2011 年半年度报告
股票简称：恒宝股份
股票代码：002104
披露日期：二O一一年八月十七日
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整
性无法保证或存在异议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人钱云宝先生、主管会计工作负责人赵长健先生及会计机构负责人
施伟先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
1
目 录
第一节 重要提示…………………………………………………………………….1
第二节 公司基本情况…………………………………………………………….…3
第三节 股本变动及股东情况………………………………...……………………..5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况………………………………………….6
第五节 董事会报告………………………………………………………………….7
第六节 重要事项…………………………………………………………..……….27
第七节 财务报告………………………………..………………………………….32
第八节 备查文件……………………………..…………………………………….97
2
第二节 公司基本情况简介
一、公司基本情况
（一）中文名称：恒宝股份有限公司
英文名称：HengBao Co.,LTD.
中文简称：恒宝股份
英文简称：HengBao Co.,LTD.
（二）公司法定代表人：钱云宝
（三）公司董事会秘书和证券事务代表
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张建明 李振兴
联系地址 江苏省丹阳市横塘工业区 江苏省丹阳市横塘工业区
电话 0511-86649376 0511-86644409
传真 0511-86644324 0511-86644324
电子邮箱 zhangjm01@hengbao.com lizx01@hengbao.com
（四）公司注册地址：江苏省丹阳市横塘工业区
办公地址：江苏省丹阳市横塘工业区
邮政编码：212355
公司国际互联网址：http://www.hengbao.com
电子信箱：hengbao@hengbao.com
（五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券日报》
登载半年报的网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年报备查地址：深圳证券交易所、江苏省丹阳市横塘工业区公
司证券部
（六）其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1996 年 9 月 24 日
公司最近一次变更登记日期：2010 年 10 月 11 日
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公司注册登记地点：江苏省工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：320000000038812
公司税务登记证号码：321181253710940
组织机构代码：25371094-0
公司聘请的会计师事务所：立信会计师事务所有限公司
会计师事务所的办公地址：上海市黄浦区南京东路 61 号四楼
二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减（％）
总资产 773,073,022.44 734,241,606.30 5.29%
归属于上市公司股东的所有者权益 635,503,787.34 632,692,369.91 0.44%
股本 440,640,000.00 440,640,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.44 1.44 0.00%
本报告期比上年同
本报告期（1-6 月） 上年同期
期增减（％）
营业总收入 364,456,659.73 247,513,156.19 47.25%
营业利润 48,774,780.40 34,876,950.89 39.85%
利润总额 53,357,794.25 47,418,470.46 12.53%
归属于上市公司股东的净利润 46,874,004.79 41,298,311.14 13.50%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
46,943,613.47 41,351,765.69 13.52%
后的净利润
基本每股收益（元/股） 0.11 0.09 22.22%
稀释每股收益（元/股） 0.11 0.09 22.22%
加权平均净资产收益率（%） 7.14% 7.31% -0.17%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收
7.15% 7.31% -0.16%
益率（%）
经营活动产生的现金流量净额 -6,286,012.33 7,582,853.26 -182.90%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.01 0.02 -150.00%
（二）非经常性损益项目（单位：人民币元）
非经常性损益项目 金额
其他各项营业外收入和支出 -83,582.39
所得税的影响数 13,973.71
合 计 -69,608.68
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第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
单位：股
本次 本次
本次变动增减（+，-）
变动前 变动后
项 目
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 149,261,884 33.87% -311,790 -311,790 148,950,094 33.80%
1．国家持股
2．国有法人持股
3．其他内资持股 132,192,000 30% 132,192,000 30%
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 132,192,000 30% 132,192,000 30%
4．外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5．高管股份 17,069,884 3.87% -311,790 -311,790 16,758,094 3.80%
二、无限售条件股份 291,378,116 66.13% 311,790 311,790 291,689,906 66.20%
1．人民币普通股 291,378,116 66.13% 311,790 311,790 291,689,906 66.20%
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他
三、股份总数 440,640,000 100.00% 0 0 440,640,000 100%
二、股东数量和持股情况表
股东总数 54,493
前 10 名股东持股情况（单位：股）
持有有限售条件 质押或冻结
股东名称 股东性质 期末持股比例 期末持股总数
股份的数量 的股份数量
钱云宝 境内自然人 30.00% 132,192,000 132,192,000 64,300,000
江浩然 境内自然人 4.9996% 22,030,447 15,582,724
钱平 境内自然人 3.9% 17,180,000
东北证券－建行－东北证券 3 基金、理财产品
2.03% 8,937,788
号主题投资集合资产管理计 等其他
5
划
国 际 金 融 － 花 旗 － MARTIN
CURRIE INVESTMENT 境外法人 1.86% 8,216,082
MANAGEMENT LIMITED
刘邦宁 境内自然人 1.25% 5,494,705
东海证券－交行－东风 5 号集 基金、理财产品
1.02% 4,502,013
合资产管理计划 等其他
中国工商银行－国投瑞银核 基金、理财产品
0.84% 3,705,654
心企业股票型证券投资基金 等其他
ING BANK N.V 境外法人 0.81% 3,555,676
永安财产保险股份有限公司 基金、理财产品
0.72% 3,179,815
－传统保险产品 等其他
前 10 名无限售条件股东持股情况(单位:股)
股东名称 持有流通股数量 股份种类
钱平 17,180,000 人民币普通股
东北证券－建行－东北证券 3 号主题投资集合资产管理计划 8,937,788 人民币普通股
国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT MANAGEMENT
8,216,082 人民币普通股
LIMITED
江浩然 6,447,723 人民币普通股
刘邦宁 5,494,705 人民币普通股
东海证券－交行－东风 5 号集合资产管理计划 4,502,013 人民币普通股
中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 3,705,654 人民币普通股
ING BANK N.V 3,555,676 人民币普通股
永安财产保险股份有限公司－传统保险产品 3,179,815 人民币普通股
挪威中央银行 2,844,560 人民币普通股
上述股东关联关系或一致 公司前十名股东中，前三名股东之间不存在关联关系，其他股东之间未知是否存在关联关系，
行动的说明 也未知是否属于一致行动人。
三、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股）
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 限售条件
1 钱云宝 132,192,000 追加承诺 2 年内不转让
2 江浩然 15,582,724 高管股份锁定
3 曹志新 1,175,370 高管股份锁定
四、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股票变动情况
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单位：股
本期增持 本期减持股
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 变动原因
股份数量 份数量
钱云宝 董事长 132,192,000 132,192,000
易晓兵 董事、总裁 0 0
董事、副总裁、财务
赵长健 0 0
总监
曹志新 董事、副总裁 1,982,880 1,982,880
高强 董事、副总裁 0 0
钟迎九 董事、副总裁 0 0
王建章 独立董事 0 0
任明辉 独立董事 0 0
尹书明 独立董事 0 0
蒋小平 监事会主席 0 0
吴晓芳 监事 0 0
朱锦善 监事 0 0
张建明 副总裁、董事会秘书 0 0
合计 134,174,880 134,174,880
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
公司于 2011 年 4 月 21 日召开第四届董事会第三次临时会议，审议通过了《关
于聘任公司副总裁的议案》，会议同意聘任钟迎九先生为公司副总裁。
第五节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况
（一）公司总体经营情况
报告期公司业务呈现持续增长。实现营业收入36,445.67 万元、利润总额
5,335.78万元、净利润4,687.40 万元，分别比去年同期增长47.25%、12.53%、
13.50%。
报告期公司各部门按照年度经营计划的部署开展工作，抓好业务规模的突破
和管理水平的突破，针对具体的市场情况，公司加强了产品研发、市场开拓和团
队建设，在抓好公司传统产品业务的同时重点抓好金融IC卡、移动支付卡、模块
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封装业务的市场机会。报告期公司加强了业务管理和内部控制管理工作，更好的
推动了公司各项业务持续、健康的发展。公司通过采取的一系列措施实现了报告
期销售和利润的稳步增长。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务的范围
公司经营范围：磁卡、IC 卡、电子标签、票证、票据、电脑票据、磁卡存
折、密码信封的印制、制造。制图纸、IC 卡读写机具、电子信息设备及产品、
办公自动化设备及产品（卫星地面接收设施除外）的开发、制造，承接各类信息
系统集成工程及技术服务（以上范围国家有专项规定的办理审批手续取得资质后
经营）；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口
的商品和技术除外）。
公司主营磁条卡、密码卡和 IC 卡等卡类产品及其相关操作系统（COS）和
票证产品的研发、生产和销售。
2、公司主营业务及其经营状况
（1）分行业、分产品经营情况（单位：人民币万元）
营业收入比 营业成本比上
毛利率 毛利率比上年
营业收入 营业成本 上年同期增 年同期增减
（％） 同期增减（％）
减（％） （％）
分行业
工业 36,288.25 24,900.41 31.38 46.61 49.21 -1.20
合计 36,288.25 24,900.41 31.38 46.61 49.21 -1.20
分产品
制卡类 28,630.14 18,471.97 35.48 44.20 46.37 -0.96
模块封装 6,461.41 5,777.38 10.59 72.63 67.33 2.83
票证类 1,130.80 615.70 45.55 -1.95 0.01 -1.07
软件类 65.90 35.36 46.34
合计 36,288.25 24,900.41 31.38 46.61 49.21 -1.20
（2）报告期内公司无向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交
易。
（3）主营业务分地区情况（单位：人民币万元）
地区 营业收入 比上年同期增减（％）
内销收入 32,524.02 46.17
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外销收入 3,764.23 50.51
合计 36,288.25 46.61
（4）本报告期，公司主营业务及其结构未发生重大变化。
（5）本报告期，公司主营业务盈利能力与上年相比未发生显著变化。
（6）本报告期，公司利润构成与上年相比未发生重大变化。
3、报告期公司利润构成情况（单位：人民币元）
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增减变动(+/-) 变动%
营业收入 364,456,659.73 247,513,156.19 116,943,503.54 47.25
营业成本 250,353,212.52 166,882,226.26 83,470,986.26 50.02
营业税金及附加 1,831,751.89 1,346,871.81 484,880.08 36.00
销售费用 28,061,383.48 18,399,049.07 9,662,334.41 52.52
管理费用 32,522,660.77 23,151,973.76 9,370,687.01 40.47
财务费用 -778,282.53 -873,752.36 95,469.83 -10.93
资产减值损失 3,691,153.20 3,729,836.76 -38,683.56 -1.04
营业外收入 6,013,921.95 14,215,288.92 -8,201,366.97 -57.69
所得税费用 6,733,445.41 6,131,295.21 602,150.20 9.82
归属于上市公司
46,874,004.79 41,298,311.14 5,575,693.65 13.50
股东的净利润
少数股东损益 -249,655.95 -11,135.89 -238,520.06 -2,141.90
（1）报告期公司营业收入比去年同期增长 47.25%，主要是因为公司通信 IC
卡销售金额同比增长 5564 万元，增长的比率为 54.06%；模块封装业务销售金额
同比增长 2719 万元，增长的比率为 72.63%。
（2）报告期公司营业成本比去年同期增长 50.02%，主要是因为公司报告期
营业收入增长，营业成本相应增长所致。
（3）报告期公司营业税金及附加比去年同期增长 36.00%，主要是因为公司
报告期营业收入增长，营业税金及附加相应增长所致。
（4）报告期公司销售费用比去年同期增长 52.52%，主要是以下因素共同影
响所致：报告期营业收入增长，导致销售费用相应增长约 523 万元；报告期加强
营销团队建设、增加销售人员，导致销售人员工薪支出增长 156 万元；报告期子
公司正式运营半年，去年同期子公司均未运营达到半年，导致子公司销售费用同
比增长 287 万元。
（5）报告期公司管理费用比去年同期增长 40.47%，主要是以下因素共同影
9
响所致：报告期营业收入增长，导致管理费用相应增长约 104 万元；报告期加大
研发投入，导致研发费用支出同比增长 408 万元；报告期子公司正式运营半年，
去年同期子公司均未运营半年，导致子公司管理费用同比增长 425 万元。
（6）报告期公司营业外收入比去年同期降低 57.69%，主要是因为截止 2010
年 12 月 31 日，公司享受的软件产品增值税退税政策到期，依据 国务院 2011 年
1 月 28 日发布的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若
干政策的通知》（国发〔2011〕4 号）的规定，2011 年度“继续实施软件增值税
优惠政策”，财政部门、税务部门正在会同制定具体办法，报告期我公司所属税
务机关暂未开始办理增值税退税业务，与去年同期形成差异；本报告期政府资助
项目实施进度低于去年同期，递延收益相应少结转。两者共同影响所致。
（7）报告期公司少数股东损益比去年同期降低 2141.90%，主要是因为报告
期子公司业务拓展未达预期目标，经营亏损所致。
4、公司主要财务状况及相关指标变动情况说明
项目 本报告期末 上年度期末 增减变动(+/-) 变动%
货币资金 130,893,460.56 222,483,749.02 -91,590,288.46 -41.17
应收票据 167,409.04 1,190,116.00 -1,022,706.96 -85.93
应收账款 149,681,817.27 83,091,550.75 66,590,266.52 80.14
预付款项 53,023,461.95 50,441,660.58 2,581,801.37 5.12
存货 162,231,664.22 124,817,086.32 37,414,577.90 29.98
长期股权投资 3,000,000.00 3,000,000.00
固定资产 186,795,921.39 175,403,397.76 11,392,523.63 6.50
在建工程 33,217,863.29 29,001,631.66 4,216,231.63 14.54
无形资产 33,907,811.35 29,065,975.67 4,841,835.68 16.66
商誉 11,137,414.67 11,137,414.67 0.00 0.00
递延所得税资产 2,752,017.93 2,063,118.25 688,899.68 33.39
应付票据 3,432,397.25 3,432,397.25
应付账款 115,207,561.62 80,442,535.71 34,765,025.91 43.22
预收款项 3,146,658.75 4,900,906.74 -1,754,247.99 -35.79
其他应付款 3,843,920.29 990,444.30 2,853,475.99 288.10
总资产 773,073,022.44 734,241,606.30 38,831,416.14 5.29
（1）报告期末，公司货币资金上年度期末减少 41.17%，原因参见 “5、报
告期现金流量分析”。
（2）报告期末，公司应收票据比上年度期末减少 85.93%，主要是因为公司
10
在本报告期采用银行承兑汇票结算的销售业务有所减少所致。
（3）报告期末，公司应收账款比上年度期末增加 80.14%，主要是因为公司
采取适度赊销的政策，报告期营业收入同比增长 47.25%，部分货款尚在赊销帐
期内未能同步回收，公司应收账款历年来均呈现年度中间高、年末低的特点，但
公司的主要客户为通信、银行等大客户，应收帐款产生坏帐的风险较小。
（4）报告期末，公司存货比上年度期末增加 29.98%，主要是因为报告期公
司产销规模扩大，原辅材料和产成品规模相应扩大所致。
（5）报告期末，公司长期股权投资比上年度期末增加 300 万元，是因为报告
期公司出资 300 万元认购“江苏丹阳农村商业银行股份有限公司”发起人股份
200 万股（每股净资产 1.50 元），占该行总股本的 0.53%。
（6）报告期末，公司递延所得税资产比上年度期末增加 33.39%，主要是因
为报告期公司计提资产减值准备影响所致。
（7）报告期末，公司应付票据比上年度期末增加 343.24 万元，主要是因为
公司在本报告期采用银行承兑汇票结算的采购业务增加所致。
（8）报告期末，公司应付账款比上年度期末增加 43.22%，主要是因为公司
在本报告期采购业务规模扩大且赊购所占的比重增加所致。
（9）报告期末，公司预收款项比上年度期末减少 35.79%，主要是因为公司
在本报告期采用预收账款的小额社会产品业务所占比重减少所致。
（10）报告期末，公司其他应付款比上年度期末增加 288.10%，主要是因为
公司在本报告期末代收代付和暂存的往来增加所致。
5、报告期现金流量分析
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增减变动(+/-) 变动%
经营活动产生的现金流量净额 -6,286,012.33 7,582,853.26 -13,868,865.59 -182.90
投资活动产生的现金流量净额 -40,517,147.87 -33,857,969.88 -6,659,177.99 19.67
筹资活动产生的现金流量净额 -44,064,000.00 3,403,640.00 -47,467,640.00 -1,394.61
（1）报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额比去年同期减少 182.90 %，
主要是因为报告期公司应收账款未能与销售同步回笼，报告期末，公司应收账款
比上年度期末增加 80.14%，部分货款在帐期内未能同步回收，公司应收账款历
11
年来均呈现年度中间高、年末低的特点，由此影响经营活动产生的现金流量净额
为负数。
（2）报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额比去年同期增加 19.67%，
主要是因为本报告期公司投资商业银行、实施“MIC 卡研发及产业化项目”和
生产用固定资产的购置金额超过去年同期所致。
（3）报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额比去年同期减少
1394.61%，是因为本报告期实施的 2010 年度现金分红和去年同期实施的 2009
年度现金分红多 2761 万元；去年同期公司收到 2000 万元银行贷款，本报告期没
有贷款形成差异。两者共同影响所致。
（三）报告期内控股子公司经营情况
江苏恒宝智能识别技术有限公司
江苏恒宝智能识别技术有限公司成立于 2005 年 10 月，注册资本 2,000 万元
人民币。主要经营范围：电子标签、读写机具、终端产品的研发、生产、销售及
服务；电子标签的行业解决方案、软件开发及系统集成；上述相关产业的信息咨
询服务。公司持有该公司 80%的股权。
截止 2011 年 6 月 30 日，该公司总资产为 2,101.30 万元，净资产为 1,754.78
万元，2010 年 1-6 月净利润为-124.83 万元。
恒宝国际有限责任公司
恒宝国际有限责任公司成立于 2010 年 3 月，注册地新加坡，注册资本 230.00
万美元。主要经营范围：研发；提供智能卡及相关解决方案。公司持有该公司
100%的股权。
截止 2011 年 6 月 30 日，该公司总资产为 1,916.76 万元，净资产为 947.05
万元，2011 年 1-6 月净利润为 242.39 万元。
北京东方英卡数字信息技术有限公司
北京东方英卡数字信息技术有限公司由公司于 2010 年 2 月出资 2,600.00 万
元收购，注册资本 5,000.00 万元人民币。主要经营范围：生产智能卡。货物进出
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口、技术进出口、代理进出口。公司持有该公司 100.00%的股权。
截止 2011 年 6 月 30 日，该公司总资产为 1,901.15 万元，净资产为 1404.23
万元，2011 年 1-6 月净利润为-332.87 万元。
（四）公司经营中的问题与困难及解决方案
目前公司经营中存在的问题和困难主要有以下几点：
存在问题：1、传统产品如银行磁条卡、SIM 卡、模块封装由于同业竞争导
致其盈利水平有所下降。
应对措施：在确保传统产品市场地位的同时重点提升盈利空间大的品种在传
统产品销售中的比重，如银行磁条卡的个人化卡、SIM 卡中的大容量卡及差异化
产品，通过结构性的调整提高传统产品的盈利水平。
2、子公司盈利状况不佳，拖累公司整体业绩
三家子公司中除恒宝国际（新加坡）略有盈利外，恒宝智能和东方英卡还处
于亏损状态。
应对措施：恒宝智能要抓住国家对物联网发展政策支持的大好机遇，除了积
极开发新产品外，更要把现有的成功完成的项目及时地推广出去，做好项目的复
制，如 M2M 管理平台、烟花爆竹监管解决方案、农业大棚信息监测平台、农产
品全产业链溯源解决方案等等，形成规模效应；东方英卡则要做好中移动统谈统
签工作，依靠股份公司的综合优势，扩大在中移动的市场份额，同时重点拓展移
动支付及其他差异化产品如密保卡、电子词典卡等的市场份额；恒宝国际要依托
新加坡平台突出金融 IC 卡为业务重点，进一步提升盈利能力。
二、2011 年下半年展望及业绩预计
（一）、2011 年下半年经营计划及展望
2011 年公司紧紧围绕金融 IC 卡和移动支付这两条主线积极开展工作，这是
金融和通信行业的重点业务，更是公司的两个发展机遇。目前，随着 EMV 迁移
步伐的渐行渐近，虽然标准金融 IC 卡各大银行还没有大规模发卡，但都已经在
紧锣密鼓的测试和招标之中，公司研发和生产紧跟市场步伐，明确了产品开发策
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略，完备了金融 IC 卡产品序列，并已经为部分银行提供了金融 IC 卡产品和服务。
在下半年的金融 IC 卡工作中我们将突出两个重点：一是继续做好各银行金融 IC
卡总行招标入围工作，同时狠抓各地金融 IC 卡省行招标工作，利用公司产品优
势，争取更多的中标入围；二是加强金融 IC 卡项目投入和团队建设，在做好高
中低完整金融 IC 产品组合的同时打造出一支强大的金融 IC 卡技术支持队伍，迎
接即将到来的 EMV 迁移高峰。
2011 年是移动支付的爆发元年， 三大通信运营商都相继成立了移动支付公
司来专门推动这项业务的开展，2010 年公司已经在电信和联通市场取得了较好
的移动支付市场份额和销售业绩， 2011 年我们依托自己的市场优势和技术优势
进一步开拓市场，上半年在电信成功接单的省份已经扩大到 12 个省份，子公司
东方英卡也已成功入围中移动移动支付项目，下半年我们将重点做好以下工作：
一是稳定并提升公司在电信和联通移动支付市场的份额。二是通过子公司东方英
卡打开中移动的移动支付市场，在已经成功入围广东、福建、四川移动的基础上，
做好其他省份的入围工作，力争在移动支付市场取得突破性的成绩。
在狠抓金融 IC 卡和移动支付两大发展机遇的同时，我们将继续致力于高端
智能卡产品的开发和推广，将继续在票证、税控、交通、物联网、政务等领域拓
展市场、开发新产品，力争在社保卡、市民卡\一卡通、税控卡、税控盘、USBEY、
交通运输证、电子驾照等产品上取得更大的突破，全面提升公司在各领域的综合
竞争力，从而提升公司整体盈利能力。
（二）、对 2011 年 1-9 月经营业绩的预计
归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长幅度小于 30%
2011 年 1-9 月预计的经
公司预计 2011 年 1-9 月归属于母公司所有者的净利润与上年同期相比变动
营业绩
为增长 0%-30%
2010 年 1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润：63,159,763.82 元
业绩变动的原因说明 公司募集资金项目产品的销售将继续增加
三、公司投资情况
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（一）募集资金使用情况
1、 募集资金基本情况
（1）实际募集资金金额、资金到位情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字【2006】157 号文核准，本公司向社
会公开发行人民币普通股（A 股）2,880 万股，发行价格为每股人民币 8.43 元，
募集资金总额为人民币 24,278.40 万元，扣除承销费等发行费用 1,898.71 万元后，
实际募集资金净额为 22,379.69 万元，上述募集资金已于 2006 年 12 月 30 日全部
到达公司帐上，募集资金的到位情况业经立信会计师事务所审验并出具了信会师
报字（2006）第 23392 号验资报告。
（2）2010 年度募集资金使用情况及结余情况
公司募集资金到位之前，公司利用自筹资金先期投入募集资金项目 5,705.47
万元， 2006 年度公司募集资金投入项目 5,705.47 万元。2007 年度公司募集资金
投入项目 2,343.38 万元，2008 年度公司募集资金投入项目 6,483.05 万元，2009
年度公司募集资金投入项目 0.00 万元，2010 年度公司募集资金投入项目 6,667.05
万元，2011 年 1-6 月公司募集资金投入项目 1,241.25 万元。截至 2011 年 6 月 30
日止，公司累计投入募集资金项目 23,140.20 万元，其中募集资金 22,440.20 万元，
政府资助资金 700.00 万元。
公司募集资金存储余额为 806.27 万元；实际募集资金净额 22,379.69 万元扣
除已投入项目使用资金 22,440.20 万元后的余额为-60.51 万元。两者之间差额为
866.78 万元，系募集资金银行存款的存款利息扣除银行手续费后的金额。
2、 募集资金管理情况
（1）募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司按照《公司法》、
《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司募集资金管
理细则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规和规
范性文件的要求，结合公司实际情况，制定了《募集资金管理办法》，该《募集
资金管理办法》已经公司第二届董事会第十次会议审议通过，第三届董事会第一
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次临时会议对该《募集资金管理办法》进行了修订。根据《募集资金管理办法》
要求，公司对募集资金实行专户存储。并对募集资金使用实行严格的审批手续，
以保证募集资金的专款专用。
（2）募集资金专户存储情况
2006 年 12 月 26 日，本公司连同保荐机构光大证券股份有限公司与中国农
业银行丹阳市支行签订了《募集资金三方监管协议》，约定了对募集资金专户存
储、使用和监督等三方的权力、责任和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三
方监管协议范本不存在重大差异。公司、保荐代表人及银行均按照协议约定的条
款履行对募集资金的存储、使用和监督。
为提高募集资金的使用效率，公司根据募集资金使用计划将部分募集资金由
活期存款户转为定期存单。截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司募集资金存储情况
如下（单位：人民币元）：
开户银行 银行账号 账户类别 金额
中国农业银行丹阳市支行 10-324001040004563 募集资金专户 8,062,735.76
3、本年度募集资金的实际使用情况
（1）募集资金使用情况对照表
募集资金使用情况对照表详见附表 1。
（2）本期公司无募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
（3）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
公司于 2007 年 3 月 20 日召开第二届董事会第十一次会议，审议并通过了《关
于变更募集资金投资项目实施地点的议案》。同意 IC 卡模块封装生产线建设项目
原计划在丹阳市横塘工业区购置土地建设新厂区作为项目实施地，现将项目实施
厂房与公司原库房进行置换，对原厂区 1,100 平方米仓库进行改造实施本项目，
新厂区土建照常进行改作仓库。具体内容详见公司《关于变更募集资金投资项目
实施地点的公告》。
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（4）募集资金投资项目先期投入及置换情况
① 募集资金到位前先期投入及置换情况
项目预计总投 截止 2006 年 12 月 31 日以自
募集资金投资项目
资（万元） 筹资金累计投入（万元）
智能 IC 卡操作系统开发及产业
4,072 3,754.34
化项目
IC 卡模块封装生产线建设项目 7,113 300.39
PKI 卡、USB-KEY 安全产品研
3,181 1,350.35
发生产项目
电子标签生产线建设项目 8,095 300.39
合计 22,461 5,705.47
上表中预先投入募集资金投资项目的自筹资金共计 5,705.47 万元，业经立信会计师事务
所有限公司于 2007 年 1 月 20 日出具的信长会师报字（2007）第 10035 号《专项审核报告》
审核。募集资金到位后，公司已于 2007 年置换出了先期投入的垫付资金 5,705.47 万元。该
次置换已经本公司第二届董事会第十次会议审议通过。
② 募集资金到位后以自筹资金投入及置换情况
由于公司同时实施三个募投项目，支付款项的笔数较多，审批手续严格，审
批人员较多，但因我公司管理总部在北京，公司总裁、财务总监也在北京上班，
而募集资金专户、财务付款却在江苏丹阳，按照公司募集资金管理办法，支付每
笔募集资金必须经过 A.项目实施部门提出申请；B.计财部门审批；C.财务总监审
批；D.单笔支出在 100 万元以上的需经公司财务总监和总裁最终审批。有时领导
出差或不在公司，款项就不能及时办理。为了既能严格遵守公司募集资金管理办
法，又能及时办理相关款项的划付，做到原则和效率相结合，所以，在公司相关
领导不能及时签批的情况下，财务先用自有资金支付，年底集中办理相关批准手
续，最后经会计师事务所年度审计后，按照审计确认的总额，将公司垫付的自有
资金从募集资金专户中转出。通过上述办法，确保募集资金不会被用于非募投项
目。由于募集资金帐户是一般结算户，不能提取现金，而募集项目的有些开支需
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要现金支付，例如：工资、考察调研费用、差旅费等其他需要现金支付的费用；
这样，2007 年度一年下来，累计使用自有资金 3,916 万元，投入到了募集项目中。
立信会计师事务所有限公司在 2007 年度年报审计时出具了标准的《募集资金年
度使用专项审核报告》。公司于 2008 年 6 月完成了置换。
（5）本期公司无用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
（6）节余募集资金使用情况
电子标签项目的募集资金已变更投入项目，详见“4、变更募集资金投资项
目的资金使用情况”。
（7）本期公司无募集资金使用的其他情况。
4、变更募集资金投资项目的资金使用情况
（1）变更募集资金投资项目情况表
变更募集资金投资项目情况表详见附表 2。
（2）变更募集资金投资项目的原因
该项目的定位是电子标签的生产，申报募投项目时国内大多企业的电子标签
生产为半自动或手工生产状态。经过近几年的发展，国内众多企业已引进了全自
动电子标签生产设备。目前国内电子标签生产线有 20 多条，年生产能力在 8
亿个左右，同时由于产能供过于求， 加工价格下降幅度很大， 市场竞争日趋激
烈。这种情况对于没有前期业务积累的本公司来讲， 项目盈利的难度非常大。
考虑到电子标签市场尚未大规模起动，同时还存在国家标准缺失、应用需求不足、
成本居高不下、投资回报不明显等制约电子标签发展的问题，且在短时间内无法
根本改变。为提高募集资金的使用效率，公司将该项目下剩余募集资金变更使用
项目。
（3）变更募集资金投资项目的基本情况
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①、新设恒宝国际有限责任公司
公司名称：恒宝国际有限责任公司(HengBao International Pte Ltd)
投资额：不超过 230 万美元，公司占 100%股权。
注册地点：Singapore
资金来源及出资方式：募集资金
公司于 2009 年 12 月 28 日第三届董事会第十三次临时会决议表决通过，独
立董事及保荐机构均同意该项募集资金项目的变更；公司于 2010 年 2 月 8 日召
开 2010 年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于变更部分募集资金投向暨
设立新加坡子公司的议案》涉及募集资金投向变更金额人民币 1,500 万元。
②、收购北京东方英卡数字信息技术有限公司 100%股权
北京东方英卡数字信息技术有限公司设立于 2000 年 11 月 3 日，北京市
工商行政管理局核准并发给企业法人营业执照。
注册号：110000001742698；
注册资本：人民币 5000 万元；
注册地址：北京市西城区金融大街 5 号、甲 5 号 801-2 室；
资金来源及出资方式：募集资金及自有资金
凤凰微电子（中国）有限公司将其持有的北京东方英卡数字信息技术有限公
司 100%股权转让给恒宝股份有限公司。股权转让价款以东方英卡截至 2009 年
12 月 31 日止经审计净资产为基础，双方最终协商确定的转让价格为人民币
2600 万元。
公司于 2010 年 1 月 21 日第三届董事会第十四次临时会决议表决通过，独立
董事及保荐机构均同意该项募集资金项目的变更；公司于 2010 年 2 月 8 日召开
2010 年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于变更部分募集资金投向暨收
购北京东方英卡数字信息技术有限公司的议案》涉及募集资金投向变更金额人民
币 1,000 万元。
③、MIC 卡研发及产业化项目：
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项目名称：MIC 卡研发及产业化
拟定投资额： 6686.04 万元
项目实施地点：江苏丹阳横塘工业区恒宝股份有限公司内
资金来源及出资方式：募集资金及自有资金
公司于 2010 年 7 月 19 日第四届董事会第二次临时会决议表决通过，独立董
事及保荐机构均同意该项募集资金项目的变更；公司于 2010 年 8 月 11 日召开
2010 年第三次临时股东大会，审议并通过了《关于变更募集资金投向暨 MIC 卡
研发及产业化的议案》涉及原募集资金投向电子标签生产线建设项目剩余全部的
募集资金（含募集资金专户的存款利息）。
（4）本期公司无未达到计划进度及变更后的项目可行性发生重大变化的情
况。
（5）本期公司无变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
（6）本期公司无变更后的募集资金投资项目已对外转让或置换情况。
5、募集资金使用及披露中存在的问题
本年度，公司严格按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指
引》、公司《募集资金管理制度》等规定使用募集资金，并及时、真实、准确、
完整地进行相关信息的披露工作，不存在违规使用募集资金的情形。
附表：1、募集资金使用情况对照表
2、变更募集资金投资项目情况表
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附表 1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：恒宝股份有限公司 2011 年 1-6 月
位：人民币万元
募集资金总额 22,379.69 本期投入募集资金总额 1,241.25
变更用途的募集资金总额 7,929.43
已累计投入募集资金总额 22,440.20
变更用途的募集资金总额比例 35.43%
项
目
可
是否 截至期 是
截至 项目 行
已变 本 末累计 否
期末 达到 本期实 性
更项 期 投入金 达
募集资金 截至期末 截至期末 投入 预定 现的效 是
承诺投资 目 调整后投 投 额与承 到
承诺投资 承诺投入 累计投入 进度 可使 否
项目 （含 资总额 入 诺投入 益（毛利 预
总额 金额(1) 金额(2) （%） 用状 发
部分 金 金额的 计
(4)＝ 态 额） 生
变 额 差额(3) 效
(2)/(1) 日期 重
更） ＝(2)-(1) 益
大
变
化
智能 IC
卡操作系 2007
统开发及 否 4,071.21 4,071.21 4,071.21 4,222.32 151.11 103.71 年6 2,752.69 是 否
产业化项 月
目
IC 卡模块
2008
封装生产
否 7,113.55 7,113.55 7,113.55 7,290.75 177.20 102.49 年7 684.03 是 否
线建设项
月
目
PKI 卡、
USB-KEY 2008
安全产品 否 3,181.00 3,181.00 3,181.00 2,676.95 -504.05 84.15 年6 1,467.25 是 否
研发生产 月
项目
2010
年已
电子标签
变更
生产线建 是 8,095.57 8,095.57 8,095.57 341.88 -7,753.69 4.22 否 是
募集
设项目
资金
用途
合计 — 22,461.33 22,461.33 22,461.33 14,531.90 -7,929.43 — — 4,903.97 — —
未达到计划进度原因（分具体项目） 电子标签生产线建设项目已变更募集资金使用，详见附表 2
项目可行性发生重大变化的情况说明 电子标签生产线建设项目已变更募集资金使用，详见附表 2
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募集资金投资项目实施地点变更情况 详见报告三（一）3（3）
募集资金投资项目实施方式调整情况 电子标签生产线建设项目已变更募集资金使用，详见附表 2
募集资金投资项目先期投入及置换情况 详见报告三（一）3（4）
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无此情况
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无此情况
募集资金其他使用情况 无
22
附表 2：
变更募集资金投资项目情况表
编制单位：恒宝股份有限公司 2011 年 1-6 月
单位：人民币万元
项目
变更后 截至期 达到 变更后的
本期实 是否
变更 对应 项目拟 末计划 本期实 实际累 投资进度 预定 项目可行
现的效 达到
后的 的原 投入募 累计投 际投入 计投入 （%） 可使 性是否发
益（毛 预计
项目 项目 集资金 资金额 金额 金额(2) (3)=(2)/(1) 用状 生重大
利额） 效益
总额 (1) 态 变化
日期
新设 电子
恒宝 标签 2010
国际 生产 年2
1,500.00 1,500.00 999.43 66.63 657.22 是 否
有限 线建 月新
责任 设项 设
公司 目
收购
北京
东方 2010
电子
英卡 年7
标签
数字 月实
生产
信息 1,000.00 1,000.00 1,000.00 100.00 际控 5.88 注1 否
线建
技术 制该
设项
有限 公司
目
公司 股权
100%
股权
电子
标签
生产
MIC
线建
卡研
设项 2011
发及 761.81 不适
目及 5,429.43 5,429.43 5,429.43 100.00 年9 否
产业 （注 2） 用
全部 月
化项
剩余
目
的募
集资
金
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合计 — 7,929.43 7,929.43 761.81 7,428.86 — — 663.10 — —
变更原因、决策程序及信
息披露情况说明（分具体 详见报告三（一）4（2）（3）
项目）
未达到计划进度的情况
无此情况
和原因（分具体项目）
变更后的项目可行性发
无此情况
生重大变化的情况说明
注 1：公司变更募集资金投向人民币 1,000 万元收购北京东方英卡数字信息技术有限公司 100%股权项目，
本报告期实现毛利 5.88 万元、净利润-332.87 万元，原因是因为 2011 年度移动采购业务“统谈统签”
招标一再推迟，北京东方英卡数字信息技术有限公司未能按照预期投标及获得订单，导致本报告期经
营亏损。北京东方英卡数字信息技术有限公司在报告期积极做好各项投标准备工作，目前中国移动已
基本确定在 8 月份公布招标结果，预计北京东方英卡数字信息技术有限公司下半年经营业绩将会得到
显著改善。
注 2：本报告期“MIC 卡研发及产业化项目”实际投入 1,241.25 万元，其中募集资金 761.81 万元，募集资
金利息 479.44 万元。
（二）公司在报告期内无非募集资金投资的重大项目
（三）公司在报告期内募集资金项目未发生变更项目情况
四、公司董事会日常工作情况
（一）董事会的会议情况及决议内容
报告期内公司共召开2次董事会会议，具体情况如下：
1、第四届董事会第五次会议于2011年4月13日召开，审议通过了《2010年度总裁
工作报告》、《2010年度董事会工作报告》、《2010年年度报告及摘要》、《2010
年度财务决算报告》、《2011年度财务预算方案》、《2010年度利润分配方案》、《关
于募集资金年度使用情况的专项报告》、《关于续聘立信会计师事务所为公司2011
年度审计机构的议案》、《关于2010年度内部控制的自我评价报告》、《关于聘任公
司证券事务代表的议案》、《关于召开2010年度股东大会的议案》。
该次会议决议公告刊登于2011年4月15日《证券时报》、《中国证券报》、《上
24
海证券报》、《证券日报》和公司指定信息披露网站巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）
上。
2、第四届董事会第三次临时会议于2011年4月21日召开，审议通过了《2011年第
一季度报告》、《关于聘任公司副总裁的议案》、《关于李义荣辞去公司审计部负责
人的议案》、《关于聘任戎燕为公司审计部负责人的议案》。
该次会议决议公告刊登于2011年4月22日《证券时报》、《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券日报》和公司指定信息披露网站巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）
上。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
1、2011年5月5日公司2010年度股东大会通过2010年度利润分配方案：以公司现
有总股本440,640,000.00股为基数，向全体股东每10股派现金股利1.00元（含税，扣税
后，个人股东、投资基金、合格境外机构投资者实际每10股派0.90元），对于其他非
居民企业，我公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。
上述利润分配方案已按股东大会决议于2011年6月28日实施完毕。
（三）公司投资者关系管理
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》，认真做好投资者关系管理工
作。
1、公司指定董事会秘书为公司投资者关系管理负责人，负责接待投资者来访、
电话咨询等投资者关系工作。公司热情接待每位来访的投资者，详细回复投资者来电、
电子邮件等，就公司的生产经营、未来发展等投资者关心的问题，与投资者进行沟通
交流，最大限度地保证投资者与公司信息交流的顺畅。
2、报告期内，公司通过指定信息披露报纸《证券时报》、《中国证券报》、《上
海证券报》和网站巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）准确及时地披露了公司应披露
的信息。
3、2011年4月28日，公司通过深圳证券信息有限公司提供的投资者关系互动平台
举行了2010年年度报告网上说明会。公司董事长、总裁、财务总监、董事会秘书、独
25
立董事任明辉和保荐代表人侯良智参加了本次年度报告网上说明会，并在线与广大投
资者进行了广泛的沟通和交流，回答了投资者所关心的问题，使广大投资者更加深入
的了解了公司经营和发展状况。
4、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2011 年 02 月
恒宝股份有限公司 实地调研 东海证券 公司经营现状及发展前景
16 日
2011 年 04 月
恒宝股份有限公司 实地调研 广发证券 公司经营现状及发展前景
29 日
2011 年 05 月
恒宝股份有限公司 实地调研 华富基金 公司经营现状及发展前景
13 日
2011 年 05 月
恒宝股份有限公司 实地调研 工银瑞信 公司经营现状及发展前景
13 日
2011 年 05 月
恒宝股份有限公司 实地调研 长盛基金 公司经营现状及发展前景
13 日
2011 年 05 月
恒宝股份有限公司 实地调研 长城基金 公司经营现状及发展前景
13 日
2011 年 05 月
恒宝股份有限公司 实地调研 瀚伦投资 公司经营现状及发展前景
16 日
2011 年 05 月
恒宝股份有限公司 实地调研 永安保险 公司经营现状及发展前景
27 日
（四）报告期内，公司董事会及董事没有受到中国证监会的稽查、中国证监会的
行政处罚、通报批评，也没有被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，
公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
（五）公司董事按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》履
行职责的情况。
1、董事会成员履职情况
公司董事严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证
券交易所股票上市规则》和《中小企业板块上市公司董事行为指引》等相关法律法规
和规章制度，诚实守信地履行董事职责，维护公司及股东尤其是中小股东的合法权益。
报告期内，公司独立董事勤勉尽责，忠实履行职务，积极参加董事会和股东大会，
认真审议各项议案，对相关事项均发表了独立意见，对公司董事会决策的科学性、客
26
观性、公正性起到了积极的作用。
2、报告期内董事出席董事会会议情况
报告期内董事会会议召开次数 2
是否连续两次未亲
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数
自出席会议
钱云宝 董事长 2 0 0 否
易晓兵 董事、总裁 2 0 0 否
董事、副总裁、
赵长健 2 0 0 否
财务总监
曹志新 董事、副总裁 2 0 0 否
高强 董事、副总裁 2 0 0 否
钟迎九 董事、副总裁 2 0 0 否
王建章 独立董事 2 0 0 否
任明辉 独立董事 2 0 0 否
尹书明 独立董事 2 0 0 否
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律、法
规和规章的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全公司内部控制制度，自觉
履行信息披露义务，积极开展投资者关系管理活动，规范公司运作，进一步提高了
公司治理水平。
截止到报告期末，公司治理基本符合相关法律法规和规范性文件的要求。在今后
的工作中，公司将按照相关法律法规和深圳证券交易所的要求，不断完善公司法人治
理结构，进一步规范公司运作，细化公司治理各项工作的执行和落实，进一步提升公
司规范化运作水平，实现全体股东利益的最大化，做诚信、规范、稳健的上市公司。
二、报告期实施的利润分配方案执行情况
本公司2010年度利润分配方案为：以公司2010年末440,640,000.00股本为基数，
27
向全体股东实施每10股派现金股利1.00元（含税）。
公司 2010 年度利润分配方案已经 2011 年 5 月 5 日召开的 2010 年度股东大会审
议通过，股东大会决议公告刊登于 2011 年 5 月 6 日的《证券时报》、《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
股权登记日：2011 年 6 月 27 日，除权除息日为：2011 年 6 月 28 日。
三、公司 2011 年中期不进行利润分配和资本公积金转增股本。
四、报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报
告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内，公司无重大资产收购、出售及企业合并事项。
六、报告期内，关联交易情况。
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及
母子公司交易已作抵销。
2、本报告期公司无需要披露的重大关联交易情况。
七、报告期内，公司无对外担保事项。
八、报告期内重大合同。
（一）报告期内，公司无需要披露的重大合同
（二）非经营性关联债务债权往来
报告期内，公司未发生控股股东非经营性占用公司资金的情况，也未有对外担保
事项。报告期内，公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经营性资金往
来余额为 2,064.68 万元（子公司向上市公司提供资金）。
（三）报告期内，公司未发生且未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、
承包、租赁等事项。
（四）报告期内，公司未发生且未有以前期间发生但延续到报告期的重大担保事
项。
（五）报告期内，公司未发生且未有以前期间发生但延续到报告期的重大委托
他人进行现金资产管理的事项。
九、报告期内，公司除持有“江苏丹阳农村商业银行股份有限公司”发起人股份
28
200 万股外无证券投资事项，未持有非上市金融企业和拟上市公司股权。
十、报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金及违规担
保情况。
十一、报告期内，公司、公司董事会以及董事、监事、高级管理人员、公司股东、
实际控制人没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公
开谴责的情形。公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
十二、公司股东、董事、监事、高级管理人员履行承诺情况
（一）首次公开发行股票前持有公司5%以上股份的股东承诺：在作为恒宝股份
有限公司股东期间，不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、
通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与恒宝
股份有限公司构成竞争的任何业务或活动，也不会在与恒宝股份有限公司有竞争关系
的企业或组织内任职。截至报告期末，未发现同业竞争情况。
（二）公司控股股东钱云宝承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让
或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。截止报告
期末，该承诺已履行完毕。
（三）公司其他股东钱平、江浩然、胡三龙、潘梅芳和曹志新承诺：其所持有的
股份中，因2005 年度利润分配增加的股份（合计864 万股），自工商变更之日（2006
年4 月20 日）起三十六个月内不转让；其他股份（合计4,320 万股）自公司股票上
市交易之日起一年内不转让。截止报告期末，该承诺已履行完毕。
（四）担任公司董事、监事、高级管理人员的股东钱云宝、钱平、江浩然、曹志
新还承诺：除前述锁定期外，在其任职期间每年转让的股份不得超过其上年底所持有
本公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的本公司股份。该
承诺正在履行中。
（五）公司控股股东钱云宝于2010年1月25日追加承诺：自本次公告之日起（本
次公告披露时间为2010年1月26日）至2012年1月31日止，不转让所持有的全部
88,128,000股公司股票。
钱云宝先生同时承诺：在锁定期间若违反上述承诺减持公司股份，将减持股份的
29
全部所得上缴公司。该承诺正在履行中。
十三、报告期内，公司无持股5%以上股东自愿追加延长股份限售期、设定或提高
最低减持价格等股份限售承诺的情况。
十四、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见。
根据中国证监会证监发(2003)56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监
发〔2005〕120号）等的规定和要求，我们作为恒宝股份有限公司(以下简称―公司‖)
的独立董事，本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则对公
司控股股东及其它关联方占用资金的情况和公司对外担保情况进行了认真负责的核
查和落实，发表独立意见如下：
1、公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%
以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。
2、2011年上半年公司无任何形式的对外担保，也无以前期间发生但延续到报告
期的对外担保事项。
3、公司不存在控股股东及其它关联方非正常占用公司资金的情况。
独立董事：王建章 任明辉 尹书明
二 O 一一年八月十五日
十五、公司信息披露
报告期内，公司已披露的重要信息索引：
公告编号 披露日期 公告内容 信息披露报纸
证券时报、证券日报、中国证券报、
2011-001 4 月 15 日 第四届董事会第五次会议决议
上海证券报
证券时报、证券日报、中国证券报、
2011-002 4 月 15 日 第四届监事会第五次会议决议公告
上海证券报
恒宝股份有限公司 2010 年年度报告摘要 证券时报、证券日报、中国证券报、
2011-003 4 月 15 日
上海证券报
恒宝股份有限公司董事会关于募集资金年度使用情况的 证券时报、证券日报、中国证券报、
2011-004 4 月 15 日
专项报告 上海证券报
证券时报、证券日报、中国证券报、
2011-005 4 月 15 日 关于聘任证券事务代表的公告
上海证券报
2011-006 4 月 15 日 关于召开 2010 年度股东大会的通知 证券时报、证券日报、中国证券报、
30
上海证券报
证券时报、证券日报、中国证券报、
2011-007 4 月 21 日 第四届董事会第三次临时会议决议
上海证券报
证券时报、证券日报、中国证券报、
2011-008 4 月 21 日 恒宝股份有限公司 2011 年第一季度季度报告正文
上海证券报
证券时报、证券日报、中国证券报、
2011-009 4 月 15 日 关于公司股东股份质押的公告
上海证券报
证券时报、证券日报、中国证券报、
2011-010 4 月 25 日 关于举行 2010 年年度报告网上说明会的公告
上海证券报
证券时报、证券日报、中国证券报、
2011-011 5月5日 2010 年度股东大会决议公告
上海证券报
证券时报、证券日报、中国证券报、
2011-012 5 月 26 日 关于公司股东减持股份的提示性公告
上海证券报
证券时报、证券日报、中国证券报、
2011-013 5 月 26 日 简式权益变动报告书
上海证券报
证券时报、证券日报、中国证券报、
2011-014 6 月 20 日 2010 年度权益分派实施公告
上海证券报
注：上述公告同时刊登于公司指定信息披露网站巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）上。
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第七节 财务报告
一、审计意见
本报告期财务报告未经会计师事务所审计。
二、财务报表及附注
资 产 负 债 表
编制单位：恒宝股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 130,893,460.56 110,314,004.79 222,483,749.02 196,482,823.70
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 167,409.04 167,409.04 1,190,116.00 1,190,116.00
应收账款 149,681,817.27 150,566,985.62 83,091,550.75 78,684,107.59
预付款项 53,023,461.95 52,925,658.92 50,441,660.58 50,181,303.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5,936,590.67 5,642,214.03 5,092,374.38 6,662,699.69
买入返售金融资产
存货 162,231,664.22 158,248,657.86 124,817,086.32 120,914,640.73
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 501,934,403.71 477,864,930.26 487,116,537.05 454,115,691.22
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,000,000.00 54,991,967.00 51,991,967.00
投资性房地产
固定资产 186,795,921.39 184,417,399.17 175,403,397.76 172,929,865.35
在建工程 33,217,863.29 33,217,863.29 29,001,631.66 29,001,631.66
工程物资
32
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 33,907,811.35 32,399,867.24 29,065,975.67 27,554,008.05
开发支出
商誉 11,137,414.67 11,137,414.67
长期待摊费用 327,590.10 327,590.10 453,531.24 453,531.24
递延所得税资产 2,752,017.93 2,564,492.70 2,063,118.25 1,873,571.38
其他非流动资产
非流动资产合计 271,138,618.73 307,919,179.50 247,125,069.25 283,804,574.68
资产总计 773,073,022.44 785,784,109.76 734,241,606.30 737,920,265.90
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 3,432,397.25 3,432,397.25
应付账款 115,207,561.62 108,810,973.00 80,442,535.71 76,975,117.94
预收款项 3,146,658.75 2,783,624.71 4,900,906.74 2,629,938.53
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 378,107.44 69,681.16 373,262.91
应交税费 2,696,698.36 2,682,293.35 3,591,682.39 2,861,579.97
应付利息
应付股利
其他应付款 3,843,920.29 23,843,533.32 990,444.30 13,868,601.66
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 128,705,343.71 141,622,502.79 90,298,832.05 96,335,238.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 135,082.17 135,082.17 270,164.34 270,164.34
其他非流动负债 5,219,253.43 5,219,253.43 7,221,028.26 7,221,028.26
非流动负债合计 5,354,335.60 5,354,335.60 7,491,192.60 7,491,192.60
33
负债合计 134,059,679.31 146,976,838.39 97,790,024.65 103,826,430.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 440,640,000.00 440,640,000.00 440,640,000.00 440,640,000.00
资本公积 17,347,816.47 17,347,816.47 17,347,816.47 17,347,816.47
减：库存股
专项储备
盈余公积 49,087,361.93 49,087,361.93 49,087,361.93 49,087,361.93
一般风险准备
未分配利润 128,172,327.33 131,732,092.97 125,362,322.54 127,018,656.80
外币报表折算差额 256,281.61 254,868.97
归属于母公司所有者权益合计 635,503,787.34 638,807,271.37 632,692,369.91 634,093,835.20
少数股东权益 3,509,555.79 3,759,211.74
所有者权益合计 639,013,343.13 638,807,271.37 636,451,581.65 634,093,835.20
负债和所有者权益总计 773,073,022.44 785,784,109.76 734,241,606.30 737,920,265.90
法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
利 润 表
编制单位：恒宝股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 364,456,659.73 355,056,450.00 247,513,156.19 247,513,156.19
其中：营业收入 364,456,659.73 355,056,450.00 247,513,156.19 247,513,156.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 315,681,879.33 303,828,069.57 212,636,205.30 209,728,904.63
其中：营业成本 250,353,212.52 248,194,997.45 166,882,226.26 166,882,226.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,831,751.89 1,829,143.06 1,346,871.81 1,346,871.81
销售费用 28,061,383.48 23,589,161.37 18,399,049.07 16,799,282.40
管理费用 32,522,660.77 26,987,264.76 23,151,973.76 21,871,555.61
财务费用 -778,282.53 -717,975.76 -873,752.36 -900,868.21
资产减值损失 3,691,153.20 3,945,478.69 3,729,836.76 3,729,836.76
加：公允价值变动收益（损失以
34
―-‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―-‖号填列） 48,774,780.40 51,228,380.43 34,876,950.89 37,784,251.56
加：营业外收入 6,013,921.95 5,711,608.66 14,215,288.92 14,215,288.92
减：营业外支出 1,430,908.10 1,430,772.31 1,673,769.35 3,173,769.35
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以―-‖号填
列） 53,357,794.25 55,509,216.78 47,418,470.46 48,825,771.13
减：所得税费用 6,733,445.41 6,731,780.61 6,131,295.21 6,131,295.21
五、净利润（净亏损以―-‖号填列） 46,624,348.84 48,777,436.17 41,287,175.25 42,694,475.92
归属于母公司所有者的净利润 46,874,004.79 48,777,436.17 41,298,311.14 42,694,475.92
少数股东损益 -249,655.95 -11,135.89
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 0.11 0.09 0.10
（二）稀释每股收益 0.11 0.11 0.09 0.10
七、其他综合收益 1,412.64
八、综合收益总额 46,625,761.48 48,777,436.17 41,287,175.25 42,694,475.92
归属于上市公司股东的综合收
46,875,417.43 48,777,436.17 41,298,311.14 42,694,475.92
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-249,655.95 -11,135.89
额
法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
现 金 流 量 表
编制单位：恒宝股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 346,023,387.14 319,051,266.13 226,680,408.95 226,636,869.65
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
35
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 473,893.83 473,893.83 2,958,558.73 2,958,558.73
收到其他与经营活动有关的现金 10,584,304.56 9,372,567.91 15,385,001.43 15,345,001.43
经营活动现金流入小计 357,081,585.53 328,897,727.87 245,023,969.11 244,940,429.81
购买商品、接受劳务支付的现金 263,962,089.53 243,503,257.21 149,337,238.18 149,337,238.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 39,326,332.18 33,859,593.14 26,013,402.81 25,233,272.43
支付的各项税费 30,239,298.16 29,354,930.40 37,224,585.01 37,224,585.01
支付其他与经营活动有关的现金 29,839,877.99 23,098,712.57 24,865,889.85 24,430,912.40
经营活动现金流出小计 363,367,597.86 329,816,493.32 237,441,115.85 236,226,008.02
经营活动产生的现金流量净额 -6,286,012.33 -918,765.45 7,582,853.26 8,714,421.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
37,517,147.87 37,462,925.20 23,357,969.88 23,203,149.93
付的现金
投资支付的现金 3,000,000.00 3,000,000.00 10,500,000.00 15,493,127.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 40,517,147.87 40,462,925.20 33,857,969.88 38,696,276.93
投资活动产生的现金流量净额 -40,517,147.87 -40,462,925.20 -33,857,969.88 -38,696,276.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,064,000.00 44,064,000.00 16,596,360.00 16,596,360.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
36
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 44,064,000.00 44,064,000.00 16,596,360.00 16,596,360.00
筹资活动产生的现金流量净额 -44,064,000.00 -44,064,000.00 3,403,640.00 3,403,640.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -53,128.26 -53,128.26 63,630.32 63,630.32
五、现金及现金等价物净增加额 -90,920,288.46 -85,498,818.91 -22,807,846.30 -26,514,584.82
加：期初现金及现金等价物余额 221,813,749.02 195,812,823.70 192,409,692.26 192,362,551.67
六、期末现金及现金等价物余额 130,893,460.56 110,314,004.79 169,601,845.96 165,847,966.85
法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
合并所有者权益变动表
编制单位：恒宝股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额
归属于母公司所有者权益
减： 专
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 库 项 盈余公
资本公积 未分配利润 其他 益 计
股本） 存 储 积
股 备
440,640,000.0 17,347,816 49,087,3
一、上年年末余额 125,362,322.54 254,868.97 3,759,211.74 636,451,581.65
0 .47 61.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
440,640,000.0 17,347,816 49,087,3
二、本年年初余额 125,362,322.54 254,868.97 3,759,211.74 636,451,581.65
0 .47 61.93
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号
2,810,004.79 1,412.64 -249,655.95 2,561,761.48
填列）
（一）净利润 46,874,004.79 1,412.64 -249,655.95 46,625,761.48
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 46,874,004.79 1,412.64 -249,655.95 46,625,761.48
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -44,064,000.00 -44,064,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -44,064,000.00 -44,064,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
37
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
440,640,000.0 17,347,816 49,087,3
四、本期期末余额 128,172,327.33 256,281.61 3,509,555.79 639,013,343.13
0 .47 61.93
法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：恒宝股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元
上年金额
归属于母公司所有者权益
减： 专
项目
实收资本 库 项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 存 储
股 备
293,760,00 17,347,816 38,561,022
一、上年年末余额 195,014,852.23 1,850,672.97 546,534,363.99
0.00 .47 .32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
293,760,00 17,347,816 38,561,022
二、本年年初余额 195,014,852.23 1,850,672.97 546,534,363.99
0.00 .47 .32
三、本期增减变动金额（减少 146,880,00 10,526,339
-69,652,529.69 254,868.97 1,908,538.77 89,917,217.66
以―-‖号填列） 0.00 .61
（一）净利润 104,204,369.92 -91,461.23 104,112,908.69
（二）其他综合收益 254,868.97 254,868.97
上述（一）和（二）小计 104,204,369.92 254,868.97 -91,461.23 104,367,777.66
（三）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 2,000,000.00
1．所有者投入资本 2,000,000.00 2,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
146,880,00 10,526,339
（四）利润分配 -173,856,899.61 -16,450,560.00
0.00 .61
10,526,339
1．提取盈余公积 -10,526,339.61
.61
2．对所有者（或股东）的分 146,880,00
-163,330,560.00 -16,450,560.00
配 0.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
38
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
440,640,00 17,347,816 49,087,361
四、本期期末余额 125,362,322.54 254,868.97 3,759,211.74 636,451,581.65
0.00 .47 .93
法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
母公司所有者权益变动表
编制单位：恒宝股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额
项目 实收资本（或股 所有者权益合
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
本） 计
一、上年年末余额 440,640,000.00 17,347,816.47 49,087,361.93 127,018,656.80 634,093,835.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 440,640,000.00 17,347,816.47 49,087,361.93 127,018,656.80 634,093,835.20
三、本期增减变动金额（减少以“-”
4,713,436.17 4,713,436.17
号填列）
（一）净利润 48,777,436.17 48,777,436.17
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 48,777,436.17 48,777,436.17
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -44,064,000.00 -44,064,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -44,064,000.00 -44,064,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
39
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 440,640,000.00 17,347,816.47 49,087,361.93 131,732,092.97 638,807,271.37
法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：恒宝股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元
上年金额
项目 实收资本（或股
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本）
一、上年年末余额 293,760,000.00 17,347,816.47 38,561,022.32 195,612,160.36 545,280,999.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 293,760,000.00 17,347,816.47 38,561,022.32 195,612,160.36 545,280,999.15
三、本期增减变动金额（减少以“-”
146,880,000.00 10,526,339.61 -68,593,503.56 88,812,836.05
号填列）
（一）净利润 105,263,396.05 105,263,396.05
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 105,263,396.05 105,263,396.05
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
-173,856,899.6
（四）利润分配 146,880,000.00 10,526,339.61 -16,450,560.00
1
1．提取盈余公积 10,526,339.61 -10,526,339.61
-163,330,560.0
2．对所有者（或股东）的分配 146,880,000.00 -16,450,560.00
0
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
40
四、本期期末余额 440,640,000.00 17,347,816.47 49,087,361.93 127,018,656.80 634,093,835.20
法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
财务报表附注
一、 公司基本情况
恒宝股份有限公司前身是江苏恒宝实业发展有限公司，经江苏省人民政府于 2000 年 9 月
28 日以苏政复[2000]187 号文批准依法整体变更为江苏恒宝股份有限公司，设立时股本为
人民币 4,000 万元，由钱云宝等 7 位自然人共同发起设立。公司于 2000 年 9 月 28 日取得
江苏省工商行政管理局核发注册号为 320000000038812 的企业法人营业执照。2007 年公
司更名为恒宝股份有限公司。
根据 2004 年 7 月 9 日公司 2004 年第一次临时股东大会决议，原股东张义荣、徐钦鸿、钱
科文和陈玉涛将其持有公司的部分股权转让给江浩然、潘梅芳和曹志新。股权转让后公司
注册资本仍为人民币 4,000 万元，钱云宝等 6 位自然人为股东。
根据公司 2004 年度股东大会决议和修改后章程的规定，并经江苏省人民政府于 2005 年 6
月 24 日以苏政复（2005）45 号《关于同意江苏恒宝股份有限公司增资扩股批复》同意，
公司将 2004 年度实际未分配利润，以 2004 年末 4,000 万元股本为基数按每 10 股送 8 股
转增资本人民币 3,200 万元，变更后的注册资本为人民币 7,200 万元。股东仍为钱云宝等
6 位自然人。
根据公司 2005 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司将 2005 年度实际未分配利润，
以 2005 年末 7,200 万元股本为基数按每 10 股送 2 股转增注册资本人民币 1,440 万元，变
更后的注册资本为人民币 8,640 万元。股东仍为钱云宝等 6 位自然人。
根据公司 2005 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]157
号文核准，公司于 2006 年 12 月 25 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）人民币 2,880
万股,变更后的注册资本为人民币 11,520 万元。公司于 2007 年 1 月 10 日在深圳证券交易
所上市，股票代码：002104。
根据公司 2006 年度股东会决议和修改后的章程规定，公司将资本公积按每 10 股转增 7
股的比例转增股本，转增基准日期为 2006 年 12 月 31 日，变更后注册资本为人民币 19,584
万元。
根据公司 2007 年度股东会决议和修改后的章程规定，公司将资本公积按每 10 股转增 5
股的比例转增股本，转增基准日期为 2007 年 12 月 31 日，变更后注册资本为人民币 29,376
41
万元。
根据公司 2009 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以 2009 年末 29,376 万元股
本为基数按每 10 股送 5 股转增注册资本人民币 14,688 万元，公司申请增加注册资本人民
币 14,688 万元，变更后的注册资本人民币 44,064 万元。
公司的经营范围为：磁卡、IC 卡、电子标签、票证、票据、电脑票据、磁卡存折、密码
信封的印制、制造。制图纸、IC 卡读写机具、电子信息设备及产品、办公自动化设备及
产品（卫星地面接收设施除外）的开发、制造，承接各类信息系统集成工程及技术服务（以
上范围国家有专项规定的办理审批手续取得资质后经营）；自营和代理各类商品和技术的
进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的
审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
42
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政
策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已
确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，
单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形
资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有
关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认
为负债并按照公允价值计量。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份
额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
43
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用
资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入
当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营
的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
44
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债
（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；
持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、
预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质
的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允
价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
45
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投
资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
46
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的具体标准为：应收款项中欠款金额前三名。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄为信用
风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 按照账龄确认
按组合计提坏账准备的计提方法
47
组合 1 账龄分析法
48
组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 20 20
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：如有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面价值。
坏账准备的计提方法:根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法组合计提坏
账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按全月一次加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
49
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并
对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生
的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换
交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可
能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且
对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未
发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础
确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足
50
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换
入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投
资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长
期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享
有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他
资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收
益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会
计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表
进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的
折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公
司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整
后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业
51
仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资
单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单
位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位
施加重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量
折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金
额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认
为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租
用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
52
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
各类固定资产折旧年限、净残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 5 4.75-1.90
专用设备 10 5 9.50
运输设备 5 5 19.00
通用设备 5 5 19.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价
值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定
资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固
定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残
值）。
53
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收
回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资
产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价
值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价
值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
54
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建
工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收
回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
55
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重
新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行
暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差
额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定
其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提
的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资
产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其
56
入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其
入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利
息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 土地使用权证上注明年限
计算机软件 5年 预计收益期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价
值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形
资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调
整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣
除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收
回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产
57
组为基础确定无形资产组的可收回金额。
4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
公司网络改造工程估计收益期为 5 年。
(十九) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
58
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据
和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或
协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按
照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的
金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
(二十) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所
建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认
为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的
相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
59
1、 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。
2、 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不
包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额所形成的暂时性差异。
(二十二) 主要会计政策、会计估计的变更
本报告期无主要会计政策、会计估计的变更。
(二十三) 前期会计差错更正
本报告期未发现前期重大会计差错更正。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率（%）
增值税 增值税应税项目收入 17
营业税 营业税应税项目收入 5
城市维护建设税 流转税应缴税额 7
企业所得税（注） 应纳税所得额 15，17，25
注：恒宝国际有限责任公司为本公司在新加坡注册设立的全资子公司，其在新加坡缴纳的
企业所得税税率为 17%。
(二) 税收优惠及批文
60
1、 公司经江苏省科学技术厅认定为高新技术企业（有效期至 2011 年 9 月），享受 15%
的企业所得税优惠税率。
61
四、 企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有
少数股 者权益冲减子
实质上构 东权益 公司少数股东
成对子公 中用于 分担的本期亏
业务性 期末实际投 持股比例 表决权比 是否合 少数股东
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 冲减少 损超过少数股
质 资额 (%) 例(%) 并报表 权益
的其他项 数股东 东在该子公司
目余额 损益的 期初所有者权
金额 益中所享有份
额后的余额
电子标签、读写机具、终端产品的研发、
江苏恒宝智 生产、销售及服务；电子标签的行业解决
控股子公 江苏
能识别技术 制造业 2,000.00 方案、软件开发及系统集成；上述相关产 1,600.00 80.00 80.00 是 341.42 58.58
司 无锡
有限公司 业的信息咨询服务；磁卡、IC 卡、文化用
品、信封的销售
恒宝国际有 全资子公 新加 美元 230 万
贸易 研发、提供智能卡及相关解决方案 999.20 100.00 100.00 是
限责任公司 司 坡 元
2、 公司无通过同一控制下企业合并取得的子公司
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3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司
所有者权
少数 益冲减子
股东 公司少数
实质上
权益 股东分担
构成对
中用 的本期亏
子公司
子公司类 期末实际投 持股比例 表决权比 是否合并 少数股 于冲 损超过少
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 净投资
型 资额 (%) 例(%) 报表 东权益 减少 数股东在
的其他
数股 该子公司
项目余
东损 期初所有
额
益的 者权益中
金额 所享有份
额后的余
额
北京东方英卡数字 全资子公 货物进出口、技术进出口、代理进出
北京 贸易 5,000.00 2,600.00 100.00 100.00 是
信息技术有限公司 司 口；生产智能卡（限分支机构经营）
计算机、软件、网络的技术开发、技
北京软信通软件科 控股子公
北京 技术 30.00 术转让、技术咨询、技术服务、技术 24.00 80.00 80.00 是 9.54
技有限公司 司
培训；销售计算机
63
(二) 公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(三) 合并范围发生变更的说明
1、 与 2010 年度相比本期未增加合并单位。
2、 与 2010 年度相比本期未减少合并单位。
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期无新纳入合并范围的子公司。
2、 公司本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方
式形成控制权的经营实体。
(五) 本期未发生同一控制下企业合并
(六) 本期未发生的非同一控制下企业合并
(七) 本期未发生出售丧失控制权的股权而减少子公司。
(八) 本期未发生反向购买。
(九) 本期未发生吸收合并。
（十） 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
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期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 358,951.32 400,072.61
新加坡元 2,537.61 5.2443 13,307.99 1,871.65 5.1191 9,581.16
小计 372,259.31 409,653.77
银行存款
人民币 105,873,286.12 205,872,125.25
美元 770,962.45 6.4716 4,989,360.56 1,603,674.94 6.6227 10,620,658.03
欧元 0.83 9.3612 7.77 0.83 8.8072 7.31
新加坡元 3,094,644.51 5.2433 16,226,149.55 646,593.39 5.1191 3,309,976.22
小计 127,088,804.00 219,802,766.81
其他货币资金
人民币 3,432,397.25 2,271,328.44
合 计 130,893,460.56 222,483,749.02
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 3,432,397.25
信用证保证金 670,000.00
保函保证金 1,601,328.44
合 计 3,432,397.25 2,271,328.44
注：期末保证金流动性受限期限均短于 3 个月。
(二) 应收票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 167,409.04 1,190,116.00
(三) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
65
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 比例(%) 金额 (%) 金额 比例（%） 金额 (%)
单 项 金 额 重 大 并单 项
计 提 坏 账 准 备 的应 收 40,625,080.98 25.53 2,031,254.05 5 18,588,097.24 20.93 929,404.86 5.00
账款
按 组 合 计 提 坏 账准 备
的应收账款
账龄分析法 118,510,273.78 74.47 7,422,283.44 6.26 70,210,584.62 79.07 4,777,726.25 6.80
单 项 金 额 虽 不 重大 但
单 项 计 提 坏 账 准备 的
应收账款
合 计
159,135,354.76 100.00 9,453,537.49 88,798,681.86 100.00 5,707,131.11
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
计提比
应收款项内容 账面金额 坏账准备金额 理 由
例(%)
产品货款 22,625,000.00 1,131,250.00 5.00 未发现异常，按账龄分析法计提
产品货款 10,059,124.87 502,956.24 5.00 未发现异常，按账龄分析法计提
产品货款 7,940,956.11 397,047.81 5.00 未发现异常，按账龄分析法计提
合计 40,625,080.98 2,031,254.05
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 112,680,963.99 95.08 5,634,048.20 65,717,417.68 93.60 3,285,870.89
1－2 年 4,668,522.67 3.94 933,704.53 3,371,108.04 4.80 674,221.61
2－3 年 612,512.82 0.52 306,256.41 608,850.30 0.87 304,425.15
3 年以上 548,274.30 0.46 548,274.30 513,208.60 0.73 513,208.60
合计 118,510,273.78 100.00 7,422,283.44 70,210,584.62 100.00 4,777,726.25
公司期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
66
2、本报告期无转回或收回应收账款。
3、本报告期无实际核销的应收账款。
4、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、 应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金 额 年 限
的比例(%)
联通兴业科贸有限公司 非关联方 22,625,000.00 1 年以内
14.22
北京华虹集成电路设计
非关联方 10,059,124.87 1 年以内
有限责任公司 6.32
北京中电华大电子设计
非关联方 7,940,956.11 1 年以内
有限责任公司 4.99
广东省电信有限公司 非关联方 7,035,393.54 1 年以内
4.42
中国电信股份有限公司
非关联方 5,859,045.50 1 年以内
江苏分公司 3.68
6、 本报告期无应收关联方账款情况。
7、 本报告期无终止确认的应收账款情况。
8、 本报告期无以应收账款为标的的资产证券化交易。
(四) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例（%） 金额
(%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 643,720.00 8.92 98,744.00 15.34 947,247.50 14.74 144,449.50 15.25
其他应收款
按组合计提坏账准
67
备的其他应收款
账龄分析法 6,387,237.18 88.53 995,622.51 15.59 5,294,746.57 82.40 1,005,170.19 18.98
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 183,972.82 2.55 183,972.82 100.00 183,972.82 2.86 183,972.82 100.00
备的其他应收款
合 计
7,214,930.00 100.00 1,278,339.33 6,425,966.89 100.00 1,333,592.51
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
投标保证金 243,720.00 48,744.00 20.00 未发现异常，按账龄分析法计提
投标保证金 200,000.00 10,000.00 5.00 未发现异常，按账龄分析法计提
投标保证金 200,000.00 40,000.00 20.00 未发现异常，按账龄分析法计提
合计 643,720.00 98,744.00
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,950,613.98 77.51 247,530.70 3,677,502.16 69.46 183,875.11
1－2 年 716,823.92 11.22 143,364.78 863,204.20 16.30 172,640.84
2－3 年 230,144.51 3.60 115,072.26 210,771.95 3.98 105,385.98
3 年以上 489,654.77 7.67 489,654.77 543,268.26 10.26 543,268.26
合计 6,387,237.18 100.00 995,622.51 5,294,746.57 100.00 1,005,170.19
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
个人借款 100,000.00 100,000.00 100.00 收回可能性较小
房屋租赁押金 30,273.60 30,273.60 100.00 收回可能性较小
零星款项 53,699.22 53,699.22 100.00 收回可能性较小
合计 183,972.82 183,972.82
2、 本报告期无转回或收回其他应收款。
3、 本报告期无实际核销的其他应收款。
68
4、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、 其他应收款金额前五名情况
占其他应
与本公司
单位名称 账面余额 年限 收款总额 性质或内容
关系
的比例(%)
北京 61195 部队科技成果
非关联方 243,720.00 1 年以内 3.38 保证金
交流中心
福 建 省 农村 信 用社 联 合
非关联方 200,000.00 1 年以内 2.77 保证金
社龙岩办事处
贵 州 省 农村 信 用社 联 合
非关联方 200,000.00 1-2 年 2.77 保证金
社
北 京 金 融街 第 一太 平 戴
非关联方 166,515.80 3 年以上 2.31 物业押金
维斯物业管理有限公司
中 国 农 业银 行 江苏 省 分
非关联方 145,000.00 1 年以内 2.01 保证金
行财务会计部
6、 本报告期无应收关联方账款情况。
7、 本报告期无终止确认的其他应收款情况。
8、 本报告期无以其他应收款为标的的资产证券化交易。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 50,692,380.03 95.60 47,861,980.00 94.89
1至2年 1,978,056.32 3.73 2,102,935.86 4.17
2至3年 232,128.63 0.44 355,847.75 0.71
3 年以上 120,896.97 0.23 120,896.97 0.24
合 计 53,023,461.95 100.00 50,441,660.58 100.00
69
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
江阴市广信防伪印刷有限公司 非关联方 6,146,358.11 1 年以内 采购预付款
南京银丰纸业有限公司 非关联方 5,661,483.70 1 年以内 采购预付款
FCI MICROCONNECTIONS
非关联方 5,303,348.09 1 年以内 采购预付款
ASIA PTE.LTD
AdvanIDe Pte LTD 非关联方 3,621,518.83 1 年以内 采购预付款
上海一芯智能科技有限公司 非关联方 3,538,700.00 1 年以内 采购预付款
合计 24,271,408.73
3、期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 存货
期末余额 年初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 77,071,719.48 77,071,719.48 50,382,128.40 50,382,128.40
周转材料 416,804.46 416,804.46 332,864.09 332,864.09
在产品 19,705,281.34 19,705,281.34 14,931,662.20 14,931,662.20
库存商品 65,037,858.94 65,037,858.94 59,170,431.63 59,170,431.63
合计 162,231,664.22 162,231,664.22 124,817,086.32 124,817,086.32
(七) 固定资产原价及累计折旧
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 345,790,534.68 21,836,347.21 367,626,881.89
其中：房屋及建筑物 114,839,541.96 114,839,541.96
专用设备 210,195,299.05 3,173,608.44 213,368,907.49
运输设备 5,286,477.06 5,286,477.06
通用设备 15,469,216.61 18,662,738.77 34,131,955.38
二、累计折旧合计： 170,387,136.92 10,443,823.58 180,830,960.50
其中：房屋及建筑物 33,305,701.31 1,958,102.80 35,263,804.11
专用设备 127,218,543.87 1,016,997.64 128,235,541.51
70
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
运输设备 1,575,348.77 180,816.36 1,756,165.13
通用设备 8,287,542.97 7,287,906.78 15,575,449.75
三、固定资产账面净值合计 175,403,397.76 21,836,347.21 10,443,823.58 186,795,921.39
其中：房屋及建筑物 81,533,840.65 1,958,102.80 79,575,737.85
专用设备 82,976,755.18 3,173,608.44 1,016,997.64 85,133,365.98
运输设备 3,711,128.29 180,816.36 3,530,311.93
通用设备 7,181,673.64 18,662,738.77 7,287,906.78 18,556,505.63
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
专用设备
运输设备
通用设备
五、固定资产账面价值合计 175,403,397.76 21,836,347.21 10,443,823.58 186,795,921.39
其中：房屋及建筑物 81,533,840.65 1,958,102.80 79,575,737.85
专用设备 82,976,755.18 3,173,608.44 1,016,997.64 85,133,365.98
运输设备 3,711,128.29 180,816.36 3,530,311.93
通用设备 7,181,673.64 18,662,738.77 7,287,906.78 18,556,505.63
本期折旧额 10,443,823.58 元。
(八) 在建工程
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 16,002,307.79 16,002,307.79 15,359,589.11 15,359,589.11
横塘厂房建筑安装
17,215,555.50 17,215,555.50 13,642,042.55 13,642,042.55
工程
合 计 33,217,863.29 33,217,863.29 29,001,631.66 29,001,631.66
在建工程项目变动情况
预算数
工程项目名称 (万元） 年初余额 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末余额
待安装设备 2,511.04 15,359,589.11 7,105,222.26 6,462,503.58 募集资金 16,002,307.79
横塘厂房建筑
4,175.00 13,642,042.55 3,573,512.95 募集资金 17,215,555.50
安装工程
合 计 6,686.04 29,001,631.66 10,678,735.21 6,462,503.58 33,217,863.29
公司本期无利息资本化。
71
(九) 无形资产
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1、账面原值合计 78,112,871.04 5,570,760.51 83,683,631.55
(1).土地使用权 25,525,945.74 25,525,945.74
(2).专有技术 478,000.00 478,000.00
(3).计算机软件 51,961,671.30 5,570,760.51 57,532,431.81
(4).其他 147,254.00 147,254.00
2、累计摊销合计 21,047,907.37 728,924.83 21,776,832.20
(1).土地使用权 2,304,290.09 262,335.80 2,566,625.89
(2).专有技术 478,000.00 478,000.00
(3).计算机软件 18,176,680.54 463,858.23 18,640,538.77
(4).其他 88,936.74 2,730.80 91,667.54
3、无形资产账面净值
57,064,963.67 5,570,760.51 728,924.83 61,906,799.35
合计
(1).土地使用权 23,221,655.65 262,335.80 22,959,319.85
(2).专有技术
(3).计算机软件 33,784,990.76 5,570,760.51 463,858.23 38,891,893.04
(4).其他 58,317.26 2,730.80 55,586.46
4、减值准备合计 27,998,988.00 27,998,988.00
(1).土地使用权
(2).专有技术
(3).计算机软件 27,998,988.00 27,998,988.00
(4).其他
5、无形资产账面价值
29,065,975.67 5,570,760.51 728,924.83 33,907,811.35
合计
(1).土地使用权 23,221,655.65 262,335.80 22,959,319.85
(2).专有技术
(3).计算机软件 5,786,002.76 5,570,760.51 463,858.23 10,892,905.04
(4).其他 58,317.26 2,730.80 55,586.46
本期无形资产摊销额 728,924.83 元。
(十) 商誉
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
72
北京东方英卡数字信
11,137,414.67 11,137,414.67
息技术有限公司
1、 商誉计算过程：
项 目 金额
收购北京东方英卡数字信息技术有限公司支付的金额 26,000,000.00
减：购并日北京东方英卡数字信息技术有限公司的净资产 14,862,585.33
商誉 11,137,414.67
2、商誉减值测试方法：收益法。
3、期末公司未发现商誉减值因素。
(十一) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
电力扩容改造 228,998.03 59,541.12 169,456.91
信息披露费 200,000.00 60,000.00 140,000.00
网络改造工程 24,533.21 6,400.02 18,133.19
合计 453,531.24 125,941.14 327,590.10
(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 1,609,781.52 1,124,974.69
递延收益 1,142,236.41 938,143.56
小 计 2,752,017.93 2,063,118.25
递延所得税负债：
固定资产折旧 135,082.17 270,164.34
2、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
73
项目 金额
应纳税差异项目
资产减值准备 10,731,876.82
递延收益 7,614,909.40
小计 18,346,786.22
可抵扣差异项目
固定资产折旧 900,547.80
(十三) 资产减值准备
项 目 年初余额 本期计提增加 本期合并范围增加 期末余额
坏账准备 7,040,723.62 3,691,153.20 10,731,876.82
(十四) 应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,432,397.25
(十五) 应付账款
期末余额 年初余额
115,207,561.62 80,442,535.71
1、 期末无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2、 期末无应付关联方款项。
(十六) 预收账款
74
期末余额 年初余额
3,146,658.75 4,900,906.74
1、 期末无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2、 期末无预收关联方款项。
75
(十七) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 319,773.44 32,374,117.26 32,389,057.43 304,833.27
（2）职工福利费 790,574.23 790,574.23
（3）社会保险费 53,489.47 4,357,732.45 4,337,947.75 73,274.17
其中：医疗保险费 884,799.69 884,799.69
基本养老保险费 53,489.47 3,128,570.85 3,108,786.15 73,274.17
失业保险费 263,725.20 263,725.20
工伤保险费 69,314.28 69,314.28
生育保险费 11,322.43 11,322.43
（4）住房公积金 1,910,994.00 1,910,994.00
（5）工会经费和职工教育经费 78,545.70 78,545.70
（6）其他 450.00 450.00
合计 373,262.91 39,512,413.64 39,507,569.11 378,107.44
(十八) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -1,354,827.78 -1,293,426.30
企业所得税 3,280,461.60 4,483,133.45
个人所得税 675,847.09 225,424.10
城市维护建设税 44,805.92 88,278.96
印花税 18,407.30 41,425.02
教育费附加 32,004.23 46,514.50
其他 332.66
合计 2,696,698.36 3,591,682.39
76
(十九) 其他应付款
期末余额 年初余额
3,843,920.29 990,444.30
1、 期末无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2、 期末无应付关联方款项。
(二十) 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
研发项目补贴 5,219,253.43 7,221,028.26
项目 年初余额 本期增加 本期结转 期末余额
与资产相关的研发项
3,337,306.87 450,000.00 1,287,542.65 2,499,764.22
目补贴
与收益相关的研发项
3,883,721.39 2,550,000.00 3,714,232.18 2,719,489.21
目补贴
合计 7,221,028.26 3,000,000.00 5,001,774.83 5,219,253.43
本年增加系实际收到政府项目补贴金额，本年结转系按照相关会计准则本年应结转营业外
收入的政府补助金额。
77
(二十一) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
送股 限售股解禁 小计
1．有限售条件股份 149,261,884 -311,790 -311,790 148,950,094
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股 132,192,000 132,192,000
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 132,192,000 132,192,000
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 149,261,884 -311,790 -311,790 148,950,094
2．无限售条件流通股份 291,378,116 311,790 311,790 291,689,906
(1). 人民币普通股 291,378,116 311,790 311,790 291,689,906
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 291,378,116 291,689,906
合计 440,640,000 440,640,000
78
(二十二) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价） 16,436,900.00 16,436,900.00
2.其他资本公积 910,916.47 910,916.47
合计 17,347,816.47 17,347,816.47
(二十三) 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 49,087,361.93 49,087,361.93
(二十四) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 125,362,322.54
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 46,874,004.79
减：提取法定盈余公积
每 10 股派现金
应付普通股股利 44,064,000.00 股利 1.00 元
（注）
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 128,172,327.33
注：公司于 2011 年 5 月 5 日召开 2010 年度股东大会，经股东大会审议并批准，实施 2010
年度利润分配方案。
(二十五) 营业收入及营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 362,882,480.42 246,654,639.74
其他业务收入 1,574,179.31 858,516.45
营业成本 250,353,212.52 166,882,226.26
79
2、 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 362,882,480.42 249,004,058.02 246,654,639.74 166,246,350.45
3、 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制卡类 286,301,385.23 184,719,733.74 197,691,659.63 125,563,511.75
模块封装 64,614,056.73 57,773,755.20 37,429,742.96 34,526,521.76
票证类 11,308,043.80 6,156,953.39 11,533,237.15 6,156,316.94
软件类 658,994.66 353,615.69
合计 362,882,480.42 249,004,058.02 246,654,639.74 166,246,350.45
4、 主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销收入 325,240,160.57 219,885,702.06 221,644,312.10 146,080,598.13
外销收入 37,642,319.85 29,118,355.96 25,010,327.64 20,165,752.32
合 计 362,882,480.42 249,004,058.02 246,654,639.74 166,246,350.45
5、 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
联通兴业科贸有限公司 57,871,940.39 15.88
北京中电华大电子设计有限责任公司 23,169,320.37 6.36
中国电信股份有限公司浙江分公司 16,667,512.95 4.57
北京华虹集成电路设计有限责任公司 15,867,602.86 4.35
广东省电信有限公司 10,547,549.64 2.89
(二十六) 营业税金及附加
80
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准(%)
营业税 2,608.83 11,430.71 5
城市维护建设税 1,077,091.86 849,753.41 7
教育费附加 752,051.20 485,687.69 5
合计 1,831,751.89 1,346,871.81
(二十七) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,691,153.20 3,729,836.76
(二十八) 财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
145,800.00
利息支出
918,438.85 1,065,627.59
减：利息收入
53,128.26 -63,630.32
汇兑损益
87,028.06 109,705.55
其 他
-778,282.53 -873,752.36
合 计
(二十九) 营业外收入
1、 营业外收入明细
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 62,631.60
其中：处置固定资产利得 62,631.60
政府补助 5,480,668.66 14,099,819.04
其他 533,253.29 52,838.28 230,940.00
合计 6,013,921.95 14,215,288.92 230,940.00
2、 政府补助明细
81
项目 本期发生额 上期发生额
增值税返还 478,893.83 2,958,558.73
研发项目补贴 5,001,774.83 11,141,260.31
合计 5,480,668.66 14,099,819.04
(三十) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
综合基金 1,116,385.71 200,000.00
对外捐赠 156,000.00 1,426,000.00 156,000.00
其中：公益性捐赠支出 156,000.00 1,426,000.00
罚款滞纳金支出
其他 158,522.39 47,769.35 158,522.39
合计 1,430,908.10 1,673,769.35 314,522.39
(三十一) 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,409,100.80 7,063,442.58
递延所得税调整 -675,655.39 -932,147.37
合 计 6,733,445.41 6,131,295.21
(三十二) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、 基本每股收益和稀释每股收益
每股收益（元）
项 目
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.11 0.11
2、 基本每股收益的计算过程
82
项 目 计算公式 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 P0 46,874,004.79
非经常性损益 F -69,608.68
扣除非经常性损益后的归属于公
P1＝P0－F 46,943,613.47
司普通股股东的净利润
期初股份总数 S0 440,640,000.00
因公积金转增股本或股票股利分
S1
配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份次月起至报告期期末的
Mi
累计月数
因回购等减少股份数 Sj
减少股份次月起至报告期期末的
Mj
累计月数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–
发行在外的普通股加权平均数 440,640,000.00
Sj×Mj÷M0-Sk
基本每股收益 EPS=P0/S
0.11
扣除非经常性损益后的基本每股
EPS1=P1/S
收益 0.11
3、稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三十三) 其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
外币财务报表折算差额 1,412.64
减：处置境外经营当期转入损益的净额
合计 1,412.64
83
(三十四) 现金流量表附注
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
利息收入 918,438.85
营业外收入 533,253.29
研发项目补贴 3,000,000.00
其他企业间往来 6,132,612.42
合 计 10,584,304.56
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
费用支出 22,876,387.24
营业外支出 1,430,908.10
其他企业间往来 5,532,582.65
合 计 29,839,877.99
(三十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 46,874,004.79 41,298,311.14
加：少数股东损益 -249,655.95 -11,135.89
资产减值准备 3,691,153.20 3,729,836.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,443,823.58 10,095,694.38
无形资产摊销 728,924.83 494,001.00
长期待摊费用摊销 125,941.14 39,398.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 53,128.26 82,169.68
84
项 目 本期金额 上期金额
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -688,899.68 -792,599.67
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -135,082.17 -139,547.70
存货的减少（增加以―－‖号填列） -37,414,577.90 -19,198,620.49
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -61,329,865.21 -58,468,492.20
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 31,615,092.78 30,453,837.74
其 他（注）
经营活动产生的现金流量净额 -6,286,012.33 7,582,853.26
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 130,893,460.56 169,601,845.96
减：现金的年初余额 221,813,749.02 192,409,692.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -90,920,288.46 -22,807,846.30
2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 130,893,460.56 221,813,749.02
其中：库存现金 372,259.31 409,653.77
可随时用于支付的银行存款 127,088,804.00 219,802,766.81
可随时用于支付的其他货币资金 3,432,397.25 1,601,328.44
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 130,893,460.56 221,813,749.02
六、 关联方及关联交易
(一) 本企业的控制人情况
本企业的第一大股东系自然人钱云宝先生，钱云宝先生对本企业的持股比例和表决权比例
85
均为 30%。
钱云宝先生目前任本公司董事长。
(二) 本企业的子公司情况： （金额单位：万元）
持股比 表决权比
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
例(%) 例(%)
江苏恒宝智能识 有限责 江苏
控股子公司 易晓兵 制造业 2,000.00 80.00 80.00 78029074-9
别技术有限公司 任公司 无锡
北京软信通软件 有限责
控股子公司 北京 黄伟 技术 30.00 80.00 80.00 74263931-3
科技有限公司 任公司
北京东方英卡数
有限责
字信息技术有限 全资子公司 北京 易晓兵 贸易 5,000.00 100.00 100.00 10256339-X
任公司
公司
恒宝国际有限责 有限责 新加 美元 230
全资子公司 易晓兵 贸易 100.00 100.00 201003080N
任公司 任公司 坡 万元
(三) 本企业无其他关联方。
(四) 关联方交易
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2、 本年度公司无需要披露的重大关联交易情况。
七、 或有事项
本公司无需要披露的重大或有事项。
八、 承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项说明
86
公司本年度无需披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例（%） 金额
(%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 40,625,080.98 25.39 2,031,254.05 5.00 19,061,604.58 22.74 785,675.36 4.12
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法 118,134,986.47 73.84 7,384,502.21 6.25 61,904,752.71 73.85 4,357,494.64 7.04
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 1,222,674.43 0.77 2,860,920.30 3.41
备的应收账款
159,982,741.88 100.00 9,415,756.26 83,827,277.59 5,143,170.00
合 计
100.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
产品货款 22,625,000.00 1,131,250.00 5 未发现异常，按账龄分析法计提
产品货款 10,059,124.87 502,956.24 5 未发现异常，按账龄分析法计提
产品货款 7,940,956.11 397,047.81 5 未发现异常，按账龄分析法计提
合计 40,625,080.98 2,031,254.05
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
87
1 年以内 112,331,442.75 95.09 5,616,572.14 44,014,961.94 95.30 2,200,748.10
1－2 年 4,674,586.56 3.96 934,917.31 1,632,958.65 3.54 326,591.73
2－3 年 591,888.80 0.50 295,944.40 323,622.30 0.70 161,811.15
3 年以上 537,068.36 0.45 537,068.36 211,980.35 0.46 211,980.35
合计 118,134,986.47 100.00 7,384,502.21 46,183,523.24 100.00 2,901,131.33
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由
产品货款 1,222,674.43 合并范围内不计提坏账准备
2、本报告期无转回或收回应收账款。
3、本报告期无实际核销的应收账款。
4、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款金额前五名情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
联通兴业科贸有限公司 非关联方 22,625,000.00 1 年以内 14.14
北京华虹集成电路设计有限责
非关联方 10,059,124.87 1 年以内 6.29
任公司
北京中电华大电子设计有限责
非关联方 7,940,956.11 1 年以内 4.96
任公司
广东省电信有限公司 非关联方 7,035,393.54 1 年以内 4.40
中国电信股份有限公司江苏分
非关联方 5,859,045.50 1 年以内 3.66
公司
6、 应收关联方账款情况
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金 额
例(%)
北京东方英卡数字信息技术有限公司 子公司 325,867.41 0.20
恒宝国际责任有限公司 子公司 896,807.02 0.56
88
7、本报告期无不符合终止确认条件的应收账款。
8、本报告期无以应收账款为标的的资产证券化交易。
(二) 其他应收款
1、 其他应收款
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 金额
(%) （%） (%)
单项金额重大 并
单项计提坏账 准 643,720.00 10.05 98,744.00 15.34 2,566,785.68 33.10 90,000.00 3.51
备的其他应收款
按组合计提坏 账
准备的其他应 收
款
账龄分析法 5,764,401.92 89.95 667,163.89 11.57 5,188,929.47 66.90 1,003,015.46 19.33
单项金额虽不 重
大但单项计提 坏
账准备的其他 应
收款
6,408,121.92 100.00 765,907.89 7,755,715.15 100.00 1,093,015.46
合 计
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
投标保证金 243,720.00 48,744.00 20.00 未发现异常，按账龄分析法计提
投标保证金 200,000.00 10,000.00 5.00 未发现异常，按账龄分析法计提
投标保证金 200,000.00 40,000.00 20.00 未发现异常，按账龄分析法计提
合计 643,720.00 98,744.00
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
89
1 年以内 4,780,282.01 82.93 239,014.10 57,416,785.77 92.75 2,870,839.29
1－2 年 616,823.92 10.70 123,364.78 3,371,108.04 5.45 674,221.60
2－3 年 125,021.96 2.17 62,510.98 608,850.30 0.98 304,425.15
3 年以上 242,274.03 4.20 242,274.03 508,008.60 0.82 508,008.60
合计 5,764,401.92 100.00 667,163.89 61,904,752.71 100.00 4,357,494.64
公司期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
2、 本报告期无转回或收回其他应收款。
3、 本报告期无实际核销的其他应收款。
4、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、 其他应收款金额前五名情况
占其他应收
与本公司
单位名称 账面余额 年限 款总额的比 性质或内容
关系
例(%)
北京 61195 部队科技成果
非关联方 243,720.00 1 年以内 3.80 保证金
交流中心
福建省农村信用社联合
非关联方 200,000.00 1 年以内 3.12 保证金
社龙岩办事处
贵州省农村信用社联合
非关联方 200,000.00 1-2 年 3.12 保证金
社
北京金融街第一太平戴
非关联方 166,515.80 3 年以上 2.60 物业押金
维斯物业管理有限公司
中国农业银行江苏省分
非关联方 145,000.00 1 年以内 2.26 保证金
行财务会计部
6、 本报告期无不符合终止确认条件的其他应收款。
7、 本报告期无以其他应收款为标的的资产证券化交易。
90
(三) 长期股权投资
单位：人民币元
在被投 在被投 在被投资单位
资单位 资单位 持股比例与表 本期计提减值 本期现金
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
持股比 表决权 决权比例不一 准备 红利
例(%) 比例(%) 致的说明
对子公司的长期股权投资
江苏恒宝智能识别技术有限公
成本法 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 80.00 80.00
司
北京东方英卡数字信息技术有
成本法 26,000,000.00 26,000,000.00 26,000,000.00 100.00 100.00
限公司
恒宝国际有限责任公司 成本法 9,991,967.00 9,991,967.00 9,991,967.00 100.00 100.00
对其他公司的长期股权投资
江苏丹阳农村商业银行股份有
成本法 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00 3,000,000.00 0.53 0.53
限公司
合计 54,991,967.00 51,991,967.00 3,000,000.00 54,991,967.00
91
(四) 营业收入及营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
353,482,270.69 246,654,639.74
主营业务收入
1,574,179.31 858,516.45
其他业务收入
248,194,997.45 166,882,226.26
营业成本
2、 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 353,482,270.69 246,845,842.95 246,654,639.74 166,246,350.45
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制卡类 277,560,170.16 182,915,134.36 197,691,659.63 125,563,511.75
模块封装 64,614,056.73 57,773,755.20 37,429,742.96 34,526,521.76
票证类 11,308,043.80 6,156,953.39 11,533,237.15 6,156,316.94
合计 353,482,270.69 246,845,842.95 246,654,639.74 166,246,350.45
4、 主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销收入 324,317,277.02 221,414,000.42 221,644,312.10 146,080,598.13
外销收入 29,164,993.67 25,431,842.53 25,010,327.64 20,165,752.32
合 计 353,482,270.69 246,845,842.95 246,654,639.74 166,246,350.45
92
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
联通兴业科贸有限公司 57,871,940.39 16.30
北京中电华大电子设计有限责任公司 23,169,320.37 6.53
中国电信股份有限公司浙江分公司 16,667,512.95 4.69
北京华虹集成电路设计有限责任公司 15,867,602.86 4.47
广东省电信有限公司 10,547,549.64 2.97
(五) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
48,777,436.17 42,694,475.92
净利润
3,945,478.69 3,729,836.76
加：资产减值准备
10,298,296.68 10,088,957.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
706,815.89 494,001.00
无形资产摊销
125,941.14 39,398.51
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖
号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 53,128.26 75,053.83
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -690,921.32 -792,599.67
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -135,082.17 -139,547.70
存货的减少（增加以―－‖号填列） -37,334,017.13 -19,198,620.49
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -62,571,963.23 -58,043,573.89
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 35,906,121.57 29,767,039.73
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -918,765.45 8,714,421.79
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
93
项 目 本期金额 上期金额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 110,314,004.79 165,847,966.85
减：现金的年初余额 195,812,823.70 192,362,551.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -85,498,818.91 -26,514,584.82
十二、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -83,582.39
所得税影响额 13,973.71
合 计 -69,608.68
注：公司财务报表“营业外收入”项目列示的“政府补助”均为与公司业务密切相关，
并且在受益期内的各个会计年度均衡计入损益，因此该“政府补助”不属于公司非经
常性损益。
94
(二) 净资产收益率及每股收益：
1、明细情况
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.14 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
7.15 0.11 0.11
股东的净利润
2、加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 计算公式 本期数
归属于上市公司股东的净利润 P0 46,874,004.79
非经常性损益 F -69,608.68
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
P1＝P0－F 46,943,613.47
益的净利润
归属于上市公司股东的年初净资产 E0 632,692,369.91
报告期发行新股或债转股等新增的、归属
Ei
于上市公司股东的净资产
报告期回购或现金分红等减少的、归属于
Ej
上市公司股东的净资产
报告期月份数 M0 6
新增净资产下一月份起至报告期年末的
Mi
月份数
减少净资产下一月份起至报告期年末的
Mj
月份数
因其他交易或事项引起的净资产增减变
Ek
动
发生其他净资产增减变动下一月份起至
Mk
报告期年末的月份数
E=E0 ＋ P0÷2 ＋ Ei×
加权平均净资产 Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0 656,129,372.31
±Ek×Mk÷M0
加权平均净资产收益率 ROE = P0/ E 7.14%
95
项 目 计算公式 本期数
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
ROE1 = P1/ E 7.15%
收益率
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额（或本 年初余额（或上 变动比率
报表项目 变动原因
期金额） 期金额） (%)
货币资金 130,893,460.56 222,483,749.02 -41.17 货款未能同期收回；利润分配影响
应收账款 149,681,817.27 83,091,550.75 80.14 货款未能同期收回
应付账款 115,207,561.62 80,442,535.71 43.22 赊购比重增加
营业收入 364,456,659.73 247,513,156.19 47.25 通信 IC 卡和模块封装销售增加
营业成本 250,353,212.52 166,882,226.26 50.02 营业收入增长影响
销售费用 28,061,383.48 18,399,049.07 52.52 销售增长、子公司费用增加影响
管理费用 32,522,660.77 23,151,973.76 40.47 加大研发投入、子公司费用增加影响
增值税退税减少和政府资助项目进度
营业外收入 6,013,921.95 14,215,288.92 -57.69
低于去年同期
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2011 年 8 月 15 日批准报出。
恒宝股份有限公司
二〇一一年八月十五日
96
第八节 备查文件
一、载有董事长签名的2011年半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖
章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报刊《证券时报》、《中国证券报》、《上
海证券报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
四、备查文件置备于公司证券部供投资者查阅。
恒宝股份有限公司
董事长：钱云宝
二 O 一一年八月十五日
97