恒宝股份有限公司
审计报告
上会师报字(2019)第 3040 号
上会会计师事务所（特殊普通合伙）
中国 上海
审计报告
上会师报字(2019)第 3040 号
恒宝股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了恒宝股份有限公司(以下简称“恒宝股份”或“贵公司”)财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度合并及公司利润表、合
并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公
司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些
事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
1、商誉减值
(1) 关键审计事项
如财务报表附注四-19、附注四-20、附注四-29(4)及附注六-11 所述，报告期末恒
宝股份合并财务报表中商誉的账面净值为人民币 65,716,543.35 元。
恒宝股份于每年年度终了对商誉进行减值测试，以包含上述商誉的资产组预计
未来现金流量的现值作为资产组可收回金额的估计。在未来现金流量现值的计算中，
管理层采用的关键假设包括收入增长率、毛利率、折现率。
由于商誉金额重大，且需要管理层在确定资产组可收回金额时作出重大判断和
估计，我们将上述商誉减值作为关键审计事项。
(2) 审计应对
我们对恒宝股份商誉减值的关键审计事项执行的主要审计程序包括：
① 了解及评价恒宝股份与商誉减值测试相关的内部控制设计的有效性，并测试
关键控制执行的有效性。
② 检查管理层将商誉分摊至资产组的依据及其合理性。
③ 评价管理层选择的估值方法和采用的关键假设的合理性。通过将收入增长
率、利润率及折现率等关键参数与资产组以往业绩、管理层预算及预测进行比较，
并结合市场趋势，审慎评价估值模型中关键参数的合理性。
④ 获取估值专家出具的评估报告，对评估报告中采用的评估方法、关键假设的
合理性进行复核。
2、重大资产出售
(1) 关键审计事项
如财务报表附注六-9、附注六-35 所述，报告期内恒宝股份出售其位于北京西城
区月坛大厦房产，交易价格人民币 140,000,000.00 元，净收益人民币 52,051,843.37 元。
上述资产出售产生的收益金额对当期业绩影响重大，故我们将其作为关键审计
事项。
(2) 审计应对
我们对恒宝股份重大资产出售的关键审计事项执行的主要审计程序包括：
① 了解及评价恒宝股份与重大资产出售相关的内部控制设计的有效性，并测试
关键控制执行的有效性。
② 获取并检查上述交易相关的董事会决议等决策文件，以判断相关决策程序是
否适当。
③ 了解上述交易背景及交易整体安排，检查合同、标的资产评估报告、销售发
票及收款记录等相关文件，分析交易合理性并确定交易真实性。
四、其他信息
贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似
乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能
保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务
报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能
发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风
险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事
项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
6、就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合
并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承
担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的
负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）
中国注册会计师
中国 上海 二〇一九年四月二十四日
合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：恒宝股份有限公司 货币单位：人民币元
项目 附注六 期末余额 期初余额 项目 附注六 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 774,995,915.93 355,855,614.47 短期借款 - 83,812,641.05
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融资产 - - 衍生金融负债 - -
应收票据及应收账款 2 90,903,019.70 218,242,478.81 应付票据及应付账款 15 179,104,736.62 96,091,087.92
其中：应收票据 51,820.94 2,750,838.58 预收款项 16 43,438,836.07 73,766,771.63
应收账款 90,851,198.76 215,491,640.23 应付职工薪酬 17 4,275,089.12 4,118,491.36
预付款项 3 308,783,403.76 609,917,046.12 应交税费 18 6,323,848.64 9,762,441.01
其他应收款 4 8,364,104.07 7,696,399.46 其他应付款 19 16,939,453.26 17,028,090.73
其中：应收利息 - - 其中：应付利息 - -
应收股利 - - 应付股利 - -
存货 5 196,152,735.29 162,833,035.04 持有待售负债 - -
持有待售资产 - - 一年内到期的非流动负债 - -
一年内到期的非流动资产 - - 其他流动负债 - -
其他流动资产 6 238,961,910.72 67,987,669.52 流动负债合计 250,081,963.71 284,579,523.70
流动资产合计 1,618,161,089.47 1,422,532,243.42 非流动负债：
非流动资产： 长期借款 - -
可供出售金融资产 7 21,030,000.00 21,000,000.00 应付债券 - -
持有至到期投资 - - 其中：优先股
长期应收款 - - 永续债
长期股权投资 8 209,435,048.81 202,599,736.97 长期应付款 - -
投资性房地产 - - 长期应付职工薪酬
固定资产 9 194,067,865.01 307,853,308.66 预计负债 - -
在建工程 - - 递延收益 20 1,693,776.25 2,559,821.25
生产性生物资产 - - 递延所得税负债 13 16,015,975.30 18,669,440.45
油气资产 - - 其他非流动负债 - -
无形资产 10 135,303,356.84 155,628,561.43 非流动负债合计 17,709,751.55 21,229,261.70
开发支出 - - 负债合计 267,791,715.26 305,808,785.40
商誉 11 65,716,543.35 70,835,809.00 所有者权益（或股东权益）：
长期待摊费用 12 2,701,349.54 1,356,885.56 实收资本（或：股本） 21 712,028,800.00 712,028,800.00
递延所得税资产 13 4,098,913.47 4,766,770.68 其他权益工具 - -
其他非流动资产 - - 其中：优先股
非流动资产合计 632,353,077.02 764,041,072.30 永续债
资本公积 22 74,500,100.81 74,500,100.81
减：库存股 23 46,010,428.76 -
其他综合收益 24 1,358,868.21 1,022,786.65
专项储备 - -
盈余公积 25 207,516,674.80 192,784,585.72
一般风险准备 - -
未分配利润 26 944,612,685.27 813,851,753.24
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 1,894,006,700.33 1,794,188,026.42
少数股东权益 88,715,750.90 86,576,503.90
所有者权益（或股东权益）合计 1,982,722,451.23 1,880,764,530.32
资产总计 2,250,514,166.49 2,186,573,315.72 负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,250,514,166.49 2,186,573,315.72
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018年度
编制单位：恒宝股份有限公司 货币单位：人民币元
项目 附注六 本期发生额 上期发生额 项目 附注六 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,690,305,333.68 1,368,374,091.69 六、其他综合收益的税后净额 336,081.56 -965,628.14
其中：营业收入 27 1,690,305,333.68 1,368,374,091.69 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 336,081.56 -965,628.14
二、营业总成本 1,620,568,345.08 1,289,176,700.66 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
其中：营业成本 27 1,343,251,818.74 986,219,867.76 1、重新计量设定受益计划变动额
税金及附加 28 10,936,021.53 12,939,753.92 2、权益法下不能转损益的其他综合收益
销售费用 29 65,644,995.31 73,022,761.07 （二）将重分类进损益的其他综合收益 336,081.56 -965,628.14
管理费用 30 72,170,605.53 89,158,810.04 1、权益法下可转损益的其他综合收益
研发费用 31 121,874,377.09 121,783,765.82 2、可供出售金融资产公允价值变动损益
财务费用 32 265,500.60 8,203,723.61 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
其中：利息费用 3,990,684.06 1,926,449.21 4、现金流量套期损益的有效部分
利息收入 3,877,004.51 3,191,770.77 5、外币财务报表折算差额 336,081.56 -965,628.14
资产减值损失 33 6,425,026.28 -2,151,981.56 6、其他
加：其他收益 36 23,483,632.86 41,092,378.76 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
投资收益（损失以“－”号填列） 34 13,070,592.79 5,545,932.13 七、综合收益总额 147,968,349.67 163,149,924.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,835,311.84 2,653,195.37 归属于母公司所有者的综合收益总额 145,829,102.67 161,682,775.79
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 归属于少数股东的综合收益总额 2,139,247.00 1,467,148.63
资产处置收益（损失以“-”号填列） 35 52,214,754.01 42,047.17 八、每股收益：
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 158,505,968.26 125,877,749.09 （一）基本每股收益（元/股） 40 0.205 0.228
加：营业外收入 37 333,326.74 54,234,533.80 （二）稀释每股收益（元/股） 0.205 0.228
减：营业外支出 38 856,973.94 1,568,369.74
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 157,982,321.06 178,543,913.15
减：所得税费用 39 10,350,052.95 14,428,360.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 147,632,268.11 164,115,552.56
（一）按经营持续性分类：
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 147,632,268.11 164,115,552.56
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1、归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“－”号填列） 145,493,021.11 162,648,403.93
2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 2,139,247.00 1,467,148.63
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018年度
编制单位：恒宝股份有限公司 货币单位：人民币元
项目 附注六 本期发生额 上期发生额 项目 附注六 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量： 三、筹资活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,013,251,453.66 1,488,622,629.92 吸收投资收到的现金 - -
收到的税费返还 18,995,517.01 29,743,361.13 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
收到其他与经营活动有关的现金 41 19,057,303.53 23,455,261.66 取得借款收到的现金 70,000,000.00 229,635,884.92
经营活动现金流入小计 2,051,304,274.20 1,541,821,252.71 发行债券收到的现金 - -
购买商品、接受劳务支付的现金 1,083,720,119.62 1,528,775,327.22 收到其他与筹资活动有关的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 185,435,976.86 180,215,845.90 筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 229,635,884.92
支付的各项税费 87,131,646.61 108,704,915.03 偿还债务支付的现金 153,194,444.66 145,426,817.50
支付其他与经营活动有关的现金 41 106,773,422.26 153,993,143.03 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,990,684.06 1,926,449.21
经营活动现金流出小计 1,463,061,165.35 1,971,689,231.18 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
经营活动产生的现金流量净额 588,243,108.85 -429,867,978.47 支付其他与筹资活动有关的现金 41 46,010,428.76 8,031,232.00
二、投资活动产生的现金流量： 筹资活动现金流出小计 203,195,557.48 155,384,498.71
收回投资收到的现金 881,980,000.00 259,625,959.52 筹资活动产生的现金流量净额 -133,195,557.48 74,251,386.21
取得投资收益收到的现金 6,235,280.95 837,921.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 140,116.98 -3,126,096.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 140,401,531.95 115,690.00 五、现金及现金等价物净增加额 418,896,250.03 -377,220,244.01
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 加：期初现金及现金等价物余额 352,154,354.48 729,374,598.49
收到其他与投资活动有关的现金 - - 六、期末现金及现金等价物余额 771,050,604.51 352,154,354.48
投资活动现金流入小计 1,028,616,812.90 260,579,571.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,548,231.22 8,907,126.21
投资支付的现金 1,054,360,000.00 270,150,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 1,064,908,231.22 279,057,126.21
投资活动产生的现金流量净额 -36,291,418.32 -18,477,554.99
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2018年度
编制单位：恒宝股份有限公司 货币单位：人民币元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益
其他权益工具 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 712,028,800.00 - - - 74,500,100.81 - 1,022,786.65 - 192,784,585.72 - 813,851,753.24 - 86,576,503.90 1,880,764,530.32
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 712,028,800.00 - - - 74,500,100.81 - 1,022,786.65 - 192,784,585.72 - 813,851,753.24 - 86,576,503.90 1,880,764,530.32
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - 46,010,428.76 336,081.56 14,732,089.08 130,760,932.03 2,139,247.00 101,957,920.91
（一）综合收益总额 336,081.56 145,493,021.11 2,139,247.00 147,968,349.67
（二）所有者投入和减少资本 46,010,428.76 -46,010,428.76
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额 -
4、其他 46,010,428.76 -46,010,428.76
（三）利润分配 14,732,089.08 -14,732,089.08 -
1、提取盈余公积 14,732,089.08 -14,732,089.08 -
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者（或股东）的分配 -
4、其他 -
（四）所有者权益内部结转 -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 -
5、其他 -
（五）专项储备 -
1、本期提取 -
2、本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 712,028,800.00 74,500,100.81 46,010,428.76 1,358,868.21 - 207,516,674.80 944,612,685.27 - 88,715,750.90 1,982,722,451.23
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续）
2018年度
编制单位：恒宝股份有限公司 货币单位：人民币元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益
其他权益工具 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 713,648,000.00 - - - 84,786,640.30 8,601,952.00 1,988,414.79 - 175,861,878.49 - 668,126,056.54 - 85,109,355.27 1,720,918,393.39
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 713,648,000.00 84,786,640.30 8,601,952.00 1,988,414.79 175,861,878.49 668,126,056.54 85,109,355.27 1,720,918,393.39
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,619,200.00 -10,286,539.49 -8,601,952.00 -965,628.14 16,922,707.23 145,725,696.70 1,467,148.63 159,846,136.93
（一）综合收益总额 -965,628.14 162,648,403.93 1,467,148.63 163,149,924.42
（二）所有者投入和减少资本 -1,619,200.00 -10,286,539.49 -8,601,952.00 -3,303,787.49
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额 -1,619,200.00 -10,308,549.29 -8,601,952.00 -3,325,797.29
4、其他 22,009.80 22,009.80
（三）利润分配 16,922,707.23 -16,922,707.23 -
1、提取盈余公积 16,922,707.23 -16,922,707.23 -
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者（或股东）的分配 -
4、其他 -
（四）所有者权益内部结转 -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 -
5、其他 -
（五）专项储备 -
1、本期提取 -
2、本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 712,028,800.00 74,500,100.81 - 1,022,786.65 192,784,585.72 813,851,753.24 86,576,503.90 1,880,764,530.32
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：恒宝股份有限公司 货币单位：人民币元
项目 附注十五 期末余额 期初余额 项目 附注十五 期末余额 期初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 574,801,241.35 277,161,559.96 短期借款 - 83,812,641.05
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融资产 - - 衍生金融负债 - -
应收票据及应收账款 1 87,867,251.16 217,576,763.16 应付票据及应付账款 177,878,965.16 95,490,599.58
其中：应收票据 51,820.94 2,750,838.58 预收款项 12,256,927.13 47,778,161.03
应收账款 87,815,430.22 214,825,924.58 应付职工薪酬 44,197.74 43,461.84
预付款项 109,472,836.86 609,286,830.48 应交税费 3,148,096.08 8,245,527.12
其他应收款 2 7,135,589.14 6,844,212.86 其他应付款 16,061,408.36 15,630,208.56
其中：应收利息 - - 其中：应付利息 - -
应收股利 - - 应付股利 - -
存货 194,776,965.12 162,361,309.65 持有待售负债 - -
持有待售资产 - - 一年内到期的非流动负债 - -
一年内到期的非流动资产 - - 其他流动负债 - -
其他流动资产 210,025,626.10 1,756,595.76 流动负债合计 209,389,594.47 251,000,599.18
流动资产合计 1,184,079,509.73 1,274,987,271.87 非流动负债：
非流动资产： 长期借款 - -
可供出售金融资产 21,000,000.00 21,000,000.00 应付债券 - -
持有至到期投资 - - 其中：优先股
长期应收款 - - 永续债
长期股权投资 3 701,011,619.54 435,970,727.70 长期应付款 - -
投资性房地产 - - 长期应付职工薪酬
固定资产 192,055,721.77 305,186,678.69 预计负债 - -
在建工程 - - 递延收益 1,600,000.00 2,395,200.00
生产性生物资产 - - 递延所得税负债 2,050,975.30 2,094,440.45
油气资产 - - 其他非流动负债 - -
无形资产 42,203,356.84 45,128,561.43 非流动负债合计 3,650,975.30 4,489,640.45
开发支出 - - 负债合计 213,040,569.77 255,490,239.63
商誉 - - 所有者权益（或股东权益）：
长期待摊费用 1,685,897.33 752,288.91 实收资本（或：股本） 712,028,800.00 712,028,800.00
递延所得税资产 3,414,604.82 3,564,389.22 其他权益工具 - -
其他非流动资产 - - 其中：优先股
非流动资产合计 961,371,200.30 811,602,645.95 永续债
资本公积 89,303,021.56 89,303,021.56
减：库存股 46,010,428.76 -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 207,516,674.80 192,784,585.72
未分配利润 969,572,072.66 836,983,270.91
所有者权益（或股东权益）合计 1,932,410,140.26 1,831,099,678.19
资产总计 2,145,450,710.03 2,086,589,917.82 负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,145,450,710.03 2,086,589,917.82
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2018年度
编制单位：恒宝股份有限公司 货币单位：人民币元
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额 项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 4 1,564,668,188.03 1,318,846,539.06 五、其他综合收益的税后净额
减：营业成本 4 1,275,372,946.85 978,538,457.72 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
税金及附加 10,221,003.08 12,189,956.96 1、重新计量设定受益计划变动额
销售费用 44,710,210.84 49,875,767.49 2、权益法下不能转损益的其他综合收益
管理费用 45,971,287.68 64,891,334.09 （二）将重分类进损益的其他综合收益
研发费用 108,912,757.65 109,353,010.13 1、权益法下可转损益的其他综合收益
财务费用 650,282.23 9,196,543.49 2、可供出售金融资产公允价值变动损益
其中：利息费用 3,990,684.06 1,926,449.21 3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
利息收入 3,664,304.99 3,129,506.23 4、现金流量套期损益的有效部分
资产减值损失 691,148.39 -2,348,961.84 5、外币财务报表折算差额
加：其他收益 19,907,597.22 36,360,267.01 6、其他
投资收益（损失以“－”号填列） 5 8,676,949.75 2,659,222.35 六、综合收益总额 147,320,890.83 169,227,072.26
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,835,311.84 2,653,195.37 七、每股收益：
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - （一）基本每股收益（元/股）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 52,175,125.20 81,630.79 （二）稀释每股收益（元/股）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 158,898,223.48 136,251,551.17
加：营业外收入 300,682.68 54,006,371.86
减：营业外支出 850,358.27 1,514,861.31
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 158,348,547.89 188,743,061.72
减：所得税费用 11,027,657.06 19,515,989.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 147,320,890.83 169,227,072.26
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 147,320,890.83 169,227,072.26
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2018年度
编制单位：恒宝股份有限公司 货币单位：人民币元
项目 附注 本期发生额 上期发生额 项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量： 三、筹资活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,870,789,909.82 1,435,211,666.65 吸收投资收到的现金 - -
收到的税费返还 16,729,026.00 25,702,049.02 取得借款收到的现金 70,000,000.00 229,635,884.92
收到其他与经营活动有关的现金 66,149,647.65 48,256,818.95 发行债券收到的现金
经营活动现金流入小计 1,953,668,583.47 1,509,170,534.62 收到其他与筹资活动有关的现金 - -
购买商品、接受劳务支付的现金 811,565,909.53 1,533,878,683.46 筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 229,635,884.92
支付给职工以及为职工支付的现金 157,000,879.28 148,493,327.41 偿还债务支付的现金 153,194,444.66 145,426,817.50
支付的各项税费 80,602,061.63 99,691,432.31 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,990,684.06 1,926,449.21
支付其他与经营活动有关的现金 137,116,783.33 168,446,494.93 支付其他与筹资活动有关的现金 46,010,428.76 8,031,232.00
经营活动现金流出小计 1,186,285,633.77 1,950,509,938.11 筹资活动现金流出小计 203,195,557.48 155,384,498.71
经营活动产生的现金流量净额 767,382,949.70 -441,339,403.49 筹资活动产生的现金流量净额 -133,195,557.48 74,251,386.21
二、投资活动产生的现金流量： 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -113,598.52 -3,305,093.43
收回投资收到的现金 511,000,000.00 39,249.74 五、现金及现金等价物净增加额 297,698,481.89 -386,366,549.83
取得投资收益收到的现金 1,841,637.91 837,921.70 加：期初现金及现金等价物余额 274,653,934.96 661,020,484.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 140,351,000.55 111,280.00 六、期末现金及现金等价物余额 572,352,416.85 274,653,934.96
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 653,192,638.46 988,451.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,362,370.27 7,951,890.56
投资支付的现金 979,205,580.00 9,010,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 989,567,950.27 16,961,890.56
投资活动产生的现金流量净额 -336,375,311.81 -15,973,439.12
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2018年度
编制单位：恒宝股份有限公司 货币单位：人民币元
本期
项目 其他权益工具 所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 合计
一、上年期末余额 712,028,800.00 - - - 89,303,021.56 - - - 192,784,585.72 836,983,270.91 1,831,099,678.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 712,028,800.00 - - - 89,303,021.56 - - - 192,784,585.72 836,983,270.91 1,831,099,678.19
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - 46,010,428.76 14,732,089.08 132,588,801.75 101,310,462.07
（一）综合收益总额 147,320,890.83 147,320,890.83
（二）所有者投入和减少资本 46,010,428.76 -46,010,428.76
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额 -
4、其他 46,010,428.76 -46,010,428.76
（三）利润分配 14,732,089.08 -14,732,089.08 -
1、提取盈余公积 14,732,089.08 -14,732,089.08 -
2、对所有者（或股东）的分配 -
3、其他 -
（四）所有者权益内部结转 -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 -
5、其他 -
（五）专项储备 -
1、本期提取 -
2、本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 712,028,800.00 - - - 89,303,021.56 46,010,428.76 207,516,674.80 969,572,072.66 1,932,410,140.26
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表（续）
2018年度
编制单位：恒宝股份有限公司 货币单位：人民币元
上期
项目 其他权益工具 所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 合计
一、上年期末余额 713,648,000.00 - - - 99,589,561.05 8,601,952.00 - - 175,861,878.49 684,678,905.88 1,665,176,393.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 713,648,000.00 - - - 99,589,561.05 8,601,952.00 - - 175,861,878.49 684,678,905.88 1,665,176,393.42
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,619,200.00 -10,286,539.49 -8,601,952.00 16,922,707.23 152,304,365.03 165,923,284.77
（一）综合收益总额 169,227,072.26 169,227,072.26
（二）所有者投入和减少资本 -1,619,200.00 - - - -10,286,539.49 -8,601,952.00 - - - - -3,303,787.49
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额 -1,619,200.00 -10,308,549.29 -8,601,952.00 -3,325,797.29
4、其他 22,009.80 22,009.80
（三）利润分配 - - - - - - - - 16,922,707.23 -16,922,707.23 -
1、提取盈余公积 16,922,707.23 -16,922,707.23 -
2、对所有者（或股东）的分配 -
3、其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 -
5、其他 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 -
1、本期提取 -
2、本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 712,028,800.00 89,303,021.56 - 192,784,585.72 836,983,270.91 1,831,099,678.19
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
恒宝股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
一、公司基本情况
1、公司概况
恒宝股份有限公司（以下简称“恒宝股份”或“公司”）前身系江苏恒宝实业发展有限公司，经
江苏省人民政府于 2000 年 9 月 28 日以苏政复[2000] 187 号文批准依法整体变更为江苏恒宝股份有
限公司，设立时股本为人民币 4,000 万元，由钱云宝等 7 位自然人共同发起设立。公司于 2000 年
9 月 28 日取得江苏省工商行政管理局核发注册号为 320000000038812 的企业法人营业执照。2007
年公司更名为恒宝股份有限公司。
根据 2004 年 7 月 9 日公司 2004 年第一次临时股东大会决议，原股东张义荣、徐钦鸿、钱科文和
陈玉涛将其持有公司的部分股权转让给江浩然、潘梅芳和曹志新。股权转让后公司注册资本仍为
人民币 4,000 万元，钱云宝等 6 位自然人为股东。
根据公司 2004 年度股东大会决议和修改后章程的规定，并经江苏省人民政府于 2005 年 6 月 24
日以苏政复[2005]45 号《关于同意江苏恒宝股份有限公司增资扩股批复》同意，公司将 2004 年度
实际未分配利润，以 2004 年末 4,000 万元股本为基数按每 10 股送 8 股转增资本人民币 3,200 万元，
变更后的注册资本为人民币 7,200 万元。股东仍为钱云宝等 6 位自然人。
根据公司 2005 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司将 2005 年度实际未分配利润，以 2005
年末 7,200 万元股本为基数按每 10 股送 2 股转增注册资本人民币 1,440 万元，变更后的注册资本
为人民币 8,640 万元。股东仍为钱云宝等 6 位自然人。
根据公司 2005 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]157 号文核准，
公司于 2006 年 12 月 25 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,880 万股,变更后的注册资本为
人民币 11,520 万元。公司于 2007 年 1 月 10 日在深圳证券交易所上市，股票代码：002104。所属
行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。
根据公司 2006 年度股东会决议和修改后的章程规定，公司将资本公积按每 10 股转增 7 股的比例
转增股本，转增基准日期为 2006 年 12 月 31 日，变更后注册资本为人民币 19,584 万元。
17
恒宝股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
根据公司 2007 年度股东会决议和修改后的章程规定，公司将资本公积按每 10 股转增 5 股的比例
转增股本，转增基准日期为 2007 年 12 月 31 日，变更后注册资本为人民币 29,376 万元。
根据公司 2009 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以 2009 年末 29,376 万元股本为基数
按每 10 股送 5 股转增注册资本人民币 14,688 万元，公司申请增加注册资本人民币 14,688 万元，
变更后的注册资本人民币 44,064 万元。
根据公司 2013 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以 2013 年末 44,064 万元股本为基数
按每 10 股送 6 股转增注册资本人民币 26,438.40 万元，贵公司申请增加注册资本人民币 26,438.40
万元，变更后的注册资本人民币 70,502.40 万元。
根据公司 2014 年第一次临时股东大会决议和股票期权与限制性股票激励计划规定，公司向激励
对象定向发行有限售条件的流通股，增加注册资本人民币 817.60 万元，变更后的注册资本人民币
71,320 万元。
2015 年 8 月，公司因股票期权首次行权增加股本 34.40 万股，变更后的股本总数为 71,354.40 万股。
2016 年 4 月，公司因部分员工离职，回购并注销限制性股票 4 万股；2016 年 8 月，公司因股票
期权第二次行权增加股本数量 14.40 万股，变更后的股本总数为 71,364.80 万股。
2017 年 4 月 12 日，公司原实际控制人钱云宝先生因病医治无效去世，其相应股份由其子钱京先
生依法继承。至此，钱京先生持有公司股份 143,925,147 股，占公司总股本 20.17%，成为公司实
际控制人。
2017 年 9 月，因 2016 年度业绩考核结果未满足股票期权和限制性股票激励计划授予的限制性股
票第三期解锁条件，公司回购并注销限制性股票 161.92 万股，变更后股本总数为 71,202.88 万股。
2018 年 9 月至 12 月，公司以集中竞价方式累计回购发行在外的人民币流通股 769.3602 万股。截
止 2018 年 12 月 31 日，已回购股份尚未办理注销手续。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
2、注册资本、注册地址、办公地址、公司类型和法定代表人
注册资本：人民币柒亿壹仟贰佰零贰万捌仟捌佰元整。
注册地址：江苏省丹阳市横塘工业区。
办公地址：江苏省丹阳市横塘工业区。
公司类型：股份有限公司(上市)。
法定代表人：钱京。
3、行业性质、经营范围、主要产品、主业变更、基本组织架构
(1) 行业性质：计算机、通信和其他电子设备制造业
(2) 经营范围：智能卡、磁条卡、票证、票据、密码信封、智能标签、智能终端、商用密码产品
及相关系统软件、读写机具的研发、生产、销售、检测、咨询、技术服务；计算机软硬件、网络
设备、办公自动化设备、移动支付、物联网、网络信息安全产品的开发、生产、销售及系统集成
和技术服务；半导体模块封装生产、检测及技术咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口，道
路货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
(3) 主要产品：磁条卡、密码卡和 IC 卡等卡类产品及其相关操作系统软件（COS）和票证产品的
研发、生产和销售。
(4) 主业变更：报告期内公司主业未发生变更。
(5) 基本组织架构
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
4、2018 年 5 月 25 日，公司取得江苏省工商行政管理局换发的营业执照，统一社会信用代码
91320000253710940L。
5、公司是由自然人控股的股份有限公司，自然人钱京为公司的实际控制人，直接持有公司 20.21%
的股份。
6、本财务报表于 2019 年 4 月 24 日，经公司第六届董事会第七次会议批准报出。
二、合并财务报表范围
本报告期纳入合并财务报表的子公司如下：
纳入合并报表范围的子公司名称 资产负债表合并日 利润表、现金流量表以及 持股 合并
股东权益变动表合并期间 比例 比例
江苏恒宝智能系统技术有限公司 2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 100% 100%
2018 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 100% 100%
北京东方英卡数字信息技术有限公司 2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 100% 100%
2018 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 100% 100%
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
纳入合并报表范围的子公司名称 资产负债表合并日 利润表、现金流量表以及 持股 合并
股东权益变动表合并期间 比例 比例
恒宝国际有限责任公司 2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 100% 100%
2018 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 100% 100%
恒宝科技（印度）私人有限公司 2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 100% 100%
2018 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 100% 100%
云宝金服（北京）科技有限公司 2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 100% 100%
2018 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 100% 100%
深圳一卡易科技股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 51.102% 51.102%
2018 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 51.102% 51.102%
深圳一卡易网络科技有限公司 2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 51.102% 51.102%
2018 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 51.102% 51.102%
深圳钱客多信息科技有限公司 2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 51.102% 51.102%
2018 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 51.102% 51.102%
恒宝（中东非洲）有限责任公司（注） 2018 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 100% 100%
注：详见附注七 。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。
公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量
的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、公司重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国
证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般
规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、经营周期
公司经营周期为上述会计期间所对应的 12 个月。
4、记账本位币
人民币元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付
现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总
额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合
并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计
量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被
购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本
之和；
③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额；
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成
本。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
按照下列方法处理：
① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核；
② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当
计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含
企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。
如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合
并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照
公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
(1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
(2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
(3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公
司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的
影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产
负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资
产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子
公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现
金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、
利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至
处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长
期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的
差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共
同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的
投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金：是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物：是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外
币金额折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非
货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
(3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
② 利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似
的汇率折算；
③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独
列示。
(4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，
再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报
表进行折算。
(5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比
例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
(1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2) 持有至到期投资；
3) 应收款项；
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
4) 可供出售金融资产。
② 金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2) 其他金融负债。
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承
担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风
险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相
关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付
息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投
资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允
价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金
额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
④ 持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含
的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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⑤ 应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款与应收款项账面价值
之间的差额计入当期损益。
⑥ 可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为
应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金
融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑦ 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情
况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用
摊余成本进行后续计量。
(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融
资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件
的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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1) 终止确认部分的账面价值；
2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整
体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
(3) 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次
输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市
场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计
未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确
认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公
允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
11、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款等。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 坏账准备的计提方法
应收款项中欠款金额前三名 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生
减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值
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的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试
未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提
坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项
① 确定组合的依据和按组合计提坏账准备的计提方法
项目 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 账龄分析法
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的，计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1 至 2 年（含 2 年） 20.00% 20.00%
2 至 3 年（含 3 年） 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法
有客观证据表明其发生了减值 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减
值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
(4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备。
12、存货
(1) 存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程及提供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认：
① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
② 该存货的成本能够可靠地计量。
(2) 存货的分类
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存货包括原材料、在产品、半成品、库存商品以及周转材料。
(3) 发出存货的计价方法
发出存货时按月末一次加权平均法计价。
(4) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计
提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分
别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金
额。
存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(5) 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(6) 低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
13、持有待售资产
(1) 持有待售的非流动资产和处置组确认标准
公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
② 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
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易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投
资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公
司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类
别。
(2) 会计处理方法
初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于
公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确
认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准
则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量
规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用
后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则
计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组
中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面
价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售
类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的
利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或
将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
① 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；
② 可收回金额。
14、长期股权投资
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投
资。
(1) 初始投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
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本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7
号—非货币性资产交换》确定；
④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务
重组》确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
① 下列长期股权投资采用成本法核算：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资
企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的
被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在
抵销基础上确认投资损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方
组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间
接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换
为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期
权及可转换公司债券等的影响。
15、固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 各类固定资产折旧方法
各类固定资产采用下列折旧方法、预计使用年限、预计净残值率及折旧率计提折旧：
类别 折旧方法 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年-50 年 5.00% 1.90%-4.75%
通用设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
专用设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.50%
运输设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体
认定依据为符合下列一项或数项条件的：
① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
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④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
16、在建工程
(1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资；
(2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
17、借款费用
(1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1
年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等
资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借
款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定
确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
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的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调
整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
18、无形资产
(1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成
本进行初始计量，于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
(3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用
寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估
计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
(4) 各类无形资产采用年限平均法摊销：
类别 预计使用年限
土地使用权 50 年
专有技术 10 年
商标使用权 5年
软件 5-10 年
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(5) 内部研究开发
① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：
1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、商誉
商誉为非同一控制下企业合并其初始合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额。公司对商誉不摊销，以成本减累计减值准备后的金额计量，在合并资产负债表上
单独列示。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公
司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存
在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活
跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获
取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、
搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资
产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现
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后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金
流入的最小资产组合。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团
确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值
与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组
合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占
比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公
允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）
两者之间较高者，同时也不低于零。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)的各
项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，
则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用按照直线法平均摊销，摊销年限如下：
名称 摊销年限
装修费 3 年、5 年
其他 3年
22、职工薪酬
(1) 职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、
受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付
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的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险
费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，
非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
(3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的
各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴
存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提
存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划
计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；
② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息；
③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损
益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内
转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1) 修改设定受益计划时；
2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(4) 辞退福利
是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予
职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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(5) 其他长期职工福利
是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福
利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有
关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列
组成部分：
① 服务成本；
② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1) 该义务是企业承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
24、收入
(1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
(2) 销售商品收入的确认
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
基于以上原则，公司主要风险和报酬转移具体时点和具体原则按以下不同销售模式确认收入：
1) 内销收入于产品已经发出，客户验收完成，开具发票确认收入；
2) 外销收入于货物运至客户指定交货地点，且取得海关审批返回的出口报关单时确认收入。
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(3) 提供劳务收入的确认
劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入公司；劳务的完成程度能
够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
(4) 让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，
才能予以确认：
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
基于以上原则，确认让渡资产使用权收入时，公司按以下具体原则确认收入：
使用费收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定收入。
25、政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的应当在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关
的政府补助，应当计入营业外收支。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别
进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质计入其他收益。与公司日常活动无关的
政府补助，应当计入营业外收支。
(3) 政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予
以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认
政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
企业所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值
与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得
税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础
上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或
事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
27、经营租赁
(1) 公司作为承租人对经营租赁的处理
① 租金的处理
在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
② 初始直接费用的处理
对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。
③ 或有租金的处理
在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
④ 出租人提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合
理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，
承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
(2) 公司作为出租人对经营租赁的处理
① 租金的处理
出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
② 初始直接费用的处理
经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在
整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
③ 租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折
旧。
④ 或有租金的处理
在实际发生时计入当期收益。
⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理
的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该
费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理
在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资
产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固
定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
28、重要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财
会〔2018〕15 号），公司已按照上述通知编制 2018 年度财务报表。可比期间数据已相应调整，列
示如下：
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
单位：人民币元
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 2,750,838.58
应收票据及应收账款 218,242,478.81
应收账款 215,491,640.23
应付票据 -
应付票据及应付账款 96,091,087.92
应付账款 96,091,087.92
管理费用 89,158,810.04
管理费用 210,942,575.86
研发费用 121,783,765.82
营业外收入 54,455,331.80 营业外收入 54,234,533.80
其他收益 40,871,580.76 其他收益 41,092,378.76
本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司可比期间资产总额、负债总额、
净资产以及净利润未产生影响。
(2) 会计估计变更
报告期内公司未发生重大的会计估计变更。
29、重大会计判断和估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债
的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可
能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大
调整。
公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期
和未来期间予以确认。
于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
(1) 坏账准备计提
公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的
可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
(2) 存货跌价准备
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公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影
响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存
货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(3) 长期资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其
他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金
流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价
格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算
现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
(4) 商誉减值准备
在对商誉进行减值测试时，需对包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额进行估计，该金额
根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金净流量的现值两者孰高确定。在计算未来
现金流量现值时，需要对包含商誉的资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一
个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前折现率。
(5) 折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公
司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，
则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(6) 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳
税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(7) 所得税
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的
金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
30、其他重要的会计政策和会计估计
(1) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报
告分部。并在财务报表附注中披露各报告分部的财务信息，包括营业收入，营业成本，资产总额，
负债总额等。
经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
① 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
② 企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配臵资源、评价其业绩；
③ 企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(2) 股份回购
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利
得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账
面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
五、主要税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物和提供加工、修理修配劳务收入 6%、16%(注 1)
企业所得税 按应纳税所得额计缴 17%、25%、30%(注 2)
城市维护建设税 按应交流转税税额计缴 7%
教育费附加 按应交流转税税额计缴 5%
注 1：据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)规定，自 2018
年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原税率为 17%的调整为 16%。
注 2：新加坡境内子公司所得税按照应纳税所得额的 17%计缴；肯尼亚境内子公司所得税按照应
纳税所得额的 30%计缴。
2、税收优惠及批文
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(1) 公司及下属子公司深圳一卡易科技股份有限公司、深圳一卡易网络科技有限公司根据财政部、
国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税[2011]100 号）的相关规定，软件产品按 17％
的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退政策。
(2) 根据财税[2012] 27 号及财税[2016] 49 号规定，国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设
计企业，当年未享受免税优惠，减按 10%的税率征收企业所得税。
(3) 根据财税[2012] 27 号及财税[2016] 49 号规定，我国境内新办的符合条件的软件企业，经认定
后，自获利年度起第 1 年至第 2 年免征企业所得税，第 3 年至第 5 年按照 25%的法定税率减半
征收企业所得税，并享受至期满为止。据此，公司下属子公司深圳一卡易科技股份有限公司及深
圳一卡易网络科技有限公司自获利年度起 2 年内免征企业所得税，之后 3 年内减半征收企业所
得税。
(4) 公司下属子公司北京东方英卡数字信息技术有限公司于 2016 年 12 月 22 日获得《高新技术企
业证书》，减按 15%的税率征收企业所得税。
六、合并财务报表主要项目附注
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 388,744.51 238,477.45
银行存款 765,681,496.00 350,687,263.55
其他货币资金 8,925,675.42 4,929,873.47
合计 774,995,915.93 355,855,614.47
其中：存放在境外的款项总额 27,738,684.52 13,224,188.86
期末使用权有限制的货币资金情况，详见附注六-43。
2、应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 51,820.94 2,750,838.58
应收账款 90,851,198.76 215,491,640.23
合计 90,903,019.70 218,242,478.81
(1) 应收票据
① 应收票据分类列示
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 51,820.94 2,750,838.58
② 公司期末无已质押的应收票据。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
③ 公司期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
④ 公司期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(2) 应收账款
① 应收账款分类披露
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 105,319,392.55 100.00% 14,468,193.79 13.74% 90,851,198.76
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -
账准备的应收账款
合计 105,319,392.55 100.00% 14,468,193.79 13.74% 90,851,198.76
(续上表)
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 236,491,571.02 100.00% 20,999,930.79 8.88% 215,491,640.23
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -
账准备的应收账款
合计 236,491,571.02 100.00% 20,999,930.79 8.88% 215,491,640.23
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额
账面余额 占总金额比例 坏账准备金额 计提比例
1 年以内(含 1 年) 86,205,208.73 81.85% 4,310,260.44 5.00%
1 至 2 年(含 2 年) 8,623,164.80 8.19% 1,724,632.96 20.00%
2 至 3 年(含 3 年) 4,115,437.26 3.91% 2,057,718.63 50.00%
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
账龄 期末余额
账面余额 占总金额比例 坏账准备金额 计提比例
3 年以上 6,375,581.76 6.05% 6,375,581.76 100.00%
合计 105,319,392.55 100.00% 14,468,193.79
(续上表)
账龄 期初余额
账面余额 占总金额比例 坏账准备金额 计提比例
1 年以内(含 1 年) 211,457,845.08 89.41% 10,572,892.27 5.00%
1 至 2 年(含 2 年) 17,729,939.06 7.50% 3,545,987.81 20.00%
2 至 3 年(含 3 年) 845,472.35 0.36% 422,736.18 50.00%
3 年以上 6,458,314.53 2.73% 6,458,314.53 100.00%
合计 236,491,571.02 100.00% 20,999,930.79
② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 439,557.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 6,971,294.47 元。
③ 本期金额重要的坏账准备转回或收回情况
单位名称 与本公司关系 坏账准备转回金额 转回原因
客户 1 非关联方 1,300,048.59 收回货款
客户 2 非关联方 343,000.95 收回货款
客户 3 非关联方 241,172.58 收回货款
合计 1,884,222.12
④ 本期无实际核销的应收账款。
⑤ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 账龄 占总金额比例
第一名 非关联方 11,213,486.76 560,674.34 1 年以内 10.65%
第二名 非关联方 9,504,452.34 475,222.62 1 年以内 9.02%
第三名 非关联方 7,083,397.04 354,169.85 1 年以内 6.73%
第四名 非关联方 5,508,960.00 275,448.00 1 年以内 5.23%
第五名 非关联方 3,728,245.60 745,649.12 1至2年 3.54%
合计 37,038,541.74 2,411,163.93 35.17%
3、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
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金额 比例 金额 比例
1 年以内(含 1 年) 308,749,781.77 99.989% 609,906,788.12 99.998%
1 至 2 年(含 2 年) 23,363.99 0.008% - -
2 至 3 年(含 3 年) - - - -
3 年以上 10,258.00 0.003% 10,258.00 0.002%
合计 308,783,403.76 100.000% 609,917,046.12 100.000%
(2) 公司期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
(3) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与公司关系 期末余额 占总金额比例 账龄 款项性质
第一名 非关联方 197,898,500.00 64.09% 1 年以内 预付特种物联网业务货款
第二名 非关联方 99,372,000.00 32.18% 1 年以内 预付特种物联网业务货款
第三名 非关联方 4,152,400.38 1.34% 1 年以内 预付关税、增值税
第四名 非关联方 1,784,748.15 0.58% 1 年以内 预付制卡类业务货款
第五名 非关联方 685,102.15 0.22% 1 年以内 预付制卡类业务货款
合计 303,892,750.68 98.41%
4、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 8,364,104.07 7,696,399.46
合计 8,364,104.07 7,696,399.46
(1) 其他应收款分类披露
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 17,747,984.72 100.00% 9,383,880.65 52.87% 8,364,104.07
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -
账准备其他应收账款
合计 17,747,984.72 100.00% 9,383,880.65 52.87% 8,364,104.07
(续上表)
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 16,347,097.23 100.00% 8,650,697.77 52.92% 7,696,399.46
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -
账准备的其他应收款
合计 16,347,097.23 100.00% 8,650,697.77 52.92% 7,696,399.46
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末余额
账面余额 占总金额比例 坏账准备金额 计提比例
1 年以内(含 1 年) 4,581,828.71 25.82% 229,091.43 5.00%
1 至 2 年(含 2 年) 4,198,230.80 23.65% 839,646.16 20.00%
2 至 3 年(含 3 年) 1,305,564.31 7.36% 652,782.16 50.00%
3 年以上 7,662,360.90 43.17% 7,662,360.90 100.00%
合计 17,747,984.72 100.00% 9,383,880.65
(续上表)
账龄 期初余额
账面余额 占总金额比例 坏账准备金额 计提比例
1 年以内(含 1 年) 6,423,304.30 39.29% 321,165.21 5.00%
1 至 2 年(含 2 年) 1,699,824.03 10.40% 339,964.81 20.00%
2 至 3 年(含 3 年) 468,802.30 2.87% 234,401.15 50.00%
3 年以上 7,755,166.60 47.44% 7,755,166.60 100.00%
合计 16,347,097.23 100.00% 8,650,697.77
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 738,507.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,324.52 元。
(3) 本期无金额重要的坏账准备转回或收回。
(4) 本期无实际核销的其他应收款。
(5) 其他应收款按款项性质分类情况
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2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 10,580,003.91 10,706,719.77
代垫款 5,203,041.44 4,962,102.34
备用金 1,511,510.86 678,275.12
增值税即征即退款 453,428.51 -
合计 17,747,984.72 16,347,097.23
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 坏账准备
期末余额
第一名 代垫款 4,233,360.84 3 年以上 23.85% 4,233,360.84
第二名 押金及保证金 3,000,000.00 2 年以内 16.90% 600,000.00
第三名 押金及保证金 777,600.00 3 年以上 4.38% 777,600.00
第四名 押金及保证金 600,000.00 1 年以上 3.38% 150,000.00
第五名 增值税即征即退款 453,428.51 1 年以内 2.55% 22,671.43
合计 9,064,389.35 51.06% 5,783,632.27
5、存货
(1) 存货分类
项目 期末余额 期初余额
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
原材料 25,049,668.83 2,149,898.49 22,899,770.34 20,460,535.58 - 20,460,535.58
在产品 29,189,343.44 - 29,189,343.44 28,729,228.16 - 28,729,228.16
库存商品 148,622,000.22 4,954,416.26 143,667,583.96 113,031,447.24 - 113,031,447.24
周转材料 396,037.55 - 396,037.55 611,824.06 - 611,824.06
合计 203,257,050.04 7,104,314.75 196,152,735.29 162,833,035.04 - 162,833,035.04
(2) 存货跌价准备明细
项目 期初余额 本期计提 本期转回 期末余额
原材料 - 2,149,898.49 - 2,149,898.49
库存商品 - 4,954,416.26 - 4,954,416.26
合计 - 7,104,314.75 - 7,104,314.75
(3) 存货期末余额无包含借款费用资本化的金额。
6、其他流动资产
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品（注） 238,350,000.00 66,000,000.00
待抵扣增值税进项税额 490,316.98 231,073.76
预缴企业所得税 121,593.74 1,756,595.76
合计 238,961,910.72 67,987,669.52
注：使用权受到限制的资产情况详见附注六-43。
7、可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
项目 期末余额
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 21,030,000.00 - 21,030,000.00
其中：按成本计量的 21,030,000.00 - 21,030,000.00
(续上表)
项目 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 21,000,000.00 - 21,000,000.00
其中：按成本计量的 21,000,000.00 - 21,000,000.00
(2) 期末无按公允价值计量的可供出售金融资产。
(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位 账面余额
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
南京盛宇涌鑫股权投资中心（有限合伙）(注) 18,000,000.00 - - 18,000,000.00
江苏丹阳农村商业银行股份有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00
耐思生活环保科技（北京）有限公司 - 30,000.00 - 30,000.00
合计 21,000,000.00 30,000.00 - 21,030,000.00
(续上表 1)
被投资单位 减值准备
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
南京盛宇涌鑫股权投资中心（有限合伙）(注) - - - -
江苏丹阳农村商业银行股份有限公司 - - - -
耐思生活环保科技（北京）有限公司 - - - -
合计 - - - -
(续上表 2)
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
被投资单位 在被投资单位持股比例 本期现金红利
南京盛宇涌鑫股权投资中心（有限合伙）(注) 15.00% -
江苏丹阳农村商业银行股份有限公司 0.29% 17,179.89
耐思生活环保科技（北京）有限公司 1.00% -
合计 17,179.89
注：南京盛宇涌鑫股权投资中心（有限合伙）全体合伙人于 2016 年 3 月签署的合伙协议约定，
公司持有股权比例为 15%，享有的分红比例为 12%。
(4) 本期无可供出售金融资产减值的变动。
8、长期股权投资
被投资单位 期初余额 本期增减变动
追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合 其他权益变动
的投资损益 收益调整
联营企业
上海恒毓投资中 202,599,736.97 - - 6,835,311.84 - -
心（有限合伙）
(续上表)
被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备
宣告发放现金 计提减值准备 其他 期末余额
股利或利润
联营企业
上海恒毓投资中心（有限合伙） - - - 209,435,048.81 -
9、固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 194,067,865.01 307,853,308.66
固定资产清理 - -
合计 194,067,865.01 307,853,308.66
(1) 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 合计
① 账面原值
期初余额 282,687,927.84 371,343,052.28 8,437,732.93 26,309,535.91 688,778,248.96
本期增加金额 2,785,524.59 4,086,911.07 734,095.52 648,096.83 8,254,628.01
其中：购置 2,785,524.59 4,086,911.07 734,095.52 648,096.83 8,254,628.01
本期减少金额 113,355,000.00 2,007,595.34 2,859,425.40 626,738.07 118,848,758.81
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 合计
其中：处置或报废 (注)113,355,000.00 2,007,595.34 2,859,425.40 626,738.07 118,848,758.81
期末余额 172,118,452.43 373,422,368.01 6,312,403.05 26,330,894.67 578,184,118.16
② 累计折旧
期初余额 98,110,363.25 255,627,259.01 5,939,109.17 21,248,208.87 380,924,940.30
本期增加金额 11,615,193.17 21,106,282.72 709,024.02 1,860,307.38 35,290,807.29
其中：计提 11,615,193.17 21,106,282.72 709,024.02 1,860,307.38 35,290,807.29
本期减少金额 28,265,522.67 522,547.14 2,716,454.13 594,970.50 32,099,494.44
其中：处置或报废 (注)28,265,522.67 522,547.14 2,716,454.13 594,970.50 32,099,494.44
期末余额 81,460,033.75 276,210,994.59 3,931,679.06 22,513,545.75 384,116,253.15
③ 减值准备
期初余额 - - - - -
本期增加金额 - - - - -
其中：计提 - - - - -
本期减少金额 - - - - -
其中：处置或报废 - - - - -
期末余额 - - - - -
④ 账面价值
期末余额 90,658,418.68 97,211,373.42 2,380,723.99 3,817,348.92 194,067,865.01
期初余额 184,577,564.59 115,715,793.27 2,498,623.76 5,061,327.04 307,853,308.66
注：报告期内，公司出售其位于北京西城区月坛大厦房产，交易价格人民币 140,000,000.00 元，
净收益人民币 52,051,843.37 元。
(2) 期末固定资产抵押情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物(注) 155,062,459.65 74,916,473.05 - 80,145,986.60
注：详见附注十四-2、3。
(3) 期末无未办妥产权证书的固定资产。
10、无形资产
(1) 无形资产情况
项目 土地使用权 计算机软件 专有技术 商标使用权 合计
① 账面原值
期初余额 30,525,565.74 81,041,360.78 134,478,000.00 20,000,000.00 266,044,926.52
本期增加金额 - 754,725.38 - - 754,725.38
其中：购置 - 754,725.38 - - 754,725.38
本期减少金额 - - - - -
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 土地使用权 计算机软件 专有技术 商标使用权 合计
其中：处置或报废 - - - - -
期末余额 30,525,565.74 81,796,086.16 134,478,000.00 20,000,000.00 266,799,651.90
② 累计摊销
期初余额 6,193,398.73 32,245,978.36 33,978,000.00 10,000,000.00 82,417,377.09
本期增加金额 624,664.06 3,055,265.91 13,400,000.00 4,000,000.00 21,079,929.97
其中：计提 624,664.06 3,055,265.91 13,400,000.00 4,000,000.00 21,079,929.97
本期减少金额 - - - - -
其中：处置或报废 - - - - -
期末余额 6,818,062.79 35,301,244.27 47,378,000.00 14,000,000.00 103,497,307.06
③ 减值准备
期初余额 - 27,998,988.00 - - 27,998,988.00
本期增加金额 - - - - -
其中：计提 - - - - -
本期减少金额 - - - - -
其中：处置或报废 - - - - -
期末余额 - 27,998,988.00 - - 27,998,988.00
④ 账面价值
期末余额 23,707,502.95 18,495,853.89 87,100,000.00 6,000,000.00 135,303,356.84
期初余额 24,332,167.01 20,796,394.42 100,500,000.00 10,000,000.00 155,628,561.43
(2) 土地使用权情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
① 账面原值合计 30,525,565.74 - - 30,525,565.74
丹国用（2010）第 02071 号土地 3,277,023.74 - - 3,277,023.74
丹国用（2009）第 06427 号土地 18,981,144.00 - - 18,981,144.00
丹国用（2010）第 07172 号土地 3,267,778.00 - - 3,267,778.00
苏（2016）丹阳市不动产权第 0009899 号土地 4,999,620.00 - - 4,999,620.00
② 累计摊销合计 6,193,398.73 624,664.06 - 6,818,062.79
丹国用（2010）第 02071 号土地 931,175.27 71,628.99 - 1,002,804.26
丹国用（2009）第 06427 号土地 4,488,074.06 387,370.35 - 4,875,444.41
丹国用（2010）第 07172 号土地 557,741.90 65,672.32 - 623,414.22
苏（2016）丹阳市不动产权第 0009899 号土地 216,407.50 99,992.40 - 316,399.90
③ 减值准备合计 - - - -
丹国用（2010）第 02071 号土地 - - - -
丹国用（2009）第 06427 号土地 - - - -
丹国用（2010）第 07172 号土地 - - - -
苏（2016）丹阳市不动产权第 0009899 号土地 - - - -
④ 账面价值合计 24,332,167.01 23,707,502.95
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2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
丹国用（2010）第 02071 号土地 2,345,848.47 2,274,219.48
丹国用（2009）第 06427 号土地 14,493,069.94 14,105,699.59
丹国用（2010）第 07172 号土地 2,710,036.10 2,644,363.78
苏（2016）丹阳市不动产权第 0009899 号土地 4,783,212.50 4,683,220.10
(3) 期末无形资产抵押情况
项目 账面原值 累计摊销 减值准备 账面价值
土地使用权(注) 25,525,945.74 6,501,662.89 - 19,024,282.85
注：详见附注十四-3。
(4) 期末无未办妥产权证书的土地使用权。
11、商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
企业合并形成 处置
北京东方英卡数字信息技术有限公司（注 1） 11,137,414.67 - - 11,137,414.67
深圳一卡易科技股份有限公司（注 2） 70,835,809.00 - - 70,835,809.00
合计 81,973,223.67 - - 81,973,223.67
注 1：公司于 2010 年以人民币 26,000,000.00 元收购北京东方英卡数字信息技术有限公司（简称“东
方英卡”）100%股权，收购价格与可辨认净资产公允价值份额的差额人民币 11,137,414.67 元确认
为商誉。
注 2：公司于 2015 年以人民币 136,980,000.00 元收购深圳一卡易科技股份有限公司（简称“深圳
一卡易”）45.66%股权，收购价格与可辨认净资产公允价值份额的差额人民币 70,835,809.00 元确
认为商誉。
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
计提 处置
北京东方英卡数字信息技术有限公司（注） 11,137,414.67 - - 11,137,414.67
深圳一卡易科技股份有限公司 - 5,119,265.65 - 5,119,265.65
合计 11,137,414.67 5,119,265.65 - 16,256,680.32
注：公司根据以往对东方英卡构成的整体资产组进行测试的结果，已于 2012 年度对收购东方英
56
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2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
卡产生的商誉全额计提减值准备，公司预计未来东方英卡仍持续亏损，故已计提的商誉减值准备
在本期不存在价值回升情况。
(3) 商誉减值测试
① 深圳一卡易科技股份有限公司商誉减值测试过程：
项目 深圳一卡易科技股份有限公司
不含商誉的资产组账面价值 95,074,149.47
包含整体商誉的资产组账面价值 250,211,707.51
未来可收回金额 239,000,000.00
商誉减值损失 11,211,707.51
归属于母公司的商誉减值金额 5,119,265.65
② 进行商誉减值测试时，公司将相关资产组（含商誉）的账面价值与其未来可收回金额进行比
较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。公司商誉分摊于 2018 年度未发生
变化。
③ 进行商誉减值测试时，资产组的预计可收回金额依据管理层批准的五年期预算，采用现金流
量预测的方法计算。公司管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用
能够反映资产组的特定风险的税前利率为折现率。
关键参数 深圳一卡易科技股份有限公司
增长率 管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预期增长率
毛利率 管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预期毛利率
折现率 13.24%
④ 公司聘请上海众华资产评估有限公司出具沪众评报字[2019]第 0208 号评估报告对深圳一卡易
于 2018 年 12 月 31 日的商誉进行减值测试。根据评估结果，包含商誉的资产组可收回金额为人
民币 239,000,000.00 元，公司对深圳一卡易商誉计提减值准备人民币 5,119,265.65 元。
12、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 本期其他减少 期末余额
装修费 1,299,407.49 1,853,398.07 1,043,164.24 - 2,109,641.32
其他 57,478.07 591,843.89 57,613.74 - 591,708.22
合计 1,356,885.56 2,445,241.96 1,100,777.98 - 2,701,349.54
13、递延所得税资产/递延所得税负债
57
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2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
应收款项坏账准备 21,343,347.17 2,356,139.20 27,649,215.70 3,416,033.86
递延收益 1,693,776.25 171,722.03 2,559,821.25 260,097.66
存货跌价准备 7,104,314.75 710,431.48 - -
预提费用 8,606,207.56 860,620.76 10,000,000.00 1,000,000.00
可抵扣亏损 - - 362,556.61 90,639.16
合计 38,747,645.73 4,098,913.47 40,571,593.56 4,766,770.68
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制下企业合并形成的公允价值调整差异 93,100,000.00 13,965,000.00 110,500,000.00 16,575,000.00
应纳税补贴收入 11,058,478.99 1,105,847.90 13,785,195.75 1,378,519.58
固定资产折旧差异 9,451,274.02 945,127.40 7,159,208.74 715,920.87
合计 113,609,753.01 16,015,975.30 131,444,404.49 18,669,440.45
(3) 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
应收款项坏账准备 2,508,727.27 2,001,412.86
无形资产减值准备 27,998,988.00 27,998,988.00
可抵扣亏损 37,992,130.48 31,913,809.13
合计 68,499,845.75 61,914,209.99
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额
2019 - -
2020 101,189.77 101,189.77
2021 19,091,122.21 19,091,122.21
2022 7,583,629.83 5,906,398.43
2023 2,932,491.58 -
无期限 8,283,697.09 6,815,098.72
合计 37,992,130.48 31,913,809.13
14、资产减值准备明细
58
恒宝股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
转回 转销 核销
应收款项坏账 29,650,628.56 1,178,064.87 6,976,618.99 - - 23,852,074.44
准备
无形资产减值 27,998,988.00 - - - - 27,998,988.00
准备
商誉减值准备 11,137,414.67 5,119,265.65 - - - 16,256,680.32
存货跌价准备 - 7,104,314.75 - - - 7,104,314.75
合计 68,787,031.23 13,401,645.27 6,976,618.99 - - 75,212,057.51
15、应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 - -
应付账款 179,104,736.62 96,091,087.92
合计 179,104,736.62 96,091,087.92
(1) 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 175,651,706.21 92,808,083.61
应付设备款 3,453,030.41 3,283,004.31
合计 179,104,736.62 96,091,087.92
(2) 公司期末无账龄超过 1 年且金额重要的应付账款。
16、预收款项
(1) 预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收特种物联网业务款项 16,892,025.00 33,821,825.00
预收其他货款 26,546,811.07 39,944,946.63
合计 43,438,836.07 73,766,771.63
(2) 公司期末无账龄超过 1 年且金额重要的预收款项。
17、应付职工薪酬
59
恒宝股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(1) 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 4,057,166.31 173,494,393.54 173,365,525.52 4,186,034.33
设定提存计划 61,325.05 11,053,439.73 11,025,709.99 89,054.79
辞退福利 - 1,227,145.00 1,227,145.00 -
合计 4,118,491.36 185,774,978.27 185,618,380.51 4,275,089.12
(2) 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 4,013,704.47 154,056,687.06 153,928,554.94 4,141,836.59
职工福利费 - 3,556,915.07 3,556,915.07 -
社会保险费 - 6,515,079.31 6,515,079.31 -
其中：医疗保险费 - 5,916,761.20 5,916,761.20 -
工伤保险费 - 257,527.22 257,527.22 -
生育保险费 - 340,790.89 340,790.89 -
住房公积金 - 8,835,694.20 8,835,694.20 -
工会经费与职工教育经费 43,461.84 530,017.90 529,282.00 44,197.74
合计 4,057,166.31 173,494,393.54 173,365,525.52 4,186,034.33
(3) 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 61,325.05 10,718,884.12 10,691,154.38 89,054.79
失业保险费 - 334,555.61 334,555.61 -
合计 61,325.05 11,053,439.73 11,025,709.99 89,054.79
18、应交税费
项目 计缴标准 期末余额 期初余额
增值税 见本财务报表附注五-1 3,407,908.64 6,492,368.79
企业所得税 见本财务报表附注五-1 1,468,230.69 561,886.14
个人所得税 个人应纳税工薪所得超额累进税率 428,787.73 1,095,722.90
房产税 按税法规定 302,912.07 622,319.19
城市维护建设税 应交流转税额的 7% 268,084.83 462,533.89
教育费附加 应交流转税额的 5% 191,489.17 330,381.36
印花税 按税法规定 132,372.20 80,943.74
其他 按税法规定 124,063.31 116,285.00
合计 6,323,848.64 9,762,441.01
19、其他应付款
60
恒宝股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 期末余额 期初余额
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 16,939,453.26 17,028,090.73
合计 16,939,453.26 17,028,090.73
(1) 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付费用款项 12,988,556.39 12,511,233.44
押金及保证金 3,689,500.00 3,676,100.00
应付暂收款项 245,928.87 804,574.79
其他 15,468.00 36,182.50
合计 16,939,453.26 17,028,090.73
(2) 期末账龄超过 1 年且金额重要的其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 8,606,207.56 未到结算期
供应商 2 3,600,100.00 认购非公开发行股份押金
合计 12,206,307.56
20、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,559,821.25 - 866,045.00 1,693,776.25 项目补助专项资金
涉及政府补助的项目：
负债项目 期初余额 本期新增 本期计入营业 本期计入其他 期末余额 与资产相关
补助金额 外收入金额 收益金额 /与收益相关
促进制造业与互联网 2,000,000.00 - - 400,000.00 1,600,000.00 与资产相关
融合发展的大数据项
目补助资金
工业转型升级智能制 238,000.00 - - 238,000.00 - 与收益相关
造和”互联网+“行动
支撑项目补助资金
云会员移动互联网营 164,621.25 - - 70,845.00 93,776.25 与资产相关
销服务平台补助资金
金融 IC 卡互联网支付 157,200.00 - - 157,200.00 - 与收益相关
终端产品研发及产业
化补助资金
合计 2,559,821.25 - - 866,045.00 1,693,776.25
21、股本
61
恒宝股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 712,028,800.00 - - - - - 712,028,800.00
公司控股股东钱京先生将其所持有的部分公司股票进行质押。截止期末，累计质押股数为
143,752,899 股。
质押情况如下：
股东名称 质押股数 质押开始日 质押到期日 质权人 占股本比例 用途
钱京 50,224,000 2017年12月08日 2020年6月20日 国家开发银行 7.05% 增信担保(注 1)
钱京 52,200,000 2017年12月11日 2019年10月08日 海通证券股份 7.33% 质押式回购
有限公司
钱京 9,000,000 2018年06月20日 2019年10月08日 海通证券股份 1.26% 质押式回购
有限公司
钱京 32,328,899 2017年12月22日 2019年4月30日 丹阳市天惠投资 4.54% 增信担保(注 2)
发展有限公司
合计 143,752,899 20.18%
注 1：实际控制人钱京先生以其持有的公司 50,224,000 股股份为江苏恒神股份有限公司向国家开
发银行股份有限公司 5 亿元人民币借款提供质押担保。截止期末，上述借款余额为人民币 1.25
亿元。
注 2：实际控制人钱京先生以其持有的公司 32,328,899 股股份为江苏恒神股份有限公司向丹阳市
天惠投资发展有限公司 1.95 亿元人民币借款提供质押担保。
22、资本公积
(1) 资本公积按类别列示
项目 期末余额 期初余额
股本溢价 73,666,908.74 73,666,908.74
其他资本公积-其他 833,192.07 833,192.07
合计 74,500,100.81 74,500,100.81
(2) 资本公积增减变动情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 73,666,908.74 - - 73,666,908.74
其他资本公积-其他 833,192.07 - - 833,192.07
合计 74,500,100.81 - - 74,500,100.81
23、库存股
62
恒宝股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份回购 - 46,010,428.76 - 46,010,428.76
截止期末，公司累计回购股份 7,693,602 股，支付的总金额为 46,010,428.76 元，回购股份尚未办理
注销。
24、其他综合收益
项目 期初余额 本期发生金额
本期所得税前 减：前期计入其 减：所得税费用
发生额 他综合收益当
期转入损益
(1) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - -
其中： 重新计量设定受益计划变动额 - - - -
权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - -
(2) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1,022,786.65 336,081.56 - -
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 - - - -
可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - -
持有至到期投资重分类为可供出售金融 - - - -
资产损益
现金流量套期损益的有效部分 - - - -
外币财务报表折算差额 1,022,786.65 336,081.56 - -
(3) 其他综合收益合计 1,022,786.65 336,081.56 - -
(续上表)
项目 本期发生金额 期末余额
税后归属于 税后归属于
母公司 少数股东
(1) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -
其中： 重新计量设定受益计划变动额 - - -
权益法下不能转损益的其他综合收益 - - -
(2) 以后将重分类进损益的其他综合收益 336,081.56 - 1,358,868.21
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 - - -
可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - -
现金流量套期损益的有效部分 - - -
外币财务报表折算差额 336,081.56 - 1,358,868.21
(3) 其他综合收益合计 336,081.56 - 1,358,868.21
25、盈余公积
63
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2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(1) 盈余公积按类别列示
项目 期末余额 期初余额
法定盈余公积 207,516,674.80 192,784,585.72
(2) 2018 年度盈余公积增减变动情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 192,784,585.72 14,732,089.08 - 207,516,674.80
26、未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 813,851,753.24 668,126,056.54
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - -
调整后期初未分配利润 813,851,753.24 668,126,056.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润 145,493,021.11 162,648,403.93
减：提取法定盈余公积 14,732,089.08 16,922,707.23
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 944,612,685.27 813,851,753.24
27、营业收入和营业成本
(1) 营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,679,404,714.06 1,337,150,181.25 1,362,191,533.80 982,706,100.00
其他业务 10,900,619.62 6,101,637.49 6,182,557.89 3,513,767.76
合计 1,690,305,333.68 1,343,251,818.74 1,368,374,091.69 986,219,867.76
(2) 本期公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 354,564,927.75 20.98%
第二名 322,192,042.41 19.06%
第三名 87,493,324.26 5.18%
第四名 22,665,276.27 1.34%
第五名 19,931,419.47 1.18%
合计 806,846,990.16 47.74%
28、税金及附加
64
恒宝股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,504,018.14 5,589,852.52
教育费附加 3,217,155.82 3,992,666.33
房产税 2,215,374.56 2,477,606.89
印花税 503,112.20 399,951.96
土地使用税 480,127.32 479,676.22
其他 16,233.49 -
合计 10,936,021.53 12,939,753.92
29、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及社保福利费 30,520,668.39 31,401,193.01
运输费 19,081,318.04 19,839,565.66
差旅费 5,441,729.18 8,418,250.31
广告宣传费 3,366,644.38 5,311,449.37
业务招待费 3,038,668.28 4,034,785.24
销售佣金 1,287,117.93 849,161.27
租赁及物业费 999,680.61 512,922.62
其他 947,387.81 1,379,380.59
办公费 519,724.70 828,664.82
折旧与摊销 442,055.99 447,388.18
合计 65,644,995.31 73,022,761.07
30、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
折旧及摊销费 26,367,531.92 27,070,506.51
工资及社保福利费 21,436,906.62 17,509,635.93
办公费 7,277,739.61 6,644,204.21
聘用中介机构费 5,366,035.73 30,786,709.36
业务招待费 4,765,004.83 3,998,996.89
租赁费 4,316,058.56 3,760,403.03
服务费 1,161,316.57 560,542.07
差旅费 895,931.11 1,165,361.21
其他 584,080.58 1,558,968.12
股权激励费用 - -3,896,517.29
合计 72,170,605.53 89,158,810.04
31、研发费用
65
恒宝股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 本期发生额 上期发生额
研发人工费 85,062,318.41 86,918,210.52
软件及服务费 15,693,272.84 17,389,544.69
研发材料费 11,248,068.78 7,642,716.36
差旅费 4,903,263.94 4,026,881.50
折旧与摊销 4,100,003.78 4,405,395.26
其他研发费用 867,449.34 1,401,017.49
合计 121,874,377.09 121,783,765.82
32、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,990,684.06 1,926,449.21
减：利息收入 3,877,004.51 3,191,770.77
汇兑损益 -385,185.94 8,805,313.78
其他 537,006.99 663,731.39
合计 265,500.60 8,203,723.61
33、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价准备 7,104,314.75 -
商誉减值准备 5,119,265.65 -
应收款项坏账准备 -5,798,554.12 -2,151,981.56
合计 6,425,026.28 -2,151,981.56
34、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,835,311.84 2,653,195.37
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 17,179.89 16,777.24
委托他人投资或管理资产的投资收益 6,218,101.06 2,875,959.52
合计 13,070,592.79 5,545,932.13
35、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
房产处置收益（注） 52,051,843.37 -
其他资产处置收益 162,910.64 42,047.17
合计 52,214,754.01 42,047.17
注：详见附注六-9。
36、其他收益
66
恒宝股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退返还税款 19,448,945.52 29,743,361.13
政府补助 3,789,045.00 11,128,219.63
个税返还 245,642.34 220,798.00
合计 23,483,632.86 41,092,378.76
计入当期损益的政府补助：
项目 本期发生额 上期发生额
企业研究开发费用省级财政资金奖励 1,000,000.00 -
深圳市企业研究开发补助资金 743,000.00 -
重点研发计划补助资金 500,000.00 -
促进制造业与互联网融合发展的大数据项目补助资金 400,000.00 -
工业转型升级智能制造和“互联网+”行动支撑项目补助资金 238,000.00 9,366,000.00
物联网安全认证模块研发补助资金 200,000.00 -
知识产权战略推进计划补助资金 180,000.00 -
具有蓝牙通讯功能的多应用智能卡补助资金 160,000.00 240,000.00
金融 IC 卡互联网支付终端产品研发及产业化补助资金 157,200.00 680,400.00
支持交通互联互通多应用的 IC 卡产品补助资金 140,000.00 210,000.00
云会员移动互联网营销服务平台补助资金 70,845.00 8,819.63
微 POS 商家智能服务终端、会员软件项目补助资金 - 523,000.00
一卡易会员管理软件项目补助资金 - 100,000.00
合计 3,789,045.00 11,128,219.63
37、营业外收入
(1) 营业外收入类别
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 300,682.52 4,154,406.77
其他 32,644.22 80,127.03
预计负债 - 50,000,000.00
合计 333,326.74 54,234,533.80
(2) 计入当期损益的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
促进总部经济发展的企业奖励资金 172,182.52 1,004,406.77 与收益相关
贯标认证和绩效评价合格奖励资金 90,000.00 - 与收益相关
中小企业国际市场开拓资金 28,900.00 - 与收益相关
其他 9,600.00 120,000.00 与收益相关
云阳镇地方财政补助资金 - 2,210,000.00 与收益相关
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
江苏省智能卡研究技术中心项目补助资金 - 500,000.00 与收益相关
国家高新技术企业认定补助资金 - 200,000.00 与收益相关
知识产权战略推进计划补助资金 - 120,000.00 与收益相关
合计 300,682.52 4,154,406.77
38、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
对外捐赠 755,725.00 1,507,951.31
其他 101,248.94 60,418.43
合计 856,973.94 1,568,369.74
39、所得税费用
(1) 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 12,335,660.89 12,925,164.19
递延所得税费用 -1,985,607.94 1,503,196.40
合计 10,350,052.95 14,428,360.59
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 157,982,321.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,798,232.11
子公司适用不同税率的影响 -825,787.71
调整以前期间所得税的影响 -5,352,442.17
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -384,034.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,114,085.59
所得税费用 10,350,052.95
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益
项目 序号 本期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 1 145,493,021.11
非经常性损益 2 53,379,230.97
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的合并净利润 3=1-2 92,113,790.14
本公司发行在外普通股的加权平均数 4 710,965,275.00
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2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 序号 本期金额
基本每股收益 5=1/4 0.205
扣除非经常性损益后每股收益 6=3/4 0.130
(2) 稀释每股收益
报告期内，公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益计算过程与基本每股收益计算过程一致。
41、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回投标保证金 6,218,593.40 6,974,203.00
利息收入 3,877,004.51 3,191,770.77
政府补助 3,223,682.52 7,227,406.77
往来款 1,738,590.85 1,715,334.03
其他 298,172.26 97,049.29
收回 3 个月以上到期的保函保证金 3,701,259.99 4,249,497.80
合计 19,057,303.53 23,455,261.66
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
费用支出 89,836,439.13 106,732,244.23
支付投标保证金 6,320,227.00 8,342,755.00
往来款 5,614,470.77 3,323,321.89
支付 3 个月以上到期的保函保证金 3,945,311.42 1,193,634.99
捐赠支出 755,725.00 1,507,951.31
其他 301,248.94 493,235.61
终止非公开发行股份认购退还押金 - 32,400,000.00
合计 106,773,422.26 153,993,143.03
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
股票回购款项 46,010,428.76 -
限制性股票回购注销 - 8,031,232.00
合计 46,010,428.76 8,031,232.00
42、现金流量表补充资料
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量信息
项目 本期金额 上期金额
① 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 147,632,268.11 164,115,552.56
加：资产减值准备 6,425,026.28 -2,151,981.56
固定资产折旧 35,290,807.29 37,708,376.37
无形资产摊销 21,079,929.97 21,014,843.53
长期待摊费用摊销 1,100,777.98 425,215.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -52,214,754.01 -42,047.17
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - -
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - -
财务费用(收益以“-”号填列) 3,227,857.72 5,052,545.97
投资损失(收益以“-”号填列) -13,070,592.79 -5,545,932.13
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 667,857.21 6,433,807.43
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -2,653,465.15 -4,930,611.03
存货的减少(增加以“-”号填列) -40,996,480.25 116,054,812.24
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 434,970,799.18 -582,647,925.54
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 46,783,077.31 -185,354,635.04
经营活动产生的现金流量净额 588,243,108.85 -429,867,978.47
② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
1 年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
③ 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 771,050,604.51 351,632,898.58
减：现金的期初余额 351,632,898.58 729,374,598.49
加：现金等价物的期末余额 - 521,455.90
减：现金等价物的期初余额 521,455.90 -
现金及现金等价物净增加额 418,896,250.03 -377,220,244.01
(2) 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
① 现金 771,050,604.51 351,632,898.58
其中：库存现金 388,744.51 238,477.45
可随时用于支付的银行存款 765,681,496.00 350,687,263.55
可随时用于支付的其他货币资金 4,980,364.00 707,157.58
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
② 现金等价物 - 521,455.90
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2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 期末余额 期初余额
其中：3 个月内到期的保函保证金 - 521,455.90
③ 期末现金及现金等价物余额 771,050,604.51 352,154,354.48
43、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,945,311.42 到期日 3 个月以上之保函保证金
其他流动资产(注 1) 80,000,000.00 质押
固定资产(注 2) 80,145,986.60 抵押
无形资产(注 2) 19,024,282.85 抵押
注 1：详见附注十四-4。
注 2：详见附注十四-2、3。
44、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 4,160,105.27 6.863200 28,551,634.49
欧元 147,920.26 7.847300 1,160,774.66
新加坡元 107,327.58 5.006200 537,303.33
印度卢比 120,492.46 0.097857 11,791.03
肯尼亚先令 7,297.90 0.067417 492.00
应收账款
其中：美元 976,703.80 6.863200 6,703,313.52
欧元 32.55 7.847300 255.43
应付账款
其中：美元 4,461,641.60 6.863200 30,621,138.63
七、合并范围的变更
报告期内，公司在肯尼亚设立全资子公司恒宝（中东非洲）有限责任公司并将其纳入本年度合并
范围。
八、在其他主体中的权益
71
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
1、在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
子公司名称 主要 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
经营地 直接 间接
江苏恒宝智能系统技术有限公司 江苏丹阳 江苏丹阳 制造业 100.00% - 设立
北京东方英卡数字信息技术有限 北京 北京 贸易 100.00% - 非同一控制下企
公司 业合并取得
恒宝国际有限责任公司 新加坡 新加坡 贸易 100.00% - 设立
恒宝科技（印度）私人有限公司 印度 印度 贸易 - 恒宝国际持股 设立
100.00%
云宝金服（北京）科技有限公司 北京 北京 金融服务 100.00% - 设立
深圳一卡易科技股份有限公司 广东深圳 广东深圳 互联网信息 51.102% - 非同一控制下企
业合并取得
深圳钱客多信息科技有限公司 广东深圳 广东深圳 互联网信息 - 一卡易股份持股 非同一控制下企
100.00% 业合并取得
深圳一卡易网络科技有限公司 广东深圳 广东深圳 互联网信息 - 一卡易股份持股 非同一控制下企
100.00% 业合并取得
恒宝（中东非洲）有限责任公司 肯尼亚 肯尼亚 贸易 100.00% - 设立
(2) 重要的非全资子公司
2018 年 12 月 31 日
子公司名称 少数股东的 本期归属于少 本期向少数股 期末少数
持股比例 数股东的损益 东支付的股利 股东权益余额
深圳一卡易科技股份有限公司 48.898% 2,139,247.00 - 88,715,750.90
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称 期末余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳一卡易科技 113,509,906.27 95,142,203.99 208,652,110.26 21,970,273.36 14,058,776.25 36,029,049.61
股份有限公司
(续上表)
子公司名称 期初余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳一卡易科技 101,193,068.60 112,284,232.42 213,477,301.02 30,135,558.22 16,739,621.25 46,875,179.47
股份有限公司
(续上表)
72
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2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
子公司名称 本期金额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动
现金流量
深圳一卡易科技股份有限公司 46,246,960.62 6,020,939.10 6,020,939.10 6,046,790.54
(续上表)
子公司名称 上期金额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动
现金流量
深圳一卡易科技股份有限公司 40,570,152.83 4,210,736.89 4,210,736.89 20,579,059.60
2、在合营安排或联营企业中的权益
(1) 重要的联营企业
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 表决权 对联营企业投
直接 间接 比例 资的会计处理
方法
上海恒毓投资中 上海 上海 投资 39.40% - 39.40% 权益法
心（有限合伙）
(2) 重要联营企业的主要财务信息
项目 上海恒毓投资中心（有限合伙）
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 354,294,662.55 420,697,530.39
其中：现金和现金等价物 115,249.28 117,067,116.15
非流动资产 177,266,375.03 93,515,000.00
资产合计 531,561,037.58 514,212,530.39
流动负债 - -
非流动负债 - -
负债合计 - -
按持股比例计算的净资产份额 209,435,048.81 202,599,736.97
营业收入 - -
财务费用 -4,281.18 -49,302.92
所得税费用 - -
净利润 17,348,507.19 6,733,998.39
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 17,348,507.19 6,733,998.39
本年度收到的来自联营企业的股利 - 821,144.46
九、金融工具及其风险
73
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况见本附注六。
与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。公司从事
风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到
最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本
策略是确定和分析所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地
对各种风险进行监督，从而将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
(1) 汇率风险
公司面临的汇率风险主要来自于公司境外子公司以外币计价的资产和负债以及公司以外币进行
的采购和销售业务。公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。截止 2018 年 12 月 31 日，除
本报告附注六-44 所述资产及负债的外币余额外，公司的其他资产及负债均为人民币余额。上述
外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对公司的经营业绩产生影响。
(2) 利率风险
公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风
险。
(3) 价格风险
公司以市场价格采购生产所需原料，因此受到此等价格波动的影响。
2、信用风险
公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和
应收票据等。
公司银行存款主要存放于国有银行和其它信用评级较高的银行，公司认为其不存在重大的信用风
险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客
户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提
充分的坏账准备。因此，公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
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2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够
的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。公司定期
分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保
遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。
十、公允价值的披露
报告期内无以公允价值计量的资产和负债。
十一、关联方及关联交易
1、关联方关系
(1) 本企业的母公司情况
公司是由自然人控股的股份有限公司，股东钱京为公司的实际控制人。
(2) 子公司有关信息
子公司名称 注册地 业务性质 法定代表人
/董事
江苏恒宝智能系统技术有限公司 江苏丹阳 制造业 赵长健
北京东方英卡数字信息技术有限公司 北京 贸易 高强
恒宝国际有限责任公司 新加坡 贸易 郑安鲁、高强、钱京
恒宝科技（印度）私人有限公司 印度 贸易 郑安鲁、Naveen
云宝金服（北京）科技有限公司 北京 金融服务 钱京
深圳一卡易科技股份有限公司 广东深圳 互联网信息 钱京
深圳钱客多信息科技有限公司 广东深圳 互联网信息 皮强
深圳一卡易网络科技有限公司 广东深圳 互联网信息 蒙重安
恒宝（中东非洲）有限责任公司 肯尼亚 贸易 马智勇、施伟、钱京
(续上表)
子公司名称 注册资本 本企业合计 企业合计享有的
持股比例 表决权比例
江苏恒宝智能系统技术有限公司 20,000,000.00 100% 100%
北京东方英卡数字信息技术有限公司 50,000,000.00 100% 100%
恒宝国际有限责任公司 新加坡元 1,980,000.00 100% 100%
美元 2,983,527.00
恒宝科技（印度）私人有限公司 印度卢比 18,808,390.00 100% 100%
云宝金服（北京）科技有限公司 50,000,000.00 100% 100%
深圳一卡易科技股份有限公司 30,000,000.00 51.102% 51.102%
深圳钱客多信息科技有限公司 9,000,000.00 51.102% 51.102%
深圳一卡易网络科技有限公司 3,100,000.00 51.102% 51.102%
恒宝（中东非洲）有限责任公司 肯尼亚先令 10 亿 100% 100%
(3) 公司重要的合营或联营企业
75
恒宝股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
详见附注八-2。
(4) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江苏恒神股份有限公司 同受一控制方控制
2、关键管理人员报酬
项目 本期发生额(万元) 上期发生额(万元)
关键管理人员报酬 378.65 388.46
3、其他关联交易
详见附注六-21。
4、报告期末无关联方应收应付款项。
十二、承诺及或有事项
1、承诺事项
(1) 未结清的保函
截止期末，公司在境内已开立但尚未结清的银行保函金额为人民币 2,748,824.50 元，美元 20,030.60
元，对应的保证金金额为人民币 2,448,824.50 元；在境外已开立但尚未结清的银行保函金额为美
元 218,045.07 元，对应的保证金金额为美元 218,045.07 元。
(2) 未结清的信用证
截止期末，公司已开立但尚未结清的信用证金额为人民币 72,000,000.00 元，美元 4,274,453.38 元。
(3) 股份回购事项
报告期内，公司以自有资金，拟以不超过人民币 7.20 元/股的价格以集中竞价交易的方式回购公
司发行在外人民币普通股，回购总金额不超过 20,000.00 万元，不低于 10,000.00 万元。截止期末，
已回购股份 7,693,602 股，支付金额 46,010,428.76 元。
2、或有事项
无。
十三、资产负债表日后事项
76
恒宝股份有限公司
2018 年度合并财务报表附注
(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
1、利润分配情况
依据 2019 年 4 月 24 日董事会决议，公司本年度不进行现金分红，不送红股，不进行资本公积金
转增股本。决议提交公司股东大会审议。
2、其他事项
无。
十四、其他重要事项
1、分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
依据《企业会计准则第 35 号-分部报告》，企业披露分部信息应当区分业务分部和地区分部。本
报告分部按产品的类别确定分部信息。
(2) 报告分部的财务信息
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
制卡类 766,358,165.22 567,089,487.38 991,240,531.60 688,037,951.67
特种物联网 742,817,314.91 653,900,994.17 160,669,658.12 141,378,205.20
模块类 118,516,593.95 104,002,616.05 164,134,088.95 145,095,425.08
网络版会员软件 46,246,960.62 8,280,133.53 40,570,152.83 4,615,244.85
票证类 5,465,679.36 3,876,950.12 5,577,102.30 3,579,273.20
其他业务 10,900,619.62 6,101,637.49 6,182,557.89 3,513,767.76
合计 1,690,305,333.68 1,343,251,818.74 1,368,374,091.69 986,219,867.76
2、公司以其所有的座落于北京西城区金融大街的不动产为抵押，向中国农业银行股份有限公司
丹阳支行取得 2.06 亿元人民币授信。截止期末，上述抵押物账面原值为人民币 43,690,478.23 元，
账面价值为人民币 33,781,706.11 元。授信额度用于开具信用证、短期流动资金贷款。
3、公司以其所有的座落于丹阳市云阳镇横塘化工路、横塘工业园、云阳镇东马场的不动产为抵
押物及钱京的个人保证，向中国银行股份有限公司丹阳支行取得 2.4 亿元人民币授信。截止期末，
上述抵押物账面原值为人民币 136,897,927.16 元，账面价值为人民币 65,388,563.34 元。授信额度
用于开具信用证、保函。
4、公司以其存放于光大银行股份有限公司南京分行的结构性存款人民币 8,000 万元为质押，向供
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
应商开立信用证。
十五、母公司财务报表主要项目附注
1、应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 51,820.94 2,750,838.58
应收账款 87,815,430.22 214,825,924.58
合计 87,867,251.16 217,576,763.16
(1) 应收票据
① 应收票据分类列示
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 51,820.94 2,750,838.58
② 公司期末无已质押的应收票据。
③ 公司期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
④ 公司期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(2) 应收账款
① 应收账款分类披露
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
子公司 6,712,562.87 6.72% - - 6,712,562.87
单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 93,109,966.66 93.28% 12,007,099.31 12.90% 81,102,867.35
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -
账准备的应收账款
合计 99,822,529.53 100.00% 12,007,099.31 12.03% 87,815,430.22
(续上表)
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
子公司 2,780,823.79 1.19% - - 2,780,823.79
单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 231,007,263.87 98.81% 18,962,163.08 8.21% 212,045,100.79
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -
账准备的应收账款
合计 233,788,087.66 100.00% 18,962,163.08 8.11% 214,825,924.58
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备金额 计提比例
1 年以内(含 1 年) 75,967,929.58 3,798,396.48 5.00%
1 至 2 年(含 2 年) 8,594,519.52 1,718,903.90 20.00%
2 至 3 年(含 3 年) 4,115,437.26 2,057,718.63 50.00%
3 年以上 4,432,080.30 4,432,080.30 100.00%
合计 93,109,966.66 12,007,099.31
(续上表)
账龄 期初余额
账面余额 坏账准备金额 计提比例
1 年以内(含 1 年) 207,842,843.55 10,392,142.18 5.00%
1 至 2 年(含 2 年) 17,714,579.06 3,542,915.81 20.00%
2 至 3 年(含 3 年) 845,472.35 422,736.18 50.00%
3 年以上 4,604,368.91 4,604,368.91 100.00%
合计 231,007,263.87 18,962,163.08
② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 6,955,063.77 元。
③ 本期金额重要的坏账准备转回或收回情况
单位名称 与本公司关系 坏账准备转回金额 转回原因
客户 1 非关联方 1,300,048.59 收回货款
客户 2 非关联方 343,000.95 收回货款
客户 3 非关联方 241,172.58 收回货款
合计 1,884,222.12
④ 本期无实际核销的应收账款。
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
⑤ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 账龄 占总金额比例
第一名 非关联方 11,213,486.76 560,674.34 1 年以内 11.23%
第二名 非关联方 9,504,452.34 475,222.62 1 年以内 9.52%
第三名 非关联方 7,083,397.04 354,169.85 1 年以内 7.10%
第四名 子公司 6,712,562.87 - 1 年以内 6.72%
第五名 非关联方 5,508,960.00 275,448.00 1 年以内 5.52%
合计 40,022,859.01 1,665,514.81 40.09%
2、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 7,135,589.14 6,844,212.86
合计 7,135,589.14 6,844,212.86
(1) 其他应收款分类披露
种类 期末余额
账面余额 比例 坏账准备金额 计提比例 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 11,964,015.68 100.00% 4,828,426.54 40.36% 7,135,589.14
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -
账准备的其他应收款
合计 11,964,015.68 100.00% 4,828,426.54 40.36% 7,135,589.14
(续上表)
种类 期初余额
账面余额 比例 坏账准备金额 计提比例 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 11,130,741.99 100.00% 4,286,529.13 38.51% 6,844,212.86
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -
账准备的其他应收款
合计 11,130,741.99 100.00% 4,286,529.13 38.51% 6,844,212.86
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备金额 计提比例
1 年以内(含 1 年) 3,577,349.09 178,867.45 5.00%
1 至 2 年(含 2 年) 4,193,230.80 838,646.16 20.00%
2 至 3 年(含 3 年) 765,045.73 382,522.87 50.00%
3 年以上 3,428,390.06 3,428,390.06 100.00%
合计 11,964,015.68 4,828,426.54
(续上表)
账龄 期初余额
账面余额 坏账准备金额 计提比例
1 年以内(含 1 年) 5,981,529.03 299,076.45 5.00%
1 至 2 年(含 2 年) 1,159,198.92 231,839.79 20.00%
2 至 3 年(含 3 年) 468,802.30 234,401.15 50.00%
3 年以上 3,521,211.74 3,521,211.74 100.00%
合计 11,130,741.99 4,286,529.13
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
报告期内计提坏账准备金额 547,221.93 元；本期转回坏账准备金额 5,324.52 元。
(3) 本期无金额重要的坏账准备转回或收回。
(4) 本期无实际核销的其他应收款。
(5) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 9,757,827.13 9,970,810.13
备用金 1,491,510.86 678,275.12
代垫款 714,677.69 481,656.74
合计 11,964,015.68 11,130,741.99
(6) 其他应收款期末余额前五名单位情况
单位名称 款项的性质 账面余额 坏账准备 账龄 占总金额比例
第一名 押金及保证金 3,000,000.00 600,000.00 2 年以内 25.08%
第二名 押金及保证金 777,600.00 777,600.00 3 年以上 6.50%
第三名 押金及保证金 600,000.00 150,000.00 1 年以上 5.02%
第四名 押金及保证金 450,000.00 450,000.00 3 年以上 3.76%
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
单位名称 款项的性质 账面余额 坏账准备 账龄 占总金额比例
第五名 押金及保证金 300,000.00 15,000.00 1 年以内 2.51%
合计 5,127,600.00 1,992,600.00 42.87%
3、长期股权投资
(1) 账面价值
项目 期末余额 期初余额
余额 减值准备 账面价值 余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 502,713,985.40 11,137,414.67 491,576,570.73 244,508,405.40 11,137,414.67 233,370,990.73
对联营、合营企 209,435,048.81 - 209,435,048.81 202,599,736.97 - 202,599,736.97
业投资
合计 712,149,034.21 11,137,414.67 701,011,619.54 447,108,142.37 11,137,414.67 435,970,727.70
(2) 对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备
减值准备 期末余额
江苏恒宝智能系 18,747,405.40 241,000,000.00 - 259,747,405.40 - -
统技术有限公司
北京东方英卡 26,000,000.00 - - 26,000,000.00 - 11,137,414.67
数字信息技术
有限公司
恒宝国际有限 15,000,000.00 15,271,960.00 - 30,271,960.00 - -
责任公司
深圳一卡易科技 165,801,000.00 - - 165,801,000.00 - -
股份有限公司
云宝金服（北京） 18,960,000.00 900,000.00 - 19,860,000.00 - -
科技有限公司
恒宝（中东非洲） - 1,033,620.00 - 1,033,620.00 - -
有限责任公司
合计 244,508,405.40 258,205,580.00 - 502,713,985.40 - 11,137,414.67
(3) 对联营、合营企业投资
被投资单位 期初余额 本期增减变动
追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合 其他权益变动
的投资损益 收益调整
联营企业
上海恒毓投资中 202,599,736.97 - - 6,835,311.84 - -
心（有限合伙）
(续上表)
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备
宣告发放现金 计提减值准备 其他 期末余额
股利或利润
联营企业
上海恒毓投资中心（有限合伙） - - - 209,435,048.81 -
4、营业收入和营业成本
(1) 营业收入
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,554,480,627.01 1,312,642,718.44
其他业务收入 10,187,561.02 6,203,820.62
合计 1,564,668,188.03 1,318,846,539.06
(2) 营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务成本 1,269,537,122.39 975,109,045.18
其他业务成本 5,835,824.46 3,429,412.54
合计 1,275,372,946.85 978,538,457.72
(3) 本期公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 354,564,927.75 22.66%
第二名 322,192,042.41 20.59%
第三名 87,493,324.26 5.59%
第四名 22,665,276.27 1.45%
第五名 19,931,419.47 1.27%
合计 806,846,990.16 51.56%
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 - -
权益法核算的长期股权投资收益 6,835,311.84 2,653,195.37
处置长期股权投资产生的投资收益 - -10,750.26
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 17,179.89 16,777.24
委托他人投资或管理资产的投资收益 1,824,458.02 -
合计 8,676,949.75 2,659,222.35
6、现金流量表补充资料
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 本期金额 上期金额
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 147,320,890.83 169,227,072.26
加：资产减值准备 691,148.39 -2,348,961.84
固定资产折旧 34,474,033.00 36,883,121.15
无形资产摊销 3,679,929.97 3,614,843.53
长期待摊费用摊销 919,789.65 425,215.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -52,175,125.20 -81,630.79
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - -
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - -
财务费用(收益以“-”号填列) 3,486,086.19 5,223,393.42
投资损失(收益以“-”号填列) -8,676,949.75 -2,659,222.35
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 149,784.40 6,216,266.18
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -43,465.15 1,607,708.01
存货的减少(增加以“-”号填列) -39,519,970.22 116,268,560.33
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 637,376,265.36 -659,905,884.47
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 39,700,532.23 -115,809,884.82
经营活动产生的现金流量净额 767,382,949.70 -441,339,403.49
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
1 年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 572,352,416.85 274,553,934.96
减：现金的期初余额 274,553,934.96 661,020,484.79
加：现金等价物的期末余额 - 100,000.00
减：现金等价物的期初余额 100,000.00 -
现金及现金等价物净增加额 297,698,481.89 -386,366,549.83
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 52,214,754.01 42,047.17
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 4,089,727.52 15,282,626.40
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 - -
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)
项目 本期金额 上期金额
委托他人投资或管理资产的损益 6,218,101.06 2,875,959.52
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 50,000,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 17,179.89 -
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 - -
响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -578,687.38 -1,267,444.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
非经常性损益合计： 61,961,075.10 66,933,188.38
减：非经常性损益的所得税影响 6,298,897.23 6,931,566.06
扣除所得税影响后的非经常性损益净额： 55,662,177.87 60,001,622.32
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益净额 53,379,230.97 58,435,458.43
归属于少数股东的非经常性损益净额 2,282,946.90 1,566,163.89
公司无根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》定义界定的非经
常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》中列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。
2、按中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号―净资产
收益率和每股收益的计算及披露》的要求计算的净资产收益率和每股收益
2018 年度利润 加权平均净资产收益率 每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.82% 0.205 0.205
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.95% 0.130 0.130
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