12 月 31 日，公司总资产 91.50 亿元，净资产 40.90 亿元；2023 年度，公
司实现营业收入 111.29 亿元，同比下降 9.23%；归属于上市公司普通股股东的净利润 2.59
亿元，同比下降 41.79%，主要系子公司能特科技及塑米信息经营业绩有所下降，以及与债
权人（林氏家族违规行为等导致的债务）和解利润同期减少综合影响所致。
（1）医药中间体、维生素 E 业务板块
报告期内，在医药行业整体产业升级转型的大背景下，公司全资子公司能特科技继续
对主导产品孟鲁司特钠中间体和瑞舒伐他汀中间体生产链进行强链、补链、延链，进一步
完善产业链的自我配套，抵御激烈的行业竞争以保持盈利；持续研发、培育新的医药中间
体品种，丰富公司产品结构，形成多品种发展的格局。
能特科技与 DSM 的合资公司益曼特完成智能升级改造后，维生素 E 生产线全面达产
达标，2022 年稳步运行并实现盈利，2023 年面对市场激烈竞争仍能呈现出较好的盈利水
平。
为延伸产业链，实现中间体到原料药的产业布局，能特科技与天津药物研究院有限公
司合资共建天科制药，充分发挥双方在技术、资源、人才和产业等方面的优势，共同打造
医药产业链，构建从中间体到原料药的研发、生产联合体。天科制药预计 2024 上半年对
外推出首款原料药——米诺地尔，为公司带来新的业务增长点。
（2）塑贸电商业务板块
公 司 之 全资 子 公 司上 海 塑 米具备 多 年行业 经 验和管理 能力， 构建 了 “ 塑米城 ”
（sumibuy.com）—塑料原料供应链电商 B2B 平台，成为业内垂直类供应链电商平台的领
军者。公司依托塑料直营业务，在专注细分塑料原料的基础上，不断开拓区域市场、丰富
产品类目，拓宽产业服务范围等，同时对平台持续进行系统深度开发应用，将其打造成一
个以“互联网+产业+供应链金融”于一体的 B2B 产业贸易生态圈。
报告期内，上海塑米紧紧围绕既定的发展规划和工作计划，在严峻的宏观经济形势下，
抓住市场发展机遇，不断拓展业务，实现业务的有序开展，一直行业中保持龙头地位，竞
争优势明显。
①注重产业提升，再迈业务发展新台阶
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冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
上海塑米作为塑料大宗商品的 B2B 企业，其最终的用户是与塑料原料有关的制造型企
业。近年来全国制造型企业形势仍不乐观，在一定程度上增加了公司业务规模发展的难度。
为此，上海塑米及时调整经营策略，一方面紧跟国内石化厂的新产、扩产，加大对石化企
业和煤化企业的拓展力度，增加与石油炼化和煤化工的采购量，同时，跟进国际经济形势，
灵活调整与国外采购商的合作，确保进口商品的及时、有序供应；另一方面，通过一手抓
贸易商的稳固、一手抓终端生产型企业的开拓，多渠道继续对客户市场进行营销拓展，实
现老客户不流失，中小型生产企业不断落地。
②注重科技创新，进一步优化升级 B2B 平台
报告期内，上海塑米根据塑贸行业特点及客户反馈不断调试和优化系统，平台已经具
备交易数据留存与分析功能，大数据分析处理技术能够为经营决策的制定提供科学依据。
通过集中力量进行技术攻关，公司推出“塑米城 3.0”版本，无论从技术还是业务构造方
面都是对原来平台质的提升，实现了客户在平台上从下单、签订合同、收付款、交货、发
票及供应链金融的一条龙服务，进一步提高公司核心竞争力和客户满意度。
（3）投资性房地产业务与黄金采矿等其他业务板块
公司拟采用现金交易方式出售非核心主业的资产，包括但不限于上海五天在上海市青
浦区所拥有的房地产资产、以及燊乾矿业所拥有的金矿资产等，从而更好的优化资产结构，
盘活公司存量资产，降低资产负债率，提高资产运营及资金使用效率，减少因资金压力给
公司生产经营造成的负面影响。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
2023 年 2022 年
占营业收入 占营业收入 同比增减
金额 金额
比重 比重
营业收入合计 11,129,068,248.62 100% 12,260,290,469.99 100% -9.23%
分行业
医药化工 1,056,956,700.84 9.50% 1,020,111,225.06 8.32% 3.61%
贸易业务 10,022,620,363.02 90.05% 11,195,249,267.18 91.31% -10.47%
园区经营 36,524,649.82 0.33% 29,351,236.37 0.24% 24.44%
让售材料 12,966,534.94 0.12% 10,942,424.41 0.09% 18.50%
融资租赁 0.00% 4,636,316.97 0.04% -100.00%
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冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
分产品
医药中间体 1,056,956,700.84 9.50% 1,020,111,225.06 8.32% 3.61%
塑料原材料 10,022,620,363.02 90.05% 11,195,249,267.18 91.31% -10.47%
租金物业 36,524,649.82 0.33% 29,351,236.37 0.24% 24.44%
让售材料 12,966,534.94 0.12% 10,942,424.41 0.09% 18.50%
融资租赁 0.00% 4,636,316.97 0.04% -100.00%
分地区
境内 10,871,057,805.85 97.68% 11,865,874,968.50 96.78% -8.38%
境外 258,010,442.77 2.32% 394,415,501.49 3.22% -34.58%
分销售模式
直销 11,129,068,248.62 100.00% 12,260,290,469.99 100.00% -9.23%
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
单位：元
营业收入 营业成本
毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 比上年同
年同期增减
期增减 期增减
分行业
贸易业务 10,022,620,363.02 9,969,052,569.87 0.53% -10.47% -10.54% 0.08%
医药化工 1,056,956,700.84 862,764,349.24 18.37% 3.61% 15.86% -8.63%
分产品
塑米原料等
10,022,620,363.02 9,969,052,569.87 0.53% -10.47% -10.54% 0.08%
化工产品
医药中间体 1,056,956,700.84 862,764,349.24 18.37% 3.61% 15.86% -8.63%
分地区
境内 10,871,057,805.85 10,663,506,750.10 1.91% -8.38% -8.51% 0.13%
境外 258,010,442.77 176,444,283.30 31.61% -34.58% -27.17% -6.96%
分销售模式
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
单位：元
报告期内的售
产品名称 产量 销量 收入实现情况 变动原因
价走势
VE 中间体 11296 10688 720,613,563.02 同比向上 原料价格上涨
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冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
医药中间体 278 322 315,162,662.89 同比向下 市场汇率波动
其他中间体 13620 13459 21,180,474.93 同比向上 原料价格上涨
境外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润 10%以上
□是 否
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位 2023 年 2022 年 同比增减
销售量 吨 10,688 10,545 1.36%
生产量 吨 11,296 10,544 7.13%
VE 中间体
库存量 吨 436 1 43,500.00%
销售量 吨 322 326 -1.23%
生产量 吨 278 325 -14.46%
医药中间体
库存量 吨 37 51 -27.45%
销售量 吨 13,459 11,125 20.98%
生产量 吨 13,559 11,134 21.78%
其他中间体
库存量 吨 35 88 -60.23%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
VE 中间体库存大幅增加主要系益曼特采购方式变更为根据实际需求量采购，导致公司期末
库存增加。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
单位：元
2023 年 2022 年
行业分类 项目 占营业 同比增减
占营业成
金额 金额 成本比
本比重
重
医药化工 医药中间体 862,764,349.24 7.96% 744,681,180.09 6.26% 15.86%
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冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
大宗商品贸易
贸易业务 9,969,052,569.87 91.97% 11,144,025,740.38 93.67% -10.43%
业务
园区经营 租金物业 6,705,482.57 0.06% 6,870,794.74 0.06% -2.41%
让售材料 辅助材料 1,428,631.72 0.01% 1,505,442.22 0.01% -5.10%
融资租赁 融资租赁 101,201.32 0.00% -100.00%
说明
产品类别 报告期间 原材料 燃料及动力 直接人工 包装费 制造费用 合计
2022 76.45% 6.02% 4.95% 0.00% 12.58% 100.00%
医药中间体
2023 77.85% 5.72% 5.30% 0.00% 11.12% 100.00%
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
本年度新设子公司塑米科技（泉州）有限公司，截止 2023 年 12 月 31 日，该公司注册
资本 300 万元，实收资本 50 万元，持股比例 100%。
本年度注销子公司能特科技香港有限公司，该公司无实际经营业务，持股比例 100%。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 2,703,083,103.62
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 24.29%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 6.37%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 益曼特健康产业（荆州）有限公司 708,474,216.37 6.37%
2 广东金丰盈农业生产资料有限公司 739,727,064.07 6.65%
3 广东亨霖石化有限公司 527,106,347.49 4.74%
4 汕头市铭鑫塑胶有限公司 377,279,323.01 3.38%
5 汕头市金塑化工科技有限公司 350,496,152.68 3.15%
合计 -- 2,703,083,103.62 24.29%
主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 3,818,341,525.22
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冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 33.95%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 广东大鑫塑胶有限公司 1,019,154,349.56 9.06%
2 汕头市金丰达贸易有限公司 729,024,517.70 6.48%
3 广东嘉博源贸易有限公司 714,805,012.39 6.36%
4 广东亿鑫塑胶有限公司 698,722,820.35 6.21%
5 中国石化化工销售有限公司汕头经营部 656,634,825.22 5.84%
合计 -- 3,818,341,525.22 33.95%
主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
单位：元
2023 年 2022 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 19,143,141.34 22,588,587.14 -15.25%
管理费用 79,523,465.34 89,355,696.50 -11.00%
财务费用 38,730,545.90 10,036,565.05 285.89% 主要系本期利息收入减少所致
研发费用 86,467,471.91 77,937,187.20 10.95%
4、研发投入
适用 □不适用
预计对公司未来发展
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
的影响
调整产品结构，提高
获得较为稳定的收入
RD13、RD14、 资产利用效率，丰富
与利润，增强现有核
RD15、RD16、 公司产品结构，拓展 研发出新的医药中
心产品的市场竞争
RD61、RD62、 产品销售市场，提高 按计划推进 间体，并配套先进
力，促进产能释放，
RD63、RD64、 市场占有率，提升公 的生产工艺。
并增加新的销售收入
RD65 司整体盈利能力和抗
和利润增长点
风险能力
公司研发人员情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发人员数量（人） 218 217 0.46%
研发人员数量占比 22.71% 21.88% 0.83%
研发人员学历结构
本科 23 23 0.00%
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硕士 3 2 50.00%
研发人员年龄构成
30 岁以下 19 16 18.75%
30~40 岁 60 52 15.38%
公司研发投入情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发投入金额（元） 86,467,471.91 77,937,187.20 10.95%
研发投入占营业收入比例 0.78% 0.64% 0.14%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00%
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减
经营活动现金流入小计 13,131,819,416.79 13,971,258,238.91 -6.01%
经营活动现金流出小计 12,319,247,049.23 14,709,776,897.40 -16.25%
经营活动产生的现金流量净额 812,572,367.56 -738,518,658.49 210.03%
投资活动现金流入小计 77,052,960.61 20,810,192.02 270.27%
投资活动现金流出小计 30,491,484.65 158,056,583.75 -80.71%
投资活动产生的现金流量净额 46,561,475.96 -137,246,391.73 -133.93%
筹资活动现金流入小计 2,320,122,730.18 2,855,528,575.56 -18.75%
筹资活动现金流出小计 3,224,761,525.73 1,955,195,039.81 64.93%
筹资活动产生的现金流量净额 -904,638,795.55 900,333,535.75 -200.48%
现金及现金等价物净增加额 -51,624,299.75 22,832,660.89 -326.10%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
23
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
（1）经营活动产生的现金流量净额本期同比增加了 210.03%，主要系本期应付票据净
增加额高于去年、销售回款比高于去年、保证金形式开具银行承兑汇票的净增加额低于去
年综合影响所致；
（2）投资活动产生的现金流量净额本期同比增加了 133.93%，主要系本期实物资产投
资减少、收回益曼特长期借款综合影响所致；
（3）筹资活动产生的现金流量净额本期同比减少了 200.48%，主要系本期以存单形式
质押开具银行承担汇票的金额增加、归还银行存量借款综合影响所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
适用 □不适用
报 告 期 内 公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 净 流 量 81,257.24 万 元 ， 本 年 度 归 母 净 利 润
25,873.88 万元，差异主要系当期应收账款减少、应付票据增加综合影响所致。
五、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系合营企业投
资收益 1.22 亿及
投资收益 197,751,038.28 65.94% 否
林氏家族违规对外
担保的和解收益
主要系上海五天投
公允价值变动损益 59,659,700.00 19.89% 资性房地产公允价 否
值变动
主要系商誉减值及
资产减值 -164,434,284.16 -54.83% 否
存货跌价准备
主要系集中核销已
营业外收入 89,863,880.41 29.96% 过诉讼时效的债务 否
产生的收益
主要系新增投资者
营业外支出 35,347,106.76 11.79% 否
诉讼赔偿支出
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2023 年末 2023 年初
比重
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 增减
产比例 产比例
货币资金 2,121,372,990.46 23.18% 1,001,472,432.92 10.94% 12.24% 主要系报告期内
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冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
塑米信息质押开
具银行承兑汇票
的短期存单金额
大幅增加所致
主要系报告期内
应收账款 247,158,658.69 2.70% 461,821,484.56 5.04% -2.34% 回款金额增加影
响所致
主要系报告期内
存货 1,927,341,036.82 21.06% 1,661,796,143.92 18.15% 2.91% 发出商品增加所
致
投资性房地产 661,379,700.00 7.23% 601,720,000.00 6.57% 0.66%
长期股权投资 673,224,398.19 7.36% 557,618,425.56 6.09% 1.27%
固定资产 1,126,287,397.39 12.31% 1,214,012,701.83 13.26% -0.95%
在建工程 5,672,112.13 0.06% 7,177,647.51 0.08% -0.02%
使用权资产 5,195,062.52 0.06% 6,546,840.88 0.07% -0.01%
主要系报告期内
短期借款 997,227,035.23 10.90% 719,330,901.69 7.86% 3.04% 银行短期融资借
款增加所致
合同负债 146,883,678.11 1.61% 92,773,645.23 1.01% 0.60%
主要系报告期内
提前归还部分长
长期借款 184,165,000.00 2.01% 905,196,600.10 9.89% -7.88% 期借款及转入 1 年
内到期的金额增
加综合影响所致
租赁负债 17,009,892.76 0.19% 19,022,418.23 0.21% -0.02%
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：万元
本期公允 计入权益的
本期计提 本期购 本期出
项目 期初数 价值变动 累计公允价 其他变动 期末数
的减值 买金额 售金额
损益 值变动
金融资产
4.其他权
益工具投 34.61 47.14 52.86
资
金融资产
34.61 47.14 52.86
小计
投资性房
60,172.00 5,965.97 14,622.33 66,137.97
地产
上述合计 60,206.61 5,965.97 14,669.47 66,190.83
25
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
因“林氏家族”违规等事项引发的相关诉讼案件导致公司存在资产权利受限的情形，
现相关诉讼已妥善解决，公司一直积极推动诉讼后解除资产权利受限的相关事项，依法采
取措施保护公司的合法权益，具体如下：
（1）公司全资子公司上海五天部分房产被查封（含轮候查封）情况
公司全资子公司上海五天的部分房产被查封（含轮候查封），被查封的房产（含轮候
查封）的账面净值 66,137.97 万元，占公司 2023 年 12 月 31 日净资产 408,975.64 万元的
16.17%，占公司 2023 年 12 月 31 日总资产 915,000.20 万元的 7.23%。上海五天被司法查封
的房产资产未被限制正常使用，目前对公司及上海五天日常生产经营未产生实质性影响，
且没有被司法拍卖的风险。
为增加公司资金以应对公司历史遗留债务等问题，公司拟采取通过武汉光谷联合产权
交易所荆州产权交易有限公司公开挂牌等方式转让公司持有上海五天实业有限公司 100%
股权，正式挂牌时间尚未确定，转让结果存在不确定性，股权过户是否能取得必要的政府
主管部门及相关法院同意存在不确定性。上海五天实业有限公司目前尚存被采取司法限制
强制措施的情形，也会对本次交易造成不确定性。
（2）公司持有子公司股权被冻结情况
公司持有子公司能特科技、塑米信息、上海天鼠、燊乾矿业的股权被冻结，公司在积
极推进解除股权冻结、完善解除冻结登记的手续，保护公司的合法权益。
（3）公司回购专用证券账户股票被司法冻结情况
公司回购专用证券账户的 1,255,800 股股票被冻结。公司在积极推进解除股权冻结、
完善解除冻结登记的手续，保护公司的合法权益。
（4）公司及子公司银行账户被司法冻结情况
截至报告期末，公司及全资子公司共有 10 个银行账户被司法冻结，包括 1 个基本存
款账户、9 个一般结算账户；实际被法院司法冻结金额为 333,208.79 元，占公司最近一期
经审计净资产的 0.01%，被司法冻结金额占最近一期货币资金的 0.02%。目前，被司法冻
26
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
结账户未涉及公司核心主体经营账户，公司核心子公司和核心业务均未受影响，仍正常运
行。
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司 公司类 主要
注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
名称 型 业务
能特 医药
子公司 22,000.00 427,415.09 231,497.05 106,992.32 19,759.11 19,555.19
科技 化工
27
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
上海 贸易
子公司 22,564.00 443,458.00 177,086.33 1,008,540.21 7,682.84 6,698.58
塑米 业务
益曼 参股公 医药
10,000.00 189,327.79 120,055.79 168,718.35 34,817.31 26,430.01
特 司 化工
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
推动相关业务的发展，增强公司
塑米科技（泉州）有限公司 设立 在相关领域的综合竞争力，符合
公司的发展战略
该公司无实际业务，注销能节省
能特科技香港有限公司 注销
公司经营成本
主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司未来发展的展望
2024 年，公司继续以强化产业布局、变革创新、提质增效来提升企业核心竞争力，通
过完善内部制度和管理，持续提升企业的运营效率，促进上市公司的稳定发展，最大限度
地保护全体股东特别是中小股东的利益。
1、公司整体战略规划聚焦主业，依托不断的创新、研发，稳固和强化主营业务的产
业布局，提升公司的盈利能力和持续经营的稳定性，增强公司抗风险能力。子公司能特科
技未来发展方向：（1）充分利用公司现有技术储备优势，延伸产业链实现中间体到原料
药的产业布局，与天津药物研究院有限公司充分发挥双方在技术、资源、人才的优势，共
同构建从中间体到原料药的研发、生产联合体；（2）加强与国内外知名企业和科研院校
的技术交流合作，加大新产品、新工艺和节能环保方面的研发投入，坚持工艺创新、技术
创新，提高工艺水平及资源综合利用水平，有效的降低成本，提升产品竞争力。
子公司塑米信息运营的塑米平台未来重点发展：（1）深耕塑化行业的电商服务，延
伸服务链条；（2）以塑化为基础，拓宽产业服务范围，增加平台的服务规模；（3）顺应
IT 新技术的发展，做好 AI 技术与平台应用的有机结合，提升平台服务的智能化，解决客
户服务痛点。
2、公司拟采用现金交易方式出售非核心主业的资产，包括但不限于上海五天在上海
市青浦区所拥有的房地产资产、以及燊乾矿业所拥有的金矿资产等，从而更好的优化资产
28
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
结构，盘活公司存量资产，降低资产负债率，提高资产运营及资金使用效率，减少因资金
压力给公司生产经营造成的负面影响。
3、继续做好员工安全生产培训教育工作，强化员工安全环保意识，提升员工应急处
置能力，始终坚守安全环保底线，牢固树立安全环保理念。持续的优化提升现有工艺技术
水平、装备自动化水平、安全生产水平、环境治理水平，重点强化生产用能管理，加强重
点环节的节能减排工作等。持续务实开展隐患排查整治、整改工作，确保生产安全稳定运
行，保障企业稳定健康发展。
4、由于公司原控股股东以公司及上海五天名义开具商业承兑汇票、对外担保、对外
借款等违规事项。公司及聘请的律师团队积极有序应对因公司原控股股东的违规行为引发
的纠纷及诉讼等相关事项，妥善解决了全部诉讼。公司已积极启动了向原控股股东及其关
联方追偿等法律程序，向法院申请支付令执行等，但被执行人已出现债务危机，其名下暂
无可供执行财产。公司将尽最大限度的保障公司和投资者的利益。
5、抓好人才储备，实施人才强企战略。公司规模的不断扩大和经营领域的逐步扩张
都对人才储备提出了更高的要求。公司将一手抓培养，继续积极需求各种培训资源和渠道，
搭建完善的培训体系，充分挖掘员工潜力，引领员工不断成长，鼓励和倡导全体员工共享
企业发展成果。一手抓引进，围绕我们的发展目标，不断拓宽人才招聘渠道，多方面吸引
高素质人才，让人才为公司所用。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
适用 □不适用
谈论的主要
接待对象类 调研的基本
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 内容及提供
型 情况索引
的资料
1、深圳前海
明远睿达投 1、能特科技
资管理有限 的主营产品 http://www.c
公司 吴巍 周 及 发 展 近 ninfo.com.cn
珺 况。 /new/disclosu
2023 年 05 能特科技有 re/stock?orgI
实地调研 其他 2、中信证券 2、能特科技
月 24 日 限公司 d=99000017
股份有限公 的未来定位 62&stockCo
司 王喆 及未来新增 de=002102#r
3、华鑫证券 项目的发展 esearch
有限责任公 规划。
司 胡博新
1、汇添富基 1、能特科技 http://www.c
2023 年 09 能特科技有 金管理股份 与帝斯曼公 ninfo.com.cn
实地调研 其他
月 01 日 限公司 有限公司 高 司的合作情 /new/disclosu
田昊 况。 re/stock?orgI
29
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、中庚基金 2、公司当期 d=99000017
管理有限公 利润下降的 62&stockCo
司 孙伟 原因以及未 de=002102#r
esearch
3、中信证券 来新项目的
股份有限公 投资规划。
司 刘同心
4、中信证券
股份有限公
司 孙臣兴
1、前海开源
基金管理有
限公司 黄傲
1、能特科技
雪 http://www.c
的发展方向 ninfo.com.cn
2、中信证券
及未来新增 /new/disclosu
股份有限公
2023 年 11 项 目 的 定 re/stock?orgI
广州 其他 其他 司 刘同心
月 24 日 位。 d=99000017
3、中信证券 62&stockCo
2、冠福股份
股份有限公 de=002102#r
后期的发展
司 刘畅 esearch
规划。
4、中信证券
股份有限公
司 田显城
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 否
30
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交
易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规
范运作》等有关法律法规的要求，促进股东大会、董事会、监事会及管理层形成规范、科
学的经营决策机制，充分保护投资者权益，特别是中小投资者权益，强化规范运作。报告
期内，公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求；公
司董事、监事及高级管理人员严格按照相关法律法规及公司内部规章管理制度要求履行各
自的权利和义务，保障公司信息披露透明，依法运作、诚实守信。
1、关于股东与股东大会
公司严格遵守法律法规，股东大会的召集、召开程序符合《公司法》《证券法》《上
市公司股东大会规则》《公司股东大会议事规则》《公司章程》等法律法规的规定和要求，
并聘请见证律师对股东大会的合法性出具法律意见书。报告期内，公司均采取现场会议与
网络投票相结合的方式召开股东大会，尽可能为股东参加股东大会提供便利，确保全体股
东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。在涉及关联交易事项表决时，关
联股东均进行了回避。
2、关于公司与大股东的关系
公司大股东依法行使其权利，并承担相应义务，没有超越公司股东大会直接或间接干
预公司的决策和经营活动，公司与大股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独
立，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。
3、关于董事和董事会
报告期内，公司董事会的人数及人员构成符合相关法律法规和《公司章程》的要求。
公司严格规范董事会的召集、召开和表决，公司全体董事能够勤勉、尽责地履行义务和责
任，认真出席董事会、列席股东大会，并积极参加证券监管机构组织的相关培训，提高规
范运作水平。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、
预算委员会五个专门委员会，在促进公司科学决策、规范运作、健康持续发展等方面发挥
了重要的作用。
4、关于监事和监事会
31
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
报告期内，公司监事会的人数和人员构成符合相关法律法规和《公司章程》的要求。
公司严格规范监事会的召集、召开和表决程序，公司监事勤勉尽责，对公司重大事项、关
联交易，公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，有效维护
了公司及股东的合法权益。同时，公司全体监事积极参加深圳证券交易所和福建省证监局
组织的相关知识培训，熟悉有关法律法规，不断提高其履职能力。
5、关于绩效评价与激励约束机制
报告期内，随着公司的发展，公司进一步健全、完善公正、透明的董事、监事及高级
管理人员绩效评价体系和激励约束机制，对董事、监事及高级管理人员的聘任公开、透明，
绩效评价公正、公平。符合有关法律法规和《公司章程》的规定。
6、关于相关利益者
公司高度重视社会责任，关注福利、环保等社会公益事业，充分尊重和维护相关利益
者的合法权益，积极与相关利益者沟通和交流，以实现公司、股东、员工、客户、社会等
各方利益的均衡，共同推动公司持续、稳健发展。
7、关于信息披露与透明度
为保证信息披露的真实、准确、完整、及时，公司严格按照中国证监会和深交所的有
关法律法规制定了《信息披露制度》，对信息披露范围、信息保密等事项进行详细规定。
公司董事长为信息披露工作第一责任人，董事会秘书为信息披露工作主要责任人，并负责
管理信息披露事务。报告期内，公司所有披露的定期报告和各类临时公告均严格按照相关
规定，履行了严格的审议程序，并在规定时限内发布了相关公告，确保了信息披露内容真
实、准确、完整，没有虚假性记载、误导性陈述和重大遗漏，使投资者能够及时、准确地
获得公司信息，进一步提高公司信息披露质量和透明度，不存在应披露未披露事项。
8、关于投资者关系管理
公司董事会秘书是公司投资者关系活动的负责人，严格按照监管部门颁布的制度法规
和公司制定的《投资者关系管理制度》等有关规定，认真做好投资者关系管理。公司建立
了畅通的沟通渠道，如投资者专线、投资者关系互动平台、业绩说明会等多形式的沟通渠
道，在不违反中国证监会、深交所和公司信息披露制度等规定的前提下，客观、真实、完
整地介绍公司经营情况，与投资者进行及时良好的沟通，提高投资者对公司的认同度，树
立公司良好形象。
9、内部审计制度
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冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司建立了内部审计制度，设置内部审计部门，并配置专职审计人员，在董事会审计
委员会的直接领导下，按照内部审计相关法规、上市公司监管要求、公司管理要求等，独
立行使内部审计、监督职权，并向审计委员会报告工作。内部审计部门负责对公司各单位
内部控制建设与实施情况进行检查和评估，对监督过程中发现的内部控制缺陷及时跟踪整
改，确保内部控制制度的有效实施，提升公司规范运作水平，切实保障股东的合法权益。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司能够严格按照《公司法》和《公司章程》的要求规范运作，具有独立的业务与自
主经营能力，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人相互独立；
董事、监事及高级管理人员、核心技术人员不存在法律禁止的交叉任职现象。
1、人员独立：公司董事、监事均严格按照有关规定选举，履行了合法程序；公司的
人事及工资管理与控股股东完全分开，总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员
均未在股东单位兼职或领取薪酬；公司在员工管理、社会保障、工资薪酬等方面独立于控
股股东和其他关联方。
2、资产独立：公司拥有与其生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，
拥有与生产经营有关的土地、房屋、生产设备以及商标、专利的所有权或使用权，不存在
控股股东占用、支配上述资产的情形。
3、财务独立：公司设有独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，建立了符合
有关会计制度要求、独立的会计核算体系和财务管理制度。
4、机构独立：公司健全了股东大会、董事会、监事会等法人治理结构，各组织机构
行使各自职权；公司建立了独立的、适应自身发展需要的组织机构，制定了完善的岗位职
责和管理制度，各部门按照各自职责独立运作。
5、业务独立：公司已建立了符合现代企业制度的法人治理结构和内部组织结构，在
经营管理上独立运作。独立对外开展业务，形成了独立完整的业务体系，具备面向市场的
自主经营能力。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
33
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
《2022 年度股
东大会决议公
2022 年度股东 2023 年 05 月 2023 年 05 月
年度股东大会 32.59% 告》（公告编
大会 08 日 09 日
号：2023-
028）
《2023 年第一
次临时股东大
2023 年第一次 2023 年 07 月 2023 年 08 月
临时股东大会 33.79% 会决议公告》
临时股东大会 31 日 01 日
（公告编号：
2023-042）
《2023 年第二
次临时股东大
2023 年第二次 2023 年 11 月 2023 年 11 月
临时股东大会 33.70% 会决议公告》
临时股东大会 13 日 14 日
（公告编号：
2023-060）
《2023 年第三
次临时股东大
2023 年第三次 2023 年 12 月 2023 年 12 月
临时股东大会 33.87% 会决议公告》
临时股东大会 22 日 23 日
（公告编号：
2023-068）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期 本期
期初 其他 期末 股份
增持 减持
任期 任期 持股 增减 持股 增减
任职 股份 股份
姓名 性别 年龄 职务 起始 终止 数 变动 数 变动
状态 数量 数量
日期 日期 （股 （股 （股 的原
（股 （股
） ） ） 因
） ）
2022
年 07 232,1 232,1
陈烈
男 60 董事长 现任 63,82 0 0 0 63,82
权 月 08
2 2
日
2022
副董事
年 07 171,4 178,6
邓海 7,196, 协议
男 53 长、总 现任 78,25 0 0 74,85
雄 月 08 603 转让
经理 4 7
日
黄浩 2022
董事、
（429 年 07
男 40 董事会 现任 0 0 0 0 0
0***5 月 13
秘书
133） 日
34
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
2022
构旭 年 07
女 35 董事 现任 0 0 0 0 0
荣 月 08
日
黄浩
2022
（420 年 07
3**** 男 36 董事 现任 0 0 0 0 0
月 13
3419
日
）
2022
俞文 年 07
男 46 董事 现任 0 0 0 0 0
君 月 08
日
2022
独立董 年 07
梅平 男 63 现任 0 0 0 0 0
事 月 08
日
2022
徐前 独立董 年 07
男 60 现任 0 0 0 0 0
权 事 月 08
日
2022
查燕 独立董 年 07
女 57 现任 0 0 0 0 0
云 事 月 08
日
2022
监事会 年 07
陈勇 男 58 现任 0 0 0 0 0
主席 月 08
日
2022
年 07
李波 女 47 监事 现任 0 0 0 0 0
月 08
日
2022
郭永 年 07
男 51 监事 现任 0 0 0 0 0
生 月 08
日
2023
财务总 年 06
蹇丹 女 41 现任 0 0 0 0 0
监 月 10
日
2022 2023
姚晓 年 07 年 12
男 49 总经理 离任 0 0 0 0 0
琴 月 13 月 05
日 日
2019 2023
财务总 年 04 年 04
詹驰 男 48 离任 0 0 0 0 0
监 月 27 月 28
日 日
239,3 171,4 410,8
合计 -- -- -- -- -- -- 60,42 78,25 0 0 38,67 --
5 4 9
35
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
是 □否
公司董事会于 2023 年 4 月 28 日收到詹驰先生的书面辞职报告，其因工作调整的原因
决定辞去公司财务总监职务。
公司董事会于 2023 年 12 月 5 日收到姚晓琴先生的书面辞职报告，其因工作调整的原
因决定辞去公司总经理职务。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
詹驰 财务总监 解聘 2023 年 04 月 28 日 工作调整
蹇丹 财务总监 聘任 2023 年 06 月 10 日
姚晓琴 总经理 解聘 2023 年 12 月 05 日 工作调整
邓海雄 总经理 聘任 2023 年 12 月 06 日
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（1）董事
①陈烈权先生，男，1963 年 7 月出生，中共党员，正高级工程师，中国国籍，无境外
永久居留权。现任能特科技有限公司党委书记；1987 年至 1995 年历任石首市化学试剂厂
新产品开发部技术员、技术科科长、设备科科长、设计室主任、供销科科长、副厂长；
1995 年至 1997 年历任湖北楚源精细化工股份有限公司董事、副总经理、代理总经理；
1997 年至 2004 年历任湖北楚源精细化工集团股份有限公司董事、副总经理、总经理、总
工程师；2002 年至 2003 年任湖北鑫慧化工有限公司总经理、董事长；2004 年至 2006 年任
湖北楚源精细化工集团股份有限公司董事长特别助理、董事局副主席、副总裁；2006 年至
2008 年任鑫源生物工程有限公司董事长；2008 年至 2010 年任湖北楚源高新科技股份有限
公司董事局副主席、副总裁；2010 年 5 月至 2017 年 5 月任能特科技有限公司董事长、总
经理；2014 年 7 月至 2017 年 6 月任能特科技（石首）有限公司执行董事、总经理；2015
年 6 月至 2017 年 5 月任公司副董事长；2019 年 2 月至今任公司董事长。陈烈权先生是享
受国务院特殊津贴的技术专家，多次被授予石首市“有突出贡献的科技工作者”、荆州市“先
进科技工作者”、湖北省石化厅曾授予其“九五计划先进个人”，2012 年荣获荆州市“科技进
步二等奖”，2013 年荣获荆州市第二届突出贡献人才奖等荣誉称号，2014 年入选荆州市十
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冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
大经济人物。并先后担任第七届石首市政协常委，第四届荆州市政协委员，第十一届湖北
省政协委员。
②邓海雄先生，男，1970 年 9 月出生，中国国籍，本科学历，无境外永久居留权。
2009 年 8 月至 2011 年 5 月任广东太安堂药业股份有限公司董事；2010 年 8 月至 2016 年 2
月任广东金源科技股份有限公司董事长；2014 年 5 月至今任上海塑米信息科技有限公司董
事长；2015 年 8 月至 2023 年 5 月任汕头市金创盈投资咨询中心（有限合伙）委派代表；
2015 年 12 月至今任汕头市金塑投资咨询中心（有限合伙）委派代表；2015 年 10 月至今任
上海塑创电子商务有限公司执行董事、总经理；2016 年 5 月至 2021 年 3 月任上海钱米融
资租赁有限公司董事；2017 年 4 月至今任汕头市海塑企业管理咨询中心投资人；2019 年 2
月至 2019 年 12 月任公司董事、总经理；2019 年 12 月至今任公司副董事长；2023 年 12 月
任公司总经理。邓海雄先生曾荣获第六届中国民营经济高峰会授予“优秀民营企业家”代表
称号，并先后担任汕头市广东省工商联执委、广东省上海商会常务副会长、汕头市台港澳
经济研究会副会长、汕头市中外企业家协会第四届理事会副会长、汕头市金平信用协会副
会长、汕头市金平发展促进会副会长、汕头市第十三届人大代表、汕头市第十四届人大代
表。
③黄浩先生（4290***5133），男，1984 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，
华中科技大学管理学硕士学历，已取得深圳证券交易所颁发的董事会秘书资格证书。2008
年 7 月至 2017 年 11 月历任国泰君安证券股份有限公司并购融资部助理董事、董事、执行
董事；2017 年 11 月至 2018 年 3 月担任太平资产管理有限公司股权投资事业部执行董事；
2018 年 3 月至 2021 年 12 月担任金利华电气股份有限公司副总经理、董事会秘书。2022 年
4 月受聘为荆州市城市发展控股集团有限公司招硕引博储备外派干部；2022 年 6 月至今任
湖北能泰科技股份有限公司董事；2022 年 7 月至今任公司董事、董事会秘书；2023 年 1 月
至今任能特科技有限公司董事。
④构旭荣女士，女，1989 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，人民大学企业
经济学在读在职研究生，长江大学文理学院法学本科。2010 年 7 月至 2015 年 9 月湖北楚
韵律师事务所律师；2015 年 9 月至 2019 年 9 月任长江证券股份有限公司荆州分公司投资
银行部高级经理；2019 年 9 月至今历任荆州市城市发展控股集团有限公司资本运营部融资
管理、副经理、证券事务部经理；2022 年 7 月至今任公司董事。
37
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
⑤黄浩先生（4290***3419），男，1988 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，
大学本科学历，法学学士，律师，会计师。2010 年 12 月至 2017 年 3 月在荆州市城市建设
投资开发有限公司拆迁事务部工作；2017 年 4 月至 2019 年 1 月在荆州市国资委挂职锻炼；
2019 年 1 月至 2019 年 4 月在荆州市城市建设投资开发有限公司综合办公室工作；2019 年
1 月至 2024 年 2 月任荆州市城市发展控股集团有限公司法律事务部（信访办公室）主任、
监事；2024 年 2 月至今任荆州市楚天置业有限公司董事、总经理；2019 年 1 月至今在荆州
市荆江环境科技有限公司任法律顾问；2019 年 4 月至今任荆州市城发物业管理有限公司监
事；2019 年 7 月至今任湖北省荆房投资开发有限公司监事；2020 年 10 月至今任荆州市城
嘉建筑材料有限公司监事；2019 年 11 月至今任荆州市城市建设投资开发有限公司监事；
2021 年 10 月至今任荆州市城发建设工程集团有限公司监事；2021 年 7 月至今任荆州市市
政建设集团有限公司监事；2019 年 7 月至今任荆州市粮油储备有限公司监事；2022 年 7 月
至今任公司董事。
⑥俞文君先生，男，1978 年 12 月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居留权，
本科学历，二级建造师、助理工程师。2007 年 4 月至 2016 年 12 月任奉化市民生房地产有
限公司综合科、办公室科员；2017 年 1 月至 2017 年 8 月任奉化区新农村建设投资有限公
司工程管理部科员；2017 年 9 月至 2020 年 1 月任奉化区新农村建设投资有限公司工程管
理部副经理；2020 年 2 月至 2021 年 10 月任奉化区新农村建设投资有限公司农村建设部经
理、奉化区农商发展集团有限公司投资发展部负责人；2021 年 11 月至今任宁波兴奉国业
股权投资有限公司副总经理；2022 年 5 月至今任宁波兴奉国业股权投资有限公司董事。
2022 年 7 月至今任公司董事。
⑦梅平先生，男，1960 年 11 月出生，中共党员，研究生学历，应用化学专业，二级
教授，博士生导师，中国国籍，无境外永久居留权。湖北省新世纪高层次人才工程人选，
湖北省有突出贡献中青年专家，全国化工优秀科技工作者，教育部学科评估专家。梅平先
生 1982 年 8 月至 1984 年 8 月在荆州师范专科学校从事教学工作；1987 年 6 月至 2003 年
12 月在江汉石油学院化学工程系从事教学与科研工作，历任化学工程系副主任、主任；
2004 年 1 月至 2015 年 6 月任长江大学化学与环境工程学院院长；2015 年 7 月至 2019 年 6
月任长江大学文理学院院长；2019 年 7 月至 2022 年 6 月任长江大学化学与环境工程学院
教授；2011 年 12 月至今任湖北省化学化工学会副理事长，2013 年 10 月至今任中国化工学
会理事；2022 年 7 月至今任公司独立董事。
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冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
⑧徐前权先生，男，1963 年 12 月出生，中共党员，教授，中国国籍，无境外永久居
留权。现任长江大学法学院教师、人文社科处处长。徐前权先生 1983 年 7 月至 1986 年 4
月在国家气象局任教师；1986 年 5 月至 1999 年 10 月在荆州师专任教师；1999 年 11 月至
2003 年 4 月在荆州师范学院任教师：2003 年 5 月至今在长江大学任教师；2012 年 7 月至
2019 年 7 月任长江大学法学院教授、院长；2019 年 7 月至 2023 年 6 月任长江大学法学院
人文社科处处长；2015 年 5 至 2021 年 8 月任武汉锐科光纤激光技术股份有限公司（股票
代码:300747）独立董事；2021 年 8 月至今任武汉锐科光纤激光技术股份有限公司外部监
事；1990 年 4 月至今历任湖北楚都律师事务所、湖北楚韵律师事务所、北京盈科（荆州）
律师事务所兼职律师。徐前权先生是荆州市第四届、第五届人大代表、荆州市人大法制委
副主任委员，武汉、荆州、荆门仲裁委员会仲裁员，兼任湖北省法学会诉讼研究会副会长、
学术委员会委员，荆州市法学会副会长、学术委员会主任委员；2022 年 7 月至今任公司独
立董事。2020 年 8 月入选首届民政部社会事务专家、全国社会救助标准化技术委员会副秘
书长。2020 年 12 月入选首届荆州市十大法治人物。曾经荣获全国优秀仲裁员、荆州市十
佳律师称号。曾任荆州市人民政府法律顾问。
⑨查燕云女士，女，中国国籍，1966 年 5 月出生，无党派人士，无境外永久居留权，
MPACC 专业，高级会计师、注册会计师、注册税务师、注册资产评估师、上交所董秘资
格证、基金资格。1985 年 7 月至 1992 年 6 月任湖北水泥机械厂主管会计；1992 年 7 月至
1994 年 12 月任黄石建材供销公司财务科长；1995 年 1 月至 2002 年 6 月任黄石大信正信会
计师事务所副所长；2002 年 7 月至 2007 年 6 月任湖北美尔雅集团有限公司总会计师；
2007 年 7 月至 2009 年 12 月任上海市丰华（集团）股份有限公司董秘兼财务负责人；2010
年 1 月至 2010 年 12 月任沿海绿色家园风控总监；2010 年 1 月至 2012 年 3 月任湖北美岛
服装有限公司财务总监；2012 年 4 月至 2017 年 12 月任武汉康普常青软件技术股份有限公
司财务总监兼董秘；2018 年至今任湖北新华税务师事务有限责任公司总经理；2022 年 7 月
至今任公司独立董事。
（2）监事
①陈勇先生，男，汉族，1967 年 7 月出生，本科学历，中共党员，中国国籍，无境外
永久居留权。陈勇先生 2013 年 3 月至 2016 年 10 月在能特科技有限公司工作；2016 年 10
月至 2019 年 8 月任能特科技（石首）有限公司总经理；2018 年 10 月至今任公司董事长助
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冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
理；2018 年 12 月至 2021 年 7 月任陕西省安康燊乾矿业有限公司经理；2020 年 4 月至今任
公司监事、监事会主席；2022 年 6 月至今任湖北能泰科技股份有限公司监事。
②李波女士，女，中国国籍，1976 年 11 出生，无境外永久居留权，大学本科学历，
长江大学管理学院在职研究生班毕业。2000 年至 2018 年荆州市城市建设投资开发有限公
司财务部工作；2018 年至 2023 年 6 月任荆州市城市发展控股集团有限公司财务部经理；
2023 年 6 月至今任长江大学文理学院副院长；2016 年 3 月至今任荆州沙北新区投资开发有
限公司监事；2018 年 8 月至今任湖北省荆房投资开发有限公司董事；2018 年 9 月至今荆州
市城嘉建筑材料有限公司监事；2019 年 10 月至今任荆州城市停车投资运营有限公司监事；
2021 年 7 月至今任荆州城发教育发展有限公司董事；2021 年 8 月至今任中建三局盛世荆州
房地产开发有限公司监事。2022 年 7 月至今任公司监事。
③郭永生先生，男，1972 年出生，中共党员，在职研究生学历，中国注册会计师，会
计师职称，中国国籍，无境外永久居留权。郭永生先生自 1990 年 8 月至 2014 年 3 月历任
中国银行汕头分行会计员、稽核员、网点负责人、支行办公室主任、风险管理部助理风险
经理、公司业务部副主任、碧霞支行行长以及中国银行广东省分行风险经理等职务；2014
年至 2017 年任广东飞轮科技股份有限公司副总经理、董秘、财务总监；2017 年至 2018 年
任广东济公保健食品有限公司财务总监；2018 年至 2020 年任塑米科技（广东）有限公司
财务总监；2020 年至今任上海塑米信息科技有限公司财务总监；2020 年 5 月至今任公司财
务副总监。2022 年 7 月至今任公司监事。
（3）高管
公司的高级管理人员有总经理邓海雄先生，财务总监蹇丹女士，董事会秘书黄浩先生，
其中邓海雄先生及黄浩先生同时是董事成员，其任职情况详见董事成员介绍，其他高级管
理人员的任职情况如下：
蹇丹，女，汉族，1983 年 9 月出生，中共党员，大学本科学历，会计师，中国国籍，
无境外永久居留权。2005 年 1 月至 2011 年 5 月，任长江物流有限公司财务部会计、财务
部经理；2012 年 6 月至 2021 年 4 月，先后任荆州文化旅游投资股份有限公司会计、资产
管理部副部长、副总经理；2015 年 12 月至 2017 年 10 月，兼任荆州楚王车马阵景区管理
有限公司财务总监；2016 年 1 月至 2022 年 7 月，任湖北文旅荆州集团有限公司监事；
2018 年 9 月至今，任荆州国旅国际旅行社有限公司监事；2018 年 11 月至 2022 年 3 月，兼
任荆州市城旅酒店管 理有限公司执行董事、法定代表人、总经理、财务负责人；2019 年 5
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冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
月至 2021 年 6 月，兼任湖北荆州楚王车马阵景区旅游开发有限公司执行董事、法定代表
人、总经理、财务负责人；2021 年 4 月至 2023 年 6 月，任荆州市城市发展控股集团有限
公司资本运营部经理；2021 年 7 月至今，任荆州市公共交通集团有限责任公司董事。
在股东单位任职情况
适用 □不适用
在股东单位
在股东单位
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报
担任的职务
酬津贴
资本运营部
荆州市城市发展控 2019 年 09 月 2023 年 03 月
构旭荣 融资管理、 是
股集团有限公司 01 日 01 日
副经理
荆州市城市发展控 证券事务部 2023 年 03 月
构旭荣 是
股集团有限公司 经理 01 日
法律事务部
黄浩 荆州市城市发展控 （信访办公 2019 年 01 月 2024 年 02 月
是
（4290***3419） 股集团有限公司 室）主任、 01 日 11 日
监事
黄浩 荆州市荆江环境科 2019 年 01 月
法律顾问 否
（4290***3419） 技有限公司 01 日
黄浩 荆州市城发物业管 2019 年 04 月
监事 否
（4290***3419） 理有限公司 01 日
黄浩 湖北省荆房投资开 2019 年 07 月
监事 否
（4290***3419） 发有限公司 01 日
黄浩 荆州市城嘉建筑材 2020 年 10 月
监事 否
（4290***3419） 料有限公司 01 日
黄浩 荆州市城市建设投 2019 年 11 月
监事 否
（4290***3419） 资开发有限公司 01 日
黄浩 荆州市城发建设工 2021 年 10 月
监事 否
（4290***3419） 程集团有限公司 01 日
黄浩 荆州市楚天置业有 董事、总经 2024 年 02 月
否
（4290***3419） 限公司 理 12 日
荆州市城市发展控 2018 年 08 月 2023 年 06 月
李波 财务部经理 是
股集团有限公司 01 日 01 日
荆州沙北新区投资 2016 年 03 月
李波 监事 否
开发有限公司 01 日
湖北省荆房投资开 2018 年 08 月
李波 董事 否
发有限公司 01 日
荆州市城嘉建筑材 2018 年 09 月
李波 监事 否
料有限公司 01 日
荆州城市停车投资 2019 年 10 月
李波 监事 否
运营有限公司 01 日
荆州城发教育发展 2021 年 07 月
李波 董事 否
有限公司 01 日
2023 年 06 月
李波 长江大学文理学院 副院长 否
01 日
俞文君 宁波兴奉国业股权 董事 2022 年 05 月 2025 年 05 月 是
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冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
投资有限公司 30 日 29 日
宁波兴奉国业股权 2022 年 03 月 2025 年 02 月
俞文君 副总经理 是
投资有限公司 01 日 01 日
荆州市公共交通集 2021 年 07 月
蹇丹 董事 否
团有限责任公司 01 日
1、公司控股股东荆州城发资本运营有限公司是荆州市城市发展控股集团有限公司
的全资子公司；荆州市荆江环境科技有限公司、荆州市城发物业管理有限公司、湖
北省荆房投资开发有限公司、荆州市城嘉建筑材料有限公司、荆州市城市建设投资
开发有限公司、荆州市城发建设工程集团有限公司、荆州市楚天置业有限公司、荆
在股东单位任职
州城发教育发展有限公司、荆州城市停车投资运营有限公司、荆州市公共交通集团
情况的说明
有限责任公司、荆州沙北新区投资开发有限公司均属于城发集团的控股子公司或孙
公司。
2、公司大股东宁波维明科技有限公司是宁波兴奉国业股权投资有限公司控制的子
公司。
在其他单位任职情况
适用 □不适用
在其他单位是
在其他单位担
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 否领取报酬津
任的职务
贴
黄浩
湖北能泰科技 2022 年 06 月 2025 年 06 月
（4290***5133 董事 否
股份有限公司 22 日 21 日
）
黄浩
荆州市粮油储 2019 年 07 月
（4290***3419 监事 否
备有限公司 01 日
）
中建三局盛世
2021 年 08 月
李波 荆州房地产开 监事 否
01 日
发有限公司
化学与环境工 2022 年 07 月 2025 年 07 月
梅平 长江大学 是
程学院教授 08 日 07 日
2003 年 05 月
徐前权 长江大学 法学院教师 是
01 日
法学院教授、 2012 年 07 月 2019 年 07 月
徐前权 长江大学 是
院长 01 日 01 日
人文社科处处 2019 年 07 月 2023 年 06 月
徐前权 长江大学 是
长 01 日 01 日
荆州市人民代
2016 年 01 月 2022 年 01 月
徐前权 表大会制委员 副主任委员 否
01 日 01 日
会
武汉仲裁委员 1997 年 02 月
徐前权 仲裁员
会 01 日
荆州仲裁委员 1996 年 02 月
徐前权 仲裁员
会 01 日
荆门仲裁委员 2017 年 07 月
徐前权 仲裁员
会 01 日
湖北省法学会
副会长、学术 2010 年 12 月 2025 年 12 月
徐前权 诉讼法学研究 否
委员会委员 01 日 01 日
会
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冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
副会长、学术
2010 年 10 月 2022 年 10 月
徐前权 荆州市法学会 委员会主任委 否
01 日 01 日
员
全国社会救助
2021 年 05 月 2026 年 05 月
徐前权 标准化技术委 副秘书长 否
01 日 01 日
员会
湖北新华税务
2019 年 10 月 2025 年 10 月
查燕云 师事务有限责 总经理 是
08 日 07 日
任公司
武汉千道顺管
执行董事兼总 2022 年 01 月 2025 年 01 月
查燕云 理咨询有限公 是
经理 17 日 16 日
司
湖北能泰科技 2022 年 06 月 2025 年 06 月
陈勇 监事 否
股份有限公司 22 日 21 日
在其他单位任
无
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
适用 □不适用
因公司涉嫌信息披露违法违规，2020 年 12 月 31 日，公司及相关当事人收到中国证监
会福建监管局的《行政处罚决定书》（[2020]6 号），其中对詹驰给予警告，并处以 5 万
元罚款的行政处罚。
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、董事（不包括独立董事）的薪酬管理办法由董事会薪酬与考核
委员会拟定，董事会、股东大会审议通过后实施；独立董事的津
贴管理办法由董事会提出，股东大会审议通过后实施。
董事、监事、高级管理人
2、外部监事、外部董事的津贴管理办法由董事会提出，股东大会
员报酬的决策程序
审议通过后实施。
3、高级管理人员的薪酬管理办法由董事会薪酬与考核委员会拟
定，董事会、股东大会审议通过后实施。
董事、监事、高级管理人 公司根据薪酬与考核委员会对其进行履职情况的考核，同时也参
员报酬确定依据 照本地区同行业的薪酬水平。
董事、监事和高级管理人
根据薪酬计划按月发放薪酬，报告期内共支付 420.65 万元。
员报酬的实际支付情况
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得 是否在公司
姓名 性别 年龄 职务 任职状态 的税前报酬 关联方获取
总额 报酬
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冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
陈烈权 男 60 董事长 现任 65 否
邓海雄 男 53 副董事长、总经理 现任 59.54 否
黄浩
男 40 董事、董事会秘书 现任 54.21 否
（4290***5133）
构旭荣 女 35 董事 现任 0 是
黄浩
男 36 董事 现任 0 是
（4203****3419）
俞文君 男 46 董事 现任 0 是
梅平 男 63 独立董事 现任 10 否
徐前权 男 60 独立董事 现任 10 否
查燕云 女 57 独立董事 现任 10 否
陈勇 男 58 监事会主席 现任 54.21 否
李波 女 47 监事 现任 0 是
郭永生 男 51 监事 现任 50.96 否
蹇丹 女 41 财务总监 现任 27.45 否
姚晓琴 男 49 总经理 离任 56.29 否
詹驰 男 48 财务总监 离任 22.99 否
合计 -- -- -- -- 420.65 --
其他情况说明
□适用 不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
《第七届董事会第七次
七届第七次董事会 2023 年 04 月 15 日 2023 年 04 月 18 日 会议决议公告》（公告
编号：2023-010）
《第七届董事会第八次
七届第八次董事会 2023 年 04 月 27 日 2023 年 04 月 28 日 会议决议公告》（公告
编号：2023-023）
《第七届董事会第九次
七届第九次董事会 2023 年 06 月 10 日 2023 年 06 月 13 日 会议决议公告》（公告
编号：2023-035）
《第七届董事会第十次
七届第十次董事会 2023 年 07 月 14 日 2023 年 07 月 15 日 会议决议公告》（公告
编号：2023-036）
《第七届董事会第十一
七届第十一次董事会 2023 年 08 月 18 日 2023 年 08 月 22 日 次会议决议公告》（公
告编号：2023-046）
《第七届董事会第十二
七届第十二次董事会 2023 年 10 月 26 日 2023 年 10 月 27 日 次会议决议公告》（公
告编号：2023-051）
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冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
《第七届董事会第十三
七届第十三次董事会 2023 年 12 月 06 日 2023 年 12 月 07 日 次会议决议公告》（公
告编号：2023-061）
《第七届董事会第十四
七届第十四次董事会 2023 年 12 月 24 日 2023 年 12 月 26 日 次会议决议公告》（公
告编号：2023-070）
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续
本报告期 现场出席 以通讯方 委托出席
缺席董事 两次未亲 出席股东
董事姓名 应参加董 董事会次 式参加董 董事会次
会次数 自参加董 大会次数
事会次数 数 事会次数 数
事会会议
陈烈权 8 1 7 0 0 否 4
邓海雄 8 1 7 0 0 否 4
黄浩
（4290*** 8 1 7 0 0 否 4
5133）
构旭荣 8 1 7 0 0 否 4
黄浩
（4203*** 8 1 7 0 0 否 4
*3419）
俞文君 8 1 7 0 0 否 4
梅平 8 1 7 0 0 否 4
徐前权 8 1 7 0 0 否 4
查燕云 8 1 7 0 0 否 4
陈勇 8 1 7 0 0 否 4
李波 8 1 7 0 0 否 4
郭永生 8 1 7 0 0 否 4
蹇丹 5 0 5 0 0 否 3
姚晓琴 6 1 5 0 0 否 3
詹驰 2 1 1 0 0 否 0
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
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董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证
券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公
司规范运作》《公司章程》等法律法规及公司制度的规定，依法履行职责，对提交董事会
审议的各项议案各抒己见、深入讨论，为公司的健康发展建言献策，并在决策时充分考虑
中小股东的利益和诉求，切实增强了董事会决策的科学性与可行性。公司独立董事能够严
格按照证券监管要求，本着对公司、股东负责的态度，勤勉尽责，忠实履行职责，积极出
席相关会议，认真审议各项议案，独立、公正、客观地发表自己的看法及观点，并对公司
战略规划、内部控制建设、管理体系建设及重大决策等方面，利用自己的专业知识，提供
有价值的专业性意见。同时积极深入公司现场调查，对公司生产经营、财务管理、内部控
制、管理层对股东大会和董事会决议执行情况、关联交易、重大项目推进等情况进行监督，
为公司的科学决策和风险防范建言献策，维护公司和全体股东尤其是中小股东的合法权益。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
异议事项
召开会 提出的重要 其他履行职
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 具体情况
议次数 意见和建议 责的情况
（如有）
1、始终坚
持做大做强
公司现有的
主营业务，
用好公司的
品牌优势；
1、《关于 2、拟采用
公 司 2023 现金交易方
年度发展 式出售非核
规划与目 心主业的资
标 的 议 产，从而更
陈烈权、 案》； 好的优化资
2023 年 04
战略委员会 邓海雄、 1 2、《关于 产结构； 无 无
月 15 日
徐前权 修订公司 3、全面提
〈董事会 升安全环保
战略委员 管理水平，
会议事规 做好员工安
则〉的议 全生产培训
案》 教育工作；
4、在市场
化和法制化
的大背景下
推进资金占
用问题的解
决，维护公
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司和全体股
东权益；
5、抓好人
才储备，实
施人才强企
战略；
6、审议通
过《关于修
订公司〈董
事会战略委
员会议事规
则 〉 的 议
案》
陈烈权、
审 议 通 过
邓海雄、 《关于修
《关于修订
黄浩 订公司<董
公司<董事
（4290** 2023 年 04 事会预算
预算委员会 1 会预算委员 无 无
*5133） 月 15 日 委员会工
会 工 作 细
、构旭 作细则>的
则 > 的 议
荣、查燕 议案》
案》
云
《关于修 审 议 通 过
订 公 司 《关于修订
〈董事会 公司〈董事
2023 年 04
提名委员 会提名委员 无
月 15 日
会议事规 会 议 事 规
则〉的议 则 〉 的 议
案》 案》
同意向董事
会提议聘任
蹇丹女士为
研究董事、
《关于提 公司财务总
独立董事的
名公司财 监，其任期
2023 年 06 选聘标准和
务总监人 为自公司董 无
月 10 日 程序，认真
选 的 议 事会审议通
邓海雄、 审核候选人
案》 过之日起至
提名委员会 梅平、徐 3 资料。
第七届董事
前权
会任期届满
之日止
1、《关于 1、同意向
提名公司 董事会提议
总经理人 聘任邓海雄
选 的 议 先生为公司 研究董事、
案》； 总经理，其 独立董事的
2023 年 12 2、《关于 任期为自公 选聘标准和
无
月 06 日 修订公司 司董事会审 程序，认真
〈董事会 议通过之日 审核候选人
提名委员 起至第七届 资料。
会议事规 董事会任期
则〉的议 届 满 之 日
案》 止；
47
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、审议通
过《关于修
订公司〈董
事会提名委
员会议事规
则 〉 的 议
案》
1、公司非
独立董事、
高级管理人
员均能按照
1、《2022 法律法规履 薪酬与考核
年度对非 职，不存在 委员查阅了
独 立 董 侵害股东及 公司年度经
事、高级 公司利益的 营计划、定
管理人员 行为,薪酬与 期报告、各
的考评报 考核委员会 项 管 理 制
告》； 对非独立董 度、公司财
2023 年 04
2、《关于 事、高级管 务报表、会
月 15 日
修订公司 理人员上一 议决议以及
〈董事会 会计年度的 其他相关资
徐前权、 薪酬与考 考评结果为 料，对非独
薪酬与考核
邓海雄、 2 核委员会 合格。 立董事、高
委员会
梅平 议 事 规 2、审议通 级管理人员
则〉的议 过《关于修 以质询方式
案》 订公司〈董 进行考评。
事会薪酬与
考核委员会
议事规则〉
的议案》
《关于修
审 议 通 过
订 公 司
《关于修订
〈董事会
公司〈董事
2023 年 12 薪酬与考
会薪酬与考 无 无
月 06 日 核委员会
核委员会议
议 事 规
事规则〉的
则〉的议
议案》
案》
1、《2022 1、审议通 1、听取内
年度财务 过 《 2022 年 审部工作汇
决 算 报 度财务决算 报并对内审
告》； 报告》； 部相关工作
查燕云、 2、《2022 2、审议通 进行指导、
徐前权、 年度利润 过 《 2022 年 协调、监督
2023 年 04
审计委员会 黄浩 5 分 配 预 度利润分配 和检查。 无
月 15 日
（4203** 案》； 预案》； 2. 对 子 公 司
**3419） 3、《2022 3、审议通 塑 米 科 技
年度报告 过 《 2022 年 （湖北）有
全文及其 度报告全文 限公司的经
摘要》； 及 其 摘 营情况、财
4、《关于 要》； 务状况、授
48
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
中兴财光 4、中兴财 信额度和融
华会计师 光华作为公 资的额度、
事 务 所 司的审计机 期限等进行
（特殊普 构，遵守职 细 致 的 了
通合伙） 业操守、勤 解。
从 事 2022 勉尽职，较 3、研究审
年度审计 好地完成了 计经理的选
工作的总 公司 2022 年 聘标准和程
结 报 度财务报告 序，认真审
告》； 的 审 计 工 核 简 历 资
5、《关于 作，公司董 料。
续聘公司 事会审计委
2023 年 度 员会对中兴
审计机构 财光华 2022
的 议 年度的审计
案》； 工作表示满
6、《关于 意；
计提资产 5、公司董
减值准备 事会审计委
的 议 员会同意建
案》； 议继续聘任
7、《关于 中兴财光华
预计公司 为公司 2023
2023 年 度 年度的财务
日常关联 审计机构；
交易的议 6、审议通
案》； 过《关于计
8、《2022 提资产减值
年度公司 准 备 的 议
内部控制 案》，本次
自我评价 计提资产减
报告》； 值准备事宜
9、《2022 不会对公司
年度公司 的正常经营
内部审计 产生重大影
工 作 报 响；
告》； 7、审议通
10 、 过《关于预
《 2023 年 计公司 2023
度公司内 年度日常关
部审计工 联交易的议
作 计 案》；
划》； 8、审议通
11 、 《 关 过 《 2022 年
于修订公 度公司内部
司〈内部 控制自我评
审 计 制 价报告》；
度〉〈董 9、审议通
事会审计 过 《 2022 年
委员会议 度公司内部
事规则〉 审计工作报
49
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
的 议 告》；
案》； 10 、 审 议 通
12 、 《 关 过 《 2023 年
于子公司 度公司内部
塑米科技 审计工作计
（湖北） 划》；
有限公司 11 、 审 议 通
向金融机 过《关于修
构申请综 订公司〈内
合授信的 部 审 计 制
议案》； 度〉〈董事
13 、 《 关 会审计委员
于聘任周 会 议 事 规
露先生为 则 〉 的 议
审计部经 案》；
理 的 议 12 、 同 意 子
案》； 公司塑米科
14 、 《 对 技（湖北）
董 事 会 有限公司向
〈 关 于 银行申请综
2021 年 度 合 授 信 额
审计报告 度；
保留意见 13 、 拟 向 董
所涉及事 事会提议聘
项影响已 任周露先生
消除的专 担任公司审
项说明〉 计部经理职
的意见》 务，并提请
公司董事会
审议批准。
14 、 审 计 委
员会对公司
董事会出具
的 《 关 于
2021 年 度 审
计报告保留
意见所涉及
事项影响已
消除的专项
说明》表示
认可，该说
明客观反映
了公司的实
际情况。
同意审议的 听取内审部
公司一季度 工作汇报并
《 2023 年 报告相关事 对内审部相
2023 年 04
第一季度 项，注意按 关工作进行 无
月 27 日
报告》 期披露并确 指 导 、 协
保报告内容 调、监督和
真 实 、 准 检查。
50
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
确、完整。
同意审议的
听取内审部
公司半年报
工作汇报并
《 2023 年 告 相 关 事
对内审部相
2023 年 08 半年度报 项，注意按
关工作进行 无
月 18 日 告及其摘 期披露并确
指 导 、 协
要》 保报告内容
调、监督和
真 实 、 准
检查。
确、完整。
1、同意审
议的公司三
1、《2023 季度报告相
年第三季 关事项，注
度 报 意按期披露
告》； 并确保报告
2、《关于 内容真实、
1、听取内
调整公司 准 确 、 完
审部工作汇
2023 年 度 整；
报并对内审
日常关联 2、同意对
部相关工作
交易预计 子公司日常
进行指导、
的 议 关联交易预
协调、监督
案》； 计 进 行 调
和检查。
3、《关于 整；建议内
2、对子公
全资子公 审部积极发
司塑米科技
司塑米科 挥 相 关 作
（广东）有
技 （ 广 用，及时发
限公司的经
东）有限 现问题并监
营情况、财
公司向金 督整改。
务状况、授
融机构申 3、同意子
2023 年 10 信额度和融
请授信额 公司塑米科 无
月 25 日 资的额度、
度暨公司 技（广东）
期限等进行
为其提供 有限公司向
细 致 的 了
担保的议 银行申请综
解。
案》； 合 授 信 额
3、查阅了
4、《关于 度，同意公
有关资料、
2023 年 第 司为其提供
会计凭证、
三季度对 担保；
核对账簿记
外投资等 4、审议通
录，对公司
内部审计 过 《 关 于
三季度对外
报告的议 2023 年 第 三
投资及担保
案》； 季度对外投
的情况进行
5、《关于 资等内部审
监 督 和 检
2023 第 三 计报告的议
查。
季度对外 案》；
担保等事 5、审议通
项内部审 过 《 关 于
计报告的 2023 第 三 季
议案》 度对外担保
等事项内部
审计报告的
51
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
议案》
1、《关于
修订公司
〈董事会 1、审议通
审计委员 过《关于修
对子公司能
会议事规 订公司〈董
特科技的经
则〉的议 事会审计委
营情况、财
案》； 员会议事规
务状况、授
2023 年 12 2、《关于 则 〉 的 议
信额度和融 无
月 06 日 公司为全 案》；
资的额度、
资子公司 2、同意公
期限等进行
能特科技 司为全资子
细 致 的 了
融资担保 公司能特科
解。
提供反担 技融资担保
保暨关联 提供反担保
交易的议
案》
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 11
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 949
报告期末在职员工的数量合计（人） 960
当期领取薪酬员工总人数（人） 960
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 465
销售人员 91
技术人员 184
财务人员 31
行政人员 189
合计 960
教育程度
教育程度类别 数量（人）
52
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
高中及以下 422
大专 388
本科 143
硕士 7
合计 960
2、薪酬政策
报告期内，公司结合本行业发展情况、本地区的经济水平以及公司的经营实际，进一
步完善薪酬管理体系，推进内部职、权、责、利相结合的薪酬政策的全面运行，根据《中
华人民共和国劳动合同法》的有关劳动法律法规和政策，结合公司实际情况，充分发挥薪
资的激励作用，以按劳分配、绩效挂钩、市场可比为原则，建立了完整的薪酬分配及考核
体系，并根据公司的生产经营发展和技术进步状况，对薪酬水平和分配方式进行动态调整。
以提升人效的方式从组织能力方面推动公司业务发展。在员工福利方面，公司通过新增爱
心基金计划和员工子女的成长、圆梦计划、以及提高五险一金缴纳额度。公司建立考核与
工资、奖金、调薪、晋升及培训等机制，为骨干员工和优秀人才提供中长期的激励政策，
充分调动了员工的积极性和创造性，不断提高员工的满意度和忠诚度。
3、培训计划
报告期内，公司进一步健全了人才培训机制，根据公司经营发展战略，注重人才的培
养和储备，积极寻求各种培训资源和渠道，搭建完善的培训体系，人力资源部根据公司的
发展状况、岗位要求、企业文化及个人职业发展制定年度培训计划，分层次、分类别的进
行相关培训。培训内容涉及到经营管理、职业技能、安全生产和执行力等方面，采取定期
与不定期、现场与网络及组织与自学相结合的方式，通过专题讲座、集中授课、参加外部
专业机构培训等形式，开展对员工的培训，充分挖掘员工潜力，引领员工不断成长，实现
公司与员工双赢，保证人力资源的可持续发展。
4、劳务外包情况
□适用 不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
53
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上
市规则》等法律法规建立了规范的公司治理结构，制定了符合公司发展的制度和内部控制
体系，明确决策、执行和监督各方的职责与权限，形成有效的职责分工和制衡机制。
报告期内，依据上市公司治理相关的法律法规、规范性文件的要求，结合公司章程和
实际管理需要，对公司内控制度进行全面、系统的完善，包括修订《内部管理机构设置方
案》在内的 31 个制度，补充制定《对外投资管理制度》1 个制度，废止《生产管理制度》
《质量管理制度》《特许经销商加盟管理制度》3 个制度。2023 年 7 月，中国证券监督管
理委员会审议通过《上市公司独立董事管理办法》，公司董事、监事、高级管理人员进行
了详细的培训外，并对公司相关制度如《公司章程》《独立董事制度》《董事会审计委员
会议事规则》《董事会提名委员会议事规则》《董事会薪酬与考核委员会议事规则》进行
了及时的修订，新增了《独立董事专门会议工作制度》。
公司将继续按照相关要求，加强内控制度的执行和监督，使之始终适应公司发展的需
要和国家有关法律法规的要求，确保内控制度得到有效的执行，加快促进公司健康、稳定、
快速地发展，为财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、经营目标的实现提供合理保
证。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到 已采取的解
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
的问题 决措施
塑米科技（泉 已完成登记
新设立 无 不适用 不适用 不适用
州）有限公司 注册
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2024 年 04 月 19 日
《冠福控股股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告》全文详
内部控制评价报告全文披露索引
见公司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
54
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
纳入评价范围单位资产总额占公
100.00%
司合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公
100.00%
司合并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：①如果企业董事、监
事和高级管理人员已经或涉嫌舞
弊，或者员工存在串通舞弊情形
重大缺陷：对于根据定量标准确 并给企业造成重要损失和不利影
定的重要缺陷，在考虑如下定性 响；②企业审计委员会和内审机
因素后，如果公司管理层认为该 构未能有效发挥监督职能；③企
控制缺陷将对财务报告产生重大 业决策程序不科学，如决策失
错报，可将其调整为重大缺陷： 误，导致并购不成功；④企业在
①会计科目及披露事项和相关认 资产管理、资本运营、信息披
定的性质；②相关资产或债务受 露、产品质量、安全生产、环境
损或舞弊影响的程度；③确定涉 保护等方面发生重大违法违规事
及金额所需判断的主观性和复杂 件和责任事故，给企业造成重大
定性标准 性；④缺陷可能导致的未来后 损失和不利影响，或者遭受重大
果；⑤历史上存在的错报情况所 行政监管处罚；⑤管理人员或技
提示的处于增长趋势的风险；⑥ 术人员纷纷流失；⑥重要业务缺
调整后的影响水平与总体重要性 乏制度控制或制度系统性失效和
水平的比较。重要缺陷：对于根 媒体负面新闻频现的。重要缺
据定量标准确定的一般缺陷，在 陷：如果缺陷发生的可能性较
考虑上述定性因素后，如果该控 高，会显著降低工作效率或效
制缺陷对财务报告产生错报的影 果、或显著加大效果的不确定
响引起了企业董事会和管理层的 性、或使之显著偏离预期目标
重视，可将其调整为重要缺陷。 的。一般缺陷：如果缺陷发生的
可能性较小，会降低工作效率或
效果、或加大效果的不确定性、
或使之偏离预期目标。
重大缺陷：利润表潜在错报金额 重大缺陷：利润表潜在错报金额
大于本年度合并报表净利润的 大于本年度合并报表净利润的
10%；资产负债表潜在错报金额 10%；资产负债表潜在错报金额
大于本年度合并报表资产总额的 大于本年度合并报表资产总额的
5%。重要缺陷：利润表潜在错 5%。重要缺陷：利润表潜在错
定量标准 报金额大于本年度合并报表净利 报金额大于本年度合并报表净利
润的 5%小于 10%；资产负债表 润的 5%小于 10%；资产负债表
潜在错报金额大于本年度合并报 潜在错报金额大于本年度合并报
表资产总额的 2%小于 5%。一般 表资产总额的 2%小于 5%。一般
缺陷：除重大缺陷和重要缺陷之 缺陷：除重大缺陷和重要缺陷之
外的其他控制缺陷。 外的其他控制缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
55
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、内部控制审计报告
适用 □不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，冠福公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2024 年 04 月 19 日
《冠福控股股份有限公司 2023 年度内部控制审计
内部控制审计报告全文披露索引 报告》全文详见公司指定信息披露网站巨潮资讯
网（http://www.cninfo.com.cn）
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
经自查，公司已按照《公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规
则》等相关法律法规建立健全较为完整、合理的法人治理结构，公司将继续结合实际情况
不断完善，进一步提高公司治理水平，促进公司规范运作，推动公司高质量发展。
56
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
1、环境保护相关政策和行业标准
《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国噪声污染防治法》、《中华人民
共和国固体废物污染环境防治法》、《中华人民共和国环境影响评价法》、《中华人民共
和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《建设项目环境保护管理条
例》。
2、环境保护行政许可情况
公司新建、改建、扩建项目均严格执行《中华人民共和国环境保护法》和《建设项目
环境保护管理条例》及有关法律、法规的规定与要求，履行环境设施与主体工程同时设计、
同时建设、同时投入生产与使用。做到不违法建设、不违法生产，从未因此而受到环境保
护主管部门的处罚。公司积极按照要求进行排污权交易，公司先后七次参与湖北省生态环
境厅组织的主要污染物排放权交易活动，并取得了所有已建项目的排污权。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 排放浓 核定的
排放方 排放口 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 度/强 排放总
式 数量 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 度 量
准
种类 名称
能特科
接入荆 300mg/ 500mg/ 0.848t/ 1.8295
技有限 COD COD 纳管 1 无
州申联 L L a 3t/a
公司
能特科
接入荆 35mg/ 0.101t/ 0.1827
技有限 氨氮 氨氮 纳管 1 5mg/L 无
州申联 L a 5t/a
公司
能特科
二氧化 二氧化 焚烧车 60mg/ 100mg/ 0.218t/ 5.366t/
技有限 滤排 1 无
硫 硫 间 m3 m3 a a
公司
能特科
氮氧化 氮氧化 焚烧车 59mg/ 300mg/ 5.573t/ 46.524t
技有限 滤排 1 无
物 物 间 m3 m3 a /a
公司
57
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、对污染物的处理
能特科技一直秉承“资源节约型、环境友好型”生产型企业的发展方针，走绿色发展
之路，践行“绿水青山，就是金山银山”的生态环保理念，时刻做好企业环境的保护工作。
废水治理：公司通过内部水管网收集系统做到清污分流、雨污分流、污污分流的废水
收集措施，并且分别建设了污水收集池、初期雨水收集池、应急事故池。公司建设了年处
理量 200t/d 的污水处理设施，采取原废水 PH 值调节—芬顿氧化—厌氧—水解酸化—生物
氧化—多元氧化—活性炭吸附的废水处理工艺，并在标准排放口安装了一套在线监测系统，
对主要常规污染因子 365*24 小时在线监测，预处理后的废水稳定达标排入园区内的污水
处理中心—荆州申联环境科技有限公司，再由荆州申联环境科技有限公司统一处理，达标
排入排江网管。
废气治理：公司建设的焚烧炉使用清洁能源——天然气作为燃料，经过在线监测，废
气均达标排放；生产厂区有组织排放尾气，并根据尾气成分的不同，采取不同形式的喷淋
吸收，最终全部集中引入废气焚烧炉焚烧处理，确保彻底达标排放，有效防止非正常工况
下的尾气排放。
固废处理：公司引进国内先进的固废和废液焚烧系统，做到减量化、资源化，尽量减
少了危险废物的出厂转移、减少转移过程中的不可控风险。同时，公司建设了规范的危险
废物暂存仓库，每年按照危险废物规范化管理的要求进行签订合同、申报和转移。将公司
自身不能焚烧处理的废物和焚烧后的残渣进行合法化、规范化收集、暂存与处置。
噪音防治：选用低噪声设备，同时对无需固定的设备采用基础减震的减噪措施，对空
气压缩机、鼓风机及各种泵类除采取基础减震外，还在噪声源周围增设隔声罩进行隔声。
如在风机进口、蒸汽等排放口加装消音设备。
4、突发环境事件应急预案
能特科技根据环境保护主管部门的规范化文件要求编制了突发环境事故应急预案，并
每年定期组织公司人员进行突发环境事件的应急演练。
5、环境自行监测方案
能特科技的废水排放口安装了在线监测设备，危险废物焚烧炉根据环保部门的要求增
设了在线监测设备。对能特科技厂区周围的空气环境、地下水环境根据环境报告及有关法
律、法规的要求，结合环保验收情况制定了自行监测计划。
58
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
6、环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
报告期内，公司依法缴纳环境保护税 409,469.32 元。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
7、报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司 对上市公司生
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
名称 产经营的影响
无 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
8、其他应当公开的环境信息
无
9、其他环保相关信息
无
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
10、上市公司发生环境事故的相关情况
无
二、社会责任情况
《冠福控股股份有限公司 2023 年度社会责任报告》详见公司指定信息披露网站巨潮资讯
网（http://www.cninfo.com.cn）。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
报告期内，公司未发生重大安全事故，安全管理相关制度运行良好。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司严格秉承社会价值观念和道德规范，认真履行作为一个社会公民应尽的职责和义
务，在力所能及的范围内，想社会所想，急社会所急，坚持参与社会公益活动，帮助弱势
群体，以公司名义或组织员工举行捐款捐物的慈善行动，努力推动社会和谐发展。公司主
动履行社会责任，积极参加各类社会活动与团体活动，与合作伙伴一起推动地方经济的发
展，将回馈社会作为企业经营发展应尽的社会责任，把促进社会和谐和经济繁荣作为企业
应尽的社会义务和企业对社会的承诺，努力经营，以自身发展带动当地经济和社会的发展，
为社会的稳定和繁荣发展作出贡献。
报告期内，公司之子公司石首能特向石首市东升镇财政所端午龙舟赛赞助款 4 万元，
向范兴垸村助学捐赠 11.5 万元，向石首市乒乓球协会乒乓球赛赞助 15 万元；子公司能特
科技向湖北省妇女儿童发展基金会捐赠 10 万元，向长江大学教育发展基金会捐赠 50 万元。
59
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无 无 无
权益变动报告书
中信息披露义务
人不存在虚假记 正在履行，
收购报告书
荆州城发资 提供资料真 载、误导性陈述 截至披露日
或权益变动 2022 年 05
本运营有限 实、准确、 或重大遗漏，并 持续 承诺人未违
报告书中所 月 26 日
公司 完整的承诺 对其真实性、准 反上述承
作承诺
确性、完整性承 诺。
担个别和连带的
法律责任。
本次收购的资金
来源于向控股股
东城发集团的借
款资金，上述资
金来源合法合 正在履行，
收购报告书
荆州城发资 收购资金来 规，不存在直接 截至披露日
或权益变动 2022 年 05
本运营有限 源合法的承 或间接来源于上 持续 承诺人未违
报告书中所 月 26 日
公司 诺 市公司及其关联 反上述承
作承诺
方的情况，不存 诺。
在通过与上市公
司进行资产置换
或者其他交易获
取资金的情形。
交易所取得的上
市公司股票，自
本次交易完成后
18 个月内不以任
何方式进行转
让，包括但不限 正在履行，
收购报告书
荆州城发资 于通过证券市场 截至披露日
或权益变动 股份锁定承 2022 年 05
本运营有限 公开转让或通过 持续 承诺人未违
报告书中所 诺 月 26 日
公司 协议方式转让， 反上述承
作承诺
也不委托他人管 诺。
理上述股份。在
上述股份锁定期
内，由于上市公
司送股、转增股
本等原因而增加
60
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
的股份，该等股
份的锁定期与上
述股份相同。在
同一实际控制人
控制的不同主体
之间进行转让不
受前述 18 个月的
限制，但应当遵
守《收购管理办
法》的相关规
定。
1、人员独立； 正在履行，
收购报告书
荆州城发资 保持上市公 2、资产独立； 截至披露日
或权益变动 2022 年 05
本运营有限 司独立性的 3、财务独立； 持续 承诺人未违
报告书中所 月 26 日
公司 承诺 4、机构独立； 反上述承
作承诺
5、业务独立。 诺。
1、截至本承诺出
具之日，本公司
及公司控制的公
司、企业或其他
经济组织（“关联
企业”）与上市公
司不存在同业竞
争。
2、本次交易完成
后，本公司及公
司控制的除上市
公司及其控制的
公司和企业（“附
属企业”）以外的
其他公司、企业
或其他经济组织 正在履行，
收购报告书
荆州城发资 避免与上市 将避免在中国境 截至披露日
或权益变动 2022 年 05
本运营有限 公司同业竞 内或境外从事与 持续 承诺人未违
报告书中所 月 26 日
公司 争的承诺 上市公司及附属 反上述承
作承诺
企业开展的业务 诺。
构成竞争关系的
业务或活动。
3、本次交易完成
后，本公司及关
联企业不会利用
从上市公司及其
下属子公司了解
或知悉的信息协
助第三方从事或
参与与上市公司
及其下属子公司
从事的业务存在
竞争的任何经营
活动。
4、本次交易完成
61
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
后，如因任何原
因出现导致本公
司及关联企业取
得与上市公司及
附属企业开展的
业务相同或相类
似的业务或收购
机会，本公司将
立即通知上市公
司，以使上市公
司及附属企业拥
有取得该业务或
收购机会的优先
选择权；如上市
公司或附属企业
选择承办该业务
或收购该企业，
则本公司及关联
企业放弃该业务
或收购机会，本
公司将就上市公
司依据相关法律
法规、股票上市
地上市规则及监
管部门的要求履
行披露义务提供
一切必要的协
助。
1、本次交易完成
后，本公司及本
公司控制的除上
市公司及其控制
的公司和企业
（“附属企业”）
以外的其他公
司、企业或其他
经济组织（“关联
企业”）将尽量减 正在履行，
收购报告书
荆州城发资 规范及避免 少并规范与上市 截至披露日
或权益变动 2022 年 05
本运营有限 关联交易的 公司及其附属企 持续 承诺人未违
报告书中所 月 26 日
公司 承诺 业之间的关联交 反上述承
作承诺
易； 诺。
2、本次交易完成
后，对于无法避
免或有合理原因
而发生的与上市
公司及其附属企
业之间的关联交
易，本公司及本
公司关联企业将
遵循市场原则以
62
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
公允、合理的市
场价格进行，根
据有关法律、法
规及规范性文件
的规定履行关联
交易决策程序，
依法履行信息披
露义务和办理有
关报批程序，不
利用对上市公司
的控制权损害上
市公司及其他股
东的合法权益；
3、本次交易完成
后，本公司不会
利用对上市公司
的控制权操纵、
指使上市公司或
者上市公司董
事、监事、高级
管理人员，使得
上市公司以不公
平的条件，提供
或者接受资金、
商品、服务或者
其他资产，或从
事任何损害上市
公司利益的行
为。
4、本公司对因未
履行上述承诺而
给上市公司及其
附属公司造成的
损失依法承担赔
偿责任。
资产重组时
无 无 无 无 无
所作承诺
首次公开发
行或再融资 无 无 无 无 无
时所作承诺
股权激励承
无 无 无 无 无
诺
于 2018 年 10 月
14 日前解决通过
公司及子公司在 2018-09-
其他对公司 林福椿、林
未履行内部审批 2018 年 09 28 至 超期未履
中小股东所 文昌、林文 其他
决策程序以公司 月 28 日 2018-10- 行。
作承诺 洪、林文智
及子公司名义开 14
具商业承兑汇
票、对外担保、
63
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
违规以公司名义
借款等违规事
项。
（1）就林氏家族
以公司及子公司
的名义未经公司
内部审批决策程
序而发生的全部
担保，由林氏家
族在 2018 年 10
月 14 日之前与担
保权人协商解
除，因担保事项
导致上市公司损
失的，由林氏家
族赔偿全部损
失；（2）就林氏
家族以公司及子
公司未经内部审
批决策程序开具
的商业承兑汇
票，由林氏家族
在商业承兑汇票
的承兑期届满之
前与商票持有人
协商回购，若未 2018-10-
其他对公司 林福椿、林
能回购造成公司 2018 年 10 02 至 超期未履
中小股东所 文昌、林文 其他
兑付的，由林氏 月 02 日 2018-10- 行。
作承诺 洪、林文智
家族全部赔偿； 14
（3）就林氏家族
以公司及子公司
未经内部审批决
策程序对外借款
的债务，林氏家
族在借款期限届
满前无条件向公
司提供足以清偿
全部借款的资
产，或以资产为
公司的债务提供
担保；（4）以上
差额补足、损失
赔偿义务，由林
氏家族以包括但
不限于现金、银
行存款、股权、
金融资产、房屋
及土地等资产承
担。（5）若因林
氏家族的前述行
为形成公司资金
64
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
被占用，林氏家
族将向公司支付
相应资金占用
费。
公司采取现金、
股票、现金与股
票相结合的方式
或者法律、法规
允许的其他方式
分配股利。依据
相关规定, 公司足
额提取法定公积
金、任意公积金
以后，在满足公
司正常的资金需
求、并有足够现
金用于股利支付
的情况下，优先
采取现金方式分
配股利，公司在
期末可供分配利
润暨未分配利润
应不低于 0.01 元/
股时，每年以现 2021-01-
其他对公司
金方式分配的利 2021 年 05 01 至
中小股东所 公司 分红承诺 履行完毕。
润应不少于当年 月 21 日 2023-12-
作承诺
实现的可供分配 31
利润的 20%。在
确保足额现金股
利分配的前提
下，公司可以另
行采取股票股利
或资本公积金转
增资本的方式分
配股利。足额提
取法定公积金、
任意公积金以
后，如公司总现
金净流量为正
数，公司将积极
采取现金方式分
配股利，每年以
现金方式分配的
利润不少于当年
实现的可分配利
润的 10%。
荆州城发资本运
荆州城发资 2023-06-
营有限公司计划
2023 年 06 07 至
其他承诺 本运营有限 增持承诺 自 2023 年 6 月 7 履行完毕。
月 07 日 2023-12-
公司 日起（含 2023 年 06
6 月 7 日）至
65
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
2023 年 12 月 6
日，通过竞拍、
二级市场购买、
协议转让等方式
增持公司股份，
本次拟增持股份
的总金额（含本
次已增持金额）
不低于人民币
8,000 万元（币种
下同），不超过
人民币 12,000 万
元。城发资本承
诺在上述实施期
限内完成增持计
划，并在增持期
间及法定期限内
不减持上市公司
股份。
承诺是否按
否
时履行
如承诺超期
未履行完毕
的，应当详
公司已积极启动了向原控股股东及其关联方追偿等法律程序，向法院申请支付令执行
细说明未完
等，但被执行人已出现债务危机，其名下暂无可供执行财产。公司将尽最大限度的保障
成履行的具
公司和投资者的利益。
体原因及下
一步的工作
计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达
到原盈利预测及其原因做出说明
□适用 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
适用 □不适用
单位：万元
预计
股东 报告
关联 报告期 截至年 预计 预计 偿还
或关 占用 发生 期初 期偿 期末
关系 新增占 报披露 偿还 偿还 时间
联人 时间 原因 数 还总 数
类型 用金额 日余额 方式 金额 （月
名称 金额
份）
违规
林氏 2018 101,24 - - 96,371 96,371. 无法
其他 资金 其他
家族 年度 7.68 4,791.8 84.85 .03 03 确定
占用
同孚 2019 履行 32,982 32,982 32,982. 无法
其他 其他
实业 年度 担保 .33 .33 33 确定
66
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
起 代偿
责任
履行
2020
林氏 担保 16,766 15,912. 32,679 35,687. 无法
其他 年度 其他
家族 代偿 .79 97 .76 99 确定
起
责任
150,99 11,121. - 162,03 165,04
合计 -- 0 --
6.8 17 84.85 3.12 1.35
期末合计值占最近一期经审计净
40.35%
资产的比例
相关决策程序 不适用
当期新增控股股东及其他关联方
非经营性资金占用情况的原因、 新增资金占用原因：对林氏家族相关担保事项，公司履行担保代偿
责任人追究及董事会拟定采取措 责任，增加资金占用金额。
施的情况说明
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因：林氏家族因自身资金紧
张，未能及时筹措到能有效解决债务的资金。目前，1、2018 年度
公司原控股股东林氏家族在未履行公司内部审批决策程序情况下以
公司及子公司名义开具商业承兑汇票、对外担保、对外借款等违规
事项，该等违规事项是其刻意绕过公司董事会、监事会，所筹措到
的款项均未进入公司或子公司的账户，是经过策划有计划地开展，
其整个过程均为私下操作。2、公司为同孚实业发行不超过 6 亿元人
民币私募债提供担保，同孚实业因自身资金紧张，其所发行的私募
债出现逾期且未兑付的情形，并引发了相关的纠纷及诉讼。公司为
妥善解决与投资者之间的纠纷，积极化解社会矛盾，已与全部应支
付的私募债项目相关债权人达成和解并支付完毕，从而形成非经营
性资金占用。
未能按计划清偿非经营性资金占
责任人追究：公司根据《内部问责制度》，结合核查结果，对内展
用的原因、责任追究情况及董事
开相关问题的问责与追责，公司董事会对时任董事长、总经理进行
会拟定采取的措施说明
批评，并要求其对违规行为限期整改最大限度内降低对公司的影
响。林文昌于 2018 年 9 月 20 日辞去公司董事长职务，林文智分别
于 2018 年 10 月 11 日、2019 年 4 月 10 日辞去了总经理、副董事长
职务。
董事会拟采取的措施：公司已积极采取相关的司法程序向林氏家族
进行追偿，并向人民法院申请强制执行，法院执行后作出《执行裁
定书》：被执行人名下暂无可供执行财产，裁定终结本次执行程
序，申请执行人发现被执行人有可供执行财产的，可以再次申请执
行，再次申请执行不受申请执行时效的限制。公司将保留对林氏家
族追偿的权力，持续关注林氏家族资产状况，如能发现其仍有可执
行资产，公司将再次申请人民法院启动强制执行程序，确保公司股
东合法权益。
详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《中兴财
会计师事务所对资金占用的专项 光华会计师事务所（特殊普通合伙）关于冠福控股股份有限公司控
审核意见 股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》中兴财光华审专字
（2024）第 304069 号。
公司年度报告披露的控股股东及
其他关联方非经营性占用金情况 不适用
与专项审核意见不一致的原因
67
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
三、违规对外担保情况
适用 □不适用
单位：万元
占最 占最
已采 截至
近一 近一 预计
与上 取的 报告
担保 违规 期经 期经 后续 预计 解决
市公 违规 解决 担保 担保 期末
对象 担保 审计 审计 解决 解除 时间
司的 原因 措施 类型 期 违规
名称 金额 净资 净资 措施 金额 （月
关系 及进 担保
产的 产的 份）
展 余额
比例 比例
已于
上海 2018-
林氏 2024
弈辛 - - 连带 04-04
家族 3,028. 0.74 已和 年4
实业 8,897. 2.18 责任 至
合作 08 % 解 月初
有限 11 % 保证 2018-
企业 清偿
公司 12-31
完毕
上海
五天 2018-
林氏
供应 - 连带 02-12
家族 2018 - 0.00 已解
链服 0.03 责任 至 0 -
控制 年度 139.08 % 除
务有 % 保证 2019-
企业 林氏 02-11
限公 公司
家族
司 与债
在未
上海 权人 2018-
林氏 履行
傲福 和解 - 连带 02-12
家族 公司 - 0.00 已解
实业 并代 0.03 责任 至 0 -
合作 内部 139.08 % 除
有限 为清 % 保证 2019-
企业 审批 02-11
公司 偿，
决策
上海 通过 2018-
林氏 程序
堑和 司法 - 连带 02-13
家族 情况 - 0.00 已解
实业 程序 0.03 责任 至 0 -
合作 下以 139.06 % 除
有限 对林 % 保证 2019-
企业 公司 02-12
公司 氏家
及子
喜舟 族进
（上 林氏
公司 2018-
行追
名义 - 连带 02-13
海） 家族 偿 - 0.00 已解
对违 0.03 责任 至 0 -
实业 合作 139.06 % 除
规外 % 保证 2019-
有限 企业 02-12
担保
公司
闻舟
（上 林氏 2018-
- 连带 02-13
海） 家族 - 0.00 已解
0.03 责任 至 0 -
实业 控制 139.06 % 除
% 保证 2019-
有限 企业 02-12
公司
梦谷 林氏 - 连带 2018-
- 02-22 0.00 已解
控股 家族 0.03 责任 0 -
138.86 % 除
有限 控制 % 保证 至
68
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司 企业 2019-
02-21
朋宸
（上 林氏 2018-
- 连带 02-22
海） 家族 - 0.00 已解
0.03 责任 至 0 -
实业 合作 138.86 % 除
% 保证 2019-
有限 企业 02-21
公司
福建
省德 2018-
林氏
化华 - 连带 02-06
家族 - 0.00 已解
鹏花 0.03 责任 至 0 -
控制 139.21 % 除
纸有 % 保证 2019-
企业 02-05
限公
司
硕合
（上 2018-
林氏
海） - 连带 02-27
家族 - 0.00 已解
企业 0.03 责任 至 0 -
合作 138.75 % 除
管理 % 保证 2019-
企业 02-26
有限
公司
上海 2018-
林氏
弈辛 - 连带 05-30
家族 - 0.00 已解
实业 0.03 责任 至 0 -
合作 134.44 % 除
有限 % 保证 2019-
企业 04-28
公司
上海
五天
日用 林氏 2018-
- 连带 06-10
玻璃 家族 - 0.00 已解
0.03 责任 至 0 -
器皿 合作 134.67 % 除
% 保证 2019-
配货 企业 05-09
有限
公司
福建 2017-
林氏
冠福 - 连带 12-29
家族 - 0.00 已解
实业 0.03 责任 至 0 -
控制 140.07 % 除
有限 % 保证 2018-
企业 12-28
公司
泉州 2018-
林氏
冠杰 - 连带 01-15
家族 - 0.00 已解
陶瓷 0.03 责任 至 0 -
控制 139.69 % 除
有限 % 保证 2019-
企业 01-14
公司
福建
冠林 林氏 2018-
- 连带 01-23
竹木 家族 - 0.00 已解
0.03 责任 至 0 -
家用 控制 139.52 % 除
% 保证 2019-
品有 企业 01-22
限公
69
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
司
德化
县日 2018-
林氏
臻陶 - 连带 01-16
家族 - 0.00 已解
瓷工 0.03 责任 至 0 -
合作 139.67 % 除
艺有 % 保证 2018-
企业 01-15
限公
司
德化
县科 2018-
林氏
盛机 - 连带 01-30
家族 - 0.00 已解
械设 0.03 责任 至 0 -
合作 139.36 % 除
备有 % 保证 2019-
企业 01-29
限公
司
福建
省联 2018-
林氏
森投 - 连带 01-15
家族 - 0.00 已解
资有 0.03 责任 至 0 -
合作 139.69 % 除
限责 % 保证 2019-
企业 01-14
任公
司
德化
县金 2018-
林氏
汇通 - 连带 02-12
家族 - 0.00 已解
纸艺 0.03 责任 至 0 -
合作 139.08 % 除
包装 % 保证 2019-
企业 02-11
有限
公司
福建 2018-
林氏
同孚 - 连带 02-23
家族 - 0.00 已解
实业 0.03 责任 至 0 -
控制 138.84 % 除
有限 % 保证 2019-
企业 02-22
公司
成都
五天 2018-
林氏
日用 - 连带 05-04
家族 - 0.00 已解
器皿 0.03 责任 至 0 -
控制 136.37 % 除
配货 % 保证 2019-
企业 05-03
有限
公司
北京
冠福 林氏 2018-
- 连带 03-30
五天 家族 - 0.00 已解
0.03 责任 至 0 -
商贸 控制 138.07 % 除
% 保证 2019-
有限 企业 03-29
公司
深圳 林氏 - 连带 2018-
- 03-22 0.00 已解
市五 家族 0.03 责任 0 -
138.25 % 除
天日 控制 % 保证 至
70
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
用器 企业 2019-
皿有 03-21
限公
司
沈阳 2018-
林氏
五天 - 连带 03-15
家族 0.00 已解
贸易 -138.4 0.03 责任 至 0 -
控制 % 除
有限 % 保证 2019-
企业 03-14
公司
南宁
市五
天日 林氏 2018-
- 连带 03-16
用器 家族 - 0.00 已解
0.03 责任 至 0 -
皿配 控制 138.38 % 除
% 保证 2019-
货有 企业 03-15
限公
司
广州
五天 林氏 2018-
- 连带 04-02
日用 家族 - 0.00 已解
0.03 责任 至 0 -
器皿 控制 138.01 % 除
% 保证 2019-
配货 企业 04-01
中心
天津
五天
日用 林氏 2018-
- 连带 04-20
器皿 家族 - 0.00 已解
0.03 责任 至 0 -
配货 控制 137.61 % 除
% 保证 2019-
中心 企业 04-19
有限
公司
武汉 2018-
林氏
五天 - 连带 03-19
家族 - 0.00 已解
贸易 0.03 责任 至 0 -
控制 138.31 % 除
有限 % 保证 2019-
企业 03-18
公司
重庆
市五 林氏 2018-
- 连带 03-26
天贸 家族 - 0.00 已解
0.03 责任 至 0 -
易有 控制 138.16 % 除
% 保证 2019-
限公 企业 03-25
司
西安 2018-
林氏
五天 - 连带 03-30
家族 - 0.00 已解
贸易 0.03 责任 至 0 -
控制 138.07 % 除
有限 % 保证 2019-
企业 03-29
公司
2017-
福建 林氏 - - 连带
03-10 0.00 已解
同孚 家族 9,990. 2.44 责任 0 -
至 % 除
实业 控制 76 % 保证
2018-
71
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
有限 企业 08-30
公司
2018-
福建
林氏 05-20
同孚 - 连带
（结
家族 0.00 已解
实业 -720 0.18 责任 0 -
控制 束日 % 除
有限 % 保证
企业 未约
公司
定）
- -
3,028. 0.74
合计 23,623 5.67 -- -- -- -- --
08 %
.55 %
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□适用 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 130
境内会计师事务所审计服务的连续年限 13
境内会计师事务所注册会计师姓名 汪小刚，肖灿
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1、1
境外会计师事务所名称（如有） 无
境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限
无
（如有）
当期是否改聘会计师事务所
□是 否
72
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
适用 □不适用
报告期内，本公司聘请中兴财光华会计师事务所为本公司 2023 年度内部控制的审计
机构，报酬为人民币 30 万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
73
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
公司 2023 年 4 月 15 日公司第七届董事会第七次会议、2023 年 5 月 8 日公司 2022 年
度股东大会审议通过了《关于预计公司 2023 年度日常关联交易的议案》，2023 年 10 月 26
日公司第七届董事会第十二次会议、2023 年 11 月 13 日公司第二次临时股东大会审议通过
了《关于调整公司 2023 年度日常关联交易预计的议案》，公司在销售商品或提供劳务、
房屋租赁、采购商品或接受劳务、融资租赁服务、利息收入等业务领域发生日常经营性关
联交易，预计 2023 年度日常关联交易总金额为 95,560.86 万元，2023 年度前述日常经营性
关 联 交 易 实 际 发 生 额 为 77,704.16 万 元 ， 其 中 销 售 商 品 或 提 供 劳 务 的 实 际 发 生 额 为
73,283.28 万元，均在预计交易金额之内。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于预计公司 2023 年度日常关联交易
2023 年 04 月 18 日 巨潮资讯网
的公告》（公告编号：2023-015）
《关于调整公司 2023 年度日常关联交易
2023 年 10 月 27 日 巨潮资讯网
预计的公告》（公告编号：2023-053）
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
74
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司的全资子公司上海五天投资建设的“中国梦谷--西虹桥文化创意科技产业园区”
毗邻虹桥机场及高铁车站，公司对园区的进行整体出租，从而提高上海五天自有物业的使
用效率，增强其自负盈亏能力，提高公司利润。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担保 担保 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 金额 类型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
荆州市
2022 2023 承担担
城市发 连带
年 07 年 09 保责任
展控股 10,000 10,000 责任 否 是
月 27 月 14 之次日
集团有 保证
日 日 起3年
限公司
荆州市
2022 2023 承担担
城市发 连带
年 07 年 01 保责任
展控股 20,000 19,800 责任 否 是
月 27 月 03 之次日
集团有 保证
日 日 起3年
限公司
每一期
2021 2021 债务履
连带
天科药 年 08 年 09 行期限
14,000 11,196 责任 否 是
业 月 24 月 30 届满之
保证
日 日 日起 2
年
报告期内审批的 报告期内对外担
对外担保额度合 0 保实际发生额合 30,996
计（A1） 计（A2）
报告期末已审批 报告期末实际对
的对外担保额度 44,000 外担保余额合计 40,996
合计（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担保 担保 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 金额 类型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
广东塑 2018 2018 每一期
187.97 187.97 否 是
米 年 07 年 07 债务履
75
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
月 05 月 25 行期限
日 日 届满之
日起 2
年
每一期
2021 2021 债务履
广东塑 年 07 年 11 行期限
10,000 4,998 否 是
米 月 15 月 01 届满之
日 日 日起 2
年
每一期
2023 2023 债务履
广东塑 年 04 年 11 行期限
4,000 3,898.72 否 是
米 月 18 月 13 届满之
日 日 日起 3
年
2023
广东塑 年 04
20,000
米 月 18
日
每一期
2022 2023 债务履
广东塑 年 04 年 01 行期限
14,000 12,008.95 否 是
米 月 19 月 19 届满之
日 日 日起 3
年
2023
广东塑 年 04
10,000
米 月 18
日
每一期
2023 2023 债务履
广东塑 年 04 年 05 行期限
8,000 3,313.82 否 是
米 月 18 月 17 届满之
日 日 日起 3
年
2023
广东塑 年 10
3,000
米 月 27
日
每一期
2023 2023 债务履
湖北塑 年 07 年 11 行期限
16,000 6,947.72 否 是
米 月 14 月 29 届满之
日 日 日起 3
年
每一期
2023 2023
债务履
能特科 年 07 年 10
10,000 9,900 行期限 否 是
技 月 14 月 18
届满之
日 日
日起 3
76
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
年
每一期
2023 2023 债务履
能特科 年 04 年 07 行期限
32,000 11,998 否 是
技 月 18 月 10 届满之
日 日 日起 3
年
2023
能特科 年 12
25,000
技 月 07
日
每一期
2023 2023 债务履
能特科 年 04 年 05 行期限
25,000 13,950 否 是
技 月 18 月 30 届满之
日 日 日起 3
年
2023
能特科 年 07
30,000
技 月 14
日
每一期
2022 2022 债务履
能特科 年 04 年 05 行期限
8,000 3,099
技 月 19 月 23 届满之
日 日 日起 3
年
每一期
2020 2020 债务履
能特科 年 04 年 07 行期限
50,000 24,187 否 是
技 月 28 月 14 届满之
日 日 日起 2
年
每一期
2022 2022 债务履
能特科 年 10 年 12 行期限
30,000 19,800 否 是
技 月 27 月 23 届满之
日 日 日起 2
年
每一期
2023 2023 债务履
能特科 年 04 10,624. 年 12 行期限
855.31 否 是
技 月 18 05 月 06 届满之
日 日 日起 3
年
每一期
2023 2023
债务履
石首能 年 04 年 06
15,000 12,500 行期限 否 是
特 月 18 月 12
届满之
日 日
日起 3
77
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
年
报告期内审批对 报告期内对子公
子公司担保额度 208,624.05 司担保实际发生 63,363.57
合计（B1） 额合计（B2）
报告期末已审批 报告期末对子公
的对子公司担保 320,812.02 司实际担保余额 127,644.49
额度合计（B3） 合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担保 担保 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 金额 类型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
2021
塑米供 年 08
1,250 0 3年 否 是
应链 月 24
日
报告期内审批对 报告期内对子公
子公司担保额度 0 司担保实际发生 0
合计（C1） 额合计（C2）
报告期末已审批 报告期末对子公
的对子公司担保 1,250 司实际担保余额 0
额度合计（C3） 合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担 报告期内担保实
保额度合计 208,624.05 际发生额合计 94,359.57
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批 报告期末实际担
的担保额度合计 366,062.02 保余额合计 168,640.49
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占
41.23%
公司净资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提
29,800
供担保的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%
的被担保对象提供的债务担保余额 31,355.17
（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金
0
额（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 61,155.17
对未到期担保合同，报告期内发生
担保责任或有证据表明有可能承担 无
连带清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明 无
78
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
（如有）
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）能特科技向中国进出口银行湖北分行申请借款 10,000 万元，由城发集团提供担
保，本公司为城发集团提供反担保。
（2）能特科技向进出口银行湖北省分行申请借款 19,800 万元，由本公司与陈烈权、
肖国桃、城发集团同时提供担保，本公司向城发集团提供反担保。
（3）能特科技向湖北银行股份有限公司荆州银海支行开具银行承兑汇票 11,998 万元，
由本公司与陈烈权同时提供担保。
（4）能特科技向中国农业银行股份有限公司沙市支行申请借款 13,950 万元，由本公
司与陈烈权、石首能特同时提供担保。
（5）能特科技向中信银行股份有限公司荆州分行申请借款 3,099 万元，由本公司与陈
烈权、肖国桃同时提供担保。
（6）能特科技向中国农业发展银行荆州市分行营业部申请借款 24,187 万元，由本公
司与陈烈权、肖国桃、上海塑米同时提供担保。
（7）石首能特向华夏银行武汉分行申请借款 12,500 万元，由本公司与陈烈权、肖国
桃同时提供担保。
（8）广东塑米向广东华兴银行股份有限公司汕头分行申请开具银行承兑汇票 4,998.00
万元，由本公司和上海塑米、上海塑创、邓海雄、陈小红同时提供担保。
（9）广东塑米向广发银行股份有限公司汕头外马支行申请开具银行承兑汇票 3,898.72
万元，由本公司和上海塑米、邓海雄、陈小红同时提供担保。
（10）广东塑米向平安银行广州东风中路支行申请开具银行承兑汇票 12,008.95 万元,
由本公司与上海塑米、上海秣灵信息科技有限公司（以下简称“上海秣灵”）、沨隆信息
科技（上海）有限公司（以下简称“沨隆信息”）、邓海雄同时提供担保。
（11）广东塑米向中国银行股份有限公司汕头分行申请信用证 1,487.82 万元，由本公
司和上海塑米、上海塑创、沨隆信息、上海秣灵、上海芽尖信息科技有限公司（以下简称
“上海芽尖”）、邓海雄、陈小红同时提供担保。
（12）广东塑米向中国银行股份有限公司汕头分行申请押汇 1,826.00 万元，由本公司
和上海塑米、上海塑创、沨隆信息、上海秣灵、上海芽尖、邓海雄、陈小红同时提供担保。
（ 13 ） 湖北 塑 米向 湖 北银行 股 份有限 公 司 荆州银 海支行申 请开具 银行 承兑汇 票
6,947.72 万元，由本公司和上海塑米、邓海雄、陈小红同时提供担保。
79
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
（14）广东塑米向东亚银行（中国）有限公司汕头支行申请开具信用证 187.97 万元，
由本公司与上海塑米同时提供担保。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用 不适用
80
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有
72,358,6 302,731,
限售条 230,372,866 8.75% 0 0 0 72,358,690 11.49%
90 556
件股份
1、国家
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
2、国有
法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
3、其他
72,358,6 302,731,
内资持 230,372,866 8.75% 0 0 0 72,358,690 11.49%
90 556
股
其中：
境内法 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
人持股
境内自
72,358,6 302,731,
然人持 230,372,866 8.75% 0 0 0 72,358,690 11.49%
90 556
股
4、外资
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
其中：
境外法 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
人持股
境外自
然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无 -
2,403,463,4 91.25 2,331,10
限售条 0 0 0 -72,358,690 72,358,6 88.51%
24 % 4,734
件股份 90
1、人民 -
2,403,463,4 91.25 2,331,10
币普通 0 0 0 -72,358,690 72,358,6 88.51%
24 % 4,734
股 90
2、境内
上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
81
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、境外
上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股 2,633,836,2 100.00 2,633,83 100.00
0 0 0 0 0
份总数 90 % 6,290 %
股份变动的原因
适用 □不适用
自然人股东陈烈权报告期内高管锁定股 56,250,000 股解除限售；此外，自然人股东邓
海雄报告期内获汕头市金创盈投资咨询中心（有限合伙）转让 171,478,254 股，其中高管
锁定股 128,608,690 股为限售股。因此本次股份变动为增加 72,358,690 股。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
期初限售股 本期增加限 本期解除限 期末限售股 解除限售日
股东名称 限售原因
数 售股数 售股数 数 期
陈烈权 230,372,866 0 56,250,000 174,122,866 高管锁定股 无
邓海雄 0 128,608,690 0 128,608,690 高管锁定股 无
合计 230,372,866 128,608,690 56,250,000 302,731,556 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
82
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度
报告
报告期末
披露
表决权恢 年度报告披露日前
日前
报告期末 复的优先 上一月末表决权恢
上一
普通股股 44,543 44,946 股股东总 0 复的优先股股东总 0
月末
东总数 数（如 数（如有）（参见
普通
有）（参 注 8）
股股
见注 8）
东总
数
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
质押、标记或冻结
报告期内 持有有限 持有无限 情况
持股 报告期末
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的 售条件的
比例 持股数量 股份
情况 股份数量 股份数量 数量
状态
荆州城发
12.79 336,841,40 56,759,40 336,841,4
资本运营 国有法人 0.00 不适用 0
% 0 2 00
有限公司
232,163,82 174,122,8 58,040,95 180,000,00
陈烈权 境内自然人 8.81% 0 质押
2 66 6 0
178,674,85 171,478,2 128,608,6 50,066,16
邓海雄 境内自然人 6.78% 质押 52,000,000
7 54 90 7
-
57,677,50
刘飞达 境内自然人 2.19% 57,677,503 23,104,49 0.00 不适用 0
3
7
北京天宇
泽华物联 境内非国有 57,550,10
2.19% 57,550,100 0 0.00 不适用 0
科技有限 法人 0
公司
汕头市金
塑投资咨
境内非国有 - 37,013,10
询中心 1.41% 37,013,101 0.00 不适用 0
法人 3,836,000 1
（有限合
伙）
- 35,500,05
蔡鹤亭 境内自然人 1.35% 35,500,055 0.00 不适用 0
4,768,300 5
荆州市古
城国有投 31,190,50
国有法人 1.18% 31,190,500 8,229,000 0.00 不适用 0
资有限责 0
任公司
-
29,911,00
石惠芳 境内自然人 1.14% 29,911,000 27,289,00 0.00 不适用 0
0
0
23,388,36
王健 境内自然人 0.89% 23,388,362 598,900 0.00 不适用 0
2
83
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10
不适用
名股东的情况（如有）
（参见注 3）
1、城发资本、陈烈权、邓海雄和汕头金塑系一致行动人，其他股东相互之间
未知是否存在关联关系或是否属于一致行动人的关系。
2、与城发资本同属荆州市城市发展控股集团有限公司的 16 家控股子公司将
上述股东关联关系或一
持有的公司股份于 2023 年 11 月 30 日至 2024 年 1 月 12 日期间无偿划转至城
致行动的说明
发资本，并完成过户登记手续（详见 2024 年 1 月 17 日披露的公告内容，公
告 编 号 ： 2024-002 ） 。 截 至 2024 年 1 月 17 日 ， 城 发 资 本 持 有 公 司
338,463,100 股，占公司总股本比例为 12.85%。
上述股东涉及委托/受
陈烈权、邓海雄和汕头金塑将持有的公司股份合计 447,851,780 股表决权委托
托表决权、放弃表决权
给城发资本行使。
情况的说明
前 10 名股东中存在回
购专户的特别说明（如 不适用
有）（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售 股份种类
股东名称
条件股份数量 股份种类 数量
荆州城发资本运营有限公司 336,841,400 人民币普通股 336,841,400
陈烈权 58,040,956 人民币普通股 58,040,956
刘飞达 57,677,503 人民币普通股 57,677,503
北京天宇泽华物联科技有限公司 57,550,100 人民币普通股 57,550,100
邓海雄 50,066,167 人民币普通股 50,066,167
汕头市金塑投资咨询中心（有限合伙） 37,013,101 人民币普通股 37,013,101
蔡鹤亭 35,500,055 人民币普通股 35,500,055
荆州市古城国有投资有限责任公司 31,190,500 人民币普通股 31,190,500
石惠芳 29,911,000 人民币普通股 29,911,000
王健 23,388,362 人民币普通股 23,388,362
前 10 名无限售流通股
股东之间，以及前 10
城发资本、陈烈权、邓海雄和汕头金塑系一致行动人，其他股东相互之间未
名无限售流通股股东和
知是否存在关联关系或是否属于一致行动人的关系。
前 10 名股东之间关联
关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参
与融资融券业务情况说
不适用
明（如有）（参见注
4）
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前十名股东较上期发生变化
84
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
负责人
一般项目：自有资
金投资的资产管理
服务、以自有资金
荆州城发资本运营 91421000MA492F 从事投资活动。
陈子祥 2017 年 12 月 22 日
有限公司 Q184 （除依法须经批准
的项目外，凭营业
执照依法自主开展
经营活动）
控股股东报告期内
控股和参股的其他
不适用
境内外上市公司的
股权情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：地方国资管理机构
实际控制人类型：法人
法定代表人/单位
实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
负责人
代表市人民政府对
市属经营性
荆州市人民政府国 国有资产进行监
1142100001105519
有资产监督管理委 程军 2019 年 03 月 28 日 管，对荆州市
73
员会 国有出资企业的国
有资产履行
出资人职责
实际控制人报告期
内控制的其他境内
不适用
外上市公司的股权
情况
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
85
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
适用 □不适用
已回购数
量占股权
激励计划
方案披露 拟回购股份 占总股本 拟回购金额 拟回购期 已回购数
回购用途 所涉及的
时间 数量（股） 的比例 （万元） 间 量（股）
标的股票
的比例
（如有）
2017 年 6
2017 年 07 月 6 日至 股权激励
25,000,000 0.9491% 100,000,000 1,255,800
月 26 日 2018 年 4 计划
月5日
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
86
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
□适用 不适用
87
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
88
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
89
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 17 日
审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 中兴财光华审会字（2024）第 304149 号
注册会计师姓名 汪小刚，肖灿
审计报告
中兴财光华审会字（2024）第 304149 号
冠福控股股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了冠福控股股份有限公司（以下简称冠福公司）财务报表，包括 2023 年 12 月
31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、
合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
冠福公司 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2023 年度的合并及公司经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于冠福公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
冠福公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括冠福公司 2023 年
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
90
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
（一）收入确认
1、事项描述
相关信息披露详见附注三、28 和附注五、42。
冠福公司 2023 年度实现销售收入 111.29 亿元，较 2022 年度销售收入下降了 9.23%。冠
福公司收入确认政策详见财务报表附注三、28。销售收入金额重大、为关键业绩指标之一，
且存在管理层操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将公司收入确认作为
关键审计事项。
2、审计应对
我们针对冠福公司收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：
（1）通过审阅销售合同相关条款，并与管理层访谈，对合同进行“五步法”分析，判断
履约义务构成和控制权转移的时点，进而评估销售收入的确认政策是否符合收入准则的要求；
（2）测试与收入确认相关的关键内部控制，复核相关会计政策是否正确且一贯地运用；
（3）结合产品类型对收入及毛利情况实施分析程序，包括：本期各月度收入、成本、
毛利波动分析；主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；判断本期销
售收入和毛利变动的合理性；
（4）从销售收入的会计记录和出库记录中分别选取样本，对与这些销售相关的合同、
发货单、销售发票、出库单据、报关单及提单、签收单、确认单等做交叉核对，特别关注资
产负债表日前后的样本是否计入正确的会计期间；
（5）结合应收账款审计，向重要客户实施函证程序，询证本期发生的销售金额及往来
款项的余额；
（6）通过向重要客户实地走访，了解业务流程，业务规模，是否存在隐藏关联关系，
是否存在重大异常交易等，判断与重大客户交易的真实性；
91
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表及附注中作出恰当列报。
（二）商誉减值
1、事项描述
相关信息披露详见附注五、17。
截至 2023 年 12 月 31 日，冠福公司的商誉账面原值扣除累计减值准备后的净值为 13.82
亿元，占冠福公司资产总额的 15.10%，主要来自收购子公司能特科技有限公司和子公司上
海塑米信息科技有限公司。管理层对商誉至少每年进行减值测试。减值测试要求估计包含商
誉的相关资产组的可收回金额，即相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产
组预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。在确定相关资产组预计未来现金流量的现值
时，需要恰当的预测相关资产组未来现金流的长期平均增长率和合理的确定计算相关资产组
预计未来现金流量现值所采用的折现率，这涉及管理层运用重大会计估计和判断，同时考虑
商誉对于财务报表整体的重要性，因此我们将公司商誉减值识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对冠福公司商誉减值相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：
（1）获取管理层的减值评估资料并了解其评估过程；
（2）测试管理层商誉减值测试所依据的基础数据，利用项目组聘请的内部评估专家的
工作，评价管理层对商誉所在资产组或资产组组合的认定；了解各资产组或资产组组合的历
史业务及发展规划；评估管理层使用的减值评估方法和折现率的合理性；通过参考行业惯例，
评估管理层进行现金流量预测时使用的估值方法及估值参数的适当性以及了解和评价管理层
利用其估值专家的工作；
（3）我们将相关资产组本年度（2023 年度）的实际结果与以前年度相应的预测数据进
行了比较，以评价管理层对现金流量的预测是否可靠；
（4）将现金流量预测中所使用的数据与历史数据进行比较，评价商誉减值测试关键假
设的适当性，评价测试所引用参数的合理性；
（5）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；对评估报告中
评估目的、评估假设、评估方法、价值类型、评估对象、评估范围、评估参数等的选取原则
和商誉减值测试的计算过程进行了复核，并出具了复核意见；
（6）检查与商誉及商誉减值测试相关的信息是否已在财务报表及附注中作出恰当、充
分列报。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
92
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估冠福公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算冠福公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督冠福公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对冠福公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致冠福公司不能持续
经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（6）就冠福公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
93
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国北京 2024 年 4 月 17 日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：冠福控股股份有限公司
2023 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,121,372,990.46 1,001,472,432.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 247,158,658.69 461,821,484.56
应收款项融资 5,202,800.00 400,000.00
预付款项 314,968,687.08 350,373,294.14
94
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 15,837,703.77 71,267,482.34
其中：应收利息 9,698,675.10 69,335,097.10
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,927,341,036.82 1,661,796,143.92
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 299,046,867.31 884,080,523.18
其他流动资产 54,525,948.97 87,182,289.51
流动资产合计 4,985,454,693.10 4,518,393,650.57
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 19,160,120.79 332,207,775.45
长期股权投资 673,224,398.19 557,618,425.56
其他权益工具投资 528,587.98 346,105.84
其他非流动金融资产
投资性房地产 661,379,700.00 601,720,000.00
固定资产 1,126,287,397.39 1,214,012,701.83
在建工程 5,672,112.13 7,177,647.51
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,195,062.52 6,546,840.88
无形资产 225,986,047.35 215,974,387.62
开发支出
商誉 1,382,001,993.42 1,537,781,481.18
长期待摊费用 26,162,521.78 35,859,493.20
递延所得税资产 31,589,797.44 32,823,823.39
其他非流动资产 7,359,542.18 93,854,587.74
非流动资产合计 4,164,547,281.17 4,635,923,270.20
95
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
资产总计 9,150,001,974.27 9,154,316,920.77
流动负债：
短期借款 997,227,035.23 719,330,901.69
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,489,462,967.50 2,091,549,533.69
应付账款 249,486,302.27 266,031,885.21
预收款项 782,188.70 4,132,864.54
合同负债 146,883,678.11 92,773,645.23
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 22,926,152.53 23,971,223.78
应交税费 25,908,697.95 29,252,299.23
其他应付款 180,315,904.34 683,551,652.67
其中：应付利息 0.00 11,862,279.75
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 266,071,244.65 2,688,248.24
其他流动负债 19,094,878.15 14,340,783.46
流动负债合计 4,398,159,049.43 3,927,623,037.74
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 184,165,000.00 905,196,600.10
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 17,009,892.76 19,022,418.23
长期应付款
96
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
长期应付职工薪酬
预计负债 65,175,356.14 95,290,068.74
递延收益 66,981,180.97 72,793,116.05
递延所得税负债 133,960,640.61 119,340,117.19
其他非流动负债
非流动负债合计 467,292,070.48 1,211,642,320.31
负债合计 4,865,451,119.91 5,139,265,358.05
所有者权益：
股本 2,633,836,290.00 2,633,836,290.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,665,833,289.37 1,698,957,948.00
减：库存股 4,999,833.86 4,999,833.86
其他综合收益 154,283,603.13 153,121,111.69
专项储备 463,526.34 632,062.77
盈余公积 29,747,031.56 29,747,031.56
一般风险准备
未分配利润 -389,407,507.04 -648,146,288.89
归属于母公司所有者权益合计 4,089,756,399.50 3,863,148,321.27
少数股东权益 194,794,454.86 151,903,241.45
所有者权益合计 4,284,550,854.36 4,015,051,562.72
负债和所有者权益总计 9,150,001,974.27 9,154,316,920.77
法定代表人：邓海雄 主管会计工作负责人：蹇丹 会计机构负责人：张文清
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 333,208.79 347,069.79
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
97
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
预付款项
其他应收款 143,330,965.00 818,441,472.36
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,467,840.37 3,710,748.72
流动资产合计 148,132,014.16 822,499,290.87
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,207,919,933.39 4,219,539,997.43
其他权益工具投资 528,587.98 346,105.84
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 298,129.68 70,470.91
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 46,374.28 300,782.94
无形资产 9,288,440.87 0.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 333,583.21
递延所得税资产
其他非流动资产 0.00 9,083,820.00
非流动资产合计 5,218,415,049.41 4,229,341,177.12
资产总计 5,366,547,063.57 5,051,840,467.99
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
98
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
衍生金融负债
应付票据
应付账款 7,890,006.70 2,764,510.23
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 809,275.00 2,266,910.59
应交税费 263,727.61 79,555.25
其他应付款 1,981,469,166.59 1,785,265,775.69
其中：应付利息 42,580,803.98 49,477,905.96
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 47,369.46 201,232.28
其他流动负债
流动负债合计 1,990,479,545.36 1,790,577,984.04
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 104,173.01
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 65,175,356.14 95,290,068.74
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 65,175,356.14 95,394,241.75
负债合计 2,055,654,901.50 1,885,972,225.79
所有者权益：
股本 2,633,836,290.00 2,633,836,290.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,659,525,573.15 1,659,525,573.15
99
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
减：库存股 4,999,833.86 4,999,833.86
其他综合收益 -471,412.02 -653,894.16
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 29,747,031.56 29,747,031.56
未分配利润 -1,006,745,486.76 -1,151,586,924.49
所有者权益合计 3,310,892,162.07 3,165,868,242.20
负债和所有者权益总计 5,366,547,063.57 5,051,840,467.99
3、合并利润表
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 11,129,068,248.62 12,260,290,469.99
其中：营业收入 11,129,068,248.62 12,260,290,469.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 11,074,896,293.85 12,113,417,389.77
其中：营业成本 10,839,951,033.40 11,897,184,358.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,080,635.96 16,314,995.13
销售费用 19,143,141.34 22,588,587.14
管理费用 79,523,465.34 89,355,696.50
研发费用 86,467,471.91 77,937,187.20
财务费用 38,730,545.90 10,036,565.05
其中：利息费用 68,940,741.74 68,881,604.21
利息收入 42,335,686.94 72,084,849.18
加：其他收益 42,187,324.38 25,974,640.07
投资收益（损失以“－”号
197,751,038.28 160,918,878.43
填列）
100
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中：对联营企业和
121,573,457.97 121,573,457.97
合营企业的投资收益
以摊余成本计
量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
59,659,700.00 22,370,000.00
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
56,047,447.68 364,270,455.37
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-164,434,284.16 -207,575,509.98
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
1,424.66 878,578.42
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
245,384,605.61 513,710,122.53
列）
加：营业外收入 89,863,880.41 40,403,076.07
减：营业外支出 35,347,106.76 47,448,058.04
四、利润总额（亏损总额以“－”
299,901,379.26 506,665,140.56
号填列）
减：所得税费用 30,422,144.46 43,506,430.84
五、净利润（净亏损以“－”号填
269,479,234.80 463,158,709.72
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损
269,479,234.80 463,158,709.72
以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利
258,738,781.85 444,475,666.02
润
2.少数股东损益 10,740,452.95 18,683,043.70
六、其他综合收益的税后净额 1,162,491.44 -309,024.81
归属母公司所有者的其他综合
1,162,491.44 -309,024.81
收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
182,482.14 -13,729.49
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允 182,482.14 -13,729.49
101
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
980,009.30 -295,295.32
他综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 386,047.09 -295,295.32
7.其他 593,962.21
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 270,641,726.24 462,849,684.91
归属于母公司所有者的综合收
259,901,273.29 444,166,641.21
益总额
归属于少数股东的综合收益总
10,740,452.95 18,683,043.70
额
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.0982 0.1688
（二）稀释每股收益 0.0982 0.1688
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净
利润为：元。
法定代表人：邓海雄 主管会计工作负责人：蹇丹 会计机构负责人：张文清
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 4,515.00 0.00
销售费用
管理费用 18,616,595.31 16,757,847.69
研发费用
财务费用 9,215.32 42,302,620.57
其中：利息费用 3,100.77 42,301,409.44
102
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
利息收入 1,575.18 1,021.56
加：其他收益 13,344.68 17,553.46
投资收益（损失以“－”号填列） 78,602,550.95 8,694,038.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 48,766,301.31 272,492,747.02
资产减值损失（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） 4,622.30 0.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 108,756,493.61 222,143,870.69
加：营业外收入 69,584,151.49 9,618,179.01
减：营业外支出 33,499,207.37 43,325,748.29
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 144,841,437.73 188,436,301.41
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 144,841,437.73 188,436,301.41
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 144,841,437.73 188,436,301.41
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 182,482.14 -13,729.49
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 182,482.14 -13,729.49
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 182,482.14 -13,729.49
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 145,023,919.87 188,422,571.92
103
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 12,793,371,316.04 13,483,832,959.63
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 62,308,294.06 42,093,426.39
收到其他与经营活动有关的现金 276,139,806.69 445,331,852.89
经营活动现金流入小计 13,131,819,416.79 13,971,258,238.91
购买商品、接受劳务支付的现金 10,345,031,247.55 12,818,006,967.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 116,287,433.67 115,122,081.25
支付的各项税费 74,107,897.93 134,658,893.98
支付其他与经营活动有关的现金 1,783,820,470.08 1,641,988,955.04
经营活动现金流出小计 12,319,247,049.23 14,709,776,897.40
经营活动产生的现金流量净额 812,572,367.56 -738,518,658.49
二、投资活动产生的现金流量：
104
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
收回投资收到的现金 0.00 1,500,000.00
取得投资收益收到的现金 457.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
462,911.51 19,309,734.51
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 76,590,049.10 0.00
投资活动现金流入小计 77,052,960.61 20,810,192.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
30,111,548.69 155,956,583.75
现金
投资支付的现金 379,935.96 1,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 600,000.00
投资活动现金流出小计 30,491,484.65 158,056,583.75
投资活动产生的现金流量净额 46,561,475.96 -137,246,391.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,238,441,319.28 1,527,911,862.56
收到其他与筹资活动有关的现金 1,081,681,410.90 1,327,616,713.00
筹资活动现金流入小计 2,320,122,730.18 2,855,528,575.56
偿还债务支付的现金 1,415,685,993.23 895,060,040.88
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,098,869.18 55,560,637.30
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,748,976,663.32 1,004,574,361.63
筹资活动现金流出小计 3,224,761,525.73 1,955,195,039.81
筹资活动产生的现金流量净额 -904,638,795.55 900,333,535.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,119,347.72 -1,735,824.64
五、现金及现金等价物净增加额 -51,624,299.75 22,832,660.89
加：期初现金及现金等价物余额 146,762,038.88 123,929,377.99
六、期末现金及现金等价物余额 95,137,739.13 146,762,038.88
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
105
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,014,919.46 18,575.02
经营活动现金流入小计 8,014,919.46 18,575.02
购买商品、接受劳务支付的现金 69,349.60
支付给职工以及为职工支付的现金 693,176.05
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 8,640,175.47 18,575.02
经营活动现金流出小计 9,402,701.12 18,575.02
经营活动产生的现金流量净额 -1,387,781.66 0.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
615,088.22
现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 615,088.22
投资活动产生的现金流量净额 -615,088.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,078,514.75
筹资活动现金流入小计 2,078,514.75
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 75,644.87
筹资活动现金流出小计 75,644.87
筹资活动产生的现金流量净额 2,002,869.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
106
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工 其 一 有
减 未 数
项目 具 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
本 综 项 余 风 其 小 权
股本 库 配 东
优 永 公 合 储 公 险 他 计 益
其 存 利 权
先 续 积 收 备 积 准 合
他 股 润 益
股 债 益 备 计
一、 -
1,69 153, 29,7 3,86 151, 4,01
2,633, 4,99 632, 648,
上年 8,95 121, 47,0 3,14 903, 5,05
836,29 9,83 062. 146,
期末 7,94 111. 31.5 8,32 241. 1,56
0.00 3.86 77 288.
余额 8.00 69 6 1.27 45 2.72
89
加
：会
计政 0.00
策变
更
前
期差
0.00
错更
正
其
0.00
他
二、 -
1,69 153, 29,7 3,86 151, 4,01
2,633, 4,99 632, 648,
本年 8,95 121, 47,0 3,14 903, 5,05
836,29 9,83 062. 146,
期初 7,94 111. 31.5 8,32 241. 1,56
0.00 3.86 77 288.
余额 8.00 69 6 1.27 45 2.72
89
三、
本期
增减
变动 -
- 258, 226, 42,8 269,
33,1 1,16
金额 168, 738, 608, 91,2 499,
24,6 2,49
（减 536. 781. 078. 13.4 291.
58.6 1.44
少以 43 85 23 1 64
3
“－”
号填
列）
107
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
（一
258, 259, 10,7 270,
）综 568,
738, 307, 40,4 047,
合收 529.
781. 311. 52.9 764.
益总 23
85 08 5 03
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
108
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
3．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
4．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
109
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五 - - -
）专 168, 168, 168,
项储 536. 536. 536.
备 43 43 43
1．本 11,9 11,9 11,9
32,8 32,8 32,8
期提
95.5 95.5 95.5
取 8 8 8
2．本 12,1 12,1 12,1
01,4 01,4 01,4
期使
32.0 32.0 32.0
用 1 1 1
- -
32,1 -
（六 33,1 593, 32,5
50,7 379,
）其 24,6 962. 30,6
60.4 935.
他 58.6 21 96.4
6 96
3 2
四、 -
1,66 154, 29,7 4,08 194, 4,28
2,633, 4,99 463, 389,
本期 5,83 283, 47,0 9,75 794, 4,55
836,29 9,83 526. 407,
期末 3,28 603. 31.5 6,39 454. 0,85
0.00 3.86 34 507.
余额 9.37 13 6 9.50 86 4.36
04
上期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工 其 一 有
减 未 数
项目 具 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
本 综 项 余 风 其 小 权
股本 库 配 东
优 永 公 合 储 公 险 他 计 益
其 存 利 权
先 续 积 收 备 积 准 合
他 股 润 益
股 债 益 备 计
-
一、 1,69 153, 29,7 3,41 133, 3,55
2,633, 4,99 463, 1,09
上年 8,95 430, 47,0 8,81 220, 2,03
836,2 9,83 526. 2,62
期末 7,94 136. 31.5 3,14 197. 3,34
90.00 3.86 34 1,95
余额 8.00 50 6 3.63 75 1.38
4.91
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
110
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
其
他
-
二、 1,69 153, 29,7 3,41 133, 3,55
2,633, 4,99 463, 1,09
本年 8,95 430, 47,0 8,81 220, 2,03
836,2 9,83 526. 2,62
期初 7,94 136. 31.5 3,14 197. 3,34
90.00 3.86 34 1,95
余额 8.00 50 6 3.63 75 1.38
4.91
三、
本期
增减
变动 - 444, 444, 18,6 463,
168,
金额 309, 475, 335, 83,0 018,
536.
（减 024. 666. 177. 43.7 221.
43
少以 81 02 64 0 34
“－”
号填
列）
（一
- 444, 444, 18,6 462,
）综
309, 475, 166, 83,0 849,
合收
024. 666. 641. 43.7 684.
益总
81 02 21 0 91
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三
）利
润分
111
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
配
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
4．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
112
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
0. 168, 168, 168,
）专 0.0 0.
0.00 0 0.00 0.00 0.00 536. 0.00 536. 0.00 536.
项储 0 00
0 43 43 43
备
1．本 6,61 6,61 6,61
期提 9,06 9,06 9,06
取 6.12 6.12 6.12
2．本 6,45 6,45 6,45
期使 0,52 0,52 0,52
用 9.69 9.69 9.69
（六
）其 0.00 0.00
他
-
四、 1,69 153, 29,7 3,86 151, 4,01
2,633, 0. 4,99 632, 648,
本期 0.0 0. 8,95 121, 47,0 3,14 903, 5,05
836,2 0 9,83 062. 146,
期末 0 00 7,94 111. 31.5 8,32 241. 1,56
90.00 0 3.86 77 288.
余额 8.00 69 6 1.27 45 2.72
89
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、 -
2,633, 1,659, 4,999, - 29,74 3,165,
上年 1,151,
836,2 525,5 833.8 653,8 0.00 7,031. 868,2
期末 586,9
90.00 73.15 6 94.16 56 42.20
余额 24.49
加
：会
计政 0.00
策变
更
前
期差
0.00
错更
正
其
0.00
他
113
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
二、 -
2,633, 1,659, 4,999, - 29,74 3,165,
本年 1,151,
836,2 525,5 833.8 653,8 0.00 7,031. 868,2
期初 586,9
90.00 73.15 6 94.16 56 42.20
余额 24.49
三、
本期
增减
变动
144,8 145,0
金额 182,4
0.00 0.00 0.00 0.00 41,43 23,91
（减 82.14
7.73 9.87
少以
“－”
号填
列）
（一
）综 144,8 145,0
182,4
合收 41,43 23,91
82.14
益总 7.73 9.87
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三
）利
润分
配
1．提
取盈
114
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
余公
积
2．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
115
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、 -
2,633, 1,659, 4,999, - 29,74 3,310,
本期 1,006,
836,2 0.00 0.00 0.00 525,5 833.8 471,4 0.00 7,031. 892,1
期末 745,4
90.00 73.15 6 12.02 56 62.07
余额 86.76
上期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 其 库存 综合 配利 其他
公积 储备 公积 益合
股 债 他 股 收益 润
计
一、 -
2,633, 1,659, 4,999, - 29,74 2,977,
上年 1,340,
836,29 525,5 833.8 640,1 0.00 7,031. 445,6
期末 023,2
0.00 73.15 6 64.67 56 70.28
余额 25.90
加
：会
计政 0.00
策变
更
前
期差
0.00
错更
正
其
0.00
他
二、 -
2,633, 1,659, 4,999, - 29,74 2,977,
本年 1,340,
836,29 525,5 833.8 640,1 0.00 7,031. 445,6
期初 023,2
0.00 73.15 6 64.67 56 70.28
余额 25.90
三、
本期
增减 - 188,4 188,4
变动 13,72 0.00 0.00 36,30 22,57
金额 9.49 1.41 1.92
（减
少以
116
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
“－”号
填
列）
（一
）综 - 188,4 188,4
合收 13,72 36,30 22,57
益总 9.49 1.41 1.92
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．对
所有
者
（或
股
东）
的分
配
117
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
118
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、 -
2,633, 1,659, 4,999, - 29,74 3,165,
本期 1,151,
836,29 0.00 0.00 0.00 525,5 833.8 653,8 0.00 7,031. 868,2
期末 586,9
0.00 73.15 6 94.16 56 42.20
余额 24.49
三、公司基本情况
冠福控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）（原名福建冠福现代家用股份有限
公司）于 2002 年 8 月 27 日经福建省人民政府批准，在福建省泉州冠福集团有限公司（原
名福建省德化冠福陶瓷有限公司）的基础上整体变更设立，于 2002 年 9 月 28 日在福建省
工商行政管理局登记注册，取得注册号为 9135000070536404XU 的《企业法人营业执照》。
公司成立时注册资本人民币 83,673,158.00 元，总股本 83,673,158 股，每股面值 1 元。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司股本为人民币 2,633,836,290.00 元。
公司注册地址：湖北省荆州市开发区深圳大道 118 号。
法定代表人：邓海雄。
本公司及各子公司主要从事：生产及加工医药中间体；塑料贸易电商；园区租赁；矿
业开采等。
截止 2023 年 12 月 31 日本公司母公司为荆州城发资本运营有限公司，本公司的最终控
股公司为荆州市城市发展控股集团有限公司。
财务报表批准报出日：本公司董事会于 2024 年 4 月 17 日批准报出本财务报表。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于
2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》（2023 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照
相关规定计提相应的减值准备。
119
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 12 月 31 日
合并及公司的财务状况以及 2023 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的合营或联营企业 本期确认投资收益金额≥最近一期经审计的净利润的 10%
重要的非全资子公司 子公司资产总额占最近一期经审计的总资产的 5%
重要的当期核销的应收账款 金额≥100 万元
重要的单项计提坏账准备的其他应收款 金额≥40 万元
重要的账龄超过 1 年的预付账款 金额≥40 万元
重要的账龄超过 1 年的应付账款 金额≥100 万元
重要的账龄超过 1 年的其他应付款 金额≥100 万元
重要投资活动有关的现金的金额 金额≥100 万元
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
120
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取
得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积
（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控
制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整
合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条
件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
121
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准
则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报
表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、7（2）），判断该多次
交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附
注三、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买
方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日
所属当期投资收益）。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合
并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经
营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，
不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经
122
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务
报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整
合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中
属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余
一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期
股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
量，详见本附注三、16“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一
项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不
属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
123
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、16、（2）④）和“因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营
安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指
本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、16（2）②“权益法核算的
长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以
及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营
产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公
司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者
自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本
公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认
该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
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本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公
布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务
或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额
（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的
外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性
项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当
期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）
处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性
项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处
置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平
均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算
后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数
的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，
将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇
率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属
于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转
入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的
外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当
本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别
的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计
量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金
融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；
③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生
工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计
量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过
现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能
够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现
金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资
产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确
认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入
当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与
基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损
益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入
其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量
和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入
当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融
资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值
计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，
列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不
得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初
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始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除
或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基
础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为
基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引
起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金
融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入
留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、长期应付款等。对于此类金融负
债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用
损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之
间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结
果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额
外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据
的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
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①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值；
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依
据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段
分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金
融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加
但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量
损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续
期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额
和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确
定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整
个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整
其他综合收益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和
金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
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存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产
所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利
用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑
的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
12、应收账款
对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司
依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失。确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收大宗商品贸易客户
应收账款组合 2 应收医药中间体客户
应收账款组合 3 应收其他服务类客户
13、其他应收款
当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本
公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预
期信用损失。确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收林氏家族及其他合并范围外关联方
其他应收款组合 2 应收合并范围内关联方
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其他应收款组合 3 应收其他款项
长期应收款组合 1 具有融资性质的销售客户
长期应收款组合 2 应收融资租赁款
长期应收款组合 3 长期借款
对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租
赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来 12 个月内
或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
14、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。合同
资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在
资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用
损失 大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减
值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产，分别列示。对于同一合同下的合同资产，
以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，
已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据
其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、
库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品和包装物领用时采用一次
转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
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本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个
存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价
准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。
16、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一
项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类
别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状
况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获
得批准。）
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的
主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为转售而取得的子公司
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年
内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条
件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售
费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产
减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面
价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组
和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处
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置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42
号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减
值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会
计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划
分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
17、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，
作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、11“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有权权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
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整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企
业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应
享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融
资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同
一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按
照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长
期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，
以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被
投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
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对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初
始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合
营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入
当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司
部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7、（2）
“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时
将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例
结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
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计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司
取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期
损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比
例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资
性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
本公司投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或
进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与
原账面价值之间的差额计入当期损益。对于在建投资性房地产，如果其公允价值无法可靠
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确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的，以成本计量该在建投资性房
地产，其公允价值能够可靠计量时或其完工后（两者孰早），再以公允价值计量。
公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以
其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当
期损益。公司将自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资
性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额
计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入资本公积。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
19、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定
资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-50 5% 1.90%-9.50%
机器设备 年限平均法 8-12 5% 7.92%-11.88%
运输工具 年限平均法 8-12 5% 7.92%-11.88%
电子设备及其他 年限平均法 4-12 5% 7.92%-23.75%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先
估计数有差异的，调整预计净残值。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
20、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
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本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达
到预定可使用状态时转入固定资产。
21、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
22、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，除探矿及采矿权之摊销采用产量法外，自无形资产可供使用时起，采
用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
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（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项
后，进入开发阶段。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量
的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，
本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
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组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使
以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
25、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。合同
负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
资产负债表日，对于不同合同下的合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同负债，
以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，
已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据
其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为
本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
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职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确
认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
27、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：（1）
该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金
额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
28、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经
济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简
称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履
约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控
制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，
在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客
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户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替
代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本
金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在
客户取得相关商品控制权时点确认收入。
（1）销售商品
对客户取得商品控制权时，即客户能够主导该商品的使用权并从中获得几乎全部的经
济利益。其中，内销收入以客户确认收货或取得提货单作为商品控制权转移并确认商品销
售收入；外销收入 FOB、CIF、CNF 形式下出口业务以货物装船取得提单作为商品控制权
转移时点并确认商品销售收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协
议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务
的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务
的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认
为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础
确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确
认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
利息收入确认：按照合同约定付息日确认，如果协议中规定的期限跨年度，在计息期
内，分期均匀计入相关年度收入。
本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价
总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
（1）公司贸易业务采用“总额法”确认收入。公司的贸易业务均与客户签订了合同，
在合同中明确了交易的具体货物标的、价格和数量、各方的权利、义务和责任，有明确的
货款支付条款（包括指定日期前支付货款、发货前支付货款、收货后一定时间内支付货款
等支付条款）。
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（2）公司将商品转交给客户并取得客户出具的收货确认书，并在塑米城系统点击确
认收货键，该商品的法定所有权已转移给客户，已取得该商品的控制权，此时公司应确认
该商品销售收入。
综上，公司贸易业务收入应采用全额法确认。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
29、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收
的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政
府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生
毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需
要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，
直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本
费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司
确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的
单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性
差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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31、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单
独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用
租赁资产且不可撤销的期间。
①使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主
要是房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的
初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资
产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货
而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权
资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已
识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应
调整使用权资产的账面价值。
②租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支
付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反
映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司
提供的担保余值预计应支付的款项。
146
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内
含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调
整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终
止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量
租赁负债。
③租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价
与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项
单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新
确定租赁期，重新计量租赁负债。
④短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为
短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 40,000.00 元的租赁认定为低价值资
产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对
短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内
各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
⑤售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确
定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获
得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利
确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等
额的金融负债。
147
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有
权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租
人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租
赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的
款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租
赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前
提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提
是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有
经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得
的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分
已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
148
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见 13“持有待售资产”相关描述。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号)(“解释第 16 号”)中“关于单项交易产
生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定”根据该规定，对
于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、
且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易
(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易以及固定资产
因存在弃置义务而确认预计负债并计入固定资产成本的交易等)，不适用《企业会计准则第
18 号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交
易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当在交易
发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司自 2023 年 1 月 1 日起适
用该规定，对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交
易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，将累
积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期
间合并财务报表项目及金额影响如下：
对 2022 年 1 月 1 日合并资产负债表项目及金额的影响：
单位：元
报表项目 调整前 调整后 调整数
递延所得税资产 36,570,460.69 41,896,341.62 5,325,880.93
递延所得税负债 104,563,312.33 109,889,193.26 5,325,880.93
对 2022 年 12 月 31 日合并资产负债表项目及金额的影响：
单位：元
报表项目 调整前 调整后 调整数
递延所得税资产 28,265,535.98 32,823,823.39 4,558,287.41
递延所得税负债 114,781,829.78 119,340,117.19 4,558,287.41
（2）重要会计估计变更
□适用 不适用
（3）2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
149
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 5%、6%、9%、13%
城市维护建设税 应缴流转税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 5%、12.5%、15%、25%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
城镇土地使用税 应税面积 6 元/㎡、4 元/㎡、2 元/㎡
房产原值减扣除比例后的余值、
房产税 1.2%、12%
房产出租的租金收入
利得税 应税利得 16.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
冠福控股股份有限公司 25.00%
能特科技有限公司 15%
能特科技（石首）有限公司 15%
上海塑米信息科技有限公司 25%
上海塑创电子商务有限公司 25%
塑米科技（广东）有限公司 25%
塑米信息（汕头）有限公司 25%
上海塑米供应链管理有限公司 25%
塑米科技（香港）有限公司 16.5%
成都塑创科技有限公司 12.5%
汕头市鑫创融资租赁有限公司 25%
上海芽尖信息科技有限公司 25%
汕头市塑米供应链管理有限公司 5%
塑米科技（成都）有限公司 25%
陕西省安康燊乾矿业有限公司 25%
上海五天实业有限公司 25%
上海天鼠资产管理有限公司 25%
上海风弘商业保理有限公司 25%
上海秣灵信息科技有限公司 12.5%
沨隆信息科技（上海）有限公司 12.5%
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冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
汕头市博知信息科技有限公司 12.5%
塑米科技（湖北）有限公司 25%
塑米（荆州）数字科技有限公司 5%
塑米科技（泉州）有限公司 25%
2、税收优惠
（1）子公司能特科技有限公司，2021 年 11 月 15 日通过高新复审取得高新技术企业
证书编号：GR202142000358；2021 年至 2023 年所得税税率为 15%。适用期限：2021 年
~2023 年。
（2）子公司能特科技（石首）有限公司，2021 年 12 月 03 日通过高新技术企业复审，
取得高新技术企业证书编号 GR202142004900，2021 年至 2023 年所得税税率为 15%。适用
期限：2021 年~2023 年。
（3）子公司能特科技有限公司主要产品出口环节的增值税退税率为 13%。
（4）2022 年 6 月 28 日，子公司汕头市博知信息科技有限公司获得广东软件行业协会
颁发的软件企业证书，证书编号：粤 ERQ-2022-0099，根据《关于促进集成电路产业和软
件产业高质量发展企业所得税政策的公告》财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息
化部公告 2020 年第 45 号规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年
至第五年减半征收企业所得税。
（5）2019 年 12 月 27 日，子公司成都塑创科技有限公司获得四川省软件行业协会颁
发的软件企业证书，证书编号：川 RQ-2019-0304，根据《关于促进集成电路产业和软件产
业高质量发展企业所得税政策的公告》财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部
公告 2020 年第 45 号规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第
五年减半征收企业所得税。
（6）2020 年 6 月 30 日，子公司沨隆信息科技（上海）有限公司获得上海市软件行业
协会颁发的软件企业证书，证书编号：沪 RQ-2020-0223，根据《关于促进集成电路产业和
软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》财政部、税务总局、发展改革委、工业和信
息化部公告 2020 年第 45 号规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三
年至第五年减半征收企业所得税。
（7）2020 年 6 月 30 日，子公司上海秣灵信息科技有限公司获得上海市软件行业协会
颁发的软件企业证书，证书编号：沪 RQ-2020-0224，根据《关于促进集成电路产业和软件
产业高质量发展企业所得税政策的公告》财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化
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冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
部公告 2020 年第 45 号规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至
第五年减半征收企业所得税。
（8）塑米科技（香港）有限公司执行香港税率，利得税税率为 16.5%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 207,308.64 213,649.29
银行存款 1,404,574,702.18 342,928,809.56
其他货币资金 716,590,979.64 658,329,974.07
合计 2,121,372,990.46 1,001,472,432.92
其中：存放在境外的款项总额 241,160.02 264,721.09
其他说明：
（1）期末银行存款中，所有权受限的金额为 1,309,647,259.44 元
①因法院冻结公司账户导致所有权受限的银行存款余额为 333,208.79 元；
②ETC 冻结款金额为 4,666.67 元；
③未及时办理销户手续导致账户久悬不能随时支取金额 9,383.98 元
④ 用于质押的定期存款或通知存款 1,309,300,000.00 元
（2）期末其他货币资金中，所有权受限的金额为 716,587,991.89 元。
①银行承兑汇票保证金受限金额为 682,138,664.76 元；
②信用证保证金受限金额为 34,449,327.13 元。
2、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 250,076,405.63 469,982,975.09
1至2年 2,347,108.77 104,941.09
2至3年 88,137.70
3 年以上 377,847.45 69,129,655.34
3至4年 88,137.70 2,162,361.17
4至5年 174,998.75 66,967,294.17
5 年以上 114,711.00
152
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 252,801,361.85 539,305,709.22
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 比例
其中：
按组合
计提坏
252,801, 100.00 5,642, 247,158 539,305, 100.00 77,484, 14.37 461,821,
账准备 2.23%
361.85 % 703.16 ,658.69 709.22 % 224.66 % 484.56
的应收
账款
其中：
应收大
宗商品 166,127, 65.71 1,027, 165,100 317,676, 58.90 754,06 0.24 316,922,
0.62%
贸易客 592.61 % 557.57 ,035.04 395.27 % 1.11 % 334.16
户
应收医
86,501,7 34.22 4,580, 81,920, 149,174, 27.66 7,717,8 5.17 141,456,
药中间 5.30%
29.24 % 737.59 991.65 247.99 % 56.63 % 391.36
体客户
应收服
172,040. 34,408 137,632 72,455,0 13.43 69,012, 95.25 3,442,75
务类客 0.07% 20.00%
00 .00 .00 65.96 % 306.92 % 9.04
户
252,801, 100.00 5,642, 247,158 539,305, 100.00 77,484, 14.37 461,821,
合计 2.23%
361.85 % 703.16 ,658.69 709.22 % 224.66 % 484.56
按组合计提坏账准备：5,642,703.16 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收大宗商品贸易客户 166,127,592.61 1,027,557.57 0.62%
应收医药中间体客户 86,501,729.24 4,580,737.59 5.30%
应收服务类客户 172,040.00 34,408.00 20.00%
合计 252,801,361.85 5,642,703.16
确定该组合依据的说明：
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失。确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收大宗商品贸易客户
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应收账款组合 2 应收医药中间体客户
应收账款组合 3 应收其他服务类客户
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 77,484,224.66 4,444,301.16 67,397,220.34 5,642,703.16
合计 77,484,224.66 4,444,301.16 67,397,220.34 5,642,703.16
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 67,397,220.34
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
应收账 履行的核销 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 程序 联交易产生
荼霖实业（上海）有限公司 货款 42,086,100.00 公司已注销 董事会批准 否
上海腾威进出口有限公司 租金 2,845,887.00 已过诉讼时效 董事会批准 否
上海长盟会展有限公司 租金 1,732,547.29 已过诉讼时效 董事会批准 否
上海逸美服饰有限公司 租金 1,577,611.00 已过诉讼时效 董事会批准 否
上海柏易堂电子商务有限公
租金 1,303,256.00 已过诉讼时效 董事会批准 否
司
上海柏世堂家具有限公司 租金 1,177,293.00 已过诉讼时效 董事会批准 否
上海和晖通用设备有限公司 租金 1,138,003.25 已过诉讼时效 董事会批准 否
上海奔宇印务有限公司 租金 1,080,789.00 已过诉讼时效 董事会批准 否
上海复千信息科技有限公司 租金 1,061,853.75 已过诉讼时效 董事会批准 否
租金金额小于 100 万的租户
租金 13,335,745.35 已过诉讼时效 董事会批准 否
共 207 户
子公司总经理
货款不超过 5 万元的客户 货款 58,134.70 已过诉讼时效 否
办公会批准
合计 67,397,220.34
应收账款核销说明：
经过公司管理层确认无法收回。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
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合同 占应收账款和 应收账款坏账
应收账款和合
应收账款期末 资产 合同资产期末 准备和合同资
单位名称 同资产期末余
余额 期末 余额合计数的 产减值准备期
额
余额 比例 末余额
广东金丰盈农业生产资料
27,077,990.00 27,077,990.00 10.71% 27,077.99
有限公司
宁波高新区亚联运通进出
20,056,781.00 20,056,781.00 7.93% 20,056.78
口有限公司
Morepen Laboratories LTD. 18,344,193.00 18,344,193.00 7.26% 917,209.65
汕头市碧丰发展有限公司 17,787,256.70 17,787,256.70 7.04% 17,787.26
广东亨霖石化有限公司 16,938,230.00 16,938,230.00 6.70% 16,938.23
100,204,450.7
合计 100,204,450.70 39.64% 999,069.91
0
3、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其
5,202,800.00 400,000.00
他综合收益的应收票据
合计 5,202,800.00 400,000.00
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 20,453,899.91
合计 20,453,899.91
（3） 其他说明：无
4、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 9,698,675.10 69,335,097.10
其他应收款 6,139,028.67 1,932,385.24
合计 15,837,703.77 71,267,482.34
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 5,365,706.90 69,335,097.10
票据保证金利息 4,332,968.20
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合计 9,698,675.10 69,335,097.10
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
林氏家族违规事项形成的债权 963,710,270.59 1,012,476,792.21
借款及利息 500,000.00 2,100,000.00
押金、保证金 5,707,302.00 850,566.00
代垫工程款 434,258.00 10,434,258.00
股权转让款 10,000,000.00
代垫款 2,859,477.31 2,006,652.83
员工备用金 7,540.72 223,466.06
待退回款 10,208,749.84 12,936,277.74
未退回减资款 450,000.00 450,000.00
合计 993,877,598.46 1,041,478,012.84
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 6,194,021.75 1,378,460.51
1至2年 851,384.26 179,211.34
2至3年 107,001.00 2,716,860.16
3 年以上 986,725,191.45 1,037,203,480.83
3至4年 324,960.00 1,576,499.35
4至5年 1,395,253.00 1,025,093,723.44
5 年以上 985,004,978.45 10,533,258.04
合计 993,877,598.46 1,041,478,012.84
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
984,35 984,35 1,037,3 1,037,0 329,62
按单项 99.04% 99.66% 0.00 99.60% 99.76%
3,278.4 3,278.4 47,327. 17,700. 7.74
156
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
计提坏 3 3 95 21
账准备
其中：
按组合
9,524,3 3,385,2 6,139,0 4,130,6 2,527,9 1,602,7
计提坏 0.96% 0.34% 0.40% 0.24%
20.03 91.36 28.67 84.89 27.39 57.50
账准备
其中：
账龄组 9,524,3 3,385,2 6,139,0 4,130,6 2,527,9 1,602,7
0.96% 0.34% 0.40% 0.24%
合 20.03 91.36 28.67 84.89 27.39 57.50
993,87 987,73 1,041,4 1,039,5
100.00 100.00 6,139,0 100.00 100.00 1,932,3
合计 7,598.4 8,569.7 78,012. 45,627.
% % 28.67 % % 85.24
6 9 84 60
按单项计提坏账准备：984,353,278.43 元。
单位：元
期初余额 期末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提理由
例
成都梦谷房地
10,434,258. 10,434,258.
产开发有限公 434,258.00 434,258.00 100.00% 预计无法收回
00 00
司
明发集团有限
10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 预计无法收回
公司
1,012,476,7 1,012,476,7
林氏家族 963,710,270.59 963,710,270.59 100.00% 预计无法收回
92.21 92.21
宁波利时进出 6,586,335.0 6,586,335.0
6,586,335.00 6,586,335.00 100.00% 预计无法收回
口有限公司 0 0
哈尔滨金祺进
出口贸易有限 574,655.55 574,655.55 574,655.55 574,655.55 100.00% 预计无法收回
公司
武汉国塑科技 3,377,387.0 3,047,759.2
3,047,759.29 3,047,759.29 100.00% 预计无法收回
有限公司 3 9
上海弈辛实业 1,500,000.0 1,500,000.0
有限公司 0 0
潍坊信步贸易 2,397,900.1 2,397,900.1
有限公司 6 6
1,037,347,3 1,037,017,7
合计 984,353,278.43 984,353,278.43
27.95 00.21
按组合计提坏账准备：3,385,291.36 元。
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 9,524,320.01 3,385,291.36 35.54%
合计 9,524,320.01 3,385,291.36
157
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
确定该组合依据的说明：
账龄组合：
单位：元
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 6,194,021.75 327,667.58 5.29%
1-2 年 851,384.26 594,510.48 69.83%
2-3 年 107,001.00 92,300.30 86.26%
3-4 年 324,960.00 323,860.00 99.66%
4-5 年 1,395,253.00 1,395,253.00 100.00%
5 年以上 651,700.00 651,700.00 100.00%
合计 9,524,320.01 3,385,291.36 35.54%
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
2023 年 1 月 1 日余额 417,908.57 1,039,127,719.03 1,039,545,627.60
2023 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 168,550.79 788,813.18 957,363.97
本期转回 48,766,521.62 48,766,521.62
本期核销 3,997,900.16 3,997,900.16
2023 年 12 月 31 日余额 586,459.36 987,152,110.43 987,738,569.79
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 1,039,545,627.60 957,363.97 48,766,521.62 3,997,900.16 987,738,569.79
合计 1,039,545,627.60 957,363.97 48,766,521.62 3,997,900.16 987,738,569.79
158
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 提比例的依据及其
合理性
债务解除、和解冲 对方无可执行财产
林氏家族违规事项
48,766,521.62 违规债务和解 回等方式减少了林 全额计提坏账，全
形成的债权
家往来 额计提坏账
合计 48,766,521.62
注：林氏家族坏账准备报告期内转回主要系林氏家族违规借款及违规开票的资金占用全额
计提了坏账，本期债务解除、和解冲回等方式减少了林家往来。
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 3,997,900.16
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
其他应收款性 履行的核销程 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
质 序 联交易产生
潍坊信步贸易
待退回款 2,397,900.16 公司吊销 董事会批准 否
有限公司
拓速乐汽车销
长期挂账，已
售服务（上 押金 100,000.00 董事会批准 否
过诉讼时效
海）有限公司
上海弈辛实业 长期挂账，已
借款 1,500,000.00 董事会批准 否
有限公司 过诉讼时效
合计 3,997,900.16
其他应收款核销说明：
经公司管理层确认无法收回。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
违规事项形成
林氏家族 963,710,270.59 3 年以上 96.96% 963,710,270.59
的债权
明发集团有限
股权转让款 10,000,000.00 3 年以上 1.01% 10,000,000.00
公司
宁波利时进出
待退回款 6,586,335.00 3 年以上 0.66% 6,586,335.00
口有限公司
159
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
德化县会计核
保证金 5,000,000.00 1 以内 0.50% 250,000.00
算中心
武汉国塑科技
待退回款 3,047,759.29 3 年以上 0.31% 3,047,759.29
有限公司
合计 988,344,364.88 99.44% 983,594,364.88
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 313,965,974.35 99.68% 349,174,877.42 99.66%
1至2年 751,492.21 0.24% 126,983.40 0.04%
2至3年 8,584.74 0.00% 88,465.00 0.03%
3 年以上 242,635.78 0.08% 982,968.32 0.27%
合计 314,968,687.08 350,373,294.14
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
与本公司关 占预付账款总额
单位名称 金 额 账龄 备注
系 的比例（%）
SABIC China Holding Co
非关联方 51,725,924.46 16.42 1 年以内 货未到
Ltd
广东亿鑫塑胶有限公司 非关联方 29,472,471.98 9.36 1 年以内 货未到
广东大鑫塑胶有限公司 非关联方 26,790,105.48 8.51 1 年以内 货未到
广东嘉博源贸易有限公司 非关联方 26,736,240.54 8.49 1 年以内 货未到
汕头市金丰达贸易有限公司 非关联方 25,238,246.07 8.01 1 年以内 货未到
合计 159,962,988.53 50.79
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备或合同履 备或合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
104,167,004. 98,616,146.9
原材料 104,167,004.03 98,616,146.93
03 3
160
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
205,797,223. 251,838,054.7 250,071,598.
在产品 207,563,679.81 1,766,456.01 1,766,456.01
80 8 77
91,949,266.2 63,984,545.8
库存商品 91,949,310.44 44.19 64,174,466.96 189,921.09
5 7
1,534,082,294.9 1,525,427,54 1,252,476,243 1,249,123,85
发出商品 8,654,752.21 3,352,390.77
5 2.74 .12 2.35
1,937,762,289.2 10,421,252.4 1,927,341,03 1,667,104,911 1,661,796,14
合计 5,308,767.87
3 1 6.82 .79 3.92
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 1,766,456.01 1,766,456.01
库存商品 189,921.09 44.19 189,921.09 44.19
发出商品 3,352,390.77 8,654,752.21 3,352,390.77 8,654,752.21
合计 5,308,767.87 8,654,796.40 3,542,311.86 0.00 10,421,252.41
存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本年转回存货跌价准备的 本年转销存货跌价准备的
项目 计提存货跌价准备的具体依据
原因 原因
在产品 可变现净值低于账面价值
库存商品 可变现净值低于账面价值 已出售
发出商品 可变现净值低于账面价值 已出售
7、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 299,046,867.31 58,080,523.18
一年内到期的定期存单 826,000,000.00
合计 299,046,867.31 884,080,523.18
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣/待认证增值税进项税额 30,120,934.01 67,388,538.33
预缴企业所得税 19,072,364.27 16,109,698.79
预交关税 263,164.66
财产保险费 157,232.69 169,811.31
待摊费用 5,175,418.00 3,251,076.42
合计 54,525,948.97 87,182,289.51
161
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
9、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
本期末
本期计 本期 公允价值
本期计入 累计计 本期末累计
入其他 确认 计量且其
其他综合 入其他 计入其他综
项目名称 期末余额 期初余额 综合收 的股 变动计入
收益的利 综合收 合收益的损
益的损 利收 其他综合
得 益的利 失
失 入 收益的原
得
因
非上市公
众公司股
杭州时迈
权投资，
生物安全
1,550,000.00 公司作为
技术股份
战略投
有限公司
资，准备
长期持有
非上市公
众公司股
广州民营 权投资，
投资股份 528,587.98 346,105.84 182,482.14 471,412.02 公司作为
有限公司 战略投
资，准备
长期持有
合计 528,587.98 346,105.84 182,482.14 2,021,412.02
10、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
融资租赁 12,771,350 12,132,782 13,333,066 12,666,413 8.50%~18.
638,567.51 666,653.33
款 .33 .82 .64 .31 83%
其中：未 - - - -
实现融资 11,369,274 11,369,274 13,807,558 13,807,558
收益 .68 .68 .36 .36
160,491,23 8,024,561. 152,466,67 226,119,58 11,305,979 214,813,60
长期借款
3.07 65 1.42 9.35 .47 9.88
具有融资
161,692,14 8,084,607. 153,607,53 171,377,13 8,568,856. 162,808,27
性质的销
0.91 05 3.86 2.04 60 5.44
售
减：一年
内到期的 - - - - - -
长期应收 160,491,23 8,024,561. 152,466,67 58,945,479 2,947,273. 55,998,205
款-长期借 3.07 65 1.42 .55 98 .57
款
- - - -
减：一年 -37,689.33 -28,085.81
753,786.84 716,097.51 561,716.32 533,630.51
162
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
内到期的
长期应收
款-融资租
赁款
减：一年
内到期的
- - - - -
长期应收
153,541,15 7,677,057. 145,864,09 1,630,196. -81,509.85 1,548,687.
款-具有融 6.19 81 8.38 95 10
资性质的
销售
20,168,548 1,008,427. 19,160,120 349,692,39 17,484,619 332,207,77
合计
.21 42 .79 5.21 .76 5.45
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合 334,95 318,20 410,82 390,28
100.00 16,747, 100.00 100.00 20,541, 100.00
计提坏 4,724.3 6,988.1 9,788.0 8,298.6
% 736.21 % % 489.40 %
账准备 1 0 3 3
其中：
融资租
12,771, 638,56 12,132, 13,333, 666,65 12,666,
赁款组 3.81% 3.81% 3.25% 3.25%
350.33 7.51 782.82 066.64 3.33 413.31
合
160,49 152,46 226,11 214,81
长期借 8,024,5 11,305,
1,233.0 47.91% 47.91% 6,671.4 9,589.3 55.04% 55.04% 3,609.8
款组合 61.65 979.47
7 2 5 8
具有融
161,69 153,60 171,37 162,80
资性质 8,084,6 8,568,8
2,140.9 48.27% 48.27% 7,533.8 7,132.0 41.71% 41.71% 8,275.4
的销售 07.05 56.60
1 6 4 4
组合
334,95 318,20 410,82 390,28
100.00 16,747, 100.00 100.00 20,541, 100.00
合计 4,724.3 6,988.1 9,788.0 8,298.6
% 736.21 % % 489.40 %
1 0 3 3
按组合计提坏账准备：16,747,736.21 元。
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
融资租赁款组合 12,771,350.33 638,567.51 5.00%
长期借款组合 160,491,233.07 8,024,561.65 5.00%
具有融资性质的销售组合 161,692,140.91 8,084,607.05 5.00%
合计 334,954,724.31 16,747,736.21
163
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
2023 年 1 月 1 日余额 20,541,489.40 20,541,489.40
2023 年 1 月 1 日余额在本期
本期转回 3,793,753.20 3,793,753.20
2023 年 12 月 31 日余额 16,747,736.20 16,747,736.20
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 20,541,489.40 3,793,753.19 16,747,736.21
合计 20,541,489.40 3,793,753.19 16,747,736.21
11、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
天津
荆能
投资
合伙
企业
（有
限合
伙）
二、联营企业
海客
35,10 35,10 35,10 35,10
瑞斯
3,629. 3,629. 3,629. 3,629.
（上
82 82 82 82
海）
164
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
实业
有限
公司
益曼
特健
康产
444,9 121,41 566,3
业
25,20 3,247. 38,45
（荆 4.27 02 1.29
州）
有限
公司
天科
（荆
州） 112,6 - 106,8
93,22 5,807, 85,94
制药 1.29 274.39 6.90
有限
公司
592,7 35,10 115,60 708,3 35,10
小计 22,05 3,629. 5,972. 28,02 3,629.
5.38 82 63 8.01 82
592,7 35,10 115,60 708,3 35,10
合计 22,05 3,629. 5,972. 28,02 3,629.
5.38 82 63 8.01 82
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
长期股权投资减值准备：
单位：元
被投资单位名称 2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.12.31
海客瑞斯（上海）实业有限公司 35,103,629.82 35,103,629.82
12、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 601,720,000.00 601,720,000.00
165
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
二、本期变动 59,659,700.00 59,659,700.00
加：外购
存货\固定资产
\在建工程转入
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动 59,659,700.00 59,659,700.00
三、期末余额 661,379,700.00 661,379,700.00
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,126,287,397.39 1,214,012,701.83
固定资产清理
合计 1,126,287,397.39 1,214,012,701.83
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1,552,900,396
1.期初余额 540,867,752.80 969,192,060.63 12,558,030.73 30,282,552.11
.27
2.本期增加
4,849,873.73 41,692,428.23 517,079.64 1,789,442.63 48,848,824.23
金额
（1）
150,000.00 16,585,107.79 517,079.64 1,789,442.63 19,041,630.06
购置
（2）
4,699,873.73 25,107,320.44 29,807,194.17
在建工程转入
（3）
企业合并增加
3.本期减少
49,902.64 3,217,011.71 8,312,440.66 11,579,355.01
金额
（1）
49,902.64 3,217,011.71 8,312,440.66 11,579,355.01
处置或报废
1,010,834,586. 1,590,169,865
4.期末余额 545,717,626.53 9,858,098.66 23,759,554.08
22 .49
二、累计折旧
323,843,636.0
1.期初余额 85,815,950.87 207,844,455.74 9,982,663.84 20,200,565.57
2
166
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
2.本期增加 135,768,038.6
24,413,164.63 107,984,208.65 632,874.63 2,737,790.72
金额 3
（1） 135,768,038.6
24,413,164.63 107,984,208.65 632,874.63 2,737,790.72
计提 2
3.本期减少
21,077.15 2,855,573.74 7,896,614.08 10,773,264.97
金额
（1）
21,077.15 2,855,573.74 7,896,614.08 10,773,264.97
处置或报废
448,838,409.6
4.期末余额 110,229,115.50 315,807,587.24 7,759,964.73 15,041,742.21
8
三、减值准备
1.期初余额 15,009,576.28 34,294.14 188.00 15,044,058.42
2.本期增加
金额
（1）
计提
3.本期减少
金额
（1）
处置或报废
4.期末余额 15,009,576.28 34,294.14 188.00 15,044,058.42
四、账面价值
1.期末账面 1,126,287,397
420,478,934.75 694,992,704.84 2,098,133.93 8,717,623.87
价值 .39
2.期初账面 1,214,012,701
440,042,225.65 761,313,310.75 2,575,366.89 10,081,798.54
价值 .83
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 2,419,139.66 660,573.77
工程物资 3,252,972.47 6,517,073.74
合计 5,672,112.13 7,177,647.51
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
360T 慢性病
药物关键中 676,010.67 676,010.67 660,573.77 660,573.77
间体工程
连续化及自
1,443,010.99 1,443,010.99
动化改造
167
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
塑米智谷 300,118.00 300,118.00
合计 2,419,139.66 2,419,139.66 660,573.77 660,573.77
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期 利息
本期 工程累 工 其中： 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 计投入 程 本期利 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预算 进 息资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 比例 度 化金额 化率
金额 额
360T
慢性
病药 200,0 未 金融
660,5 15,43 676,0
物关 00,00 0.33% 完 机构
73.77 6.90 10.67
键中 0.00 工 贷款
间体
工程
连续
化及 3,550, 1,443, 1,443, 未
自动 000.0 010.9 010.9 40.65% 完 其他
化改 0 9 9 工
造
430,0 未
塑米 300,1 300,1
00,00 0.07% 完 其他
智谷 18.00 18.00
0.00 工
633,5 1,758, 2,419,
660,5
合计 50,00 565.8 139.6
73.77
0.00 9 6
（3） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 3,252,972.47 3,252,972.47 6,517,073.74 6,517,073.74
合计 3,252,972.47 3,252,972.47 6,517,073.74 6,517,073.74
15、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
168
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1.期初余额 10,583,065.42 10,583,065.42
2.本期增加金额 92,748.68 92,748.68
3.本期减少金额 2,948,278.64 2,948,278.64
4.期末余额 7,727,535.46 7,727,535.46
二、累计折旧
1.期初余额 4,036,224.54 4,036,224.54
2.本期增加金额 1,143,744.06 1,143,744.06
（1）计提 1,143,744.06 1,143,744.06
3.本期减少金额 2,647,495.66 2,647,495.66
（1）处置 2,647,495.66 2,647,495.66
4.期末余额 2,532,472.94 2,532,472.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,195,062.52 5,195,062.52
2.期初账面价值 6,546,840.88 6,546,840.88
16、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 商标权 黄金探矿权 合计
一、账面
原值
1.期 79,915,520.0 17,507,4 3,105,219.5 3,750,124.1 182,403. 145,201,600 249,662,30
初余额 0 41.56 7 3 46 .00 8.72
2.本
12,603,850.0 12,603,850
期增加金
0 .00
额
（ 12,603,850.0 12,603,850
1）购置 0 .00
（
2）内部研
发
169
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
（
3）企业合
并增加
3.本
期减少金
额
（
1）处置
4.期 92,519,370.0 17,507,4 3,105,219.5 3,750,124.1 182,403. 145,201,600 262,266,15
末余额 0 41.56 7 3 46 .00 8.72
二、累计
摊销
1.期 17,196,2 1,809,277.3 3,725,305.0 182,403. 3,956,208.0 33,687,921
6,818,444.12
初余额 83.06 5 6 46 5 .10
2.本
311,158. 2,592,190.
期增加金 1,693,131.47 573,657.90 14,242.40
50 27
额
（ 311,158. 2,592,190.
1,693,131.47 573,657.90 14,242.40
1）计提 50 27
3.本
期减少金
额
（
1）处置
4.期 17,507,4 2,382,935.2 3,739,547.4 182,403. 3,956,208.0 36,280,111.
8,511,575.59
末余额 41.56 5 6 46 5 37
三、减值
准备
1.期
初余额
2.本
期增加金
额
（
1）计提
3.本
期减少金
额
（
1）处置
4.期
末余额
四、账面
价值
170
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
1.期
84,007,794.4 141,245,391 225,986,04
末账面价 0.00 722,284.32 10,576.67 0.00
1 .95 7.35
值
2.期
73,097,075.8 311,158. 1,295,942.2 141,245,391 215,974,38
初账面价 24,819.07 0.00
8 50 2 .95 7.62
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 3.02%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
能特新征 20 亩土地 3,221,168.23 拟与原有地块并宗，产权尚未办理完成
17、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 企业合并形成的 处置
能特科技有限
841,345,705.58 841,345,705.58
公司
上海塑米信息
1,240,490,354.77 1,240,490,354.77
科技有限公司
上海天鼠资产
5,536.10 5,536.10
管理有限公司
上海秣灵信息
30,000.00 30,000.00
科技有限公司
合计 2,081,871,596.45 2,081,871,596.45
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位 本期增加 本期减少
名称或形成 期初余额 期末余额
商誉的事项 计提 处置
能特科技有
116,271,392.88 87,787,706.13 204,059,099.01
限公司
上海塑米信
息科技有限 427,818,722.39 67,991,781.63 495,810,504.02
公司
合计 544,090,115.27 155,779,487.76 699,869,603.03
所属资产组或组合的构成 是否与以前年度
名称 所属经营分部及依据
及依据 保持一致
收购上海塑米所形成的 管理层将收购上海塑米的 根据本公司的内部组织结
是
含商誉相关资产组 账面资产组合认定为一个 构、管理要求及内部报告制
171
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
资产组，主要系该资产组 度，该资产组组合归属于医
的管理自成体系并能够独 药化工分部。
立产生现金流。
管理层将收购能特科技的
根据本公司的内部组织结
账面资产组合认定为一个
收购能特科技所形成的 构、管理要求及内部报告制
资产组，主要系该资产组 是
含商誉相关资产组 度，该资产组组合归属于塑
的管理自成体系并能够独
料贸易电商分部。
立产生现金流。
管理层将收购上海天鼠的
根据本公司的内部组织结
账面资产组合认定为一个
收购上海天鼠所形成的 构、管理要求及内部报告制
资产组，主要系该资产组 是
含商誉相关资产组 度，该资产组组合归属于资
的管理自成体系并能够独
产管理保理分部。
立产生现金流。
管理层将收购上海秣灵的
根据本公司的内部组织结
账面资产组合认定为一个
收购上海秣灵所形成的 构、管理要求及内部报告制
资产组，主要系该资产组 是
含商誉相关资产组 度，该资产组组合归属于塑
的管理自成体系并能够独
料贸易电商分部。
立产生现金流。
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
适用 □不适用
单位：元
预测 稳定期的关
预测期的 稳定期的
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 期的 键参数的确
关键参数 关键参数
年限 定依据
收入增长率
和销售利润
率为综合分
析资产组产
收购
折现率 品的市场和
上海
12.13%;平 盈利水平等
塑米
均销售利 利润率 影响因素和
所形
润率 0.71%;收 发展趋势基
成的 868,136,881.63 800,145,100.00 67,991,781.63 5年
0.53%;收 入增长率 础上确定，
含商
入复合增 为0 折现率为反
誉相
长率 映当前市场
关资
9.70%; 货币时间价
产组
值和相关资
产组特定风
险的税前折
现率
收购 未来 3 年 收入增长率
利润率
能特 税前折现 和销售利润
1,884,585,206. 1,796,002,800. 17.54%
科技 87,787,706.13 5年 率 率为综合分
13 00 ；收入增
所形 11.21%， 析资产组产
长率为 0
成的 后续期间 品的市场和
172
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
含商 税前折现 盈利水平等
誉相 率 12.45%; 影响因素和
关资 平均销售 发展趋势基
产组 利润率 础上确定，
14.42%;收 折现率为反
入复合增 映当前市场
长率 货币时间价
3.32%; 值和相关资
产组特定风
险的税前折
现率
2,752,722,087. 2,596,147,900. 155,779,487.7
合计
76 00 6
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
18、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 35,859,493.20 376,866.97 10,073,838.39 26,162,521.78
合计 35,859,493.20 376,866.97 10,073,838.39 26,162,521.78
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 35,739,583.78 8,228,475.95 31,220,476.88 7,805,119.21
坏账准备 35,324,458.67 6,489,600.22 43,575,356.88 7,943,318.60
存货跌价准备 10,421,252.41 2,427,455.26 5,308,767.87 1,148,229.16
固定资产减值准备及
折旧
递延收益 66,981,180.97 10,048,843.82 72,793,116.05 10,922,634.08
交易性金融资产
其他权益工具投资 1,550,000.00 232,500.00 1,550,000.00 232,500.00
使用权资产租赁负债
16,651,688.76 4,162,922.19 19,138,707.82 4,772,022.34
形成的暂时性差异
合计 166,668,164.59 31,589,797.44 173,586,425.50 32,823,823.39
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
173
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
长期股权投资其他
14,084,980.00 3,521,245.00 14,084,980.00 3,521,245.00
损益调整
投资性房地产公允
469,943,000.20 117,485,750.05 400,577,371.84 100,144,342.96
价值变动
非同一控制下企业
11,802.52 2,950.63 26,044.92 6,511.23
合并评估增值
长期待摊费用及税
前一次性扣除的固 39,251,942.81 8,470,685.29 42,650,473.48 10,662,618.36
定资产折旧
使用权资产折旧 5,148,688.24 1,287,172.06 6,744,584.56 1,672,132.98
应收融资租赁款形
12,771,350.32 3,192,837.58 13,333,066.64 3,333,266.66
成暂时性差异
合计 541,211,764.09 133,960,640.61 477,416,521.44 119,340,117.19
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
抵销后递延所得
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和
项目 税资产或负债期
负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额
初余额
递延所得税资产 31,589,797.44 32,823,823.39
递延所得税负债 133,960,640.61 119,340,117.19
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 1,186,073,998.96 1,314,857,232.72
坏账准备 974,860,885.18 1,093,995,984.78
其他权益工具投资公允价值变动 471,412.02 653,894.16
预计负债 65,175,356.14 86,306,298.00
长期股权投资减值准备 6,986,309.82 6,986,309.82
使用权资产 995.17 4,622.34
固定资产减值准备 15,044,058.42 15,044,058.42
合计 2,248,613,015.71 2,517,848,400.24
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 159,056,887.31
2024 551,512,203.09 565,197,051.97
2025 301,799,644.01 301,799,644.01
2026 129,664,875.15 129,664,875.15
174
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
2027 159,351,274.28 159,138,774.28
2028 43,746,002.43
合计 1,186,073,998.96 1,314,857,232.72
其他说明：
期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损由冠福控股股份有限公司、上海五天实业有限公
司、陕西省安康燊乾矿业有限公司、上海天鼠资产管理有限公司、上海风弘商业保理有限
公司、塑米科技（香港）有限公司、塑米（荆州）数字科技有限公司、汕头市鑫创融资租
赁有限公司、沨隆信息科技（上海）有限公司、上海秣灵信息科技有限公司产生。
20、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付土地款
预付工程及设
7,359,542.18 7,359,542.18 11,773,820.00 11,773,820.00
备款
承兑质押的 3
18,580,767.74 18,580,767.74
年期定期存单
质押担保定期
826,000,000.00 826,000,000.00
存单
尚未完成的债
63,500,000.00 63,500,000.00
权转让收购款
减：一年内到
-
期的非流动资 -826,000,000.00
826,000,000.00
产
合计 7,359,542.18 7,359,542.18 93,854,587.74 93,854,587.74
21、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
因法院冻 因法院冻
结公司账 结公司账
户导致所 户导致所
有权受限 有权受限
的银行存 的银行存
冻结、保 冻结、保
2,026,235 2,026,235 款余额为 854,710,3 854,710,3 款余额为
货币资金 证金、质 证金、质
,251.33 ,251.33 333,208.3 94.04 94.04 336,088.4
押 押
9 元； 6 元；
ETC 冻 ETC 冻
结款金额 结款金额
为 为
4,666.67 1,666.67
175
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
元；未及 元；未及
时办理销 时办理销
户手续导 户手续导
致账户久 致账户久
悬不能随 悬不能随
时支取金 时支取金
额 额
9,383.98 11,899.83
元； 用 元；因在
于质押定 银行系统
期存款或 未办理营
通知存款 业执照变
1,309,300 更，银行
,000.00 暂时冻结
元；银行 存款
承兑汇票 880,306.6
保证金受 9 元；用
限金额为 于担保的
682,138,6 定期存款
64.76 或通知存
元；信用 款
证保证金 195,161,4
受限金额 10.90 元
为 ；银行承
34,449,32 兑汇票保
7.13 元。 证金受限
金额为
640,340,3
12.68
元；信用
证保证金
受限金额
为
17,978,70
8.81 元。
107,865,7 75,226,27 71,665,33 54,141,31
固定资产 抵押 抵押借款 抵押 抵押借款
20.81 3.59 9.48 2.72
31,077,09 26,256,99 31,077,09 26,879,46
无形资产 抵押 抵押借款 抵押 抵押借款
2.00 2.18 2.00 9.52
受林氏家 受林氏家
投资性房 663,422,1 663,422,1 族违规事 601,720,0 601,720,0 族违规事
查封 查封
地产 00.00 00.00 项的诉讼 00.00 00.00 项的诉讼
影响 影响
51,549,05 48,971,59 87,828,24 83,436,83
应收账款 质押 质押借款 质押 质押借款
2.16 9.55 4.43 2.21
受林氏家 受林氏家
4,999,833 4,999,833 族违规事 4,999,833 4,999,833 族违规事
库存股 股权冻结 股权冻结
.86 .86 项的诉讼 .86 .86 项的诉讼
影响 影响
长期应收 306,000,0 306,000,0
质押 质押借款
款 00.00 00.00
176
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
一年内到
55,000,00 55,000,00
期的非流 质押 质押借款
0.00 0.00
动资产
2,885,149 2,845,112 2,013,000 1,986,887
合计
,050.16 ,050.51 ,903.81 ,842.35
其他说明：
除上述资产受冻结外，截止报告出具日，公司因诉讼原因造成陕西省安康燊乾矿业有
限公司、能特科技有限公司、上海塑米信息科技有限公司、上海天鼠资产管理有限公司四
家公司股权冻结。
22、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 60,457,955.99 91,461,522.46
抵押借款 125,000,000.00 50,000,000.00
保证借款 754,253,068.52 526,801,000.00
信用借款 56,151,824.00 50,000,000.00
应计利息 1,364,186.72 1,068,379.23
合计 997,227,035.23 719,330,901.69
（2）保证借款明细
单位：元
借款利率
借款单位 贷款银行 借款金额 借款到期日 保证人 备注
（%）
保证人：陈烈权、
中国农业银行
能特科技有 冠福控股股份有限
股份有限公司 100,000,000.00 2024/5/17 3.80
限公司 公司、能特（石
荆州沙市支行
首）科技有限公司
保证人：陈烈权、
中国农业银行
能特科技有 冠福控股股份有限
股份有限公司 39,500,000.00 2024/12/22 3.70
限公司 公司、能特（石
荆州沙市支行
首）科技有限公司
能特科技有 进出口银行湖 荆州市城市发展控
80,000,000.00 2024/6/21 3.20
限公司 北省分行 股集团有限公司
能特科技有 进出口银行湖 荆州市城市发展控
20,000,000.00 2024/6/21 3.20
限公司 北省分行 股集团有限公司
保证人：陈烈权、
能特科技有 中信银行武汉
9,990,000.00 2024/2/16 2.70 肖国桃、冠福控股
限公司 分行
股份有限公司
保证人：陈烈权、
能特科技有 中信银行武汉
21,000,000.00 2024/3/29 2.75 肖国桃、冠福控股
限公司 分行
股份有限公司
177
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
保证人：陈烈权、
能特科技有 中信银行武汉 肖国桃、荆州市城
100,000,000.00 2024/11/28 2.40
限公司 分行 市发展控股集团有
限公司
保证人：陈烈权、
能特科技有 中信银行武汉 肖国桃、荆州市城
69,010,000.00 2024/12/27 2.40
限公司 分行 市发展控股集团有
限公司
中国建设银行 陈烈权、肖国桃、
能特科技有
股份有限公司 200,000,000.00 2024/12/11 3.05 荆州市城市发展控
限公司
荆州玉桥支行 股集团有限公司
华夏银行股份
能特科技有 冠福控股股份有限
有限公司武汉 8,553,068.52 2024/1/27 7.00
限公司 公司
分行营业部
湖北荆州农村
能特科技有 商业银行股份 冠福控股股份有限
49,000,000.00 2024/10/18 4.05
限公司 有限公司联合 公司
支行
湖北荆州农村
能特科技有 商业银行股份 冠福控股股份有限
50,000,000.00 2024/11/24 4.05
限公司 有限公司联合 公司
支行
保证人：上海市中
上海塑米供 小微企业政策性融
上海农商银行
应链管理有 2,000,000.00 2024/4/25 4.55 资担保基金管理中
瞿溪路支行
限公司 心、邓棣桐、林玉
佩
上海塑米供
上海农商银行 保证人：邓棣桐、
应链管理有 2,200,000.00 2024/7/19 5.60
瞿溪路支行 林玉佩
限公司
邓海雄房
产抵押担
上海塑米供 保普陀区
上海农商银行 保证人：邓海雄、
应链管理有 3,000,000.00 2024/6/18 4.55 宁 夏 路
瞿溪路支行 邓棣桐、林玉佩
限公司 366 弄 4
号 1817-
1818 室
合计 754,253,068.52
（3）抵押借款明细
单位：元
借款利率
借款单位 抵押权人 借款金额 到期日 抵押资产 备注
（%）
保证金 2500
能特科技 华夏银行股份 万，保证人：
房屋建筑物及
（石首） 有限公司武汉 75,000,000.00 2024/3/29 2.67 冠福控股股份
土地
有限公司 分行营业部 有限公司、陈
烈权夫妇
能特科技 华夏银行股份 50,000,000.00 2024/6/11 2.19 房屋建筑物及
178
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
（石首） 有限公司武汉 土地
有限公司 分行营业部
合计 125,000,000.00
（4）质押借款明细
单位：元
借款利率
借款单位 质押权人 借款金额 到期日 质押资产 备注
（%）
能特科技有 中信银行武汉 能特应收账
42,197,955.99 2024/6/20 5.50~6.30
限公司 分行 款质押
冠福、上海塑
米、上海塑创、
塑米科技
中国银行股份 沨隆信息、上海
（广东）有 18,260,000.00 2024/3/12 4.30 保证金质押
有限公司 秣灵、上海芽
限公司
尖、邓海雄、陈
小红保证担保
合计 60,457,955.99
23、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,489,462,967.50 2,091,549,533.69
合计 2,489,462,967.50 2,091,549,533.69
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
24、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程款 33,944,574.00 38,432,946.44
应付费用 23,910,180.56 37,411,385.58
货款 161,487,470.87 138,257,413.97
应付设备款 30,144,076.84 51,930,139.22
合计 249,486,302.27 266,031,885.21
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
湖北金岑建设工程有限公司 1,822,846.40 正逐步结清工程款
北京长峰金鼎科技有限公司 4,193,613.92 存在质量纠纷
合计 6,016,460.32
179
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
25、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 0.00 11,862,279.75
其他应付款 180,315,904.34 671,689,372.92
合计 180,315,904.34 683,551,652.67
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款利息 11,862,279.75
合计 0.00 11,862,279.75
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
诉讼完结的欠款 61,300,000.00
代垫款 496,391.38 2,285,010.23
押金、保证金 9,058,630.04 14,475,408.65
暂收款 925,527.10 11,442,220.32
借款 59,268,860.62 182,986,355.79
和解的违规事项 40,280,800.00 308,578,793.21
未履行公司正常审批程序的借款 20,000,100.00
往来款 70,285,695.20 70,586,084.72
赔偿款 35,400.00
合计 180,315,904.34 671,689,372.92
2） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
其他说明：
和解的违规事项：
单位：元
借款单位 债权人 和解金额 尚未支付金额
冠福控股股份有限公司 中建投租赁股份有限公司 97,744,400.00 30,280,800.00
冠福控股股份有限公司 中信商业保理有限公司深圳分公司 70,000,000.00 10,000,000.00
合 计 167,744,400. 00 40,280,800.00
180
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注：报告出具日前已支付完毕
26、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房租 782,188.70 750,000.00
货款 3,382,864.54
合计 782,188.70 4,132,864.54
27、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 146,883,678.11 92,773,645.23
合计 146,883,678.11 92,773,645.23
28、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 22,549,535.41 106,115,584.77 105,797,797.20 22,867,322.98
二、离职后福利-
82,259.54 9,297,045.79 9,320,475.78 58,829.55
设定提存计划
三、辞退福利 1,339,428.83 1,339,428.83
合计 23,971,223.78 115,412,630.56 116,457,701.81 22,926,152.53
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 22,418,715.83 96,030,311.08 95,682,140.75 22,766,886.16
2、职工福利费 2,000.00 1,733,209.97 1,735,209.97
3、社会保险费 100,861.58 5,267,342.98 5,320,885.74 47,318.82
其中：医疗保险费 99,766.24 4,802,067.09 4,855,317.17 46,516.16
工伤保险费 974.34 457,005.05 457,297.73 681.66
生育保险费 121.00 8,270.84 8,270.84 121.00
4、住房公积金 27,958.00 2,817,623.00 2,792,463.00 53,118.00
5、工会经费和职工教育经费 267,097.74 267,097.74
合计 22,549,535.41 106,115,584.77 105,797,797.20 22,867,322.98
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（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 80,135.58 8,954,131.59 8,977,183.97 57,083.20
2、失业保险费 2,123.96 342,914.20 343,291.81 1,746.35
合计 82,259.54 9,297,045.79 9,320,475.78 58,829.55
29、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,437,092.44 9,588,881.37
企业所得税 19,152,875.74 14,603,354.22
个人所得税 323,504.18 153,236.04
城市维护建设税 208,711.48 327,251.07
教育费附加 92,063.61 2,005,179.54
地方教育费附加 61,375.74 1,149,769.16
土地使用税 133,122.10 112,606.35
房产税 1,148,821.11 940,327.11
印花税 252,896.05 260,664.98
环境保护税 98,235.50 111,029.39
合计 25,908,697.95 29,252,299.23
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 264,115,525.83
一年内到期的租赁负债 1,955,718.82 2,688,248.24
合计 266,071,244.65 2,688,248.24
31、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 19,094,878.15 14,340,783.46
合计 19,094,878.15 14,340,783.46
182
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32、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 184,165,000.00 902,715,000.00
应计利息 2,481,600.10
合计 184,165,000.00 905,196,600.10
长期借款分类的说明：
（1）长期借款分类
单位：元
借款类别 2023.12.31 2022.12.31
保证借款 447,870,000.00 902,715,000.00
保证借款利息 410,525.83 2,481,600.10
减：一年内到期的长期借款-保证借款本金（附注五、29） 263,705,000.00
减：一年内到期的长期借款-保证借款利息（附注五、29） 410,525.83
合计 184,165,000.00 902,715,000.00
（2）保证借款明细情况
单位：元
借款到期 借款利
借款单位 贷款银行 借款金额 保证人 备注
日 率(%)
陈烈权、肖国
桃、冠福控股
中国农业发展 陈烈权个人
能特科技有限 股份有限公
银行荆州市分 241,870,000.00 2026/7/6 3.90 持有冠福 1.8
公司 司、上海塑米
行营业部 亿股权质押
信息科技有限
公司提供联保
陈烈权、肖国
桃、冠福控股
能特科技有限 中国进出口银 股份有限公
198,000,000.00 2024/12/23 2.70
公司 行湖北省分行 司、荆州市城
市发展控股集
团有限公司
邓海雄房
产：民生路
中国建设银行
上海芽尖信息 邓海雄、陈小 1518 号、含
股份有限公司 8,000,000.00 2025/9/22 3.85
科技有限公司 红 笑路 80 号 B
上海川沙支行
楼 501 室抵
押担保
合计 447,870,000.00
其他说明，包括利率区间：
183
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长期借款利率 2.7%-3.9%之间
33、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 22,659,540.69 26,354,678.02
未确认融资费用 -3,693,929.11 -4,644,011.55
减：一年内到期的租赁负债 -1,955,718.82 -2,688,248.24
合计 17,009,892.76 19,022,418.23
34、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 40,156,701.37
预计与诉讼相关的债务 65,175,356.14 55,133,367.37 主要系投资者诉讼预计赔偿额
合计 65,175,356.14 95,290,068.74
35、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 72,793,116.05 3,000,000.00 8,811,935.08 66,981,180.97 与资产相关的资产补助
合计 72,793,116.05 3,000,000.00 8,811,935.08 66,981,180.97 --
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 2,633,836,290.00 2,633,836,290.00
其他说明：
截止 2023 年 12 月 31 日，质押/冻结的股份总额为 234,098,828.00 股。
37、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,698,678,868.00 33,124,658.63 1,665,554,209.37
其他资本公积 279,080.00 279,080.00
合计 1,698,957,948.00 33,124,658.63 1,665,833,289.37
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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注：当期资本公积减少原因：购买子公司上海五天实业有限公司 6.79%的少数股权取
得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有上海五天实业有限公司自和合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整母公司个别财务报表中的资本公积。
38、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 4,999,833.86 4,999,833.86
合计 4,999,833.86 4,999,833.86
39、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前
减：前期
期计入 减：
项目 期初余额 本期所得 计入其他 税后归 期末余额
其他综 所得 税后归属
税前发生 综合收益 属于少
合收益 税费 于母公司
额 当期转入 数股东
当期转 用
留存收益
入损益
一、不能重
分类进损益 7,875,063. 8,057,545.
182,482.14 182,482.14
的其他综合 21 35
收益
权益法
下不能转损 9,846,457. 9,846,457.
益的其他综 38 38
合收益
其他权
- -
益工具投资
1,971,394. 182,482.14 182,482.14 1,788,912.
公允价值变
17 03
动
二、将重分
-
类进损益的 145,246,0 146,226,0
650,762.70 329,246 980,009.30
其他综合收 48.48 57.78
.60
益
外币财 - -
务报表折算 383,284.4 56,800.49 329,246 386,047.09 2,762.64
差额 5 .60
自用房地产
转换为以公
允价值计量 145,629,3 146,223,2
593,962.21 593,962.21
的投资性房 32.93 95.14
地产公允价
值大于账面
185
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价值部分
-
其他综合收 153,121,11 1,162,491. 154,283,6
833,244.84 329,246
益合计 1.69 44 03.13
.60
40、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 554,799.35 11,932,895.58 12,101,432.01 386,262.92
勘探基金 77,263.42 77,263.42
合计 632,062.77 11,932,895.58 12,101,432.01 463,526.34
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
41、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29,747,031.56 29,747,031.56
合计 29,747,031.56 29,747,031.56
42、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -648,146,288.89 -1,092,621,954.91
调整后期初未分配利润 -648,146,288.89 -1,092,621,954.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润 258,738,781.85 444,475,666.02
期末未分配利润 -389,407,507.04 -648,146,288.89
调整期初未分配利润明细：
1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5）其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
43、营业收入和营业成本
单位：元
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,081,585,120.36 10,831,933,620.03 12,224,099,525.84 11,889,004,442.53
其他业务 47,483,128.26 8,017,413.37 36,190,944.15 8,179,916.22
合计 11,129,068,248.62 10,839,951,033.40 12,260,290,469.99 11,897,184,358.75
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
是 □否
单位：元
项目 本年度 具体扣除情况 上年度 具体扣除情况
营业收入金额 11,129,068,248.62 - 12,260,290,469.99 -
租金收入、服务费 租金收入、服务费
营业收入扣除项目合 收入、材料销售收 收入、材料销售收
47,483,128.26 36,190,944.15
计金额 入、对益曼特的利 入、对益曼特的利
息收入 息收入
营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的 0.43% - 0.30% -
比重
一、与主营业务无关
的业务收入
1．正常经营之外的
其他业务收入。如出
租固定资产、无形资
产、包装物，销售材
料，用材料进行非货 租金收入、服务费 租金收入、服务费
币性资产交换，经营 36,019,830.36 收入、材料销售收 26,238,113.83 收入、材料销售收
受托管理业务等实现 入 入
的收入，以及虽计入
主营业务收入，但属
于上市公司正常经营
之外的收入。
2.不具备资质的类金
融业务收入，如拆出
资金利息收入；本会
计年度以及上一会计
年度新增的类金融业
务所产生的收入，如 对益曼特的利息收 对益曼特的利息收
11,463,297.90 9,952,830.32
担保、商业保理、小 入 入
额贷款、融资租赁、
典当等业务形成的收
入，为销售主营产品
而开展的融资租赁业
务除外。
与主营业务无关的业 租金收入、服务费 租金收入、服务费
47,483,128.26 36,190,944.15
务收入小计 收入、材料销售收 收入、材料销售收
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入、对益曼特的利 入、对益曼特的利
息收入 息收入
二、不具备商业实质
的收入
不具备商业实质的收
0.00 无 0.00 无
入小计
三、与主营业务无关
或不具备商业实质的 0.00 无 0.00 无
其他收入
扣除租金收入、服 扣除租金收入、服
务费收入、材料销 务费收入、材料销
营业收入扣除后金额 11,081,585,120.36 12,224,099,525.84
售收入、对益曼特 售收入、对益曼特
利息收入后的收入 利息收入后的收入
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1
合同分类
营业收入 营业成本
业务类型
其中：
医药中间体 1,056,956,700.84 862,764,349.24
塑料原材料 10,022,620,363.02 9,969,052,569.87
租金物业 36,524,649.82 6,705,482.57
让售材料 12,966,534.94 1,428,631.72
按经营地区分类
其中：
境内 10,871,057,806.00 10,663,506,750.00
境外 258,010,442.77 176,444,283.30
其他说明
1、对客户取得商品控制权时，即客户能够主导该商品的使用权并从中获得几乎全部
的经济利益。其中，内销收入以客户确认收货或取得提货单作为商品控制权转移并确认商
品销售收入；外销收入 FOB、CIF、CNF 形式下出口业务以货物装船取得提单作为商品控
制权转移时点并确认商品销售收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协
议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
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2、本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成
劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成
劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认
为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础
确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确
认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
3、利息收入确认：按照合同约定付息日确认，如果协议中规定的期限跨年度，在计
息期内，分期均匀计入相关年度收入。
4、本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收
对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
（1）公司贸易业务采用“总额法”确认收入。公司的贸易业务均与客户签订了合同，
在合同中明确了交易的具体货物标的、价格和数量、各方的权利、义务和责任，有明确的
货款支付条款（包括指定日期前支付货款、发货前支付货款、收货后一定时间内支付货款
等支付条款）。
（2）公司将商品转交给客户并取得客户出具的收货确认书，并在塑米城系统点击确
认收货键，该商品的法定所有权已转移给客户，已取得该商品的控制权，此时公司应确认
该商品销售收入。
综上，公司贸易业务收入应采用全额法确认。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
1,545,350,201.85 元，其中，1,545,350,201.85 元预计将于 2024 年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
44、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,836,333.00 6,186,693.85
教育费附加 969,591.07 2,668,655.03
房产税 4,629,718.27 3,631,929.62
土地使用税 507,936.39 406,519.89
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车船使用税 5,002.07 1,155.00
印花税 2,076,191.81 1,160,042.15
地方教育费附加 646,394.03 1,806,341.99
环境保护税 409,469.32 453,657.60
合计 11,080,635.96 16,314,995.13
45、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23,792,075.00 29,487,014.43
业务招待费 4,441,785.44 4,751,003.52
折旧费 16,911,788.78 26,578,656.58
使用权资产折旧费 392,291.74 1,165,935.93
办公费 1,470,074.59 1,244,997.54
租赁费 2,417,600.76 1,586,257.69
差旅费 1,887,050.43 1,273,199.63
中介费用 14,182,856.48 11,157,938.44
汽车费用 366,756.79 449,672.22
水电及通信费 1,781,215.84 1,653,162.19
修理费 1,687,050.39 164,287.42
无形资产摊销 2,592,190.27 2,441,805.54
董事会会费 37,922.07 23,350.20
长期待摊费用摊销 5,230,912.35 5,699,641.48
其他 2,295,632.27 1,585,695.45
绿化及环保费 36,262.14 93,078.24
合计 79,523,465.34 89,355,696.50
46、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
市场费用 1,258,106.27 3,300,664.25
职工薪酬 4,647,068.82 4,521,944.71
差旅费 141,482.26 49,613.68
广告及宣传费 285,938.43 204,664.00
代理费 3,656,247.34 7,901,805.91
仓储费 412,953.32 576,294.83
190
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报关费 8,616,382.60 5,890,495.57
信息服务费 89,955.39 91,228.13
业务招待费 23,832.39 24,178.16
其他 11,174.52 27,697.90
合计 19,143,141.34 22,588,587.14
47、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,933,197.32 25,737,786.54
折旧费 17,951,892.78 14,325,042.86
差旅费 120,584.39 112,350.55
直接材料 27,230,068.51 22,830,106.79
委托外部研究开发费用 7,621,388.17 10,926,161.19
其他 3,610,340.74 4,005,739.27
合计 86,467,471.91 77,937,187.20
48、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 68,940,741.74 68,881,604.21
减：利息收入 -42,335,686.94 -72,084,849.18
汇兑损益 5,997,353.69 4,092,756.04
手续费 6,128,137.41 9,147,053.98
合计 38,730,545.90 10,036,565.05
其他说明：
财务费用中本年度确认租赁负债利息费用为 942,927.84 元。
49、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 38,201,281.51 25,735,681.01
代扣代缴个人所得税手续费返还 51,684.02 219,439.02
增值税加计抵减 3,934,358.85 19,520.04
50、公允价值变动收益
单位：元
191
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产 59,659,700.00 22,370,000.00
合计 59,659,700.00 22,370,000.00
51、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 115,357,644.79 121,517,414.73
处置长期股权投资产生的投资收益 -329,246.60
处置交易性金融资产取得的投资收益 -363,887.70
债务重组收益 83,286,606.79 39,764,893.89
银行承兑汇票贴现损失 -563,966.70
理财产品的投资收益 457.51
合计 197,751,038.28 160,918,878.43
52、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 4,444,536.84 394,112.50
其他应收款坏账损失 47,809,157.65 364,156,030.48
长期应收款坏账损失 3,793,753.19 -279,687.61
合计 56,047,447.68 364,270,455.37
53、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -8,654,796.40 -2,196,368.57
四、固定资产减值损失 -15,044,058.42
十、商誉减值损失 -155,779,487.76 -190,335,082.99
合计 -164,434,284.16 -207,575,509.98
54、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动
1,424.66 878,578.42
资产产生的利得或损失
其中：固定资产 -110,505.39 825,319.62
无形资产 53,258.80
192
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使用权资产 111,930.05
55、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 9,000,000.00 2,112,191.18 9,000,000.00
其他 56,901.13 112,093.89 56,901.13
超过诉讼时效不再支付的款项 80,553,205.70 374,789.49 80,553,205.70
违约金收入 253,773.58 253,773.58
经营补偿收益 27,400,000.00
诉讼时效到期免除担保责任 9,618,179.01
收回已核销的应收账款 785,822.50
合计 89,863,880.41 40,403,076.07 89,863,880.41
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关：
“十三五”期间安商育商政策 847,200.00 709,300.00
上市公司注册地迁回奖励 8,000,000.00
浦东新区使用地方教育附加专项资金开展职工职业
52,800.00 88,002.00
培训补助
石首市科学技术和经济信息化局企校联合创新奖励 50,000.00
经开区商贸企业入限补助资金 50,000.00
石首纳税大户及高企续申报奖励款 216,300.00
荆州供电公司需求响应资金补贴 118,319.54
上海市张江科学城高企认定补贴 410,000.00
土地使用税退税款 189,998.82
青浦区经济委员会租金减免补贴 334,416.33
促进大型商贸企业发展拉动消费奖 40,600.00
汕头市进出口商会补贴 4,800.00
龙泉支库待报解县级预算收入 454.49
合计 9,000,000.00 2,112,191.18
56、营业外支出
单位：元
193
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项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产报废损失 415,826.58 3,262,032.05 415,826.58
对外捐赠支出 905,000.00 623,921.96 905,000.00
盘亏损失 9,012.56 16,972.41 9,012.56
罚款支出 325,134.50 164,770.50 325,134.50
赔偿支出 766,801.77 1,989,123.00 766,801.77
担保赔偿 1,511,977.63 9,185,286.86 1,511,977.63
预计投资者诉讼赔偿 31,220,427.97 32,041,338.43 31,220,427.97
其他 192,925.75 164,612.83 192,925.75
合计 35,347,106.76 47,448,058.04 35,347,106.76
57、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,567,595.09 24,982,988.68
递延所得税费用 15,854,549.37 18,523,442.16
合计 30,422,144.46 43,506,430.84
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 299,901,379.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 74,975,344.81
子公司适用不同税率的影响 -28,840,967.99
调整以前期间所得税的影响 441,447.68
非应税收入的影响 -17,340,895.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 38,842,161.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -19,070,118.63
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -7,017,046.17
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -259.80
研发费用加计扣除影响 -11,567,570.63
所得税费用 30,422,144.46
58、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助及其他收益 41,510,879.74 20,086,823.67
往来款 726,884.93 4,057,248.75
经营性存款利息收入 95,951,305.11 88,630,038.80
收回受限的货币资金 137,509,952.17 303,077,988.81
经营补偿收益 27,400,000.00
收回核销的坏账 785,822.50
其他 440,784.74 1,293,930.36
合计 276,139,806.69 445,331,852.89
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 81,883,682.52 79,961,579.45
往来款 8,479,883.65 3,680,350.49
支付受限的货币资金 1,673,911,528.12 1,548,327,945.35
金融机构手续费支出 6,119,132.91 9,230,387.29
罚款支出 325,134.50 164,770.50
其他 1,439.92
支付投资者诉讼赔偿款 12,194,668.46
对外捐赠 905,000.00 623,921.96
合计 1,783,820,470.08 1,641,988,955.04
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回益曼特借款及利息 76,490,049.10
收回非关联方借款 100,000.00
合计 76,590,049.10 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
非关联方借款 600,000.00
合计 0.00 600,000.00
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（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
借款质押的 3 年定期存单 726,000,000.00 774,800,000.00
1 年期定存 322,681,410.90
融资租赁收到的现金 3,000,000.00 3,000,000.00
收到成发科技借款 30,000,000.00
收回质押定期存单（用于担保陈烈权） 260,642,707.00
收到陈烈权借款 234,000,000.00
收到邓海雄借款 55,174,006.00
合计 1,081,681,410.90 1,327,616,713.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付违规事项借款 219,681,083.08 567,201,405.73
支付私募债借款 57,324,244.91
租赁负债支付的现金 3,319,538.38 4,117,300.09
质押定期存单用于开具承兑汇票 1,436,820,000.00 195,161,410.90
尚未完成的债权转让收购款
归还古城投借款
归还陈烈权借款 58,156,041.86 179,770,000.00
归还非关联方借款 1,000,000.00
归还成发科技借款 30,000,000.00
归还邓棣桐借款 1,000,000.00
合计 1,748,976,663.32 1,004,574,361.63
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
17,009,892.7
租赁负债 19,022,418.23 92,748.68 2,105,274.15
6
一年内到期 266,702,534. 266,071,244.
2,688,248.24 3,319,538.38
的非流动负 79 65
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债
其他应付款- 182,986,355.7 30,000,000.0 89,156,041.8 68,025,931.5 59,268,860.6
3,464,478.28
借款 9 0 6 9 2
其他应付款-
308,578,793.2 46,303,620.2 199,171,083. 115,430,530. 40,280,800.0
和解的违规
1 0 08 33 0
事项
其他应付款-
未履行公司 20,510,000.0
20,000,100.00 5,390,259.21 4,880,359.21
正常审批程 0
序的借款
533,275,915.4 30,000,000.0 321,953,641. 312,156,663. 190,442,095. 382,630,798.
合计
7 0 16 32 28 03
59、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 269,479,234.80 463,158,709.72
加：资产减值准备 108,386,836.48 -156,694,945.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
135,768,038.62 130,327,352.55
产折旧
使用权资产折旧 1,143,744.06 2,392,242.46
无形资产摊销 2,592,190.27 3,183,818.04
长期待摊费用摊销 10,073,838.39 9,581,387.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-1,424.66 -878,578.42
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 415,826.58 3,262,032.05
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -59,659,700.00 -22,370,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） 75,025,795.43 73,111,144.56
投资损失（收益以“－”号填列） -197,751,038.28 -160,918,878.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,234,025.95 9,072,518.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 14,620,523.42 9,450,923.93
存货的减少（增加以“－”号填列） -274,199,689.30 -393,422,263.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 252,767,306.06 -151,235,922.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 472,676,859.74 -556,538,198.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 812,572,367.56 -738,518,658.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
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一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 92,748.68 749,265.33
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 95,137,739.13 146,762,038.88
减：现金的期初余额 146,762,038.88 123,929,377.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -51,624,299.75 22,832,660.89
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 95,137,739.13 146,762,038.88
其中：库存现金 207,308.64 213,649.29
可随时用于支付的银行存款 94,927,442.74 146,537,437.01
可随时用于支付的其他货币资金 2,987.75 10,952.58
三、期末现金及现金等价物余额 95,137,739.13 146,762,038.88
60、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 288,511.61 7.0827 2,043,441.18
欧元 13,612.61 7.8592 106,984.22
港币 29,814.71 0.9062 27,018.09
应收账款
其中：美元 10,156,943.00 7.0827 71,938,580.19
短期借款
其中：美元 7,165,491.20 7.0827 50,751,024.52
应付账款
其中：美元 10,755,239.47 7.0827 76,176,134.59
61、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
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未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 2,417,600.76 元。
涉及售后租回交易的情况
无
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变
项目 租赁收入
租赁付款额相关的收入
租赁收入 31,787,026.14
合计 31,787,026.14
作为出租人的融资租赁
适用 □不适用
单位：元
未纳入租赁投资净额的可变租赁
项目 销售损益 融资收益
付款额相关的收入
租赁投资净额的融资收益 2,438,283.68
合计 2,438,283.68
未来五年每年未折现租赁收款额
适用 □不适用
单位：元
每年未折现租赁收款额
项目
期末金额 期初金额
第一年 3,075,000.00 28,355,250.00
第二年 3,150,000.00 28,355,250.00
第三年 3,150,000.00 29,515,237.50
第四年 3,150,000.00 29,773,012.50
第五年 3,150,000.00 29,773,012.50
五年后未折现租赁收款额总额 15,675,000.00 145,771,762.50
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未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
单位：元
项目 金额
租赁收款额 24,140,625.00
减：未实现融资收益 11,369,274.68
应收融资租赁款余额 12,771,350.32
减：应收融资租赁款减值准备 638,567.50
应收融资租赁款净额 12,132,782.82
减：一年内到期部分 716,097.51
合计 11,416,685.31
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,933,197.32 25,737,786.54
折旧费 17,951,892.78 14,325,042.86
差旅费 120,584.39 112,350.55
直接材料 27,230,068.51 22,830,106.79
委托外部研究开发费用 7,621,388.17 10,926,161.19
其他 3,610,340.74 4,005,739.27
合计 86,467,471.91 77,937,187.20
其中：费用化研发支出 86,467,471.91 77,937,187.20
九、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本年度新设子公司塑米科技（泉州）有限公司，截止 2023 年 12 月 31 日，该公司注册
资本 300 万元，实收资本 50 万元，持股比例 100%。
本年度注销子公司能特科技香港有限公司，该公司无实际经营业务，持股比例 100%。
200
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十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
主要经 持股比例
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
上海五天实
200,000,000.00 上海 上海 商贸销售 100.00% 投资设立
业有限公司
陕西省安康
非同一控
燊乾矿业有 30,000,000.00 安康 安康 采矿业 100.00%
制下合并
限公司
能特科技有 非同一控
220,000,000.00 荆州 荆州 制药业 100.00%
限公司 制下合并
能特科技
非同一控
（石首）有 60,000,000.00 荆州 荆州 制药业 67.00%
制下合并
限公司
上海塑米信
非同一控
息科技有限 225,640,000.00 上海 上海 电子商务 100.00%
制下合并
公司
塑米科技
非同一控
（广东）有 400,000,000.00 汕头 汕头 电子商务 100.00%
制下合并
限公司
上海塑创电
非同一控
子商务有限 150,000,000.00 上海 上海 软件业 100.00%
制下合并
公司
上海风弘商
非同一控
业保理有限 50,000,000.00 上海 上海 保理 100.00%
制下合并
公司
上海天鼠资
非同一控
产管理有限 100,000,000.00 上海 上海 资产管理 100.00%
制下合并
公司
塑米信息
（汕头）有 30,000,000.00 汕头 汕头 电子商务 100.00% 投资设立
限公司
上海塑米供
应链管理有 30,000,000.00 上海 上海 电子商务 100.00% 投资设立
限公司
塑米科技
（香港）有 2,402,100.00 香港 香港 电子商务 100.00% 投资设立
限公司
成都塑创科
5,000,000.00 成都 成都 软件业 100.00% 设立
技有限公司
汕头市鑫创 融资租赁
融资租赁有 400,000,000.00 汕头 汕头 及信息咨 100.00% 设立
限公司 询
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上海芽尖信
非同一控
息科技有限 5,000,000.00 上海 上海 软件业 100.00%
制下合并
公司
汕头市塑米
供应链管理 5,000,000.00 汕头 汕头 电子商务 100.00% 设立
有限公司
塑米科技
（成都）有 50,000,000.00 成都 成都 电子商务 100.00% 设立
限公司
上海秣灵信
非同一控
息科技有限 5,000,000.00 上海 上海 信息技术 100.00%
制下合并
公司
沨隆信息科
技（上海） 5,000,000.00 上海 上海 信息技术 100.00% 设立
有限公司
汕头市博知 软件和信
非同一控
信息科技有 2,000,000.00 汕头 汕头 息技术服 100.00%
制下合并
限公司 务业
塑米科技
（湖北）有 50,000,000.00 荆州 荆州 电子商务 100.00% 设立
限公司
塑米（荆 软件和信
州）数字科 5,000,000.00 荆州 荆州 息技术服 100.00% 设立
技有限公司 务业
塑米科技
（泉州）有 30,000,000.00 德化 德化 服务业 100.00% 设立
限公司
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权益
子公司名称
股比例 股东的损益 宣告分派的股利 余额
能特科技（石首）有限公司 33.00% 10,740,452.95 194,794,454.86
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
能特
科技
464,4 384,4 848,9 262,2 1,299, 263,5 362,6 424,0 786,6 232,8 1,000, 233,8
（石
39,09 97,71 36,81 80,96 627.7 80,59 35,36 09,55 44,92 35,52 000.0 35,52
首） 8.58 9.08 7.66 3.02 9 0.81 8.73 3.24 1.97 2.23 0 2.23
有限
公司
单位：元
子公司名 本期发生额 上期发生额
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称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
能特科技 - -
694,482,7 32,546,82 32,546,82 553,353,5 59,509,11 59,509,11
（石首） 70,209,71 42,021,16
80.65 7.11 7.11 15.77 1.53 1.53
有限公司 2.51 9.56
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
当期支付对价 379,935.96 元购买子公司上海五天实业有限公司 6.79%的少数股权，期
末对上海五天的持股比例为 100%
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价 379,935.96
--现金 379,935.96
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 379,935.96
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -32,744,722.67
差额 33,124,658.63
其中：调整资本公积 33,124,658.63
调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
益曼特健康产业
荆州 荆州 制造业 25.00% 权益法
（荆州）有限公司
天科（荆州）制药
荆州 荆州 制造业 40.00% 权益法
有限公司
（1） 重要的合营企业或联营企业
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
天科（荆州） 益曼特健康产业 天科（荆州） 益曼特健康产业
制药有限公司 （荆州）有限公司 制药有限公司 （荆州）有限公司
流动资产 95,165,624.06 570,492,545.64 115,829,995.94 613,181,141.10
非流动资产 506,049,330.87 1,322,785,339.25 434,420,477.32 1,328,547,403.90
资产合计 601,214,954.93 1,893,277,884.89 550,250,473.26 1,941,728,545.00
流动负债 49,466,723.35 679,230,458.95 13,900,555.74 472,851,031.02
非流动负债 287,234,166.72 13,489,515.01 257,317,666.68 532,619,711.96
负债合计 336,700,890.07 692,719,973.96 271,218,222.42 1,005,470,742.98
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资
105,805,625.95 300,139,477.73 111,612,900.34 232,558,825.51
产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 1,080,320.95 266,198,973.56 1,080,320.95 212,366,378.76
对联营企业权益投资的
106,885,946.90 566,338,451.29 112,693,221.29 444,925,204.27
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 30,269,325.52 1,687,183,484.45 20,504,962.84 1,738,208,938.90
净利润 -14,518,185.98 264,300,108.91 -10,385,034.85 364,528,340.38
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -14,518,185.98 264,300,108.91 -10,385,034.85 364,528,340.38
本年度收到的来自联营
企业的股利
其他说明：
注：对益曼特健康产业（荆州）有限公司权益投资的账面价值为 566,338,451.29 元，
按持股比例 25%计算的净资产份额 300,139,477.73 元，差异系子公司能特科技有限公司与
帝斯曼营业产品中国企业有限公司约定当益曼特和能特科技（石首）有限公司同时弥补亏
损后，能特和帝斯曼各享有益曼特与石首能特合计利润的 50%。
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
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未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入 本期 与资产/
本期新增补 本期转入其
会计科目 期初余额 营业外收 其他 期末余额 收益相
助金额 他收益金额
入金额 变动 关
与资产
递延收益 72,793,116.05 3,000,000.00 8,811,935.08 66,981,180.97
相关
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 38,201,281.51 25,735,681.01
营业外收入 9,000,000.00 2,112,191.18
财务费用 87,700.00
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见
本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化
是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风
险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适
当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限
定的范围之内。
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冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署
远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。由于外币金融资产和负债占总
资产比重较小，2023 年度本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产
和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：元
期末金额 期初金额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 2,043,441.18 134,002.31 2,177,443.49 2,741,370.40 143,186.14 2,884,556.54
应收账款 71,938,580.19 71,938,580.19 252,488,618.84 - 252,488,618.84
小计 73,982,021.37 134,002.31 74,116,023.68 255,229,989.24 143,186.14 255,373,175.38
外币金融
50,751,024.52 50,751,024.52 61,461,522.45 61,461,522.45
负债
应付账款 76,176,134.59 76,176,134.59 41,915,678.79 41,915,678.79
其他应付
款
小计 126,927,159.11 126,927,159.11 103,377,201.24 103,377,201.24
净额 -52,945,137.74 134,002.31 -52,811,135.43 151,852,788.00 143,186.14 151,995,974.14
于 2023 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或
贬值 0.5%，则公司将减少或增加净利润-264,055.68 元（2022 年 12 月 31 日：109,321.53
元）。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司通过建立良好的银企关系，对
授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各
类长、短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低
利率波动风险。
于 2023 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利
率上升或下降 10%，则本公司的净利润将减少或增加 974,093.00 元。
（3）流动性风险
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流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司
的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预
测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 528,587.98 528,587.98
（四）投资性房地产 661,379,700.00 661,379,700.00
2.出租的建筑物 661,379,700.00 661,379,700.00
持续以公允价值计量的负债
661,379,700.00 528,587.98 661,908,287.98
总额
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
单位：元
项目 期末公允价值 估值技术 输入值
年租金、运营费用率
出租的建筑物 661,379,700.00 现金流量折现法
反映房地产投资期望收益率的折现率
注: 本期投资性房地产较上期公允价值上升 9.91%，主要原因系:
①2024 年与申虹签订解约协议，参考周边市场租金，原协议租金与周边市场租金单价
如下：
项目 1 号楼 2 号楼 3 号楼 宿舍楼
原协议租金单价（元/㎡） 0.735 0.5355 0.8715 0.7245
周边市场租金单价（元/㎡） 1.70 1.40 1.90 2.05
变动比例/% 131.29 161.44 118.01 182.95
②折现率从 6%下降至 5.2%。
207
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
持续和非持续第三层次公允价值计量的其他权益工具投资主要系公司持有的未上市股
权投资。公司主要采用按净资产份额的估值技术。
4、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参
数敏感性分析
无
5、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时
点的政策
本年度本集团的持续的公允价值计量项目未发生各层级之间的转换。
6、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本年度本集团未发生估值技术变更。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
荆州城发资本
湖北荆州市 资产管理服务 20,000.00 万元 12.79% 30.00%
运营有限公司
本企业的母公司情况的说明
截至 2023 年 12 月 31 日，荆州城发资本运营有限公司持有公司 12.79%股权，荆州城
发资本运营有限公司母公司为荆州市城市发展控股集团有限公司，同属荆州市城市发展控
股集团有限公司的其他子公司持有公司 0.06%股权，陈烈权、邓海雄、黄孝杰、汕头市金
塑投资咨询中心（有限合伙）与城发资本签署《表决权委托协议》，将其持有的公司合计
17.15%股权对应的表决权委托给城发资本行使，荆州城发资本运营有限公司及其一致行动
人合计持有公司 30.00%股权。
本公司最终实际控制人为荆州市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、2、“在合营安排或联营企业中的权益”。。
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冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联
营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
海客瑞斯（上海）实业有限公司 子公司的联营企业
益曼特健康产业（荆州）有限公司 子公司的联营企业
天科（荆州）制药有限公司 子公司的联营企业
天津荆能投资合伙企业（有限合伙） 子公司的合营企业（2024 年 1 月注销）
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
益曼特健康产业（荆州）有限公司 子公司的联营企业
天科（荆州）制药有限公司 子公司的联营企业
天津荆能投资合伙企业（有限合伙） 子公司的合营企业（2024 年 1 月注销）
荆州市城市发展控股集团有限公司 控股股东的母公司
荆州市城发建设工程集团有限公司 荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业
荆州城发教育发展有限公司 荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业
荆州市城发鑫盛投资有限公司 荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业
荆州市城嘉建筑材料有限公司 荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业
荆州市荆江环境科技有限公司 荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业
荆州市城发物业管理有限公司 荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业
荆州市城通线网管道投资有限公司 荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业
荆州同成置业开发有限公司 荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业
荆州市市政建设集团有限公司 荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业
荆州城市停车运营有限公司 荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业
荆州市同享投资发展有限公司 荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业
荆州市同舟房地产开发有限公司 荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业
湖北武圣文化传媒有限公司 荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业
湖北荆州楚王车马阵景区旅游开发有限公司 荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业
荆州城旅酒店管理有限公司 荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业
荆州国旅国际旅行社有限公司 荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业
湖北省荆房投资开发有限公司 荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业
荆州市城发绿色发展有限公司 荆州市城市发展控股集团有限公司控制的企业
湖北新华税务师事务所 公司独立董事查燕云控制（持股 95%）的企业
武汉千道顺管理咨询有限公司 公司独立董事查燕云控制（持股 68.5%）的企业
龙南享宏全胜投资企业（有限合伙） 协议出资但未实际出资（2024 年 2 月已注销）
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金源昌集团有限公司 邓海雄及其亲属邓海生合计持股 100%的企业
广州金信塑业有限公司 邓海雄亲属邓东升控制的企业
广东金源科技股份有限公司 邓海雄亲属邓东升控制的企业
广东潮汕创业服务有限公司 金源昌持股 100%的企业
广东瑞坤供应链金融有限公司 金源昌持股 100%的企业
杭州时迈生物安全技术股份有限公司 子公司参股的公司
湖北能泰科技股份有限公司 与陈烈权关系密切的家庭成员担任董事长的企业
成发科技湖北有限公司 与陈烈权关系密切的家庭成员担任董事的企业
陈烈权 持股 5%以上的股东、董事长、董事
肖国桃 陈烈权之妻
邓海雄 持股 5%以上的股东、副董事长、总经理、董事
陈小红 邓海雄之妻
邓海生 邓海雄弟弟
黄浩（4290****5133） 董事、董事会秘书
构旭荣 董事
黄浩（4203****3419） 董事
俞文君 董事
梅平 独立董事
徐前权 独立董事
查燕云 独立董事
蹇丹 财务总监
陈勇 监事会主席
李波 监事
郭永生 监事
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
交易额度
金源昌集团有限公
代理采购费 1,238,575.48 2,000,000.00 否 1,204,752.19
司
湖北能泰科技有限
蒸汽、费用 8,390,544.04 10,000,000.00 否 9,660,847.71
公司
广州金信塑业有限
大宗贸易 1,090,137.18 1,000,000.00 是 184,778.76
公司
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冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
广东金源科技股份
大宗贸易 7,242,610.60 12,000,000.00 否 14,787,893.81
有限公司
广东瑞坤供应链金
代理 181,585.62 200,000.00 否 123,077.78
融有限公司
益曼特健康产业
二甲酚、三甲酚 5,633,197.35 10,000,000.00 否 12,510,455.23
（荆州）有限公司
荆州城旅酒店管理
服务费 25,658.00 100,000.00 否 27,962.26
有限公司
荆州市城发物业管
水电费及物业费 206,762.32 250,000.00 否
理有限公司
荆州市城发绿色发
砂石 1,082,893.72 1,100,000.00 否
展有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
天科（荆州）制药有限公司 R1+MK5+CP3、能源费用 1,002,176.99 673,062.36
广州金信塑业有限公司 大宗贸易 19,357,599.56 9,006,351.78
广东金源科技股份有限公司 融资租赁利息 3,696,941.71
益曼特健康产业（荆州）有限公司 异植物醇、能源费用、服务费等 729,238,293.02 600,473,059.49
广东潮汕创业服务有限公司 融资租赁利息 220,504.59
广东瑞坤供应链金融有限公司 服务费 1,698,113.16
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
广东瑞坤供应链金融有限公司 房屋建筑物 7,454.04
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短
未纳入租赁负
期租赁和低价
债计量的可变 承担的租赁负 增加的使用权
值资产租赁的 支付的租金
租赁 租赁付款额 债利息支出 资产
出租方 租金费用（如
资产 （如适用）
名称 适用）
种类
上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
本期发
发生 发生 发生 发生 发生 发生 发生 发生 发生
生额
额 额 额 额 额 额 额 额 额
湖北省
荆房投 房屋
387,73 369,80
资开发 建筑
7.00 0.00
有限公 物
司
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冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
广东潮
房屋
汕创业 3,319, 3,857, 933,75 1,056,
建筑
服务有 538.38 542.21 6.22 745.89
物
限公司
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
城发集团 100,000,000.00 2023 年 10 月 19 日 2024 年 06 月 21 日 否
城发集团 198,000,000.00 2023 年 01 月 03 日 2024 年 12 月 23 日 否
天科制药 111,960,000.00 2021 年 09 月 30 日 2029 年 09 月 28 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
陈烈权、肖国桃、本公司、
241,870,000.00 2020 年 09 月 17 日 2026 年 07 月 06 日 否
上海塑米信息科技有限公司
陈烈权、本公司、能特（石
100,000,000.00 2023 年 05 月 30 日 2024 年 05 月 17 日 否
首）科技有限公司
陈烈权、本公司、能特（石
39,500,000.00 2023 年 12 月 23 日 2024 年 12 月 22 日 否
首）科技有限公司
荆州市城市发展控股集团有
80,000,000.00 2023 年 10 月 13 日 2024 年 06 月 21 日 否
限公司
荆州市城市发展控股集团有
20,000,000.00 2023 年 10 月 26 日 2024 年 06 月 21 日 否
限公司
陈烈权、肖国桃、本公司、
荆州市城市发展控股集团有 198,000,000.00 2022 年 12 月 23 日 2024 年 12 月 23 日 否
限公司
陈烈权、肖国桃、荆州市城
200,000,000.00 2023 年 12 月 06 日 2024 年 12 月 11 日 否
市发展控股集团有限公司
本公司、上海塑米、上海塑
创、沨隆信息、上海秣灵、
18,260,000.00 2023 年 10 月 10 日 2024 年 03 月 12 日 否
上海芽尖、邓海雄、陈小红
保证担保
上海市中小微企业政策性融
资担保基金管理中心、邓棣 2,000,000.00 2023 年 04 月 27 日 2024 年 04 月 25 日 否
桐、林玉佩
邓棣桐、林玉佩 2,200,000.00 2023 年 07 月 21 日 2024 年 07 月 19 日 否
邓海雄、邓棣桐、林玉佩 3,000,000.00 2023 年 06 月 21 日 2024 年 06 月 18 日 否
邓海雄、陈小红 8,000,000.00 2022 年 09 月 22 日 2025 年 09 月 22 日 否
陈烈权、本公司 171,400,000.00 2023 年 07 月 19 日 2024 年 06 月 22 日 否
本公司、上海塑米信息科技 404,421,900.00 2023 年 07 月 05 日 2024 年 04 月 18 日 否
212
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
有限公司、沨隆信息科技
(上海)有限公司、上海秣灵
信息科技有限公司、邓海雄
本公司、上海塑米信息科技
243,670,000.00 2023 年 11 月 23 日 2024 年 06 月 12 日 否
有限公司、邓海雄和陈小红
本公司、上海塑米信息科技
有限公司、上海塑创电子商
71,400,000.00 2023 年 12 月 05 日 2024 年 06 月 25 日 否
务有限公司、邓海雄、陈小
红
本公司、上海塑米信息科技
99,253,080.00 2023 年 12 月 06 日 2024 年 06 月 15 日 否
有限公司、邓海雄和陈小红
邓海雄、荆州市城市发展控
143,897,987.50 2023 年 07 月 06 日 2024 年 05 月 07 日 否
股集团有限公司
陈烈权、肖国桃、本公司 9,990,000.00 2023 年 02 月 16 日 2024 年 02 月 16 日 否
陈烈权、肖国桃、本公司 21,000,000.00 2023 年 05 月 25 日 2024 年 03 月 29 日 否
陈烈权、肖国桃、荆州市城
100,000,000.00 2023 年 11 月 30 日 2024 年 11 月 28 日 否
市发展控股集团有限公司
陈烈权、肖国桃、荆州市城
69,010,000.00 2023 年 12 月 28 日 2024 年 12 月 27 日 否
市发展控股集团有限公司
陈烈权、肖国桃、本公司 75,000,000.00 2023 年 03 月 31 日 2024 年 03 月 29 日 否
陈烈权、肖国桃、本公司 50,000,000.00 2023 年 06 月 12 日 2024 年 06 月 11 日 否
金源昌集团有限公司 61,776,940.00 2023 年 08 月 31 日 2023 年 12 月 25 日 否
本公司、上海塑米信息科技
有限公司、上海塑创电子商
务有限公司、沨隆信息科技
(上海)有限公司、上海秣灵 17,661,976.04 2023 年 08 月 11 日 2024 年 04 月 19 日 否
信息科技有限公司、上海芽
尖信息科技有限公司、邓海
雄、陈小红
关联担保情况说明
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况：（单位：元）
A、借款担保
借款起始 借款到期
担保方 被担保方 贷款金融机构 担保借款余额 备注
日 日
陈烈权、
肖国桃、 陈烈权个人
本公司、 能特科技 中 国 农业 发 展 银 行 持 有 冠 福
241,870,000.00 2020/9/17 2026/7/6
上海塑米 有限公司 荆州市分行营业部 1.8 亿 股 权
信息科技 质押
有限公司
湖 北 荆州 农 村 商 业
能特科技
本公司 银 行 股份 有 限 公 司 49,000,000.00 2023/10/18 2024/10/18
有限公司
联合支行
湖 北 荆州 农 村 商 业
能特科技
本公司 银 行 股份 有 限 公 司 50,000,000.00 2023/11/24 2024/11/24
有限公司
联合支行
213
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
华 夏 银行 股 份 有 限
能特科技
本公司 公 司 武汉 分 行 营 业 8,553,068.52 2023/12/7 2024/1/27
有限公司
部
陈烈权、
本公司、 中 国 农业 银 行 股 份
能特科技
能特（石 有 限 公司 荆 州 沙 市 100,000,000.00 2023/5/30 2024/5/17
有限公司
首）科技 支行
有限公司
陈烈权、
本公司、 中 国 农业 银 行 股 份
能特科技
能特（石 有 限 公司 荆 州 沙 市 39,500,000.00 2023/12/23 2024/12/22
有限公司
首）科技 支行
有限公司
陈烈权、
肖国桃、
本公司、
能特科技 进 出 口银 行 湖 北 省
荆州市城 198,000,000.00 2022/12/23 2024/12/23
有限公司 分行
市发展控
股集团有
限公司
陈烈权、
肖国桃、
中 国 建设 银 行 股 份
荆州市城 能特科技
有 限 公司 荆 州 玉 桥 200,000,000.00 2023/12/6 2024/12/11
市发展控 有限公司
支行
股集团有
限公司
本公司、
上 海 塑
米、上海
塑创、沨
塑米科技
隆信息、
（广东） 中 国 银行 股 份 有 限
上 海 秣 18,260,000.00 2023/10/10 2024/3/12 保证金质押
有 限 公 公司
灵、上海
司
芽尖、邓
海雄、陈
小红保证
担保
陈烈权、
能特科技
肖国桃、 中信银行武汉分行 9,990,000.00 2023/2/16 2024/2/16
有限公司
本公司
陈烈权、
能特科技
肖国桃、 中信银行武汉分行 21,000,000.00 2023/5/25 2024/3/29
有限公司
本公司
石首能特土
陈烈权、 能特科技 华 夏 银行 股 份 有 限 地房屋提供
肖国桃、 （石首） 公 司 武汉 分 行 营 业 75,000,000.00 2023/3/31 2024/3/29 抵
本公司 有限公司 部 押 ,2,500.00
万保证金
陈烈权、 能特科技 华 夏 银行 股 份 有 限 石首能特土
50,000,000.00 2023/6/12 2024/6/11
肖国桃、 （石首） 公 司 武汉 分 行 营 业 地房屋提供
214
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
本公司 有限公司 部 抵押
合计 1,061,173,068.52
B、票据担保
担保方 被担保方 承兑银行 担保余额
湖北银行股份有限
陈烈权、本公司 能特科技有限公司 171,400,000.00
公司荆州银海支行
本公司、上海塑米信息科技有限公司、
塑米科技（广东） 平安银行广州东风
沨隆信息科技(上海)有限公司、上海秣 404,421,900.00
有限公司 中路支行
灵信息科技有限公司、邓海雄
本公司、上海塑米信息科技有限公司、 塑米科技（广东） 广发银行股份有限
243,670,000.00
邓海雄和陈小红 有限公司 公司汕头分行
本公司、上海塑米信息科技有限公司、
塑米科技（广东） 广东华兴银行股份
上海塑创电子商务有限公司、邓海雄、 71,400,000.00
有限公司 有限公司汕头分行
陈小红
本公司、上海塑米信息科技有限公司、 塑米科技（湖北） 湖北银行股份有限
99,253,080.00
邓海雄和陈小红 有限公司 公司荆州银海支行
合计 990,144,980.00
C、信用证担保
担保方 被担保方 承兑银行 担保金额
本公司、上海塑米信息科技有限公司、
上海塑创电子商务有限公司、沨隆信息
塑米科技（广东） 中国银行股份有限公
科技(上海)有限公司、上海秣灵信息科 17,661,976.04
有限公司 司
技有限公司、上海芽尖信息科技有限公
司、邓海雄、陈小红
塑米科技(广东)有 东亚银行(中国)有限
本公司、上海塑米信息科技有限公司 2,353,885.77
限公司 公司汕头支行
合计 20,015,861.81
（4） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
邓海雄 59,263,324.52
拆出
益曼特健康产业（荆州）有限公司 160,491,233.07
（5） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,206,525.00 4,905,320.00
215
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6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州金信塑业
应收账款 2,875,600.00 22,524.94
有限公司
益曼特健康产
应收账款 业（荆州）有 7,938,185.57 396,909.28
限公司
广东瑞坤供应
预付账款 链金融有限公 100,478.71 197,800.93
司
金源昌集团有
预付账款 28,674.49
限公司
广州金信塑业
预付账款 92,950.00
有限公司
杭州时迈生物
其他应收款 安全技术股份 450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00
有限公司
益曼特健康产
一年内到期的
业（荆州）有 314,032,389.26 15,701,619.46 60,575,676.50 3,028,783.83
非流动资产
限公司
益曼特健康产
长期应收款 业（荆州）有 8,150,984.72 407,549.24 336,921,044.89 16,846,052.24
限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 湖北能泰科技有限公司 1,467,665.48
应付账款 金源昌集团有限公司 68,163.98 2,917,654.91
应付账款 广东金源科技股份有限公司 709,277.09 569,706.74
应付账款 荆州市城发物业管理有限公司 59,946.45
应付账款 湖北省荆房投资开发有限公司 48,470.94
应付账款 广东瑞坤供应链金融有限公司 320.00
应付账款 成发科技湖北有限公司 550,000.00
合同负债 益曼特健康产业（荆州）有限公司 22,549,910.09
合同负债 金源昌集团有限公司 475,044.25
其他流动负债 益曼特健康产业（荆州）有限公司 2,931,488.31
其他流动负债 金源昌集团有限公司 61,755.75
租赁负债 广东潮汕创业服务有限公司 17,009,892.76 18,918,245.22
216
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一年内到期的非流动负债 广东潮汕创业服务有限公司 1,908,349.36 2,385,779.06
其他应付款 陈烈权 57,358,579.16
其他应付款 邓海雄 59,263,324.52 56,466,308.94
其他应付款 广东潮汕创业服务有限公司 59,653.38 39,922.06
其他应付款 益曼特健康产业（荆州）有限公司 70,252,202.48 70,252,202.48
其他应付款 荆州城发资本运营有限公司 99,907,595.78
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截止 2024 年 3 月 31 日，根据公司从福州中院收到的资料，共有 1033 个投资者向福州
中院起诉。上海高金金融研究院为 1033 位投资者的损失进行核定并出具了《证券投资者
损失核定专家意见书》，1033 位投资者损失核定总金额为 77,370,024.60 元。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
无
十七、其他重要事项
1、债务重组
（1）担保涉及的债务重组情况如下：
单位：元
事项 债务金额 和解收益
深圳市金钱果资产管理有限公司 40,156,701.37 21,016,701.37
中建投租赁股份有限公司 155,345,426.00 57,601,026.00
合计 195,502,127.37 78,617,727.37
（2）正常经营涉及的债务重组情况如下：
单位：元
事项 债务金额 和解收益
217
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荆州市中泰化工有限公司 68,210,309.09 4,668,879.42
合计 68,210,309.09 4,668,879.42
（3）商业承兑汇票涉及的债务重组情况如下：
单位：元
事项 债务金额 和解收益
中信商业保理有限公司深圳分公司 97,219,291.43 27,219,291.43
深圳市汇聚通商务服务有限公司 3,516,141.67 1,516,141.67
安吉鼎业投资合伙企业（有限合伙） 10,390,259.21 4,880,259.21
上海盈邵投资管理有限公司 8,077,369.86 8,077,369.86
中云智车科技（武汉）有限公司 100.00 100.00
合计 119,203,162.17 41,693,162.17
注：该和解收益冲减其他应收款-林氏家族的余额。
（4）违规借款涉及的债务重组情况如下：
单位：元
事项 债务金额 和解收益
陈双培 14,224,879.45 6,224,879.45
合计 14,224,879.45 6,224,879.45
注：该和解收益冲减其他应收款-林氏家族的余额。
2、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3
个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价
其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 4 个报告分部，分别为塑料贸易电商、医药化
工、矿业开采、资产管理保理。这些报告分部是以各分部产品属性为基础确定的。本公司
各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为大宗商品、金矿、医药化工产品、商业保理。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量
基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 塑料贸易电商 资产管理保理 医药化工 矿业开采 分部间抵销 合计
10,085,402,14 1,056,956,7 60,773,726.8 11,081,585,1
主营业务收入
6.34 00.84 2 20.36
218
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9,969,169,270. 862,764,34 10,831,933,6
主营业务成本
79 9.24 20.03
4,434,580,048. 6,196,743,983. 4,274,150,8 166,235,15 5,921,708,08 9,150,001,97
资产总额
52 84 74.88 0.40 3.37 4.27
2,663,716,759. 2,280,293,575. 1,959,180,3 58,020,536 2,095,760,14 4,865,451,11
负债总额
38 75 91.55 .63 3.40 9.91
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 143,330,965.00 818,441,472.36
合计 143,330,965.00 818,441,472.36
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫工程款 434,258.00 434,258.00
股权转让款 10,000,000.00 10,000,000.00
押金、保证金 145,971.00 145,871.00
合并范围内往来款 143,318,203.71 818,430,296.90
林氏家族违规事项形成的债权 963,710,270.59 1,012,476,792.21
代垫款 13,132.94 11,426.80
合计 1,117,621,836.24 1,841,498,644.91
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 97,958,263.35 27,707,433.68
1至2年 90,000.00 95,654,025.00
2至3年 187,326,501.22
3 年以上 1,019,573,572.89 1,530,810,685.01
3至4年 7,556,485.30 357,581,660.44
4至5年 1,123,591,929.79
5 年以上 1,012,017,087.59 49,637,094.78
合计 1,117,621,836.24 1,841,498,644.91
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
219
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提 值 计提 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按单项 1,022, 1,022,9
974,144, 87.16 974,144, 99.98 99.99
计提坏 0.00 911,05 55.55% 11,050. 0.00
528.59 % 528.59 % %
账准备 0.21 21
其中：
按组合 818,58
143,477, 12.84 146,342. 143,330 146,12 818,441
计提坏 0.02% 7,594. 44.45% 0.01%
307.65 % 65 ,965.00 2.34 ,472.36
账准备 70
其中：
账龄组 159,103. 146,342. 12,761. 157,29 146,12 11,175.
0.01% 0.02% 0.01% 0.01%
合 94 65 29 7.80 2.34 46
应收合
并范围 818,43
143,318, 12.82 143,318 818,430
内关联 0,296. 44.44%
203.71 % ,203.71 ,296.90
方款项 90
组合
1,841, 1,023,0
1,117,62 100.00 974,290, 100.0 143,330 100.00 100.00 818,441
合计 498,64 57,172.
1,836.24 % 871.24 0% ,965.00 % % ,472.36
4.91 55
按单项计提坏账准备：974,144,528.59 元
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
成都梦谷房
预计无法
地产开发有 10,434,258.00 10,434,258.00 434,258.00 434,258.00 100.00%
收回
限公司
明发集团有 预计无法
10,000,000.00 10,000,000.00 100.00%
限公司 收回
1,012,476,792. 1,012,476,792. 预计无法
林氏家族 963,710,270.59 963,710,270.59 100.00%
21 21 收回
1,022,911,050. 1,022,911,050.
合计 974,144,528.59 974,144,528.59
21 21
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 159,103.94 146,342.65 91.98%
应收合并范围内关联方
143,318,203.71
款项组合
220
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 143,477,307.65 146,342.65
账龄组合：
单位：元
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 13,432.94 671.647 5.00%
1-2 年 20.00%
2-3 年 30.00%
3 年以上 145,671.00 145,671.00 100.00%
合计 159,103.94 146,342.65 91.98%
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
2023 年 1 月 1 日余额 146,122.34 1,022,911,050.21 1,023,057,172.55
2023 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 220.31 220.31
本期转回 48,766,521.62 48,766,521.62
2023 年 12 月 31 日余额 146,342.65 974,144,528.59 974,290,871.24
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 1,023,057,172.55 220.31 48,766,521.62 974,290,871.24
合计 1,023,057,172.55 220.31 48,766,521.62 974,290,871.24
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
期末余额合计 余额
221
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
数的比例
违规事项形成的
林氏家族 963,710,270.59 5 年以上 86.23% 963,710,270.59
债权
上海风弘商业保理
往来代垫款 84,180,662.69 1 年以内 7.53%
有限公司
陕西省安康燊乾矿
往来代垫款 12,616,690.84 1 年以内 1.13%
业有限公司
陕西省安康燊乾矿
往来代垫款 90,000.00 1-2 年 0.01%
业有限公司
陕西省安康燊乾矿
往来代垫款 7,410,814.30 3-4 年 0.66%
业有限公司
陕西省安康燊乾矿
往来代垫款 37,872,559.00 5 年以上 3.39%
业有限公司
明发集团有限公司 股权转让款 10,000,000.00 5 年以上 0.89% 10,000,000.00
汕头市鑫创融资租
往来代垫款 1,000,000.00 1 年以内 0.09%
赁有限公司
合计 1,116,880,997.42 99.93% 973,710,270.59
2、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公
5,207,919,933.39 5,207,919,933.39 4,219,539,997.43 4,219,539,997.43
司投资
合计 5,207,919,933.39 5,207,919,933.39 4,219,539,997.43 4,219,539,997.43
（1） 对子公司投资
单位：元
减值 本期增减变动 减值
被投资 期初余额（账面 准备 计提 期末余额（账面 准备
单位 价值） 期初 减少 价值） 期末
追加投资 减值 其他
余额 投资 余额
准备
上海五天
实业有限 171,500,000.00 988,379,935.96 1,159,879,935.96
公司
陕西省安
康燊乾矿
179,900,000.00 179,900,000.00
业有限公
司
能特科技
1,899,999,997.43 1,899,999,997.43
有限公司
上海塑米
信息科技 1,868,140,000.00 1,868,140,000.00
有限公司
上海天鼠
100,000,000.00 100,000,000.00
资产管理
222
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
有限公司
合计 4,219,539,997.43 988,379,935.96 5,207,919,933.39
3、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
债务和解收益 78,602,550.95 8,694,038.47
合计 78,602,550.95 8,694,038.47
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
主要系固定资产处置及香港能
非流动性资产处置损益 -743,648.52
特注销影响所致
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
主要系公司取得的政府补助计
切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享 51,187,324.38
入当期损益影响所致
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
主要系应收林氏家族款项的坏
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 48,766,521.62
账准备本年转回影响所致
主要系林氏家族违规对外担保
债务重组损益 83,286,606.79
的债务和解转回影响所致
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 主要系上海五天投资性房地产
59,659,700.00
允价值变动产生的损益 公允价值变动影响所致
主要系新增投资者诉讼赔偿额
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -32,732,405.60
影响所致
主要系已过诉讼时效债务集中
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 78,665,005.83
核销影响所致
减：所得税影响额 24,229,904.70
少数股东权益影响额（税后） 1,041,758.39
合计 262,817,441.41 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
223
冠福控股股份有限公司 2023 年年度报告全文
归属于公司普通股股东的净利润 6.50% 0.0982 0.0982
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.10% -0.0015 -0.0015
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构
的名称
4、其他
无
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