福建冠福现代家用股份有限公司2007年半年度报告
证券代码：002102
证券简称：冠福家用
披露日期：2007年8月
目 录
第一节 重要提示...........................................................2
第二节 公司基本情况.......................................................2
第三节 股本变动及股东情况.................................................4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况............. ... .....................5
第五节 董事会报告............................. ... .......................5
第六节 重要事项................. ... .................................... 9
第七节 财务报告................... ... ..................................10
第八节 其他报送数据......................................................59
第九节 备查文件........... ..... ... ....................................64
福建冠福现代家用股份有限公司
2007年半年度报告全部报送数据
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3 公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
1.4 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
1.5 公司负责人林福椿先生、主管会计工作负责人张荣华先生及会计机构负责人（会计主管人员）蒋慧星先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 上市公司基本情况
2.1 基本情况简介
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股票简称 冠福家用
股票代码 002102
上市证券交易所 深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈昌文 黄华伦
联系地址 上海市青浦区徐径镇华徐路888号 福建省德化县冠福工业园
电话 021-69765909 0595-23550777
传真 021-69765699 0595-27251999
电子信箱 zqb@guanfu.com zqb@guanfu.com
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2.2 主要财务数据和指标
2.2.1 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 715,881,094.74 727,212,392.61 -1.56%
所有者权益（或股东权益） 386,546,614.82 375,749,859.40 2.87%
每股净资产 3.40 3.31 2.72%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 226,018,321.14 158,505,111.16 42.59%
营业利润 31,083,656.15 22,033,613.67 41.07%
利润总额 32,295,921.16 23,291,734.67 38.66%
净利润 22,164,071.22 15,058,445.99 47.19%
扣除非经常性损益后的净利润 21,432,753.65 14,215,504.92 50.77%
基本每股收益 0.1950 0.1800 8.33%
稀释每股收益 0.1950 0.1800 8.33%
净资产收益率 5.73% 7.80% -2.07%
经营活动产生的现金流量净额 -33,673,573.72 9,759,618.89 -445.03%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.30 8.59 -103.49%
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2.2.2 非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
补贴收入 1,125,063.12
科技拨款等补贴 438,850.00
营业外收入 5,431.02
罚款及滞纳金 -78,390.00
非流动资产处置损益 -622,286.57
公益性捐赠支出 -137,350.00
合计 731,317.57
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2.2.3 国内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用
§3 股本变动及股东情况
3.1 股份变动情况表
√ 适用 □ 不适用
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 89,673,158 78.89% -6,000,000 -6,000,000 83,673,158 73.61%
1、国家持股 4,374,381 3.85% 0 4,374,381 3.85%
2、国有法人持股 1,099,565 0.97% -1,099,565 -1,099,565 0
3、其他内资持股 84,140,828 74.02% -4,842,051 -4,842,051 79,298,777 69.76%
其中：境内非国有法人持 24,964,203 21.96% -4,842,051 -4,842,051 20,122,152 17.70%
股
境内自然人持股 59,176,625 52.06% 0 59,176,625 52.06%
4、外资持股 58,384 0.05% -58,384 -58,384 0
其中：境外法人持股 58,384 0.05% -58,384 -58,384
境外自然人持股 0 0
二、无限售条件股份 24,000,000 21.11% 6,000,000 6,000,000 30,000,000 26.39%
1、人民币普通股 24,000,000 21.11% 6,000,000 6,000,000 30,000,000 26.39%
2、境内上市的外资股 0 0
3、境外上市的外资股 0 0
4、其他 0 0
三、股份总数 113,673,15 100.00% 113,673,158 100.00%
8
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3.2 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 3,367
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结的
股份数量 股份数量
林福椿 境内自然人 18.64% 21,193,001 21,193,001 0
林文智 境内自然人 11.15% 12,678,706 12,678,706 0
林文昌 境内自然人 10.48% 11,908,814 11,908,814 0
林文洪 境内自然人 10.25% 11,646,352 11,646,352 0
福建华兴创业投资有限公司 境内非国有法人 4.62% 5,249,257 5,249,257 0
福建恒联股份有限公司 境内非国有法人 4.62% 5,249,257 5,249,257 0
鸿阳证券投资基金 境内非国有法人 4.26% 4,842,335 0 0
德化县国有资产投资经营公司 国家 3.85% 4,374,381 4,374,381 0
福建省德化县邱村矿业有限公司 境内非国有法人 3.85% 4,374,381 4,374,381 0
广州市瑞弘贸易有限公司 境内非国有法人 3.08% 3,499,505 3,499,505 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份 股份种类
数量
鸿阳证券投资基金 4,842,335 人民币普通股
中国工商银行－宝盈泛沿海区域增长股票证券投资基金 2,180,850 人民币普通股
鸿飞证券投资基金 2,051,182 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 1,877,975 人民币普通股
宝盈鸿利收益证券投资基金 1,600,098 人民币普通股
中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 1,058,673 人民币普通股
中国农业银行－鹏华动力增长混合型证券投资基金 510,000 人民币普通股
深圳国际信托投资有限责任公司－明达证券投资集合资金信托 466,000 人民币普通股
深圳国际信托投资有限责任公司－明达3期证券信托 401,000 人民币普通股
万金 334,300 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前10名股东中，林福椿、林文昌、林文洪、林文智父子四人存在关联关系；其他股东
相互之间未知是否存在关联关系或是否属于一致行动人的关系。公司前10名无限售条件的
股东之间，未知是否存在关联关系也未知是否属于一致行动人。
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3.3 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
§4 董事、监事和高级管理人员情况
4.1 董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量
□ 适用 √ 不适用
§5 董事会报告
目前公司是国内日用陶瓷产销规模位居前列的企业，其中耐热煲产销规模、市场占有率位居国内首位。随着公司首次募集资金项目的投入使用和部分使用为公司的发展奠定了坚实的基础。
公司总体经营情况
本报告期内公司坚持“自主创新，自主节约，自主发展”道路，各项任务指标顺利圆满完成：实现营业收入22601.83万元，比上年同期增长42.59%；实现营业利润3108.37万元，比上年同期增长41.07%；实现净利润2216.41万元，比上年同期增长47.19%。其中：日用陶瓷完成销售收入13545.80万元，比上年同期增长23.65％，玻璃分销业务收入实现8728.08万元，比上年同期增长86.67%。
本报告期，上海五天实业有限公司家用品服务中心和精加工中心项目全部完工，冠福科技园年产4000万件陶瓷产品项目大部分完工及部分投产。此外自筹资金建设的冠福科技园三期、瓷土加工厂和冠林竹木加工厂项目均在建设中。
受国家对于日用陶瓷产品出口退税政策的调整，国内市场日用陶瓷行业的市场竞争日趋激烈。随着国内市场商业零售业态的变化发展，日用陶瓷消费市场呈上升趋势，家用陶瓷的国内市场销售额不断提升，但国内市场面临同质、低价销售的局面一时无法改变，。面对这种形势，本报告期公司积极通过调整产品结构、加大技术创新步伐，提高了产品的盈利能力。同时上海五天公司在稳固超市分销业务的基础上，积极尝试向终端消费延伸，另外上海五天公司经营的产品也开始向酒店用品、办公家具、节庆文化礼品、雕塑、家用竹木藤钢制品和小家电延伸。通过对全国五天分销网络的整合，确立以上海五天公司为“五天分销”品牌管理总部，以上海五天分销中心为运营核心，以全国五天分销公司为网络延伸的整合升级以及各地分销中心的建设，将进一步提升公司分销能力，同时“五天分销”的网络完善，也为公司介入国内商业新的零售业态提供了扎实的基础。
5.1 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
主营业务收入 22,499.46 14,713.00 34.61% 43.94% 35.95% 12.48%
其他业务收入 102.37 96.86 5.38% -53.31% -7.93% -89.66%
主营业务分产品情况
日用陶瓷 13,545.80 7,594.91 43.93% 23.65% 24.43% 8.90%
玻璃制品 8,728.08 6,948.30 20.39% 86.67% 49.29% 144.79%
陶瓷花纸 0.85 0.52 38.82% 31.34% 7.53% 96.83%
其他家用品 224.73 169.27 24.68%
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为6,607.33万元
5.2 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华南 3,573.91 38.42%
华东 12,869.39 48.67%
华北 1,778.47 28.25%
东北 1,190.08 28.73%
西南 1,829.29 35.68%
西北 693.25 44.30%
出口 565.08 123.47%
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5.3 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
√ 适用 □ 不适用
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玻璃及其他家用品本年度占主营业务收入39.79%，比去年同期29.91%增长9.88%，主要是子公司上海五天实业有限公司增加经销的品
项和数量所致。
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5.4 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
√ 适用 □ 不适用
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主营业务毛利率比上年增加3.84%，主要是： 1、日用陶瓷产品结构调整，提高高档日用陶瓷的销售比例；2、子公司上海五天实
业有限公司增加直接销售超市终端的比例，从而提高了产品销售利润率。
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5.5 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
√ 适用 □ 不适用
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本期营业利润占利润总额96.25%，比上年同期94.60%上升了1.65%，主要是本期非经常性损益减少。
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5.6 募集资金使用情况
5.6.1 募集资金运用
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
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募集资金总额 16,332.83 报告期内已使用募集资金总额 1,500.00
已累计使用募集资金总额 10202.83
承诺项目 是否已 原计划 报告期 累计已投 实际投 报告期内实 项目建成时间或 是否 是否 项目可
变更项 投入总 内投入 入金额 资进度 现的收益（ 预计建成时间 符合 符合 行性是
目 额 金额 （%） 以利润总额 计划 预计 否发生
计算） 进度 收益 重大变
化
冠福科技园年产4000万 否 17,127. 1,500.0 10,905.6 63.67% 1,261.25 07年12月31日 是 是 否
件陶瓷产品项目 20 0 9
上海五天实业有限公司 否 5,537.9 0.00 0.00 100.00% 1,087.10 06年12月31日 是 是 否
家用品服务中心项目 2
合计 - 22,665. 1,500.0 10,905.6 - 2,348.35 - - - -
12 0 9
分项目说明未达到计划进度或预计收益的情况和原因 无
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金项目实施地点变更情况 无
募集资金项目实施方式调整情况 无
募集资金项目先期投入及置换情况 无
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 2007年度补充流动资金5000万元
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途、去向以及募集资金其他使用情况 无
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5.6.2 变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
5.7 董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
5.8 对2007年前三季度经营业绩的预计
单位：（人民币）元
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对2007年前三季度经营业绩的预计 净利润比上年同期增长幅度小于50%
预计第三季度实现净利润1000—1400万元。
2006年前三季度的经营业绩 净利润（未按新会计准 24,278,776.17
则调整）
业绩变动的原因说明 1、第三季度继续调整产品结构，加大新产品、新花色的市场推进与投放，不断提
高产品质量，生产适销对路的日用陶瓷产品，以满足市场需求；2、子公司上海五
天实业有限公司加强分销渠道管理，加强与家用品供应商的合作，扩大玻璃制品
及其他家用品的经销品项与数量。
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5.9 公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
5.10 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
□ 适用 √ 不适用
§6 重要事项
6.1 收购、出售资产及资产重组
6.1.1 收购资产
□ 适用 √ 不适用
6.1.2 出售资产
□ 适用 √ 不适用
6.1.3 自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响
□ 适用 √ 不适用
6.2 担保事项
□ 适用 √ 不适用
6.3 非经营性关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
6.4 重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
6.5 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
□ 适用 √ 不适用
6.5.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
6.5.2 持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
6.6 与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
§7 财务报告
7.1 审计意见
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财务报告 √未经审计□审计
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7.2 财务报表
7.2.1 资产负债表
编制单位：福建冠福现代家用股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 22,478,395.79 18,407,069.11 194,326,266.56 191,146,431.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 173,685,051.99 146,337,777.16 90,177,490.88 53,508,247.89
预付款项 22,853,046.36 19,244,909.65 23,330,549.07 12,220,001.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 13,559,712.48 53,145,684.74 585,450.53 21,695,573.83
买入返售金融资产
存货 137,599,782.60 46,136,070.64 119,922,563.03 57,880,111.44
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,353,817.04 3,346,808.01
流动资产合计 377,529,806.26 283,271,511.30 431,689,128.08 336,450,365.73
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 210,301,417.74 156,301,417.74
投资性房地产
固定资产 293,284,343.44 126,240,521.09 267,490,219.55 129,547,719.53
在建工程 16,157,237.20 15,265,501.00 339,516.24 339,516.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,496,471.85 6,000,126.40 25,755,287.58 6,086,081.86
开发支出
商誉
长期待摊费用 52,199.26 15,683.18
递延所得税资产 3,361,036.73 1,687,146.92 1,938,241.16 1,027,700.76
其他非流动资产
非流动资产合计 338,351,288.48 359,510,396.33 295,523,264.53 293,302,436.13
资产总计 715,881,094.74 642,781,907.63 727,212,392.61 629,752,801.86
流动负债：
短期借款 150,400,000.00 145,400,000.00 194,900,000.00 131,200,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 51,376,289.48 19,894,130.05 45,538,541.54 29,453,580.80
应付账款 66,085,600.69 37,728,428.49 58,256,675.41 30,930,493.20
预收款项 2,019,517.39 226,968.55 2,270,889.15 242,223.70
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,742,528.46 7,736,670.62 10,651,741.12 8,094,969.59
应交税费 5,524,068.81 2,049,862.53 3,743,518.78 -941,009.60
应付利息
应付股利 218,719.05 218,719.05
其他应付款 17,239,954.38 55,322,455.74 12,052,372.97 53,184,709.19
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 303,606,678.26 268,577,235.03 327,413,738.97 252,164,966.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,837,975.58 1,837,975.58 1,837,975.58 1,837,975.58
其他非流动负债
非流动负债合计 1,837,975.58 1,837,975.58 1,837,975.58 1,837,975.58
负债合计 305,444,653.84 270,415,210.61 329,251,714.55 254,002,942.46
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 113,673,158.00 113,673,158.00 113,673,158.00 113,673,158.00
资本公积 133,607,407.30 133,607,407.30 133,607,407.30 133,607,407.30
减：库存股
盈余公积 31,121,381.84 17,330,941.61 31,121,381.84 17,330,941.61
一般风险准备
未分配利润 108,144,667.68 107,755,190.11 97,347,912.26 111,138,352.49
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 386,546,614.82 372,366,697.02 375,749,859.40 375,749,859.40
少数股东权益 23,889,826.08 22,210,818.66
所有者权益合计 410,436,440.90 372,366,697.02 397,960,678.06 375,749,859.40
负债和所有者权益总计 715,881,094.74 642,781,907.63 727,212,392.61 629,752,801.86
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7.2.2 利润表
编制单位：福建冠福现代家用股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 226,018,321.14 128,744,055.47 158,505,111.16 89,762,515.74
其中：营业收入 226,018,321.14 128,744,055.47 158,505,111.16 89,762,515.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 194,934,664.99 116,778,413.21 136,535,278.69 87,206,848.79
其中：营业成本 148,098,574.43 88,864,161.21 109,273,254.44 68,536,160.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,257,265.61 1,002,658.52 747,047.03 536,217.79
销售费用 16,798,716.08 8,067,025.89 10,028,234.45 4,734,933.44
管理费用 19,029,333.48 12,957,886.77 12,266,385.33 9,825,029.33
财务费用 4,714,473.53 3,665,986.01 3,593,197.63 3,090,891.71
资产减值损失 5,036,301.86 2,220,694.81 627,159.81 483,615.93
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填
列）
投资收益（损失以“-”号填列） 63,781.20 13,449,663.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 31,083,656.15 11,965,642.26 22,033,613.67 16,005,330.00
加：营业外收入 2,387,304.68 100,000.00 1,258,121.00 394,700.00
减：营业外支出 1,175,039.67 881,373.06
其中：非流动资产处置损失 853,039.67 611,373.06
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 32,295,921.16 11,184,269.20 23,291,734.67 16,400,030.00
减：所得税费用 8,452,842.52 3,200,115.78 6,134,468.32 1,341,584.01
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 23,843,078.64 7,984,153.42 17,157,266.35 15,058,445.99
归属于母公司所有者的净利润 22,164,071.22 7,984,153.42 15,058,445.99 15,058,445.99
少数股东损益 1,679,007.42 2,098,820.36
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1950 0.1800
（二）稀释每股收益 0.1950 0.1800
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7.2.3 现金流量表
编制单位：福建冠福现代家用股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 228,575,149.68 131,053,428.79 171,541,194.00 130,383,797.50
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,380,715.00 880,185.35
收到其他与经营活动有关的现金 1,088,329.78 647,779.45 16,555,130.24 6,299,923.65
经营活动现金流入小计 231,044,194.46 131,701,208.24 188,976,509.59 136,683,721.15
购买商品、接受劳务支付的现金 162,812,998.98 87,154,125.54 127,428,520.82 71,667,382.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 22,765,882.63 17,028,214.97 19,899,217.76 14,140,893.06
支付的各项税费 30,227,239.39 15,724,834.04 17,616,122.84 8,017,855.47
支付其他与经营活动有关的现金 48,911,647.18 85,235,949.52 14,273,029.28 9,782,677.22
经营活动现金流出小计 264,717,768.18 205,143,124.07 179,216,890.70 103,608,808.74
经营活动产生的现金流量净额 -33,673,573.72 -73,441,915.83 9,759,618.89 33,074,912.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 76,287,790.03 43,082,731.35 72,267,587.24 10,640,056.33
金
投资支付的现金 54,000,000.00 30,750,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 76,287,790.03 97,082,731.35 72,267,587.24 41,390,056.33
投资活动产生的现金流量净额 -76,287,790.03 -97,082,731.35 -72,267,587.24 -41,390,056.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 71,900,000.00 71,900,000.00 136,400,000.00 77,700,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 71,900,000.00 71,900,000.00 136,400,000.00 77,700,000.00
偿还债务支付的现金 116,400,000.00 57,700,000.00 56,400,000.00 56,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,359,107.02 14,387,314.78 3,593,197.63 3,090,891.71
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,027,400.00 2,027,400.00
筹资活动现金流出小计 133,786,507.02 74,114,714.78 59,993,197.63 59,490,891.71
筹资活动产生的现金流量净额 -61,886,507.02 -2,214,714.78 76,406,802.37 18,209,108.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -171,847,870.77 -172,739,361.96 13,898,834.02 9,893,964.37
加：期初现金及现金等价物余额 194,326,266.56 191,146,431.07 22,578,930.86 7,852,861.30
六、期末现金及现金等价物余额 22,478,395.79 18,407,069.11 36,477,764.88 17,746,825.67
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7.2.4 所有者权益变动表
编制单位：福建冠福现代家用股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所 归属于母公司所有者权益 少 所有
实收 资 减： 盈余公 一 未分 其 股东 有 实收 资本 减 盈余 一 未 其 数 者权
资本 本 库存 积 般 配利 他 权益 者 资本 公积 ： 公积 般 分 他 股 益合
（或 公 股 风 润 权 （或 库 风 配 东 计
股本 积 险 益 股本 存 险 利 权
） 准 合 ） 股 准 润 益
备 计 备
一、上年年末余额 113, 133 30,982, 97,0 22,1 397 83,6 279,0 24,4 69, 18, 196,
673, ,60 863.78 34,9 57,3 ,45 73,1 80.46 60,8 591 255 260,
158. 7,4 02.2 69.2 5,7 58.0 65.0 ,25 ,84 201.
00 07. 6 3 00. 0 8 6.6 1.6 74
30 57 0 0
加：会计政策变更 138,518 313, 53,4 504
.06 010. 49.4 ,97
00 3 7.4
9
前期差错更正
二、本年年初余额 113, 133 31,121, 97,3 22,2 397 83,6 279,0 24,4 69, 18, 196,
673, ,60 381.84 47,9 10,8 ,96 73,1 80.46 60,8 591 255 260,
158. 7,4 12.2 18.6 0,6 58.0 65.0 ,25 ,84 201.
00 07. 6 6 78. 0 8 6.6 1.6 74
30 06 0 0
三、本年增减变动 10,7 1,67 12, 15, 2,0 17,1
金额（减少以“-” 96,7 9,00 475 058 98, 57,2
号填列） 55.4 7.42 ,76 ,44 820 66.3
2 2.8 5.9 .36 5
4 9
（一）净利润 22,1 1,67 23, 15, 2,0 17,1
64,0 9,00 843 058 98, 57,2
71.2 7.42 ,07 ,44 820 66.3
2 8.6 5.9 .36 5
4 9
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二 22,1 1,67 23, 15, 2,0 17,1
）小计 64,0 9,00 843 058 98, 57,2
71.2 7.42 ,07 ,44 820 66.3
2 8.6 5.9 .36 5
4 9
（三）所有者投入
和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -11, -11
367, ,36
315. 7,3
80 15.
80
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股 -11, -11
东）的分配 367, ,36
315. 7,3
80 15.
80
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 113, 133 31,121, 108, 23,8 410 83,6 279,0 24,4 84, 20, 213,
673, ,60 381.84 144, 89,8 ,43 73,1 80.46 60,8 649 354 417,
158. 7,4 667. 26.0 6,4 58.0 65.0 ,70 ,66 468.
00 07. 68 8 40. 0 8 2.5 1.9 09
30 90 9 6
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7.3 报表附注
财务报表附注
一、公司的基本情况
福建冠福现代家用股份有限公司（以下简称“公司”）前身为福建省泉州冠福集团有限公司（原名“福建省德化冠福陶瓷有限公司”），于1999年6月22日在德化县工商行政管理局注册成立，《企业法人营业执照》注册号为3505262100158。公司注册资本为50万元，其中，林福椿出资40万元，占80%的股权；林文智出资10万元，占20%的股权。
2000年4月7日，福建省德化冠福陶瓷有限公司增资至3,028万元，并在德化县工商行政管理局办理了变更登记手续。本次增资完成后，公司股权结构为：林福椿出资1,211.2万元，占40%的股权；林文智出资605.6万元，占20%的股权；林文昌出资605.6万元，占20%的股权；林文洪出资605.6万元，占20%的股权。
2000年6月2日，福建省德化冠福陶瓷有限公司更名为“福建省泉州冠福集团有限公司”并在泉州市工商行政管理局办理了变更登记手续，《企业法人营业执照》注册号为3505002002238。
2001年12月31日，公司增资至4,782万元，并在泉州市工商行政管理局办理了变更登记手续。本次增资完成后，公司股权结构为：林福椿出资1,211.2万元，占25.33%的股权；林文智出资724.6万元，占15.16%的股权；林文昌出资680.6万元，占14.23%的股权；林文洪出资665.6万元，占13.92%的股权；福建华兴创业投资有限公司出资300万元，占6.27%的股权；福建恒联股份有限公司出资300万元，占6.27%的股权；德化县国有资产投资经营公司出资250万元，占5.23%的股权；福建省德化县邱村矿业有限公司（原名“福建省德化邱村金矿”、“福建省德化县邱村金矿”）出资250万元，占5.23%的股权；广州市瑞弘贸易有限公司出资200万元，占4.18%的股权；上海飞时贸易有限公司出资100万元，占2.09%的股权；郑素芳出资100万元，占2.09%的股权。
2002年8月27日，福建省人民政府以闽政体股〔2002〕19号文批准福建省泉州冠福集团有限公司整体变更设立为福建冠福现代家用股份有限公司。公司以截止2001年12月31日经福建华兴有限责任会计师事务所闽华兴所(2002)审字B-091号《审计报告》审计的公司净资产中的83,673,158元按1∶1的比例折为等额股份83,673,158股（每股面值1元），余额0.46元转为资本公积金，公司股东原有股权比例保持不变。公司股本总额为83,673,158股，其中：林福椿持有21,193,001股，占股本总额的25.33%；林文智持有12,678,706股，占股本总额的15.16%；林文昌持有11,908,814股，占股本总额的14.23%；林文洪持有11,646,352股，占股本总额的13.92%；福建华兴创业投资有限公司持有5,249,257股，占股本总额的6.27%；福建恒联股份有限公司持有5,249,257股，占股本总额的6.27%；德化县国有资产投资经营公司持有4,374,381股，占股本总额的5.23%；福建省德化县邱村矿业有限公司持有4,374,381股，占股本总额的5.23%；广州市瑞弘贸易有限公司持有3,499,505股，占股本总额的4.18%；上海飞时贸易有限公司持有1,749,752股，占股本总额的2.09%；郑素芳持有1,749,752股，占股本总额的2.09%。2002年9月28日，公司在福建省工商行政管理局办理了注册登记手续，《企业法人营业执照》注册号为3500002001548。
根据2006年12月10日公司2006年度第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]148号文核准，公司通过向社会投资者首次公开发行3000万股，公司注册资本变更为113,673,158元。其中林福椿持有21,193,001股，占股本总额的18.64%；林文智持有12,678,706股，占股本总额的11.15%；林文昌持有11,908,814股，占股本总额的10.47%；林文洪持有11,646,352股，占股本总额的10.25%；福建华兴创业投资有限公司持有5,249,257股，占股本总额的4.62%；福建恒联股份有限公司持有5,249,257股，占股本总额的4.62%；德化县国有资产投资经营公司持有4,374,381股，占股本总额的3.85%；福建省德化县邱村矿业有限公司持有4,374,381股，占股本总额的3.85%；广州市瑞弘贸易有限公司持有3,499,505股，占股本总额的3.08%；上海飞时贸易有限公司持有1,749,752股，占股本总额的1.54%；郑素芳持有1,749,752股，占股本总额的1.54%，流通股3,000,000股,占股本总额的26.39%。相关变更已于2007年3月份办理完毕。
公司经营范围：日用及工艺美术陶瓷制品、竹、藤、棕、草工艺美术品、纸制品、家用塑料制品、玻璃制品的加工制造，生产陶瓷制品原辅材料的销售（以上经营范围凡涉及国家有专项专营规定的从其规定）。经销产品主要有：耐热陶瓷煲、骨锂瓷、轻质瓷、半瓷、青古瓷、高档瓷、日用彩瓷及玻璃制品等。
公司住所：德化县浔中镇土坂村。
公司法定代表人：林福椿。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
自2007 年1 月1 日起本公司执行财政部颁发的新会计准则，即：《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则。
2、会计期间。
采用公历年度，即自1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币。
公司以人民币为记账本位币
4、记账基础
公司以权责发生制为记账基础。
5、现金等价物的确定标准。
公司以持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
6、外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
(2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
7、金融工具的确认和计量
（1）分类：金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
（2）初始确认和后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（4）金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。
(1) 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。
(2) 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。
(3) 坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
(4) 坏账准备的计提方法及计提比例：公司除合并报表范围内各公司之间往来不计提坏账准备外，期末根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）的余额按账龄分析法并结合个别分析法计提坏账准备，并记入当期损益。坏账准备计提比例列示如下：
应收款项账龄 计提比例
1年以内（含1年） 5%
1—2年 10%
2—3年 20%
3—4年 40%
4--5年 80%
5年以上 100%
对个别有明显证据表明无法收回的应收款项，则不论其账龄长短，直接按其账面余额的100%计提坏账准备。
9、存货核算方法
(1) 公司存货分为：原材料、包装物、库存商品、低值易耗品、在产品。
(2) 存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
(3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。
(4) 低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。
(5) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
10、固定资产的核算
（1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产：
A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
B、使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他。
（3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。
（4）固定资产的折旧方法：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。
A、采用直线法计提折旧：按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率5%)计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
B、固定资产的分类、折旧年限、预计残值率及折旧率列示如下：
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类别 预计经济使用年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物（框架） 35-50 5 2.71-1.90
房屋及建筑物（砖木） 10-22 5 9.50-4.32
机器设备 8-12 5 11.88-7.92
运输设备 8-12 5 11.88-7.92
电子设备 4-5 5 23.75-19.00
其他 4-12 5 23.75-7.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）固定资产减值的处理：
年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，不予转回。
11、在建工程的核算
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本。当所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未办理竣工决算的,应当自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。
在建工程减值准备的确认：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开工；或所建项目无论在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
12、无形资产的核算
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
13、资产组的认定
资产组，是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。
公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。如果几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，在符合资产组认定标准的前提下，可将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果资产组的现金流入受内部转移价格的影响，则按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。
14、长期股权投资的核算
长期股权投资的初始计量：
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。
（3）长期股权投资的核算：
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
（4）长期股权投资的减值准备
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
15、借款费用的核算
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法。
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、收入确认原则
(1)本公司销售商品同时满足下列条件时确认收入：
A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
C、收入的金额能够可靠地计量；
D、相关的经济利益很可能流入企业；
E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 对外提供劳务，其收入按以下方法确认：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。确定完工进度，选用下列方法：己完工作的计量/ 己经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例/ 己发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、 己发生的劳务成本预计能够得到补偿，按己经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额结转成本；
B、己发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将己经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入
（3）让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入。 。
A、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
B、 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定；
17、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损益。
18、政府补助
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
A、企业能够满足政府补助所附条件；
B、企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
19、所得税
所得税按资产负债表债务法核算。
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
20、企业合并及合并财务报表
（1）不同合并方式的会计处理
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
A、同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（2）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。如果公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，也将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
（3）合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
三、遵守企业会计准则的申明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、税项
1、增值税：
根据国家税收法规，按应税销售收入的17%计提销项税额，以销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳增值税。根据国务院国发[1997]8号《关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行“免、抵、退”税办法的通知》和财政部、国家税务总局财税[2002]7号《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》，出口产品享受增值税“免、抵、退”的税收优惠政策。2006年12月15日起，出口陶瓷产品的退税率为8%。
2、营业税税率为5%。
3、城市维护建设税：本公司及福建省德化冠峰耐热瓷有限公司、福建省德化华鹏花纸有限公司注册地址位于德化县浔中镇，按应纳流转税额的5%缴纳；上海五天实业有限公司注册地址位于上海市青浦区，按应纳流转税额的1%缴纳；泉州冠杰陶瓷有限公司属于中外合资经营企业，根据国家税务总局国税发[1994]038号《关于外商投资企业和外国企业暂不征收城市维护建设税和教育费附加的通知》规定免征。
4、农村教育事业费附加：本公司及福建省德化冠峰耐热瓷有限公司、福建省德化华鹏花纸有限公司为销售收入的0.3%；泉州冠杰陶瓷有限公司属于中外合资经营企业，根据国家税务总局国税发[1994]038号《关于外商投资企业和外国企业暂不征收城市维护建设税和教育费附加的通知》规定免征；上海五天实业有限公司教育事业费附加为销售收入的0.03%。
5、所得税：
本公司、福建省德化冠峰耐热瓷有限公司、福建省德化华鹏花纸有限公司的企业所得税税率为33%；泉州冠杰陶瓷有限公司企业所得税税率为24%，该公司属中外合资经营企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，该公司享受“两免三减半”的税收优惠政策，2003年度该公司开始盈利，因此2003年和2004年该公司为免税期，2005年起实行减半征收企业所得税，即税率为12%；上海五天实业有限公司2003年度企业所得税按照销售收入的0.5%核定征收，2004年起企业所得税税率为33%。
6、房产税：本公司及福建省德化冠峰耐热瓷有限公司自有房产采取从价征收方式，以房产原值的75%为基数，按照年征收率1.2%计缴房产税；本公司对外出租的房产，按照年租金收入的12%计缴房产税。泉州冠杰陶瓷有限公司注册地址位于德化县盖德乡盖德村，根据德化县人民政府德政[2001]257号“关于确定房产税、土地使用税城区征收范围的通知”，该公司地处德化县城区之外，无需缴纳城市房地产税。
五、控股子公司
1、截止2007年6月30日，本公司的控股子公司如下：
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企业名称 注册地址 法定代表人 注册资本（万元 经营范围 占投资比 是
） 例% 否
合
并
福建省德化冠峰耐热瓷 德化县浔中镇土坂村 林福椿 600.00 生产销售日用陶瓷、美术瓷 92.50 是
有限公司
泉州冠杰陶瓷有限公司 德化县盖德乡盖德村 林文智 2,000.00 生产销售工艺美术陶瓷及日用陶 75.00 是
瓷制品
福建省德化华鹏花纸有 德化县浔中镇土坂村 林文智 150.00 花纸印刷、销售 60.00 是
限公司
上海五天实业有限公司 上海市青浦区徐泾镇 林文洪 10,400.00 工艺美术陶瓷及日用陶瓷制品、 99.098 是
华徐路东侧 玻璃器皿等家用品销售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、合并范围变更情况
本年度与上年度合并报表范围无变化。2007年元月公司对上海五天实业有限公司增加投资5,400万元，增资后上海五天实业有限公司注册资本为10,400万元，公司占其注册资本87.98%，福建省德化冠峰耐热瓷有限公司的持股比例变为12.02%。
六、合并会计报表主要项目注释（截止2007年6月30日，单位：人民币元）
1、货币资金
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项目 期末数 期初数
现金 1,094,936.15 156,839.37
银行存款 19,344,046.64 183,525,436.82
其他货币资金 2,039,413.00 10,643,990.37
合计 22,478,395.79 194,326,266.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)现金及银行存款期末数中没有抵押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。
(2)其他货币资金系银行承兑汇票保证金存款。
(3)货币资金期末余额比期初余额减少88.43%,主要是由于本期募集资金项目投入及置换流动资金归还贷款共计15,399.34万元所致。
2、应收账款
应收账款按账龄列示如下：
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账龄结构 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 182,839,094.13 100.00 9,154,042.14 94,367,487.94 99.39 4,705,215.24
1年至2年 546,971.05 0.58 54,697.10
2年至3年 28,680.29 0.03 5,736.06
3年至4年
4年至5年
5年以上
合计 182,839,094.13 100.00 9,154,042.14 94,943,139.28 100.00 4,765,648.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)期末前五名欠款金额合计为109,249,669.54元,占应收账款总额的59.75%。
(3)期末应收全国13家五天统一商号特许经销商货款余额（包括前五名客户）共计166,515,982.20元，占期末总额的91.07%。
(4)期末数中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
(5)应收账款期末余额比期初余额增加92.58%，主要是公司对经销商销售收入的确认从“委托代销”改为“一般销售”所致。
3、其他应收款
(1)其他应收款按账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 14,173,065.37 99.50 673,452.89 570,895.29 91.73 28,544.76
1年至2年 50,000.00 0.35 5,000.00 40,000.00 6.43 4,000.00
2年至3年 11,000.00 0.08 2,200.00 1,000.00 0.16 200.00
3年至4年 10,500.00 0.07 4,200.00 10,500.00 1.69 4,200.00
4年至5年
5年以上
关联企业
合计 14,244,565.37 100.00 684,852.89 622,395.29 100.00 36,944.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末前五名欠款金额合计为13,899,029.70元,占其他应收款总额的97.57%。
(3)期末数中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
⑷金额较大的其他应收款详细情况：
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欠款单位名称 欠款金额 占期末总额的比例（%） 欠款性质
福建冠林竹木家用品有限公司 12,815,281.00 89.97 代垫款
张文强 295,000.00 2.07 借款
上海五天雕塑艺术有限公司 293,968.70 2.06 代垫款
上海和展汽车服务有限公司 257,000.00 1.80 购车款未结算
林明誉 237,780.00 1.67 借款
合计 13,899,029.70 97.57
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4、预付账款
(1)预付账款按账龄列示如下：
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账龄结构 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 22,853,046.36 100.00 23,330,549.07 100.00
合计 22,853,046.36 100.00 23,330,549.07 100.00
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(2)期末数中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
期末预付账款前五名欠款合计12,482,977.82元，占预付账款总额54.62%。
(4)期末数比期初数减少2.05％，主要是预付供应商款项结算所致。
⑸预付账款期末数中前五名客户欠款情况列示如下：
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客户名称 金额 占期末总额的比例（%） 性质
福州开发区福燃煤炭运销公司 4,270,119.70 18.69 煤炭预付款
德化县瓷城花园建设工作领导小组 4,235,323.50 18.53 征用土地款
新疆有色金属工业集团稀有金属有限责任公司 2,004,800.00 8.77 原料预付款
成都天齐实业(集团)有限公司 1,029,600.00 4.50 原料预付款
江西美佳陶瓷有限公司 943,134.62 4.13 白瓷预付款
合计 12,482,977.82 54.62
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5、存货
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项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 8,442,902.27 7,314,017.33
包装物 2,067,173.99 8,204,381.34
库存商品 125,165,986.97 112,209.52 101,403,995.28 112,209.52
在产品 2,035,928.89 3,112,378.60
合计 137,711,992.12 112,209.52 120,034,772.55 112,209.52
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(1)期末存货按照成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备，年初存货跌价准备112,209.521元，期末存货经检查未出现增加跌价的情况。
(2) 存货期末余额比期初余额增加14.74%，主要是公司生产经营规模扩大、品种增加以及经销的玻璃制品数量和品种增加所致。
6、其他流动资产
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项目 期末数 期初
未抵扣进项税额 2,907,154.83 927,309.68
未开票进项税额 4,446,662.21 2,419,498.33
合计 7,353,817.04 3,346,808.01
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7、固定资产及累计折旧
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值合计 298,702,463.10 31,871,159.92 1,439,526.15 329,134,096.87
房屋及建筑物 253,102,485.34 30,005,963.65 599,526.15 282,508,922.84
机器设备 33,354,113.19 550,242.00 840,000.00 33,064,355.19
交通运输设备 6,060,237.68 760,516.53 6,820,754.21
电子设备 2,562,125.07 515,280.74 3,077,405.81
其他 3,623,501.82 39,157.00 3,662,658.82
二、累计折旧合计 29,789,659.10 5,223,796.36 586,486.48 34,426,968.98
房屋及建筑物 14,179,113.39 3,110,777.60 175,611.23 17,114,279.76
机器设备 11,343,631.03 1,403,645.59 410,875.25 12,336,401.37
交通运输设备 2,254,775.57 350,016.14 2,604,791.71
电子设备 1,066,711.28 199,776.07 1,266,487.35
其他 945,427.83 159,580.96 1,105,008.79
三、固定资产净值合计 268,912,804.00 26,647,363.56 853,039.67 294,707,127.89
房屋及建筑物 238,923,371.95 26,895,186.05 423,914.92 265,394,643.08
机器设备 22,010,482.16 -853,403.59 429,124.75 20,727,953.82
交通运输设备 3,805,462.11 410,500.39 4,215,962.50
电子设备 1,495,413.79 315,504.67 1,810,918.46
其他 2,678,073.99 -120,423.96 2,557,650.03
三、固定资产减值合计
房屋及建筑物
机器设备 1,422,584.45 1,422,584.45
交通运输设备
电子设备
其他
四、固定资产净额合计 267,490,219.55 26,647,363.56 853,039.67 293,284,543.44
房屋及建筑物 238,923,371.95 26,895,186.05 423,914.92 265,394,643.08
机器设备 20,587,897.71 -853,403.59 429,124.75 19,305,369.37
交通运输设备 3,805,462.11 410,500.39 4,215,962.50
电子设备 1,495,413.79 315,504.67 1,810,918.46
其他 2,678,073.99 -120,423.96 2,557,650.03
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(1)期末比期初减少固定资产1,439,526.15元,主要是因技术改造而报废的隧道窑及简易搭盖的纸箱厂。
(2)部分房屋建筑物原值金额共计81,229,315.09元向中国工商银行德化支行办理抵押贷款。
⑶期末公司对固定资产进行检查,未发现其他固定资产减值情况。
8、在建工程
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工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期其 期末数 资金来 项目进度
固定资产 他减少 源
冠福科技园三期工程 339,516.24 14,660,483.76 15,000,000.00 自筹 45.5%
设备安装工程 501,385.70 501,385.70 自筹 85.00%
瓷土加工厂 655,851.50 655,851.50 自筹 42.00%
合计 339,516.24 15,817,720.96 16,157,237.20
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在建工程无资本化的借款费用。
(2)期末各项在建工程未发生减值情况，故无需计提在建工程减值准备。
9、无形资产
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类别 取得方 原值 期初数 本期增加 本期转 本期摊销额 累计摊销额 期末数 剩余
式 额 出额 摊销
期限(
月)
土地使用 购入 1,372,140.79 1,372,140.79 15,802.02 15,802.02 1,356,338.77 515
权
土地使用 购入 87,779.88 87,779.88 954.12 954.12 86,825.76 546
权
土地使用 购入 4,397,920.75 4,397,920.75 46,375.26 46,375.26 4,351,545.49 563
权
金蝶K/3软 购入 228,240.44 228,240.44 22,824.06 22,824.06 205,416.38 54
件
上海徐径 购入 19,476,402.45 19,476,402.45 194,764.02 194,764.02 19,281,638.43 593
土地
软件 购入 239,287.27 192,803.27 46,484.00 24,580.25 24,580.25 214,707.02 55
合计 25,801,771.58 25,755,287.58 46,484.00 0.00 305,299.73 305,299.73 25,496,471.85
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注：期末公司对无形资产进行检查，未发现无形资产减值情况。
10、长期待摊费用
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项目 期末数 期初数
财产保险费 52,199.26
合计 52,199.26
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11、资产减值准备的披露格式如下：
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 4,802,593.16 5,036,301.86 9,838,895.02
二、存货跌价准备 112,209.52 112,209.52
三、长期股权投资减值准备
四、固定资产减值准备 1,422,584.45 1,422,584.45
合计 6,337,387.13 5,036,301.86 11,373,688.99
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12、递延所得税资产
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项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
1、坏账引起的可抵扣暂时性差异 2,735,751.28 1,312,955.71
2、存货跌价引起的可抵扣暂时性差异 37,029.14 37,029.14
3、固定资产减值引起的可抵扣暂时性差异 469,452.87 469,452.87
4、其他项目引起的可抵扣暂时性差异 118,803.44 118,803.44
合计 3,361,036.73 1,938,241.16
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13、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 借款银行 期末数 期初数
担保借款 中国工商银行德化支行 35,500,000.00 50,000,000.00
担保借款 交通银行福州屏东支行 40,000,000.00 90,000,000.00
担保借款 兴业银行泉州新门支行 10,000,000.00
信用借款 中国工商银行德化支行 39,900,000.00 39,900,000.00
信用借款 中国民生银行泉州分行 30,000,000.00
担保借款 上海市农村商业银行徐泾支行 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 150,400,000.00 194,900,000.00
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(1)本期借款利息无资本化，期末无逾期借款。
(2)在交通银行福州屏东支行借款期末余额中，公司股东林福椿、林文智、林文昌、林文洪及子公司上海五天实业有限公司为本公司借款4,000万元提供连带责任保证。
(3) 短期借款期末余额比期初余额减少22.83%，主要是部份募集资金置换流动资金归还银行借款。
14、应付票据
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项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 51,376,289.48 45,538,541.54
商业承兑汇票
合计 51,376,289.48 45,538,541.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)期末数中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
(2)期末数中无已到期未兑付的银行承兑汇票。
(3)期末数比期初数增加12.82％，主要系本公司改变了对供货量较大的供应商的结算方式所致。
15、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
应付账款 66,085,600.69 58,256,675.41
合计 66,085,600.69 58,256,675.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)期末数中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
(2)期末数中无账龄3年以上的应付款项。
(3)应付账款期末余额比期初余额增加13.44%，主要系由于公司生产经营规模扩大、购入材料增加，以及上海五天实业经销的玻璃制品和其它家用品数量与品种增加所致。
16、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
预收账款 2,019,517.39 2,270,889.15
合计 2,019,517.39 2,270,889.15
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(1)期末数中无欠持本公司5％（含5%）以上表决权股份股东的款项。
(2)预收账款期末余额比期初余额减少11.07%，主要系上海五天实业经销的玻璃制品向经销商预收货款已结算所致。
17、应付职工薪酬明细
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项目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,760,862.31 21,267,572.87 20,229,336.01 6,799,099.17
二、职工福利 4,552,525.73 12,913.40 998,981.76 3,566,457.37
三、社会保险 44,620.88 1,133,722.32 1,166,127.25 12,215.95
其中：1、基本养老保险 44,620.88 958,831.51 992,380.09 11,072.30
2、医疗保险 52,053.99 51,971.34 82.65
3、年金缴费
4、失业保险 85,596.02 84,546.02 1,050.00
5、工伤保险 35,964.65 35,953.65 11.00
6、生育保险 1,276.15 1,276.15
四、住房公积金
五、职工教育经费 203,660.78 314,598.07 176,425.51 341,833.34
六、工会经费 90,071.42 400,676.55 467,825.34 22,922.63
七、因解除劳动关系补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 10,651,741.12 23,129,483.21 23,038,695.87 10,742,528.46
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18、应交税费
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项目 期末数 期初数 执行的法定税率
增值税 1,934,035.41 1,839,033.51 17.00%
城建税 162,346.84 56,025.01 按流转税的5%
企业所得税 3,284,891.86 1,710,715.34 33%、12%
个人所得税 6,771.61 3,392.54 按税法规定
资源税 3,253.43 25,277.19 3元/吨
印花税 15,863.53 23,787.10 税法规定
土地使用税 32,272.00 32,272.00
教育费附加 72,671.88 38,124.16 销售额的0.3%、0.03%
河道费 3,887.88 5,036.70
区管费 8,074.37 9,855.23
合计 5,524,068.81 3,743,518.78
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19、应付股利
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项目 期末数 期初数
应付股利 218,719.05
合计 218,719.05
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20、其他应付款
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项目 期末数 期初数
其他应付款 17,239,954.38 12,052,372.97
合计 17,239,954.38 12,052,372.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)期末数中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
(2)期末数中无账龄3年以上应付款项。
(3)其他应付款期末余额比期初余额增加43.04%，主要是由于公司暂时性的往来款增加所致。
21、递延所得税负债
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项目 期末数 期初数
投资子公司的税率差 1,837,975.58 1,837,975.58
合计 1,837,975.58 1,837,975.58
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22、股本
(1)截止2007年6月30日，公司总股本113,673,158元。
（2）股东持股情况：
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股东名称 期末数 占总股本比重（%）
林福椿 21,193,001.00 18.64
林文智 12,678,706.00 11.15
林文昌 11,908,814.00 10.48
林文洪 11,646,352.00 10.25
实际控制人小计 57,426,873.00 50.52
福建华兴创业投资有限公司 5,249,257.00 4.62
福建恒联股份有限公司 5,249,257.00 4.62
德化县国有资产投资经营公司 4,374,381.00 3.85
福建省德化县邱村矿业有限公司 4,374,381.00 3.85
广州市瑞弘贸易有限公司 3,499,505.00 3.08
上海飞时贸易有限公司 1,749,752.00 1.54
郑素芳 1,749,752.00 1.54
流通股(A股) 30,000,000.00 26.39
合计 113,673,158.00 100.00
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公司股本项目变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 公司股本变动情况表 数量单位:万股
期初数 比例(%) 本期增加 本期减少 期末数 比例(%)
一、限售流通股份 8,967.00 0.79 600.00 8,367.00 73.61
二、已上市流通股份 2,400.00 0.21 600.00 3,000.00 26.39
股份总数 11,367.00 1.00 600.00 600.00 11,367.00 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据2006年12月10日公司2006年度第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]148号文批准，向社会投资者公开发行股票3000万股。2006年12月18日向社会公开发行3000万股，2006年12月22日经福建华兴有限责任会计师事务所出具闽华兴所(2006)验字B-006号《验资报告》对上述变更事项进行验证，注册资本变更为113,673,158元，相关变更手续已于2007年3月份办理完毕。
2006年12月29日公司股票获准在深圳证券交易所上市交易。
23、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他转入 279,080.46 279,080.46
股本溢价 133,328,326.84 133,328,326.84
合计 133,607,407.30 133,607,407.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年6月30日 2006年年末数
期初数 31,121,381.84 24,460,865.08
加：当期计提数 6,521,998.70
期末数 31,121,381.84 30,982,863.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：2007 年期初数比 2006 年期末数增加了 138,518.06 元,是由于本公司已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》，根据《企业会计准则第 38 号— 首次执行企业会计准则》的有关规定进行追朔调整，从而导致两者之间的差异。
25、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 39,263.00 2006年年末数
报告期初未分配利润 97,347,912.26 69,591,256.60
加：报告期净利润 22,164,071.22 33,965,644.36
减：提取法定盈余公积金 6,521,998.70
提取法定公益金
提取任意盈余公积金
应付普通股股利 11,367,315.80
改制折股本数
报告期末未分配利润 108,144,667.68 97,034,902.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: 2007 年期初数比 2006 年期末数增加了 313,010.00 元,是由于本公司已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》, 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的有关规定进行追朔调整，从而导致两者之间的差异。
26、营业收入
（1）营业收入明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 224,994,627.05 156,312,583.22
其他业务收入 1,023,694.09 2,192,527.94
合计 226,018,321.14 158,505,111.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）主营业务收入
①按业务分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
日用陶瓷 135,458,020.68 109,548,408.52
玻璃制品 87,280,845.60 46,757,721.36
陶瓷花纸 8,475.54 6,453.34
其他家用品 2,247,285.23
合计 224,994,627.05 156,312,583.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②按地区分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 本期发生额 上年同期发生额
华南 35,739,132.07 25,819,167.79
华东 128,693,867.62 86,566,098.97
华北 17,784,676.17 13,867,195.79
东北 11,900,792.66 9,244,615.59
西南 18,292,860.07 13,482,433.36
西北 6,932,532.53 4,804,377.88
出口 5,650,765.93 2,528,693.85
合计 224,994,627.05 156,312,583.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③前五名客户的销售情况如下
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
会计期间 前五名客户销售额合计 占同期销售额的比例(%)
2006年1—6月 103,691,207.48 66.34
2007年1—6月 126,279,421.34 56.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期主营业务收入比上年同期增加43.94%，主要是公司对经销商销售收入的确认从“委托代销”改为“一般销售”所致。
⑶其他业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
让售材料 1,023,694.09 1,076,907.43
经销“弓箭”玻璃制品返利 1,115,620.51
合计 1,023,694.09 2,192,527.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、营业成本
（1）营业成本明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务成本 147,130,021.00 108,221,301.55
其他业务成本 968,553.43 1,051,952.89
合计 148,098,574.43 109,273,254.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）主营业务成本
按业务分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
陶瓷 75,949,132.79 65,353,369.70
玻璃 69,483,020.22 42,862,740.35
花纸 5,213.52 5,191.50
其他家用品 1,692,654.46
合计 147,130,020.99 108,221,301.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3)其他业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
让售材料 968,553.43 1,051,952.89
合计 968,553.43 1,051,952.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
城市维护建设税 719,182.87 336,052.21
农村教育附加费 496,174.51 333,001.27
资源税 3,037.25
河道费 38,870.98
其他 77,993.55
合计 1,257,265.61 747,047.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、营业费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
销售费用 16,798,716.08 10,028,234.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期营业费用比上年同期增加67.51%，主要是产品长途运输费用和子公司上海五天实业有限公司销售费用增加所致。
30、管理费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
管理费用 19,029,333.48 12,266,385.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期管理费用比上年同期增加55.13%，主要是本年度公司和子公司上海五天实业有限公司经营规模扩大管理成本增加所致。
31、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 4,628,795.70 3,614,268.24
减：利息收入 436,798.91 73,789.28
汇兑损益 -45,155.73 2.94
现金折扣 1,432.56
加：手续费 478,753.57 52,721.61
合计 4,714,473.53 3,593,197.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期财务费用比上年同期增加31.21%，主要系本期增加短期借款及银行承兑汇票贴现息所致。
32、资产减值损失的披露如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
一、坏账损失 5,036,301.86 707,969.30
二、存货跌价损失 -80,809.41
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 5,036,301.86 627,159.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
交易性权益工具处置
股权投资处置收益
委托贷款投资收益
股权投资差额摊销 63,781.20
合计 63,781.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
政府补贴 700,000.00 254,700.00
奖励金 1,679,198.68 1,003,421.00
其他 8,106.00
合计 2,387,304.68 1,258,121.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
处置非流动资产损失 853,039.67
罚款及滞纳金 117,000.00
非常损失
公益性捐赠支出 205,000.00
合计 1,175,039.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
本期所得税费用 9,875,638.09 6,283,245.86
递延所得税费用 -1,422,795.57 -148,777.54
合计 8,452,842.52 6,134,468.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37、收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
各项拨款及补贴 700,000.00 1,104,700.00
往来款收入 15,354,452.15
押金收入 2,470.00 1,385.00
其他收入 99,883.15 94,593.09
利息收入 285,976.63
合计 1,088,329.78 16,555,130.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38、支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
产品运输费用 6,676,498.09 5,958,182.34
企业间往来 38,212,655.63 4,335,957.99
其他费用性支出 1,258,340.09 1,750,975.60
展览费及广告费 765,318.86 339,369.60
招待费 609,289.20 550,050.64
差旅费 411,524.45 287,666.69
中介机构费 400,000.00
办公费 325,845.22 301,012.68
财产保险费 252,175.64 237,154.60
租金 512,659.14
合计 48,911,647.18 14,273,029.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
39、非经常性损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
补贴收入 1,125,063.12 749,141.07
科技拨款等补贴 438,850.00 93,800.00
营业外收入 5,431.02
罚款及滞纳金 -78,390.00
非流动资产处置损益 -622,286.57
公益性捐赠支出 -137,350.00
合计 731,317.57 842,941.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、母公司会计报表主要项目注释（截至2006年6月30日止，单位：人民币元）
1、应收款项（含应收账款和其他应收款）
(1)应收账款按账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 149,882,257.78 100.00 3,544,480.62 55,064,880.87 100.00 1,880,990.68
1年至2年 360,397.44 36,039.74
2年至3年
3年至4年
4年至5年
5年以上
合计 149,882,257.78 100.00 3,544,480.62 55,425,278.31 100.00 1,917,030.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①应收账款期末数中前五名客户欠款共计104,964,696.93元，占总额的70.03%。
②对子公司的应收账款无计提坏账准备。
③期末余额中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
④期末余额比期初余额增加170.42%,主要是公司对经销商销售收入的确认从“委托代销”改为“一般销售”所致。
(2)其他应收款按账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 53,686,212.61 99.87 600,627.87 21,672,857.09 99.81 11,383.26
1年至2年 50,000.00 0.09 5,000.00 30,000.00 0.14 3,000.00
2年至3年 11,000.00 0.02 2,200.00 1,000.00 0.00 200.00
3年至4年 10,500.00 0.02 4,200.00 10,500.00 0.05 4,200.00
4年至5年
5年以上
合计 53,757,712.61 100.00 612,027.87 21,714,357.09 100.00 18,783.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①其他应收款期末数中前五名客户欠款共计13,418,061.00元，占总额的24.96%,主要为应收子公司款项及代垫款。
②对子公司其他应收款未计提坏账准备。
③期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
④期末余额比期初余额增加147.57%,
2、预付账款
预付账款账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 19,244,909.65 100.00 12,220,001.50 100.00
1年至2年
合计 19,244,909.65 100.00 12,220,001.50 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑴期末预付账款前五名欠款金额合计为12,482,977.82 元,占总额的64.86%
⑵期末余额比期初余额增加57.49%；
⑶期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
3、存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 4,393,178.66 4,745,828.16
包装物 1,977,295.55 843,191.77
库存商品 38,041,243.28 112,209.52 49,640,828.83 112,209.52
在产品 1,836,562.67 2,762,472.20
合计 46,248,280.16 112,209.52 57,992,320.96 112,209.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末对存货进行检查未发现增加存货减值的情况。
4、长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 期末投资额 期初投资额
上海五天实业有限公司 111,788,999.04 57,788,999.04
泉州冠杰陶瓷有限公司 53,059,686.31 53,059,686.31
福建省德化冠峰耐热瓷有限公司 44,020,149.49 44,020,149.49
福建省德化华鹏花纸有限公司 1,432,582.90 1,432,582.90
合计 210,301,417.74 156,301,417.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、固定资产、累计折旧、固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值合计 151,571,382.92 400,273.74 1,039,526.15 150,932,130.51
房屋及建筑物 120,754,690.03 599,526.15 120,155,163.88
机器设备 25,892,175.49 294,026.00 440,000.00 25,746,201.49
交通运输设备 2,971,701.48 2,971,701.48
电子设备 1,791,328.61 90,891.74 1,882,220.35
其他 161,487.31 15,356.00 176,843.31
二、累计折旧合计 21,049,107.70 3,096,099.12 428,153.09 23,717,053.73
房屋及建筑物 10,987,296.12 1,699,424.38 175,611.23 12,511,109.27
机器设备 8,282,377.74 1,099,765.12 252,541.86 9,129,601.00
交通运输设备 875,930.55 170,503.27 1,046,433.82
电子设备 789,056.50 112,293.39 901,349.89
其他 114,446.79 14,112.96 128,559.75
三、固定资产净值合计 130,522,275.22 -2,695,825.38 611,373.06 127,215,076.78
房屋及建筑物 109,767,393.91 -1,699,424.38 423,914.92 107,644,054.61
机器设备 17,609,797.75 -805,739.12 187,458.14 16,616,600.49
交通运输设备 2,095,770.93 -170,503.27 1,925,267.66
电子设备 1,002,272.11 -21,401.65 980,870.46
其他 47,040.52 1,243.04 48,283.56
三、固定资产减值合计
房屋及建筑物
机器设备 974,555.69 974,555.69
交通运输设备
电子设备
其他
四、固定资产净额合计 129,547,719.53 -2,695,825.38 611,373.06 126,240,521.09
房屋及建筑物 109,767,393.91 -1,699,424.38 423,914.92 107,644,054.61
机器设备 16,635,242.06 -805,739.12 187,458.14 15,642,044.80
交通运输设备 2,095,770.93 -170,503.27 1,925,267.66
电子设备 1,002,272.11 -21,401.65 980,870.46
其他 47,040.52 1,243.04 48,283.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)房屋建筑物中79,783,910.48元已向中国工商银行德化支行办理抵押借款。
(2)固定资产减值准备： 期初余额为974,555.69元，期末对固定资产进行检查，未发现固定资产增加减值的情况。
6、营业收入
（1）营业收入明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 128,675,102.81 88,790,161.27
其他业务收入 68,952.66 972,354.47
合计 128,744,055.47 89,762,515.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）主营业务收入
①按业务分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
日用陶瓷 119,805,184.25 72,187,604.24
玻璃制品 7,875,065.93 15,544,845.72
纸箱 994,852.63 1,057,711.31
合计 128,675,102.81 88,790,161.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②按区域分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 本期发生额 上年同期发生额
华南 19,757,216.08 16,951,480.08
华东 73,151,605.47 46,932,829.38
华北 10,947,770.22 7,145,624.48
东北 7,488,049.23 5,521,599.98
西南 12,685,171.16 9,391,028.74
西北 4,645,290.65 2,847,598.61
合计 128,675,102.81 88,790,161.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③前五名客户销售情况如下
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
会计期间 前五名客户销售额合计 占同期销售额的比例(%)
2006年1—6月 61,246,990.31 68.98
2007年—6月 90,517,132.28 70.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、营业成本
（1）营业成本明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务成本 88,850,349.21 67,588,760.66
其他业务成本 13,812.00 947,399.93
合计 88,864,161.21 68,536,160.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
日用陶瓷 80,173,194.18 51,333,285.07
玻璃制品 7,752,034.62 15,232,663.47
纸箱 925,120.41 1,022,812.11
合计 88,850,349.21 67,588,760.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
一、坏账损失 2,220,694.81 564,425.34
二、存货跌价损失 -80,809.41
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,220,694.81 483,615.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
按权益法计入的投资收益 133,385,881.85
股权投资处置收益
委托贷款投资收益
股权投资差额摊销 63,781.20
合计 133,449,663.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:按照新会计准则从2007年1月1日起,母公司对子公司不再按权益法计算投资收益。
10、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
本期所得税费用 3,859,561.94 1,491,864.25
递延所得税费用 -659,446.16 -150,280.24
合计 3,200,115.78 1,341,584.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
姓名或名称 主营业务 经济性质 法定代表 与本公司关系 投资比例（% 注册地址
人 ）
林福椿 控股股东 18.64
林文智 控股股东 11.15
林文昌 控股股东 10.47
林文洪 控股股东 10.25
福建省德化冠峰耐热瓷 生产销售日用陶瓷、美 有限责任 林福椿 子公司 92.50 德化县浔中镇土坂村
有限公司 术瓷
泉州冠杰陶瓷有限公司 生产销售工艺美术陶瓷 中外合资 林文智 子公司 75 德化县盖德乡盖德村
及日用陶瓷制品
福建省德化华鹏花纸有 花纸印刷、销售 有限责任 林文智 子公司 60 德化县浔中镇土坂村
限公司
上海五天实业有限公司 工艺美术陶瓷及日用陶 有限责任 林文洪 子公司 99.098 上海市青浦区徐泾镇华徐
瓷制品、玻璃器皿等家 路东侧
用品销售
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注：林福椿与林文智、林文昌、林文洪为父子关系。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况（单位：万元）
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名称 期末数 期初数
福建省德化冠峰耐热瓷有限公司 600 600
泉州冠杰陶瓷有限公司 2,000 2,000
福建省德化华鹏花纸有限公司 150 150
上海五天实业有限公司 10,400 5000
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3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
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姓名或名称 期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
林福椿 21,193,001.00 18.64 21,193,001.00 18.64
林文智 12,678,706.00 11.15 12,678,706.00 11.15
林文昌 11,908,814.00 10.47 11,908,814.00 10.47
林文洪 11,646,352.00 10.25 11,646,352.00 10.25
福建省德化冠峰耐热瓷有限公司 5,550,000.00 92.50 5,550,000.00 92.50
泉州冠杰陶瓷有限公司 15,000,000.00 75.00 15,000,000.00 75.00
福建省德化华鹏花纸有限公司 900,000.00 60.00 900,000.00 60.00
上海五天实业有限公司 91,500,000.00 99.098 49,062,500.00 98.125
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4、不存在控制关系的关联方
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企业名称 与本企业关系
德化县塔雁酒家有限公司 受同一控股股东控制
林秀春 重大影响
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注：德化县塔雁酒家有限公司成立于2000年5月，现有股权结构为林文智（公司控股股东）与自然人林秀春（公司控股股东、法定代表人林福椿之配偶）分别持有51%、49%的股权。
（二）关联方交易
1、担保
(1)本公司股东林福椿为本公司向兴业银行泉州新门支行借款130万元（借款期限为自2006年12月7日至2007年12月6日止）提供连带责任保证，同时本公司以自有房屋建筑物作为抵押担保。上述借款已于2007年2月份提前归还。
(2)本公司股东林福椿、林文智共同为子公司泉州冠杰陶瓷有限公司向兴业银行泉州新门支行借款870万元（借款期限为自2006年12月5日至2007年12月4日止）提供连带责任保证，同时泉州冠杰陶瓷有限公司以自有房屋建筑物作为抵押担保。上述借款已于2007年2月份提前归还。
(3)本公司股东林福椿、林文昌、林文洪、林文智四人及子公司上海五天实业有限公司共同为本公司向交通银行福州屏东支行借款4,000万元（借款期限:其中2,000万元为2006年8月28日至2007年8月20日、1000万元为2006年10月27日至2007年10月26日、1000万元为2006年10月31日至2007年10月25日）提供连带责任保证。截至2007年6月30日止，该笔借款尚未到期。
2、其他关联交易
公司与德化县塔雁酒家有限公司于2006年4月26日签订了《服务协议书》，约定由德化县塔雁酒家有限公司为本公司提供餐饮服务。2007年上半年度本公司的消费金额为156,370.00元。
九、或有事项
公司无应披露的或有事项。
十、承诺事项
公司无应披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
公司没有重大的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
公司没有需要披露的其他重要事项。
十三、补充资料
(一)每股收益与净资产收益率
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报告期利润 2007年1-6月 2006年1-6月
净资产收益率（%） 每股收益（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股 稀释每股收 全面摊薄 加权平均 基本每股收 稀释每股收
收益 益 益 益
净利润 5.73% 5.79% 0.1950 0.195 7.80% 8.11% 0.1800 0.1800
扣除非经常性损益后的净利润 5.54% 5.60% 0.1950 0.1885 7.36% 7.66% 0.1699 0.1699
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每股收益
⑴ 基本每股收益
基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）：
2007年1-6月=22,164,071.22/113,673,158.00=0.1950
2006年1-6月=15,058,445.99/83,673,158.00=0.1800
基本每股收益(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润):
2007年1-6月=(22,164,071.22-731,317.57)/ 113,673,158.00=0.1885
2006年1-6月=(15,058,445.99-842,941.07)/83,673,158.00=0.1699
⑵ 稀释每股收益
稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）：
2007年1-6月=22,164,071.22/113,673,158.00=0.1950
2006年1-6月=15,058,445.99/83,673,158.00=0.1800
② 稀释每股收益(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润):
2007年1-6月=(22,164,071.22-731,317.57)/ 113,673,158.00=0.1885
2006年1-6月=(15,058,445.99-842,941.07)/83,673,158.00=0.1699
净资产收益率
⑴ 全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率(归属于公司普通股股东的净利润)
2007年1-6月=22,164,071.22/386,546,614.82*100%=5.73%
2006年1-6月=15,058,445.99/193,062,806.13*100%=7.80%
② 全面摊薄净资产收益率(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润)
2007年1-6月=(22,164,071.22-731,317.57)/ 386,546,614.82*100%=5.54%
2006年1-6月=(15,058,445.99-842,941.07)/ 193,062,806.13*100%=7.36%
⑵ 加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率(归属于公司普通股股东的净利润)
2007年1-6月=22,164,071.22/
(375,749,859.40 +22,164,071.22/2-11,367,315.8*2/6)*100%=5.79%
2006年1-6月=15,058,445.99/(178,004,360.14+15,058,445.99/2)*100%=8.11%
加权平均净资产收益率(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润)
2007年1-6月=(22,164,071.22-731,317.57)/
(375,749,859.40 +22,164,071.22/2-11,367,315.8*2/6)*100%=5.60%
2006年1-6月=(15,058,445.99-842,941.07)/
(178,004,360.14+15,058,445.99/2)*100%=7.66%
㈡ 2006年6月净利润差异调节表
本公司已于2007年1月1日起执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”)，根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的有关规定进行追溯调整从而导致2006年净利润与原报表数有差异。
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2006年6月净利润差异调节表
项目 合并 母公司
2006年6月净利润(原会计准则) 14,917,769.65 14,917,769.65
加:追溯调整项目影响合计数 148,777.54 140,676.34
其中:所得税 148,777.54 150,280.24
投资收益 -9,603.90
减:追溯调整项目影响少数股东损益 8,101.20
2006年6月净利润(新会计准则) 15,058,445.99 15,058,445.99
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 1,250,164.62 1,114,560.79
其中:福利费影响数 1,250,164.62 1,114,560.79
二、加追溯调整项目影响少数股东损益 8,101.20
三、加原中报列示少数股东损益 2,090,719.16
2006年6月模拟净利润 18,407,430.97 16,173,006.78
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㈢ 现金流量表附表
将净利润调节为经营活动的现金流量
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项目 本期累计发生数 上年同期发生数
合并金额 母公司金额 合并金额 母公司金额
补充资料
1.将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润 23,843,078.64 7,984,153.42 1,717,703.67 15,086,294.51
加：资产减值准备 5,036,301.86 2,220,694.81 627,159.81 483,615.93
固定资产折旧、油气资产折耗 5,223,796.06 3,096,099.12 3,613,586.58 2,687,954.66
、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 258,815.73 85,955.46
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（增加以“－” -4,007,009.03 -599,392.62
号填列）
预提费用增加（减少以“－”
号填列）
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“
－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“ 853,039.67 611,373.06
－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“
－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填 4,628,795.70 4,015,694.28 3,593,197.63 3,090,891.71
列）
投资损失（收益以“－”号填 -63,781.20 -13,459,266.95
列）
递延所得税资产减少（增加以 -1,422,795.57 -659,466.16
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号 -17,677,219.57 11,744,040.80 -16,974,654.67 -5,814,930.50
填列）
经营性应收项目的减少（增加 -83,563,362.48 -122,783,712.27 -22,154,469.95 37,540,313.22
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少 13,152,985.27 9,243,251.65 40,000,269.64 -6,539,960.17
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -33,673,573.72 -73,441,915.83 9,759,618.89 33,074,912.41
2.不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额 22,478,395.79 18,407,069.11 36,477,764.88 17,746,825.67
减：现金的期初余额 194,326,266.56 191,146,431.07 22,578,930.86 7,852,861.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -171,847,870.77 -172,739,361.96 13,898,834.02 9,893,964.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.3.1 如果出现会计政策、会计估计变更或会计差错更正的，说明有关内容、原因及影响数
报告期内公司不存在会计政策、会计估计变更或会计差错更正。
7.3.2 如果财务报表合并范围发生重大变化的，说明原因及影响数
□ 适用 √ 不适用
7.3.3 如果被出具非标准无保留意见，列示涉及事项的有关附注
§8 其他报送数据(本章内容不需在半年报摘要中披露，但需在半年报全文中会计报表附注的各自对应部分披露)
8.1 资产减值准备明细表
编制单位：福建冠福现代家用股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 4,802,593.16 5,036,301.86 9,838,895.02
二、存货跌价准备 112,209.52 112,209.52
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 1,422,584.45 1,422,584.45
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 6,337,387.13 5,036,301.86 11,373,688.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.2 资产减值损失
单位：（人民币）元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,036,301.86 707,969.30
二、存货跌价损失 -80,809.41
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 5,036,301.86 627,159.89
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8.3 应收款项
应收账款
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 坏账准备 金额 坏账准备
一年以内 182,839,094.13 9,154,042.14 94,367,487.94 4,705,215.24
一-二年 546,971.05 54,697.10
二-三年 28,680.29 5,736.06
三年以上
其中：应收持股5%以上股份股东的金
额
合计 182,839,094.13 9,154,042.14 94,943,139.28 4,765,648.40
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其他应收款
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 坏账准备 金额 坏账准备
一年以内 14,173,065.37 673,452.89 570,895.29 28,544.76
一-二年 50,000.00 5,000.00 40,000.00 4,000.00
二-三年 11,000.00 2,200.00 1,000.00 200.00
三年以上 10,500.00 4,200.00 10,500.00 4,200.00
其中：应收持股5%以上股份股东的金
额
合计 14,244,565.37 684,852.89 622,395.29 36,944.76
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应收账款核算方法
1、应收账款核算方法 账龄分析法
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余额百分比法 计提比例 计算值
账龄分析法 一年以内计提比例 5.00% 计算值 5.01%
一-二年以内计提比例 10.00% 计算值
二-三年以内计提比例 20.00% 计算值
三年以上计提比例 40.00% 计算值
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2、其他应收款核算方法 账龄分析法
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余额百分比法 计提比例 计算值
账龄分析法 一年以内计提比例 5.00% 计算值 4.75%
一-二年以内计提比例 10.00% 计算值 10.00%
二-三年以内计提比例 20.00% 计算值 20.00%
三年以上计提比例 40.00% 计算值 40.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.4 交易性金融资产
□ 适用 √ 不适用
8.5 可供出售金融资产
□ 适用 √ 不适用
8.6 持有至到期投资
□ 适用 √ 不适用
8.7 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量
□ 适用 √ 不适用
采用公允价值模式进行后续计量
□ 适用 √ 不适用
8.8 公允价值变动收益
□ 适用 √ 不适用
8.9 投资收益
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
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产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
1、成本法核算的长期股权投资收益
2、权益法核算的长期股权投资收益
3、处置长期股权投资产生的投资收益
4、持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产
等期间取得投资收益及处置收益
5、其他 0.00 63,781.20
合计 0.00 63,781.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.10 净利润差异调节表
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 14,917,769.65
加：追溯调整项目影响合计数 148,777.54
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税 148,777.54
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益 8,101.20
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 15,058,445.99
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 1,250,164.62
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他 1,250,164.62
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 8,101.20
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 2,090,719.16
2006.1.1—6.30模拟净利润 18,407,430.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.11 利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
营业成本 109,273,254.44 109,273,254.44
销售费用 10,028,234.45 10,028,234.45
管理费用 12,266,385.33 12,266,385.33
公允价值变动收益 0.00
投资收益 63,781.20 63,781.20
净利润 14,917,769.65 15,058,445.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.12 会计师事务所的变更情况
1、境内会计师事务所情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期聘任境内会计师事务所的情况 续聘
原聘任境内会计师事务所 福建华兴有限责任会计师事务所
现聘任境内会计师事务所 福建华兴有限责任会计师事务所
改聘境内会计师事务所情况说明
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、境外会计师事务所情况
□ 适用 √ 不适用
8.13 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□ 适用 √ 不适用
§9 备查文件
一、载有董事长林福椿先生签名的2007年半年度报告文本原件；
二、载有法定代表人林福椿先生、主管会计工作的负责人张荣华先生、会计机构负责人蒋慧星先生签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。
福建冠福现代家用股份有限公司
董事长：林福椿
二〇〇七年八月十三日