福建冠福现代家用股份有限公司

    (福建省泉州市德化县浔中镇土坂村)

    2009 年半年度报告

    证券代码:002102

    证券简称:冠福家用

    披露日期:2009 年8 月25 日2009 年半年度报告

    2

    目 录

    一、重要提示……………………………………………………………………3

    二、公司基本情况………………………………………………………………4

    三、股本变动及主要股东持股情况……………………………………………5

    四、董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………7

    五、董事会报告…………………………………………………………………8

    六、重要事项……………………………………………………………………17

    七、财务报告（未经审计）……………………………………………………20

    八、备查文件目录………………………………………………………………332009 年半年度报告

    3

    第一节 重要提示

    1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带

    责任。

    本半年度报告摘要摘自半年度报告全文， 报告全文同时刊载于巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。

    1.2 独立董事屈广清先生因工作原因出差在外，未能现场出席审议本次半年报的董事会会

    议，经其本人认真阅读了提交会议审议的6项议案，对6项议案均表示同意，特全权委托公司独

    立董事洪连鸿先生代理出席董事会会议，代其本人对会议审议的6项议案投赞成票并签署有关的

    会议文件。

    1.3 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    1.4 公司负责人林福椿、主管会计工作负责人张荣华及会计机构负责人(会计主管人员)蒋

    慧星声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。2009 年半年度报告

    4

    第二节 公司基本情况简介

    一、基本情况简介

    股票简称 冠福家用

    股票代码 002102

    上市证券交易所 深圳证券交易所

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 陈昌文 黄华伦

    联系地址 上海市青浦区徐泾镇华徐路888 号福建省泉州市德化县冠福工业园

    电话 021-69765909 0595-23551999

    传真 021-69765699 0595-27251999

    电子信箱 zqb@guanfu.com zqb@guanfu.com

    二、主要财务数据和指标

    1、 主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上

    年度期末增减（％）

    总资产 1,312,962,847.75 1,232,635,709.90 6.52%

    归属于上市公司股东的所有者权益 385,607,608.92 393,644,315.04 -2.04%

    股本 170,509,737.00 170,509,737.00 0.00%

    归属于上市公司股东的

    每股净资产（元/股）

    2.26 2.31 -2.16%

    报告期(1－6 月) 上年同期

    本报告期比上

    年同期增减（％）

    营业总收入 428,267,531.68 271,246,490.13 57.89%

    营业利润 37,353.30 22,626,067.43 -99.83%

    利润总额 624,985.41 21,716,365.07 -97.12%

    归属于上市公司股东的净利润 488,780.73 13,745,505.71 -96.44%

    归属于上市公司股东的扣除非经常

    性损益后的净利润

    50,727.36 14,429,280.62 -99.65%

    基本每股收益（元/股） 0.003 0.121 -97.52%2009 年半年度报告

    5

    稀释每股收益（元/股） 0.003 0.121 -97.52%

    净资产收益率（%） 0.13% 0.10% 0.03%

    经营活动产生的现金流量净额 9,719,578.69 28,524,165.95 -65.93%

    每股经营活动产生的

    现金流量净额（元/股）

    0.06 16.73 -99.64%

    2、非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业

    务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准

    定额或定量持续享受的政府补助除外

    762,492.70

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -174,860.59

    所得税影响额 -146,908.03

    少数股东权益影响额 -2,670.71

    合计 438,053.37 -

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股 其他小计 数量 比例

    一、有限售条件

    股份 86,140,309 50.52% 86,140,309 50.52%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 86,140,309 50.52% 86,140,309 50.52%

    其中：境内非国

    有法人持股

    境内自然

    人持股

    86,140,309 50.52% 86,140,309 50.52%2009 年半年度报告

    6

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然

    人持股

    5、高管股份

    二、无限售条件

    股份

    84,369,428 49.48% 84,369,428 49.48%

    1、人民币普通股 84,369,428 49.48% 84,369,428 49.48%

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 170,509,737 100.00% 170,509,737 100.00%

    二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 170,509,737

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    持有有限售条件

    股份数量

    质押或冻结的股

    份数量

    林福椿 境内自然人 18.64% 31,789,501 31,789,501 0

    林文智 境内自然人 11.15% 19,018,059 19,018,059 0

    林文昌 境内自然人 10.48% 17,863,221 17,863,221 0

    林文洪 境内自然人 10.25% 17,469,528 17,469,528 0

    德化县国有资产

    投资经营公司

    国家 3.85% 6,561,571 0 4,500,000

    福建省德化县邱村

    矿业有限公司

    境内非国有法人 2.72% 4,645,035 0 0

    广州市瑞弘贸易

    有限公司

    境内非国有法人 1.47% 2,498,947 0 2,480,157

    上海飞时贸易

    有限公司

    境内非国有法人 1.46% 2,496,078 0 0

    郑素芳 境内自然人 1.01% 1,725,450 0 1,725,450

    朱群琳 境内自然人 0.38% 645,950 0 02009 年半年度报告

    7

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    德化县国有资产投资经营公司 6,561,571 人民币普通股

    广州市瑞弘贸易有限公司 2,498,947 人民币普通股

    上海飞时贸易有限公司 2,496,078 人民币普通股

    郑素芳 1,725,450 人民币普通股

    朱群琳 645,950 人民币普通股

    吴素芳 448,000 人民币普通股

    袁帅 300,000 人民币普通股

    李宝军 286,200 人民币普通股

    周志刚 260,980 人民币普通股

    王彦 240,000 人民币普通股

    上述股东关联关系

    或一致行动的说明

    公司前10 名股东中，林福椿、林文昌、林文洪、林文智父子四人存在关

    联关系；其他股东相互之间未知是否存在关联关系或是否属于一致行动人的

    关系。公司前10 名无限售条件的股东之间，未知是否存在关联关系也未知是

    否属于一致行动人。

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内董事、监事、高级管理人员持股变动情况

    报告期内董事、监事、高级管理人员无持股变动情况

    二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

    2009年4月3日，公司收到董事陈昌文先生提交的辞职报告，2009年4月27日，公司第三届董

    事会第六次会议审议通过了《关于提请选举林文昌先生为董事的议案》，同意陈昌文先生辞去

    公司董事职务，提名林文昌先生为公司董事候选人，并于2009年5月24日，经公司2008年年度股

    东大会审议批准，选举林文昌先生为公司董事，任期与公司第三届董事会一致。

    报告期内，无监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。2009 年半年度报告

    8

    第五节 董事报告

    一、公司经营成果以及财务状况分析

    （一）公司报告期内总体经营成果和财务状况简介

    2009年上半年，公司董事会和经营层立足于公司的规范经营、稳健发展，贯彻“立足德化、

    依托上海、布局全国、走向国际”的战略，继续推行高效的运作，保证了公司各项工作的顺利开

    展。并继续坚持“自主创新，自主节约，自主发展”的道路，一手抓陶瓷产品产量质量，一手

    抓分销渠道建设；在加强主业管理的同时，加快资源整合步伐；特别是上海五天园区的资源整

    合。报告期内，公司实现营业总收入428,267,531.68元，比上年同期增长57.89%；实现营业利

    润37,353.30元，比上年同期下降99.83%；实现净利润50,727.36元，比上年同期下降99.65%；

    归属于母公司的净利润为624,985.41万元，比上年同期下降97.12%。

    （二）报告期内公司主要经营情况

    单位：人民币元

    指标 报告期（1-6 月份） 上年同期 同比增长（%）

    营业收入 428,267,531.6 271,246,490.13 57.89%

    营业利润 37,353.30 22,626,067.43 -99.83%

    净利润 484,582.41 15,368,378.95 -96.84

    归属于母公司的净利润488,780.73 13,745,505.71 -96.44%

    1.公司报告期内的营业收入较去年同期增加57.89%,主要得益于公司对收购全国10家五天

    公司和上海五天公司对外投资所致。

    2.公司报告期内的利润较去年同期下滑较大,主要因为上海五天公司对外投资所致.09年公

    司继续贯彻将全资分公司上海五天实业打造成为集开发、采购、展示、分销、配送和供应链管

    理一体化的具有规模、品牌和资本实力的现代家用品分销企业这一目标,也取得了很大进展;但

    由于尚处于初期市场进入、业务刚起步或逐步步入正轨阶段，而新业务板块普遍投资大、前期

    运营费用高，所以导致 报告期内利润大幅下降。

    (三)、主营业务及经营状况2009 年半年度报告

    9

    1.主营业务

    公司主营业务为日用陶瓷的开发、生产、销售及家用品和酒店用品的销售。销售业务近年

    来逐步从单一的超市供应商向综合销售商转型，并不断向产品上游领域延伸。

    2.主营业务分行业及分产品情况

    (1) 主营业务分行业情况表

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上

    年同期增减

    （%）

    陶瓷制品 15,043.94 8,544.31 43.20% -1.62% -11.83% 6.58%

    玻璃制品 4,494.66 3,602.27 19.85% -35.40% -31.21% -4.88%

    酒店用品、锅品、

    不锈钢制品 1,292.60 976.56 24.45% 576.57% 567.37% 1.04%

    一次性、塑料制品 1,419.84 913.90 35.63% 488.15% 502.10% -1.49%

    竹木家用品 834.56 739.07 11.44% 76.55% 66.65% 5.26%

    节庆或办公用品 1,830.10 1,283.30 29.88% 112.59% 210.37% -22.09%

    其他家用品 17,097.02 15,070.10 11.86% 658.91% 902.03% -21.39%

    主营业务分产品情况

    陶瓷制品 15,043.94 8,544.31 43.20% -1.62% -11.83% 6.58%

    玻璃制品 4,494.66 3,602.27 19.85% -35.40% -31.21% -4.88%

    酒店用品、锅品、

    不锈钢制品

    1,292.60 976.56 24.45% 576.57% 567.37% 1.04%

    一次性、塑料制品 1,419.84 913.90 35.63% 488.15% 502.10% -1.49%

    竹木家用品 834.56 739.07 11.44% 76.55% 66.65% 5.26%

    节庆或办公用品 1,830.10 1,283.30 29.88% 112.59% 210.37% -22.09%

    其他家用品 17,097.02 15,070.10 11.86% 658.91% 902.03% -21.39%

    其中：报告期内上市公司向参股公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为9,539.52 万

    元

    （2）主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元2009 年半年度报告

    10

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    华 南 2,347.37 -53.07%

    华 东 31,149.09 137.37%

    华 北 2,455.06 -21.46%

    东 北 2,363.34 77.01%

    西 南 2,385.60 -1.27%

    西 北 1,006.82 5.15%

    出 口 305.44 -1.18%

    合 计 42,012.72 59.94%

    3.主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    报告期主营业务收入比上年同期增长57.89 %，主要是公司经销的产品品项增加及本期增

    加收购10 家五天销售公司的销售收入所致。

    4.主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    报告期营业成本比上年同期增长76.93%，主要原因系合并销售收入增加，相应的销售成本

    同步增加。

    5.利润构成与上年度相比发生重大变化的原因说明

    报告期内公司利润构成与上年度相比变化不大，但由于上海五天新业务板块尚处于初期市

    场进入、业务刚起步或逐步步入正轨阶段，而新业务板块普遍投资大、前期运营费用高，所以

    导致报告期内盈利能力下降。

    6.三项费用

    三项费用增加近5000 万元，具体如下：

    报告期（1-6 月份） 上年同期

    项 目

    金额（元）

    占营业收入的

    比重(%)

    金额（元）

    占营业收入的

    比重(%)

    销售费用 57,017,362.16 13.31 21,506,996.24 7.93

    管理费用 43,586,595.70 10.18 30,436,999.22 11.22

    财务费用 15,722,275.23 3.67 14,382,804.14 5.3

    三项费用合计 116，326，233.09 27.16 66，326，799.6 24.452009 年半年度报告

    11

    1）销售费用本期数比上年同期数增长 165.11%，主要原因系报告期内包括了去年被收购

    的10 家五天销售公司的销售费用所致。

    2）管理费用本期数比上年同期数增长 43.20%，主要原因系报告期内包括了去年被收购

    的10 家五天销售公司的管理费用所致。

    3）财务费用本期数比上年同期数增长9.31%，主要系本期增加流动资金贷款及银行票据

    贴现所致。

    7.营业外支出

    项 目 本期发生额 上期发生额

    处置非流动资产损失

    其中：固定资产处置利得

    无形资产处置利得

    罚款及滞纳金 84,586.43 63,257.08

    非常损失 30,474.26

    公益性捐赠支出 1,368,498.11

    其他支出 113,747.50

    合 计 228,808.19 1,431,755.19

    营业外支出本期发生额较上年同期减少84.02%，主要是上年同期系公司向“512 汶川地

    震捐款。

    8.所得税费用

    项目 本期发生额 上期发生额

    本期所得税费用 1,401,862.58 4,652,078.85

    递延所得税费用 -2,077,675.21 1,695,907.29

    合计 -675,812.63 6,347,986.14

    所得税费用本期发生额较上年同期减少110.65%，主要本期公司利润减少，当期所得税费

    用同步减少；

    （四）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩

    单位：人民币万元2009 年半年度报告

    12

    公司名称

    持股比例及

    是否列入合

    并报表

    2009 年1-6 月

    净利润

    上年同期

    净利润

    同比变动

    比例%

    对合并净

    利润的影

    响比例%

    上海五天实业股份有限

    公司

    99.10%是 131.83 1,628.85 -91.91 0.03

    福建省德化冠峰耐热瓷

    有限公司

    92.5%，是25.08 100.20 -74.97 0.01

    泉州冠杰陶瓷有限公司 75%，是 126.80 491.89 -74.22 0.03

    福建省德化华鹏花纸有

    限公司

    60%，是 48.22 86.73 -44.40 0.01

    （五）经营的困难与对策

    困难：1. 公司正在经历战略转型，由传统的日用陶瓷生产商转向生产商和家用品、酒店

    用品渠道商和零售商，虽然公司的战略转型实施已有一年多，截至目前各方面进展比较顺利，

    但新业务的开展前期费用较高，使公司短期内承受着利润下滑的风险，而且家用品分销渠道商

    在国内没有先例，行业前景存在不确定性；2. 我国日用陶瓷生产企业众多，以前大多数为出口

    导向型，现基本转为内销，导致陶瓷行业总体上呈现生产总量过剩、产品结构不合理、低档产

    品过度竞争、中高档产品在国际市场上竞争乏力的局面。随着我国日用陶瓷行业的结构调整、

    技术升级以及国内消费水平的提高，以及更多出口型企业转向国内市场，公司将面临更加激烈

    的竞争；3.公司是家用品传统的超市供应商，公司的产品主要利润的实现受制于连锁超市企业，

    而目前连锁超市企业的强势行为将限制公司的利润增长。

    对策：1．加强产品结构调整，向产品链上游领域延伸，在查品开发上加进文化创议等新

    元素，提升产品的附加值和品牌形象；2．对新业务板块加速资源整合,对目前业绩不好或前景

    不明的项目进行控制或剥离,大力扶持前景好且见效快的项目；3.加强对全国五天销售网络的监

    控和管理，利用此网络平台进一步向销售链下游延伸。

    （六）公司2009 年下半年展望

    （1）生产方面：公司将根据市场需求进一步调整和优化产品结构 ，发挥自有技术优势，

    降低产品能耗，提高产品竞争力。

    （2）销售业务方面：继续充分利用公司已有的销售网络，加大和完善上海五天分销总部

    园区的建设和布局。加大五天园区内结构的调整和深化，力争在下半年将上海五天分销总部园

    区建造成为功能较为完善的创意文化产业孵化园，并根据公司的发展目标逐步向全国推广。2009 年半年度报告

    13

    （3）对2009 年1-9 月经营业绩的预计

    单位：（人民币）元

    2009 年1-9 月 归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降50%以上

    预计的经营业绩 预计2009 年1—9 月归属于母公司所有者的净利润比上年下降50%—70%。

    2008 年1-9 月

    经营业绩

    归属于母公司所有者的

    净利润： 10,570,017.49

    业绩变动

    的原因说明

    （1）受超市营销成本上升因素的影响，全国五天销售公司的经营业绩出现

    下降。

    （2）上海五天实业有限公司投资的服务于销售终端的新型公司尚处于投资

    调整期，报告期内预计未能实现盈利。

    二、公司2009年上半年投资情况

    报告期内公司无募集资金，也无重大非募集资金投资项目

    三、董事会的日常工作

    （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容

    报告期内，公司董事会共召开3次董事会会议，参加会议的董事人数符合法定要求，董事

    会的召集、召开、表决程序及会议的提案、议案等符合《公司法》、《公司章程》、《董事会

    议事规则》等法律、法规的要求，具体情况如下：

    1、第三届董事会第五次会议

    公司第三届董事会第五次会议于2009年3月24日以通讯表决的方式召开，会议审议通过了

    如下议案：

    （1）《关于控股子公司上海五天实业有限公司向中国银行股份有限公司上海市青浦支行申

    请不超过2亿元人民币授信额度的议案》；

    （2）《关于向招商银行股份有限公司泉州鲤城支行申请不超过3000万元人民币授信额度的

    议案》；

    （3）《关于向平安银行股份有限公司福州分行申请不超过6000万元人民币授信额度的议

    案》；

    （4）《关于向中国民生银行股份有限公司泉州分行申请不超过5000万元人民币综合授信额

    度的议案》；

    （5）《关于公司通过委托贷款方式向林福椿先生借入资金2000万元的议案》；

    （6）《关于本公司与控股子公司之间提供担保的议案》；2009 年半年度报告

    14

    （7）《关于召开2009年第一次临时股东大会的议案》。

    本次会议决议公告刊登于2009 年3 月25 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站

    （www.cninfo.com.cn）上。

    2、第三届董事会第六次会议

    公司第三届董事会第六次会议于2009年4月27日在公司董事会会议室以现场会议方式召开，

    会议审议通过了如下议案：

    （1）《2008年度总经理工作报告》；

    （2）《2008年度董事会工作报告》；

    （3）《2008年度财务决算报告》；

    （4）《2008年度利润分配预案》；

    （5）《2008年度内部控制自我评价报告》；

    （6）《2008年度社会责任报告》；

    （7）《2008年度独立董事述职报告》；

    （8）《关于修改〈公司章程〉的议案》；

    （9）《关于修改〈董事会审计委员会议事规则〉的议案》；

    （10）《关于修改<独立董事年报工作制度>的议案》；

    （11）《关于修改<董事会审计委员会年度财务报告审议工作制度>的议案》；

    （12）《关于选举林文昌先生为公司第三届董事会董事的议案》；

    （13）《关于聘任郑新论先生为审计部经理的议案》；

    （14）《关于续聘福建华兴会计师事务所有限公司为本公司2009年度审计机构的议案》；

    （15）《关于控股子公司上海五天实业有限公司与上海邦可国际贸易发展有限公司2009年

    度日常关联交易的议案》；

    （16）《关于陶瓷生产的燃料改用天然气的议案》；

    （17）《关于合资设立德化御窑珍瓷有限公司（暂定名）的议案》；

    （18）《关于合资设立德化县冠福窑礼品瓷有限公司（暂定名）的议案》；

    （19）《2008年年度报告及其摘要》；

    （20）《2009年第一季度报告》；

    （21）《关于召开公司2008年度股东大会的议案》。

    本次会议决议公告刊登于2009 年4 月29 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站

    （www.cninfo.com.cn）上。2009 年半年度报告

    15

    3、第三届董事会第七次会议

    公司第三届董事会第七次会议于2009年6月15日以通讯表决的方式召开，会议审议通过了如

    下议案：

    （1）《关于向华夏银行股份有限公司福州分行申请不超过3000万元人民币授信额度的议

    案》；

    （2）《关于向兴业银行股份有限公司泉州新门支行申请不超过5000万元人民币授信额度的

    议案》；

    （3）《关于向中国光大银行股份有限公司福州分行申请不超过5000万元人民币授信额度的

    议案》；

    （4）《关于控股子公司上海五天实业有限公司为本公司提供担保的议案》；

    （5）《关于修改〈公司章程〉的议案》；

    （6）《关于选举公司董事会战略委员会委员的议案》；

    （7）《关于召开2009年第二次临时股东大会的议案》。

    本次会议决议公告刊登于2009 年6 月17 日的《中国证券报》和巨潮资讯网站

    （www.cninfo.com.cn）上。

    （二）董事会对股东大会决议的执行情况

    报告期内，公司召开一次年度股东大会和二次临时股东大会，公司董事会严格按照《公司

    法》等法律法规和《公司章程》的有关规定履行职责，认真执行股东大会通过的各项决议。

    1、2008年度股东大会审议通过了《2008年度利润分配预案》

    公司已在报告期内实施上述利润分配方案。

    2、2008年度股东大会审议通过了《关于续聘福建华兴会计师事务所有限公司为本公司2009

    年度审计机构的议案》

    公司已聘请福建华兴会计师事务所有限公司为公司2009年度审计机构，从事公司会计报表

    的审计、净资产验证、咨询服务以及其它会计顾问服务业务，聘用期一年。

    3、2008年度股东大会审议通过了《关于修改〈公司章程〉的议案》、《关于修改〈董事会

    审计委员会议事规则〉的议案》、《关于修改<独立董事年报工作制度>的议案》、《关于修改<

    董事会审计委员会年度财务报告审议工作制度>的议案》等议案；公司已严格遵照新修订的各项

    制度执行。

    （三）公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况2009 年半年度报告

    16

    报告期内公司董事长、独立董事及其他董事严格按照相关法律法规和《公司章程》的要求，

    诚实守信、勤勉尽责地履行职责，积极出席公司董事会、股东大会会议，认真审议各项董事会

    议案，审慎决策，有效发挥了董事在公司规范运作中的作用，切实维护了公司和投资者特别是

    中小投资者的合法权益。

    （四）报告期内董事会召开及出席情况。报告期内公司共召开3次数董事会，董事出席情

    况如下：

    董事姓名 职务

    应出席次数

    （次）

    委托出席次数

    （次）

    缺席次数

    （次）

    是否连续两次

    未亲自出席

    林福椿 董事长 3 0 0 否

    林文智 总经理/副董事长 3 0 0 否

    林文昌 董事 1 0 0 否

    林华彬 副总经理/董事 3 0 0 否

    张荣华 财务总监/董事 3 0 0 否

    洪连鸿 独立董事 3 0 0 否

    林志扬 独立董事 3 0 0 否

    屈广清 独立董事 3 0 0 否

    陈昌文 董事会秘书/董事 2 0 0 否

    陈志民 董事 3 0 0 否

    （五）投资者关系管理具体情况

    1、报告期内，公司认真开展投资者关系管理工作，通过指定信息披露网站、报纸及公

    司网站的投资者关系管理专栏，准确、及时地披露了公司应披露信息，热情接待投资者的

    来访，公司与投资者联系的电话、传真、电子信箱等均有专人负责，最大限度地保证投资

    者与公司沟通渠道的畅通。

    2、公司于2009年5月11日通过投资者关系互动平台以网络远程方式举行了2008年度报

    告说明会。公司总经理兼副董事长林文智先生、财务总监兼董事张荣华先生、独立董事洪连鸿

    先生、董事兼董事会秘书陈昌文先生、保荐代表人石军先生参加了本次说明会，并就公司的生

    产经营、募集资金项目建设、运作管理等方面的情况与投资者进行了广泛的交流。

    （六）公司、公司董事会、董事及高级管理人员受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批

    评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、高级管理人员被采取2009 年半年度报告

    17

    强制措施的情况

    报告期内，公司公司、公司董事会、董事及高级管理人员均不存在上述情况。

    第六节 重要事项

    一、 担保事项

    单位：（人民币）万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期

    （协议签署日）

    担保金额担保类型担保期

    是否履

    行完毕

    是否为关联方

    担保（是或否）

    报告期内担保发生额合计 0.00

    报告期末担保余额合计（A） 0.00

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 9,000.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 9,000.00

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 9,000.00

    担保总额占公司净资产的比例 23.34%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的

    金额（C）

    0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担

    保对象提供的债务担保金额（D）

    0.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 9,000.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无

    二、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见：

    1、经核查，截至2009 年6 月30 日，公司除了为控股子公司上海五天实业有限公司提供的

    担保外，没有发生其他对外担保，为控股子公司担保余额为9000 万元，占公司2008 年年末经2009 年半年度报告

    18

    审计净资产39,364.43 万元的22.86%，不存在对外担保总额超过净资产50%的情况。公司能严

    格遵守相关法律、法规及规章的要求，制定并严格执行《公司对外担保管理制度》，明确对外担

    保的程序及风险控制进程，相关对外担保均履行了必要的审批程序，进行了及时的信息披露，

    合法合规。上海五天实业有限公司为本公司的控股子公司，其资产状况良好，发展前景广阔，

    因此，本公司为其提供担保不存在重大风险，也没有迹象表明公司可能因其债务违约而承担担

    保责任。

    2、2009 年上半年，公司发生的关联方非经营性占用资金，都是属控股子公司和参股公司

    的资金占用，不存在以前年度发生并累计至2009 年6 月30 日的关联方违规占用公司资金等情

    况。上述控股子公司在会计核算时均已列入并表范围，参股公司也是公司实际控制企业，公司

    与控股子公司和参股公司发生的资金往来为公司依照双方签订合同支付的预付款项，并已履行

    了必要的审核程序，为正常经营性的资金往来。

    综上所述，独立董事认为公司与关联方之间的资金往来及对外担保行为完全符合证监发

    [2003]56 号文及证监发[2005]120 号文的规定。

    三、公司及股东、董事、监事、高级管理人员履行承诺情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    发行时

    所作承诺

    本公司控股股东及实际控制人林福椿、林文智、林文昌和林文

    洪承诺：自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托

    他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份；

    在担任发行人董事、监事或高级管理人员职务期间以及离职后六个

    月内，不转让其持有的发行人股份。

    按承诺

    事项履行

    四、报告期内已披露的重要信息索引

    公告日期 公告编号 信息披露报纸公 告 事 项

    2009-01-05 2009-001 《证券时报》股票交易异常波动公告

    2009-01-13 2009-002 《证券时报》关于财务审计机构名称变更的公告

    2009-02-27 2009-003 《证券时报》2008 年度业绩快报

    2009-03-25 2009-004 《证券时报》第三届董事会第五次会议决议公告

    2009-03-25 2009-005 《证券时报》关于公司及控股子公司对外提供担保的公告2009 年半年度报告

    19

    2009-03-25 2009-006 《证券时报》关于召开2009 年第一次临时股东大会的公告

    2009-03-25 2009-007 《证券时报》第三届监事会第三次会议决议公告

    2009-04-02 2009-008 《证券时报》关于陈昌文先生辞去公司董事的公告

    2009-04-13 2009-009 《证券时报》2009 年第一次临时股东大会决议公告

    2009-04-13 2009 年第一次临时股东大会法律意见书

    2009-04-29 2009-010 《证券时报》第三届董事会第六次会议决议公告

    2009-04-29

    兴业证券：关于公司《2008 年度内部控制自我评价

    报告》的核查意见

    2009-04-29

    董事会审计委员会对福建华兴会计师事务所有限公

    司2008 年度审计工作总结

    2009-04-29 2009-011 《证券时报》独立董事的独立意见公告

    2009-04-29 2008 年度独立董事述职报告-洪连鸿

    2009-04-29 2008 年度独立董事述职报告-林志扬

    2009-04-29 2008 年度独立董事述职报告-屈广清

    2009-04-29 公司2008 年度内部控制自我评价报告

    2009-04-29 华兴所：关联方资金占用情况的说明

    2009-04-29 华兴所：2008 年度审计报告

    2009-04-29 2008 年度社会责任报告

    2009-04-29 2009-012 《证券时报》关于召开2008 年度股东大会的公告

    2009-04-29 2009-013 《证券时报》第三届监事会第四次会议决议公告

    2009-04-29 2008 年年度报告

    2009-04-29 2009-014 《证券时报》2008 年年度报告摘要

    2009-04-29 2009-015 《证券时报》公司2009 年第一季度报告

    2009-04-29 2009-016 《证券时报》

    关于上海五天公司向上海邦可国际贸易发展有限公

    司销售相关商品的关联交易公告

    2009-05-07 2009-017 《证券时报》关于举行2008 年年度报告网上说明会的公告

    2009-05-26 2009-018 《证券时报》2008 年度股东大会决议公告

    2009-05-26 2008 年度股东大会法律意见书

    2009-6-16 2009-019 《证券时报》第三届董事会第七次会议决议公告

    2009-6-16 2009-020 《证券时报》关于召开2009 年第二次临时股东大会的公告

    2009-6-30 2009-021 《证券时报》业绩预告修正公告

    上述公告同时刊登在巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn）上。2009 年半年度报告

    20

    第七节 财务报表

    一、审计意见

    财务报告未经审计

    二、财务报表

    1、 资产负债表

    编制单位：福建冠福现代家用股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 101,020,962.20 57,370,912.25 73,943,067.39 43,790,043.80

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 859,875.48 859,875.48 734,168.19 683,174.08

    应收账款 189,859,015.41 148,076,626.77 152,230,919.89 150,898,559.53

    预付款项 82,652,441.00 32,838,706.83 91,579,871.88 20,572,765.78

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 33,398,912.13

    其他应收款 20,528,803.30 33,188,347.02 26,528,675.56 27,235,946.18

    买入返售金融资产

    存货 259,987,467.77 47,476,170.53 294,860,475.73 40,952,965.14

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产 2,226,728.36 27,736.82 3,054,670.77 136,261.38

    流动资产合计 657,135,293.52 319,838,375.70 642,931,849.41 317,668,628.02

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资2009 年半年度报告

    21

    长期应收款

    长期股权投资 7,981,541.19 229,771,529.99 2,885,474.20 189,771,529.99

    投资性房地产

    固定资产 505,290,814.90 161,028,496.27 461,114,128.01 164,497,660.13

    在建工程 58,060,277.72 21,697,338.00 41,810,319.73 21,697,338.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 38,248,108.66 5,691,986.88 38,303,025.58 5,783,378.22

    开发支出

    商誉 19,285,545.73 19,285,545.73

    长期待摊费用 16,163,296.05 16,429,418.16

    递延所得税资产 10,797,969.98 439,593.24 9,875,949.08 529,318.78

    其他非流动资产

    非流动资产合计 655,827,554.23 418,628,944.38 589,703,860.49 382,279,225.12

    资产总计 1,312,962,847.75 738,467,320.08 1,232,635,709.90 699,947,853.14

    流动负债：

    短期借款 439,900,000.00 239,900,000.00 390,900,000.00 235,900,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 242,571,900.72 55,157,800.00 236,092,970.81 47,194,200.00

    应付账款 184,312,081.91 59,803,405.29 151,457,506.73 50,862,250.66

    预收款项 13,182,208.53 40,893,410.67 10,467,323.73 369,210.19

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 12,520,118.70 6,915,107.10 12,296,900.73 4,803,862.02

    应交税费 1,350,868.05 -235,842.98 10,210,637.35 1,948,230.52

    应付利息

    应付股利 8,525,486.85 8,525,486.85

    其他应付款 6,766,785.66 1,748,414.28 3,654,613.86 24,266,013.62

    应付分保账款2009 年半年度报告

    22

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债 3,417,834.56 2,095,492.10 8,327,452.39 2,095,492.10

    流动负债合计 912,547,284.98 414,803,273.31 823,407,405.60 367,439,259.11

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 680,000.00 680,000.00

    预计负债

    递延所得税负债 91,837.08

    其他非流动负债

    非流动负债合计 771,837.08 680,000.00

    负债合计 912,547,284.98 414,803,273.31 824,179,242.68 368,119,259.11

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） 170,509,737.00 170,509,737.00 170,509,737.00 170,509,737.00

    资本公积 76,770,828.30 76,770,828.30 76,770,828.30 76,770,828.30

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 14,063,319.00 14,063,319.00 13,901,481.92 13,901,481.92

    一般风险准备

    未分配利润 124,263,724.62 62,320,162.47 132,462,267.82 70,646,546.81

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权

    益合计

    385,607,608.92 323,664,046.77 393,644,315.04 331,828,594.03

    少数股东权益 14,807,953.85 14,812,152.18

    所有者权益合计 400,415,562.77 323,664,046.77 408,456,467.22 331,828,594.03

    负债和所有者权益总计1,312,962,847.75 738,467,320.08 1,232,635,709.90 699,947,853.14

    2、利润表

    编制单位：福建冠福现代家用股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元2009 年半年度报告

    23

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 428,267,531.68 99,795,223.15 271,246,490.13 163,234,819.54

    其中：营业收入 428,267,531.68 99,795,223.15 271,246,490.13 163,234,819.54

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 428,046,245.38 99,776,140.86 246,326,018.65 146,820,989.17

    其中：营业成本 311,932,137.89 74,526,775.25 178,723,987.49 113,287,119.79

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 1,419,171.22 440,946.99 1,232,303.30 941,238.50

    销售费用 53,517,362.16 3,864,332.11 21,506,996.24 7,407,600.71

    管理费用 45,006,595.70 11,747,394.19 30,436,999.22 15,676,194.03

    财务费用 15,722,275.23 9,425,399.48 14,382,804.14 8,911,728.50

    资产减值损失 448,703.18 -228,707.16 42,928.26 597,107.64

    加： 公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号填列） -183,933.00 -2,294,404.05

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    -183,933.00 -2,294,404.05

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润

    （亏损以“-”号填列）

    37,353.30 19,082.29 22,626,067.43 16,413,830.37

    加：营业外收入 816,440.30 581,804.55 522,052.83 81,740.00

    减：营业外支出 228,808.19 1,431,755.19 1,413,525.05

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额

    （亏损总额以“-”号填列）

    624,985.41 600,886.84 21,716,365.07 15,082,045.32

    减：所得税费用 140,403.00 239,947.25 6,347,986.12 1,677,641.692009 年半年度报告

    24

    五、净利润

    （净亏损以“-”号填列）

    484,582.41 360,939.59 15,368,378.95 13,404,403.63

    归属于母公司所有者的净利

    润

    488,780.73 360,939.59 13,745,505.71 13,404,403.63

    少数股东损益 -4,198.32 1,622,873.24

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.003 0.121

    （二）稀释每股收益 0.003 0.121

    3、 现金流量表

    编制单位：福建冠福现代家用股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的

    现金

    546,189,442.70 210,309,119.21 296,484,325.62 165,713,868.25

    客户存款和同业存放款项净

    增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净

    增加额

    收到原保险合同保费取得的

    现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增

    加额

    收取利息、手续费及佣金的

    现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 235,721.54 29,747.27

    收到其他与经营活动有关的

    现金

    14,048,633.78 16,760,201.80 17,103,457.24 772,140.50

    经营活动现金流入小计 560,473,798.02 227,069,321.01 313,617,530.13 166,486,008.75

    购买商品、接受劳务支付的366,385,070.37 163,912,500.54 188,386,447.33 110,995,109.722009 年半年度报告

    25

    现金

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净

    增加额

    支付原保险合同赔付款项的

    现金

    支付利息、手续费及佣金的

    现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付

    的现金

    49,016,096.25 12,083,626.68 37,455,363.07 15,504,263.10

    支付的各项税费 37,706,121.29 8,327,330.11 29,843,041.73 16,767,773.08

    支付其他与经营活动有关的

    现金

    97,646,931.42 15,534,531.18 29,408,512.05 48,072,761.64

    经营活动现金流出小计 550,754,219.33 199,857,988.51 285,093,364.18 191,339,907.54

    经营活动产生的现金流

    量净额

    9,719,578.69 27,211,332.50 28,524,165.95 -24,853,898.79

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 33,398,912.13

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净额

    100,000.00 100,000.00

    处置子公司及其他营业单位

    收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的

    现金

    投资活动现金流入小计 100,000.00 33,498,912.13

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产支付的现金 11,244,985.65 1,811,762.00 61,382,632.05 13,955,869.11

    投资支付的现金 5,827,228.43 40,297,228.43 1,800,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位

    支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的

    现金

    投资活动现金流出小计 17,072,214.08 42,108,990.43 63,182,632.05 13,955,869.11

    投资活动产生的现金流-16,972,214.08 -8,610,078.30 -63,182,632.05 -13,955,869.112009 年半年度报告

    26

    量净额

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    取得借款收到的现金 203,900,000.00 100,900,000.00 86,900,000.00 41,900,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的

    现金

    2,039.87

    筹资活动现金流入小计 203,900,000.00 100,900,000.00 86,902,039.87 41,900,000.00

    偿还债务支付的现金 154,900,000.00 96,900,000.00 51,900,000.00 11,900,000.00

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金 14,669,469.80 9,020,385.75 10,026,392.83 5,591,655.75

    其中：子公司支付给少数股

    东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的

    现金

    筹资活动现金流出小计 169,569,469.80 105,920,385.75 61,926,392.83 17,491,655.75

    筹资活动产生的现金流

    量净额

    34,330,530.20 -5,020,385.75 24,975,647.04 24,408,344.25

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 27,077,894.81 13,580,868.45 -9,682,819.06 -14,401,423.65

    加：期初现金及现金等价物

    余额

    73,943,067.39 43,790,043.80 64,884,164.92 44,489,427.31

    六、期末现金及现金等价物余额 101,020,962.20 57,370,912.25 55,201,345.86 30,088,003.662009 年半年度报告

    27

    4、 合并所有者权益变动表

    编制单位：福建冠福现代家用股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收

    资本

    （或

    股

    本）

    资本

    公积

    减：

    库存

    股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    实收

    资本

    （或

    股

    本）

    资本

    公积

    减：

    库存

    股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    一、上年年末余额

    170,5

    09,73

    7.00

    76,77

    0,828

    .30

    13,90

    1,481

    .92

    132,4

    62,26

    7.82

    14,81

    2,152

    .18

    408,4

    56,46

    7.22

    113,6

    73,15

    8.00

    133,6

    07,40

    7.30

    8,196

    ,575.

    88

    132,0

    22,70

    6.86

    27,27

    6,858

    .78

    414,7

    76,70

    6.82

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    170,5

    09,73

    7.00

    76,77

    0,828

    .30

    13,90

    1,481

    .92

    132,4

    62,26

    7.82

    14,81

    2,152

    .18

    408,4

    56,46

    7.22

    113,6

    73,15

    8.00

    133,6

    07,40

    7.30

    8,196

    ,575.

    88

    132,0

    22,70

    6.86

    27,27

    6,858

    .78

    414,7

    76,70

    6.82

    三、本年增减变动金

    额（减少以“-”号填

    列）

    161,8

    37.08

    -8,19

    8,543

    .20

    -4,19

    8.32

    -8,04

    0,904

    .44

    56,83

    6,579

    .00

    -56,8

    36,57

    9.00

    5,704

    ,906.

    04

    439,5

    60.96

    -12,4

    64,70

    6.61

    -6,32

    0,239

    .61

    （一）净利润 488,7

    80.73

    -4,19

    8.32

    484,5

    82.41

    6,144

    ,467.

    00

    -4,94

    3,938

    .49

    1,200

    ,528.

    512009 年半年度报告

    28

    （二）直接计入所

    有者权益的利得和

    损失

    1．可供出售金

    融资产公允价值变

    动净额

    2．权益法下被

    投资单位其他所有

    者权益变动的影响

    3．与计入所有

    者权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计 488,7

    80.73

    -4,19

    8.32

    484,5

    82.41

    6,144

    ,467.

    00

    -4,94

    3,938

    .49

    1,200

    ,528.

    51

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入

    资本

    2．股份支付计

    入所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配 161,8 -8,68 -8,52 5,704 -5,70 -7,52 -7,522009 年半年度报告

    29

    37.08 7,323

    .93

    5,486

    .85

    ,906.

    04

    4,906

    .04

    0,768

    .12

    0,768

    .12

    1．提取盈余公

    积 161,8

    37.08

    -161,

    837.0

    8

    5,704

    ,906.

    04

    -5,70

    4,906

    .04

    2．提取一般风

    险准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    -8,52

    5,486

    .85

    -8,52

    5,486

    .85

    -7,52

    0,768

    .12

    -7,52

    0,768

    .12

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    56,83

    6,579

    .00

    -56,8

    36,57

    9.00

    1．资本公积转

    增资本（或股本）

    56,83

    6,579

    .00

    -56,8

    36,57

    9.00

    2．盈余公积转

    增资本（或股本）

    3．盈余公积弥

    补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额

    170,5

    09,73

    7.00

    76,77

    0,828

    .30

    14,06

    3,319

    .00

    124,2

    63,72

    4.62

    14,80

    7,953

    .86

    400,4

    15,56

    2.78

    170,5

    09,73

    7.00

    76,77

    0,828

    .30

    13,90

    1,481

    .92

    132,4

    62,26

    7.82

    14,81

    2,152

    .17

    408,4

    56,46

    7.212009 年半年度报告

    30

    5、母公司所有者权益变动表

    编制单位：福建冠福现代家用股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额 170,509

    ,737.00

    76,770,

    828.30

    13,901,

    481.92

    70,646,

    546.81

    331,828,

    594.03

    113,673

    ,158.00

    133,607

    ,407.30

    8,196,5

    75.88

    19,302,

    392.45

    274,779,

    533.63

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 170,509

    ,737.00

    76,770,

    828.30

    13,901,

    481.92

    70,646,

    546.81

    331,828,

    594.03

    113,673

    ,158.00

    133,607

    ,407.30

    8,196,5

    75.88

    19,302,

    392.45

    274,779,

    533.63

    三、本年增减变动金

    额（减少以“-”号填

    列）

    161,837

    .08

    -8,326,3

    84.34

    -8,164,5

    47.26

    56,836,

    579.00

    -56,836,

    579.00

    5,704,9

    06.04

    51,344,

    154.36

    57,049,0

    60.40

    （一）净利润 360,939

    .59

    360,939.

    59

    57,049,

    060.40

    57,049,0

    60.40

    （二）直接计入所

    有者权益的利得和

    损失

    1．可供出售金

    融资产公允价值变

    动净额2009 年半年度报告

    31

    2．权益法下被

    投资单位其他所有

    者权益变动的影响

    3．与计入所有

    者权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计 360,939

    .59

    360,939.

    59

    57,049,

    060.40

    57,049,0

    60.40

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入

    资本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 161,837

    .08

    -8,687,3

    23.93

    -8,525,4

    86.85

    5,704,9

    06.04

    -5,704,9

    06.04

    1．提取盈余公

    积 161,837

    .08

    -161,83

    7.08 5,704,9

    06.04

    -5,704,9

    06.04

    2．对所有者（或

    股东）的分配 -8,525,4

    86.85

    -8,525,4

    86.85

    3．其他

    （五）所有者权益

    内部结转 56,836,

    579.00

    -56,836,

    579.002009 年半年度报告

    32

    1．资本公积转

    增资本（或股本） 56,836,

    579.00

    -56,836,

    579.00

    2．盈余公积转

    增资本（或股本）

    3．盈余公积弥

    补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 170,509

    ,737.00

    76,770,

    828.30

    14,063,

    319.00

    62,320,

    162.47

    323,664,

    046.77

    170,509

    ,737.00

    76,770,

    828.30

    13,901,

    481.92

    70,646,

    546.81

    331,828,

    594.03

    三、报表附注（见附件）第八节 备查文件目录

    （一）载有公司董事长林福椿先生签名的半年度报告文本。

    （二）载有公司法定代表人林福椿先生、主管会计工作的负责人张荣华先生及会计机构

    负责人蒋慧星先生签名并盖章的财务报告文本。

    （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的

    原稿。

    （四）以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。

    福建冠福现代家用股份有限公司

    董事长：林福椿

    二〇〇九年八月二十五日附件：

    财务报表附注

    一、公司的基本情况

    福建冠福现代家用股份有限公司（以下简称公司）前身为福建省泉州冠福集团有限公司

    （原名福建省德化冠福陶瓷有限公司），2002 年8 月27 日，福建省人民政府以“闽政体股〔2002〕

    19 号”文批准福建省泉州冠福集团有限公司整体变更设立为福建冠福现代家用股份有限公司。

    公司股本总额为83,673,158 元，《企业法人营业执照》注册号为3500002001548。

    根据2006 年12 月10 日公司2006 年度第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理

    委员会证监发行字[2006]148 号文核准，公司通过向社会投资者首次公开发行3000 万股，股

    票代码为：002102。公司注册资本变更为113,673,158 元。《企业法人营业执照》注册号为

    350000100021905。

    根据2008 年5 月18 日公司2007 年度股东大会决议，公司以股本总额113,673,158 股为

    基数，以资本公积金向全体股东按每10 股转增股份5 股进行增资，共计转增股份56,836,579

    股，公司股本总额由113,673,158 股增至170,509,737 股。

    公司经营范围：日用及工艺美术陶瓷制品、竹、藤、棕、草工艺美术品、纸制品、家用

    塑料制品、玻璃制品、不锈钢制品的加工、制造、销售；陶瓷制品原辅材料的销售；仓储；

    对外贸易；商务信息咨询；企业管理信息咨询；工业设备的技术研究开发；计算机技术研究

    开发；日用品、文化体育用品及器材、建材及化工产品（不含危险品）、五金交电及电子产品、

    针纺织品的销售。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经

    营）。

    公司注册地（总部地址）：福建省德化县浔中镇土坂村。

    公司法定代表人：林福椿。

    二、遵循企业会计准则的声明

    公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、

    经营成果和现金流量等有关信息。

    三、财务报表的编制基础2009 年半年度报告

    35

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》

    和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财

    务报表。

    四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1、会计制度

    公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    公司以人民币为记账本位币。

    3、记账基础和计价原则

    公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计量

    时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用

    重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。

    4、现金等价物的确定标准

    公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购

    买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

    5、外币业务核算方法

    发生外币业务时，外币金额按交易发生日（或者与交易发生日类似）的即期汇率（中国

    人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外

    币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

    （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初

    始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

    （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变

    其记账本位币金额。

    （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产

    生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。

    外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑

    损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均

    计入当期损益。2009 年半年度报告

    36

    6、金融工具的确认与计量

    （1）分类：金融工具分为下列五类

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产

    或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;

    B、持有至到期投资;

    C、货款和应收款项;

    D、可供出售金融资产;

    E、其他金融负债。

    （2）初始确认和后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价

    值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发

    放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为

    投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。

    B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付

    的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认

    利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，

    计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投

    资收益。

    C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应

    收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。

    支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间

    取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允

    价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期

    损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计

    入当期损益。

    E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计

    准则第22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续

    计量。2009 年半年度报告

    37

    （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易

    于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中

    实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定

    其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价

    格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法

    金融资产转移的确认

    情形 确认结果

    已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

    放弃了对该金融资产控制

    终止确认该金融资产(确认新资产/负债)

    既没有转移也没

    有保留金融资产所

    有权上几乎所有的

    风险和报酬

    未放弃对该金融资产控制

    按照继续涉入所转移金融资产的程度确认

    有关资产和负债及任何保留权益

    保留了金融资产

    所有权上几乎所有

    的风险和报酬

    继续确认该金融资产,并将收益确认为负债。

    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：

    所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变

    动累计额之和。

    B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在

    终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金

    额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所

    有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对

    价确认为一项金融负债。

    （5）金融资产减值的处理

    期末对持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来

    现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减

    值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下2009 年半年度报告

    38

    该金融资产在转回日的摊余成本。

    期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因

    素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减

    值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并

    转出，计入当期损失。

    7、衍生金融工具及套期保值

    公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生金

    融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允

    价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负

    债。

    公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的

    衍生金融工具应用原则。

    衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对

    于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。

    不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产及金融负债。

    8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法

    （1）坏账确认的标准

    因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；

    因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；

    因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大

    的应收款项。

    （2）坏账损失的核算方法

    采用备抵法计提坏账准备。

    在资产负债表日对单项金额重大的应收款项（指单项金额超过期末应收款项余额的10%

    且单项金额超过300万元人民币），单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，应

    当确认减值损失计提坏账准备；对单项金额不重大的应收款项（指单项金额未超过期末应收

    款项余额的10%，或单项金额未超过300 万元人民币），可以单独进行减值测试，或包括在具

    有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试；单独测试未发现减值的应收款项(包括

    单项金额重大和不重大的)，应当包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值2009 年半年度报告

    39

    测试；已单项确认减值损失的应收款项，不应包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合

    中进行减值测试，计提坏账准备；对纳入合并范围的母子公司之间的应收款项、应收保证金、

    小额员工借款、备用金及其他有确凿证据表明不存在减值的应收款项，不计提坏账准备。

    具体如下

    应收款项账龄 计提比例

    单项金额重大 个别认定

    单独测试未发现减值的单项金额重大的应收款项和单项金额不

    重大但按信用风险特征组合（账龄状态）后该组合的风险较大

    其中：1 年以内 5%

    1 至2 年 20%

    2 至3 年 30%

    3 年以上 100%

    其他风险特殊的款项 个别认定

    其他不重大（主要指押金、小额员工借款及备用金等）及应收并

    表范围内公司的款项

    0

    9、存货核算方法

    （1）公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生

    产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产

    品、产成品（库存商品）、发出商品等。

    （2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

    应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。投资者投入

    存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除

    外。

    发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。

    （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。

    （4）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。

    （5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按

    差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估

    计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货

    跌价准备计提方法

    A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净

    值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于2009 年半年度报告

    40

    成本的，该材料应当按照可变现净值计量。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。

    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销

    售价格为基础计算。

    B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价

    准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

    10、 长期股权投资的核算方法

    （1）长期股权投资的初始计量

    A、企业合并形成的长期股权投资

    a、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价

    的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

    本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账

    面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

    同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值

    调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的

    成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。

    b、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20 号——企

    业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定

    确定其初始投资成本

    a、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

    资成本。

    c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但

    合同或协议价值不公允的除外。

    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第

    7 号——非货币性资产交换》确定。

    e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——

    债务重组》确定。2009 年半年度报告

    41

    f、企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资

    应以评估价值作为改制时的认定成本。

    （2）长期股权投资的核算方法

    A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共

    同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，

    采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单

    位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单

    位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作

    为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表

    时按照权益法进行调整。

    B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净

    损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告

    分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被

    投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投

    资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利

    润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应

    享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基

    础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与

    公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以

    确认投资损益。

    （3）长期股权投资的减值准备

    采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发

    生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来

    现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期

    投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确

    认，在以后会计期间均不再转回。

    （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法

    核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益2009 年半年度报告

    42

    的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    11、投资性房地产的确认、计价政策

    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出

    租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产

    的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

    公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，

    如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生

    变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企业新

    购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理

    后达到可经营出租状态的建筑物。

    公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司

    按照本会计政策之第12 项固定资产及折旧和第15 项无形资产的规定，对投资性房地产进行

    计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中

    取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或

    者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损

    益。

    期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可

    收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，

    在以后会计期间均不再转回。

    12、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策

    (1)固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产：

    ①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;

    ②使用寿命超过一个会计年度。

    (2)固定资产分为房屋及建筑物、固定资产更新改造支出、机器设备、电子设备、器具及

    家具、运输设备。

    (3)固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，

    按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产

    交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7

    号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号

    ——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。2009 年半年度报告

    43

    (4)固定资产的折旧方法

    采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资

    产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用

    状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，

    按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使

    用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如

    下

    类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率

    房屋建筑物（框架） 5% 35-50 年 2.71-1.90%

    房屋建筑物（砖木） 5% 10-22 年 9.50-4.32%

    机器设备 5% 8-12 年 11.88-7.92%

    电子设备、器具及家具 5% 4-12 年 23.75-7.92%

    运输设备 5% 8-12 年 11.88-7.92%

    公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用

    寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先

    估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改

    变的，改变固定资产折旧方法。

    （5）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：

    A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

    B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁

    资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

    C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；

    D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价

    值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

    F、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低

    者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

    确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。

    （6）固定资产减值准备

    期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额2009 年半年度报告

    44

    低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。

    当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回

    收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

    可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

    现值两者之间较高者确定。

    固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接

    归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的

    市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取

    得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业

    类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公

    允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

    固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产

    生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。

    13、在建工程核算方法

    在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额

    按照《企业会计准则第17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在

    达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算

    手续的待办理完毕后再作调整。

    期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额

    低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损

    失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

    14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法

    （1）无形资产的计价方法：无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实

    际成本按实际支付的价款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具

    有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款

    的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损

    益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产

    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;2009 年半年度报告

    45

    C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

    无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;

    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

    或出售无形资产;

    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

    （2）无形资产摊销

    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供

    使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用

    寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使

    用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变

    摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复

    核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。

    （3）无形资产减值准备

    期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额

    低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计

    期间均不再转回。

    15、资产组的认定

    资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资

    产或者资产组产生的现金流入。

    公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作

    为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方

    式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

    资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。

    16、主要资产减值准备确定方法

    在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹

    象包括

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的

    下跌。2009 年半年度报告

    46

    （2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发

    生重大变化，从而 对企业产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未

    来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。

    （7）企业所有者权益的账面价值远高于其市值；

    （8）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计

    提资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。

    17、商誉

    商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方

    可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后

    的金额计量。

    公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产

    组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，

    则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面

    价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，

    比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其

    可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确

    认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

    18、长期待摊费用

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各

    项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目

    的受益期内平均摊销。

    19、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发

    生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产2009 年半年度报告

    47

    的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，

    计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

    使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件，开始资本化：

    A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

    金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

    B、借款费用已发生;

    C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化的期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该

    资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生

    产活动发生正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资产化，将其确认为

    当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用

    或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的

    借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下

    列规定确定

    A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生

    的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的

    投资收益后的金额确定。

    B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过

    专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应

    予资本化的利息金额。

    20、预计负债

    公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是

    公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够

    可靠地计量。

    预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定2009 年半年度报告

    48

    能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按

    照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风

    险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

    进行折现后确定最佳估计数。

    在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不

    能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    21、收入实现的确认原则

    （1）销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有

    保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额

    能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠

    地计量时，确认销售商品收入的实现。

    （2）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法

    确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情

    况处理：

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳

    务收入，并按相同的金额结转劳务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损

    益，不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际

    利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收

    费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：

    ①相关的经济利益很可能流入企业；

    ②收入的金额能够可靠地计量。

    22、职工薪酬

    职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，

    包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保

    险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给

    予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。

    （1）以股份为基础的薪酬

    公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2009 年半年度报告

    49

    以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，

    在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期

    内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权

    益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相

    关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总

    额进行调整。

    以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债

    的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本

    或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金

    结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按

    照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关

    负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期

    损益。

    （2）辞退福利

    公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而

    提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并

    即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳

    动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。

    （3）其他方式的职工薪酬

    公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据

    职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。

    23、租赁

    融资租赁：所有权能转移给承租人，承租人有选择购买权，购买价远低于公允价值，融

    资租赁期应占使用寿命的大部份75%以上，最低付款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价

    值，符合这些条件认定为融资租赁，按融资租赁核算。

    在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

    低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为

    未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

    融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损益。2009 年半年度报告

    50

    经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。

    24、政府补助

    （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认

    A、企业能够满足政府补助所附条件;

    B、企业能够收到政府补助。

    （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币

    性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平

    均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的

    政府补助，分别下列情况处理

    A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的

    期间，计入当期损益。

    B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    25、所得税

    所得税按资产负债表债务法核算。

    公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差

    异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵

    扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

    税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的

    应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能

    获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    26、合并财务报表的编制方法

    （1）不同合并方式的会计处理

    企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

    A、同一控制下的企业合并

    公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得

    的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公

    积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。2009 年半年度报告

    51

    公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。

    合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并

    方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各

    方自合并当期期初至合并日的现金流量。

    B、非同一控制下的企业合并

    公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，

    公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方

    可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可

    辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债

    的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的

    被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    （2）合并范围

    合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥

    有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合

    并财务报表的范围：

    ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    （3）合并程序及方法

    合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调

    整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。

    公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司

    保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公

    司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

    五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

    1、会计政策变更

    本期无会计政策变更。

    2、会计估计变更和重要会计差错更正2009 年半年度报告

    52

    本期无会计估计变更及会计差错更正事项。

    六、税项

    1、增值税：根据国家税收法规，按应税销售收入的17%计提销项税额，以销项税额扣除

    允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳增值税。根据国务院国发[1997]8 号《关于对生产企业

    自营出口或委托代理出口货物实行“免、抵、退”税办法的通知》和财政部、国家税务总局

    财税[2002]7 号《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》，出口产品享受增值税

    “免、抵、退”的税收优惠政策。2006 年12 月15 日起，出口陶瓷产品的退税率为8%。2007

    年7 月1 日起，根据财政部、国家税务总局财税[2007]90 号《关于调低部份商品出口退税率

    的通知》，出口陶瓷产品的退税率为5%；2008 年11 月1 日起，根据财政部、国家税务总局财

    税[2008]138 号《关于提高部分商品出口退税率的通知》，出口陶瓷产品的退税率为11%。2009

    年6 月1 日起，根据财政部、国家税务总局财税[2009]88 号《关于进一步提高部分商品出口

    退税率的通知》，出口陶瓷产品的退税率为13%。

    2、营业税：税率为5%。

    3、资源税：本公司及福建省德化冠峰耐热瓷有限公司、泉州冠杰陶瓷有限公司按外购入

    库的原矿数量扣掉已取得增值税发票的原矿数量净数量按3 元/吨缴纳，其他公司无发生外购

    矿物料情况。

    4、所得税：根据2007 年3 月16 日经第十届全国人大会议审议通过的《企业所得税法》

    及其后续实施细则，所得税税率统一调整为25%。

    5、其他税项：按国家有关的具体规定计提缴纳。

    七、企业合并及合并财务报表

    1、本公司的控股子公司概况 （单位：万元）

    持股比例

    子公司名称 注册地 性质 注册资本经营范围

    本公司

    实际投资

    金额

    直接 间接

    享有的表

    决权比例

    福建省德化

    冠峰耐热瓷

    有限公司

    德化县浔中镇

    土坂村

    有限

    责任

    600.00

    生产销售日用陶

    瓷、美术瓷

    555.00 92.50% 92.50%

    德化县冠福

    窑礼瓷有限

    公司

    德化县浔中镇

    土坂村

    有限

    责任

    200.00

    生产销售日用陶

    瓷、美术瓷

    100.00 92.50% 90.00%2009 年半年度报告

    53

    持股比例

    子公司名称 注册地 性质 注册资本经营范围

    本公司

    实际投资

    金额

    直接 间接

    享有的表

    决权比例

    泉州冠杰陶

    瓷有限公司

    德化县盖德乡

    盖德村

    有限

    责任

    2,000.00

    生产销售工艺美

    术陶瓷及日用陶

    瓷制品

    1,500.00 75.00% 75.00%

    福建省德化

    华鹏花纸有

    限公司

    德化县浔中镇

    土坂村

    有限

    责任

    150 花纸印刷、销售 90.00 60.00% 60.00%

    福建冠林竹

    木家用品有

    限公司

    德化县盖德乡

    盖德村

    有限

    责任

    3,000.00

    竹木制品制造和

    销售

    2,760.00 92.00% 92.00%

    武汉五天贸

    易有限公司

    武汉市硚口区

    发展大道8 号

    有限

    责任

    50.00

    日用百货、玻璃制

    品、陶瓷制品等

    60.58 100.00% 100.00%

    广州五天日

    用器皿配货

    中心

    广州市番禺区

    东涌镇太石村

    市南路北侧

    238 号冠胜工

    业园

    有限

    责任

    50.00

    日用百货、玻璃制

    品、陶瓷制品等

    194.31 100.00% 100.00%

    成都五天日

    用器皿配货

    有限公司

    成都市武侯区

    红牌楼夜明珠

    路9 号

    有限

    责任

    50.00

    日用百货、玻璃制

    品、陶瓷制品等

    176.93 95.00% 5.00% 100.00%

    深圳市五天

    日用器皿有

    限公司

    深圳市龙岗区

    布吉镇沙湾厦

    村桂花路大沥

    1 号厂房1-3 层

    有限

    责任

    50.00

    日用百货、玻璃制

    品、陶瓷制品等

    54.99 100.00% 100.00%

    天津市五天

    日用器皿配

    货中心有限

    公司

    天津市东丽区

    大毕庄镇新中

    村福毕路1 号

    有限

    责任

    50.00

    日用百货、玻璃制

    品、陶瓷制品等

    193.35 100.00% 100.00%

    沈阳五天贸

    易有限公司

    沈阳市于洪区

    杨土乡金沙村

    有限

    责任

    50.00

    玻璃制品、工艺

    品、日用百货等

    77.33 100.00% 100.00%

    北京冠福五

    天商贸有限

    公司

    北京市大兴区

    黄村镇芦城芦

    花路1 号

    有限

    责任

    100.00

    日用百货、玻璃制

    品、陶瓷制品等

    141.65 100.00% 100.00%

    西安五天贸

    易有限公司

    西安市北二环

    中段369 号

    有限

    责任

    50.00

    日用百货、玻璃制

    品、陶瓷制品等

    172.70 100.00% 100.00%

    重庆市五天

    贸易有限公

    司

    重庆市江北区

    嘉陵三村272

    号

    有限

    责任

    50.00

    日用百货、玻璃制

    品、陶瓷制品等

    70.79 100.00% 100.00%

    南宁市五天

    日用器皿配

    货有限公司

    南宁市中华路

    127 号

    有限

    责任

    50.00

    日用百货、玻璃制

    品、陶瓷制品等

    40.76 100.00% 100.00%

    上海五天实

    业有限公司

    上海市青浦区

    徐泾镇华徐路

    侧

    有限

    责任

    18,400.00

    工艺美术陶瓷

    及日用陶瓷制品、

    玻璃器皿等家用

    品销售

    13,150.0

    0

    93.21% 6.79% 100.00%2009 年半年度报告

    54

    持股比例

    子公司名称 注册地 性质 注册资本经营范围

    本公司

    实际投资

    金额

    直接 间接

    享有的表

    决权比例

    上海海客瑞

    斯酒店用品

    有限公司

    上海市青浦区

    徐泾镇沪青平

    公路1818 号

    有限

    责任

    3,000.00

    销售酒店用品、日

    用百货

    900.00 100.00% 69.50%

    上海八点伴

    商贸有限公

    司

    上海市青浦区

    徐泾镇沪青平

    公路1818 号

    有限

    责任

    1,000.00

    销售及网上销售

    办公设备、计算机

    硬件

    300.00 100.00% 86.00%

    上海智造空

    间家居用品

    有限公司

    上海市青浦区

    徐泾镇诸陆西

    路2666 号

    有限

    责任

    3,000.00

    销售厨房用品、卫

    生洁具

    600.00 100.00% 77.50%

    上海五天文

    化传播有限

    公司

    上海市青浦区

    徐泾镇沪青平

    公路1818 号

    有限

    责任

    1,000.00

    设计、制作、代理、

    发布各类广告，企

    业形象策划

    300.00 100.00% 87.50%

    上海智造空

    间电子商务

    有限公司

    上海市青浦区

    徐泾镇沪青平

    公路1818 号

    有限

    责任

    1,000.00

    销售及网上销售

    办公设备、文体用

    品、日用百货等

    200.00 100.00% 80.00%

    上海傲福家

    具有限公司

    上海市青浦区

    徐泾镇沪青平

    公路1818 号

    有限

    责任

    1,000.00

    销售及网上销售

    家具、防火门等

    200.00 100.00% 85.00%

    上海智造空

    间设计工程

    有限公司

    上海市青浦区

    徐泾镇沪青平

    公路1818 号

    有限

    责任

    2,000.00

    室内外装潢设计、

    工程项目管理

    400.00 100.00% 75.00%

    2、报告期内新投资设立的控股子公司基本情况

    根据2009 年4 月27 日公司第三届董事会第六次会议《关于合资设立德化县冠福窑礼瓷

    有限公司的议案》，公司控股子公司福建省德化冠峰耐热瓷有限公司与自然人陈金通、李建水

    共同出资设立德化县冠福窑礼瓷有限公司。公司主要生产经营高档工艺陶瓷产品，公司注册

    资本200 万元，本期福建省德化冠峰耐热瓷有限公司出资100 万元，拥有100%股权，2009 年

    4 月24 日取得企业法人营业执照，法定代表人：陈金通。

    八、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元）

    1、货币资金

    ⑴明细项目

    期末数 期初数

    项 目

    币种 原币 折合人民币 币种原币 折合人民币2009 年半年度报告

    55

    现 金 RMB 1,722,660.23 1,722,660.23 RMB 792,358.91 792,358.91

    RMB 58,698,958.15 58,698,958.15 RMB 40,607,495.07 40,607,495.07

    USD 10,329.09 70,565.24 USD 54,958.95 376,468.82

    EUR 0.33 3.08 EUR 0.33 3.08

    银 行

    存 款

    HKD 19.82 17.47 HKD 0.02 0.02

    其他货

    币资金

    RMB 40,528,758.03 40,528,758.03 RMB 32,166,741.49 32,166,741.49

    合 计 101,020,962.20 73,943,067.39

    ⑵期末货币资金中除其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金外，无因抵押或冻结等对

    使用有限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。

    ⑶其他货币资金期末数为银行承兑汇票保证金存款余额。

    ⑷期末比期初增加36.62%主要是加大了货款回笼力度及增加银行融资所致。

    2、应收票据

    ⑴明细项目

    票据种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 859,875.48 734,168.19

    商业承兑汇票

    合 计 859,875.48 734,168.19

    ⑵本账户余额中无应收持有公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位票据。

    ⑶应收票据余额中无用于质押的票据。

    3、应收账款

    ⑴应收账款按账龄结构列示如下

    期末数

    账龄结构

    金额 比例(%)

    坏账准备

    计提金额

    账面价值

    单项金额重大

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    151,833,670.52 76.62 8,312,195.13 143,521,475.39

    其中：1 年以内 147,331,603.50 74.35 7,368,253.89 139,963,349.61

    1-2 年 4,090,897.87 2.06 818,177.24 3,272,720.632009 年半年度报告

    56

    2-3 年 407,721.65 0.21 122,316.50 285,405.15

    3 年以上 3,447.50 0.00 3,447.50 -

    其他风险特殊的款项 46,337,540.02 23.38 46,337,540.02

    其他不重大

    合计 198,171,210.54 100.00 8,312,195.13 189,859,015.41

    续上表：

    期初数

    账龄结构

    金额 比例(%)

    坏账准备

    计提金额

    账面价值

    单项金额重大

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大

    119,408,159.28 74.51 6,490,679.60 112,917,479.68

    其中：1 年以内 116,103,958.32 72.45 5,825,711.74 110,278,246.58

    1-2 年 3,286,394.20 2.05 657,278.84 2,629,115.36

    2-3 年 14,453.92 0.01 4,336.18 10,117.74

    3 年以上 3,352.84 3,352.84

    其他风险特殊的款项 40,847,631.15 25.49 1,534,190.94 39,313,440.21

    其他不重大

    合计 160,255,790.43 100.00 8,024,870.54 152,230,919.89

    ⑵期末应收账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    ⑶应收账款前5 名欠款金额明细如下

    客 户 名 称 账面余额 欠款年限 占期末总额的比例（%）

    上海邦可国际贸易发展有限公司 45,575,294.95 1 年以内 23.66

    上海红蓝国际贸易有限公司 25,446,167.89 1 年以内 13.21

    农工商超市（集团）有限公司 6,678,893.00 1 年以内 3.47

    锦江麦德龙现购自运有限公司 6,137,247.58 1 年以内 3.19

    上海金汇通礼盒包装有限公司 6,005,242.19 1 年以内 3.12

    合 计 89,842,845.61 46.64

    ⑷公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。由于该类应收款的账龄较短，属

    于正常回款期，因此公司按账龄特征计提坏账准备。

    ⑸应收账款按账龄列示如下2009 年半年度报告

    57

    期末数

    账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 账面价值

    1 年内 193,669,143.52 97.73 7,368,253.89 186,300,889.63

    1 至2 年 4,090,897.87 2.06 818,177.24 3,272,720.63

    2 至3 年 407,721.65 0.21 122,316.50 285,405.15

    3 年以上 3,447.50 0.00 3,447.50

    合 计 198,171,210.54 100.00 8,312,195.13 189,859,015.41

    续上表：

    期初数

    账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 账面价值

    1 年内 156,951,589.47 97.94 7,359,902.68 149,591,686.79

    1 至2 年 3,286,394.20 2.05 657,278.84 2,629,115.36

    2 至3 年 14,453.92 0.01 4,336.18 10,117.74

    3 年以上 3,352.84 3,352.84

    合 计 160,255,790.43 100.00 8,024,870.54 152,230,919.89

    (6) 其他风险特殊的款项期末余额46,337,540.02 元，其中:对联营公司上海邦可国际贸

    易发展有限公司余额45,575,294.95 元和上海广和现代生活服务有限公司余额762,245.07 元

    进行个别认定不存在坏账风险不计提坏账准备。

    4、预付款项

    ⑴预付款项按账龄列示如下：

    期末数 期初数

    账龄结构

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内（含1 年） 72,003,843.03 87.12 81,983,744.73 89.52

    1 年至2 年（含2 年） 10,543,222.02 12.76 9,596,127.15 10.48

    2 年至3 年（含3 年） 93,075.95 0.11

    3 年以上 12,300.00 0.01

    合 计 82,652,441.00 100.00 91,579,871.88 100.00

    ⑵预付账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    ⑶预付账款前五名明细如下

    客 户 名 称 账面余额 欠款年限 占期末总额的比例（%）

    深圳市奥丁通信设备有限公司 21,910,500.00 1 年以内 28.58

    利比玻璃制品（中国）有限公司 17,424,413.63 1 年以内 22.73

    上海雅泉生物科技有限公司 12,836,162.50 1 年以内 16.752009 年半年度报告

    58

    中山市联大贸易有限公司 11,049,270.08 1 年以内 14.41

    福州致和源动电子科技有限公司 11,000,000.00 1 年以内 14.35

    合 计 74,220,346.21 96.83

    ⑷超过1 年的预付款项主要是预付沈阳蒲河新城管理委员会和德化县瓷城花园建设工作

    领导小组的土地款及一些材料款未结算所致。

    5、其他应收款

    ⑴其他应收款按账龄结构列示如下：

    期末数

    账龄结构

    金额 比例(%)

    坏账准备计

    提金额

    账面价值

    单项金额重大 - -

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大

    4,084,319.36 19.48 435,150.90 3,649,168.46

    其中： 1 年以内 2,751,863.08 13.13 146,329.64 2,605,533.44

    1-2 年 1,193,656.28 5.69 237,731.26 955,925.02

    2-3 年 125,300.00 0.60 37,590.00 87,710.00

    3 年以上 13,500.00 0.06 13,500.00

    其他风险特殊的款项 1,997,830.24 9.53 1,997,830.24

    其他不重大 14,881,804.60 70.99 14,881,804.60

    合 计 0,963,954.20 100.00 435,150.90 20,528,803.30

    续上表

    期初数

    账龄结构

    金额 比例(%)

    坏账准备计

    提金额

    账面价值

    单项金额重大 - -

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大

    2,434,578.47 9.11 198,616.90 2,235,961.57

    其中： 1 年以内 2,047,373.47 7.66 99,445.90 1,947,927.57

    1-2 年 250,405.00 0.94 50,081.00 200,324.00

    2-3 年 125,300.00 0.47 37,590.00 87,710.002009 年半年度报告

    59

    3 年以上 11,500.00 0.04 11,500.00

    其他风险特殊的款项 19,136,147.88 71.6 19,136,147.88

    其他不重大 5,156,566.11 19.29 5,156,566.11

    合 计 26,727,292.46 100.00 198,616.90 26,528,675.56

    ⑵期末其他应收款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    ⑶其他应收款余额中前5 名欠款客户明细如下

    客 户 名 称 账面余额 性质或内容 欠款年限

    占期末总额

    的比例（%）

    汪淇 5,088,600.12 品牌代理费用 1 年以内 24.79

    宋效敏 3,100,866.21 商场费用 1 年以内 15.1

    上海广和现代生活

    服务有限公司

    1,997,830.24 往来款 1 年以内 9.73

    林星财 599,130.87 未结算款项 1 年以内 2.92

    上海林特商务咨询

    服务有限公司

    500,000.00 未结算咨询费 1 年以内 4.64

    合 计 11,286,427.44 57.18

    ⑷公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,，由于账龄都在一年以内，未见明

    显减值情况,按账龄特征或款项性质特征计提坏账。

    (5) 其他风险特殊的款项期末余额1,997,830.24 元。是联营公司上海广和现代生活服务

    有限公司的余额进行个别认定不存在坏账风险不计提坏账准备。

    (6) 其他不重大款项期末余额14,881,804.60 元，系公司备用金、应收的押金、及小额

    员工借款等款项，收回风险极小，流动性较强，按照公司既定会计政策，无需计提坏账准备。

    6、存货

    ⑴期末存货明细

    期末数

    存货种类

    余额 存货跌价准备 净额

    原材料 16,430,873.27 16,430,873.27

    周转材料 1,102,927.13 1,102,927.13

    库存商品 156,454,971.93 1,207,343.93 155,247,628.00

    发出商品 81,080,022.43 60,815.00 81,019,207.432009 年半年度报告

    60

    在产品 4,869,393.65 4,869,393.65

    自制半成品 1,317,438.29 1,317,438.29

    合计 261,255,626.70 1,268,158.93 259,987,467.77

    ⑵期初存货明细

    期初数

    存货种类

    余额 存货跌价准备净额

    原材料 17,480,289.15 17,480,289.15

    周转材料 2,484,874.71 2,484,874.71

    库存商品 140,471,597.09 1,389,055.75 139,082,541.34

    发出商品 130,499,882.35 60,815.01 130,439,067.34

    在产品 4,044,139.75 4,044,139.75

    自制半成品 1,329,563.44 1,329,563.44

    合计 296,310,346.49 1,449,870.76 294,860,475.73

    ⑶存货跌价准备

    本期减少额

    存货种类 期初数 本期计提额

    转回 转销

    期末数

    库存商品 1,389,055.75 61,795.18 243,507.00 1,207,343.93

    发出商品 60,815.01 60,815.01

    合计 1,449,870.76 61,795.18 243,507.00 1,268,158.94

    ⑷期末存货无抵押情况。

    7、其他流动资产

    其他流动资产明细

    项 目 期末数 期初数

    待认证进项税额 1,905,466.42 2,542,017.94

    房租 263,617.50 305,642.18

    跨年度未摊销的保险费 57,644.44 207,010.65

    合 计 2,226,728.36 3,054,670.77

    8、长期股权投资

    ⑴长期股权投资明细（权益法核算的投资）2009 年半年度报告

    61

    被投资单位 期末数 期初数

    上海邦可国际贸易发展有限公司 7,667,581.54 2,387,581.54

    上海广和现代生活服务有限公司 313,959.65 497,892.66

    合 计 7,981,541.19 2,885,474.20

    ⑵被投资单位主要信息

    被投资单位 注册地

    法定代

    表人

    业务性质 注册资本

    持股比

    例（％）

    表决权

    比例

    投资

    期限

    上海邦可国

    际贸易发展

    有限公司

    青浦区徐泾镇

    诸陆西路2666

    号206 室

    魏榕青电视购物 2,000 万元33.00 33.00 10 年

    上海广和现

    代生活服务

    有限公司

    上海市嘉定区

    南翔镇火车站

    路121 弄57 号

    孟庆雪

    从事饮水机及管

    道清洗服务等

    600 万元 40.00 40.00 10 年

    ⑶按权益法核算的长期股权投资

    期初数 期末数 分得现

    金红利

    被投资

    单位

    初始

    投资金

    额(万

    元)

    余额

    (万元)

    减长期

    投资减

    值准备

    (万元)

    净额

    (万元)

    余额

    (万元)

    红利减长

    期投资减

    值准备

    (万元)

    红利净

    额(万

    元)

    本期权

    益增减

    情况

    (万元)

    累计权

    益增减

    情况(万

    元)

    本

    期

    累

    计

    上海邦

    可国际

    贸易发

    展有限

    公司

    660.00 238.76 238.76 766.76 766.76 528.00 106.76

    上海广

    和现代

    生活服

    务有限

    公司

    150.00 49.79 49.79

    31.40

    31.40 -18.39 -118.60

    合计 810.00 288.55 - 288.55 798.16 - 798.16 509.61 -11.84 - -

    ⑶期末数比期初数增加176.61%,主要是本期增加对上海邦可国际贸易发展有限公司第二

    期的投资款。

    ⑷经检查，期末公司长期股权投资不存在减值情形，故未计提长期投资减值准备。

    ⑸长期股权投资变现不存在重大限制。

    9、固定资产、累计折旧

    （1）固定资产明细2009 年半年度报告

    62

    项 目 期初数 本期增加额

    本期减少

    额

    期末数

    一、原价合计 522,891,901.01 54,820,662.91 74,762.73 577,637,801.19

    其中：房屋、建筑物 448,355,638.11 50,972,878.00 499,328,516.11

    机器设备 44,387,984.37 2,409,326.96 46,797,311.33

    运输设备 9,929,591.18 36,500.00 9,966,091.18

    电子设备 7,587,958.01 610,560.07 25,341.00 8,173,177.08

    其他 12,630,729.34 791,397.88 49,421.73 13,372,705.49

    二、累计折旧合计 60,379,143.06 10,569,430.89 217.60 70,948,356.35

    其中：房屋、建筑物 34,395,122.90 6,532,022.37 40,927,145.27

    机器设备 15,212,355.60 1,880,214.90 17,092,570.50

    运输设备 3,974,704.76 470,161.81 4,444,866.57

    电子设备 2,473,383.15 747,692.36 217.60 3,220,857.91

    其他 4,323,576.65 939,339.45 5,262,916.10

    三、固定资产减值准

    备累计金额合计

    1,398,629.94 - - 1,398,629.94

    其中：房屋、建筑物 - -

    机器设备 1,398,629.94 1,398,629.94

    运输设备 - -

    电子设备 - -

    其他 - -

    四、固定资产账面价

    值合计

    461,114,128.01 44,251,232.02 74,545.13 505,290,814.90

    其中：房屋、建筑物 413,960,515.21 44,440,855.63 - 458,401,370.84

    机器设备 27,776,998.83 529,112.06 - 28,306,110.89

    运输设备 5,954,886.42 433,661.81 - 5,521,224.61

    电子设备 5,114,574.86 -137,132.29 25,123.40 4,952,319.17

    其他 8,307,152.69 -147,941.57 9,421.73 8,109,789.39

    ⑵报告期末，公司房屋建筑物原值中38,717.78 万元元已办理银行借款抵押手续。

    ⑶本期固定资产增加主要原因系冠林厂房完工转入及增加的机器设备、办公设备等。

    ⑷本期固定资产原值和累计折旧减少数主要是清理一些办公家具和电子设备所致。

    ⑸经检查，期末公司固定资产未发生新的减值情形，故未增加固定资产减值准备。2009 年半年度报告

    63

    ⑹本期无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算但却未结转固定资产的工程项目。

    ⑺本期由在建工程转入固定资产金额为50,972,878.00 元。

    (8)公司房屋建筑物中上海五天实业家用品服务中心三幢专家楼未办理产权证。

    ⑼本期无融资租入的固定资产。

    10、在建工程

    (1)在建工程明细情况

    本期减少额

    项目 预算数 期初数 本期增加额 本期转入

    固定资产

    其他

    减少

    额

    期末数

    资金

    来源

    工程投

    入占预

    算的比

    例(%)

    实业

    苗圃

    工程

    200 万元 - 1,120,171.00 1,120,171.00

    自

    筹

    56.00

    成都

    分销

    中心

    8000

    万元

    21,697,338.00 21,697,338.00

    自

    筹

    27.12

    冠林

    厂房

    10000

    万元

    20,112,981.73 66,102,664.99 50,972,878.00 35,242,768.72

    自

    筹

    86.21

    合计 41,810,319.73 67,222,835.99 50,972,878.00 - 58,060,277.72

    ⑵在建工程期末数比期初数增加 38.87％，主要是子公司福建冠林竹木家用品有限公司

    投资建设的厂房尚未完工及上海五天实业有限公司附属工程所致。其中成都双流分销中心项

    目,公司于2008 年5 月23 日与四川省成都市双流县国土资源局签定国有建设用地使用权出让

    合同, 土地出让金为42,543,800 元,截止2008 年12 月31 日已支付1000 万土地款和转让手

    续费425,438 元,应付未付土地出让款11,271,900 元,按转让合同规定余款21,272,900.00 元

    待土地交付后支付,目前该项土地尚未交付。

    ⑶经检查，期末公司在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。

    ⑷本期在建工程转入固定资产金额为50,972,878.00 元。

    ⑸本期未发生借款费用资本化的事项。

    11、无形资产

    ⑴无形资产明细

    项目 期初数 本期增加额本期减少额 期末数

    一、原价合计 39,758,068.66 480,000.00 - 40,238,068.66

    1、冠福股份土地使用权 5,857,841.42 5,857,841.42

    2、金蝶K3 及OFFICE 等计算1,151,372.74 480,000.00 1,631,372.742009 年半年度报告

    64

    机应用软件

    3、上海五天实业土地使用权 19,476,402.45 19,476,402.45

    4、冠林土地使用权 13,272,452.05 13,272,452.05

    二、累计摊销额合计 1,455,043.08 534,916.92 - 1,989,960.00

    1、冠福股份土地使用权 252,525.61 63,131.40 315,657.01

    2、金蝶K3 及OFFICE 等计算

    机应用软件

    312,857.62 144,075.42 456,933.04

    3、上海五天实业土地使用权 779,056.08 194,764.02 973,820.10

    4、冠林土地使用权 110,603.77 132,946.08 243,549.85

    三、无形资产减值准备累计金

    额合计

    - - - -

    1、冠福股份土地使用权 - -

    2、金蝶K3 及OFFICE 等计算

    机应用软件

    - -

    3、上海五天实业土地使用权 - -

    4、冠林土地使用权 - -

    四、无形资产账面价值合计 38,303,025.58 -54,916.92 - 38,248,108.66

    1、冠福股份土地使用权 5,605,315.81 -63,131.40 - 5,542,184.41

    2、金蝶K3 及OFFICE 等计算

    机应用软件

    838,515.12 335,924.58 - 1,174,439.70

    3、上海五天实业土地使用权 18,697,346.37 -194,764.02 - 18,502,582.35

    4、冠林土地使用权 13,161,848.28 -132,946.08 - 13,028,902.20

    ⑵公司的无形资产中的土地使用权，均以出让方式取得。

    ⑶期末余额中25,334.243.87 元已向银行办理贷款抵押手续。

    ⑷年末公司对无形资产进行检查未发现有减值情况。

    12、商誉

    ⑴商誉产生明细项目

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 减值准备账面余额 减值准备

    成都五天日用器皿配货有限公司 1,339,294.02 1,339,294.02

    武汉五天贸易有限公司 3,308,526.60 3,308,526.60

    沈阳五天贸易有限公司 2,457,679.29 2,457,679.292009 年半年度报告

    65

    北京冠福五天商贸有限公司 2,564,022.40 2,564,022.40

    深圳市五天日用器皿有限公司 3,781,103.59 3,781,103.59

    西安五天贸易有限公司 1,621,128.86 1,621,128.86

    广州五天日用器皿配货中心 1,826,146.00 1,826,146.00

    重庆市五天贸易有限公司 853,287.04 853,287.04

    天津五天日用器皿配货中心有限

    公司

    1,255,983.93 1,255,983.93

    南宁市五天日用器皿配货有限公

    司

    278,374.00 278,374.00

    合 计 19,285,545.73 - 19,285,545.73 -

    ⑵年末对商誉进行测试，未发现减值情况。

    13、长期待摊费用

    （1）明细项目

    项 目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数

    剩余摊

    销月份

    工程装修费 18,097,052.98 16,429,418.16 683,434.85 949,556.96 16,163,296.05

    合 计 16,429,418.16 683,434.85 949,556.96 16,163,296.05

    （2）长期待摊费用主要系上海五天实业有限公司子公司2008 年发生的经营场所装修费。

    14、递延所得税资产

    ⑴递延所得税资产明细

    项 目 期末数 期初数 备注

    递延所得税资产：

    1、坏账准备 2,150,422.98 2,027,678.59

    2、存货跌价准备 317,039.75 362,467.69

    3、固定资产减值准备 349,657.48 349,657.48

    4、已开票未实现的内部销售利润 7,980,849.77 7,136,145.32

    合 计 10,797,969.98 9,875,949.08

    （2）期末比期初增长9.34%主要是未实现销售利润、资产减值准备计提等可抵扣的暂时

    性差异增加所致。

    15、所有权受到限制的资产2009 年半年度报告

    66

    ⑴所有权受到限制的资产明细项目

    所有权受到限制

    的资产类别

    期初数 本期增加额 本期减少额 期末数

    一、用于借款抵押的资

    产价值

    384,175,263.67 28,336,787.98 - 412,512,051.65

    其中:货币资金 - - - -

    应收账款 - -

    固定资产 358,841,019.80 28,336,787.98 - 387,177,807.78

    无形资产 25,334,243.87 - 25,334,243.87

    二、开具银行承兑汇票

    提供保证金的资产价值

    40,528,758.03 - 40,528,758.03

    其中:货币资金 40,528,758.03 40,528,758.03

    合 计 319,429,075.64 28,336,787.98 347,765,863.62

    ⑵抵押资产

    ① 公司以冠福工业园、科技园部分资产，其建筑面积94，346.10 平方米作为抵押物，

    计资产78,273,495.71 元向德化工商银行申请人民币借款5,920 万元，至报告期末借款余额

    5,920 万。

    ② 公司以冠杰公司部分资产，其建筑面积18,865.61 平方米作为抵押物，计资产16,939,937.36

    元向泉州兴业银行申请人民币借款1,200 万元，至报告期末借款余额1,200 万。

    ③ 公司以冠福科技园部分资产，其建筑面积36,835.3 平方米作为抵押物，计资产

    36,743,042.18 元向福州交通银行申请人民币借款2,000 万元，至报告期末借款余额2,000 万。

    ④上海五天实业有限公司以部分房产，其建筑面积56,529.44 平方米作为抵押物，计

    资产119,198,498.63 元向中国银行青浦支行申请人民币借款10,000 万元，至报告期末借款

    余额10,000 万。

    ⑤上海五天实业有限公司以部分房产，其建筑面积48,143.62 平方米作为抵押物，计资

    产96,610,889.74 元向上海农村商业银行青浦支行申请人民币借款8,500 万元，至报告期末

    借款余额8,500 万。

    16、短期借款

    ⑴短期借款按贷款类别明细

    项 目 期末数 期初数

    信用借款 70,700,000.00 125,700,000.002009 年半年度报告

    67

    抵押借款 276,200,000.00 177,200,000.00

    质押借款

    保证借款 93,000,000.00 88,000,000.00

    合 计 439,900,000.00 390,900,000.00

    ⑵报告期内无已逾期未偿还借款情况。

    17、应付票据

    期末数 期初数

    票据种类

    金额

    下一个会计期间

    将到期的金额

    金额

    下一个会计期间

    将到期的金额

    银行承兑汇票 242,571,900.72 242,571,900.72 236,092,970.81 236,092,970.81

    商业承兑汇票

    合 计 242,571,900.72 242,571,900.72 236,092,970.81 236,092,970.81

    18、应付账款

    ⑴应付账款按账龄列示如下

    期末数 期初数

    账龄结构

    金额

    占该账项金

    额的百分比%

    金额

    占该账项金

    额的百分比%

    1 年以内（含1 年） 180,031,827.99 97.68 151,259,342.65 99.98

    1 年至2 年（含2 年） 4,266,493.92 2.31 198,164.08 0.02

    2 年至3 年（含3 年） - -

    3 年以上 13,760.00 0.01 -

    合 计 184,312,081.91 100.00 151,457,506.73 100.00

    ⑵应付账款期末余额中无欠持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    ⑶应付账款年末余额中账龄超过一年以上的金额系以前年度部分材料及商品采购款未付

    所致。

    19、预收款项

    ⑴预收账款按账龄列示如下

    期末数 期初数

    项 目

    金额

    占该账项金

    额的百分比%

    金额

    占该账项金额

    的百分比%2009 年半年度报告

    68

    1 年以内（含1 年） 13,182,208.53 10,467,323.73

    1 年至2 年（含2 年）

    2 年至3 年（含3 年）

    3 年以上

    合 计 13,182,208.53 10,467,323.73

    ⑵期末数中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    ⑶期末数中无账龄一年以上的预收账款。

    ⑷期末数比期初数增长 25.94％，主要系期末预收客户货款增加较多所致。

    20、应付职工薪酬

    ⑴应付职工薪酬明细

    项目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数

    一、工资、奖金、津贴和

    补贴

    11,552,649.25 44,716,674.33 44,390,316.61 11,879,006.97

    二、职工福利费 - 1,083,527.42 1,083,527.42 -

    三、社会保险费 79,614.85 3,343,816.46 3,393,425.50 30,005.81

    其中：1．医疗保险费 685.60 448,526.28 423,316.36 25,895.52

    2．基本养老保险费 78,626.45 2,585,778.29 2,661,640.51 2,764.23

    3．年金缴费 - - - -

    4．失业保险费 302.80 157,311.21 156,654.11 959.90

    5．工伤保险费 - 95,733.08 95,540.00 193.08

    6．生育保险费 - 56,467.60 56,274.52 193.08

    四、住房公积金 - 168,408.00 161,388.00 7,020.00

    五、工会经费和职工教育

    经费

    664,636.63 434,895.64 495,446.35 604,085.92

    六、非货币性福利 - 440,082.71 440,082.71 -

    七、因解除劳动关系给予

    的补偿

    - 56,136.54 56,136.54 -

    八、其他 - -

    其中：以现金结算的股份

    支付

    - -

    合计 12,296,900.73 50,243,541.10 50,020,323.13 12,520,118.70

    ⑵报告期末，公司不存在拖欠性质的职工薪酬。

    ⑶应付职工薪酬年末余额主要是尚未支付的职工工资。2009 年半年度报告

    69

    ⑷本年为职工提供的非货币性福利金额为440,082.71 元，主要为上海五天实业有限公司

    的职工宿舍楼本年计提的折旧费。

    21、应交税费

    ⑴应交税费明细

    税费项目 期末数 期初数

    应交增值税 1,211,428.96 3,060,845.54

    应交营业税 191,662.97 165,313.46

    应交所得税 -310,523.14 6,365,077.81

    应交城市维护建设税 38,036.82 169,268.76

    应交房产税 5,715.15

    应交个人所得税 129,038.90 154,956.25

    应交印花税 8,223.84 53,476.87

    应交河道工程修建维护费 10,898.85 18,612.31

    应交区管理费 92.26 34,747.91

    应交教育费附加 55,115.55 158,641.10

    应交防洪费 4,141.69 14,409.78

    价格调节基金 6,218.12 6,710.15

    应交其他税费 818.08 8,577.41

    合计 1,350,868.05 10,210,637.35

    ⑵期末比期初减少84.26%,主要是利润下降缴纳的企业所得税减少所致。

    22、应付股利

    投资者名称 期末数 期初数

    有限售条件股份 4,307,015.45

    无限售条件股份 4,218,471.40

    合计 8,525,486.85 -

    注：期末未付股利的余额是2009 年5 月24 日召开的2008 年度股东大会通过了《2008 年

    度利润分配预案》，每10 股派发现金股利0.50 元，除息日为2009 年7 月21 日。

    23、其他应付款

    ⑴其他应付款按账龄列示如下 ：2009 年半年度报告

    70

    期末数 期初数

    账龄结构

    金额

    占该账项金额

    的百分比%

    金额

    占该账项金额

    的百分比%

    1 年以内（含1 年） 4,841,568.29 71.55 3,620,833.86 99.08

    1 年至2 年（含2 年） 1,925,217.37 28.45 33,780.00 0.92

    合 计 6,766,785.66 100.00 3,654,613.86 100.00

    ⑵其中前五名的单位欠款金额如下

    客 户 名 称 账面余额 性质或内容欠款年限

    占期末总额

    的比例（%）

    福建冠福现代家用股份有限

    公司工会委员会

    880,000.00 往来款 1 年以内 11.05

    上海胜友餐饮管理有限公司 300,000.00 食堂的押金1 年以内 3.77

    莆田市华明物流有限公司 300,000.00 运费押金 1 年以内 3.77

    泉州市鲤城胜通货运代理有

    限公司 300,000.00

    运费押金 1 年以内 3.77

    郑振喜 152,258.29 往来款 1 年以内 1.91

    合 计 1,932,258.29 24.25

    ⑶其他应付款期末余额中有无欠持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    24、其他流动负债

    ⑴本公司其他流动负债主要核算预提费用，明细项目如下

    项 目 期末数 期初数 期末结存余额的原因

    商场费用 1,148,811.03 2,755,119.75 结算单据未到达

    水电费 41,684.00 1,042,902.79 结算单据未到达

    窑炉节能技术改造金 1,770,000.00 1,770,000.00 递延收益金

    租金 131,847.43 483,877.73 结算单据未到达

    运输费用 1,200,581.82 结算单据未到达

    装修费 214,220.00 1,044,970.30 结算单据未到达

    咨询费用 111,272.10 30,000.00 结算单据未到达

    合 计 3,417,834.56 8,327,452.39

    ⑵期末比期初减少58.96%主要是已经结算的费用所致。

    ⑶专项应付款2009 年半年度报告

    71

    项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数

    日用瓷微波项目经费 680,000.00 680,000.00

    合计 680,000.00 - 680,000.00 -

    根据德化县科学技术局和德化县财政局文件德政科字[2008]19 号文《关于下达2008 年度

    德化县第二批科技计划项目及经费的通知》，由德化县科技局于2008 年11 月4 日下拨68 万

    元给冠福股份公司作为日用陶瓷微波烧制技术开发项目经费，实施年限为2008－2009 年度，

    公司已委托长沙隆泰微波热工有限公司进行窑炉建设，但因技术问题,长沙隆泰微波热工有限

    公司已于2009 年将款项退还,目前该项目已经撤销。

    25、递延所得税负债

    项 目 期末数 期初数

    并表未开票收入应计递延所得税 91,837.08

    合 计 - 91,837.08

    26、股本

    本期增减变动

    期初数 配

    股

    送

    股

    公积金转

    股

    其

    他

    小计

    期末数

    一、有限售条件

    股份

    86,140,309.00 - - - 86,140,309.00

    1、国家持股 - - -

    2、国有法人股份 - - -

    3、其他内资持股 86,140,309.00 - - - - - 86,140,309.00

    其中：境内法人

    持股

    - - -

    境内自然人持股 86,140,309.00 - 86,140,309.00

    其他 - - -

    4、外资持股 - - -

    其中：境外法人

    持股

    - - -

    境内自然人持股 - - -

    有限售条件股份

    合计

    - - -

    二、无限售条件

    流通股份

    84,369,428.00 - - - 84,369,428.002009 年半年度报告

    72

    1、人民币普通股 84,369,428.00 - 84,369,428.00

    2、境内上市的外

    资股

    - -

    3、境外上市的外

    资股

    - -

    4、其他 - -

    已上市流通股份

    合计

    - -

    三、股份总数 170,509,737.00 - - - - - 170,509,737.00

    27、资本公积

    项目 期初数 本期增加额本期减少额期末数 变更原因、依据

    其他转入 279,080.46 279,080.46

    股本溢价 76,491,747.84 76,491,747.84

    合计 76,770,828.30 - - 76,770,828.30

    28、盈余公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 13,901,481.92 161,837.08 14,063,319.00

    29、未分配利润

    ⑴变动情况表

    项目 分配政策 期末数 期初数

    上年年初未分配利润 132,462,267.82 132,022,706.86

    加：会计差错更正

    执行新会计准则调整

    合并范围变化

    期初未分配利润 132,462,267.82 132,022,706.86

    加:报告期净利润 488,780.73 6,144,467.00

    减:提取盈余公积 10% 161,837.08 5,704,906.04

    应付普通股股利 8,525,486.85

    少数股东损益

    其他

    报告期末未分配利润 124,263,724.62 132,462,267.822009 年半年度报告

    73

    ⑵本期公司根据相关规定和公司章程的规定按当年实现净利润的10%提取盈余公积。

    30、营业总收入与营业总成本

    ⑴营业收入明细

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 420,127,239.60 262,684,371.63

    其他业务收入 8,140,292.08 8,562,118.50

    合 计 428,267,531.68 271,246,490.13

    备注：报告期主营业务收入比上年同期增长57.89 %，主要是公司经销的产品品项增加

    及本期增加收购10 家五天销售公司的销售收入所致。

    （2）营业成本明细

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务成本 311,295,124.23 175,865,896.81

    其他业务成本 637,013.66 2,858,090.68

    合 计 311,932,137.89 178,723,987.49

    备注：报告期营业成本比上年同期增长74.53%，主要原因系合并销售收入增加，相应的

    销售成本同步增加。

    （3）主营业务收入、主营业务成本及主营业务利润

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    主营业务收入 420,127,239.60 262,684,371.63

    陶瓷制品 150,439,375.87 152,916,958.87

    玻璃制品 44,946,640.19 69,578,862.66

    酒店用品、锅品、不锈钢制品 12,926,011.77 1,910,520.64

    一次性、塑料制品 14,198,392.73 2,414,094.64

    竹木家用品 8,345,560.87 4,727,008.77

    节庆或办公用品 18,301,020.34 8,608,548.73

    其他家用品 170,970,237.83 22,528,377.32

    主营业务成本 311,295,124.23 175,865,896.81

    陶瓷制品 85,443,079.04 96,906,324.63

    玻璃制品 36,022,658.90 52,369,189.47

    酒店用品、锅品、不锈钢制品 9,765,558.73 1,463,283.262009 年半年度报告

    74

    一次性、塑料制品 9,138,998.77 1,517,854.63

    竹木家用品 7,390,748.94 4,434,967.96

    节庆或办公用品 12,833,032.91 4,134,746.03

    其他家用品 150,701,046.94 15,039,530.83

    主营业务利润 108,832,115.37 86,818,474.82

    陶瓷制品 64,996,296.83 56,010,634.24

    玻璃制品 8,923,981.29 17,209,673.19

    酒店用品、锅品、不锈钢制品 3,160,453.04 447,237.38

    一次性、塑料制品 5,059,393.96 896,240.01

    竹木家用品 954,811.93 292,040.81

    节庆或办公用品 5,467,987.43 4,473,802.70

    其他家用品 20,269,190.88 7,488,846.49

    （4）主营业务按地区分类

    主营业务收入

    地区分部

    本期发生额 上期发生额

    华 南 23,473,748.60 50,021,449.91

    华 东 311,490,946.68 131,223,760.11

    华 北 24,550,623.58 31,260,371.33

    东 北 23,633,377.37 13,351,310.76

    西 南 23,855,978.87 24,162,081.31

    西 北 10,068,176.59 9,574,652.92

    出 口 3,054,387.91 3,090,745.29

    合 计 420,127,239.60 262,684,371.63

    （5）前五名客户的销售收入总额为194,295,238.70 元，占公司全部销售收入的比例为

    45.37%。

    31、营业税金及附加

    营业税金明细项目列示如下

    税 项 本期发生额 上期发生额

    城市维护建设税 603,331.33 597,883.49

    农村教育附加费 108,416.01 81,744.85

    河道费 160,598.58 44,857.902009 年半年度报告

    75

    营业税 141,471.27

    地方教育费附加 93,466.83 115,284.77

    教育费附加 263,953.85 307,416.91

    其他 47,933.35 85,115.38

    合 计 1,419,171.22 1,232,303.30

    备注1：上述表中各项目计提基数和具体计缴比例详见本附注“六、主要税项注释”。

    32、销售费用

    （1）发生情况

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    明细费用合计 53,517,362.16 21,506,996.24

    费用率 12.50% 7.93%

    （2）销售费用本期数比上年同期数增长 148.84%，主要原因系报告期内合并范围增加,

    包括了去年被收购的10 家五天销售公司的销售费用所致。

    33、管理费用

    ⑴发生情况

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    明细费用合计 45,006,595.70 30,436,999.22

    费用率 10.51% 11.22%

    ⑵管理费用本期数比上年同期数增长 47.87%，主要原因系报告期内合并范围增加，包括

    了去年被收购的10 家五天销售公司的管理费用所致。

    34、财务费用

    （1）发生情况

    类 别 本期发生额 上期发生额

    利息支出 15,146,457.02 12,987,458.95

    减:利息收入 1,229,029.55 233,425.00

    汇兑损失 32,353.54 20,940.76

    减:汇兑收益

    加:手续费 1,772,494.22 1,607,829.43

    合 计 15,722,275.23 14,382,804.142009 年半年度报告

    76

    ⑵财务费用本期数比上年同期数增长9.31%，主要系本期增加流动资金贷款及银行票据贴

    现所致。

    35、资产减值损失

    项 目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 500,220.01 42,928.26

    二、存货跌价损失 -51,516.83

    合 计 448,703.18 42,928.26

    36、投资收益

    发生情况

    产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

    按权益法核算的投资收益 -183,933.00 -2,294,404.05

    合计 -183,933.00 -2,294,404.05

    37、营业外收入

    ⑴发生情况

    项 目 本期发生额 上期发生额

    政府补贴 599,557.70 522,052.83

    投资地区政府奖励金 162,935.00

    非流动资产处置利得合计

    其中：固定资产处置利得

    无形资产处置利得

    盘盈利得 3,900.05

    捐赠利得

    债务重组利得 50,047.55

    合 计 816,440.30 522,052.83

    ⑵营业外收入本期发生额较上年同期增加56.39%，主要本年同期收到的政府补助款

    增加。

    38、营业外支出

    （1）发生情况

    项 目 本期发生额 上期发生额2009 年半年度报告

    77

    处置非流动资产损失

    其中：固定资产处置利得

    无形资产处置利得

    罚款及滞纳金 84,586.43 63,257.08

    非常损失 30,474.26

    公益性捐赠支出 1,368,498.11

    其他支出 113,747.50

    合 计 228,808.19 1,431,755.19

    ⑵营业外支出本期发生额较上年同期减少84.02%，主要是上年同期系公司向“512 汶川

    地震捐款。

    39、所得税费用

    （1）发生情况

    项目 本期发生额 上期发生额

    本期所得税费用 1,145,578.21 4,652,078.85

    递延所得税费用 -1,005,175.21 1,695,907.29

    合计 140,403.00 6,347,986.14

    ⑵所得税费用本期发生额较上年同期减少97.79%，主要本期公司利润减少，当期所得税

    费用同步减少；

    40、政府补助

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    金额

    其中:计入当期

    损益的金额

    金额

    其中:计入当

    期损益的金额

    与收益相关的政府补助

    762,492.70 762,492.70

    522,052.83 522,052.83

    其中：科技经费补助 599,557.70 599,557.70 11,740.00 11,740.00

    奖励金 162,935.00 162,935.00 510,312.83 510,312.83

    与资产相关的政府补助

    合 计 762,492.70 762,492.70 522,052.83 522,052.83

    备注 ：政府补助762,492.70 元，其中:

    ①公司2009 年3 月收到德化县财政局《关于冠福公司“贴牌”销售和异地经销其他企业2009 年半年度报告

    78

    产品资金补助的报告》（德政科字[2009 年]13 号），公司于2009 年5 月26 日收到德化县财政

    局拨付贴牌补助款518,000.00 元。

    ②公司于2009 年6 月19 日收到德化县科技局“省级科技项目配套（陶瓷“三废”资源

    再生循环利用技术研究及广泛应用项目”（德政科字[2009 年13 号]）补助款13,000.00 元。

    ③根据德化县农办[2009]5 号《关于下达2008 年度市级支农专项经费农办实施项目第二

    批资金的通知》，子公司福建冠林竹木家用品有限公司2009 年4 月10 日收到德化县财政局补

    助款40,000.00 元。

    ④根据上海市青浦区徐泾镇政府投资协议规定，子公司上海海客瑞斯酒店用品有限公司

    于2009 年2 月收到政府奖励金99,129.00 元。

    ⑤根据上海市青浦区徐泾镇政府投资协议规定，子公司上海八点伴商贸有限公司于2009

    年2 月收到政府奖励金34,788.00 元。

    ⑥根据上海市青浦区徐泾镇政府投资协议规定，子公司上海五天文化传播有限公司于

    2009 年2 月收到政府奖励金22,343.00 元。

    ⑦根据上海市青浦区徐泾镇政府投资协议规定，子公司上海傲福家具有限公司2009 年2

    月收到政府奖励金6,675.00 元

    ⑧收到的其他政府补助款28,557.70 元。

    ⑨根据德化县科学技术局和德化县财政局文件德政科字[2008]19 号《关于下达2008 年度

    德化县第二批科技计划项目及经费的通知》，由德化县科技局于2008 年11 月4 日下拨68 万元

    给冠福股份公司作为日用陶瓷微波烧制技术开发项目经费，实施年限为2008－2009 年度，公司

    已委托长沙隆泰微波热工有限公司进行窑炉建设，但因技术问题,长沙隆泰微波热工有限公司已

    于2009 年将款项退还,目前该项目已撤销，款项已于2009 年4 月退还给德化县科技局。

    41、收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 报告期 上年同期

    各项拨款及补贴 572,896.00 517,102.83

    保险赔偿收入 95,000.00 137,318.97

    代扣个人所得税 24,552.45 142,502.90

    企业间往来款收入 11,083,507.00 15,817,182.69

    收到个人还款 1,497,537.95

    利息收入 524,983.15 224,671.91

    其他收入 250,157.23 264,677.94

    合 计 14,048,633.78 17,103,457.242009 年半年度报告

    79

    42、支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 报告期 上年同期

    管理费用 18,381,333.42 9,556,251.30

    营业费用 29,649,477.48 13,894,187.39

    支付往来款 19,841,798.67 710,264.07

    其它 29,774,321.85 5,247,809.29

    合 计 97,646,931.42 29,408,512.05

    43、收到的其他与筹资活动有关的现金

    项目 本期发生额 上期发生额

    投资款利息收入 2,039.87

    合计 - 2,039.87

    九、母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元）

    1、应收账款

    （1）应收账款按账龄结构列示如下

    期末数

    类 别

    金额 比例（％）

    坏账准备计

    提金额

    账面价值

    单项金额重大的应收账款

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合该组合的风险较

    大应收账款

    31,367,261.94 21.10 576,259.37 30,791,002.57

    其中:1 年内 10,065,047.76 6.77 503,252.39 9,561,795.37

    1 至2 年 365,034.90 0.25 73,006.98 292,027.92

    2 至3 年

    3 年以上

    其他风险特殊的款项 20,937,179.28 14.08 20,937,179.28

    其他不重大应收账款 117,285,624.20 78.90 117,285,624.20

    合 计 148,652,886.14 100.00 576,259.37 148,076,626.77

    类 别 期初数2009 年半年度报告

    80

    金额 比例（％）

    坏账准备计

    提金额

    账面价值

    单项金额重大的应收账款

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合该组合的风险较

    大应收账款

    25,893,954.40 17.07 800,765.30 25,093,189.10

    其中:1 年内 16,015,305.98 10.56 800,765.30 15,214,540.68

    1 至2 年

    2 至3 年

    3 年以上

    其他风险特殊的款项 9,878,648.42 6.51 9,878,648.42

    其他不重大应收账款 125,805,370.43 82.93 125,805,370.43

    合 计 151,699,324.83 100.00 800,765.30 150,898,559.53

    ⑵应收账款按账龄列示如下

    期末数

    账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 账面价值

    1 年内 148,287,851.24 0.9975 503,252.39 147,784,598.85

    1 至2 年 365,034.90 0.0025 73,006.98 292,027.92

    2 至3 年

    3 年以上

    合 计 148,652,886.14 1.00 576,259.37 148,076,626.77

    期初数

    账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 账面价值

    1 年内 151,699,324.83 800,765.30 150,898,559.53

    1 至2 年 -

    2 至3 年 -

    3 年以上 -

    合 计 151,699,324.83 800,765.30 150,898,559.53

    ⑶应收账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    ⑷应收账款前5 名欠款金额明细如下2009 年半年度报告

    81

    客 户 名 称 账面余额 欠款年限占期末总额的比例（%）

    泉州冠杰陶瓷有限公司 26,828,593.05 一年以内 18.05

    上海邦可国际贸易有限公司 20,937,179.28 一年以内 14.08

    福建省德化冠峰耐热瓷有限公司 12,745,456.09 一年以内 8.57

    武汉五天贸易有限公司 12,384,529.35 一年以内 8.33

    北京冠福五天商贸有限公司 11,264,317.54 一年以内 7.58

    合 计 84,160,075.31 56.62

    ⑸期末应收账款中应收关联方款项为138,222,803.48 元，占应收账款总额89.93%。

    2、其他应收款

    ⑴其他应收款按账龄结构列示如下

    期末数

    类 别

    金额 比例（％）

    坏账准备计

    提金额

    账面价值

    单项金额重大

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合该组合的风险较

    大应收账款

    86,600.00 0.26 23,255.00 63,345.00

    其中:1 年内 27,100.00 0.08 1,355.00 25,745.00

    1 至2 年 47,000.00 0.14 9,400.00 37,600.00

    2 至3 年 - -

    3 年以上 12,500.00 0.04 12,500.00 -

    其他风险特殊的款项 - -

    其他不重大应收账款 33,125,002.02 99.74 33,125,002.02

    合 计 33,211,602.02 100.00 23,255.00 33,188,347.02

    期初数

    类 别

    金额 比例（％）

    坏账准备

    计提金额

    账面价值

    单项金额重大 - -

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合该组合的风险较

    大应收账款

    227,124.60 0.83 27,456.23 199,668.37

    其中:1 年内 181,124.60 0.66 9,056.23 172,068.372009 年半年度报告

    82

    1 至2 年 34,500.00 0.13 6,900.00 27,600.00

    2 至3 年 - -

    3 年以上 11,500.00 0.04 11,500.00 -

    其他风险特殊的款项 - -

    其他不重大应收账款 27,036,277.81 99.17 27,036,277.81

    合 计 27,263,402.41 100.00 27,456.23 27,235,946.18

    ⑵其他应收款按账龄列示如下

    期末数

    账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 账面价值

    180 天以内 33,125,002.02 99.74 - 33,125,002.02

    180 天至1 年 27,100.00 0.08 1,355.00 25,745.00

    1 至2 年 47,000.00 0.14 9,400.00 37,600.00

    2 至3 年 - -

    3 年以上 12,500.00 0.04 12,500.00 -

    合 计 33,211,602.02 100.00 23,255.00 33,188,347.02

    期初数

    账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 账面价值

    180 天以内 44,200.00 0.16 44,200.00

    180 天至1 年 27,173,202.41 99.67 9,056.23 27,164,146.18

    1 至2 年 34,500.00 0.13 6,900.00 27,600.00

    2 至3 年

    3 年以上 11,500.00 0.04 11,500.00

    合 计 27,263,402.41 100.00 27,456.23 27,235,946.18

    ⑶其他应收款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    ⑷其他应收款余额中前5 名欠款金额明细如下

    客 户 名 称 账面余额

    性质

    或内容

    欠款年限

    占期末总额

    的比例（%）

    福建冠林竹木家用品有限

    公司

    31,889,608.89 往来款 180 天以内 96.02

    林丽聪 560,000.00 借款 180 天以内 1.692009 年半年度报告

    83

    李建水 200,000.00 借款 180 天以内 0.60

    应收个人养老及失业金(社

    保经费） 113,483.20

    未扣款项 180 天以内 0.34

    德化县科盛机械设备有限

    公司

    84,970.00 往来款 1 年以内 0.26

    合 计 32,848,062.09 98.91

    ⑸期末其他应收款中应收关联方款项为31,889,608.89 元，占其他应收款总额 96.02%。

    3、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细

    被投资单位 期末数 期初数

    西安五天贸易有限公司 1,529,146.33 1,529,146.33

    北京冠福五天商贸有限公司 1,342,027.55 1,342,027.55

    广州五天日用器皿配货中心 1,657,118.26 1,657,118.26

    上海五天实业有限公司 171,500,000.00 131,500,000.00

    天津五天日用器皿配货中心有限公司 1,633,398.30 1,633,398.30

    重庆市五天贸易有限公司 431,052.48 431,052.48

    沈阳五天贸易有限公司 337,272.29 337,272.29

    武汉五天贸易有限公司 324,811.56 324,811.56

    成都五天日用器皿配货有限公司 1,356,826.27 1,356,826.27

    福建省德化冠峰耐热瓷有限公司 5,550,000.00 5,550,000.00

    福建省德化华鹏花纸有限公司 900,000.00 900,000.00

    泉州冠杰陶瓷有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00

    福建冠林竹木家用品有限公司 27,600,000.00 27,600,000.00

    深圳市五天日用器皿有限公司 223,533.72 223,533.72

    南宁市五天日用器皿配货有限公司 386,343.23 386,343.23

    合 计 229,771,529.99 189,771,529.99

    ⑵期末无未确认的投资损失金额。

    4、营业收入与营业成本

    （1）营业收入明细

    项 目 报告期 上年同期

    主营业务收入 97,420,021.83 162,480,220.402009 年半年度报告

    84

    其他业务收入 2,375,201.32 754,599.14

    合 计 99,795,223.15 163,234,819.54

    注：本期发生额比上期发生额下降38.86%，主要是公司生产经营的日用陶瓷等家用品受

    国内消费市场的影响，销售收入下降。

    （2）营业成本明细

    项 目 报告期 上年同期

    主营业务成本 73,913,995.55 112,595,623.54

    其他业务成本 612,779.70 691,496.25

    合 计 74,526,775.25 113,287,119.79

    注：本期发生额比上期发生额下降34.07%，主要是公司生产经营的日用陶瓷等家用品受

    国内消费市场的影响，销售收入下降，销售成本同步下降。

    （3）按业务分部分类

    主营业务收入

    产品或业务类别

    本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 97,420,021.83 162,480,220.40

    陶瓷制品 75,126,820.15 160,828,864.72

    玻璃制品 5,142,165.03 131,057.01

    纸箱 536,672.28 1,520,298.67

    其他家用品 16,614,364.37

    主营业务成本 73,913,995.55 112,595,623.54

    陶瓷制品 53,735,666.67 111,054,621.75

    玻璃制品 4,585,910.85 130,161.05

    纸箱 489,087.33 1,410,840.74

    其他家用品 15,103,330.70

    主营业务利润 23,506,026.28 49,884,596.86

    陶瓷制品 21,391,153.48 49,774,242.97

    玻璃制品 556,254.18 895.96

    纸箱 47,584.95 109,457.93

    其他家用品 1,511,033.67

    （4）按地区分部分类

    主营业务收入

    地区分部

    本期发生额 上期发生额2009 年半年度报告

    85

    华 南 10,737,426.66 53,177,071.61

    华 东 69,346,108.82 41,905,456.58

    华 北 5,810,950.16 25,713,511.21

    东 北 1,656,155.54 11,530,312.44

    西 南 5,682,415.42 20,700,057.34

    西 北 2,076,079.39 8,485,772.55

    出 口 2,110,885.84 968,038.67

    合 计 97,420,021.83 162,480,220.40

    十、关联方关系及其交易

    1、公司的控股股东及实际控制人

    实际控制人名称 注册地 组织机构代码 经济性质或类型

    林福椿 自然人

    林文智 自然人

    林文昌 自然人

    林文洪 自然人

    注：林福椿与林文智、林文昌、林文洪为父子关系。

    2、控股股东对本公司的持股比例和表决权比例

    实际控制人

    名称

    年初数

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    年末数

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    林福椿 21,193,001.00 18.64 18.64 31,789,501.00 18.64 18.64

    林文智 12,678,706.00 11.15 11.15 19,018,059.00 11.15 11.15

    林文昌 11,908,814.00 10.48 10.48 17,863,221.00 10.48 10.48

    林文洪 11,646,352.00 10.25 10.25 17,469,528.00 10.25 10.25

    合 计 57,426,873.00 50.52 50.52 86,140,309.00 50.52 50.52

    3、公司的子公司有关信息

    子公司名称

    法定

    代表人

    注册地

    组织机

    构代码

    经济性质

    或类型

    注册资本

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计

    享有的表决

    权比例

    福建省德化

    冠峰耐热瓷

    有限公司

    林福椿

    德化县浔中

    镇土坂村

    15643520-3

    有限责任

    公司

    600 万元 92.50% 92.50%2009 年半年度报告

    86

    德化县冠福

    窑礼瓷有限

    公司

    陈金通

    德化县浔中

    镇土坂村

    68752890-0

    有限责任

    公司

    200 万元 100.00% 90.00%

    泉州冠杰陶

    瓷有限公司

    林文智

    德化县盖德

    乡盖德村

    74166458-4

    有限责任

    公司

    2,000 万元75.00% 75.00%

    福建省德化

    县华鹏花纸

    有限公司

    林文智

    德化县浔中

    镇土坂村

    73566492-4

    有限责任

    公司

    150 万元 60.00% 60.00%

    福建冠林竹

    木家用品有

    限公司

    林文智

    德化县盖德

    乡盖德村

    66687107-2

    有限责任

    公司

    3,000 万元92.00% 92.00%

    武汉五天贸

    易有限公司

    肖诗桥

    武汉市硚口

    区发展大道

    8 号

    71798838-6

    有限责任

    公司

    50 万元 100.00% 100.00%

    广州五天日

    用器皿配货

    中心

    林友杉

    广州市番禺

    区东涌镇太

    石村市南路

    北侧238 号

    冠胜工业园

    71633446-0

    有限责任

    公司

    50 万元 100.00% 100.00%

    成都五天日

    用器皿配货

    有限公司

    张国强

    成都市武侯

    区红牌楼夜

    明珠路9 号

    71302176-8

    有限责任

    公司

    50 万元 100.00% 100.00%

    深圳市五天

    日用器皿有

    限公司

    陈杜杨

    深圳市龙岗

    区布吉镇沙

    湾厦村桂花

    路大沥1 号

    厂房1-3 层

    72303337-5

    有限责任

    公司

    50 万元 100.00% 100.00%

    天津市五天

    日用器皿配

    货中心有限

    公司

    李登荣

    天津市东丽

    区大毕庄镇

    新中村福毕

    路1 号

    71293824-0

    有限责任

    公司

    50 万元 100.00% 100.00%

    沈阳五天贸

    易有限公司

    叶有得

    沈阳市于洪

    区杨土乡金

    沙村

    71577566-X

    有限责任

    公司

    50 万元 100.00% 100.00%

    北京冠福五

    天商贸有限

    公司

    贺世俊

    北京市大兴

    区黄村镇芦

    城芦花路1

    号

    71577566-X

    有限责任

    公司

    100 万元 100.00% 100.00%

    西安五天贸

    易有限公司

    唐华

    西安市北二

    环中段369

    号

    73506576-1

    有限责任

    公司

    50 万元 100.00% 100.00%

    重庆市五天

    贸易有限公

    司

    冯俩田

    重庆市江北

    区嘉陵三村

    272 号

    45039395-6

    有限责任

    公司

    50 万元 100.00% 100.00%

    南宁市五天

    日用器皿配

    货有限公司

    陈茂林

    南宁市中华

    路127 号

    74796881-0

    有限责任

    公司

    50 万元 100.00% 100.00%

    上海五天实

    业有限公司

    林文洪

    上海市青浦

    区徐泾镇华

    徐路东侧

    73978913-4

    有限责任

    公司

    18,400 万

    元

    99.10% 99.10%

    上海海客瑞

    斯酒店用品

    有限公司

    金浩振

    上海市青浦

    区徐镇华徐

    路侧

    66784858-7

    有限责任

    公司

    900 万元 100.00% 69.50%

    上海八点伴

    商贸有限公

    司

    吴新辉

    上海市青浦

    区徐镇沪青

    平公路

    1818 号

    67114083-X

    有限责任

    公司

    1,000.00 100.00% 86.00%2009 年半年度报告

    87

    上海智造空

    间家居用品

    有限公司

    陆伟东

    上海市青浦

    区徐泾镇诸

    陆西路

    2666 号

    67111997-7

    有限责任

    公司

    3,000.00 100.00% 77.50%

    上海五天文

    化传播有限

    公司

    吴韧

    上海市青浦

    区徐镇沪青

    平公路

    1818 号

    67273268-5

    有限责任

    公司

    1,000.00 100.00% 87.50%

    上海智造空

    间电子商务

    有限公司

    张懿

    上海市青浦

    区徐镇沪青

    平公路

    1818 号

    67272787-8

    有限责任

    公司

    1,000.00 100.00% 80.00%

    上海傲福家

    具有限公司

    周一旻

    上海市青浦

    区徐镇沪青

    平公路

    1818 号

    67273261-8

    有限责任

    公司

    1,000.00 100.00% 85.00%

    上海智造空

    间设计工程

    有限公司

    王国梁

    上海市青浦

    区徐镇沪青

    平公路

    1818 号

    67273273-0

    有限责任

    公司

    2,000.00 100.00% 75.00%

    4、公司的其他关联方情况

    关联方名称 主营业务 组织机构代码

    经济性质

    或类型

    法定

    代表人

    与本公司

    关系

    德化县国有资产

    投资经营公司

    从事受托国有资产

    的权益管理和企业

    产权处置

    15643539-3 国有公司郑义先

    公司发起人

    股东

    福建省德化县邱

    村矿业有限公司

    金矿地下开采 15643154-4

    有限责任

    公司

    谢文清

    公司发起人

    股东

    广州市瑞弘贸易

    有限公司

    国内商业及物资供

    销业

    72560180-7

    有限责任

    公司

    忻伟军

    公司发起人

    股东

    上海邦可国际贸

    易发展有限公司

    电视购物 66936437-5

    有限责任

    公司

    魏榕青

    公司的子公

    司持有其

    33%的股份

    上海广和现代生

    活服务有限公司

    从事饮水机及管道

    清洗服务等

    74925449-1

    有限责任

    公司

    孟庆雪

    公司的子公

    司持有其

    40%的股份

    5、关联方交易

    公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵消，公司与其他关联方在

    报告期内的交易如下

    ⑴货物采购

    子公司上海五天实业有限公司向其他关联方采购的货物有关明细资料如下：

    企业名称 报告期 上年同期2009 年半年度报告

    88

    金额（含税） 占年度采购% 金额（含税） 占年度采购%

    上海邦可国际贸易发展

    有限公司

    6,000.00 0.01

    ⑵销售货物

    公司及子公司上海五天实业有限公司向其他关联方销售商品有关明细资料如下

    （单位：元）

    本期发生数 上期发生数

    企业名称

    金额

    或：占年度销货

    百分比（%）

    金额

    或：占年度销货

    百分比（%）

    上海邦可国际贸易

    发展有限公司

    95,395,232.36 22.27 14,058,533.65 5.18

    公司与关联方发生的关联交易定价政策如下：为了扩大销售渠道，公司与子公司上海五

    天实业有限公司向上海邦可国际贸易有限公司销售家用品等相关商品，双方签订了《购销合

    同》，合同的有效期从2008 年6 月至2009 年12 月。该合同约定，上海五天向上海邦可销售

    商品的品牌、型号、数量等具体事项由双方协商后在每月下达的“采购订单”中确定，上海

    五天向上海邦可销售商品的定价原则为按照上海五天的采购成本加上10%至15%的合理利润，

    并结合市场具体情况由双方协商确定具体的销售价格。

    (3）担保事项

    ①2008 年9 月2 日，公司的实际控制人林氏家族成员林福椿、林秀春（林福椿之妻）、林

    文昌、宋秀榕（林文昌之妻）、林文洪、林培英（林文洪之妻）、林文智、陈忠娇（林文智之

    妻）及控股子公司上海五天实业有限公司分别与交通银行股份有限公司福州支行签署《最高

    额保证合同》（合同编号分别为：1、3511402008AM00000000 ；2、3511402008AM00000001；3、

    3511402008AM00000002；4、3511402008AM00000003；5、3511402008AM00000004），为本公司

    在与交通银行股份有限公司福州分行签署的《综合授信合同》（ 合同编号：

    3511402007C000002400）授信限额内（包括其项下所有分合同）实际发生的所有债务，包括

    人民币流动资金贷款和开立银行承兑汇票等提供不超过人民币6,000.00 万元的连带责任保证

    担保。

    ②2009 年3 月27 日，公司的实际控制人林氏家族成员林福椿、林秀春（林福椿之妻）、

    林文昌、宋秀榕（林文昌之妻）、林文洪、林培英（林文洪之妻）、林文智、陈忠娇（林文智

    之妻）及控股子公司上海五天实业有限公司分别与平安银行股份有限公司福州分行签署《个

    人保证合同》，合同编号分别为：平银（福州）个保字（2009）第（A1001300300900015-1 至2009 年半年度报告

    89

    A1001300300900015-4）号 、《保证合同》，合同编号分别为：平银（福州）保字（2009）第

    （A1001300300900015）号。为本公司在与平安银行股份有限公司福州分行签署《综合授信额

    度合同》（合同编号：平银（福州）授信字（2009）第（A1001300300900015）号授信限额内

    （包括其项下所有分合同）实际发生的所有债务，提供不超过人民币3,500.00 万元提供最高

    连带责任保证担保。

    ③2008 年3 月8 日，公司的实际控制人林氏家族成员林福椿、林文智、林文昌、林文洪

    与中国民生银行股份有限公司泉州分行签署《最高额保证合同》（合同编号为：（2008）年（泉

    综保）字（018 号）），为本公司在与中国民生银行股份有限公司泉州分行签署《综合授信合同》

    （合同编号为：（2008）年（泉综授）字（018 号））授信限额内（包括其项下所有分合同）实

    际发生的所有债务，提供不超过人民币5,000.00 万元的连带责任保证担保。

    ④2008 年7 月9 日，公司的实际控制人林氏家族成员林福椿、林文智、林文昌、林文洪

    及子公司上海五天实业有限公司分别与华厦银行股份有限公司福州分行签署《最高额保证合

    同》（合同编号为：F20E（高保）20080001）和《个人保证合同》（合同编号分别为：F20E（高

    保）20080001—1、F20E（高保）20080001-2、F20E（高保）20080001-3、F20E（高保）20080001-4）

    为本公司与华厦银行股份有限公司福州分行签署的《借款合同》（ 合同编号为：

    F2021011080113）实际发生的所有债务，提供不超过人民币3,000.00 万元的连带责任保证担

    保。

    ⑤2008 年9 月23 日，德化县日臻陶瓷工艺有限公司与兴业银行股份有限公司泉州分行签

    署《最高额保证合同》，为本公司与兴业银行股份有限公司泉州分行签署《借款合同》（合同

    编号为：兴银泉（分）保字第db200809230486）实际发生的所有债务，提供不超过人民币

    2,300.00 万元的连带责任保证担保；公司实际控制人林福椿、林文智签署《个人担保声明书》，

    对以上发生的所有债务承担连带责任保证担保。

    ⑥2008 年12 月31 日，德化县日臻陶瓷工艺有限公司与德化县农村信用合作联社浔中信

    用社签署《保证借款合同》（合同编号为：浔中农信保借字[2008]第256 号），为子公司福建

    冠林竹木家用品有限公司实际发生的所有债务，提供不超过人民币500.00 万元的连带责任保

    证担保。

    ⑦2009 年5 月4 日，公司的实际控制人林氏家族成员林福椿、林文昌、林文洪、林文智

    及子公司泉州冠杰陶瓷有限公司分别与招商银行股份有限公司泉州鲤城支行签署《最高额不

    可撤销担保书》（合同编号分别为：2009 年高保字第054-2 号、2009 年高保字第054-3、2009

    年高保字第054-4 号、2009 年高保字第054-5 号及2009 年高保字第054-1 号）为本公司与招2009 年半年度报告

    90

    商银行股份有限公司泉州鲤城支行签署的《授信协议》（合同编号为：2009 年授字第054 号）

    实际发生的所有债务，提供不超过人民币3,000.00 万元的连带责任保证担保。

    ⑧对控股子公司担保

    截至2009 年6 月30 日止，公司为控股子公司上海五天实业有限公司提供最高额为

    9,000.00 万元的融资担保，上述担保履行了相关的审议程序，且及时进行了信息披露。

    （4）资产租赁

    ①子公司上海五天实业有限公司与其他关联方上海邦可国际贸易有限公司签定《房屋租

    赁合同》,公司位于上海市青浦区徐泾镇华徐路888 号办公楼4 楼租赁给上海邦可国际贸易有

    限公司使用, 租赁期限为1 年，即从2008 年8 月1 日起至2009 年7 月31 日止,租金为95,500.00

    元／月。

    ②子公司上海五天实业有限公司与其他关联方上海广和现代生活服务有限公司签定《房

    屋租赁合同》,公司位于上海市青浦区徐泾镇华徐路888 号办公楼6 楼租赁给上海广和现代生

    活服务有限公司使用, 租赁期限为1 年，即从2009 年1 月1 日起至2009 年12 月31 日止,租

    金为30,000.00 元／月。

    ⑸关联方应收应付款项余额

    期末数

    或：占全部应收（付）

    款项余额的比重（%）

    企业名称

    本期数

    计提

    坏账

    准备

    上期数

    计提

    坏账

    准备

    本期数 上期数

    应收账款：

    上海邦可国际贸

    易发展有限公司

    43,665,177.65 38,681,158.68 23.00 25.41

    上海广和现代生

    活服务有限公司

    771,436.07 632,281.53 0.41 0.42

    其他应收款：

    上海邦可国际贸

    易发展有限公司

    7,456,624.30 - 28.11

    上海广和现代生

    活服务有限公司

    1,997,830.24 2,692,256.41 9.73 10.15

    应付帐款：

    上海邦可国际贸

    易发展有限公司

    11,583.00 0.01

    上海广和现代生

    活服务有限公司

    79,343.07 693,459.55 0.04 0.462009 年半年度报告

    91

    其他应付款：

    上海邦可国际贸

    易发展有限公司

    400,000.00 5.02

    合 计 46,913,787.03 - 50,167,363.47 - 38.20 64.55

    ⑹关键管理人员薪酬

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    董事 425,689.50 376,417.50

    监事 57,283.00 54,061.00

    高级管理人员 68,901.24 69,140.63

    合计 551,873.74 499,619.13

    十一、或有事项

    截至 2009 年6 月30 日止,公司无应披露的重大或有事项。

    十二、承诺事项

    截至2009 年6 月30 日止,公司无应披露的重大承诺事项。

    十三、资产负债表日后事项

    公司2009 年4 月27 日第三届董事会第六次会议通过了2008 年度利润分配预案，拟按每

    10 股派0.5 元的现金股利，并于2009 年5 月24 日召开的2008 年度股东大会审议通过。2008

    年度利润分配预案为:公司按总股本170,509,737.00 为基数，每10 股派发现金股利0.50 元

    （含税），合计派发现金股利8,525,486.85 元，剩余未分配利润62,121,059.96 元结转下一

    年度。该方案已在2009 年7 月21 日实施，并办理了相关手续。

    十四、其他重要事项

    1．2009 年4 月3 日，公司的实际控制人林福椿与中国工商银行股份有限公司德化支行签

    暑《委托代理协议》（编号为2009 年委托字第001 号），并于2009 年4 月3 日三方共同签署

    委托借款合同（合同编号为：2009 年委借字第001 号），应借款人要求，受托人同意接受委托

    人委托将人民币2000 万元向借款人发放该项委托贷款,贷款期限为12 个月，自2009 年4 月3

    日至2010 年4 月1 日,年利率4.68%。

    2．2009 年4 月10 日，公司子公司上海五天实业有限公司与宋孝敏股东签订《股权转让2009 年半年度报告

    92

    意向书》，拟以2009 年3 月31 日为基准日受让其持有的上海红蓝国际贸易有限公司45%的股

    权。因上述股权转让款双方无法达成一致意见，上海五天实业有限公司已停止收购股权事宜。

    3．2009 年4 月10 日，公司收到实际控制人林文昌收购上海金汇通礼盒包装有限公司、

    上海金汇通包装印刷有限公司、上海金汇通文化传播有限公司不低于20%股权的承诺书，上述

    股权变更手续尚在办理之中。

    十五、补充资料

    1、非经常性损益

    根据2008 年10 月31 日《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性

    损益（2008）》（证监会公告〔2008〕43 号），本公司非经常性损益项目如下

    非经常性损益项目 本期数 上年同期数

    非流动资产处置损益

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益政府补助收入 762,492.70 522,052.83

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可

    辨认净资产公允价值产生的损益

    非货币性资产交换损益

    委托投资损益

    因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的

    损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

    期净损益

    与公司主营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

    动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

    价值变动产生的损益2009 年半年度报告

    93

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

    次性调整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -174,860.59 -1,431,755.19

    其他

    小计 587,632.11 -909,702.36

    减：所得税影响数 -146,908.03 227,425.59

    非经常性损益净额 440,724.08 -682,276.77

    归属于少数股东的非经常性损益净额 2,670.71 1,498.14

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 438,053.37 -683,774.91

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 50,727.36 14,429,280.62

    非经常性损益净额对净利润的影响 89.62% -4.97%

    2、重要财务指标

    根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算

    及披露》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下

    利润表附表

    本期数 上年同期

    净资产

    收益率(%)

    每股收益(元）

    净资产

    收益率(%)

    每股收益(元）

    报告期利润

    全面

    摊薄

    加权

    平均

    基本每

    股收益

    稀释每

    股收益

    全面

    摊薄

    加权

    平均

    基本每

    股收益

    稀释每

    股收益

    归属于公司普通股

    股东的净利润

    0.127 0.124 0.003 0.003 3.430 3.490 0.120 0.120

    扣除非经常性损益

    后归属于公司普通

    股股东的净利润

    0.013 0.013 0.0003 0.0003 3.600 3.660 0.130 0.130

    计算过程如下

    净资产收益率和每股收益的计算公式如下

    （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    （2）加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0+ EK×MK÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东2009 年半年度报告

    94

    的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；

    Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份

    数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报

    告期期末的月份数；EK 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；MK 为发生其他净资产

    增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    （3）基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积

    金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；

    Sj 为报告期因回购等减少股份数；SK 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份

    下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    （4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所

    得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK +认股权证、股份期权、可转换

    债券等增加的普通股加权平均数）

    3、本期资产减值准备

    本期减少额

    项目 期初数 本期计提额

    转回 转销

    期末数

    一、坏账准备 8,223,487.44 883,951.97 360,093.38 8,747,346.03

    二、存货跌价准备 1,449,870.76 61,795.18 243,507.00 1,268,158.93

    三、固定资产减值

    准备

    1,398,629.94

    1,398,629.94

    4、现金流量表补充资料

    （1）经营活动现金流量的信息

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    合并 母公司 合并 母公司

    1、将净利润调节为经营活

    动现金流量

    净利润 484,582.41 360,939.59 15,368,378.95 13,404,403.63

    加：资产减值准备 448,703.18 -228,707.16 42,928.26 597,107.64

    固定资产折旧 10,569,430.89 3,846,708.72 9,056,826.94 3,726,412.652009 年半年度报告

    95

    无形资产摊销 534,916.92 91,391.34 341,972.96 91,391.35

    长期待摊费用摊销 918,468.16 108,524.56 -14,265,956.86 72,432.00

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产的损失（收益

    以“-”号填列）

    固定资产报废损失（收益以

    “-”号填列）

    公允价值变动损失（收益以

    “-”号填列）

    财务费用（收益以“-”号填

    列）

    15,722,275.23 9,425,399.48 10,411,016.38 8,911,728.50

    投资损失（收益以“-”号填

    列）

    2,294,404.05

    递延所得税资产减少（增加

    以“-”号填列）

    1,994,520.89 -89,725.54 -4,308,945.21 -4,207,033.56

    递延所得税负债增加（减少

    以“-”号填列）

    存货的减少（增加以“-”号填

    列）

    39,163,007.96 -6,523,205.39 -39,656,365.39 -6,486,343.36

    经营性应收项目的减少（增

    加以“-”号填列）

    -28,951,865.68 -11,059,394.90 -19,864,635.49 -41,986,286.73

    经营性应付项目的增加（减

    少以“-”号填列）

    -31,164,461.27 31,279,401.80 69,104,541.36 1,022,289.09

    其他

    经营活动产生的现金流量

    净额

    9,719,578.69 27,211,332.50 28,524,165.95 -24,853,898.79

    2.不涉及现金收支的重大投

    资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司

    债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动

    情况：

    现金的期末余额 101,020,962.20 57,370,912.25 55,201,345.86 30,088,003.66

    减：现金的期初余额 73,943,067.39 43,790,043.80 64,884,164.92 44,489,427.31

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额2009 年半年度报告

    96

    现金及现金等价物净增加额 27,077,894.81 13,580,868.45 -9,682,819.06 -14,401,423.65

    （2）现金和现金等价物

    项目 本期金额 上期金额

    一、现金 101,020,962.20 55,201,345.86

    其中：库存现金 1,722,660.23 2,204,033.35

    可随时用于支付的银行存款 58,769,543.94 33,053,823.62

    可随时用于支付的其他货币资金 40,528,758.03 19,943,488.89

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 101,020,962.20 55,201,345.86

    其中：母公司或集团内子公司使用受

    限制的现金和现金等价物

    十七、财务报表的批准

    公司财务报表于2009 年8 月23 日经公司第三届董事会第九次会议批准通过。

    公司法定代表人：林福椿 主管会计工作负责人：张荣华 会计机构负责人：蒋慧星

    福建冠福现代家用股份有限公司

    2009 年8 月25 日