恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
恒宝股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
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恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人钱京、主管会计工作负责人赵长健及会计机构负责人(会计主管
人员)施伟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
胡兆凤 董事 个人原因 钱京
公司面临国内宏观经济增速放缓、市场竞争加剧、产品更新换代加速、人
力成本持续上升等方面的影响，公司新业务、新市场开拓的周期较长、风险加
剧，敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ............................................................................................................................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................................................................................... 10
第五节 重要事项 ................................................................................................................................................... 21
第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 31
第七节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................... 35
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................................................................................... 36
第九节 公司债相关情况 ....................................................................................................................................... 37
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................... 38
第十一节 备查文件目录 ..................................................................................................................................... 137
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释义
释义项 指 释义内容
公司或本公司或恒宝股份 指 恒宝股份有限公司
《公司法》 指 中华人民共和国公司法
《证券法》 指 中华人民共和国证券法
《公司章程》 指 恒宝股份有限公司章程
中国证监会或证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所或深交所 指 深圳证券交易所
新加坡国际 指 恒宝国际有限责任公司
智能系统 指 江苏恒宝智能系统技术有限公司
一卡易 指 深圳一卡易科技股份有限公司
一卡易网络 指 深圳一卡易网络科技有限公司
钱客多 指 深圳钱客多科技有限公司
云宝金服 指 云宝金服（北京）科技有限公司
报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 恒宝股份 股票代码 002104
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 恒宝股份有限公司
公司的中文简称（如有） 恒宝股份
公司的外文名称（如有） Hengbao Co.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）Hengbao Co.,LTD.
公司的法定代表人 钱京
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 钱京 陈妹妹、王坚
联系地址 江苏省丹阳市横塘工业区 江苏省丹阳市横塘工业区
电话 0511-86644324 0511-86644324
传真 0511-86644324 0511-86644324
电子信箱 qianj@hengbao.com ir@hengbao.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司的法人发生了变更。报告期内，由于公司原董事长钱云宝先生提出辞职申请，经第六届董事会第七次临时
会议审议，会议选举钱京先生为第六届董事会董事长，根据《公司章程》规定，董事长即为公司的法人代表。公司于报告期
内完成了工商变更登记手续。详见公司于 2017 年 5 月 13 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于完成工商
变更登记的公告》（2017-034）。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 658,803,929.54 615,491,134.28 7.04%
归属于上市公司股东的净利润（元） 92,180,065.51 87,457,143.38 5.40%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
83,827,713.54 83,141,215.63 0.83%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -617,429,914.57 -99,458,729.82 520.79%
基本每股收益（元/股） 0.13 0.12 8.33%
稀释每股收益（元/股） 0.13 0.12 8.33%
加权平均净资产收益率 5.48% 5.48%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,160,525,952.49 2,034,025,047.25 6.22%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,727,831,771.00 1,635,809,038.12 5.63%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 92,180,065.51 87,457,143.38 1,727,831,771.00 1,635,809,038.12
按国际会计准则调整的项目及金额
按国际会计准则 92,180,065.51 87,457,143.38 1,727,831,771.00 1,635,809,038.12
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 92,180,065.51 87,457,143.38 1,727,831,771.00 1,635,809,038.12
按境外会计准则调整的项目及金额
按境外会计准则 92,180,065.51 87,457,143.38 1,727,831,771.00 1,635,809,038.12
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -36,238.83
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
9,848,946.67
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 645.12
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
653,880.63
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -480,023.26
减：所得税影响额 1,039,643.62
少数股东权益影响额（税后） 595,214.74
合计 8,352,351.97 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
恒宝股份是中国数据安全领域的领军企业，致力于为市政、银行、通信、军工等领域提供数据安全及身份认证产品及整
套解决方案等服务，从安全设备到支付安全、身份与隐私保护、移动支付解决方案、云认证访问服务及物联网等，公司以雄
厚的技术实力和多年在数字安全领域独特的经验助力客户为数十亿用户设备提供安全数据服务。
业务方面，公司主要面向金融、通信、税务、交通、保险、安全、市政建设等多个行业致力于提供高端智能产品及数字
安全解决方案等服务。具体包括：通信和物联网连接、安全产品、系统平台、身份认证识别、数据安全、移动支付解决方案、
智能终端、智能卡、智能卡模块封装，以及金融科技服务等。此外，公司在区块链技术研究已有一定的储备，在信息安全、
大数据交易等方面均进行了布局。
目前，公司的客户遍布海内外。一方面，在国内取得了国家十大部委等政府机关的信赖，并与100多家银行、三大通信
运营商建立了稳健的合作；另一方面，为助力“一带一路”建设，与银联国际达成了多项战略合作，先后在柬埔寨、缅甸、澳
大利亚等地区，首发恒宝银联卡，是银联海外新兴支付业务布局中，参与项目最多、合作最紧密的企业，也是国内入围银行
智能卡及数据安全解决方案等服务提供商最全的企业之一。
具体产品方面表现如下：
安全产品为商业银行、行业客户和物联网客户提供基于智能手机的移动互联网身份识别或安全支付端到端解决方案和物
联网通讯过程中的信息加密和传递加密。在可信执行环境（TEE）体系成为共识的背景下，提供集TEE、TA、eSE、TSM、
TAM的完整的安全解决方案。公司与产业链合作方紧密合作，提供适合不同应用场景的安全解决方案。公司在产品技术、
应用拓展，产业链合作等方面具备一定的先发优势。
智能IC卡产品主要原材料为CPU芯片，公司通过参加商业银行、城市一卡通等客户的公开招投标获得发卡资格和订单，
并按照招投标确定的价格和订单数量销售给客户。该业务主要的业绩驱动因素为卡片销售价格的变化幅度。
通信和物联网连接是以CPU芯片为基础，为运营商的通讯设备和物联网终端设备提供连接服务。该业务主要驱动因素为
连接设备数量。公司一直以来在三大运营商占有较高比例。尤其在物联网市场不断增长的情况下，连接设备会大幅增长。
智能终端是移动互联网时代方便持卡人随时随地进行IC卡有卡支付和圈存的移动终端，传统燃气、交通等民生便民应用
对线上充值与支付需求明确。mPOS、智能POS等互联网POS产品是移动互联网时代传统POS的更新换代产品。税控盘是国
税总局规定的增值税纳税人必备的税控设备，销售价格由国家发改委确定。公司终端产品主要的业绩驱动因素为产品销售量
和成本控制。
系统平台产品主要面向商业银行及行业客户提供行业一卡通、移动支付整体解决方案，面向商业银行及行业客户提供金
融IC卡即时发卡以及社保卡、居民健康卡等行业卡的即时补换卡整体解决方案。其中移动支付整体解决方案聚合了手机PAY、
行业HCE、二维码、手机TA盾最新技术，是国内外商业银行业务需求热点，也是公司培育的新的业务增长点。
金融科技服务主要面向金融领域，立足于公司长久以来在金融行业的丰富经验，通过技术手段的应用，尤其是计算机互
联网技术以提高金融服务质量和效率、降低金融机构运营成本。公司主要专注于在支付科技、交易科技、税务科技、监管科
技和保险科技领域的开拓，并且一直致力于区块链技术在这些领域的应用。金融科技服务是在金融领域的新增长业务。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化。
固定资产 无重大变化。
无形资产 无重大变化。
报告期末，公司在建工程比年初减少 100.00%，主要是因为报告期公司生产车间改
在建工程
建工程转固所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
作为中国数据安全领域的领军企业，公司致力于为市政、银行、通信、军工等领域提供数据安全及身份认证产品及整
套解决方案等服务，从安全设备到支付安全、身份与隐私保护、移动支付解决方案、云认证访问服务及物联网等，公司以雄
厚的技术实力和多年在数字安全领域独特的经验助力客户为数十亿用户设备提供安全数据服务。随着公司战略升级，为客户
提供更加安全化和智能化的连接服务解决方案目标的确立，公司不断提升核心竞争力和综合运营能力，加快资源整合速度，
在新产品研发能力、运营管理水平、市场拓展等方面成为行业领导者。
1、技术优势。公司是国家火炬重点高新技术企业、国家规划布局内重点软件企业、国家高新技术企业和“双软”认证的
企业、也是江苏省智能卡工程技术研究开发中心。公司以智能卡、安全终端、移动支付及系统整体解决方案为主要技术方向，
不断探索新产品市场。报告期内公司继续坚定实施加大研发投入的战略，加大移动支付、安全终端、平台产品等研发投入。
2、规模优势。公司经过智能卡产业多年发展，产品线齐全、产能领先，拥有丰富的制造和供应链优势，有助于公司更
好地降低成本，并且在更大的范围内调控资源，提供产品市场竞争能力。
3、行业优势。公司凭借突出的市场能力、技术能力和服务能力，是三大通信运营商、各大商业银行、住建部、交通部、
卫生部、国税总局、铁路公司等重要客户相关产品的主要供应商。公司是目前国内智能卡行业中拥有各种资质最多的企业之
一，这些资质是智能卡企业进入重要细分市场的必要条件。
4、产品结构优势。公司的业务覆盖通信、金融支付、政府公共事业三大应用领域，产品覆盖智能卡、安全终端和移动
支付及系统平台解决方案、运营服务，产品结构丰富，打通三端形成闭环。
5、管理优势。经过多年的发展实践，公司已拥有较完善的法人治理结构和良好的现代化企业运营机制。公司通过建立
健全内部控制，持续不断的深化内部管理提升机制，使得公司应变能力和抗风险能力不断加强。
6、国际市场业务优势。公司于2010年2月在新加坡设立了恒宝国际有限责任公司，经过对海外国际业务的不断探索，
公司海外市场业务有了大幅度的增长，未来公司将继续加强海外市场的开发力度，将海外市场的发展拓展成公司新的利润增
长空间。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
（一） 市场回顾与展望
2017年上半年，我国经济延续了稳中有进、稳中向好的发展态势。
2017年下半年，世界经济继续延续缓慢复苏，全球货币环境持续趋紧。国内经济仍面临较大压力，经济提速换挡，供给
侧结构性改革任务艰巨，金融去杠杆不断深化，短期内货币政策难再宽松；监管政策延续，强化综合监管，突出功能监管和
行为监管。
（二）公司主要经营情况分析和展望
2017年上半年，面对严峻复杂的国内外经济形势和资本市场动荡，截至报告期末，公司实现营业收入65,880.39万元，较
上年同期增长7.04%，归属于上市公司股东的净利润9,218.01万元，较上年同期增长5.40%。
报告期内，在国内外经济形势复杂多变，市场竞争激烈的环境下，以及面对专利纠纷的不利影响等情况，公司在新管理
层的正确领导下，积极调整战略布局，强化内部管理，坚持市场为导向，不断加大市场开拓力度，同时持续优化生产制造、
降低成本、费用。多管齐下、多措并举，并在公司上下员工齐心努力下，成功抑制住了业绩下滑的趋势，公司经营业绩逐渐
回升。
报告期内，公司在巩固现有核心渠道的基础上，进一步拓展新领域的合作伙伴，有效巩固了在区域市场上的原有市场地
位。报告期内，公司经与九家实力雄厚的公司激烈竞争，在众多的竞争者中脱颖而出，以排列第一的优异成绩中标由中国联
通公开招标的《2017年第二次128K三合一采购项目》；报告期内，公司为上海付费通信息服务有限公司量身定制的IC卡充
值整体解决方案，经过多轮筛选和激烈地角逐，在众多公司中脱颖而出，成功中标；报告期内，公司“多功能蓝牙卡产品”
获得由国家金卡工程协调领导小组与中国电子贸促会共同主办的2017年中国国际物联网博览会颁发的“金蚂蚁奖优秀应用成
果奖”，得到了各行业代表、评审专家的一致好评。
公司未来将采取如下战略：
1. 继续巩固和深化现有市场，并积极拓展新领域。巩固深化现有产品业务和市场地位，确保公司业绩平稳增长且财务健康，
为公司技术研发和新产品创新提供有力的财力支持。
2. 抓住物联网发展的战略机遇，顺势而为、趁势而上，深耕互联网产业，稳步推进链接产品和安全产品在互联网领域的应
用，积极培育物联网成为公司中长期新的业绩增长点，并促使公司业务收入在终端应用市场构成上更加平衡合理和稳定。
3. 公司将持续并加大在通讯模组、RFID、移动智能终端和身份识别等安全产品领域的开发和创新投入。以丰富公司现有
产品线，并进一步平衡产品结构，打造多层次产品结构。
4. 进一步促进特种通信物联网解决方案业务的业绩提升，力争该项业务由今年开始逐步成为公司业绩的重要组成部分之
一。该业务自去年年末接单以来，公司已经持续且稳定的签订多项该业务订单，由于该项产品和解决方案交货周期较长，
所以相关业绩将逐步在下半年体现。
5. 加大海外市场的开拓力度，努力推进海外市场成为公司整体市场的重要组成部分。公司目前正在积极加大在东南亚、西
亚和中东西非等地区的部署，进一步提高海外地区的市场份额，使得公司的区域业务收入结构更加平衡、合理和稳定。
6. 积极响应国家的军民融合大战略，逐步将公司产品拓展至防务军工市场，稳定提升公司在防务军工市场的业务收入。公
司将参加今年9月份的第三届军民融合发展高技术装备成果展并重点展示公司在军工信息化领域的产品和应用经验，以
促进防务军工业务未来成为公司有机组成部分之一。
二、主营业务分析
概述
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是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 658,803,929.54 615,491,134.28 7.04%
营业成本 441,673,449.31 401,379,402.50 10.04%
销售费用 37,990,217.26 44,376,733.89 -14.39%
管理费用 85,701,297.42 103,489,471.72 -17.19%
报告期，公司财务费用
比去年同期增加 635.48
万元，主要是因为公司
财务费用 1,119,998.48 -5,234,814.16 -121.40% 报告期汇兑损益同比增
加以及银行存款利息收
入同比下降，共同影响
所致。
报告期，公司所得税费
用比去年同期增加
1848.06 万元，主要是因
为公司去年同期收到
2015 年企业所得税退税
所得税费用 9,157,410.79 -9,323,182.65 -198.22%
1227.00 万元冲减了企
业所得税费用以及本报
告期应纳税所得额超过
去年同期，共同影响所
致。
研发投入 59,564,604.81 71,917,495.34 -17.18%
报告期，公司经营活动
产生的现金流量净额比
去年同期减少 5.18 亿
经营活动产生的现金流
-617,429,914.57 -99,458,729.82 520.79% 元，主要是因为公司报
量净额
告期预付大额特种通信
物联网业务配套采购硬
件款所致。
报告期，公司投资活动
产生的现金流量净额比
投资活动产生的现金流 去年同期减少 1.95 亿
-33,122,464.40 161,847,382.07 -120.47%
量净额 元，主要是因为公司报
告期投资净支付的现金
3300.00 万元，去年同期
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为净收回投资现金 2 亿
元，两者形成差异所致。
报告期，公司筹资活动
产生的现金流量净额比
去年同期增加 9915.14
万元，主要是因为公司
筹资活动产生的现金流
40,000,000.00 -59,151,400.00 -167.62% 报告期取得借款收到的
量净额
现金以及去年同期公司
分配股息红利与本报告
期形成差异，两者影响
所致。
报告期，公司现金及现
金等价物净增加额比去
年同期减少 6.18 亿元，
现金及现金等价物净增 主要是因为公司报告期
-614,229,097.59 3,592,309.74 -17,198.44%
加额 上述经营、投资、筹资
活动产生的现金流量与
去年同期相比发生变
化，共同影响所致。
报告期，公司税金及附
加比去年同期增加
38.81%，主要是因为公
司报告期营业收入增
加，税金支出相应增加；
税金及附加 7,426,876.53 5,350,290.25 38.81% 以及房产税、土地使用
税、车船使用税、印花
税从“管理费用”项目重
分类至“税金及附加”项
目与去年同期形成差
异，共同影响所致。
报告期，公司资产减值
损失比去年同期增加
资产减值损失 7,392,141.46 4,866,376.99 51.90% 51.90%，主要是因为公
司报告期应收账款增加
额同比增加所致。
报告期，公司投资收益
比去年同期减少
75.34%，主要是因为公
司收到委托贷款利息利
投资收益 1,607,891.42 6,521,434.57 -75.34%
息同比减少以及可供出
售金融资产在持有期间
的投资收益同比下降，
共同影响所致。
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报告期， 公司其他收益
比去年同期增加
1665.66 万元，是由于报
告期实际收到的增值税
软件产品退税，根据企
其他收益 16,656,564.11 业会计准则 16 号规定，
与企业日常活动相关的
政府补助，按经济业务
实质计入其他收益列
报，公司报告期会计科
目重分类所致。
营业外收入 9,890,831.63 14,019,757.31 -29.45%
报告期，公司营业外支
出比去年同期增加
78.20%，主要是因为公
营业外支出 558,147.05 313,211.20 78.20%
司报告期对外捐赠增加
以及其他营业外支出增
加，共同影响所致。
报告期，其他综合收益
比去年同期减少
其他综合收益 -539,732.63 354,001.41 -252.47% 252.47%，主要是因为报
告期汇率变动影响所
致。
报告期，公司汇率变动
对现金及现金等价物的
影响比去年同期减少
汇率变动对现金及现金
-3,676,718.62 355,057.49 -1,135.53% 403.18 万元，主要是因
等价物的影响
为报告期公司持有的外
币受汇率变动影响与去
年同期形成差异所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 658,803,929.54 100% 615,491,134.28 100% 7.04%
分行业
工业 630,786,292.10 95.75% 593,853,698.33 96.48% 6.22%
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信息软件 19,835,149.63 3.01% 17,707,148.27 2.88% 12.02%
其他业务收入 8,182,487.81 1.24% 3,930,287.68 0.64% 108.19%
分产品
制卡类 542,852,586.75 82.40% 554,465,304.07 90.09% -2.09%
模块类 84,645,540.83 12.85% 36,322,976.23 5.90% 133.04%
票证类 3,288,164.52 0.50% 3,065,418.03 0.50% 7.27%
网络版会员软件 19,835,149.63 3.01% 17,707,148.27 2.88% 12.02%
其他业务收入 8,182,487.81 1.24% 3,930,287.68 0.64% 108.19%
分地区
华北地区 215,648,540.57 32.73% 200,798,311.66 32.62% 7.40%
华东地区 166,451,568.26 25.27% 152,025,420.43 24.70% 9.49%
西南地区 84,561,598.04 12.84% 78,206,107.53 12.71% 8.13%
西北地区 58,564,778.45 8.89% 51,768,746.50 8.41% 13.13%
东北地区 65,478,923.78 9.94% 60,745,682.47 9.87% 7.79%
境外地区 21,593,899.77 3.28% 28,455,814.00 4.62% -24.11%
其他地区 46,504,620.67 7.06% 43,491,051.69 7.07% 6.93%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
工业 630,786,292.10 434,474,581.02 31.12% 6.22% 9.60% -2.13%
分产品
制卡类 542,852,586.75 363,054,406.76 33.12% -2.09% -0.47% -1.09%
模块类 84,645,540.83 69,217,965.90 18.23% 133.04% 135.11% -0.72%
票证类 3,288,164.52 2,202,208.36 33.03% 7.27% -0.51% 5.24%
分地区
华北地区 207,549,562.56 141,862,514.56 31.65% 7.00% 9.80% -1.74%
华东地区 159,451,568.26 103,065,415.22 35.36% 5.82% 9.34% -2.08%
西南地区 81,069,543.55 57,256,795.31 29.37% 8.87% 11.90% -1.91%
西北地区 58,156,842.63 42,058,745.43 27.68% 20.51% 24.18% -2.13%
东北地区 64,900,288.52 43,551,456.85 32.89% 7.57% 9.74% -1.33%
境外地区 21,593,899.77 16,341,422.13 24.32% -24.11% -15.10% -8.03%
其他地区 38,064,586.81 30,338,231.52 20.30% 1.01% 4.66% -2.78%
14
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
模块类产品营业收入比去年同期增加133.04%，原因为：报告期国产金融IC卡芯片封装业务同比大幅度增长所致。
模块类产品营业成本比去年同期增加135.11%，原因为：报告期营业收入增长，营业成本相应增长所致。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
权益法核算的长期股权投资
投资收益 1,607,891.42 1.53% 收益及委托他人投资或管理 否
资产的投资收益等组成
资产减值 7,392,141.46 7.03% 计提的坏账准备形成 否
营业外收入 9,890,831.63 9.41% 科研项目政府补助款等形成 否
营业外支出 558,147.05 0.53% 捐款捐赠等形成 否
其他收益 16,656,564.11 15.85% 软件产品退税 是
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
报告期末，公司货币资金比年初减少
83.13%，主要是因为报告期公司预付
124,193,723.7
货币资金 5.75% 545,579,581.50 28.47% -22.72% 大额特种通信物联网业务配套采购
0
硬件款导致购买商品支出同比增长
所致。
报告期末，公司应收帐款比年初增加
108.53%，主要是因为本报告期货款
397,973,496.0
应收账款 18.42% 400,109,811.10 20.88% -2.46% 的回笼没有能与销售同步实现，公司
0
应收账款历年来均呈现年度中间高、
年末低的特点，公司的主要客户为通
15
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
信、银行等高端客户，应收帐款产生
坏帐的风险较小。
217,628,992.6
存货 10.07% 308,076,786.68 16.08% -6.01%
8
201,682,264.6
长期股权投资 9.33% 54,178,956.01 2.83% 6.50%
9
322,171,309.4
固定资产 14.91% 349,934,401.69 18.26% -3.35%
7
报告期末，公司在建工程比年初减少
在建工程 37.84 万元，是因为在建工程结转固
定资产所致。
报告期末，公司短期借款比年初增加
短期借款 40,000,000.00 1.85% 1.85% 4000.00 万元，主要是因为报告期公
司因经营需要，借入短期借款所致 。
报告期末，公司应收票据比年初增加
4239.42%，主要是因为报告期公司采
应收票据 10,034,189.21 0.46% 100,454.02 0.01% 0.45%
用银行承兑汇票结算方式的业务增
加所致。
报告期末，公司预付款项比年初增加
598,338,856.6 2249.31%，主要是因为报告期公司预
预付款项 27.69% 35,280,920.20 1.84% 25.85%
8 付大额特种通信物联网业务配套采
购硬件款所致。
报告期末，公司其他流动资产比年初
增加 62.23%，是因为报告期控股子公
其他流动资产 85,600,000.00 3.96% 3.96%
司深圳一卡易公司持有的理财产品
比年初增加所致。
报告期末，公司长期待摊费用比年初
增加 91.56%，主要是因为报告期增加
长期待摊费用 1,006,397.32 0.05% 2,936,856.00 0.15% -0.10%
控股子公司深圳一卡易公司办公场
所装修费用所致。
报告期末，公司其他非流动资产比年
初减少 425.77 万元，主要是因为报
其他非流动资产 告期子公司收到预付装修款和预付
设备款发票转入长期待摊费用和固
定资产所致。
报告期末，公司应付票据比年初增加
73.09%，主要是因为报告期公司采用
应付票据 21,779,344.23 1.01% 29,948,302.00 1.56% -0.55%
银行承兑汇票结算方式的采购业务
增加所致。
报告期末，公司预收款项比年初增加
预收款项 64,960,075.88 3.01% 21,890,488.75 1.14% 1.87%
71.53%，主要是因为报告期公司收到
16
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
特种通信物联网业务部分预付货款
所致。
报告期末，公司应付职工薪酬比年初
减少 62.34%，主要是因为报告期控股
应付职工薪酬 1,668,431.03 0.08% 2,004,794.69 0.10% -0.02%
子公司深圳一卡易公司应付职工薪
酬减少所致。
报告期末，公司递延收益比年初减少
递延收益 3,979,094.21 0.18% 17,015,141.91 0.89% -0.71% 62.51%，主要是因为报告期公司按期
结转政府研发项目补贴所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
1、本公司以所拥有的座落在江苏省丹阳市横塘工业区房屋及土地，固定资产房屋账面原价人民币63,702,330.89元，无
形资产土地账面原价人民币25,525,945.74元向中国银行丹阳支行抵押；并由本公司大股东钱京夫妇担保，取得该行共计3亿
元授信，目前授信额度用于公司开具信用证、保函和银行承兑汇票。
2、本公司以所拥有的座落在北京西城区金融大街5号、甲5号新盛大厦八楼的房产，固定资产房屋账面原价人民币
43,672,478.23元向农业银行丹阳支行抵押，取得该行2亿元授信。目前授信额度用于公司开具信用证、保函和银行承兑汇票。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
8,400,000.00 22,780,000.00 -63.13%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
17
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
电子标签、
读写机具、
江苏恒宝智
终端产品的 12,900,820.8 12,903,354.9
能系统技术 子公司 2000.00 万元 0.00 400.30 400.30
研发、生产、 9 0
有限公司
销售及服
务；电子标
18
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
签的行业解
决方案、软
件开发及系
统集成；上
述相关产业
的信息咨询
服务；磁卡、
IC 卡、文化
用品、信封
的销售
研发、提供
恒宝国际有 美元 230 万 20,180,013.4 16,625,107.2 15,941,880.7
子公司 智能卡及相 -548,488.61 -548,488.61
限责任公司 元 7 4 8
关解决方案
恒宝科技（印 研发、提供
美元 33.6 万
度）私人有限 子公司 智能卡及相 26,558.30 20,655.88 0.00 0.00 0.00
元
公司 关解决方案
生产智能卡
（限分支机
构经营）；货
北京东方英
物进出口、
卡数字信息 5,000.00 万 21,093,973.5 21,063,557.3 -1,831,800.4 -1,831,800.4
子公司 技术进出 3,153,846.16
技术有限公 元 1 8 9 9
口、代理进
司
出口；技术
检测；技术
服务。
计算机软硬
件的技术开
深圳一卡易 发与销售
90,444,040.5 65,280,069.0 19,835,149.6
科技股份有 子公司 （不含专 3000.00 万元 8,181,118.62 7,688,684.39
1 5 3
限公司 营、专控、
专卖商品及
限制项目）。
技术开发、
技术服务；
软化开发；
接受金融机
云宝金服（北 构委托从事
5,000.00 万 -3,036,616.4 -3,036,616.4
京）科技有限 子公司 金融信息技 1,019,906.42 982,995.55 59,054.58
元 2 2
公司 术服务外
包；投资管
理；数据处
理；互联网
信息服务。
19
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
创业投资，
上海恒毓投
投资管理， 50,743.00 万 511,497,948. 511,497,948. -5,097,748.1
资中心（有限 参股公司 0.00 2,377,127.99
投资咨询， 元 90 90 9
合伙）
实业投资。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0.00% 至 30.00%
动幅度
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
12,521.84 至 16,278.39
动区间（万元）
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
12,521.84
元）
下半年公司将努力开拓新业务领域，增加现有国内业务开拓并积极拓展海
业绩变动的原因说明
外业务，加强控制成本费用，保持业绩的平稳发展。
十、公司面临的风险和应对措施
公司面临国内宏观经济增速放缓、市场竞争加剧、产品更新换代加速、人力成本持续上升等方面的影响，公司新业务、新市
场开拓的周期较长、风险加剧，敬请广大投资者注意投资风险。
20
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2017 年第一次临时 http://www.cninfo.co
临时股东大会 20.61% 2017 年 04 月 17 日 2017 年 04 月 18 日
股东大会 m.cn
http://www.cninfo.co
2016 年度股东大会 年度股东大会 20.70% 2017 年 05 月 15 日 2017 年 05 月 16 日
m.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
（一）首次公 1、首次公开
开发行股票 发行股票前
前持有公司 持有公司 5%
钱京、钱平、 关于同业竞
5%以上股份 以上股份的
江浩然、胡三 争、关联交 2007 年 01 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 的股东承诺： 股东在作为 严格履行
龙、潘梅芳、 易、资金占用 10 日
在作为恒宝 恒宝股份有
曹志新 方面的承诺
股份有限公 限公司股东
司股东期间， 期间；2、担
不会在中国 任公司董事、
21
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
境内或境外， 监事、高级管
以任何方式 理人员的股
（包括但不 东钱京、钱
限于单独经 平、江浩然、
营、通过合资 曹志新在其
经营或拥有 任职期间
另一公司或
企业的股份
及其他权益）
直接或间接
参与任何与
恒宝股份有
限公司构成
竞争的任何
业务或活动，
也不会在与
恒宝股份有
限公司有竞
争关系的企
业或组织内
任职。截至报
告期末，未发
现同业竞争
情况。（二）
公司控股股
东钱京承诺：
自公司股票
上市之日起
三十六个月
内，不转让或
者委托他人
管理其持有
的发行人股
份，也不由发
行人回购其
持有的股份。
截止报告期
末，该承诺已
履行完毕。
（三）公司其
他股东钱平、
江浩然、胡三
龙、潘梅芳和
曹志新承诺：
22
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其所持有的
股份中，因
2005 年度利
润分配增加
的股份（合计
864 万股），
自工商变更
之日（2006
年 4 月 20
日）起三十六
个月内不转
让；其他股份
（合计 4,320
万股）自公司
股票上市交
易之日起一
年内不转让。
截止报告期
末，该承诺已
履行完毕。
（四）担任公
司董事、监
事、高级管理
人员的股东
钱京、钱平、
江浩然、曹志
新还承诺：除
前述锁定期
外，在其任职
期间每年转
让的股份不
得超过其上
年底所持有
本公司股份
总数的百分
之二十五；离
职后半年内，
不转让其所
持有的本公
司股份。该承
诺正在履行
中。
恒宝股份有 公司承诺不 2014 年 04 月
股权激励承诺 其他承诺 长期有效 严格履行
限公司 为激励对象 23 日
23
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
依本激励计
划获取有关
股票期权或
限制性股票
提供贷款以
及其他任何
形式的财务
资助，包括为
其贷款提供
担保。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
原告：恒宝股份有 7,560 否 2017 年 5 月 截止 2017 年 6 月 截止 2017 年 6
24
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
限公司 ；被告： 11 日在南 30 日，此项发明 月 30 日，此项
北京握奇智能科 京市中级 专利权侵权纠纷 发明专利权侵
技有限公司、北京 人民法院 尚在审理中。 权纠纷尚在审
握奇数据股份有 立案；2017 理中。
限公司；内容：原 年 5 月 27
告诉被告侵犯其 日被告提
名称为“具有确认 起管辖权
数据签名功能的 异议申请;
装置中实现防范 2017 年 6 月
跟随攻击的方法” 2 日南京市
第 中级人民
ZL201210089758. 法院裁定
8 号发明专利权， 驳回被告
损害了原告的合 管辖权异
法权益。 议申请；
2017 年 6 月
12 日被告
提起管辖
权异议上
诉
2015 年 2 月
26 日，握奇 2016 年 12 月 8
公司向北 日，北京知识产
京知识产 权法院进行一审
权法院提 判决，判处恒宝
起诉讼，起 公司赔偿原告握
诉公司侵 奇公司经济损失
原告：北京握奇数
害其发明 四千九百万元，
据系统有限公司；
专利，请求 赔偿原告握奇公
被告：恒宝股份有
判令公司 司诉讼合理支出 截止 2017 年 6
限公司；内容：原
赔偿其损 一百万元，共计 月 30 日，此项
告诉被告侵犯其
失人民币 人民币五千万 发明专利权侵 2017 年 04 月 http://www.c
名称为"一种物理 5,000 是
100 万元， 元。2016 年 12 月 权纠纷尚在二 06 日 ninfo.com.cn/
认证及一种电子
并承担相 21 日，公司就一 审审理中，一审
装置"，专利号
关诉讼费 审判决结果向北 判决尚未生效。
200510105502.1
用。2016 年 京市高级人民法
专利权，损害了原
4 月 7 日， 院提出上诉，北
告的合法权益。
公司收到 京市高级人民法
北京知识 院已受理，截止
产权法院 2017 年 6 月 30
提供的握 日，此项发明专
奇公司关 利权侵权纠纷尚
于《增加诉 在二审审理中。
讼请求额
25
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
申请书》，
握奇公司
提出将诉
讼请求的
赔偿金额
由人民币
100 万元增
加至人民
币 5000 万
元。2016 年
12 月 8 日，
北京知识
产权法院
进行一审
判决，判处
恒宝公司
赔偿原告
握奇公司
经济损失
四千九百
万元，赔偿
原告握奇
公司诉讼
合理支出
一百万元，
共计人民
币五千万
元。2016 年
12 月 21 日，
公司就一
审判决结
果向北京
市高级人
民法院提
出上诉，北
京市高级
人民法院
已受理，截
止 2017 年 6
月 30 日，
此项发明
专利权侵
权纠纷尚
在二审审
26
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
理中。
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情
况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2014年4月23日，公司第五届董事会第二次会议审议通过了《恒宝股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）
及其摘要》（以下简称“激励计划”）等股权激励计划相关议案，公司独立董事对此发表了独立意见，监事会对激励对象名单
进行了核查，2014年5月13日，公司将完整的股权激励计划申请材料报中国证监会备案。
2、2014年6月3日，公司获悉报送的股权激励计划经中国证监会备案无异议。2014年6月5日，公司公告了《恒宝股份有限公
司关于股权激励计划（草案）获证监会备案无异议的公告》。
3、2014年6月26日，公司2014年第一次临时股东大会审议通过了《激励计划》、《恒宝股份有限公司股票期权与限制性股票
激励计划实施考核管理办法》和《关于提请股东大会授权董事会办理股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》。董
事会被授权确定股票期权与限制性股票激励计划的授权日/授予日、在激励对象符合条件时，向激励对象授予股票期权与限
制性股票并办理授予股票期权与限制性股票所必需的全部事宜等。
4、2014年7月17日，公司第五届董事会第三次会议审议通过了《关于对<股票期权和限制性股票激励计划>进行调整的议案》、
《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，公司独立董事、监事会对此发表了意见、江苏世纪同仁律师事务所
出具了法律意见书。
5、公司于2014年7月30日完成了《激励计划》所涉股票期权和限制性股票的授予登记工作，公司总股本由70,502.40万股变更
为71,320万股。
6、2015年6月23日，公司第五届董事会第九次临时会议审议通过了《关于取消股票期权与限制性股票激励计划预留限制性股
票授予的议案》、《关于调整股票期权与限制性股票激励计划第一个行权期股票期权价格的议案》、《关于股票期权与限制
性股票激励计划第一个行权/解锁期符合条件的议案》，公司独立董事、监事会对此发表了意见、江苏世纪同仁律师事务所
出具了法律意见书。董事会认为激励对象所持限制性股票的第一个解锁期的解锁条件已满足，公司股权激励限制性股票第一
期解锁数量为4,088,000股，解锁的限售股份拟定上市日期：2015年7月17日；首期股票期权采取自主行权的方式，第一期期
权可行权起始日期：2015年7月22日，第一期期权到期日：2016年7月15日，本期期权可行权数额为34.4万份，本次期权行权
涉及人数共8人。截止2015年底，上述可行权期权已全部行权完毕，公司总股本增至713,544,000股。
7、2016年4月23日，公司第五届董事会第八次会议，审议通过了《关于注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的议案》，
27
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
同意对因与公司解除了劳动合同不符合激励条件的首次授予的激励对象万琳、赖伟共计2人对应的股票期权104,000份作废注
销，首次授予股票期权总数调整为584,000份，激励对象人数调整为6人；对因与公司解除了劳动合同不符合激励条件的首次
授予的激励对象李瑞持有的尚未解锁的限制性股票40,000股予以回购注销，首次授予限制性股票数调整为8,136,000股，激励
对象调整为39人。公司股票期权注销和限制性股票回购注销事宜已于2016年5月16日办理完成。本次回购注销完成后，公司
总股本变更为713,504,000股。
8、公司2016年6月28日召开的第六届董事会第一次会议审议通过了《关于股票期权与限制性股票激励计划第二个行权/解锁
期符合条件的议案》，董事会认为激励对象所持股票期权/ 限制性股票的第二个行权/解锁期的行权/解锁条件已满足，本期
期权可行权数额为14.4万份，本次期权行权涉及人数共6人。本次公司股票期权可行权期为2016年7月17日—2017年7月16日，
本次公司限制性股票于2016年7月17日后解锁，行权等待期/锁定期已届满。上述可行权期权全部行权完毕后，公司总股本增
至713,648,000股。
9、公司于 2017 年 7 月 14 日分别召开了第六届董事会第八次临时会议和第六届监事会第二次临时会议，审议通过了《关
于注销/回购注销未达到行权/解锁条件的剩余股票期权/限制性股票暨股权激励计划终止的议案》。因公司 2016 年度考核指
标未达到《激励计划》的规定，公司董事会决定注销剩余不符合行权条件的股票期权 9.6 万份，回购注销剩余不符合解锁
条件的限制性股票 161.92 万股。至此，公司股权激励计划所涉及的剩余未行权/未解锁的股票期权与限制性股票已全部回购
注销，公司本期股权激励计划终止。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
本公司将2013年购入的位于北京西城区月坛北街2号，月坛大厦A座3层的1300平方米房产以经营租赁方式出租给中国长
城资产管理公司，年租金为5,456,750.00元，报告期末出租房产的账面价值为92,716,681.86元。
深圳一卡易子公司2016年租入深圳市龙华新区创业路汇海广场C栋20层，深圳市汇海宏融投资发展有限公司所属的写字
楼1584平方米作为经营、办公场所，租赁期限为2016年11月15日至2021年11月14日，年租金为1,710,720.00元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
本报告期公司帮扶新疆尼勒克县5万元。
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恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中： 1.资金 万元 5
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育脱贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（3）后续精准扶贫计划
暂无。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
30
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
10,498,84 101,130,2 101,130,2 111,629,0
一、有限售条件股份 1.47% 15.64%
1 29 29 70
10,498,84 101,130,2 101,130,2 111,629,0
3、其他内资持股 1.47% 15.64%
1 29 29 70
10,498,84 101,130,2 101,130,2 111,629,0
境内自然人持股 1.47% 15.64%
1 29 29 70
703,149,1 -101,130,2 -101,130,2 602,018,9
二、无限售条件股份 98.53% 84.36%
59 29 29 30
703,149,1 -101,130,2 -101,130,2 602,018,9
1、人民币普通股 98.53% 84.36%
59 29 29 30
713,648,0 713,648,0
三、股份总数 100.00% 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1.报告期内公司董监高限售股解禁变动；
2.报告期内公司高管股份锁定。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
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恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
钱云宝 5,321,147 102,622,714 107,943,861 高管锁定股 未解锁限售
股权激励解除限
高管锁定股、股
赵长健 420,000 105,000 315,000 售日期为 2017 年
权激励限售股
7 月 17 日
干玲 2,250 563 1,687 高管锁定股 未解锁限售
股权激励解除限
高管锁定股、股
高山 216,000 54,000 162,000 售日期为 2017 年
权激励限售股
7 月 17 日
股权激励解除限
高管锁定股、股
曹志新 2,065,844 1,032,922 1,032,922 售日期为 2017 年
权激励限售股
7 月 17 日
股权激励解除限
高管锁定股、股
张东阳 600,000 300,000 300,000 售日期为 2017 年
权激励限售股
7 月 17 日
合计 8,625,241 1,492,485 102,622,714 109,755,470 -- --
3、证券发行与上市情况
不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 83,497 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
143,925,1 107,943,8
钱云宝 境内自然人 20.17% 0 35,981,286 质押 110,104,000
47 61
15,503,20
蓝歆旻 境内自然人 2.17% 7,841,709 0
0
中央汇金资产
14,048,60
管理有限责任 国有法人 1.97% 0 0
0
公司
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恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
马晓兰 境内自然人 1.16% 8,307,100 -472,700 0
天安财产保险
股份有限公司 境内非国有法人 0.63% 4,510,268 0 0
－保赢 1 号
翁科明 境内自然人 0.47% 3,322,651 0
曹志新 境内自然人 0.29% 2,065,844 0 1,032,922 1,032,922
全国社保基金
境内非国有法人 0.28% 1,999,977 0
一一六组合
黄英勇 境内自然人 0.26% 1,844,141 749,695 0
陕西省国际信
托股份有限公
司－陕国投海
中湾（齐鲁）3 境内非国有法人 0.25% 1,800,000 640,000 0
号证券投资集
合资金信托计
划
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
公司第一大股东钱云宝与其他股东不存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露
上述股东关联关系或一致行动的
管理办法》中规定的一致行动人的情况；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或《上
说明
市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
钱云宝 35,981,286 人民币普通股 35,981,286
蓝歆旻 15,503,200 人民币普通股 15,503,200
中央汇金资产管理有限责任公司 14,048,600 人民币普通股 14,048,600
马晓兰 8,307,100 人民币普通股 8,307,100
天安财产保险股份有限公司－保
4,510,268 人民币普通股 4,510,268
赢1号
翁科明 3,322,651 人民币普通股 3,322,651
全国社保基金一一六组合 1,999,977 人民币普通股 1,999,977
黄英勇 1,844,141 人民币普通股 1,844,141
陕西省国际信托股份有限公司－
陕国投海中湾（齐鲁）3 号证券投 1,800,000 人民币普通股 1,800,000
资集合资金信托计划
蔡晓 1,643,100 人民币普通股 1,643,100
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恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件普通股股东之
公司第一大股东钱云宝与其他股东不存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露
间，以及前 10 名无限售条件普通
管理办法》中规定的一致行动人的情况；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或《上
股股东和前 10 名普通股股东之间
市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。
关联关系或一致行动的说明
前十大普通股股东中：蓝歆旻通过普通账户持有公司股票 723,200 股，通过招商证券股
份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 14,780,000 股；马晓兰通过普通账
户持有公司股票 7,318,300 股，通过平安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户
前 10 名普通股股东参与融资融券
持有公司股票 988,800 股；翁科明通过普通账户持有公司股票 163,851 股，通过国联证
业务股东情况说明（如有）（参见
券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 3,158,800 股；黄英勇通过招
注 4）
商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 1,844,141 股；蔡晓通过
国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 1,126,500 股，通
过普通账户持有公司股票 516,600 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新控股股东名称 钱京
变更日期 2017 年 06 月 23 日
指定网站查询索引 详式权益变动报告书（2017-037），www.cninfo.com.cn
指定网站披露日期 2017 年 06 月 23 日
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新实际控制人名称 钱京
变更日期 2017 年 06 月 23 日
指定网站查询索引 详式权益变动报告书（2017-037），www.cninfo.com.cn
指定网站披露日期 2017 年 06 月 23 日
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恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事长、总
钱京 裁、董事会 现任 0 0 0 0
秘书
董事、财务
赵长健 总监、副总 现任 420,000 0 0 420,000
裁
董事、副总
高强 现任 800,000 0 0 800,000
裁
陆道如 董事 现任 38,400 0 0 38,400
高山 董事 现任 216,000 0 0 216,000
胡兆凤 董事 现任 0 0 0 0
岳修峰 独立董事 现任 0 0 0 0
孙丽娟 独立董事 现任 0 0 0 0
王晓瑞 独立董事 现任 0 0 0 0
蒋小平 监事 现任 0 0 0 0
干玲 监事 现任 2,250 0 563 1,687
朱锦善 监事 现任 0 0 0 0
董事长、总 143,925,14 143,925,14
钱云宝 离任 0 0
裁 7 7
145,401,79 145,401,23
合计 -- -- 0 563 0 0 0
7 4
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2017 年 03 月 29
钱云宝 董事长、总裁 离任 个人原因
日
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恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：恒宝股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 124,193,723.70 736,131,721.29
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,034,189.21 231,233.17
应收账款 397,973,496.00 190,842,730.42
预付款项 598,338,856.68 25,468,746.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 8,713,867.84 8,407,035.65
买入返售金融资产
存货 217,628,992.68 278,887,847.28
划分为持有待售的资产
38
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 85,600,000.00 52,765,279.17
流动资产合计 1,442,483,126.11 1,292,734,593.78
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 21,000,000.00 21,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 201,682,264.69 200,745,676.26
投资性房地产
固定资产 322,171,309.47 336,493,886.85
在建工程 378,356.07
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 100,624,214.96 106,400,569.40
开发支出
商誉 60,288,349.00 60,288,349.00
长期待摊费用 1,006,397.32 525,377.78
递延所得税资产 11,270,290.94 11,200,578.11
其他非流动资产 4,257,660.00
非流动资产合计 718,042,826.38 741,290,453.47
资产总计 2,160,525,952.49 2,034,025,047.25
流动负债：
短期借款 40,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 21,779,344.23 12,582,499.00
应付账款 157,435,068.99 191,789,121.03
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恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
预收款项 64,960,075.88 37,870,065.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,668,431.03 4,430,193.92
应交税费 14,866,475.36 15,972,817.08
应付利息
应付股利
其他应付款 45,547,121.30 46,295,184.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 346,256,516.79 308,939,881.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 50,000,000.00 50,000,000.00
递延收益 3,979,094.21 10,615,040.88
递延所得税负债 537,922.33 500,051.48
其他非流动负债
非流动负债合计 54,517,016.54 61,115,092.36
负债合计 400,773,533.33 370,054,973.86
所有者权益：
股本 713,648,000.00 713,648,000.00
其他权益工具
其中：优先股
40
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
永续债
资本公积 85,169,040.30 84,786,640.30
减：库存股 8,601,952.00 8,601,952.00
其他综合收益 1,448,682.16 1,988,414.79
专项储备
盈余公积 175,861,878.49 175,861,878.49
一般风险准备
未分配利润 760,306,122.05 668,126,056.54
归属于母公司所有者权益合计 1,727,831,771.00 1,635,809,038.12
少数股东权益 31,920,648.16 28,161,035.27
所有者权益合计 1,759,752,419.16 1,663,970,073.39
负债和所有者权益总计 2,160,525,952.49 2,034,025,047.25
法定代表人：钱京 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 74,020,681.63 667,777,607.59
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 10,034,189.21 231,233.17
应收账款 399,977,208.19 192,840,526.05
预付款项 597,842,748.93 23,918,400.29
应收利息
应收股利
其他应收款 8,038,239.07 7,675,935.67
存货 217,501,760.25 278,629,869.98
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,307,414,827.28 1,171,073,572.75
非流动资产：
41
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
可供出售金融资产 21,000,000.00 21,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 424,493,255.42 425,156,666.99
投资性房地产
固定资产 319,163,928.17 333,595,625.33
在建工程 378,356.07
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 46,197,099.20 48,001,429.40
开发支出
商誉
长期待摊费用 374,880.46 487,344.58
递延所得税资产 9,915,283.10 9,780,655.40
其他非流动资产
非流动资产合计 821,144,446.35 838,400,077.77
资产总计 2,128,559,273.63 2,009,473,650.52
流动负债：
短期借款 40,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 21,779,344.23 12,582,499.00
应付账款 157,422,072.94 192,614,931.19
预收款项 43,784,347.10 19,539,453.50
应付职工薪酬 44,386.56 45,800.64
应交税费 13,542,151.66 13,554,224.96
应付利息
应付股利
其他应付款 44,407,603.03 45,032,015.37
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
42
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他流动负债
流动负债合计 320,979,905.52 283,368,924.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 50,000,000.00 50,000,000.00
递延收益 3,805,653.33 10,441,600.00
递延所得税负债 524,915.48 486,732.44
其他非流动负债
非流动负债合计 54,330,568.81 60,928,332.44
负债合计 375,310,474.33 344,297,257.10
所有者权益：
股本 713,648,000.00 713,648,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 90,031,961.05 99,589,561.05
减：库存股 8,601,952.00 8,601,952.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 175,861,878.49 175,861,878.49
未分配利润 782,308,911.76 684,678,905.88
所有者权益合计 1,753,248,799.30 1,665,176,393.42
负债和所有者权益总计 2,128,559,273.63 2,009,473,650.52
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 658,803,929.54 615,491,134.28
43
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其中：营业收入 658,803,929.54 615,491,134.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 581,303,980.46 554,227,461.19
其中：营业成本 441,673,449.31 401,379,402.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,426,876.53 5,350,290.25
销售费用 37,990,217.26 44,376,733.89
管理费用 85,701,297.42 103,489,471.72
财务费用 1,119,998.48 -5,234,814.16
资产减值损失 7,392,141.46 4,866,376.99
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,607,891.42 6,521,434.57
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 16,656,564.11
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 95,764,404.61 67,785,107.66
加：营业外收入 9,890,831.63 14,019,757.31
其中：非流动资产处置利得 14,114.78
减：营业外支出 558,147.05 313,211.20
其中：非流动资产处置损失 50,353.61 7,872.46
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 105,097,089.19 81,491,653.77
减：所得税费用 9,157,410.79 -9,323,182.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 95,939,678.40 90,814,836.42
归属于母公司所有者的净利润 92,180,065.51 87,457,143.38
44
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
少数股东损益 3,759,612.89 3,357,693.04
六、其他综合收益的税后净额 -539,732.63 354,001.41
归属母公司所有者的其他综合收益
-539,732.63 354,001.41
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-539,732.63 354,001.41
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -539,732.63 354,001.41
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 95,399,945.77 91,168,837.83
归属于母公司所有者的综合收益
91,640,332.88 87,811,144.79
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,759,612.89 3,357,693.04
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.13 0.12
（二）稀释每股收益 0.13 0.12
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：钱京 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟
45
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 629,862,281.16 586,404,331.80
减：营业成本 433,562,142.74 394,642,974.56
税金及附加 7,041,384.54 5,022,088.01
销售费用 27,273,018.12 34,727,165.81
管理费用 71,076,575.57 87,712,670.25
财务费用 1,732,765.75 -5,181,270.98
资产减值损失 7,681,334.26 4,698,724.71
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
943,260.53 6,253,069.29
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益 14,523,977.15
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 96,962,297.86 71,035,048.73
加：营业外收入 9,242,027.91 12,503,657.78
其中：非流动资产处置利得 14,114.78
减：营业外支出 472,720.54 312,111.85
其中：非流动资产处置损失 3,105.86 6,939.91
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
105,731,605.23 83,226,594.66
列）
减：所得税费用 8,101,599.35 -10,442,233.60
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 97,630,005.88 93,668,828.26
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
46
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 97,630,005.88 93,668,828.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 546,894,758.25 540,580,670.34
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 16,681,707.83 12,154,438.15
收到其他与经营活动有关的现金 17,133,221.10 15,922,732.79
47
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 580,709,687.18 568,657,841.28
购买商品、接受劳务支付的现金 984,980,413.35 420,442,703.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
90,852,190.66 130,085,776.73
金
支付的各项税费 63,733,047.81 65,768,043.32
支付其他与经营活动有关的现金 58,573,949.93 51,820,048.00
经营活动现金流出小计 1,198,139,601.75 668,116,571.10
经营活动产生的现金流量净额 -617,429,914.57 -99,458,729.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 133,800,000.00 200,000,000.00
取得投资收益收到的现金 698,486.29 6,027,819.09
处置固定资产、无形资产和其他
23,990.00 1,450.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 134,522,476.29 206,029,269.09
购建固定资产、无形资产和其他
844,940.69 28,161,887.02
长期资产支付的现金
投资支付的现金 166,800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
16,020,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 167,644,940.69 44,181,887.02
投资活动产生的现金流量净额 -33,122,464.40 161,847,382.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 12,199,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
48
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 12,199,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
71,350,400.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 71,350,400.00
筹资活动产生的现金流量净额 40,000,000.00 -59,151,400.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-3,676,718.62 355,057.49
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -614,229,097.59 3,592,309.74
加：期初现金及现金等价物余额 729,374,598.49 534,997,222.53
六、期末现金及现金等价物余额 115,145,500.90 538,589,532.27
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 510,491,278.92 509,955,345.39
收到的税费返还 14,523,977.15 11,632,417.43
收到其他与经营活动有关的现金 13,701,959.30 15,748,355.27
经营活动现金流入小计 538,717,215.37 537,336,118.09
购买商品、接受劳务支付的现金 984,102,763.49 414,251,312.45
支付给职工以及为职工支付的现
73,233,686.93 110,008,391.81
金
支付的各项税费 57,106,320.84 62,152,398.25
支付其他与经营活动有关的现金 44,632,003.55 46,424,487.06
经营活动现金流出小计 1,159,074,774.81 632,836,589.57
经营活动产生的现金流量净额 -620,357,559.44 -95,500,471.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000,000.00
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恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 17,422.36 5,759,453.81
处置固定资产、无形资产和其他
19,580.00 1,450.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
39,249.74
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 76,252.10 205,760,903.81
购建固定资产、无形资产和其他
3,690,000.00 27,025,910.77
长期资产支付的现金
投资支付的现金 8,400,000.00 22,780,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,090,000.00 49,805,910.77
投资活动产生的现金流量净额 -12,013,747.90 155,954,993.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
71,350,400.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 71,350,400.00
筹资活动产生的现金流量净额 40,000,000.00 -71,350,400.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-3,676,718.62 355,057.49
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -596,048,025.96 -10,540,820.95
加：期初现金及现金等价物余额 661,020,484.79 454,058,152.06
六、期末现金及现金等价物余额 64,972,458.83 443,517,331.11
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
50
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
713,64 1,663,9
84,786, 8,601,9 1,988,4 175,861 668,126 28,161,
一、上年期末余额 8,000. 70,073.
640.30 52.00 14.79 ,878.49 ,056.54 035.27
00 39
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
713,64 1,663,9
84,786, 8,601,9 1,988,4 175,861 668,126 28,161,
二、本年期初余额 8,000. 70,073.
640.30 52.00 14.79 ,878.49 ,056.54 035.27
00 39
三、本期增减变动
382,400 -539,73 92,180, 3,759,6 95,782,
金额（减少以“－”
.00 2.63 065.51 12.89 345.77
号填列）
（一）综合收益总 -539,73 92,180, 3,759,6 95,399,
额 2.63 065.51 12.89 945.77
（二）所有者投入 382,400 382,400
和减少资本 .00 .00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
382,400 382,400
所有者权益的金
.00 .00
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
51
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
713,64 1,759,7
85,169, 8,601,9 1,448,6 175,861 760,306 31,920,
四、本期期末余额 8,000. 52,419.
040.30 52.00 82.16 ,878.49 ,122.05 648.16
00 16
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
713,54 1,567,8
94,751, 21,094, 894,808 159,126 609,806 10,824,
一、上年期末余额 4,000. 53,199.
256.47 080.00 .80 ,198.44 ,792.08 223.87
00 66
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
713,54 1,567,8
94,751, 21,094, 894,808 159,126 609,806 10,824,
二、本年期初余额 4,000. 53,199.
256.47 080.00 .80 ,198.44 ,792.08 223.87
00 66
52
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、本期增减变动
104,00 -9,964,6 -12,492, 1,093,6 16,735, 58,319, 17,336, 96,116,
金额（减少以“－”
0.00 16.17 128.00 05.99 680.05 264.46 811.40 873.73
号填列）
（一）综合收益总 1,093,6 146,405 6,354,8 153,853
额 05.99 ,344.51 90.65 ,841.15
（二）所有者投入 104,00 4,838,3 -12,492, 10,981, 28,416,
和减少资本 0.00 04.58 128.00 920.75 353.33
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
104,00 4,938,0 -12,492, 17,534,
所有者权益的金
0.00 38.78 128.00 166.78
额
-99,734. 10,981, 10,882,
4．其他
20 920.75 186.55
16,735, -88,086, -71,350,
（三）利润分配
680.05 080.05 400.00
16,735, -16,735,
1．提取盈余公积
680.05 680.05
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -71,350, -71,350,
股东）的分配 400.00 400.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -14,802, -14,802,
53
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
920.75 920.75
713,64 1,663,9
84,786, 8,601,9 1,988,4 175,861 668,126 28,161,
四、本期期末余额 8,000. 70,073.
640.30 52.00 14.79 ,878.49 ,056.54 035.27
00 39
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
713,648, 99,589,56 8,601,952 175,861,8 684,678 1,665,176
一、上年期末余额
000.00 1.05 .00 78.49 ,905.88 ,393.42
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
713,648, 99,589,56 8,601,952 175,861,8 684,678 1,665,176
二、本年期初余额
000.00 1.05 .00 78.49 ,905.88 ,393.42
三、本期增减变动
-9,557,60 97,630, 88,072,40
金额（减少以“－”
0.00 005.88 5.88
号填列）
（一）综合收益总 97,630, 97,630,00
额 005.88 5.88
（二）所有者投入 -9,557,60 -9,557,60
和减少资本 0.00 0.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
382,400.0 382,400.0
所有者权益的金
0 0
额
-9,940,00 -9,940,00
4．其他
0.00 0.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
54
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
713,648, 90,031,96 8,601,952 175,861,8 782,308 1,753,248
四、本期期末余额
000.00 1.05 .00 78.49 ,911.76 ,799.30
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
713,544, 94,751,25 21,094,08 159,126,1 605,408 1,551,735
一、上年期末余额
000.00 6.47 0.00 98.44 ,185.42 ,560.33
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
713,544, 94,751,25 21,094,08 159,126,1 605,408 1,551,735
二、本年期初余额
000.00 6.47 0.00 98.44 ,185.42 ,560.33
三、本期增减变动
104,000. 4,838,304 -12,492,1 16,735,68 79,270, 113,440,8
金额（减少以“－”
00 .58 28.00 0.05 720.46 33.09
号填列）
（一）综合收益总 167,356 167,356,8
额 ,800.51 00.51
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恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（二）所有者投入 104,000. 4,838,304 -12,492,1 17,434,43
和减少资本 00 .58 28.00 2.58
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
104,000. 4,938,038 -12,492,1 17,534,16
所有者权益的金
00 .78 28.00 6.78
额
-99,734.2 -99,734.2
4．其他
0 0
16,735,68 -88,086, -71,350,4
（三）利润分配
0.05 080.05 00.00
16,735,68 -16,735,
1．提取盈余公积
0.05 680.05
2．对所有者（或 -71,350, -71,350,4
股东）的分配 400.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
713,648, 99,589,56 8,601,952 175,861,8 684,678 1,665,176
四、本期期末余额
000.00 1.05 .00 78.49 ,905.88 ,393.42
三、公司基本情况
（一）公司概况
恒宝股份有限公司前身是江苏恒宝实业发展有限公司，经江苏省人民政府于2000年9月28日以苏政复[2000]187号
文批准依法整体变更为江苏恒宝股份有限公司，设立时股本为人民币4,000万元，由钱云宝等7位自然人共同发起设立。
56
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司于2000年9月28日取得江苏省工商行政管理局核发注册号为320000000038812的企业法人营业执照。2007年公司更
名为恒宝股份有限公司。
根据2004年7月9日公司2004年第一次临时股东大会决议，原股东张义荣、徐钦鸿、钱科文和陈玉涛将其持有公司
的部分股权转让给江浩然、潘梅芳和曹志新。股权转让后公司注册资本仍为人民币4,000万元，钱云宝等6位自然人为
股东。
根据公司2004年度股东大会决议和修改后章程的规定，并经江苏省人民政府于2005年6月24日以苏政复（2005）
45号《关于同意江苏恒宝股份有限公司增资扩股批复》同意，公司将2004年度实际未分配利润，以2004年末4,000万
元股本为基数按每10股送8股转增资本人民币3,200万元，变更后的注册资本为人民币7,200万元。股东仍为钱云宝等6
位自然人。
根据公司2005年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司将2005年度实际未分配利润，以2005年末7,200万元
股本为基数按每10股送2股转增注册资本人民币1,440万元，变更后的注册资本为人民币8,640万元。股东仍为钱云宝等
6位自然人。
根据公司2005年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]157号文核准，公司于2006年12
月25日向社会公开发行人民币普通股（A股）人民币2,880万股,变更后的注册资本为人民币11,520万元。公司于2007
年1月10日在深圳证券交易所上市，股票代码：002104。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。
根据公司2006年度股东会决议和修改后的章程规定，公司将资本公积按每10股转增7股的比例转增股本，转增基
准日期为2006年12月31日，变更后注册资本为人民币19,584万元。
根据公司2007年度股东会决议和修改后的章程规定，公司将资本公积按每10股转增5股的比例转增股本，转增基
准日期为2007年12月31日，变更后注册资本为人民币29,376万元。
根据公司2009年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以2009年末29,376万元股本为基数按每10股送5股转
增注册资本人民币14,688万元，公司申请增加注册资本人民币14,688万元，变更后的注册资本人民币44,064万元。
根据公司2013年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以2013年末44,064万元股本为基数按每10股送6股转
增注册资本人民币26,438.40万元，贵公司申请增加注册资本人民币26,438.40万元，变更后的注册资本人民币70,502.40
万元。
根据公司2014年第一次临时股东大会决议和股票期权与限制性股票激励计划规定，公司向激励对象定向发行有限
售条件的流通股增加注册资本人民币817.60万元，变更后的注册资本人民币71,320.00万元。
2015年8月，公司因股票期权首次行权增加股本数量34.40万股，变更后的股本总数为71,354.40万股。
2016年4月，公司因部分员工离职，回购并注销限制性股票4万股；
2016年8月，公司因股票期权第二次行权增加股本数量14.40万股，变更后的股本总数为71,364.80万股。
截至2017年6月30日止，本公司累计发行股本总数71,364.80万股，注册地：江苏省丹阳市横塘工业区，总部地址：
江苏省丹阳市横塘工业区。本公司主要经营活动为：许可经营项目为智能卡、磁条卡、票证、票据、密码信封、智能标签、
智能终端、商用密码产品及其相关系统软件、读写机具的研发、生产、销售及检测咨询等技术服务；计算机软硬件、网络设
备、办公自动化设备、移动支付、物联网、网络信息安全产品的开发、生产、销售及系统集成和技术服务；半导体模块封装
的生产、检测及技术咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口。（依法须经批准的项目，在相关部门批准后方可开展经营
活动）。
本财务报表业经公司董事会于2017年8月25日批准报出。
（二）合并财务报表范围
子公司名称
江苏恒宝智能系统技术有限公司
北京东方英卡数字信息技术有限公司
恒宝国际有限责任公司
57
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
恒宝科技（印度）私人有限公司
云宝金服（北京）科技有限公司
深圳一卡易科技股份有限公司
深圳一卡易网络科技有限公司
深圳钱客多信息科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体重的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “五、（28）收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
58
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（一）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入
合并财务报表。
（二）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
59
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
60
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（14）长期股权投资”
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确
定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性
金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款
项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。
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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项中欠款金额前三名。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 如有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面价值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并
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入账龄分析法组合计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按全月一次加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销
售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超
出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权
力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
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策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减
的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能
够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算
的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始
投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同
时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并
财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在
此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合
营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、（5）同一控制下和非同一控制下企业合并的
会计处理方法”和“五、（6）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
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的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相
应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核
算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩
余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益
法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用
于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定
资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年-50 年 5.00% 4.75%-1.90%
专用设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.50%
运输设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
通用设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各
组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：①租赁期满后租赁资产的所有权
归属于本公司；②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③租赁期占所租赁资产使
用寿命的大部分；④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租
赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止
借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
ⅰ．公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
ⅱ．后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命（年） 依 据
土地使用权 50 土地使用权证上注明年限
计算机软件 5 预计受益期
商标使用权 5 预计受益期
专有技术 5-10 预计受益期
其他 5 预计受益期
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确
定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（2）摊销年限
在预计的受益期内分摊。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地
规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资
产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表
日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间
值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如
或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能
结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
详见本附注“五、(25) 预计负债”。
26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支
付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能
达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本
和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最
新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本
或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市
场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益
工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选
择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新
权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用
Black-Scholes模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。详见本附注“五、（26）股份支付”。授
予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
71
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27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入的确认一般原则：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认一般原则：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入的一般确认原则 ：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业。
（4）具体原则
①内销产品收入确认时点为产品已经发出，客户验收完成，开具发票确认收入。
②出口产品收入，以货物运至客户指定交货地点，且取得海关审批返回的出口报关单时确认收入。
③使用费收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无
形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产
使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后
期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的
相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
72
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司
支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资
费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
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33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 5 月颁布企业会计准则 经 2017 年 8 月 24 日第六届董事会第四
详见下文
第 16 号-政府补助。 次会议审议通过
执行《企业会计准则第16号-政府补助》。
会计政策变更的内容和原因 对2017年半年度相关报表科目名称及影响金额
科目名称 影响金额（增加+/减少）
自2017年1月1日将利润表中的“营业外收入”项目中与企业日常 其他收益 16,656,564.11
活动相关的政府补助计入“其他收益”项目，在“营业利润”项目之上单
营业外收入 -16,656,564.11
独列报，比较数据不予调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础 计算销项税额，在扣除当期
增值税 6%、17%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 10%、17%、25%、30.9%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 10%
云宝金服（北京）科技有限公司 25%
江苏恒宝智能系统技术有限公司 25%
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恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
北京东方英卡数字信息技术有限公司 25%
恒宝国际有限责任公司（注册地：新加坡） 17%
恒宝科技（印度）私人有限公司(注册地：印度） 30.9%
深圳一卡易科技股份有限公司 25%
深圳一卡易网络科技有限公司 25%
深圳钱客多信息科技有限公司 25%
2、税收优惠
（1）本公司及公司下属控股子公司深圳一卡易科技股份有限公司根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策
的通知（财税[2011]100号）的相关规定，软件产品按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分享
受即征即退政策。
（2）根据财税[2012]27号规定，国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可
减按10%的税率征收企业所得税。
（3）本公司下属控股子公司深圳一卡易科技股份有限公司根据深国税宝龙减免备案[2013]195号《深圳市国家税务局税
收优惠登记备案通知书》，自获利年度起（即2014年度）2年内免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,789,155.20 178,997.65
银行存款 94,364,322.78 719,356,547.10
其他货币资金 28,040,245.72 16,596,176.54
合计 124,193,723.70 736,131,721.29
其中：存放在境外的款项总额 16,300,849.45 19,151,087.72
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金
银行久悬户冻结款
保函保证金 9,048,222.80 6,757,122.80
合 计 9,048,222.80 6,757,122.80
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2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 10,034,189.21 231,233.17
合计 10,034,189.21 231,233.17
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
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恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
429,591, 31,617,6 397,973,4 213,759 22,916,96 190,842,73
合计提坏账准备的 100.00% 7.36% 100.00% 10.72%
151.39 55.39 96.00 ,696.05 5.63 0.42
应收账款
429,591, 31,617,6 397,973,4 213,759 22,916,96 190,842,73
合计 100.00% 7.36% 100.00% 10.72%
151.39 55.39 96.00 ,696.05 5.63 0.42
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 399,195,824.04 19,959,791.20 5.00%
1至2年 22,705,199.09 4,541,039.82 20.00%
2至3年 1,146,607.78 573,303.89 50.00%
3 年以上 6,543,520.48 6,543,520.48 100.00%
3至4年 6,543,520.48 6,543,520.48 100.00%
合计 429,591,151.39 31,617,655.39
确定该组合依据的说明：
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第6号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求
注：若存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款的，应当在应收账款附注中详细披露该应收账款较高的原因并提示回款
风险等。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第7号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,700,689.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款（元） 占应收账款合计数的比例 坏账准备（元）
(%)
第一名 45,983,971.54 10.70% 2,299,198.58
第二名 33,207,767.40 7.73% 2,000,217.35
第三名 26,946,514.52 6.27% 1,347,325.73
第四名 18,205,063.00 4.24% 1,131,953.75
第五名 14,910,800.00 3.47% 910,253.15
合 计 139,254,116.46 32.41% 7,688,948.56
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 598,149,942.76 99.97% 25,071,914.50 98.44%
1至2年 93,077.96 0.02% 386,574.30 1.52%
2至3年 21,601.00 0.00%
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3 年以上 74,234.96 0.01% 10,258.00 0.04%
合计 598,338,856.68 -- 25,468,746.80 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额（元） 占预付款期末余额合计数的比例
（%）
第一名 132,784,000.00 22.19%
第二名 132,542,500.00 22.15%
第三名 130,834,000.00 21.87%
第四名 66,309,000.00 11.08%
第五名 66,270,000.00 11.08%
合计 528,739,500.00 88.37%
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
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是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
16,290,9 7,577,09 8,713,867 17,292, 8,885,644 8,407,035.6
合计提坏账准备的 100.00% 46.51% 100.00% 51.38%
64.03 6.19 .84 680.14 .49 5
其他应收款
16,290,9 7,577,09 8,713,867 17,292, 8,885,644 8,407,035.6
合计 100.00% 46.51% 100.00% 51.38%
64.03 6.19 .84 680.14 .49 5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 7,204,834.61 360,241.73 5.00%
1至2年 1,385,593.70 277,118.74 20.00%
2至3年 1,521,600.00 760,800.00 50.00%
3 年以上 6,178,935.72 6,178,935.72 100.00%
3至4年 6,178,935.72 6,178,935.72 100.00%
合计 16,290,964.03 7,577,096.19
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,308,548.30 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 7,817,063.33 10,228,324.01
备用金 800,742.97 686,192.33
代垫款 7,673,157.73 6,378,163.80
合计 16,290,964.03 17,292,680.14
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京软信通软件科
代垫款 4,233,360.84 3 年以上 25.99% 4,233,360.84
技有限公司
中国通信建设集团
押金及保证金 1,500,300.00 1 年以内 9.21% 75,015.00
有限公司
贵州省农村信用社
押金及保证金 1,200,000.00 1-3 年 7.37% 280,500.00
联合社
河北省省级政府采
押金及保证金 777,600.00 3 年以上 4.77% 777,600.00
购中心
81
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
广安市财政局 押金及保证金 450,000.00 3 年以上 2.76% 450,000.00
合计 -- 8,161,260.84 -- 50.10% 5,816,475.84
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 46,920,890.08 46,920,890.08 92,552,854.13 92,552,854.13
在产品 33,807,116.88 33,807,116.88 42,877,676.62 42,877,676.62
库存商品 136,477,785.76 136,477,785.76 143,101,260.94 143,101,260.94
周转材料 423,199.96 423,199.96 356,055.59 356,055.59
合计 217,628,992.68 217,628,992.68 278,887,847.28 278,887,847.28
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
82
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 85,600,000.00 52,600,000.00
待抵扣进项税额 165,279.17
合计 85,600,000.00 52,765,279.17
其他说明：
本报告期其他流动资产8560.00万元为控股子公司一卡易所购理财产品。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00
按成本计量的 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00
83
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
江苏丹阳
农村商业 3,000,000. 3,000,000.
0.53% 16,777.24
银行股份 00 00
有限公司
南京盛宇
涌鑫股权
18,000,000 18,000,000
投资中心 15.00%
.00 .00
(有限合
伙)
21,000,000 21,000,000
合计 -- 16,777.24
.00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
84
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海恒毓
投资中心 200,745,6 936,588.4 201,682,2
（有限合 76.26 3 64.69
伙）
200,745,6 936,588.4 201,682,2
小计
76.26 3 64.69
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恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
200,745,6 936,588.4 201,682,2
合计
76.26 3 64.69
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 282,383,677.05 364,915,858.01 7,454,753.98 25,593,752.48 680,348,041.52
2.本期增加金额 378,356.07 3,647,264.98 612,740.29 4,638,361.34
（1）购置 3,647,264.98 612,740.29 4,260,005.27
（2）在建工程
378,356.07 378,356.07
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 299,379.46 299,379.46
（1）处置或报
299,379.46 299,379.46
废
4.期末余额 282,762,033.12 368,563,122.99 7,454,753.98 25,907,113.31 684,687,023.40
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恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、累计折旧
1.期初余额 86,066,224.31 232,627,755.31 5,462,637.65 19,697,537.40 343,854,154.67
2.本期增加金额 6,056,047.44 11,841,745.18 89,343.90 912,550.59 18,899,687.11
（1）计提 6,056,047.44 11,841,745.18 89,343.90 912,550.59 18,899,687.11
3.本期减少金额 238,127.85 238,127.85
（1）处置或报
238,127.85 238,127.85
废
4.期末余额 92,122,271.75 244,469,500.49 5,551,981.55 20,371,960.14 362,515,713.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 190,639,761.37 124,093,622.50 1,902,772.43 5,535,153.17 322,171,309.47
2.期初账面价值 196,317,452.74 132,288,102.70 1,992,116.33 5,896,215.08 336,493,886.85
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
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恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 92,716,681.86
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房改建工程 378,356.07 378,356.07
合计 378,356.07 378,356.07
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
厂房改 378,356. 378,356.
0.00 其他
建工程 07 07
378,356. 378,356.
合计 0.00 -- -- --
07 07
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 专有技术 商标使用权 其他 合计
一、账面原值
1.期初 30,525,565.7 80,152,131.2 61,662,400.0 181,619,350.
9,132,000.00 147,254.00
余额 4 2 0 96
2.本期
增加金额
（1）
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
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3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末 30,525,565.7 80,152,131.2 61,662,400.0 181,619,350.
9,132,000.00 147,254.00
余额 4 2 0 96
二、累计摊销
1.期初 29,125,839.8 47,219,793.5
5,568,734.79 9,655,660.00 2,739,600.00 129,958.93
余额 4 6
2.本期
312,331.98 1,493,371.66 3,054,720.00 913,200.00 2,730.80 5,776,354.44
增加金额
（1）
312,331.98 1,493,371.66 3,054,720.00 913,200.00 2,730.80 5,776,354.44
计提
3.本期
减少金额
（1）
处置
4.期末 30,619,211.5 12,710,380.0 52,996,148.0
5,881,066.77 0.00 0.00 3,652,800.00 132,689.73
余额 0 0 0
三、减值准备
1.期初 27,998,988.0 27,998,988.0
余额 0 0
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末 27,998,988.0 27,998,988.0
余额 0 0
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四、账面价值
1.期末 24,644,498.9 21,533,931.7 48,952,020.0 100,624,214.
0.00 0.00 5,479,200.00 14,564.27
账面价值 7 2 0 96
2.期初 24,956,830.9 23,027,303.3 52,006,740.0 106,400,569.
6,392,400.00 17,295.07
账面价值 5 8 0 40
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
北京东方英卡数
字信息技术有限 11,137,414.67 11,137,414.67
公司
深圳一卡易科技
60,288,349.00 60,288,349.00
股份有限公司
合计 71,425,763.67 71,425,763.67
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
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恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
北京东方英卡数
字信息技术有限 11,137,414.67 11,137,414.67
公司
深圳一卡易科技
股份有限公司
（注）
合计 11,137,414.67 11,137,414.67
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
收购北京东方英卡数字信息技术有限公司商誉计算过程：
项 目 金额
收购北京东方英卡数字信息技术有限公司支付的金额 26,000,000.00
减：购并日北京东方英卡数字信息技术有限公司的净资产 14,862,585.33
商誉 11,137,414.67
商誉减值测试方法：收益法。
北京东方英卡数字信息技术有限公司的商誉在2012年度已全额计提减值准备。
收购深圳一卡易科技股份有限公司商誉计算过程：
项 目 金额
收购深圳一卡易科技股份有限公司支付的金额 136,980,000.00
减：购并日深圳一卡易科技股份有限公司的净资产 76,691,651.00
商誉 60,288,349.00
商誉减值测试方法：收益法。
其他说明
截止2017年6月30日，公司非同一控制下收购的子公司深圳一卡易科技股份有限公司总资产9,044.40万元、净资产6,528.01
万元；报告期子公司深圳一卡易科技股份有限公司实现销售收入1,983.51万元、实现净利润768.87万元。综合考虑一卡易公
司的业务状况及发展前景等各项因素，预计未来收购一卡易公司产生的商誉存在减值的可能性。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋租赁费
房屋装修费 525,377.78 700,544.98 219,525.44 1,006,397.32
技术测试费
合计 525,377.78 700,544.98 219,525.44 1,006,397.32
其他说明
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29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 39,197,433.63 4,657,411.52 31,802,610.12 3,958,008.00
递延收益 3,979,094.18 397,909.42 10,615,040.88 1,065,840.11
股权激励 12,149,700.00 1,214,970.00 11,767,300.00 1,176,730.00
预计负债 50,000,000.00 5,000,000.00 50,000,000.00 5,000,000.00
合计 105,326,227.81 11,270,290.94 104,184,951.00 11,200,578.11
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧、无形资
5,325,665.23 537,922.33 4,945,671.69 500,051.48
产摊销
合计 5,325,665.23 537,922.33 4,945,671.69 500,051.48
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 11,270,290.94 11,200,578.11
递延所得税负债 537,922.33 500,051.48
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
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其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付装修费 567,660.00
预付设备款 3,690,000.00
合计 4,257,660.00
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
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种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 21,779,344.23 12,582,499.00
合计 21,779,344.23 12,582,499.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 157,435,068.99 191,789,121.03
合计 157,435,068.99 191,789,121.03
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收账款 64,960,075.88 37,870,065.72
合计 64,960,075.88 37,870,065.72
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
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37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,375,950.19 86,064,592.81 88,772,111.97 1,668,431.03
二、离职后福利-设定提
54,243.73 5,185,207.83 5,239,451.56
存计划
三、辞退福利 1,579,644.00 1,579,644.00
合计 4,430,193.92 92,829,444.64 95,591,207.53 1,668,431.03
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
4,330,149.55 77,366,394.11 80,072,499.19 1,624,044.47
补贴
2、职工福利费 1,503,320.04 1,503,320.04
3、社会保险费 2,759,906.99 2,759,906.99
其中：医疗保险费 2,468,243.12 2,468,243.12
工伤保险费 129,931.73 129,931.73
生育保险费 161,732.14 161,732.14
4、住房公积金 4,338,595.60 4,338,595.60
5、工会经费和职工教育
45,800.64 96,376.07 97,790.15 44,386.56
经费
合计 4,375,950.19 86,064,592.81 88,772,111.97 1,668,431.03
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 54,243.73 4,869,642.17 4,923,885.90
2、失业保险费 315,565.66 315,565.66
合计 54,243.73 5,185,207.83 5,239,451.56
其他说明：
96
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38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,365,731.50 8,687,304.08
企业所得税 4,353,902.06 4,806,647.60
个人所得税 669,345.96 1,006,393.41
城市维护建设税 614,668.64 591,782.90
房产税 271,989.48 286,590.90
教育费附加 439,049.02 422,702.21
土地使用税 116,121.30 87,099.98
印花税 35,667.40 84,296.00
合计 14,866,475.36 15,972,817.08
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 36,070,100.00 36,070,100.00
已结算尚未支付的经营款项 505,000.00 501,552.36
97
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应付暂收款项 370,069.30 1,121,580.39
股权激励款项 8,601,952.00 8,601,952.00
合计 45,547,121.30 46,295,184.75
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
非公开发行暂收押金，待实施时方可偿
平安资产管理有限责任公司 9,000,000.00
还
非公开发行暂收押金，待实施时方可偿
南京聚汇广投资合伙企业（有限合伙） 6,000,000.00
还
非公开发行暂收押金，待实施时方可偿
西藏瑞华投资发展有限公司 8,400,000.00
还
非公开发行暂收押金，待实施时方可偿
中国银河投资管理有限公司 3,600,100.00
还
非公开发行暂收押金，待实施时方可偿
九泰基金管理有限公司 9,000,000.00
还
股权激励款项 8,601,952.00 限制性股票行权时方可结转
合计 44,602,052.00 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
98
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
99
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
100
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51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,615,040.88 6,635,946.67 3,979,094.21 研发项目补贴
合计 10,615,040.88 6,635,946.67 3,979,094.21 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
研发项目补贴 4,141,440.89 3,306,666.67 834,774.22 与资产相关
研发项目补贴 6,473,599.99 3,329,280.00 3,144,319.99 与收益相关
合计 10,615,040.88 6,635,946.67 3,979,094.21 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 713,648,000.00 713,648,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
101
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其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 72,208,219.25 72,208,219.25
其他资本公积 811,182.27 811,182.27
其他资本公积-股份支
付计入所有者权益的金 11,767,238.78 382,400.00 12,149,638.78
额
合计 84,786,640.30 382,400.00 85,169,040.30
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份支付 8,601,952.00 8,601,952.00
合计 8,601,952.00 8,601,952.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 1,448,682
1,988,414.79 -539,732.63 -539,732.63
合收益 .16
1,448,682
外币财务报表折算差额 1,988,414.79 -539,732.63 -539,732.63
.16
1,448,682
其他综合收益合计 1,988,414.79 -539,732.63 -539,732.63
.16
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
102
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 175,861,878.49 175,861,878.49
合计 175,861,878.49 175,861,878.49
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 668,126,056.54 609,806,792.08
调整后期初未分配利润 668,126,056.54 609,806,792.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润 92,180,065.51 87,457,143.38
应付普通股股利 71,350,400.00
期末未分配利润 760,306,122.05 625,913,535.46
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 650,621,441.73 437,121,807.71 611,560,846.60 398,460,473.82
其他业务 8,182,487.81 4,551,641.60 3,930,287.68 2,918,928.68
合计 658,803,929.54 441,673,449.31 615,491,134.28 401,379,402.50
62、税金及附加
单位： 元
103
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项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,980,112.84 2,939,117.85
教育费附加 2,128,566.53 2,099,369.89
房产税 1,925,437.94
土地使用税 247,429.92
印花税 145,329.30
营业税 311,802.51
合计 7,426,876.53 5,350,290.25
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及社保福利费 19,126,874.41 17,213,356.65
运输费 6,323,160.86 10,812,830.45
差旅费 5,167,871.59 7,643,836.21
办公费 333,161.32 461,830.30
业务招待费 3,273,335.64 4,265,438.31
通讯费 348,330.83 385,904.85
广告费 678,950.53 923,190.81
销售佣金 337,233.83 285,638.94
折旧费 204,085.80 235,906.86
租赁费 251,321.98 1,231,333.79
其他 1,945,890.47 917,466.72
合计 37,990,217.26 44,376,733.89
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及社保福利费 9,288,117.30 12,935,027.26
折旧费 4,626,390.15 3,145,698.38
办公费 1,219,004.28 1,041,551.91
差旅费 744,266.98 645,529.20
104
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房产税 1,952,134.84
研究与开发费 59,564,604.81 71,917,495.34
业务招待费 1,578,738.66 2,749,341.05
租赁费 1,770,432.83 1,583,460.20
证券费用 100,000.00 274,553.87
车辆费用 172,311.62 209,970.50
通讯费 142,543.80 555,484.78
保险费 172,066.25 200,278.42
土地使用税 33,246.00
无形资产摊销 384,516.08 179,680.79
修理费 613,021.77 405,757.05
印花税 559,723.89
审计咨询费 284,846.13 141,246.60
其他 4,658,036.76 2,184,641.64
股权激励费用 382,400.00 2,774,650.00
合计 85,701,297.42 103,489,471.72
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
利息收入 -2,155,079.49 -5,032,340.17
汇兑损益 3,002,783.83 -355,057.49
其他 272,294.14 152,583.50
合计 1,119,998.48 -5,234,814.16
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 7,392,141.46 4,866,376.99
合计 7,392,141.46 4,866,376.99
其他说明：
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67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 936,588.43 493,615.48
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 16,777.24 3,050,041.31
委托他人投资或管理资产的投资收益 654,525.75
委托贷款的投资收益 2,977,777.78
合计 1,607,891.42 6,521,434.57
其他说明：
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与企业日常经营活动相关的政府补贴 16,656,564.11
合计 16,656,564.11
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 14,114.78 14,114.78
其中：固定资产处置利得 14,114.78 14,114.78
政府补助 9,848,946.67 13,134,996.65 9,848,946.67
其他 27,770.18 884,760.66 27,770.18
合计 9,890,831.63 14,019,757.31 9,890,831.63
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
106
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因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
丹阳市国税 12,133,234.4
增值税返还 补助 业而获得的 否 否 与收益相关
局 7
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因符合地方
政府招商引
深圳市政府/
财政扶持 补助 资等地方性 否 否 3,213,000.00 1,001,762.18 与收益相关
丹阳市政府
扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
科研项目补 工业和信息 技术更新及
补助 否 否 3,329,280.00 与收益相关
贴 化部 改造等获得
的补助
因研究开发、
科研项目补 工业和信息 技术更新及
补助 否 否 3,306,666.67 与资产相关
贴 化部 改造等获得
的补助
13,134,996.6
合计 -- -- -- -- -- 9,848,946.67 --
5
其他说明：
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 50,353.61 7,872.46 50,353.61
其中：固定资产处置损失 50,353.61 7,872.46 50,353.61
对外捐赠 296,000.00 241,000.00 296,000.00
其他 211,793.44 64,338.74 211,793.44
合计 558,147.05 313,211.20 558,147.05
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
107
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,189,252.77 -12,123,542.89
递延所得税费用 -31,841.98 2,800,360.24
合计 9,157,410.79 -9,323,182.65
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 105,097,089.19
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,509,708.92
子公司适用不同税率的影响 1,118,629.29
调整以前期间所得税的影响 -2,470,927.42
所得税费用 9,157,410.79
其他说明
73、其他综合收益
详见附注 57。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,155,079.49 5,032,340.17
营业外收入 3,215,626.46 877,139.41
其他企业间往来 11,762,515.15 10,013,253.21
合计 17,133,221.10 15,922,732.79
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 37,007,798.87 42,439,504.77
营业外支出 507,793.44 305,338.74
108
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其他企业间往来 21,058,357.62 9,075,204.49
合计 58,573,949.93 51,820,048.00
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 95,939,678.40 90,814,836.42
加：资产减值准备 7,392,141.46 4,866,376.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
18,899,687.11 18,138,412.29
物资产折旧
无形资产摊销 5,776,354.44 5,935,504.79
109
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长期待摊费用摊销 219,525.44 4,740,691.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
36,238.83 7,872.46
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,002,783.83 -355,057.49
投资损失（收益以“－”号填列） -1,607,891.42 -6,521,434.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -69,712.83 2,953,392.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 37,870.85 153,032.61
存货的减少（增加以“－”号填列） 61,258,854.60 -27,358,138.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-797,502,805.15 -153,209,315.30
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-10,812,640.13 -39,624,903.48
列）
经营活动产生的现金流量净额 -617,429,914.57 -99,458,729.82
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 115,145,500.90 538,589,532.27
减：现金的期初余额 729,374,598.49 534,997,222.53
现金及现金等价物净增加额 -614,229,097.59 3,592,309.74
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
110
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 115,145,500.90 729,374,598.49
其中：库存现金 1,789,155.20 178,997.65
可随时用于支付的银行存款 94,364,322.78 719,356,547.10
可随时用于支付的其他货币资金 18,992,022.92 9,839,053.74
三、期末现金及现金等价物余额 115,145,500.90 729,374,598.49
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
9,048,222.80 6,757,122.80
的现金和现金等价物
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,048,222.80 超过 3 个月的保函保证金
合计 9,048,222.80 --
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 2,035,637.88 6.7744 13,790,225.25
欧元 1,256,517.22 7.7496 9,737,505.85
新加坡元 121,459.49 4.9135 596,791.20
印度卢比 120,492.46 0.1049 12,639.66
其他说明：
111
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
企业名称 经营地址 记账本位币
恒宝国际有限责任公司 新加坡 美元
恒宝科技（印度）私人有限公司 印度 印度卢比
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
112
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企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
云宝金服（北
同一集团下 2017 年 01 月 工商变更登
京）科技有限 100.00% 59,054.58 -2,708,586.90 222,222.21 -365,815.47
股权转让 31 日 记
公司
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
9,940,000.00
--非现金资产的账面价值 9,940,000.00
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
货币资金 571,976.48 527,852.18
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应收款项 14,592.00 14,592.00
存货 21,913.97 21,913.97
固定资产 740,012.54 749,913.46
应付款项 5,700,000.00
净资产 -30,290.43 128,482.85
取得的净资产 1,370,442.21 -4,380,388.03
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司于2017年1月31日开始清算子公司江苏云宝金融信息服务有限公司，于2017年4月27日收到《公司准予注销核准通知
书》，本报告期减少合并单位一家。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏恒宝智能系
江苏丹阳 江苏丹阳 制造业 100.00% 设立
统技术有限公司
北京东方英卡数 北京 北京 贸易 100.00% 非同一控制下企
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字信息技术有限 业合并取得
公司
恒宝国际有限责
新加坡 新加坡 贸易 100.00% 设立
任公司
恒宝科技（印度）
印度 印度 贸易 100.00% 设立
私人有限公司
云宝金服（北京） 同一控制下企业
北京 北京 金融服务 100.00%
科技有限公司 合并取得
深圳一卡易科技 非同一控制下企
广东深圳 广东深圳 互联网信息 51.10%
股份有限公司 业合并取得
非同一控制下企
深圳百云信息技
广东深圳 广东深圳 互联网信息 100.00% 业合并取得（一
术有限公司
卡易持股）
非同一控制下企
深圳一卡易网络
广东深圳 广东深圳 互联网信息 100.00% 业合并取得（一
科技有限公司
卡易持股）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
深圳一卡易科技股份有
48.90% 3,759,612.89 31,920,648.16
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
深圳一 88,546,2 1,897,79 90,444,0 24,990,5 173,440. 25,163,9 78,609,8 1,522,30 80,132,1 22,367,3 173,440. 22,540,7
卡易科 41.23 9.28 40.51 30.58 88 71.46 50.11 4.89 55.00 29.46 88 70.34
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技股份
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
深圳一卡易
19,835,149.6 10,629,138.2 17,707,148.2
科技股份有 7,688,684.39 7,688,684.39 6,852,434.78 6,852,434.78 5,393,423.66
3 0 7
限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
上海恒毓投资中
上海 上海 投资 39.40% 权益法
心（有限合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
2016年11月，本公司已签署最新的合伙协议，约定上海恒毓投资中心（有限合伙）（以下简称“上海恒毓”）的出资总额
由5亿元增加至5.0743亿元，本公司的出资比例由50%降至39.40%。截止2017年6月30日，本公司认缴出资比例为39.40%，实
缴出资比例为44.10%。
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持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 456,497,948.90 400,191,620.91
非流动资产 55,000,000.00 55,000,000.00
资产合计 511,497,948.90 455,191,620.91
流动负债 800.00
负债合计 800.00
按持股比例计算的净资产份额 201,682,264.69 200,745,676.26
净利润 2,377,127.99 987,230.96
综合收益总额 2,377,127.99 987,230.96
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
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累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策
的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及
风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息
可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且
只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利
率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险可能来源于
银行短期借款。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外
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币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2014
年度，本公司签署货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下：
项 目 期末余额 年初余额
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 13,790,225.25 10,346,936.71 24,137,161.96 12,003,448.21 7,160,017.02 19,163,465.23
于2017年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值0.5%，则公司将增加或减少净利
润120,685.81元（2016年12月31日： 95,817.33元）。管理层认为0.5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理
范围。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有
充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是钱京。
其他说明：
公司董事会于2017年4月12日收到实际控制人钱云宝先生家属的通知，钱云宝先生于2017年4月12日因病治疗无效，不幸
逝世。钱云宝先生持有公司143,925,147股股份，占公司总发行股份的20.17%。因胡兆凤女士、钱杰先生自愿放弃公司股票
的继承权，公司于2017年4月14日披露的《关于公司实际控制人变更的提示性公告》（2017-020）（http：//www.cinfo.com.cn）。
2017年6月20日，江苏省镇江市京口公证处出具的《公证书》载明，钱云宝先生所持有的恒宝有限公司股份143,925,147股由
钱京先生继承，鉴于此，公司于2017年6月23日披露了《详式权益变动书》（2017-037））（http：//www.cinfo.com.cn）。
截止报告发出日止，钱京先生尚未办妥股票过户相关手续。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益” 。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
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（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,137,373.28 1,903,402.20
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
授予价格每股 10.62 元，行权时间安排为 2015 年 7
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
月 17 日至 2017 年 7 月 17 日。
授予价格每股 5.16 元，解锁期为 2015 年 7 月 17 日
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
至 2017 年 7 月 17 日。
其他说明
股份支付情况的说明
（1）根据2014年6月26日召开2014年第一次临时股东大会决议通过《恒宝股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划
（草案）》，2014年7月17日第五届董事会第三次会议决议通过《关于对<股票期权和限制性股票激励计划>进行调整的议案》
调整后公司向中层管理人员及业务骨干共计8人发行股票期权，股票期权首次行权数量为68.80万股，首次行权价格为10.62
元/股；调整后公司向董事及高管人员共计9人、中层管理人员及业务骨干共计31人授予限制性股票，限制性股票授予数量为
904.00万股，其中首次拟授予限制性股票数量为817.60万股，预留份额为86.40万股，首次授予价格为5.16元/股。
公司已于2014年7月16日收到40人缴存的出资款42,188,160.00元，其中：新增注册资本8,176,000.00元，新增资本公积
34,012,160.00元。
公司已于2015年8月13日收到因股票期权行权缴存的出资款3,618,880.00元，其中：新增股本344,000.00元，新增资本公
积3,274,880.00元。
公司已于2016年8月17日收到因股票期权行权缴存的出资款1,500,480.00元，其中：新增股本144,000.00元，新增资本公
积1,356,480.00元。
（2）行权解锁安排
①股票期权行权期
在可行权日内，若达到本计划规定的行权条件，授予的股票期权自授予日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分
三期行权。
首次授予的股票期权行权时间安排如表所示：
行权期 行权时间 比例
第一个行权期 自授予日起满12个月后的首个交易日至 50%
123
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
授予日起24个月内的最后一个交易日止
第二个行权期 自授予日起满24个月后的首个交易日至 30%
授予日起36个月内的最后一个交易日止
第三个行权期 自授予日起满36个月后的首个交易日至 20%
授予日起48个月内的最后一个交易日止
激励对象必须在期权行权有效期内行权完毕。若达不到行权条件，则当期股票期权不得行权。若符合行权条件，但未在
上述行权期全部行权的该部分股票期权由公司注销。
②限制性股票解锁期
解锁安排 解锁时间 比例
第一次解锁 自授予日起满12个月后的首个交易日至 50%
授予日起24个月内的最后一个交易日止
第二次解锁 自授予日起满24个月后的首个交易日至 30%
授予日起36个月内的最后一个交易日止
第三次解锁 自授予日起满36个月后的首个交易日至 20%
授予日起48个月内的最后一个交易日止
预留限制性股票的授予须在每次授予前召开董事会，确定本次授予的权益数量、激励对象名单、授予价格、业绩考核条
件等相关事宜，经公司监事会核实后，报相关监管部门备案，并在指定网站按要求及时准确披露本次授予情况的摘要及激励
对象的相关信息。预留部分将于首次授予后的一年内授出。
(3)行权/授予价格：根据相关股票期权和限制性股票的行权/授予价格确定原则，公司授予每一份股票期权的行权价格为
17.13元，授予激励对象每一股限制性股票的价格为8.40元。
(4)股票期权行权条件和限制性股票解锁条件
①股票期权行权条件
ⅰ公司业绩考核要求
本计划授予的股票期权，在行权期的3个会计年度中，分年度进行绩效考核并行权，以达到绩效考核目标作为激励对象
的行权条件。
各年度绩效考核目标如下表所示：
行权期 业绩考核目标
第一个行权期 2014年加权平均净资产收益率不低于2013年度加权平均净资产收益率，即21.50%，2014
年度净利润相比2013年度净利润增长比率不低于40%
第二个行权期 2015年加权平均净资产收益率不低于2013年度加权平均净资产收益率，即21.50%，2015
年度净利润相比2013年度净利润增长比率不低于70%
第三个行权期 2016年加权平均净资产收益率不低于2013年度加权平均净资产收益率，即21.50%，2016
年度净利润相比2013年度净利润增长比率不低于100%
注：上表内“净利润”以归属于母公司所有者的净利润扣除非经常性损益前后孰低为准；“加权平均净资产收益率”以扣除
非经常性损益前后孰低的加权平均净资产收益率为准。
ⅱ个人业绩考核要求
根据公司制定的考核办法，在本计划有效期内的各年度，对所有激励对象进行考核，目前对个人绩效考核结果共有
A,B,C,D四档。若激励对象上一年度个人绩效考核结果为A/B/C档，则上一年度激励对象个人绩效为考核合格；若激励对象
上一年度个人绩效考核为D档，则上一年度激励对象个人绩效考核为不合格。
②限制性股票解锁条件
在解锁日，激励对象按本计划的规定对获授的限制性股票进行解锁时，必须同时满足如下条件：
ⅰ公司未发生以下任一情形：
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1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；
2）最近一年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚；
3）中国证监会认定的其他情形。
ⅱ激励对象未发生以下任一情形：
1）最近三年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人员；
2）最近三年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚；
3）具有《公司法》规定的不得担任公司董事及高级管理人员情形；
4）公司董事会认定其他严重违反公司有关规定的。
ⅲ公司业绩考核要求
各年度绩效考核目标如下表所示：
解锁期 业绩考核目标
第一个解锁期 2014年加权平均净资产收益率不低于2013年度加权平均净资产收益率，即21.50%，2014
年度净利润相比2013年度净利润增长比率不低于40%
第二个解锁期 2015年加权平均净资产收益率不低于2013年度加权平均净资产收益率，即21.50%，2015
年度净利润相比2013年度净利润增长比率不低于70%
第三个解锁期 2016年加权平均净资产收益率不低于2013年度加权平均净资产收益率，即21.50%，2016
年度净利润相比2013年度净利润增长比率不低于100%
注：上表内“净利润”以归属于母公司所有者的净利润扣除非经常性损益前后孰低为准；“加权平均净资产收益率”以扣除
非经常性损益前后孰低的加权平均净资产收益率为准。
如果公司当年发生公开发行或非公开发行行为，则新增加的净资产和该等净资产产生的净利润于其对应预定投入的项目
达到预定可使用状态前，计算加权平均净资产收益率和净利润增长率时相应地从净资产中和净利润中扣除。
由本次股权激励产生的限制性股票成本将在管理费用中列支。
ⅳ激励对象个人层面绩效考核要求
根据公司制定的考核办法，在本计划有效期内的各年度，对所有激励对象进行考核，目前对个人绩效考核结果共有
A,B,C,D四档。若激励对象上一年度个人绩效考核结果为A/B/C档，则上一年度激励对象个人绩效为考核合格；若激励对象
上一年度个人绩效考核为D档，则上一年度激励对象个人绩效考核为不合格。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法：以定价基准日前 20
个交易日公司股票均价为基础，考虑由于限售造成的流通
性折扣得出授予日限制性股票的公允价值以及股票期权的
授予日权益工具公允价值的确定方法
公允价值。中信建投证券股份有限公司对上述本公司授予
的股票期权及限制性股票公允价值提供财务咨询，并出具
独立财务顾问报告。
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权/
可行权权益工具数量的确定依据 解锁日职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计
可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 44,242,800.00
125
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 382,400.00
其他说明
2014年-2017年股票期权及限制性股票费用摊销情况见下表：
金额单位：万元
年份 2014年 2015年 2016年 2017年 合计
费用总额 1,745.36 2,154.78 485.90 76.487 4,462.51
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资产负债表日存在的重要承诺
①本公司第四届董事会第七次临时会议决议，与江苏丹化集团有限责任公司、江苏安赫能源技术有限公司、南京科思投
资发展有限公司、上海海云投资有限公司、上海盛宇股权投资中心（有限合伙）、南京江宁科技创业投资集团有限公司、天
水华天科技股份有限公司以及单林海先生共9位出资人共同设立南京盛宇涌鑫股权投资中心（有限合伙），投资总额为人民
币2亿元，本公司以不超过3,000万元人民币的自有资金参与设立南京盛宇涌鑫股权投资中心（有限合伙），成为其有限合伙
人，占其15%的股权。截止2017年6月30日，公司已出资人民币1,800万元，尚有出资人民币1,200万元的义务。
②本公司全资子公司云宝金服（北京）科技有限公司，注册资本为人民币5,000万元，截止2017年6月30日，本公司已出
资人民币1,834万元人民币，尚有出资人民币3,166万元的义务。
（2）其他重大财务承诺事项
①本公司以所拥有的座落在江苏省丹阳市横塘工业区房屋及土地，固定资产房屋账面原价人民币63,702,330.89元，无形
资产土地账面原价人民币25,525,945.74元向中国银行丹阳支行抵押；并由本公司大股东钱京夫妇担保，取得该行共计3亿元
授信，目前授信额度用于公司开具信用证、保函及银行承兑汇票。
②本公司以所拥有的座落在北京西城区金融大街5号、甲5号新盛大厦八楼的房产，固定资产房屋账面原价人民币
43,672,478.23元向农业银行丹阳支行抵押，取得该行2亿元授信。目前授信额度用于公司开具信用证、保函及银行承兑汇票。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2014年10月13日，本公司收到北京第二中级人民法院《二中民（知）初字第09397号》应诉通知，北京握奇数据系统有
限公司（以下简称“握奇公司”）向北京第二中级人民法院起诉公司侵犯其专利权，要求本公司停止侵权行为并赔偿人民币100
万元及承担相关诉讼费用。2015年2月18日，因为握奇公司自身原因，主动撤诉。
126
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2015年2月26日，握奇公司再次向北京知识产权法院提起诉讼，起诉本公司侵害其发明专利，请求判令本公司赔偿其损
失人民币100万元，并承担相关诉讼费用。
2016年4月7日，本公司收到北京知识产权法院提供的握奇公司关于《增加诉讼请求额申请书》，握奇公司提出将诉讼请
求的赔偿金额由人民币100万元增加至人民币5,000万元。
2016年12月8日，北京知识产权法院进行一审判决，判处本公司赔偿原告握奇公司经济损失4,900万元，赔偿原告握奇公
司诉讼合理支出100万元，共计人民币5,000万元。截止2016年12月31日，本公司已就此案件确认预计负债5,000万元。
公司已在2016年12月21日向北京市高级人民法院提起了上诉。目前此案还在二审审理中。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
127
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
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恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
426,622, 29,971,3 396,650,6 208,953 21,144,45 187,809,09
合计提坏账准备的 99.23% 7.03% 97.65% 10.12%
075.77 81.69 94.08 ,543.65 0.41 3.24
应收账款
单项金额不重大但
3,326,51 3,326,514 5,031,4 5,031,432.8
单独计提坏账准备 0.77% 2.35%
4.11 .11 32.81 1
的应收账款
429,948, 29,971,3 399,977,2 213,984 21,144,45 192,840,52
合计 100.00% 7.03% 100.00% 10.12%
589.88 81.69 08.19 ,976.46 0.41 6.05
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 398,145,686.56 19,907,284.33 5.00%
1至2年 22,705,198.96 4,541,039.79 20.00%
2至3年 496,265.36 248,132.68 50.00%
3 年以上 5,274,924.89 5,274,924.89 100.00%
129
恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3至4年 5,274,924.89 5,274,924.89 100.00%
合计 426,622,075.77 29,971,381.69
确定该组合依据的说明：
期末单项金额非重大但单独计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
恒宝国际有限责任公司 3,326,514.11 注
注：合并范围内不计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,826,931.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款（元） 占应收账款合计数的比例 坏账准备（元）
(%)
第一名 45,983,971.54 10.70% 2,299,198.58
第二名 33,207,767.40 7.72% 2,000,217.35
第三名 26,946,514.52 6.27% 1,347,325.73
第四名 18,205,063.00 4.23% 1,131,953.75
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恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五名 14,910,800.00 3.47% 910,253.15
合 计 139,254,116.46 32.39% 7,688,948.56
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
11,345,8 3,307,60 8,038,239 12,129, 4,453,203 7,675,935.6
合计提坏账准备的 100.00% 29.15% 100.00% 36.71%
45.69 6.62 .07 139.31 .64 7
其他应收款
11,345,8 3,307,60 8,038,239 12,129, 4,453,203 7,675,935.6
合计 100.00% 29.15% 100.00% 36.71%
45.69 6.62 .07 139.31 .64 7
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 6,493,646.43 324,682.32 5.00%
1至2年 1,385,593.70 277,118.74 20.00%
2至3年 1,521,600.00 760,800.00 50.00%
3 年以上 1,945,005.56 1,945,005.56 100.00%
3至4年 1,945,005.56 1,945,005.56 100.00%
合计 11,345,845.69 3,307,606.62
确定该组合依据的说明：
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,145,597.02 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 7,564,319.00 9,670,425.65
备用金 800,742.97 674,475.33
代垫款 2,980,783.72 1,784,238.33
合计 11,345,845.69 12,129,139.31
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中国通信建设集团有
押金及保证金 1,500,300.00 1 年以内 13.22% 75,015.00
限公司
贵州省农村信用社联
押金及保证金 1,200,000.00 1-3 年 10.58% 280,500.00
合社
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河北省省级政府采购
押金及保证金 777,600.00 3 年以上 6.85% 777,600.00
中心
广安市财政局 押金及保证金 450,000.00 3 年以上 3.97% 450,000.00
南充市政府采购中心 押金及保证金 300,000.00 2-3 年 2.64% 150,000.00
合计 -- 4,227,900.00 -- 37.26% 1,733,115.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 233,948,405.40 11,137,414.67 222,810,990.73 235,548,405.40 11,137,414.67 224,410,990.73
对联营、合营企
201,682,264.69 201,682,264.69 200,745,676.26 200,745,676.26
业投资
合计 435,630,670.09 11,137,414.67 424,493,255.42 436,294,081.66 11,137,414.67 425,156,666.99
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
江苏恒宝智能系
18,747,405.40 18,747,405.40
统技术有限公司
北京东方英卡数
字信息技术有限 26,000,000.00 26,000,000.00 11,137,414.67
公司
恒宝国际有限责
15,000,000.00 15,000,000.00
任公司
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恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
深圳一卡易科技
165,801,000.00 165,801,000.00
股份有限公司
江苏云宝金融信
10,000,000.00 10,000,000.00 0.00
息服务有限公司
云宝金服（北京）
8,400,000.00 8,400,000.00
科技有限公司
合计 235,548,405.40 8,400,000.00 10,000,000.00 233,948,405.40 11,137,414.67
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海恒毓
投资中心 200,745,6 936,588.4 201,682,2
（有限合 76.26 3 64.69
伙）
200,745,6 936,588.4 201,682,2
小计
76.26 3 64.69
200,745,6 936,588.4 201,682,2
合计
76.26 3 64.69
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 624,833,639.51 432,164,347.14 582,474,044.12 391,724,045.88
其他业务 5,028,641.65 1,397,795.60 3,930,287.68 2,918,928.68
合计 629,862,281.16 433,562,142.74 586,404,331.80 394,642,974.56
其他说明：
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恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 936,588.43 493,615.48
处置长期股权投资产生的投资收益 -10,750.26
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 16,777.24 2,781,676.03
委托他人投资或管理资产的投资收益 645.12
委托贷款的投资收益 2,977,777.78
合计 943,260.53 6,253,069.29
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -36,238.83
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 9,848,946.67
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 645.12
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 653,880.63
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -480,023.26
减：所得税影响额 1,039,643.62
少数股东权益影响额 595,214.74
合计 8,352,351.97 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.48% 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司
4.98% 0.12 0.12
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 92,180,065.51 87,457,143.38 1,727,831,771.00 1,635,809,038.12
按国际会计准则调整的项目及金额：
按国际会计准则 92,180,065.51 87,457,143.38 1,727,831,771.00 1,635,809,038.12
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
境外会计准则名称：
单位： 元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 92,180,065.51 87,457,143.38 1,727,831,771.00 1,635,809,038.12
按境外会计准则调整的项目及金额：
按境外会计准则 92,180,065.51 87,457,143.38 1,727,831,771.00 1,635,809,038.12
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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恒宝股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有董事长签名的2017年半年度报告文本原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券事务并购部。
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