关于冠福控股股份有限公司 2021 年度非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况的专项说明
中兴财光华审专字（2022）第 304020 号
目 录
关于冠福控股股份有限公司 2021 年度非经营性
资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
冠福控股股份有限公司 2021 年度非经营性资金 1
占用及其他关联资金往来情况汇总表
冠福控股股份有限公司 2021 年度控股股东及其 2
他关联方非经营性资金占用及清偿情况表
关于冠福控股股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况的专项说明
中兴财光华审专字（2022）第 304020 号
冠福控股股份有限公司全体股东：
我们接受冠福控股股份有限公司（以下简称“冠福股份”）委托，根据中国
注册会计师执业准则审计了冠福股份 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债
表，2021 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益
变动表和财务报表附注，并出具了中兴财光华审会字（2022）第 304060 号保留意
见审计报告。
根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要
求》（证监会公告[2022]26 号） 及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1
号——业务办理》（深证上[2022]26 号） 的要求，冠福股份编制了本专项说明所
附的 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表、控股股东及
其他关联方非经营性资金占用及清偿情况表（以下简称“汇总表”）。
由于我们对冠福股份因控股股东（林氏家族）以冠福公司及控股子公司上海
五天实业有限公司（以下简称上海五天）名义违规开具商业承兑汇票、对外担保、
对外借款等事项，冠福股份预计共需承担偿付金额 125,697.25 万元这一事项发表
保留意见，因此我们对汇总表所载的其他应收款（林氏家族）金额发表保留意见。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是冠福股份管理
层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计冠福股份 2021 年度财务报表时所
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没
有发现不一致。除了对冠福股份实施于 2021 年度财务报表审计中所执行的对关
联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解冠福股份 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，
汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供冠福股份 2021 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其
他目的。
附件：
冠福控股股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表
冠福控股股份有限公司 2021 年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用
及清偿情况表
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国北京
2022 年 4 月 16 日
冠福控股股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：冠福控股股份有限公司 单位：元
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 上市公司核算的 2021 年期初占用资金余 2021 年度占用累计发生 2021 年度占用资金的利 2021 年度偿还累计发生 2021 年期末占用资金余 占用形成原因 占用性质
会计科目 额 金额（不含利息） 息(如有) 金额 额
控股股东、实际控制人及
其附属企业
小计
林氏家族 原控股股东 其他应收款 1,283,730,878.40 99,874,638.06 742,154.12 1,382,863,362.34 违规资金占用 非经营性占用
福建同孚实业有限公司 原控股股东控制的企业 应收账款 137,340.00 137,340.00 房屋租赁及提供劳务超出信用期的应收款项 非经营性占用
前控股股东、实际控制人
上海智造空间家居用品有限公司 原控股股东控制的企业 应收账款 328,326.06 328,326.06 房屋租赁及提供劳务超出信用期的应收款项 非经营性占用
及其附属企业
上海一伍一拾贸易发展有限公司 原控股股东控制的企业 应收账款 165,467.00 165,467.00 房屋租赁及提供劳务超出信用期的应收款项 非经营性占用
上海五天文化传播有限公司 原控股股东控制的企业 应收账款 66,481.54 66,481.54 房屋租赁及提供劳务超出信用期的应收款项 非经营性占用
小计 1,284,428,493.00 99,874,638.06 - 742,154.12 1,383,560,976.94
上海箸福实业有限公司 董事控制的企业 应收账款 34,981.00 34,981.00 房屋租赁及提供劳务超出信用期的应收款项 非经营性占用
其他关联方及其附属企业 与原控股股东关系密切的家庭成 应收账款
喜舟（上海）实业有限公司 78,535.40 78,535.40 房屋租赁及提供劳务超出信用期的应收款项 非经营性占用
员控制的企业
小计 113,516.40 - - - 113,516.40
总计 1,284,542,009.40 99,874,638.06 - 742,154.12 1,383,674,493.34
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 上市公司核算的 2021 年期初往来资金余 2021 年度往来累计发生 2021 年度往来资金的利 2021 年度偿还累计发生 2021 年期末往来资金余 往来形成原因 往来性质
会计科目 额 金额（不含利息） 息(如有) 金额 额
控股股东、实际控制人及
-
其附属企业
陕西省安康燊乾矿业有限公司 子公司 其他应收款 45,283,373.30 45,283,373.30 资金往来 非经营性
上海五天实业有限公司 子公司 其他应收款 263,412,853.50 95,653,825.00 359,066,678.50 资金往来 非经营性
上海风弘商业保理有限公司 子公司 其他应收款 2,902,777.78 2,902,777.78 资金往来 非经营性
上海塑米信息科技有限公司 子公司 其他应收款 408,655,466.44 408,655,466.44 资金往来 非经营性
上市公司的子公司及其附 塑米信息(汕头)有限公司 子公司 其他应收款 417,956.02 146,185.75 271,770.27 资金往来 非经营性
属企业 海客瑞斯（上海）实业有限公司 子公司参股的企业 应收账款 84,667.78 84,667.78 房屋租赁及提供劳务超出信用期的应收款项 非经营性
杭州时迈生物安全技术股份有限公司 子公司参股的企业 其他应收款 450,000.00 450,000.00 减资款 非经营性
天科（荆州）制药有限公司 子公司参股的企业 其他应收款 1,834.08 1,834.08 资金往来 非经营性
长期应收款 167,178,621.84 7,500,000.00 9,171,292.85 165,507,328.99 具有融资性质的销售/出售资产 经营性
益曼特健康产业（荆州）有限公司 子公司参股的企业
长期应收款 116,887,808.23 95,000,000.00 9,461,233.00 5,779,452.02 215,569,589.21 资金往来 非经营性
预付账款 1,252,003.53 71,779,786.19 73,031,789.72 - 采购商品 经营性
广东金源科技股份有限公司 与股东邓海雄关系密切的家庭成 应收账款 销售商品 经营性
4,398,825.00 4,398,825.00 -
员控制的企业
长期应收款 74,626,404.89 33,470,189.22 12,161,411.51 33,495,386.33 86,762,619.29 售后租回形成融资租赁 经营性
与股东邓海雄关系密切的家庭成
预付账款 40,529,183.70 39,983,446.20 545,737.50 代理采购 经营性
广东瑞坤供应链金融有限公司
员控制的企业 应收账款 94,300.00 94,300.00 - 提供劳务 经营性
其他关联方及其附属企业
与股东邓海雄关系密切的家庭成 预付账款 20,000.00 1,903,065.00 1,923,065.00 - 采购商品 经营性
广州金信塑业有限公司 员控制的企业
应收账款 7,573,656.84 7,573,656.84 - 销售商品 经营性
与股东邓海雄关系密切的家庭成 预付账款
金源昌集团有限公司 835,460.60 22,690,799.38 22,176,623.01 1,349,636.97 代理采购 经营性
员控制的企业
与股东邓海雄关系密切的家庭成 长期应收款
广东潮汕创业服务有限公司 7,977,528.24 1,211,039.00 3,707,884.02 5,480,683.22 售后租回形成融资租赁 经营性
员控制的企业
总计 1,094,383,747.15 368,696,639.41 30,333,683.51 201,481,906.74 1,291,932,163.33
注 1：本期原控股股东实际偿还金额为 742,154.12 元。
注 2：除上表所述资金占用情况外，原控股股东在未履行正常审批决策程序下以公司名义为自身融资行为提供担保，致使公司已累计履行担保责任金额为 72,851,758.26 元，预计尚需承担担保责任金额为 296,043,890.10 元。 注 3：经公司股东大会表决通过的为福建同孚实业有限公司及福建冠福实业有限公司
提供连带责任担保，因被担保方发生违约，致使公司已累计履行担保责任金额为 272,499,042.31 元，预计公司尚需承担担保责任金额为 140,153,415.18 元。
注 4：经公司股东大会表决通过的为陈烈权个人借款提供连带责任担保，担保额度为 239,492,700.00 元。 本财务报告于 2022 年 4 月 16 日经公司第六届董事会第四十一次会
议批准报出
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人 :
冠福控股股份有限公司 2021 年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及清偿情况表
编制单位：冠福控股股份有限公司 单位：元
期末余额
报告期偿还总金额
股东或关联方名称 占用时间 发生原因 期初余额（2021 年 1 月 1 日）报告期新增占用金额（2021 年 （2021 年 12 月 预计偿还方式 预计偿还金额 预计偿还时间（月份）
度） （2021 年度）
31 日）
2018 年 由生效的法律文书及原控股股
林氏家族 违规资金占用 1,283,730,878.40 99,874,638.06 742,154.12 1,382,863,362.34 通过法律程序追偿 暂无法确定
东可变现的资产确定
2019 年 房屋租赁及提供劳务超出信用 2022 年
福建同孚实业有限公司 137,340.00 137,340.00 现金偿还 137,340.00
期的应收款项
2017 年 房屋租赁及提供劳务超出信用
上海智造空间家居用品有限公司 328,326.06 328,326.06 现金偿还 328,326.06 暂无法确定
期的应收款项
2016 年 房屋租赁及提供劳务超出信用
上海一伍一拾贸易发展有限公司 165,467.00 165,467.00 现金偿还 165,467.00 暂无法确定
期的应收款项
2018 年 房屋租赁及提供劳务超出信用 2022 年
上海五天文化传播有限公司 66,481.54 66,481.54 现金偿还 66,481.54
期的应收款项
2019 年 房屋租赁及提供劳务超出信用
上海箸福实业有限公司 34,981.00 34,981.00 现金偿还 34,981.00 暂无法确定
期的应收款项
2017 年 房屋租赁及提供劳务超出信用
喜舟（上海）实业有限公司 78,535.40 78,535.40 现金偿还 78,535.40 暂无法确定
期的应收款项
新增资金占用原因：原控股股东在未履行公司内部审批决策程序情况下以公司及控股子公司名义开具商业承兑汇票、对外借款违规事项未履行偿还责任应承担的利息金额。
当年新增非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况
说明
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因：林氏家族因自身资金紧张，未能及时筹措到能有效解决债务的资金。目前，1、2018 年度公司原控股股东在未履行公司内部审批决策程序情况下以公司及控股子公司名义开具 商业承
兑汇票、对外担保、对外借款等违规事项，该等违规事项是原控股股东刻意绕过公司董事会、监事会，所筹措到的款项均未进入公司或控股子公司的账户，是经过策划有计划地开展，其整个过程均为私下操作。 截止本报告期
末，该违规事项仍在持续中，尚未得到有效解决，公司至今共支付违规事项金额为 496,782,309.00 元；2、公司为同孚实业发行不超过 6 亿元人民币私募债提供担保，同孚实业因自身资金紧张，其所发行的 私募债已出现逾期
且未兑付的情形，并引发了相关的纠纷及诉讼。公司为妥善解决与投资者之间的纠纷，积极化解社会矛盾，与同孚实业私募债项目相关债权人及其他相关方经友好协商达成和解，由公司按《和解协议
》约定代同孚实业支付已逾期的债券产品，从而形成非经营性资金占用。截止本报告期末，公司已履行担保责任金额为 272,499,042.31 元。 责任人追究：公司根据《内部问责制度》，结合核查结果，对内展开相关问
题的问责与追责，公司董事会对时任董事长、总经理进行批评，并要求其对违规行为限期整改最大限度内降低对公司的影响。林文昌于 2018
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施 年 9 月 20 日辞去公司董事长职务，林文智分别于 2018 年 10 月 11 日、2019 年 4 月 10 日辞去了总经理、副董事长职务。 董事会拟采取的措施：公司要求原控股股东对违规行为限期整改，公司原控股股东目前仍积极处置
说明 股权及相关资产等，通过多渠道努力筹措资金，积极与债权人保持密切沟通，通过正常法律途径，力争妥善处理并尽 快解除前述违规事项。同时，公司也积极督促原控股股东结合自身实际，制定出有效可行的债务化解方案，
包括但不限于股权转让、资产重组、债务重组和合法借款等多种形式积极筹措资金，从而降低给公司可能带来 的风险；若原控股股东的违规事项导致公司及上海五天应承担责任及公司因为同孚实业私募债项目及冠福实业提供
担保而需履行担保代偿责任，导致形成原控股股东实质侵占公司资产的情形时，根据公司章程规定，公 司将对原控股股东所持公司股份启动“占用即冻结”的机制，同时公司还会积极采取其他有效措施包括但不限于司法
路径向原控股股东进行追偿，尽最大限度的保障公司和投资者的利益。2019 年 6 月 7 日，子公司 上海五天向青浦区法院申请财产保全，请求查封冻结被申请人闻舟实业、林文昌、林文智、潘进喜相关财产，截止目前，公
司已轮候冻结林文昌、林文智持有的公司所有股份。2021 年 3 月，公司向德化县人民法院申请 支付令，对原控股股东进行追偿。
注 1：本期原控股股东实际偿还金额为 742,154.12 元。
注 2：除上表所述资金占用情况外，原控股股东在未履行正常审批决策程序下以公司名义为自身融资行为提供担保，致使公司已累计履行担保责任金额为 72,851,758.26 元，预计尚需承担担保责任金额为 296,043,890.10 元。
注 3：经公司股东大会表决通过的为福建同孚实业有限公司及福建冠福实业有限公司提供连带责任担保，因被担保方发生违约，致使公司已累计履行担保责任金额为 272,499,042.31 元，预计公司尚需承担担保责任金额为 140,153,415.18 元。
注 4：经公司股东大会表决通过的为陈烈权个人借款提供连带责任担保，担保额度为 239,492,700.00 元。
本财务报告于 2022 年 4 月 16 日经公司第六届董事会第四十一次会议批准报出
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: