恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
恒宝股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人钱云宝、主管会计工作负责人赵长健及会计机构负责人(会计主
管人员)施伟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 18
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 31
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 36
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 36
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 37
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 39
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 138
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释义
释义项 指 释义内容
公司或本公司或恒宝股份 指 恒宝股份有限公司
《公司法》 指 中华人民共和国公司法
《证券法》 指 中华人民共和国证券法
《公司章程》 指 恒宝股份有限公司章程
中国证监会或证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所或深交所 指 深圳证券交易所
新加坡国际 指 恒宝国际有限责任公司
智能识别 指 江苏恒宝智能识别技术有限公司
一卡易 指 深圳一卡易科技股份有限公司
一卡易网络 指 深圳一卡易网络科技有限公司
百云信息 指 深圳百云信息技术有限公司
云宝金融 指 江苏云宝金融信息服务有限公司
云宝金服 指 云宝金服（北京）科技有限公司
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 恒宝股份 股票代码 002104
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 恒宝股份有限公司
公司的中文简称（如有） 恒宝股份
公司的外文名称（如有） HengBao Co.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）HengBao Co.,LTD.
公司的法定代表人 钱云宝
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 钱京 李振兴
联系地址 江苏省丹阳市横塘工业区 江苏省丹阳市横塘工业区
电话 0511-86649331 0511-86644324
传真 0511-86644324 0511-86644324
电子信箱 qianj@hengbao.com lizx01@hengbao.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2016 年 04 月 06 江苏省工商行政 913200002537109 913200002537109 913200002537109
报告期初注册
日 管理局 40L 40L 40L
2016 年 05 月 27 江苏省工商行政 913200002537109 913200002537109 913200002537109
报告期末注册
日 管理局 40L 40L 40L
临时公告披露的指定网站查
2016 年 07 月 26 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)，公告编号：2016-053
询索引（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 615,491,134.28 764,692,813.35 -19.51%
归属于上市公司股东的净利润（元） 87,457,143.38 123,558,410.07 -29.22%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
83,141,215.63 110,326,979.41 -24.64%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -99,458,729.82 -110,745,156.04 -10.19%
基本每股收益（元/股） 0.12 0.17 -29.41%
稀释每股收益（元/股） 0.12 0.17 -29.41%
加权平均净资产收益率 5.48% 9.43% -3.95%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,916,265,395.36 1,920,722,745.57 -0.23%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,569,531,668.69 1,557,028,975.79 0.80%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 87,457,143.38 123,558,410.07 1,569,531,668.69 1,557,028,975.79
按国际会计准则调整的项目及金额
按国际会计准则 87,457,143.38 123,558,410.07 1,569,531,668.69 1,557,028,975.79
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 87,457,143.38 123,558,410.07 1,569,531,668.69 1,557,028,975.79
按境外会计准则调整的项目及金额
按境外会计准则 87,457,143.38 123,558,410.07 1,569,531,668.69 1,557,028,975.79
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -7,872.46
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
996,962.18
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
290,041.31
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 2,977,777.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 573,772.99
减：所得税影响额 436,780.89
少数股东权益影响额（税后） 77,973.16
合计 4,315,927.75 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，国内外经济形势持续下行，受国内金融IC卡发卡量环比下降、银行卡实名制管理以及行业竞争加剧导
致产品销售价格大幅下降等因素的影响，公司上半年盈利同比下滑。在新的市场形势和竞争下，公司将继续巩固现有业务市
场份额并积极拓展新的市场份额，加强产品市场营销工作，确保公司关键盈利产品在主流市场领先地位，努力改善公司整体
经营状况和盈利水平。同时面对市场需求的快速变化，公司将继续大力拓展海外市场并且进一步扩展金融IC卡和通信SIM卡
在交通、智慧城市、社保、医疗、公共服务等行业应用领域的应用。
报告期末公司总资产1,916,265,395.36元，比年初减少0.23%；报告期末归属于上市公司股东的净资产1,569,531,668.69元，
比年初增长0.80%；报告期内公司实现营业收入615,491,134.28元，比上年同期减少19.51%；报告期公司实现归属于上市公司
股东的净利润87,457,143.38元，比去年同期减少29.22%。
报告期内，公司加大了安全终端市场开拓力度，不断推进mPOS、智能POS等智能移动终端及平台解决方案的销售增长。
报告期内，公司进一步强化与三大运营商的合作。一方面加强物联网用SIM卡的销售；另一方面，公司将顺应支付领
域发展的新趋势，在智慧城市、云计算、移动支付等领域，提供手机移动支付安全端到端整体解决方案。
报告期内，公司继续在SaaS和业务科技领域的战略投入和开拓，已经完成了中小微商户服务运营平台的系统建设。平
台现在已经投入运营，将进一步推进公司“互联网+业务”运营服务模式的发展，SaaS服务和业务科技等软件科技服务将成为
公司新的利润增长点。
报告期内，公司海外市场业务大幅增长。
报告期内，公司对管理层和组织架构进行了优化和加强，不但增强了在国际市场和新兴市场的开拓，同时进一步加强
了关键环节的成本控制，确保公司在稳定市场占有率的同时，保证整体盈利水平领先地位。
二、主营业务分析
概述
（一）资产、负债状况分析
1、应收票据：报告期末，公司应收票据比年初增加59.52%，主要是因为报告期公司采用银行承兑汇票结算方式的业务增加
所致。
2、应收账款：报告期末，公司应收账款比年初增加58.21%，主要是因为公司采取适度赊销的政策，部分货款尚在赊销帐期
内未能同步回收，公司应收账款历年来均呈现年度中间高、年末低的特点，但公司的主要客户为通信、银行等大客户，应收
帐款产生坏帐的风险较小。
3、其他流动资产：报告期末，公司其他流动资产比年初减少20,000.00万元，是因为委托贷款到期收回所致。
4、在建工程：报告期末，公司在建工程比年初减少437.02万元，是因为在建工程结转固定资产所致。
5、长期待摊费用：报告期末，公司长期待摊费用比年初减少58.06%，主要是因为报告期内按照收益期限摊销所致。
6、应付票据：报告期末，公司应付票据比年初增加45.19%，主要是因为报告期公司采用银行承兑汇票结算方式的业务增加
所致。
7、应付职工薪酬：报告期末，公司应付职工薪酬比年初减少53.31%，主要是因为报告期公司子公司深圳一卡易科技股份有
限公司应付职工薪酬减少所致。
8、应交税费：报告期末，公司应交税费比年初减少72.07%，主要是因为报告期公司计提的企业所得税和增值税减少所致。
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9、递延所得税负债：报告期末，公司递延所得税负债比年初增加56.84%，主要是因为报告期公司固定资产折旧、无形资产
摊销纳税暂时性差异增加所致。
10、其他综合收益：报告期末，公司其他综合收益比年初增加39.56%，主要是因为报告期汇率变动影响所致。
主要财务数据同比变动情况 单位：元
本报告期末 本报告期初 同比增减 变动原因
应收票据 100,454.02 62,974.02 59.52% 见1
应收账款 400,109,811.10 252,904,733.02 58.21% 见2
其他流动资产 200,000,000.00 -100.00% 见3
在建工程 4,370,222.77 -100.00% 见4
长期待摊费用 2,936,856.00 7,002,762.78 -58.06% 见5
应付票据 29,948,302.00 20,626,533.00 45.19% 见6
应付职工薪酬 2,004,794.69 4,294,250.16 -53.31% 见7
应交税费 8,950,630.21 32,044,134.74 -72.07% 见8
递延所得税负债 422,274.72 269,242.11 56.84% 见9
其他综合收益 1,248,810.21 894,808.80 39.56% 见10
（二）利润表及现金流量表项目变动分析
11、财务费用：报告期公司财务费用比去年同期减少462.45万元，主要是因为报告期银行存款利息收入增加所致。
12、所得税费用：报告期公司所得税费用比去年同期减少181.92%，主要是因为报告期相关部门发文，公司15年享受国家重
点软件企业所得税优惠政策。报告期收到退还15年多缴企业所得税，冲减了报告期企业所得税所致。
13、投资活动产生的现金流量净额：报告期内公司投资活动产生的现金流量净额比去年同期增加17,346.12万元，主要原因是
报告期公司委托贷款到期收回与去年同期形成差异所致。
14、现金及现金等价物净增加额：报告期公司现金及现金等价物净增加额比去年同期增加19,894.59万元，主要是报告期上述
经营、投资、筹资活动产生的现金流量与去年同期相比发生变化，共同影响所致。
15、汇率变动对现金及现金等价物的影响：报告期内公司汇率变动对现金及现金等价物的影响比去年同期增加202.97万元，
主要原因是报告期公司持有的外币受汇率变动影响与上年同期形成差异所致。
16、资产减值损失：报告期内公司资产减值损失比去年同期减少59.63%，主要原因是报告期应收账款增加金额低于去年同
期所致。
17、投资收益：报告期内投资收益比去年减少52.67%，主要原因是报告期委托贷款利息收入减少所致。
18、营业外支出：报告期内营业外支出比去年减少70.97%，主要原因是报告期内公司对外公益捐赠减少所致。
19、其他综合收益：报告期内其他综合收益增加36.36万元，主要原因是因合并境外子公司报表产生的的外币报表折算差额
发生变化所致。
20、少数股东损益：报告期内少数股东损益比去年增加335.77万元，主要原因是报告期比去年同期增加深圳一卡易公司所致。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 615,491,134.28 764,692,813.35 -19.51%
营业成本 401,379,402.50 499,125,305.97 -19.58%
销售费用 44,376,733.89 43,281,528.62 2.53%
管理费用 103,489,471.72 99,832,140.95 3.66%
财务费用 -5,234,814.16 -610,346.37 757.68% 见 11
所得税费用 -9,323,182.65 11,380,518.58 -181.92% 见 12
研发投入 71,917,495.34 65,846,263.23 9.22%
经营活动产生的现金流
-99,458,729.82 -110,745,156.04 -10.19%
量净额
投资活动产生的现金流
161,847,382.07 -11,613,784.57 -1,493.58% 见 13
量净额
筹资活动产生的现金流
-59,151,400.00 -71,320,000.00 -17.06%
量净额
现金及现金等价物净增
3,592,309.74 -195,353,597.59 -101.84% 见 14
加额
汇率变动对现金及现金
355,057.49 -1,674,656.98 -121.20% 见 15
等价物的影响
资产减值损失 4,866,376.99 12,055,479.56 -59.63% 见 16
投资收益 6,521,434.57 13,777,271.10 -52.67% 见 17
营业外支出 313,211.20 1,078,995.48 -70.97% 见 18
其他综合收益 354,001.41 -9,641.46 -3,771.66% 见 19
少数股东损益 3,357,693.04 见 20
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期，公司完成销售615,491,134.28元，实现净利润87,457,143.38元，同比分别下降19.51%、29.22%，公司2016年上半年
受国内金融IC卡发卡量环比下降、银行卡实名制管理以及行业竞争加剧导致产品销售价格大幅下降等因素的影响，公司上半
年盈利同比下滑。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
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同期增减 同期增减 期增减
分行业
工业 593,853,698.33 396,423,540.78 33.25% -21.30% -19.95% -1.12%
信息软件 17,707,148.27 2,036,933.04 88.50%
分产品
制卡类 554,465,304.07 364,769,866.47 34.21% -18.43% -15.36% -2.39%
模块类 36,322,976.23 29,440,192.81 18.95% -47.48% -51.09% 5.97%
票证类 3,065,418.03 2,213,481.50 27.79% -45.42% -46.15% 0.98%
网络版会员软件 17,707,148.27 2,036,933.04 88.50%
分地区
华北地区 200,798,311.66 129,740,116.21 35.39% -28.14% -29.00% 0.79%
华东地区 152,025,420.43 94,607,215.56 37.77% -32.27% -34.26% 1.89%
西南地区 78,206,107.53 51,346,845.36 34.34% -4.87% -4.04% -0.57%
西北地区 51,768,746.50 34,653,548.81 33.06% 1.21% 3.58% -1.54%
东北地区 60,745,682.47 39,686,210.56 34.67% -6.51% -7.04% 0.37%
境外地区 28,455,814.00 19,248,965.82 32.35% 38.60% 37.17% 0.70%
其他地区 39,560,764.01 29,177,571.50 26.25% 24.37% 17.19% 4.52%
四、核心竞争力分析
作为智能卡和安全产品行业的领军企业，公司专注于智能卡、安全产品及配套软件服务的一站式综合解决方案在各大
应用领域的开发和应用。随着公司在SaaS服务和业务科技领域的战略投入以及在云安全和云端身份安全识别产品的进一步开
发应用，公司将依靠不断提升核心竞争力和综合运营能力，加快资源整合速度，成为智能连接和安全行业的领导者。
1、技术优势。公司是国家火炬重点高新技术企业、国家高新技术企业和“双软”认证的企业、也是江苏省智能卡工程技
术研究开发中心，国家博士后工作流动站。公司以智能卡、安全终端、移动支付及系统整体解决方案为主要技术方向，不断
探索新产品市场。报告期内公司继续坚定实施加大研发投入的战略，加大移动支付、安全终端、平台产品等研发投入。
2、规模优势。公司经过智能卡产业多年发展，产品线齐全、产能领先，拥有丰富的制造和供应链优势，有助于公司更
好地降低成本，并且在更大的范围内调控资源，提供产品市场竞争能力。
3、行业优势。公司凭借突出的市场能力、技术能力和服务能力，是三大通信运营商、各大商业银行、住建部、交通部、
卫生部、国税总局、铁路公司等重要客户相关产品的主要供应商。公司是目前国内智能卡行业中拥有各种资质最多的企业之
一，这些资质是智能卡企业进入重要细分市场的必要条件。
4、产品结构优势。公司的业务覆盖通信、金融支付、政府公共事业三大应用领域，产品覆盖智能卡、安全终端、系统
平台解决方案、SaaS和业务科技等软件信息服务和运营服务，产品结构丰富，打通软件硬件结合。
5、管理优势。经过多年的发展实践，公司已拥有较完善的法人治理结构和良好的现代化企业运营机制。公司通过建立
健全内部控制，持续不断的深化内部管理提升机制，使得公司应变能力和抗风险能力不断加强。
6、国际市场业务优势。公司于2010年2月在新加坡设立了恒宝国际有限责任公司，经过对海外国际业务的不断探索，
公司海外市场业务有了大幅度的增长，未来公司将继续加强海外市场的开发力度，将海外市场的发展拓展成公司新的利润增
长空间。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
22,780,000.00 3,500,000.00 550.86%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
计算机软硬件的技术开发与销售（不含
深圳一卡易科技股份有限公司 51.00%
专营、专控、专卖商品及限制项目）。
接受金融机构委托从事金融信息技术服
务外包，投资管理、咨询服务，网络信
江苏云宝金融信息服务有限公司 100.00%
息技术咨询、服务，数据处理，软件开
发。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
江苏丹阳
农村商业 3,000,000. 3,000,000. 可供出售 认购发起
其他 2,709,504 0.53% 2,709,504 0.53% 21,676.03
银行股份 00 00 金融资产 人股份
有限公司
3,000,000. 3,000,000.
合计 2,709,504 -- 2,709,504 -- 21,676.03 -- --
00 00
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
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恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
丹阳市安居工程
丹阳投资集团有限公司 否 10,000 8.00% 建设投资有限公 补充流动资金
司
丹阳市安居工程
丹阳投资集团有限公司 否 10,000 8.00% 建设投资有限公 补充流动资金
司
合计 -- 20,000 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 无
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有） 不适用
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2015 年 01 月 16 日
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 2015 年 02 月 03 日
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
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恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
或服务
电子标签、
读写机具、
终端产品
的研发、生
产、销售及
服务；电子
标签的行
江苏恒宝 业解决方
智能识别 案、软件开 2000.00 万 12,901,086. 12,903,620.
子公司 制造业 0.00 -1,141.63 -1,141.63
技术有限 发及系统 元 26 27
公司 集成；上述
相关产业
的信息咨
询服务；磁
卡、IC 卡、
文化用品、
信封的销
售
研发、提供
恒宝国际
智能卡及 美元 230 万 28,753,555. 16,890,511. 22,768,383. 534,772.9
有限责任 子公司 贸易 464,722.47
相关解决 元 98 37 55 0
公司
方案
恒宝科技 研发、提供
（印度）私 智能卡及 美元 33.6
子公司 贸易 55,331.00 49,553.37 0.00 0.00 0.00
人有限公 相关解决 万元
司 方案
生产智能
卡（限分支
机构经
北京东方 营）；货物
英卡数字 进出口、技 5,000.00 万 26,851,616. 24,627,710. 2,717,948.7 -1,587,36
子公司 贸易 -1,653,526.96
信息技术 术进出口、 元 11 62 2 4.92
有限公司 代理进出
口；技术检
测；技术服
务。
计算机软
深圳一卡 硬件的技
易科技股 互联网信 术开发与 68,072,961. 26,771,875. 17,707,148. 6,320,445
子公司 500.00 万元 6,852,434.78
份有限公 息 销售（不含 40 10 27 .99
司 专营、专
控、专卖商
15
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
品及限制
项目）。
接受金融
机构委托
从事金融
信息技术
江苏云宝 服务外包，
金融信息 投资管理、 1,000.00 万 7,406,696.9 7,403,216.9
子公司 金融服务 0.00 -6,205.24 -6,205.24
服务有限 咨询服务， 元 2 2
公司 网络信息
技术咨询、
服务，数据
处理，软件
开发。
技术开发、
技术服务；
软化开发；
接受金融
云宝金服 机构委托
（北京）科 从事金融 5,000.00 万 2,371,413.9 2,251,271.7 -5,007,55
子公司 金融服务 635,720.24 -5,007,379.86
技有限公 信息技术 元 1 5 2.77
司 服务外包；
投资管理；
数据处理；
互联网信
息服务。
上海恒毓 创业投资，
投资中心 投资管理， 10,700.00 109,907,91 108,357,91 987,230.9
参股公司 投资 0.00 987,230.96
（有限合 投资咨询， 万元 2.02 2.02 6
伙） 实业投资。
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-50.00% 至 -20.00%
动幅度
16
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
11,315.91 至 18,105.46
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
22,631.82
元）
国内外经济形势持续下行，国内金融 IC 卡发卡量环比下降以及行业竞争加
业绩变动的原因说明
剧导致产品数量和销售价格有所下降等因素共同影响所致。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2016年5月17日召开的恒宝股份有限公司2015年度股东大会审议通过了公司2015年度权益分派方案：以2015年度利润分配实
施公告的股权登记日当日的总股本为基数，向全体股东每10股派1.00元人民币现金。2016年6月7日公司实施了上述方案。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
17
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
1、2014 年
10 月 13 日
北京握奇
数据系统
有限公司
向北京第
二中级人
原告：北京握奇数 民法院起
据系统有限公司； 诉我公司
被告：恒宝股份有 侵犯其专
限公司；内容：原 利权，要求 截止 2016 年 6 月 截止 2016 年 6
告诉被告侵犯其 我司停止 30 日，此项发明 月 30 日，此项
名称为"一种物理 5,000 否 侵权行为 专利权侵权纠纷 发明专利权侵
认证及一种电子 并赔偿 100 尚在一审审理 权纠纷尚在一
装置"，专利号 万元及相 中。 审审理中。
200510105502.1 关诉讼费
专利权，损害了原 用；2、2015
告的合法权益。 年 2 月 18
日因为原
告自身原
因,主动撤
诉；3、2015
年初握奇
再次提起
诉讼，向北
18
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
京知识产
权法院起
诉本公司
侵害其发
明专利，请
求判令本
公司赔偿
其损失人
民币 100 万
元；4、2015
年 10 月 23
日北京知
识产权法
院第一次
开庭审理，
2015 年 10
月 30、2015
年 11 月 6
日连续开
庭审理；5、
2016 年 4 月
7 日公司收
到知识产
权法院提
供的握奇
的“增加诉
讼请求额
申请书”，原
诉讼请求
赔偿损失
增加为
5000 万元；
6、2016 年
8 月 8 日北
京知识产
权法院本
案合议庭
认为该案
属于重大
疑难复杂
案件，已将
其移送至
北京知识
产权法院
19
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
审判委员
会审理。我
公司就涉
案专利的
权利要求
所要保护
的技术方
案与我公
司涉案侵
权产品的
技术方案
进行了详
尽比对，结
论是完全
不同的两
个技术方
案，不构成
侵权。我公
司 对不侵
权抗辩的
理由、法律
依据进行
严谨、仔细
地阐述，同
时对原告
所称的侵
权事实、依
据进行了
有力的反
驳。就该案
在庭审过
程控辩双
方的意见
分析，我公
司的理由
更加充分，
更具有说
服力。目
前，此项发
明专利权
侵权纠纷
尚在一审
审理中。
20
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率
通过本次
收购，一卡
易的会员
管理系统、
业务及商
户资源将
纳入公司
中小微商
深圳一卡
户综合服 自购买日 恒宝股份
易科技股
务平台架 起至报告 有限公司
深圳一卡 份有限公 所涉及的
构内，公司 期末为上 对外投资
易科技股 司 255 万 资产产权 2016 年 03
15,300 将利用其 市公司贡 0.23% 否 不适用 的进展公
份有限公 股股份，占 已全部过 月 05 日
渠道实现 献的净利 告（公告编
司 目标公司 户
商户规模 润 104.23 号：
总股份的
的快速拓 万元 2016-004）
51%。
展，利用其
会员管理
系统增加
商户服务
范围和用
户黏性，充
分发挥业
务协同效
21
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应，形成面
向中小微
商户服务
的一体化
架构，公司
与一卡易
将通过对
服务方案
的优化与
协同为中
小微商户
提供更全
面的服务。
本次交易
有利于增
强一卡易
经营能力
和服务能
力，丰富恒
宝股份业
务体系，完
善公司中
小微商户
服务产业
布局。同时
有利于进
一步加快
公司战略
升级步伐，
提升公司
和一卡易
的市场拓
展能力、持
续盈利能
力和核心
竞争力。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
22
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
1、恒宝股份有限公司2015年6月23日召开的第五届董事会第九次临时会议审议通过了《关于取消股票期权与限制性股票激励
计划预留限制性股票授予的议案》，因公司2014年度新增或晋升的核心人才较多，导致预留的限制性股票数量与可获授限制
性股票的人员数量及比例不对等，无法保证公平性。因此公司董事会审议同意取消股票期权与限制性股票激励计划86.4万份
预留限制性股票的授予。公司将通过其他激励方式对优秀人才进行激励。
2、恒宝股份有限公司2015年6月23日召开的第五届董事会第九次临时会议审议通过了《关于调整股票期权与限制性股票激励
计划第一个行权期股票期权价格的议案》。2015年6月3日，公司2014年年度股东大会审议通过了公司2014年年度权益分派方
案为：以公司现有总股本713,200,000股为基数，向全体股东每10股派1.00元人民币现金。调整后的股票期权首次行权价格
=10.62-0.1=10.52元/股。
3、恒宝股份有限公司2015年6月23日召开的第五届董事会第九次临时会议审议通过了《关于股票期权与限制性股票激励计划
第一个行权/解锁期符合条件的议案》，董事会认为激励对象所持限制性股票的第一个解锁期的解锁条件已满足，根据公司
2014年第一次临时股东大会对董事会的相关授权，按照《恒宝股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》（以
下简称“激励计划”）的规定办理限制性股票第一个解锁期的解锁手续。公司股权激励限制性股票第一期解锁数量为4,088,000
股，占公司股本总额713,200,000股的0.57%，本次解限后仍有限售股份数量：4,088,000股。解锁的限售股份拟定上市日期：
2015年7月17日。
4、公司2015年6月23日召开的第五届董事会第九次临时会议审议通过了《关于股票期权与限制性股票激励计划第一个行权/
解锁期符合条件的议案》，首期股票期权采取自主行权的方式，第一期期权可行权起始日期：2015年7月22日，第一期期权
到期日：2016年7月15日。期权可行权期分为三期，本次行权为第一期行权，本期期权可行权数额为34.4万份，本次期权行
权涉及人数共8人。截止2015年底，上述可行权期权已全部行权完毕，公司总股本增至713,544,000股。
5、2016年4月23日，公司第五届董事会第八次会议，审议通过了《关于注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的议案》，
同意对因与公司解除了劳动合同不符合激励条件的首次授予的激励对象万琳、赖伟共计2人对应的股票期权104,000份作废注
销，首次授予股票期权总数调整为584,000份，激励对象人数调整为6人；对因与公司解除了劳动合同不符合激励条件的首次
授予的激励对象李瑞持有的尚未解锁的限制性股票40,000股予以回购注销，首次授予限制性股票数调整为8,136,000股，激励
对象调整为39人。公司股票期权注销和限制性股票回购注销事宜已于2016年5月16日办理完成。本次回购注销完成后，公司
总股本变更为713,504,000股。
6、公司2016年6月28日召开的第六届董事会第一次会议审议通过了《关于股票期权与限制性股票激励计划第二个行权/解锁
期符合条件的议案》，董事会认为激励对象所持股票期权/ 限制性股票的第二个行权/解锁期的行权/解锁条件已满足，根据
公司的行权安排和解锁计划，本次行权/解锁的比例为30%，本期期权可行权数额为14.4万份，本次期权行权涉及人数共6人。
本次公司股票期权可行权期为2016年7月17日—2017年7月16日，本次公司限制性股票于2016年7月17日后解锁，行权等待期/
锁定期已届满。截至本报告披露日，上述可行权期权已全部行权完毕，公司总股本增至713,648,000股。
7、股本的增加会影响公司基本每股收益，股票期权的行权对每股收益的影响较小。
23
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
√ 适用 □ 不适用
被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资定 被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资方 关联关系 的总资产（万 的净资产（万 的净利润（万
价原则 的名称 的主营业务 的注册资本
元） 元） 元）
上海盛宇股
权投资基金
上海盛宇股 管理有限公
创业投资，投
权投资基金 司法人代表 上海恒毓投
资管理，投资 10,700.00 万
管理有限公 朱江声先生 无 资中心（有限 10,990.79 10,835.79 98.72
咨询，实业投 元
司及旗下管 目前担任本 合伙）
资
理基金 公司副董事
长，构成关联
交易
被投资企业的重大在建项
无
目的进展情况（如有）
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
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恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
①公司将2013年购入的位于北京西城区月坛北街2号，月坛大厦A座3层的房产以经营租赁方式出租给建信人寿保险有限公
司，报告期内租赁收益为2,437,862.82元，报告期末出租房产的账面价值为98,100,590.94元。
②本公司因经营发展需要，加大研发投入，以经营租赁方式租入位于北京市西城区西环广场T2 -20F房产，年租金为
4,250,571.00元,租期至2016年12月31日止。
③本公司因经营发展需要，加大研发投入，以经营租赁方式租入位于北京市西城区西直门外大街1号院1号楼21层23B1-B8，
租期为2015年9月16日至2016年12月31日，总租金为3,521,529.01元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产 截至报
合同订 合同订 评估机 评估基 交易价
合同标 合同签 的账面 的评估 定价原 是否关 关联关 告期末
立公司 立对方 构名称 准日（如 格（万
的 订日期 价值（万 价值（万 则 联交易 系 的执行
方名称 名称 （如有） 有） 元）
元）（如 元）（如 情况
有） 有）
25
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
委托贷
款合同，
公司
2015 年 2
月 2 日召
开的
2015 年
第一次
临时股
东大会
审议通
过了《关
于对外
委托贷
款的议
案》，
2015 年 2
月 6 日公
丹阳投 丹阳投
2015 年 司与丹
资集团 资集团 委托贷
02 月 06 10,000 无 不适用 否 不适用 阳投资
有限公 有限公 款合同
日 集团有
司 司
限公司
签订了
10000 万
元的委
托贷款
合同，期
限为
2015 年 2
月 6 日至
2016 年 2
月 5 日。
本公司
已于
2016 年 2
月 5 日按
期收回
委托贷
款本息。
委托贷
丹阳投 丹阳投
2015 年 款合同，
资集团 资集团 委托贷
03 月 19 10,000 无 不适用 否 不适用 公司
有限公 有限公 款合同
日 2015 年 2
司 司
月 2 日召
26
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
开的
2015 年
第一次
临时股
东大会
审议通
过了《关
于对外
委托贷
款的议
案》，
2015 年 3
月 19 日
公司与
丹阳投
资集团
有限公
司签订
了 10000
万元的
委托贷
款合同，
期限为
2015 年 3
月 19 日
至 2016
年3月
18 日。本
公司已
于 2016
年3月
18 日按
期收回
委托贷
款本息。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
27
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
（一）首次公开
发行股票前持
有公司 5%以上
股份的股东承
诺：在作为恒宝
股份有限公司
股东期间，不会
在中国境内或
境外，以任何方
式（包括但不限
于单独经营、通
过合资经营或
拥有另一公司
1、首次公开发
或企业的股份
行股票前持有
及其他权益）直
公司 5%以上股
接或间接参与
份的股东在作
任何与恒宝股
为恒宝股份有
钱云宝、钱平、 份有限公司构
限公司股东期
江浩然、胡三 成竞争的任何 2007 年 01 月 10
首次公开发行或再融资时所作承诺 间；2、担任公 严格履行
龙、潘梅芳、曹 业务或活动，也 日
司董事、监事、
志新 不会在与恒宝
高级管理人员
股份有限公司
的股东钱云宝、
有竞争关系的
钱平、江浩然、
企业或组织内
曹志新在其任
任职。截至报告
职期间
期末，未发现同
业竞争情况。
（二）公司控股
股东钱云宝承
诺：自公司股票
上市之日起三
十六个月内，不
转让或者委托
他人管理其持
有的发行人股
份，也不由发行
人回购其持有
的股份。截止报
28
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
告期末，该承诺
已履行完毕。
（三）公司其他
股东钱平、江浩
然、胡三龙、潘
梅芳和曹志新
承诺：其所持有
的股份中，因
2005 年度利润
分配增加的股
份（合计 864 万
股），自工商变
更之日（2006
年 4 月 20 日）
起三十六个月
内不转让；其他
股份（合计
4,320 万股）自
公司股票上市
交易之日起一
年内不转让。截
止报告期末，该
承诺已履行完
毕。（四）担任
公司董事、监
事、高级管理人
员的股东钱云
宝、钱平、江浩
然、曹志新还承
诺：除前述锁定
期外，在其任职
期间每年转让
的股份不得超
过其上年底所
持有本公司股
份总数的百分
之二十五；离职
后半年内，不转
让其所持有的
本公司股份。该
承诺正在履行
中。
其他对公司中小股东所作承诺
29
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
30
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
11,705,28
一、有限售条件股份 6,551,744 0.92% 5,153,536 5,153,536 1.64%
0
11,705,28
3、其他内资持股 6,551,744 0.92% 5,153,536 5,153,536
0
11,705,28
境内自然人持股 6,551,744 0.92% 5,153,536 5,153,536 1.64%
0
706,992,2 701,798,7
二、无限售条件股份 99.08% -5,193,536 -5,193,536 98.36%
56 20
706,992,2 701,798,7
1、人民币普通股 99.08% -5,193,536 -5,193,536 98.36%
56 20
713,544,0 713,504,0
三、股份总数 100.00% -40,000 -40,000 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
鉴于部分激励对象与公司解除了劳动合同，因此，公司对万琳、赖伟2人的104,000份股票期权予以注销，对李瑞持有的尚未
解锁的限制性股票40,000股按照《恒宝股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》“第九节 限制性股票回购注
销的原则”的规定予以回购注销。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年4月23日召开第五届董事会第八次会议，审议通过了《关于注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的议
案》，同意将因离职不符合条件的原股票期权激励对象已获授未行权的股票期权予以注销，原限制性股票激励对象已获授但
尚未解锁的限制性股票进行回购注销。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
根据《恒宝股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》“第八节 公司、激励对象发生异动的处理 二、激励对
象个人情况发生变化（一）当发生以下情况时，在情况发生之日，对激励对象已获准行权但尚未行使的股票期权终止行权，
其未获准行权的期权作废。已获授但尚未解锁的限制性股票不得解锁，由公司以授予价格回购注销，且回购时不支付同期利
息”的规定及《关于提请股东大会授权董事会办理股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》授权，公司第五届董事
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恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
会第八次会议审议通过了《关于注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的议案》，同意对因与公司解除了劳动合同不
符合激励条件的首次授予的激励对象万琳、赖伟共计2人对应的股票期权104,000份作废注销；对因与公司解除了劳动合同不
符合激励条件的首次授予的激励对象李瑞持有的尚未解锁的限制性股票40,000股予以回购注销，回购价格为5.06元/股，公司
就限制性股票回购支付的回购款全部为公司自有资金。
本次回购前，公司总股本713,544,000股，本次回购注销的股份数量为40,000股，占回购前公司总股本的0.006%。经中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述限制性股票注销事宜已于2016年5月16日完成。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
股本的减少会影响公司基本每股收益，限制性股票的回购注销对每股收益的影响较小。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
（1）2016年4月23日，公司第五届董事会第八次会议，审议通过了《关于注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的议
案》，同意对因与公司解除了劳动合同不符合激励条件的首次授予的激励对象万琳、赖伟共计2人对应的股票期权104,000份
作废注销，首次授予股票期权总数调整为584,000份，激励对象人数调整为6人；对因与公司解除了劳动合同不符合激励条件
的首次授予的激励对象李瑞持有的尚未解锁的限制性股票40,000股予以回购注销，首次授予限制性股票数调整为8,136,000
股，激励对象调整为39人。公司股票期权注销和限制性股票回购注销事宜已于2016年5月16日办理完成。本次回购注销完成
后，公司总股本变更为713,504,000股。
（2）本次行权对公司股权结构不产生重大影响，公司控股股东和实际控制人不会发生改变。
（3）本次股权激励限制性股票回购注销不会导致股权分布不具备上市条件。即本次回购注销完成后，公司股权仍具备上市
条件。
（4）股本的减少会影响公司基本每股收益，限制性股票的回购注销对每股收益的影响较小。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
2016 年 6 月担任 在其任职期间每
公司董事长、总 年转让的股份不
裁后，因为高管 得超过其上年底
而锁定其持有的 所持有本公司股
钱云宝 0 0 107,943,860 107,943,860
公司股票的 份总数的百分之
75%。（因钱云宝 二十五；离职后
所持有的公司股 半年内，不转让
份 138,604,000 股 其所持有的本公
32
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处于质押状态， 司股份。
故本次新增的高
管锁定股因股份
被质押而未能全
部变更股份性
质）
合计 0 0 107,943,860 107,943,860 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 75,130 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
143,925,1 107,943,8
钱云宝 境内自然人 20.17% -9945100 35,981,287 质押 138,604,000
47 60
中央汇金资产
14,048,60
管理有限责任 国有法人 1.97%
0
公司
马晓兰 境内自然人 1.20% 8,589,800
中国民生银行
股份有限公司
－东方精选混 其他 0.56% 4,000,000
合型开放式证
券投资基金
上海明意文化
传播事务所（普 境内非国有法人 0.55% 3,953,709
通合伙）
太平人寿保险
有限公司－分 其他 0.55% 3,899,863
红－团险分红
全国社保基金
其他 0.48% 3,438,500
六零四组合
中国人民财产
保险股份有限 其他 0.48% 3,403,229
公司－传统－
33
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
普通保险产品
中国工商银行
－博时第三产
其他 0.42% 3,000,000
业成长混合型
证券投资基金
全国社保基金
其他 0.42% 2,999,933
一零二组合
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
公司第一大股东钱云宝与其他股东不存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露
上述股东关联关系或一致行动的
管理办法》中规定的一致行动人的情况；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或《上
说明
市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
钱云宝 35,981,287 人民币普通股 35,981,287
中央汇金资产管理有限责任公司 14,048,600 人民币普通股 14,048,600
马晓兰 8,589,800 人民币普通股 8,589,800
中国民生银行股份有限公司－东
方精选混合型开放式证券投资基 4,000,000 人民币普通股 4,000,000
金
上海明意文化传播事务所（普通合
3,953,709 人民币普通股 3,953,709
伙）
太平人寿保险有限公司－分红－
3,899,863 人民币普通股 3,899,863
团险分红
全国社保基金六零四组合 3,438,500 人民币普通股 3,438,500
中国人民财产保险股份有限公司
3,403,229 人民币普通股 3,403,229
－传统－普通保险产品
中国工商银行－博时第三产业成
3,000,000 人民币普通股 3,000,000
长混合型证券投资基金
全国社保基金一零二组合 2,999,933 人民币普通股 2,999,933
前 10 名无限售条件普通股股东之
公司第一大股东钱云宝与其他股东不存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露
间，以及前 10 名无限售条件普通
管理办法》中规定的一致行动人的情况；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或《上
股股东和前 10 名普通股股东之间
市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
前十大股东马晓兰通过平安证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有公司股
业务股东情况说明（如有）（参见
票 772,100 股，通过普通账户持有公司股票 7,817,700 股。
注 4）
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恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事长、总 153,870,24 143,925,14
钱云宝 现任 0 -9,945,100 0 0 0
裁 7 7
董事、副总
张东阳 任免 800,000 0 -200,000 600,000 800,000 0 600,000
裁
董事、副总
高强 任免 800,000 0 0 800,000 800,000 0 800,000
裁
董事、副总
赵长健 现任 560,000 0 -20,000 540,000 560,000 0 540,000
裁
曹志新 董事 任免 2,135,844 0 -70,000 2,065,844 560,000 0 490,000
钟迎九 副总裁 离任 560,000 0 -20,000 540,000 560,000 0 540,000
高山 董事 现任 288,000 0 -72,000 216,000 288,000 0 216,000
干玲 监事 现任 3,000 0 -750 2,250 0 0 0
副总裁、董
张建明 离任 560,000 0 -140,000 420,000 560,000 0 420,000
事会秘书
159,577,09 -10,467,85 149,109,24
合计 -- -- 0 4,128,000 0 3,606,000
1 0 1
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 06 月 28
钱云宝 董事长、总裁 被选举 换届选举中被选举为公司董事长、总裁
日
2016 年 06 月 28
张东阳 董事、副总裁 任免 换届选举后不再担任公司董事长职务
日
2016 年 06 月 28
高强 董事、副总裁 任免 换届选举后不再担任公司总裁职务
日
朱江声 副董事长 任期满离任 2016 年 06 月 20 换届选举后不在公司任职
37
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
日
2016 年 06 月 28
曹志新 董事 任免 换届选举后不再担任公司副总裁职务
日
2016 年 06 月 28
钟迎九 原副总裁 任免 换届选举后不再担任公司副总裁职务
日
原副总裁、原董 2016 年 06 月 27 任期满离任后辞去公司副总裁、董事会秘书职务，不
张建明 离任
事会秘书 日 在公司任职
2016 年 06 月 28
钱京 副总裁 聘任 换届选举后被聘任为公司副总裁
日
2016 年 06 月 20
赵长健 董事、副总裁 被选举 换届选举
日
2016 年 06 月 20
高山 董事 被选举 换届选举
日
2016 年 06 月 20
岳修峰 独立董事 被选举 换届选举
日
2016 年 06 月 20
王晓瑞 独立董事 被选举 换届选举
日
2016 年 06 月 20
孙丽娟 独立董事 被选举 换届选举
日
2016 年 06 月 20
蒋小平 监事会主席 被选举 换届选举
日
2016 年 06 月 20
朱锦善 监事 被选举 换届选举
日
2016 年 05 月 28
干玲 职工监事 被选举 换届选举
日
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恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：恒宝股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 545,579,581.50 541,067,662.93
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 100,454.02 62,974.02
应收账款 400,109,811.10 252,904,733.02
预付款项 35,280,920.20 35,399,408.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 9,706,456.43 8,487,587.77
买入返售金融资产
存货 308,076,786.68 280,718,647.71
39
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 200,000,000.00
流动资产合计 1,298,854,009.93 1,318,641,014.08
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 21,000,000.00 21,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 54,178,956.01 53,685,340.53
投资性房地产
固定资产 349,934,401.69 346,658,565.52
在建工程 4,370,222.77
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 119,936,727.02 96,987,002.33
开发支出
商誉 60,288,349.00 60,288,349.00
长期待摊费用 2,936,856.00 7,002,762.78
递延所得税资产 9,136,095.71 12,089,488.56
其他非流动资产
非流动资产合计 617,411,385.43 602,081,731.49
资产总计 1,916,265,395.36 1,920,722,745.57
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 29,948,302.00 20,626,533.00
40
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 181,789,288.60 196,992,451.96
预收款项 21,890,488.75 21,234,485.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,004,794.69 4,294,250.16
应交税费 8,950,630.21 32,044,134.74
应付利息
应付股利
其他应付款 71,594,586.99 59,396,344.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 316,178,091.24 334,588,199.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 17,015,141.91 18,012,104.09
递延所得税负债 422,274.72 269,242.11
其他非流动负债
非流动负债合计 17,437,416.63 18,281,346.20
负债合计 333,615,507.87 352,869,545.91
所有者权益：
股本 713,504,000.00 713,544,000.00
其他权益工具
41
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 90,630,804.58 94,751,256.47
减：库存股 20,891,680.00 21,094,080.00
其他综合收益 1,248,810.21 894,808.80
专项储备
盈余公积 159,126,198.44 159,126,198.44
一般风险准备
未分配利润 625,913,535.46 609,806,792.08
归属于母公司所有者权益合计 1,569,531,668.69 1,557,028,975.79
少数股东权益 13,118,218.80 10,824,223.87
所有者权益合计 1,582,649,887.49 1,567,853,199.66
负债和所有者权益总计 1,916,265,395.36 1,920,722,745.57
法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 443,837,331.11 460,128,572.46
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 100,454.02 62,974.02
应收账款 396,544,208.86 245,592,225.36
预付款项 32,340,433.06 30,450,443.47
应收利息
应收股利
其他应收款 9,053,019.13 7,709,030.66
存货 307,662,906.04 280,591,428.49
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 200,000,000.00
流动资产合计 1,189,538,352.22 1,224,534,674.46
42
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 21,000,000.00 21,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 263,198,946.74 239,925,331.26
投资性房地产
固定资产 346,795,818.81 344,236,938.20
在建工程 4,370,222.77
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 49,805,759.60 30,642,714.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,882,522.78 6,932,129.54
递延所得税资产 7,779,508.25 10,560,358.42
其他非流动资产
非流动资产合计 691,462,556.18 657,667,694.73
资产总计 1,881,000,908.40 1,882,202,369.19
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 29,948,302.00 20,626,533.00
应付账款 180,826,728.21 196,973,299.02
预收款项 7,174,991.67 6,537,202.70
应付职工薪酬 48,345.12 67,085.94
应交税费 7,326,212.84 30,214,158.12
应付利息
应付股利
其他应付款 61,596,446.12 58,950,054.65
划分为持有待售的负债
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恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 286,921,025.96 313,368,333.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 16,841,701.03 16,841,701.03
递延所得税负债 409,542.82 256,774.40
其他非流动负债
非流动负债合计 17,251,243.85 17,098,475.43
负债合计 304,172,269.81 330,466,808.86
所有者权益：
股本 713,504,000.00 713,544,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 97,363,506.47 94,751,256.47
减：库存股 20,891,680.00 21,094,080.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 159,126,198.44 159,126,198.44
未分配利润 627,726,613.68 605,408,185.42
所有者权益合计 1,576,828,638.59 1,551,735,560.33
负债和所有者权益总计 1,881,000,908.40 1,882,202,369.19
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
44
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、营业总收入 615,491,134.28 764,692,813.35
其中：营业收入 615,491,134.28 764,692,813.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 554,227,461.19 659,199,893.66
其中：营业成本 401,379,402.50 499,125,305.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,350,290.25 5,515,784.93
销售费用 44,376,733.89 43,281,528.62
管理费用 103,489,471.72 99,832,140.95
财务费用 -5,234,814.16 -610,346.37
资产减值损失 4,866,376.99 12,055,479.56
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
6,521,434.57 13,777,271.10
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 67,785,107.66 119,270,190.79
加：营业外收入 14,019,757.31 16,747,733.34
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 313,211.20 1,078,995.48
其中：非流动资产处置损失 7,872.46 9,350.14
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 81,491,653.77 134,938,928.65
减：所得税费用 -9,323,182.65 11,380,518.58
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 90,814,836.42 123,558,410.07
归属于母公司所有者的净利润 87,457,143.38 123,558,410.07
45
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 3,357,693.04
六、其他综合收益的税后净额 354,001.41 -9,641.46
归属母公司所有者的其他综合收益
354,001.41 -9,641.46
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
354,001.41 -9,641.46
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 354,001.41 -9,641.46
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 91,168,837.83 123,548,768.61
归属于母公司所有者的综合收益
87,811,144.79 123,548,768.61
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,357,693.04
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.12 0.17
（二）稀释每股收益 0.12 0.17
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
46
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 586,404,331.80 756,629,338.21
减：营业成本 394,642,974.56 498,079,655.56
营业税金及附加 5,022,088.01 5,515,784.93
销售费用 34,727,165.81 36,129,593.43
管理费用 87,712,670.25 96,985,263.14
财务费用 -5,181,270.98 -888,148.42
资产减值损失 4,698,724.71 12,456,969.78
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
6,253,069.29 13,777,271.10
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 71,035,048.73 122,127,490.89
加：营业外收入 12,503,657.78 16,747,733.34
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 312,111.85 1,078,995.48
其中：非流动资产处置损失 6,939.91 9,350.14
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
83,226,594.66 137,796,228.75
列）
减：所得税费用 -10,442,233.60 11,782,731.99
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 93,668,828.26 126,013,496.76
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
47
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 93,668,828.26 126,013,496.76
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 540,580,670.34 615,576,336.04
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 12,154,438.15 14,744,419.34
收到其他与经营活动有关的现金 15,922,732.79 51,609,645.51
经营活动现金流入小计 568,657,841.28 681,930,400.89
48
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 420,442,703.05 543,917,836.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
130,085,776.73 105,465,781.22
金
支付的各项税费 65,768,043.32 76,230,011.41
支付其他与经营活动有关的现金 51,820,048.00 67,061,928.18
经营活动现金流出小计 668,116,571.10 792,675,556.93
经营活动产生的现金流量净额 -99,458,729.82 -110,745,156.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000,000.00 200,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,027,819.09 13,777,271.10
处置固定资产、无形资产和其他
1,450.00 1,610.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 206,029,269.09 213,778,881.10
购建固定资产、无形资产和其他
28,161,887.02 21,892,665.67
长期资产支付的现金
投资支付的现金 203,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
16,020,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 44,181,887.02 225,392,665.67
投资活动产生的现金流量净额 161,847,382.07 -11,613,784.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 12,199,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
49
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 12,199,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
71,350,400.00 71,320,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 71,350,400.00 71,320,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -59,151,400.00 -71,320,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
355,057.49 -1,674,656.98
影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,592,309.74 -195,353,597.59
加：期初现金及现金等价物余额 534,997,222.53 599,509,904.48
六、期末现金及现金等价物余额 538,589,532.27 404,156,306.89
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 509,955,345.39 614,161,223.62
收到的税费返还 11,632,417.43 14,744,419.34
收到其他与经营活动有关的现金 15,748,355.27 51,436,069.61
经营活动现金流入小计 537,336,118.09 680,341,712.57
购买商品、接受劳务支付的现金 414,251,312.45 543,049,589.01
支付给职工以及为职工支付的现
110,008,391.81 99,728,069.32
金
支付的各项税费 62,152,398.25 75,705,045.22
支付其他与经营活动有关的现金 46,424,487.06 64,899,612.15
经营活动现金流出小计 632,836,589.57 783,382,315.70
经营活动产生的现金流量净额 -95,500,471.48 -103,040,603.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000,000.00 200,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,759,453.81 13,777,271.10
50
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
1,450.00 1,610.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 205,760,903.81 213,778,881.10
购建固定资产、无形资产和其他
27,025,910.77 19,220,665.67
长期资产支付的现金
投资支付的现金 22,780,000.00 203,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 49,805,910.77 222,720,665.67
投资活动产生的现金流量净额 155,954,993.04 -8,941,784.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
71,350,400.00 71,320,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 71,350,400.00 71,320,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -71,350,400.00 -71,320,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
355,057.49 -1,665,322.94
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,540,820.95 -184,967,710.64
加：期初现金及现金等价物余额 454,058,152.06 549,864,762.89
六、期末现金及现金等价物余额 443,517,331.11 364,897,052.25
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
51
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
713,54 1,567,8
94,751, 21,094, 894,808 159,126 609,806 10,824,
一、上年期末余额 4,000. 53,199.
256.47 080.00 .80 ,198.44 ,792.08 223.87
00 66
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
713,54 1,567,8
94,751, 21,094, 894,808 159,126 609,806 10,824,
二、本年期初余额 4,000. 53,199.
256.47 080.00 .80 ,198.44 ,792.08 223.87
00 66
三、本期增减变动
-40,00 -4,120,4 -202,40 354,001 16,106, 2,293,9 14,796,
金额（减少以“－”
0.00 51.89 0.00 .41 743.38 94.93 687.83
号填列）
（一）综合收益总 354,001 87,457, 3,357,6 91,168,
额 .41 143.38 93.04 837.83
（二）所有者投入 -40,00 -4,120,4 -202,40 -1,063,6 -5,021,7
和减少资本 0.00 51.89 0.00 98.11 50.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-40,00 -4,120,4 -202,40 -3,958,0
所有者权益的金
0.00 51.89 0.00 51.89
额
-1,063,6 -1,063,6
4．其他
98.11 98.11
-71,350, -71,350,
（三）利润分配
400.00 400.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
52
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
准备
3．对所有者（或 -71,350, -71,350,
股东）的分配 400.00 400.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
713,50 1,582,6
90,630, 20,891, 1,248,8 159,126 625,913 13,118,
四、本期期末余额 4,000. 49,887.
804.58 680.00 10.21 ,198.44 ,535.46 218.80
00 49
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
713,20 1,251,2
69,185, -470,26 121,731 347,586
一、上年期末余额 0,000. 33,811.
276.47 4.02 ,858.04 ,941.46
00 95
加：会计政策 42,188, -42,188,
变更 160.00 160.00
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
53
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
713,20 1,209,0
69,185, 42,188, -470,26 121,731 347,586
二、本年期初余额 0,000. 45,651.
276.47 160.00 4.02 ,858.04 ,941.46
00 95
三、本期增减变动
344,00 25,565, -21,094, 1,365,0 37,394, 262,219 10,824, 358,807
金额（减少以“－”
0.00 980.00 080.00 72.82 340.40 ,850.62 223.87 ,547.71
号填列）
（一）综合收益总 1,365,0 370,934 3,237,0 375,536
额 72.82 ,191.02 32.90 ,296.74
（二）所有者投入 344,00 25,565, -21,094, 7,587,1 54,591,
和减少资本 0.00 980.00 080.00 90.97 250.97
1．股东投入的普 344,00 344,000
通股 0.00 .00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
25,565, -21,094, 46,660,
所有者权益的金
980.00 080.00 060.00
额
7,587,1 7,587,1
4．其他
90.97 90.97
-108,71
37,394, -71,320,
（三）利润分配 4,340.4
340.40 000.00
0
37,394, -37,394,
1．提取盈余公积
340.40 340.40
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -71,320, -71,320,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
54
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
713,54 1,567,8
94,751, 21,094, 894,808 159,126 609,806 10,824,
四、本期期末余额 4,000. 53,199.
256.47 080.00 .80 ,198.44 ,792.08 223.87
00 66
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
713,544, 94,751,25 21,094,08 159,126,1 605,408 1,551,735
一、上年期末余额
000.00 6.47 0.00 98.44 ,185.42 ,560.33
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
713,544, 94,751,25 21,094,08 159,126,1 605,408 1,551,735
二、本年期初余额
000.00 6.47 0.00 98.44 ,185.42 ,560.33
三、本期增减变动
-40,000. 2,612,250 -202,400. 22,318, 25,093,07
金额（减少以“－”
00 .00 00 428.26 8.26
号填列）
（一）综合收益总 93,668, 93,668,82
额 828.26 8.26
（二）所有者投入 -40,000. 2,612,250 -202,400. 2,774,650
和减少资本 00 .00 00 .00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-40,000. 2,612,250 -202,400. 2,774,650
所有者权益的金
00 .00 00 .00
额
4．其他
55
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
-71,350, -71,350,4
（三）利润分配
400.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -71,350, -71,350,4
股东）的分配 400.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
713,504, 97,363,50 20,891,68 159,126,1 627,726 1,576,828
四、本期期末余额
000.00 6.47 0.00 98.44 ,613.68 ,638.59
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
713,200, 69,185,27 121,731,8 340,179 1,244,296
一、上年期末余额
000.00 6.47 58.04 ,121.85 ,256.36
加：会计政策 42,188,16 -42,188,1
变更 0.00 60.00
前期差
错更正
其他
713,200, 69,185,27 42,188,16 121,731,8 340,179 1,202,108
二、本年期初余额
000.00 6.47 0.00 58.04 ,121.85 ,096.36
三、本期增减变动 344,000. 25,565,98 -21,094,0 37,394,34 265,229 349,627,4
金额（减少以“－” 00 0.00 80.00 0.40 ,063.57 63.97
56
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
号填列）
（一）综合收益总 373,943 373,943,4
额 ,403.97 03.97
（二）所有者投入 344,000. 25,565,98 -21,094,0 47,004,06
和减少资本 00 0.00 80.00 0.00
1．股东投入的普 344,000. 344,000.0
通股 00 0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
25,565,98 -21,094,0 46,660,06
所有者权益的金
0.00 80.00 0.00
额
4．其他
-108,71
37,394,34 -71,320,0
（三）利润分配 4,340.4
0.40 00.00
0
37,394,34 -37,394,
1．提取盈余公积
0.40 340.40
2．对所有者（或 -71,320, -71,320,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
713,544, 94,751,25 21,094,08 159,126,1 605,408 1,551,735
四、本期期末余额
000.00 6.47 0.00 98.44 ,185.42 ,560.33
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恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司基本情况
（一）公司概况
恒宝股份有限公司前身是江苏恒宝实业发展有限公司，经江苏省人民政府于2000年9月28日以苏政复[2000]187号文批
准依法整体变更为江苏恒宝股份有限公司，设立时股本为人民币4,000万元，由钱云宝等7位自然人共同发起设立。公
司于2000年9月28日取得江苏省工商行政管理局核发注册号为320000000038812的企业法人营业执照。2007年公司更名
为恒宝股份有限公司。
根据2004年7月9日公司2004年第一次临时股东大会决议，原股东张义荣、徐钦鸿、钱科文和陈玉涛将其持有公司的部
分股权转让给江浩然、潘梅芳和曹志新。股权转让后公司注册资本仍为人民币4,000万元，钱云宝等6位自然人为股东。
根据公司2004年度股东大会决议和修改后章程的规定，并经江苏省人民政府于2005年6月24日以苏政复（2005）45号
《关于同意江苏恒宝股份有限公司增资扩股批复》同意，公司将2004年度实际未分配利润，以2004年末4,000万元股
本为基数按每10股送8股转增资本人民币3,200万元，变更后的注册资本为人民币7,200万元。股东仍为钱云宝等6位自
然人。
根据公司2005年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司将2005年度实际未分配利润，以2005年末7,200万元股本
为基数按每10股送2股转增注册资本人民币1,440万元，变更后的注册资本为人民币8,640万元。股东仍为钱云宝等6位
自然人。
根据公司2005年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]157号文核准，公司于2006年12月25
日向社会公开发行人民币普通股（A股）人民币2,880万股,变更后的注册资本为人民币11,520万元。公司于2007年1月
10日在深圳证券交易所上市，股票代码：002104。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。
根据公司2006年度股东会决议和修改后的章程规定，公司将资本公积按每10股转增7股的比例转增股本，转增基准日
期为2006年12月31日，变更后注册资本为人民币19,584万元。
根据公司2007年度股东会决议和修改后的章程规定，公司将资本公积按每10股转增5股的比例转增股本，转增基准日
期为2007年12月31日，变更后注册资本为人民币29,376万元。
根据公司2009年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以2009年末29,376万元股本为基数按每10股送5股转增注
册资本人民币14,688万元，公司申请增加注册资本人民币14,688万元，变更后的注册资本人民币44,064万元。
根据公司2013年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以2013年末44,064万元股本为基数按每10股送6股转增注
册资本人民币26,438.40万元，贵公司申请增加注册资本人民币26,438.40万元，变更后的注册资本人民币70,502.40万元。
根据公司2014年第一次临时股东大会决议和股票期权与限制性股票激励计划规定，公司向激励对象定向发行有限售条
件的流通股增加注册资本人民币817.6万元，变更后的注册资本人民币71,320.00万元。
2015年8月，公司因股票期权首次行权增加股本数量34.40万股，变更后的股本总数为71,354.40万股。
2016年4月23日，公司第五届董事会第八次会议，审议通过了《关于注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的
议案》，同意对因与公司解除了劳动合同不符合激励条件的首次授予的激励对象万琳、赖伟共计2人对应的股票期权
104,000份作废注销；对因与公司解除了劳动合同不符合激励条件的首次授予的激励对象李瑞持有的尚未解锁的限制
性股票40,000股予以回购注销，变更后股本总数为71,350.40万股。
截至2016年06月30日止，本公司累计发行股本总数71,350.40万股，注册地：江苏省丹阳市横塘工业区，总部地址：江
苏省丹阳市横塘工业区。本公司主要经营活动为：许可经营项目为智能卡、磁条卡、票证、票据、密码信封、智能标
签、智能终端、商用密码产品及其相关系统软件、读写机具的研发、生产、销售及检测咨询等技术服务；计算机软硬
件、网络设备、办公自动化设备、移动支付、物联网、网络信息安全产品的开发、生产、销售及系统集成和技术服务；
半导体模块封装的生产、检测及技术咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口。（依法须经批准的项目，在相关部
门批准后方可开展经营活动）。本公司的实际控制人为钱云宝。
本财务报表业经公司董事会于2016年8月26日批准报出。
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恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(二) 合并财务报表范围
截至2016年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
江苏恒宝智能识别技术有限公司
北京东方英卡数字信息技术有限公司
恒宝国际有限责任公司
恒宝科技（印度）私人有限公司
江苏云宝金融信息服务有限公司
云宝金服（北京）科技有限公司
深圳一卡易科技股份有限公司
深圳一卡易网络科技有限公司
深圳百云信息技术有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “五、（28）收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
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恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（一）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入
合并财务报表。
（二）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
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恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（14）长期股权投资”
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确
定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性
金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款
项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
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恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
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融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项中欠款金额前三名
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
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1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 如有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面价值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法 损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并
入账龄分析法组合计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按全月一次加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销
售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超
出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
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（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力
机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减
的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能
够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算
的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始
投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同
时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并
财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在
此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合
营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、（5）同一控制下和非同一控制下企业合并的
会计处理方法”和“五、（6）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相
应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核
算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩
余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益
法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用
于出租的建筑物）。
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公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定
资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年-50 年 5.00% 4.75%-1.90%
专用设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.50%
运输设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
通用设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各
组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：①租赁期满后租赁资产的所有权归属
于本公司；②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③租赁期占所租赁资产使用寿
命的大部分；④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止
借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
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21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
ⅰ．公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
ⅱ．后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命（年） 依 据
土地使用权 50 土地使用权证上注明年限
计算机软件 5 预计受益期
商标使用权 5 预计受益期
专有技术 5-10 预计受益期
其他 5 预计受益期
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确
定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
注：说明长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、
油气资产、无形资产、商誉、等长期资产的减值测试方法及会计处理方法。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（2）摊销年限
在预计的受益期内分摊。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地
规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资
产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表
日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上
下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事
项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及
相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
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以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支
付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能
达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本
和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最
新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本
或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市
场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益
工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选
择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新
权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用
Black-Scholes模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担
负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可
行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负
债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
（1）销售商品收入的确认一般原则：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）具体原则
①内销产品收入确认时点为产品已经发出，客户验收完成，开具发票确认收入。
②出口产品收入，以货物运至客户指定交货地点，且取得海关审批返回的出口报关单时确认收入。
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29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或
无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定用于购买资产的部分确认为与资产有关的政府
补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件规定与收益相关的部分确认为与资产有关的政府补
助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的
期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分摊，计入当期费用。
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②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司
支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资
费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税 6%、17%
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
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允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
消费税 按应税营业收入计征 0
营业税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 5%
城市维护建设税 按应纳税所得额计征 7%
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
企业所得税 10%、17%、25%、30.9%、12.5%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 10%
江苏恒宝智能识别技术有限公司 25%
北京东方英卡数字信息技术有限公司 25%
恒宝国际有限责任公司 17%
恒宝科技（印度）私人有限公司 30.9%
深圳一卡易科技股份有限公司 12.5%
深圳一卡易网络科技有限公司 25%
深圳百云信息技术有限公司 25%
2、税收优惠
（1）本公司及公司下属控股子公司深圳一卡易科技股份有限公司根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策
的通知（财税[2011]100号）的相关规定，软件产品按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分享
受即征即退政策。
（2）本公司2013年度被认定为国家规划布局内的重点软件企业，根据财税〔2016〕49号号文件规定，公司企业所得税
享受10%优惠税率。
（3）本公司下属控股子公司深圳一卡易科技股份有限公司根据深国税宝龙减免备案[2013]195号《深圳市国家税务局税
收优惠登记备案通知书》，自获利年度起（即2014年度）2年内免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。2016年减按12.5%
的税率增收企业所得税。
3、其他
无
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 911,856.44 876,216.17
银行存款 500,997,675.83 515,280,004.65
其他货币资金 43,670,049.23 24,911,442.11
合计 545,579,581.50 541,067,662.93
其中：存放在境外的款项总额 15,258,307.81 18,311,250.98
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 785,447.10
银行久悬户冻结款 20.00 20.00
保函保证金 6,990,029.23 5,284,973.30
合 计 6,990,049.23 6,070,440.40
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 100,454.02 62,974.02
合计 100,454.02 62,974.02
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（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
425,508, 25,398,4 400,109,8 272,862 19,957,66 252,904,73
合计提坏账准备的 100.00% 5.97% 100.00% 7.31%
222.64 11.54 11.10 ,398.76 5.74 3.02
应收账款
425,508, 25,398,4 400,109,8 272,862 19,957,66 252,904,73
合计 100.00% 5.97% 100.00% 7.31%
222.64 11.54 11.10 ,398.76 5.74 3.02
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 419,179,982.14 20,958,999.11 5.00%
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1至2年 1,771,417.45 354,283.49 20.00%
2至3年 943,388.21 471,694.10 50.00%
3 年以上 3,613,434.84 3,613,434.84 100.00%
合计 425,508,222.64 25,398,411.54
确定该组合依据的说明：
（1）单项金额重大的应收账款，具体标准为：应收账款中欠款金额前三名。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提
方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生
减值的应收账款，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收账款，确定组合的依据：按照账龄确认，按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：账龄1年以内（含1年）的应收账款计提比例5%、账龄1－2年的应收账款计提比
例20%、账龄2-3年的应收账款计提比例50%、账龄3年以上的应收账款计提比例100%。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，单项计提坏账准备的理由：如有客观证据表明预计未来现金
流量现值低于账面价值。坏账准备的计提方法:根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。单独测试未发生减值的应收账款，并入账龄分析法组合计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,440,745.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
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应收账款（元） 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备（元）
第一名 19,248,312.96 4.52% 962,415.65
第二名 15,936,201.05 3.75% 796,810.05
第三名 12,466,302.00 2.93% 623,315.10
第四名 11,695,000.00 2.75% 584,750.00
第五名 11,442,916.60 2.69% 572,145.83
合 计 70,788,732.61 16.64% 3,539,436.63
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 35,255,575.05 99.93% 35,381,680.46 99.95%
1至2年 7,512.60 0.02% 4,700.00 0.01%
2至3年 5,268.55 0.01% 2,770.17 0.01%
3 年以上 12,564.00 0.04% 10,258.00 0.03%
合计 35,280,920.20 -- 35,399,408.63 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额（元） 占预付款期末余额
合计数的比例（%）
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第一名 8,613,853.92 24.42%
第二名 7,221,111.69 20.47%
第三名 2,666,765.41 7.56%
第四名 1,416,155.32 4.01%
第五名 1,121,931.18 3.18%
合 计 21,039,817.52 59.64%
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
17,531,8 7,825,42 9,706,456 16,887, 8,399,796 8,487,587.7
合计提坏账准备的 100.00% 44.64% 100.00% 49.74%
84.47 8.04 .43 384.62 .85 7
其他应收款
17,531,8 7,825,42 9,706,456 16,887, 8,399,796 8,487,587.7
合计 100.00% 44.64% 100.00% 49.74%
84.47 8.04 .43 384.62 .85 7
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 7,998,244.01 399,912.20 5.00%
1至2年 1,651,271.88 330,254.38 20.00%
2至3年 1,574,214.25 787,107.13 50.00%
3 年以上 6,308,154.33 6,308,154.33 100.00%
合计 17,531,884.47 7,825,428.04
确定该组合依据的说明：
1、单项金额重大的其他应收款，具体标准为：其他应收款中欠款金额前三名。单项金额重大并单项计提坏账准备的计
提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发
生减值的其他应收款，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备其他应收款，确定组合的依据：按照账龄确认，按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：账龄1年以内（含1年）的其他应收款计提比例5%、账龄1－2年的其他应收款计
提比例20%、账龄2-3年的其他应收款计提比例50%、账龄3年以上的其他应收款计提比例100%。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款，单项计提坏账准备的理由：如有客观证据表明预计未来现金
流量现值低于账面价值。坏账准备的计提方法:根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。单独测试未发生减值的其他应收款，并入账龄分析法组合计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 574,368.81 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 7,587,808.78 9,613,764.57
备用金 1,621,931.25 1,249,674.01
代垫款 8,322,144.44 6,023,946.04
合计 17,531,884.47 16,887,384.62
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京软信通软件科
代垫款 4,233,360.84 3 年以上 24.15% 4,233,360.84
技有限公司
贵州省农村信用社
押金及保证金 1,100,000.00 2 年以内 6.27% 130,000.00
联合社
天元四海（天津）置
业有限公司北京物 押金及保证金 853,419.42 1 年以内 4.87% 42,670.97
业管理分公司
河北省省级政府采 押金及保证金 777,600.00 3 年以上 4.44% 777,600.00
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购中心
广安市财政局 押金及保证金 450,000.00 3 年以上 2.57% 450,000.00
合计 -- 7,414,380.26 -- 42.30% 5,633,631.81
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 100,115,191.08 100,115,191.08 88,676,370.89 88,676,370.89
在产品 28,550,625.21 28,550,625.21 58,597,300.21 58,597,300.21
库存商品 179,227,852.86 179,227,852.86 133,116,873.03 133,116,873.03
周转材料 183,117.53 183,117.53 328,103.58 328,103.58
合计 308,076,786.68 308,076,786.68 280,718,647.71 280,718,647.71
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
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项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
向丹阳投资集团有限公司发放委托贷款 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00
按成本计量的 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00
合计 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
85
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（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
江苏丹阳
农村商业 3,000,000. 3,000,000.
0.53% 21,676.03
银行股份 00 00
有限公司
南京盛宇
涌鑫股权
18,000,000 18,000,000 2,760,000.
投资中心 15.00%
.00 .00 00
(有限合
伙)
21,000,000 21,000,000 2,781,676.
合计 --
.00 .00 03
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
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债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
上海恒毓
投资中心 53,685,34 493,615.4 54,178,95
（有限合 0.53 8 6.01
伙）
53,685,34 493,615.4 54,178,95
小计
0.53 8 6.01
二、联营企业
53,685,34 493,615.4 54,178,95
合计
0.53 8 6.01
其他说明
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18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 276,763,435.40 345,052,524.70 7,573,879.63 24,190,040.32 653,579,880.05
2.本期增加金额 5,869,316.08 14,174,529.94 1,520,724.32 21,564,570.34
（1）购置 639,652.50 14,174,529.94 1,520,724.32 16,334,906.76
（2）在建工程
5,229,663.58 5,229,663.58
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 179,956.66 179,956.66
（1）处置或报
179,956.66 179,956.66
废
4.期末余额 282,632,751.48 359,227,054.64 7,573,879.63 25,530,807.98 674,964,493.73
二、累计折旧
1.期初余额 73,969,097.43 210,035,489.54 5,025,398.17 17,891,329.39 306,921,314.53
2.本期增加金额 5,927,844.10 10,696,795.65 390,331.61 1,263,763.44 18,278,734.80
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（1）计提 5,927,844.10 10,696,795.65 383,702.19 1,130,070.35 18,138,412.29
（2）企业合并增加 6,629.42 133,693.09 140,322.51
3.本期减少金额 169,957.29 169,957.29
（1）处置或报
169,957.29 169,957.29
废
4.期末余额 79,896,941.53 220,732,285.19 5,415,729.78 18,985,135.54 325,030,092.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 202,735,809.95 138,494,769.45 2,158,149.85 6,545,672.44 349,934,401.69
2.期初账面价值 202,794,337.97 135,017,035.16 2,548,481.46 6,298,710.93 346,658,565.52
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 98,100,590.94
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（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
车间改造 4,370,222.77 4,370,222.77
合计 4,370,222.77 4,370,222.77
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 专有技术 商标使用权 其他 合计
一、账面原值
1.期初 30,525,565.7 59,492,320.4 61,662,400.0 160,959,540.
9,132,000.00 147,254.00
余额 4 0 0 14
2.本期 27,759,707.9 28,885,229.4
1,125,521.51
增加金额 7 8
（1） 27,759,707.9 28,885,229.4
1,125,521.51
购置 7 8
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末 30,525,565.7 60,617,841.9 89,422,107.9 189,844,769.
9,132,000.00 147,254.00
余额 4 1 7 62
二、累计摊销
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1.期初 26,454,561.6 35,973,549.8
4,944,070.79 3,537,220.00 913,200.00 124,497.33
余额 9 1
2.本期
310,633.10 859,539.09 3,742,601.80 1,020,000.00 2,730.80 5,935,504.79
增加金额
（1）
310,633.10 859,539.09 3,742,601.80 1,020,000.00 2,730.80 5,935,504.79
计提
3.本期
减少金额
（1）
处置
4.期末 27,314,100.7 41,909,054.6
5,254,703.89 7,279,821.80 1,933,200.00 127,228.13
余额 8 0
三、减值准备
1.期初 27,998,988.0 27,998,988.0
余额 0 0
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末 27,998,988.0 27,998,988.0
余额 0 0
四、账面价值
1.期末 25,270,861.8 82,142,286.1 119,936,727.
5,304,753.13 7,198,800.00 20,025.87
账面价值 5 7 02
2.期初 25,581,494.9 58,125,180.0 96,987,002.3
5,038,770.71 8,218,800.00 22,756.67
账面价值 5 0 3
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
云阳镇东马场村土地产权证书正在办理
土地使用权 4,933,201.10
中，预计 2016 年办妥
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
北京东方英卡数
字信息技术有限 11,137,414.67 11,137,414.67
公司
深圳一卡易科技
60,288,349.00 60,288,349.00
股份有限公司
合计 71,425,763.67 71,425,763.67
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
北京东方英卡数
字信息技术有限 11,137,414.67 11,137,414.67
公司
深圳一卡易科技
股份有限公司
（注）
合计 11,137,414.67 11,137,414.67
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
93
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收购北京东方英卡数字信息技术有限公司商誉计算过程：
项 目 金额
收购北京东方英卡数字信息技术有限公司支付的金额 26,000,000.00
减：购并日北京东方英卡数字信息技术有限公司的净资产 14,862,585.33
商誉 11,137,414.67
商誉减值测试方法：收益法。
北京东方英卡数字信息技术有限公司的商誉在2012年度已全额计提减值准备。
收购深圳一卡易科技股份有限公司商誉计算过程：
项 目 金额
收购深圳一卡易科技股份有限公司支付的金额 136,980,000.00
减：购并日深圳一卡易科技股份有限公司的净资产 76,691,651.00
商誉 60,288,349.00
商誉减值测试方法：收益法。
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋租赁费 4,068,386.19 1,731,338.90 2,337,047.29
网络改造工程 674,784.80 74,976.09 599,808.71
技术测试费 2,934,376.59 2,934,376.59 0.00
合计 7,002,762.78 674,784.80 4,740,691.58 2,936,856.00
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 33,223,839.58 4,032,405.50 28,357,462.59 4,736,370.53
递延收益 17,015,141.91 1,705,850.21 18,012,104.04 2,672,555.53
股权激励 33,978,400.00 3,397,840.00 31,203,750.00 4,680,562.50
合计 84,217,381.49 9,136,095.71 77,573,316.63 12,089,488.56
94
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧、无形资
3,835,105.57 422,274.72 1,785,168.80 269,242.11
产摊销
合计 3,835,105.57 422,274.72 1,785,168.80 269,242.11
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 9,136,095.71 12,089,488.56
递延所得税负债 422,274.72 269,242.11
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 29,948,302.00 20,626,533.00
合计 29,948,302.00 20,626,533.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 181,789,288.60 196,992,451.96
合计 181,789,288.60 196,992,451.96
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
96
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36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收账款 21,890,488.75 21,234,485.72
合计 21,890,488.75 21,234,485.72
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,252,198.19 125,967,060.20 128,263,824.12 1,955,434.27
二、离职后福利-设定提
42,051.97 7,537,534.93 7,530,226.48 49,360.42
存计划
合计 4,294,250.16 133,504,595.13 135,794,050.60 2,004,794.69
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
4,185,112.25 113,895,267.83 116,173,290.93 1,907,089.15
补贴
2、职工福利费 1,352,510.81 1,352,510.81
3、社会保险费 4,517,834.44 4,517,834.44
其中：医疗保险费 4,111,215.22 4,111,215.22
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工伤保险费 287,921.48 287,921.48
生育保险费 118,697.74 118,697.74
4、住房公积金 6,062,361.08 6,062,361.08
5、工会经费和职工教育
67,085.94 139,086.04 157,826.86 48,345.12
经费
合计 4,252,198.19 125,967,060.20 128,263,824.12 1,955,434.27
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 42,051.97 6,977,416.05 6,970,107.60 49,360.42
2、失业保险费 560,118.88 560,118.88
合计 42,051.97 7,537,534.93 7,530,226.48 49,360.42
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,572,671.42 12,421,794.24
营业税 214,526.50
企业所得税 555,889.88 16,217,984.73
个人所得税 956,816.94 1,169,067.12
城市维护建设税 450,061.86 897,917.77
房产税 288,097.24 282,229.91
教育费附加 12,132.69 641,369.84
土地使用税 87,099.98 77,393.49
印花税 27,860.20 121,851.14
合计 8,950,630.21 32,044,134.74
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
98
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单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 50,144,691.82 37,289,031.41
已结算尚未支付的经营款项 219,326.61 426,189.48
应付暂收款项 338,888.56 587,043.24
股权激励款项 20,891,680.00 21,094,080.00
合计 71,594,586.99 59,396,344.13
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
建信人寿保险有限公司 1,218,931.41 出租房屋所收取的押金
股权激励款项 20,891,680.00 限制性股票行权时方可结转
合计 22,110,611.41 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
99
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
100
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金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
101
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 18,012,104.09 996,962.18 17,015,141.91 研发项目补贴
合计 18,012,104.09 996,962.18 17,015,141.91 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
研发项目补贴 7,903,826.32 7,903,826.32 与资产相关
研发项目补贴 10,108,277.77 996,962.18 9,111,315.59 与收益相关
合计 18,012,104.09 996,962.18 17,015,141.91 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 713,544,000.00 -40,000.00 -40,000.00 713,504,000.00
其他说明：
2016年4月23日，公司第五届董事会第八次会议，审议通过了《关于注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的议案》，
同意对因与公司解除了劳动合同不符合激励条件的首次授予的激励对象万琳、赖伟共计2人对应的股票期权104,000份作废注
销；对因与公司解除了劳动合同不符合激励条件的首次授予的激励对象李瑞持有的尚未解锁的限制性股票40,000股予以回购
注销，变更后股本总数为71,350.40万股。
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 62,636,590.00 318,103.71 7,213,205.60 55,741,488.11
其他资本公积 910,916.47 910,916.47
其他资本公积-股份支
付计入所有者权益的金 31,203,750.00 2,774,650.00 33,978,400.00
额
合计 94,751,256.47 3,092,753.71 7,213,205.60 90,630,804.58
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份支付 21,094,080.00 202,400.00 20,891,680.00
合计 21,094,080.00 202,400.00 20,891,680.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 894,808.80 354,001.41 354,001.41 1,248,810
103
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合收益 .21
1,248,810
外币财务报表折算差额 894,808.80 354,001.41 354,001.41
.21
1,248,810
其他综合收益合计 894,808.80 354,001.41 354,001.41
.21
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 159,126,198.44 159,126,198.44
合计 159,126,198.44 159,126,198.44
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 609,806,792.08 347,586,941.46
调整后期初未分配利润 609,806,792.08 347,586,941.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润 87,457,143.38 123,558,410.07
应付普通股股利 71,350,400.00 71,320,000.00
期末未分配利润 625,913,535.46 399,825,351.53
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
104
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 611,560,846.60 398,460,473.82 754,549,201.05 495,245,408.53
其他业务 3,930,287.68 2,918,928.68 10,143,612.30 3,879,897.44
合计 615,491,134.28 401,379,402.50 764,692,813.35 499,125,305.97
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 311,802.51 810,756.70
城市维护建设税 2,939,117.85 2,744,599.80
教育费附加 2,099,369.89 1,960,428.43
合计 5,350,290.25 5,515,784.93
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 17,190,002.34 15,975,101.56
运输费 10,812,830.45 12,692,602.94
差旅费 7,643,836.21 3,212,039.20
办公费 461,830.30 503,579.93
业务招待费 4,265,438.31 4,735,040.68
通讯费 385,904.85 403,340.89
广告费 923,190.81 10,000.00
人员福利费 23,354.31 1,614,774.23
销售佣金 285,638.94 3,428,004.04
折旧费 235,906.86 11,498.93
租赁费 1,231,333.79 171,787.06
其他 917,466.72 523,759.16
合计 44,376,733.89 43,281,528.62
其他说明：
105
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及社保福利费 12,935,027.26 11,340,434.70
折旧费 3,145,698.38 2,745,107.88
办公费 1,041,551.91 633,727.66
差旅费 645,529.20 836,809.42
房产税 1,952,134.84 1,921,803.18
研究与开发费 71,917,495.34 65,846,263.23
业务招待费 2,749,341.05 917,086.40
租赁费 1,583,460.20 529,769.37
证券费用 274,553.87 192,019.45
车辆费用 209,970.50 171,036.73
通讯费 555,484.78 325,484.60
保险费 200,278.42 177,871.72
土地使用税 33,246.00 1,886.79
无形资产摊销 179,680.79 171,682.25
修理费 405,757.05 314,730.49
印花税 559,723.89 805,608.63
审计咨询费 141,246.60 625,923.53
其他 2,184,641.64 1,129,344.92
股权激励费用 2,774,650.00 11,145,550.00
合计 103,489,471.72 99,832,140.95
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
利息收入 -5,032,340.17 -3,142,039.79
汇兑损益 -355,057.49 1,674,656.98
其他 152,583.50 857,036.44
合计 -5,234,814.16 -610,346.37
其他说明：
106
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,866,376.99 12,055,479.56
合计 4,866,376.99 12,055,479.56
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 493,615.48
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,050,041.31
信托及资管计划的投资收益 8,688,382.22
委托贷款的投资收益 2,977,777.78 5,088,888.88
合计 6,521,434.57 13,777,271.10
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 13,134,996.65 16,747,733.34 1,001,762.18
其他 884,760.66 884,760.66
合计 14,019,757.31 16,747,733.34 1,886,522.84
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
增值税返还 丹阳市国税 补助 否 否 12,133,234.4 14,744,419.3 与收益相关
鼓励和扶持
107
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
局 特定行业、产 7 4
业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因符合地方
政府招商引
深圳市政府/
财政扶持 补助 资等地方性 否 否 1,001,762.18 2,003,314.00 与收益相关
丹阳市政府
扶持政策而
获得的补助
13,134,996.6 16,747,733.3
合计 -- -- -- -- -- --
5 4
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 7,872.46 9,350.14 7,872.46
其中：固定资产处置损失 7,872.46 9,350.14 7,872.46
对外捐赠 241,000.00 776,444.00 241,000.00
其他 64,338.74 293,201.34 64,338.74
合计 313,211.20 1,078,995.48 313,211.20
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -12,123,542.89 13,778,332.80
递延所得税费用 2,800,360.24 -2,397,814.22
合计 -9,323,182.65 11,380,518.58
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
108
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利润总额 81,491,653.77
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,452,893.75
调整以前期间所得税的影响 -18,249,526.94
非应税收入的影响 -3,644,896.86
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 317,987.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 2,953,392.85
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-153,032.61
损的影响
所得税费用 -9,323,182.65
其他说明
72、其他综合收益
详见附注 57。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,032,340.17 3,142,039.79
营业外收入 877,139.41 2,003,314.00
其他企业间往来 10,013,253.21 46,464,291.72
合计 15,922,732.79 51,609,645.51
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 42,439,504.77 58,244,297.69
营业外支出 305,338.74 1,069,645.34
其他企业间往来 9,075,204.49 7,747,985.15
合计 51,820,048.00 67,061,928.18
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
109
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 90,814,836.42 123,558,410.07
加：资产减值准备 4,866,376.99 12,055,479.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
18,138,412.29 16,546,950.92
物资产折旧
无形资产摊销 5,935,504.79 1,247,903.06
长期待摊费用摊销 4,740,691.58 3,854,146.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
7,872.46 9,350.14
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -355,057.49 1,674,656.98
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恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
投资损失（收益以“－”号填列） -6,521,434.57 -13,777,271.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,953,392.85 -2,348,078.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 153,032.61 -49,735.64
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,358,138.97 -100,197,514.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-153,209,315.30 -250,356,500.69
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-39,624,903.48 97,037,047.28
列）
经营活动产生的现金流量净额 -99,458,729.82 -110,745,156.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 538,589,532.27 404,156,306.89
减：现金的期初余额 534,997,222.53 599,509,904.48
现金及现金等价物净增加额 3,592,309.74 -195,353,597.59
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 16,020,000.00
其中： --
深圳一卡易科技股份有限公司 16,020,000.00
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 16,020,000.00
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
111
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 538,589,532.27 534,997,222.53
其中：库存现金 911,856.44 876,216.17
可随时用于支付的银行存款 500,997,675.83 515,280,004.65
可随时用于支付的其他货币资金 36,680,000.00 18,841,001.71
三、期末现金及现金等价物余额 538,589,532.27 534,997,222.53
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
6,990,029.23 6,070,420.40
的现金和现金等价物
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,990,029.23 超过 3 个月的保函及票据保证金
应收票据 20.00 银行久悬户冻结款
合计 6,990,049.23 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 1,729,863.66 6.6312 11,471,071.90
欧元 513,568.58 7.375 3,787,568.28
新加坡元 99,840.66 4.9239 491,605.43
印度卢比 385,911.25 0.0983 37,935.08
其他说明：
112
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
企业名称 经营地址 记账本位币
恒宝国际有限责任公司 新加坡 美元
恒宝科技（印度）私人有限公司 印度 印度卢比
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
113
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企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
114
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4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏恒宝智能识
江苏丹阳 江苏丹阳 制造业 100.00% 设立
别技术有限公司
北京东方英卡数
非同一控制下企
字信息技术有限 北京 北京 贸易 100.00%
业合并取得
公司
恒宝国际有限责
新加坡 新加坡 贸易 100.00% 设立
任公司
恒宝科技（印度）
印度 印度 贸易 100.00% 设立
私人有限公司
江苏云宝金融信
江苏丹阳 江苏丹阳 金融服务 100.00% 设立
息服务有限公司
云宝金服（北京）
北京 北京 金融服务 100.00% 设立
科技有限公司
深圳一卡易科技 非同一控制下企
广东深圳 广东深圳 互联网信息 51.00%
股份有限公司 业合并取得
非同一控制下企
深圳百云信息技
广东深圳 广东深圳 互联网信息 100.00% 业合并取得（一
术有限公司
卡易持股）
深圳一卡易网络 非同一控制下企
广东深圳 广东深圳 互联网信息 100.00%
科技有限公司 业合并取得（一
115
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卡易持股）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
深圳一卡易科技股份有
49.00% 3,357,693.04 13,118,218.80
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
深圳一
卡易科
66,991,9 1,081,04 68,072,9 41,127,6 173,440. 41,301,0 35,936,0 998,387. 36,934,4 15,844,6 1,170,40 17,015,0
技股份
15.26 6.14 61.40 45.42 88 86.30 76.68 91 64.59 21.21 3.06 24.27
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
深圳一卡易
17,707,148.2 16,133,555.2 10,008,904.5
科技股份有 6,852,434.78 6,852,434.78 5,423,415.65 6,548,454.85 6,548,454.85
7 5 6
限公司
其他说明：
116
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
上海恒毓投资中
上海 上海 投资 50.00% 权益法
心（有限合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
上海恒毓投资中心（有限合伙）
流动资产 54,907,912.02 102,370,681.06
其中：现金和现金等价物 207,274.02 102,370,681.06
非流动资产 55,000,000.00 5,000,000.00
资产合计 109,907,912.02 107,370,681.06
按持股比例计算的净资产份额 54,178,956.01 53,685,340.53
财务费用 -1,212,237.64 -2,306.78
净利润 987,230.96 -300,171.12
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其他综合收益 987,230.96 -300,171.12
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策
的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及
风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息
可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且
只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利
率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险可能来源于
银行短期借款。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外
币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2014
年度，本公司签署货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下：
项 目 期末余额 年初余额
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 11,471,071.90 4,317,108.79 15,788,180.69 26,311,905.74 5,039,263.72 31,351,169.46
于2016年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值0.5%，则公
司将增加或减少净利润78,940.90元（2015年12月31日： 156,755.85元）。管理层认为0.5%合理反映
了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保
拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
119
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是钱云宝。
其他说明：
截止2016年6月30日钱云宝先生对本企业的持股比例和表决权比例均为20.17%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
120
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
121
恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,903,402.20 1,549,153.20
122
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
根据本公司2014年第二次临时股东大会决议，恒宝股份有限公司拟与上海盛宇股权投资基金管理有限公司（以下简称“盛宇
投资”）设立移动支付安全产业基金，总规模5亿元人民币，公司出资2.5亿元人民币，盛宇投资及旗下管理基金出资2.5亿元
人民币。产业基金存续期为7年，产业基金的注册地设在上海市。已于2014年12月4日办理完成工商登记手续，注册公司的名
称为上海恒毓投资中心（有限合伙）（以下简称“恒毓投资”）。恒毓投资以有限合伙制形式设立，由盛宇投资担任公司普通
合伙人。截至2016年4月24日止，本公司累计已向恒毓投资支付5,350万元，尚余19,650万元未出资。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 144,000.00
授予价格每股 10.42 元，行权时间安排为 2015 年 7
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
月 17 日至 2018 年 7 月 17 日。
授予价格每股 5.16 元，解锁期为 2015 年 7 月 17 日
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
至 2018 年 7 月 17 日。
其他说明
（1）根据2014年6月26日召开2014年第一次临时股东大会决议通过《恒宝股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划
（草案）》，2014年7月17日第五届董事会第三次会议决议通过《关于对<股票期权和限制性股票激励计划>进行调整的议案》
调整后公司向中层管理人员及业务骨干共计8人发行股票期权，股票期权首次行权数量为68.80万股，首次行权价格为10.62
123
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元/股；调整后公司向董事及高管人员共计9人、中层管理人员及业务骨干共计31人授予限制性股票，限制性股票授予数量为
904.00万股，其中首次拟授予限制性股票数量为817.60万股，预留份额为86.40万股，首次授予价格为5.16元/股。
公司已于2014年7月16日收到40人缴存的出资款42,188,160.00元，其中：新增注册资本8,176,000.00元，新增资本公积
34,012,160.00元。
公司已于2015年8月13日收到因股票期权行权缴存的出资款3,618,880.00元，其中：新增股本344,000.00元，新增资本公
积3,274,880.00元。
2016年4月23日，公司第五届董事会第八次会议，审议通过了《关于注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的议
案》，同意对因与公司解除了劳动合同不符合激励条件的首次授予的激励对象万琳、赖伟共计2人对应的股票期权104,000份
作废注销，首次授予股票期权总数调整为584,000份，激励对象人数调整为6人；对因与公司解除了劳动合同不符合激励条件
的首次授予的激励对象李瑞持有的尚未解锁的限制性股票40,000股予以回购注销，首次授予限制性股票数调整为8,136,000
股，激励对象调整为39人。
2016年5月16日，公司对因与公司解除了劳动合同不符合激励条件的首次授予的激励对象李瑞持有的尚未解锁的限制性
股票40,000股予以回购注销，回购价格为5.06元/股，其中：公司就限制性股票回购支付的回购款202,400.00元，减少股本
40,000.00元，减少资本公积162400.00元。
（2）行权解锁安排
①股票期权行权期
在可行权日内，若达到本计划规定的行权条件，授予的股票期权自授予日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分
三期行权。
首次授予的股票期权行权时间安排如表所示：
行权期 行权时间 比例
第一个行权期 自授予日起满12个月后的首个交易日至 50%
授予日起24个月内的最后一个交易日止
第二个行权期 自授予日起满24个月后的首个交易日至 30%
授予日起36个月内的最后一个交易日止
第三个行权期 自授予日起满36个月后的首个交易日至 20%
授予日起48个月内的最后一个交易日止
激励对象必须在期权行权有效期内行权完毕。若达不到行权条件，则当期股票期权不得行权。若符合行权条件，但未在
上述行权期全部行权的该部分股票期权由公司注销。
②限制性股票解锁期
解锁安排 解锁时间 比例
第一次解锁 自授予日起满12个月后的首个交易日至 50%
授予日起24个月内的最后一个交易日止
第二次解锁 自授予日起满24个月后的首个交易日至 30%
授予日起36个月内的最后一个交易日止
第三次解锁 自授予日起满36个月后的首个交易日至 20%
授予日起48个月内的最后一个交易日止
预留限制性股票的授予须在每次授予前召开董事会，确定本次授予的权益数量、激励对象名单、授予价格、业绩考核条
件等相关事宜，经公司监事会核实后，报相关监管部门备案，并在指定网站按要求及时准确披露本次授予情况的摘要及激励
对象的相关信息。预留部分将于首次授予后的一年内授出。
（3）行权/授予价格：根据相关股票期权和限制性股票的行权/授予价格确定原则，公司授予每一份股票期权的行权价
格为17.13元，授予激励对象每一股限制性股票的价格为8.40元。
124
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（4）股票期权行权条件和限制性股票解锁条件
①股票期权行权条件
ⅰ公司业绩考核要求
本计划授予的股票期权，在行权期的3个会计年度中，分年度进行绩效考核并行权，以达到绩效考核目标作为激励对象
的行权条件。
各年度绩效考核目标如下表所示：
行权期 业绩考核目标
第一个行权期 2014年加权平均净资产收益率不低于2013年度加权平均净资产收益率，即21.50%，2014年度净利
润相比2013年度净利润增长比率不低于40%
第二个行权期 2015年加权平均净资产收益率不低于2013年度加权平均净资产收益率，即21.50%，2015年度净利
润相比2013年度净利润增长比率不低于70%
第三个行权期 2016年加权平均净资产收益率不低于2013年度加权平均净资产收益率，即21.50%，2016年度净利
润相比2013年度净利润增长比率不低于100%
注：上表内“净利润”以归属于母公司所有者的净利润扣除非经常性损益前后孰低为准；“加权平均净资产收益率”以扣除
非经常性损益前后孰低的加权平均净资产收益率为准。
ⅱ个人业绩考核要求
根据公司制定的考核办法，在本计划有效期内的各年度，对所有激励对象进行考核，目前对个人绩效考核结果共有
A,B,C,D四档。若激励对象上一年度个人绩效考核结果为A/B/C档，则上一年度激励对象个人绩效为考核合格；若激励对象
上一年度个人绩效考核为D档，则上一年度激励对象个人绩效考核为不合格。
②限制性股票解锁条件
在解锁日，激励对象按本计划的规定对获授的限制性股票进行解锁时，必须同时满足如下条件：
ⅰ公司未发生以下任一情形：
1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；
2）最近一年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚；
3）中国证监会认定的其他情形。
ⅱ激励对象未发生以下任一情形：
1）最近三年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人员；
2）最近三年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚；
3）具有《公司法》规定的不得担任公司董事及高级管理人员情形；
4）公司董事会认定其他严重违反公司有关规定的。
ⅲ公司业绩考核要求
各年度绩效考核目标如下表所示：
解锁期 业绩考核目标
第一个解锁期 2014年加权平均净资产收益率不低于2013年度加权平均净资产收益率，即21.50%，2014年度净利
润相比2013年度净利润增长比率不低于40%
第二个解锁期 2015年加权平均净资产收益率不低于2013年度加权平均净资产收益率，即21.50%，2015年度净利
润相比2013年度净利润增长比率不低于70%
第三个解锁期 2016年加权平均净资产收益率不低于2013年度加权平均净资产收益率，即21.50%，2016年度净利
润相比2013年度净利润增长比率不低于100%
注：上表内“净利润”以归属于母公司所有者的净利润扣除非经常性损益前后孰低为准；“加权平均净资产收益率”以扣除
非经常性损益前后孰低的加权平均净资产收益率为准。
如果公司当年发生公开发行或非公开发行行为，则新增加的净资产和该等净资产产生的净利润于其对应预定投入的项目
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恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
达到预定可使用状态前，计算加权平均净资产收益率和净利润增长率时相应地从净资产中和净利润中扣除。
由本次股权激励产生的限制性股票成本将在管理费用中列支。
ⅳ激励对象个人层面绩效考核要求
根据公司制定的考核办法，在本计划有效期内的各年度，对所有激励对象进行考核，目前对个人绩效考核结果共有
A,B,C,D四档。若激励对象上一年度个人绩效考核结果为A/B/C档，则上一年度激励对象个人绩效为考核合格；若激励对象
上一年度个人绩效考核为D档，则上一年度激励对象个人绩效考核为不合格。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
以定价基准日前 20 个交易日公司股票均价为基础，考虑由
于限售造成的流通性折扣得出授予日限制性股票的公允价
授予日权益工具公允价值的确定方法 值以及股票期权的公允价值。中信建投证券股份有限公司
对上述本公司授予的股票期权及限制性股票公允价值提供
财务咨询，并出具独立财务顾问报告。
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权/
可行权权益工具数量的确定依据 解锁日职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计
可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 42,891,050.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,774,650.00
其他说明
2014年-2017年股票期权及限制性股票费用摊销情况见下表：
金额单位：万元
年份 2014年 2015年 2016年 2017年 合计
费用总额 1,782.53 2,229.11 554.93 108.34 4,674.91
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
根据《恒宝股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》“第八节 公司、激励对象发生异动的处理 二、激
励对象个人情况发生变化（一）当发生以下情况时，在情况发生之日，对激励对象已获准行权但尚未行使的股票期权终止行
权，其未获准行权的期权作废。已获授但尚未解锁的限制性股票不得解锁，由公司以授予价格回购注销，且回购时不支付同
期利息”的规定及《关于提请股东大会授权董事会办理股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》授权，公司第五届
董事会第八次会议审议通过了《关于注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的议案》，同意对因与公司解除了劳动合
同不符合激励条件的首次授予的激励对象万琳、赖伟共计2人对应的股票期权104,000份作废注销；对因与公司解除了劳动合
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恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
同不符合激励条件的首次授予的激励对象李瑞持有的尚未解锁的限制性股票40,000股予以回购注销，回购价格为5.06元/股，
公司就限制性股票回购支付的回购款全部为公司自有资金。
本次回购前，公司总股本713,544,000股，本次回购注销的股份数量为40,000股，占回购前公司总股本的0.006%。经中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述限制性股票注销事宜已于2016年5月16日完成。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资产负债表日存在的重要承诺
①本公司第四届董事会第七次临时会议决议，与江苏丹化集团有限责任公司、江苏安赫能源技术有限公司、南京科思投
资发展有限公司、上海海云投资有限公司、上海盛宇股权投资中心（有限合伙）、南京江宁科技创业投资集团有限公司、天
水华天科技股份有限公司以及单林海先生共9位出资人共同设立南京盛宇涌鑫股权投资中心（有限合伙），投资总额为人民
币2亿元，本公司以不超过3,000万元人民币的自有资金参与设立南京盛宇涌鑫股权投资中心（有限合伙），成为其有限合伙
人，占其15%的股权。截止2016年6月30日，公司已出资人民币1,800万元，尚有出资人民币1,200万元的义务。
②公司五届六次董事会决议，审议通过了《关于公司与深圳市万卡德投资管理企业（有限合伙）、于挺进、蒙重安、皮
强、张宏博、深圳一卡易科技股份有限公司签署附条件生效的<关于深圳一卡易科技股份有限公司之股份转让协议>的议案》，
同意本公司以人民币15,300万元收购深圳一卡易科技股份有限公司（以下简称“一卡易”）51%股权。截止2016年6月30日，本
公司已支付投资款15,300万元，取得一卡易51%股权。
③公司于2015年4月在丹阳设立全资子公司江苏云宝金融信息服务有限公司，注册资本为人民币1,000万元，截止2016年
6月30日，本公司已出资人民币741万元，尚有出资人民币259万元的义务。
④本公司全资子公司江苏云宝金融信息服务有限公司于2015年11月在北京设立云宝金服（北京）科技有限公司，注册资
本为人民币5,000万元，截止2016年6月30日，本公司已出资人民币736万元元，尚有出资人民币4,264万元的义务。
（2）其他重大财务承诺事项
①本公司以所拥有的座落在江苏省丹阳市横塘工业区房屋及土地，固定资产房屋账面原价人民币58,420,664.30元，无形
资产土地账面原价人民币25,525,945.74元向中国银行丹阳支行抵押；并由本公司大股东钱云宝夫妇担保，取得该行共计3亿
元授信，目前授信额度用于公司开具信用证。
②公司以所拥有的座落在北京西城区金融大街5号、甲5号新盛大厦八楼的房产，固定资产房屋账面原价人民币
41,850,478.23元向农业银行丹阳支行抵押，取得该行2亿元授信。目前授信额度用于公司开具信用证。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、2014年10月13日北京握奇数据系统有限公司向北京第二中级人民法院起诉我公司侵犯其专利权，要求我司停止侵权行
为并赔偿100万元及相关诉讼费用；2、2015年2月18日因为原告自身原因,主动撤诉；3、2015年初握奇再次提起诉讼，向北
京知识产权法院起诉本公司侵害其发明专利，请求判令本公司赔偿其损失人民币100万元；4、2015年10月23日北京知识产权
法院第一次开庭审理，2015年10月30、2015年11月6日连续开庭审理；5、2016年4月7日公司收到知识产权法院提供的握奇的
"增加诉讼请求额申请书"，原诉讼请求赔偿损失增加为5000万元；6、2016年8月8日北京知识产权法院本案合议庭认为该案
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恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
属于重大疑难复杂案件，已将其移送至北京知识产权法院审判委员会审理。我公司就涉案专利的权利要求所要保护的技术方
案与我公司涉案侵权产品的技术方案进行了详尽比对，结论是完全不同的两个技术方案，不构成侵权。我公司 对不侵权抗
辩的理由、法律依据进行严谨、仔细地阐述，同时对原告所称的侵权事实、依据进行了有力的反驳。就该案在庭审过程控辩
双方的意见分析，我公司的理由更加充分，更具有说服力。目前，此项发明专利权侵权纠纷尚在一审审理中。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
410,680, 23,578,3 387,102,0 261,449 18,415,60 243,034,29
合计提坏账准备的 97.75% 5.74% 99.03% 7.04%
378.85 05.21 73.64 ,897.44 0.34 7.10
应收账款
单项金额不重大但
9,442,13 9,442,135 2,557,9 2,557,928.2
单独计提坏账准备 2.25% 0.97%
5.22 .22 28.26 6
的应收账款
420,122, 23,578,3 396,544,2 264,007 18,415,60 245,592,22
合计 100.00% 5.74% 100.00% 7.04%
514.07 05.21 08.86 ,825.70 0.34 5.36
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 406,203,101.99 20,310,155.10 5.00%
1至2年 1,134,822.25 226,964.45 20.00%
2至3年 602,537.90 301,268.95 50.00%
3 年以上 2,739,916.71 2,739,916.71 100.00%
合计 410,680,378.85 23,578,305.21
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,162,704.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
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项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款（元） 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备（元）
第一名 19,248,312.96 4.58% 962,415.65
第二名 15,936,201.05 3.79% 796,810.05
第三名 12,466,302.00 2.97% 623,315.10
第四名 11,695,000.00 2.78% 584,750.00
第五名 11,442,916.60 2.72% 572,145.83
合 计 70,788,732.61 16.84% 3,539,436.63
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
12,530,3 3,477,35 9,053,019 11,650, 3,941,338 7,709,030.6
合计提坏账准备的 100.00% 27.75% 100.00% 33.83%
77.09 7.96 .13 368.78 .12 6
其他应收款
12,530,3 3,477,35 9,053,019 11,650, 3,941,338 7,709,030.6
合计 100.00% 27.75% 100.00% 33.83%
77.09 7.96 .13 368.78 .12 6
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恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 7,683,058.51 384,152.93 5.00%
1至2年 1,208,758.03 241,751.61 20.00%
2至3年 1,574,214.25 787,107.12 50.00%
3 年以上 2,064,346.30 2,064,346.30 100.00%
合计 12,530,377.09 3,477,357.96
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 463,980.16 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
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恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 7,265,699.28 8,658,721.57
备用金 1,322,586.20 1,219,421.01
代垫款 3,942,091.61 1,772,226.20
合计 12,530,377.09 11,650,368.78
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
贵州省农村信用社联
押金及保证金 1,100,000.00 2 年以内 8.78% 130,000.00
合社
天元四海（天津）置
业有限公司北京物业 押金及保证金 853,419.42 1 年以内 6.81% 42,670.97
管理分公司
河北省省级政府采购
押金及保证金 777,600.00 3 年以上 6.21% 777,600.00
中心
广安市财政局 押金及保证金 450,000.00 3 年以上 3.59% 450,000.00
海南省农村信用社联
押金及保证金 400,000.00 1 年以内 3.19% 20,000.00
合社
合计 -- 3,581,019.42 -- 28.58% 1,420,270.97
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
对子公司投资 220,157,405.40 11,137,414.67 209,019,990.73 197,377,405.40 11,137,414.67 186,239,990.73
对联营、合营企
54,178,956.01 54,178,956.01 53,685,340.53 53,685,340.53
业投资
合计 274,336,361.41 11,137,414.67 263,198,946.74 251,062,745.93 11,137,414.67 239,925,331.26
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
江苏恒宝智能识
18,747,405.40 18,747,405.40
别技术有限公司
北京东方英卡数
字信息技术有限 26,000,000.00 26,000,000.00 11,137,414.67
公司
恒宝国际有限责
15,000,000.00 15,000,000.00
任公司
深圳一卡易科技
136,980,000.00 16,020,000.00 153,000,000.00
股份有限公司
江苏云宝金融信
650,000.00 6,760,000.00 7,410,000.00
息服务有限公司
合计 197,377,405.40 22,780,000.00 220,157,405.40 11,137,414.67
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
上海恒毓
投资中心 53,685,34 493,615.4 54,178,95
（有限合 0.53 8 6.01
伙）
53,685,34 493,615.4 54,178,95
小计
0.53 8 6.01
二、联营企业
合计 53,685,34 493,615.4 54,178,95
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恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
0.53 8 6.01
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 582,474,044.12 391,724,045.88 746,485,725.91 494,199,758.12
其他业务 3,930,287.68 2,918,928.68 10,143,612.30 3,879,897.44
合计 586,404,331.80 394,642,974.56 756,629,338.21 498,079,655.56
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 493,615.48
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,781,676.03
信托及资管计划的投资收益 8,688,382.22
委托贷款的投资收益 2,977,777.78 5,088,888.88
合计 6,253,069.29 13,777,271.10
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -7,872.46
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 996,962.18
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
290,041.31
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
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恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 2,977,777.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 573,772.99
减：所得税影响额 436,780.89
少数股东权益影响额 77,973.16
合计 4,315,927.75 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.48% 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司
5.21% 0.12 0.12
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 87,457,143.38 123,558,410.07 1,569,531,668.69 1,557,028,975.79
按国际会计准则调整的项目及金额：
按国际会计准则 87,457,143.38 123,558,410.07 1,569,531,668.69 1,557,028,975.79
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
境外会计准则名称：
单位： 元
净利润 净资产
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恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 87,457,143.38 123,558,410.07 1,569,531,668.69 1,557,028,975.79
按境外会计准则调整的项目及金额：
按境外会计准则 87,457,143.38 123,558,410.07 1,569,531,668.69 1,557,028,975.79
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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恒宝股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有董事长签名的2016年半年度报告文本原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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