福建冠福现代家用股份有限公司2008年第三季度季度报告全文
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3 公司九名董事七人亲自出席了本次审议季度报告的董事会，董事陈志民因公务出差委托董事张荣华代为出席并表决，独立董事林志扬也因公务出差委托独立董事洪连鸿代为出席并表决。
1.4 公司第三季度财务报告未经会计师事务所审计。
1.5 公司负责人林福椿、主管会计工作负责人张荣华及会计机构负责人（会计主管人员）蒋慧星声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
单位：（人民币）元
2008.9.30 2007.12.31 增减幅度（％）
总资产 1,102,428,873.68 864,034,315.64 27.59%
股东权益 398,069,865.52 387,499,848.04 2.73%
股本 170,509,737.00 113,673,158.00 50.00%
每股净资产 2.33 3.41 -31.67%
2008年7-9月 比上年同期增减（％） 2008年1-9月 比上年同期增减（％）
营业总收入 144,640,680.32 28.83% 415,887,170.45 22.94%
净利润 -3,175,488.23 -127.99% 10,570,017.49 -68.46%
经营活动产生的现金流量净额 - - -4,339,237.50 179.55%
每股经营活动产生的现金流量净额 - - -0.03 86.37%
基本每股收益 -0.0186 -118.64% 0.0620 -78.97%
稀释每股收益 -0.0186 -118.64% 0.0620 -78.97%
净资产收益率 -0.80% -3.65% 2.66% -5.76%
扣除非经常性损益后的净资产收益率 -9.67% -12.10% 2.82% -5.00%
非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 2008年1-9月金额
1、非流动资产处置损益 -325,509.10
2、计入当期损益政府补助收入 1,354,852.83
3、其他营业外收支净额 -1,569,517.01
4、所得税影响金额 -135,043.32
5、少数股东权益 2,624.43
合计 -672,592.17
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 14,403
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
德化县国有资产投资经营公司 6,561,571 人民币普通股
福建省德化县邱村矿业有限公司 6,561,571 人民币普通股
福建恒联股份有限公司 5,834,550 人民币普通股
广州市瑞弘贸易有限公司 2,498,947 人民币普通股
上海飞时贸易有限公司 2,496,078 人民币普通股
郑素芳 1,725,450 人民币普通股
鸿阳证券投资基金 1,459,522 人民币普通股
林德安 750,000 人民币普通股
夏春喜 481,200 人民币普通股
连霞月 410,100 人民币普通股
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
资产负债表：1、货币资金报告期末，公司货币资金较年初增加47.77%，主要原因系本期增加流动资金借款所致。2、应收票据 报告期末,公司应收票据较年初增加189.20%，主要原因系收到未到期应收票据所致。 3、预付款项报告期末，预付款项较年初增加63.16%，主要原因系本期公司预付原材料、商品及土地征用款所致。4、其他应收款报告期末，其他应收款较年初增加 131.29%，主要原因系租用门店押金及代垫付的往来款项增加所致。5、存货报告期末，存货较年初增加43.52%，主要原因系公司经营品项增加及采购与生产的存货增加所致。6、长期股权投资报告期末，公司长期股权投资较年初增加87.31%，主要原因系子公司上海五天实业有限公司对外投资增加所致。7、在建工程 报告期末,公司在建工程较年初增加 505.16%，主要原因系增加冠林公司厂房基建投入未完工所致。 8、无形资产报告期末,公司无形资产较年初增加 50.53%，主要原因系子公司福建冠林竹木家用品有限公司增加的土地使用权所致。 9、长期待摊费用报告期末,公司长期待摊费用较年初增加866.91%，主要原因系上海五天实业有限公司投资的新公司增加未摊销的开办费所致。10、短期借款报告期末,公司短期借款较年初增加57.80%，主要原因系银行授信额度增加，增加流动资金借款所致。11、应付账款报告期末,公司应付账款较年初增加88.09%，主要原因系未付的购货款增加所致。12、预收账款报告期末，公司预收账款较年初增加57.53%，主要原因系预收客户的货款增加所致。 13、应交税费 报告期末，公司应交税费较年初减少697.58%，主要原因系上年度期末销售收入确认方式改变转回的销项税额抵销所致。利润表：1、销售费用报告期，公司销售费用较上年同期增加89.93%，主要原因系新投入的酒店用品、办公用品和智造空间家居用品分销板块的人员工资、差旅费用、产品运费、售后服务费、卖场费用等较大幅度增加所致。 2、管理费用报告期，公司管理费用较上年同期增加45.21%，主要原因系新投入的酒店用品、办公用品和智造空间家居用品分销等新板块的管理费用增加所致。3、财务费用报告期，公司财务费用较上年同期增加134.52%，主要原因系增加了流动资金贷款及贴现的商业承兑汇票支付的利息所致。4、资产减值损失报告期，公司资产减值损失较上年同期减少94.50%，主要是公司收购五天特许加盟经销商股权，计提的资产减值较上年同期减少所致。5、营业外收入报告期，公司营业外收入较上年同期减少69.74%，主要原因系本期政府补助及奖励金减少所致。6、营业外支出报告期，公司营业外支出较上年同期增加55.10%，主要原因系公司对四川地震灾区捐款、捐物所致。 7、所得税报告期，公司所得税费用较上年同期减少86.61%，主要原因系公司利润减少，应缴纳的当期所得税减少所致。现金流量表：1、经营活动产生的现金流量净额 报告期，公司经营活动的现金流量净额比上年同期增加179.55%，主要原因系公司收到的销货款较多，本季度支付的购买商品货款减少。2、筹资活动产生的现金流量净额 报告期，公司筹资活动的现金流量净额比上年同期增加484.41%，主要原因是增加流动资金借款所致。
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□ 适用 √ 不适用
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
□ 适用 √ 不适用
3.4 对2008年度经营业绩的预计
单位：（人民币）元
2008年度预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年下降50%以上
预计本年度归属于母公司所有者的净利润比上年下降50%-70%
2007年度经营业绩 2007年度归属于母公司所有者的净利润： 23,676,557.54
业绩变动的原因说明 1、随着原辅材料、能源成本及期间费用的不断上升，利润逞下降趋势；2、被收购的五天公司因经营业绩的不确定性，未能准确预计收益；3、上海五天实业有限公司投资的新公司未能达到预期经营业绩。
3.5 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
§4 附录
4.1 资产负债表
编制单位：福建冠福现代家用股份有限公司 2008年09月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 95,878,229.15 54,432,723.89 64,884,164.92 44,489,427.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 798,693.21 798,693.21 276,172.27 276,172.27
应收账款 142,992,309.42 109,547,736.81 121,014,615.28 36,481,020.86
预付款项 69,700,373.69 39,104,853.05 42,719,737.43 28,752,590.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 5,954,691.54 106,841,770.21 2,574,557.01 35,141,490.53
买入返售金融资产
存货 272,442,233.62 39,847,431.23 189,828,408.57 75,386,875.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 587,766,530.63 350,573,208.40 421,297,655.48 220,527,576.90
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,774,254.14 180,550,000.00 947,205.89 140,550,000.00
投资性房地产
固定资产 432,431,614.75 165,456,945.96 402,963,006.89 168,143,914.51
在建工程 19,698,483.32 613,973.64 3,255,089.65 50,055.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 38,394,236.79 5,829,073.89 25,505,368.01 5,966,160.91
开发支出
商誉
长期待摊费用 15,451,446.98 95,697.77 1,598,018.59 72,432.00
递延所得税资产 6,912,307.07 1,303,321.87 8,467,971.13 5,510,355.43
其他非流动资产
非流动资产合计 514,662,343.05 353,849,013.13 442,736,660.16 320,292,917.85
资产总计 1,102,428,873.68 704,422,221.53 864,034,315.64 540,820,494.75
流动负债：
短期借款 354,900,000.00 234,900,000.00 224,900,000.00 149,900,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 169,340,061.50 31,736,000.00 134,042,113.90 33,361,800.00
应付账款 124,479,907.90 33,349,667.31 66,180,286.49 30,918,967.31
预收款项 8,040,609.91 91,214,089.73 5,104,033.87 293,044.64
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,878,907.41 3,875,098.89 8,961,511.84 5,283,100.01
应交税费 -969,230.25 -2,728,083.26 162,193.53 -1,763,869.17
应付利息
其他应付款 8,813,257.18 25,615,337.22 9,907,469.19 48,047,918.33
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 674,483,513.65 417,962,109.89 449,257,608.82 266,040,961.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 674,483,513.65 417,962,109.89 449,257,608.82 266,040,961.12
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 170,509,737.00 170,509,737.00 113,673,158.00 113,673,158.00
资本公积 76,770,828.30 76,770,828.30 133,607,407.30 133,607,407.30
减：库存股
盈余公积 8,196,575.88 8,196,575.88 8,196,575.88 8,196,575.88
一般风险准备
未分配利润 142,592,724.34 30,982,970.46 132,022,706.86 19,302,392.45
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 398,069,865.52 286,460,111.64 387,499,848.04 274,779,533.63
少数股东权益 29,875,494.51 27,276,858.78
所有者权益合计 427,945,360.03 286,460,111.64 414,776,706.82 274,779,533.63
负债和所有者权益总计 1,102,428,873.68 704,422,221.53 864,034,315.64 540,820,494.75
4.2 本报告期利润表
编制单位：福建冠福现代家用股份有限公司 2008年7-9月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 144,640,680.32 37,530,956.57 112,275,615.170 49,953,535.160
其中：营业收入 144,640,680.32 37,530,956.57 112,275,615.170 49,953,535.160
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 152,415,206.64 40,487,765.33 98,484,796.190 41,865,877.490
其中：营业成本 103,379,307.31 26,018,182.91 73,112,325.480 29,731,501.480
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 357,268.56 156,884.91 582,991.830 330,887.380
销售费用 29,106,299.61 1,870,337.09 9,849,357.470 2,207,991.290
管理费用 12,752,372.11 7,854,099.26 10,713,377.040 6,164,078.030
财务费用 6,586,137.90 4,588,261.16 4,226,744.370 3,431,419.310
资产减值损失 233,821.15
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 321,652.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） -7,452,874.01 -2,956,808.76 13,790,818.980 8,087,657.670
加：营业外收入 965,175.60 828,600.00 2,527,519.090 2,018,000.000
减：营业外支出 462,820.92 442,837.90 46,496.630 42,083.130
其中：非流动资产处置损失 325,509.10 325,509.10
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） -6,950,519.33 -2,571,046.66 16,271,841.440 10,063,574.540
减：所得税费用 -4,658,763.90 -847,221.04 4,164,253.180 2,654,919.730
五、净利润（净亏损以"-"号填列） -2,291,755.43 -1,723,825.62 12,107,588.260 7,408,654.810
归属于母公司所有者的净利润 -3,175,488.23 -1,723,825.62 11,346,334.660 7,408,654.810
少数股东损益 883,732.80 761,253.600
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0186 0.0998
（二）稀释每股收益 -0.0186 0.0998
4.3 年初到报告期末利润表
编制单位：福建冠福现代家用股份有限公司 2008年1-9月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 415,887,170.45 200,765,776.11 338,293,936.310 178,697,590.630
其中：营业收入 415,887,170.45 200,765,776.11 338,293,936.310 178,697,590.630
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 398,741,225.29 187,308,754.50 293,419,461.180 158,644,290.700
其中：营业成本 282,103,294.80 139,305,302.70 221,210,899.910 118,595,662.690
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,589,571.86 1,098,123.41 1,840,257.440 1,333,545.900
销售费用 50,613,295.85 9,277,937.80 26,648,073.550 10,275,017.180
管理费用 43,189,371.33 23,530,293.29 29,742,710.520 19,121,964.800
财务费用 20,968,942.04 13,499,989.66 8,941,217.900 7,097,405.320
资产减值损失 276,749.41 597,107.64 5,036,301.860 2,220,694.810
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） -1,972,751.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 15,173,193.42 13,457,021.61 44,874,475.130 20,053,299.930
加：营业外收入 1,487,228.43 910,340.00 4,914,823.770 2,118,000.000
减：营业外支出 1,894,576.11 1,856,362.95 1,221,536.300 923,456.190
其中：非流动资产处置损失 325,509.10 325,509.10 853,039.670 611,373.060
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 14,765,845.74 12,510,998.66 48,567,762.600 21,247,843.740
减：所得税费用 1,689,222.22 830,420.65 12,617,095.700 5,855,035.510
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 13,076,623.52 11,680,578.01 35,950,666.900 15,392,808.230
归属于母公司所有者的净利润 10,570,017.49 11,680,578.01 33,510,405.880 15,392,808.230
少数股东损益 2,506,606.03 2,440,261.020
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0620 0.2948
（二）稀释每股收益 0.0620 0.2948
4.4 年初到报告期末现金流量表
编制单位：福建冠福现代家用股份有限公司 2008年1-9月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 483,676,946.72 439,452,884.50 322,908,052.23 258,966,872.59
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 59,421.52 2,262,595.26
收到其他与经营活动有关的现金 135,059,051.73 237,899,702.56 5,184,644.10 3,578,422.30
经营活动现金流入小计 618,795,419.97 677,352,587.06 330,355,291.59 262,545,294.89
购买商品、接受劳务支付的现金 364,937,154.44 199,944,906.31 199,579,788.74 123,737,814.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 61,039,339.16 23,634,580.40 36,524,657.33 26,314,153.88
支付的各项税费 37,007,387.42 19,141,164.06 44,462,178.65 24,943,227.21
支付其他与经营活动有关的现金 160,150,776.45 446,011,702.60 51,340,875.01 115,533,573.26
经营活动现金流出小计 623,134,657.47 688,732,353.37 331,907,499.73 290,528,769.28
经营活动产生的现金流量净额 -4,339,237.50 -11,379,766.31 -1,552,208.14 -27,983,474.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 77,947,415.69 14,947,284.11 96,135,261.87 50,956,147.96
投资支付的现金 1,800,000.00 40,000,000.00 54,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 79,747,415.69 54,947,284.11 96,135,261.87 104,956,147.96
投资活动产生的现金流量净额 -79,747,415.69 -54,947,284.11 -96,135,261.87 -104,956,147.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 398,900,000.00 203,900,000.00 213,900,000.00 178,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 398,900,000.00 203,900,000.00 213,900,000.00 178,900,000.00
偿还债务支付的现金 268,900,000.00 118,900,000.00 223,900,000.00 160,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,919,282.58 8,729,653.00 17,841,276.27 16,632,047.03
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,096,063.00 2,027,400.00
筹资活动现金流出小计 283,819,282.58 127,629,653.00 243,837,339.27 178,859,447.03
筹资活动产生的现金流量净额 115,080,717.42 76,270,347.00 -29,937,339.27 40,552.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 30,994,064.23 9,943,296.58 -127,624,809.28 -132,899,069.38
加：期初现金及现金等价物余额 64,884,164.92 44,489,427.31 194,326,266.56 191,146,431.07
六、期末现金及现金等价物余额 95,878,229.15 54,432,723.89 66,701,457.28 58,247,361.69
4.5 审计报告
审计意见： 未经审计
