2008年半年度报告
证券简称:恒宝股份
证券代码:002104
披露时间:2008年8月1日
第一节 重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
三、公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
四、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
五、公司负责人钱云宝、主管会计工作负责人吴龙云及会计机构负责人刘冰声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况
（一）中文名称：恒宝股份有限公司
英文名称：HengBao Co.,LTD.
中文简称:恒宝股份
英文简称：HengBao Co.,LTD.
（二）公司法定代表人：钱云宝
（三）公司董事会秘书及证券事务代表
股票简称 恒宝股份
股票代码 002104
上市证券交易所 深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张建明 无
联系地址 江苏省丹阳市横塘工业区 无
电话 0511-86644376 无
传真 0511-86644324 无
电子信箱 zhangjm01@hengbao.com 无
（四）公司注册地址：江苏省丹阳市横塘工业区
办公地址：江苏省丹阳市横塘工业区
邮政编码：212355
公司国际互联网址：http://www.hengbao.com
电子信箱：hengbao@hengbao.com
（五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
登载年报的网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备查地址：深圳证券交易所、江苏省丹阳市横塘工业区公司证券部
（六）其他有关资料：
公司首次注册登记日期：2000年9月28日
公司注册登记地点：江苏省工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：3200002101203
公司税务登记证号码：321181253710940
公司聘请的会计师事务所：立信会计师事务所有限公司
会计师事务所的办公地址：上海市南京东路61号四楼
二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 628,292,333.16 576,883,577.34 8.91%
所有者权益（或股东权益） 473,862,738.55 438,242,404.92 8.13%
每股净资产 2.42 2.24 8.04%
本报告期（1-6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 214,604,047.13 154,346,045.12 39.04%
营业利润 43,350,251.82 25,181,183.48 72.15%
利润总额 47,784,399.68 29,371,472.82 62.69%
净利润 35,620,333.63 19,703,650.84 80.78%
扣除非经常性损益后的净利润 31,252,344.41 18,850,541.16 65.79%
基本每股收益 0.12 0.07 71.43%
稀释每股收益 0.12 0.07 71.43%
净资产收益率 7.52% 4.97% 2.55%
经营活动产生的现金流量净额 -6,035,332.63 -31,089,188.93 -80.59%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.0308 -0.1587 -80.59%
（二）非经常性损益项目（单位：人民币元）
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
1、扣除公司日常依据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入支出 2,825,235.63
2、计入当期损益的政府补助贷款贴息 1,900,000.00
3、经批准减免税款 1,058,750.00
4、减：所得税影响额 1,415,996.41
合 计 4,367,989.22
第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
单位：股
项 目 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 146,880,100 75.00% -32,570,740 32,570,740 114,309,360 58.368%
1．国家持股
2．国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
3．其他内资持股 146,880,100 75.00% -32,570,740 32,570,740 114,309,360 58.368%
其中： 境内非国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境内自然人持股 146,880,100 75.00% -32,570,740 32,570,740 114,309,360 58.368%
4．外资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中： 境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境外自然人持股
二、无限售条件股份 48,959,900 25.00% 32,570,740 32,570,740 81,530,640 41.631%
1.人民币普通股 48,959,900 25.00% 32,570,740 32,570,740 81,530,640 41.631%
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
三、股份总数 195,840,000 100.00% 195,840,000 100.00%
二、前10名股东和前10名无限售条件股东持股情况表
股东总数 14992
前10名股东持股情况（单位：股）
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份的数量 质押或冻结的股份数量
钱云宝 境内自然人 30% 58,752,000 58,752,000 0
钱平 境内自然人 14.77% 28,917,000 28,917,000 0
江浩然 境内自然人 14.62% 28,624,480 22,968,360 0
中国银行－嘉实主题精选混合型证券投资基金 境内非国有法人 4.4% 8,519,426 0 0
孙玉国 境内自然人 4.1% 8,000,000 0 0
中国工商银行－申万巴黎新经济混合型证券投资基金 境内非国有法人 2.2% 4,379,395 0 0
胡三龙 境内自然人 1.23% 2,399,040 2,399,040 0
东方证券股份有限公司 境内非国有法人 1.20% 2,348,441 0 0
胡忠明 境内自然人 1.08% 2,119,402 0 0
周建香 境内自然人 1.07% 2,095,200 0 0
前10名无限售条件股东持股情况(单位:股)
股东名称 持有流通股数量 股份种类
中国银行－嘉实主题精选混合型证券投资基金 8,519,426 人民币普通股
孙玉国 8,000,000 人民币普通股
江浩然 5,656,120 人民币普通股
中国工商银行－申万巴黎新经济混合型证券投资基金 4,379,395 人民币普通股
东方证券股份有限公司 2,348,441 人民币普通股
胡忠明 2,119,402 人民币普通股
周建香 2,095,200 人民币普通股
寇铁民 2,000,000 人民币普通股
中国工商银行-申万巴黎新动力股票型证券投资基金 1,500,000 人民币普通股
中国工商银行-嘉实策略增长混合型证券投资基金 1,293,665 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十名股东中，胡三龙先生为公司控股股东钱云宝先生配偶之兄长，其他股东之间不存在关联关系； 前十名无限售条件股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
三、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股）
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 钱云宝 58,752,000 2010年1月10日 控股股东股份限售36个月
2 钱平 28,917,000 2009年01月10日 因2005年利润分配增加的股份，自工商变更登记之日（2006年4月20日）起限售36个月；其它股份按高管每年可上市交易不超过25%执行
2009年04月20日
3 江浩然 22,968,360 2009年01月10日 因2005年利润分配增加的股份，自工商变更登记之日（2006年4月20日）起限售36个月；其它股份按高管每年可上市交易不超过25%执行
2009年04月20日
4 胡三龙 2,399,040 2009年04月20日 因2005年利润分配增加的股份，自工商变更登记之日（2006年4月20日）起限售36个月
5 曹志新 660,960 2009年01月10日 因2005年分配利润增加的股份，自工商变更登记之日（2006年4月20日）起限售36个月；其它股份按高管每年可上市交易不超过25%执行
2009年04月20日
6 潘梅芳 612,000 2009年04月20日 因2005年利润分配增加的股份，自工商变更登记之日（2006年4月20日）起限售36个月
四、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股票变动情况
单位：股
姓名 职务 期初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
钱云宝 董事长 58,752,000 58,752,000
江浩然 董事、总裁 30,624,480 2,000,000 28,624,480 大宗交易减持
赵长健 董事、副总裁 0 0
曹志新 董事、副总裁 881,280 881,280
胡海涛 董事、副总裁 0 0
钟迎九 董事 0 0
李慧芬 独立董事 0 0
王建章 独立董事 0 0
任明辉 独立董事 0 0
钱平 监事会主席 38,556,000 9,639,000 28,917,000 大宗交易减持
黄安平 监事 0 0
杨贞杰 监事 0 0
王亚君 副总裁 0 0
张建明 副总裁、董事会秘书 0 0
吴龙云 副总裁、财务总监 0 0
合计 128,813,760 11,639,000 117,174,760
第五节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况
（一）公司总体经营情况
报告期公司业务呈现持续增长。实现营业收入21,460.40 万元、营业利润4,335.03万元、净利润3,562.03 万元，分别比去年同期增长39.04%、72.15%、80.78%。
报告期公司继续加强市场开拓和营销团队建设，原有传统产品市场做熟做精的同时，积极开拓新产品市场和国际业务市场，并取得了突破；报告期公司大力推进研发工作，通过研发储备新产品持续发展奠定基础并通过多项国际认证，增加了公司新产品资质和新产品市场的准入，获得了"2008中国智能卡行业金蚂蚁奖"并成功通过博士后工作站的申报；报告期公司进一步加强内部管理，实行广泛的"绩效考核"并与薪酬挂钩，实行精细化的生产管理，通过工艺革新挖掘内部潜力控本降耗。通过以上努力实现了报告期公司利润的快速增长。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务的范围
公司经营范围：磁卡、IC卡、电子标签、票证、票据、电脑票据、磁卡存折、密码信封的印制、制造。制图纸、IC卡读写机具、电子信息设备及产品、办公自动化设备及产品（卫星地面接收设施除外）的开发、制造，承接各类信息系统集成工程及技术服务（以上范围国家有专项规定的办理审批手续取得资质后经营）；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
公司主营磁条卡、密码卡和IC 卡等卡类产品及其相关操作系统（COS）和票证产品的研发、生产和销售。
2、公司主营业务及其经营状况
（1）分行业、分产品经营情况（单位：人民币万元）
营业收入 营业成本 毛利率（％） 营业收入比上年同期增减（％） 营业成本比上年同期增减（％） 毛利率比上年同期增减（％）
分行业
工业 20,746.45 13,092.07 36.89 51.49 49.47 0.85
信息系统集成工程及技术服务等 713.95 569.23 20.27 -58.97 -57.34 -3.05
合计 21,460.40 13,661.30 36.34 39.04 35.35 1.73
分产品
银行磁条卡 5,409.75 2,409.62 55.46 25.89 22.30 1.31
通信密码卡 2,375.65 1,183.39 50.19 -15.08 -14.27 -0.47
通信IC卡 6,755.88 5,346.06 20.87 22.41 10.29 8.70
模块封装 2,413.57 2,023.93 16.14 100.00 100.00
安全产品 431.33 353.38 18.07 100.00 100.00
其他IC卡 2,243.78 1,179.88 47.42 100.00 100.00
其他卡 308.04 130.93 57.50 926.81 529.78 26.80
票证 808.44 464.88 42.50 -23.04 -13.93 -6.08
信息、软件产品及其服务 713.95 569.23 20.27 -58.97 -57.34 -3.05
合计 21,460.40 13,661.30 36.34 39.04 35.35 1.73
（2）报告期内公司无向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易。
（3）主营业务分地区情况（单位：人民币万元）
地区 营业收入 比上年同期增减（％）
北京 8,080.25 22.51
江苏 1643.26 39.30
上海 1820.03 30.94
其他 9,916.86 58.18
合计 21,460.40 39.04
（4）报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务市场、主营业务成本构成未发生显著变化。
（5）报告期内，公司主营业务盈利能力与上年相比未发生显著变化。
（6）报告期内，公司利润构成与上年相比未发生显著变化。
3、报告期公司利润构成情况（单位：人民币元）
项目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减变动(+/-) 变动%
营业收入 214,604,047.13 154,346,045.12 60,258,002.01 39.04
营业税金及附加 999,840.49 1,682,166.85 -682,326.36 -40.56
销售费用 13,423,349.83 7,218,328.61 6,205,021.22 85.96
管理费用 19,156,020.16 14,176,203.11 4,979,817.05 35.13
财务费用 -2,801,395.88 338,334.56 -3,139,730.44 -928.00
营业利润 43,350,251.82 25,181,183.48 18,169,068.34 72.15
营业外收入 5,699,935.08 5,383,488.08 316,447.00 5.88
净利润 35,620,333.63 19,703,650.84 15,916,682.79 80.78
（1）报告期公司销售收入比去年同期增长39.04%，主要是因为公司银行磁条卡、通信IC卡等产品保持稳定增长，随着公司募集资金项目产品相继投产形成销售，相应的模块封装、安全产品、金融IC卡等新业务快速增长；
（2）报告期公司营业税金及附加由07年1-6月份的168.22万元下降到99.98万元，同比下降68.33万元、下降40.56%,主要是公司之控股子公司"北京恒银金融科技有限公司"今年1季度完成了税务局的营业税免税备案审批，冲回了其2006-2007年从事技术开发收入所计提的106万元营业税所致；
（3）报告期公司财务费用比去年同期大幅降低，主要是因为公司存款利息同比大幅增加，银行借款同比减少以及收到190.00万元贷款贴息，导致财务费用降低了-928.00％；
（4）报告期公司继续加大研发投入，管理费用同比增长35.13％；
（5）报告期公司销售费用比去年同期增长85.96%，主要是因为公司继续加强市场开拓和营销团队建设，增加投入以及募集资金项目投产处于市场推广期，销售费用较上年同期大幅增长所致。
（三）报告期内无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。
（四）公司经营中的问题与困难及解决方案
随着公司募集资金项目的稳步推进并陆续完工投产以及控股子公司"恒银"向ATM机为主业的转型，公司规模得到了扩大，产品线越来越宽，产品类别越来越丰富，经营领域越来越广，对公司的生产、研发、销售及服务提出了更高更严格的要求，如何实现更加科学高效的管理、如何提高管理团队的整体素质以适应公司快速发展的需求，谋求广大投资者利益的最大化，成为目前公司发展中的主要问题。
解决方案：
1、 充分利用公司博士后工作站的优势，吸引并引进相关领域更高层的管理和技术人才，加大人才的储备及使用，提高管理层和技术骨干的整体管理和业务素质。
2、 针对每个产品线，每个经营领域，研究制定更为有效的业务拓展策略和更加科学的管理方法，在细节上抓落实，在方向上寻突破。
3、 狠抓新项目的生产经营和有效管理水平的同步提高，确保其成为公司未来业绩增长的亮点和组推器。
二、公司投资情况
（一）募集资金使用情况
1、募集资金具体使用情况（单位：人民币万元）
募集资金总额 22,379.69 报告期内投入募集资金总额 6,442.51
变更用途的募集资金总额 无 已累计投入募集资金总额 14,491.36
变更用途的募集资金总额比例 无
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
智能IC卡操作系统开发及产业化项目 否 4,071.20 3,821.2 467.98 4,222.32 401.12 110.50 2007.6 716.4 是 否
IC卡模块封装生产线建设项目 否 7,113.56 6,657.26 4,672.10 7,290.75 633.49 109.52 2008.7 167.69 是 否
PKI卡、USB-KEY安全产品研发生产项目 否 3,180.99 2,917.37 1,289.98 2,640.32 -277.05 90.50 2008.6 56.77 是 否
电子标签生产线建设项目 否 8,095.56 7,831.08 12.45 337.96 -7,493.12 4.32 2009.3 详见注1 否
合计 - 22,461.31 21,226.91 6,442.51 14,491.35 -6,735.56 68.27 - 940.86 -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 详见注1
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 公司于2007年3月20日召开第二届董事会第十一次会议，审议并通过了《关于变更募集资金投资项目实施地点的议案》。同意IC卡模块封装生产线建设项目原计划在丹阳市横塘工业区购置土地建设新厂区作为项目实施地，现将项目实施厂房与公司原库房进行置换，对原厂区1,100平方米仓库进行改造实施本项目，新厂区土建照常进行改作仓库。具体内容详见公司《关于变更募集资金投资项目实施地点的公告》。
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 1、为抓住市场机遇，公司在募集资金未到位之前，用自筹资金对募投项目进行了先期投入，截至2006年12月31日止，公司已用自筹资金投入募集资金投资项目共5,705.47万元，其中智能IC卡操作系统开发及产业化项目投入3,754.34万元；IC卡模块封装生产线建设项目投入300.39万元；PKI卡、USB-KEY安全产品研发生产项目投入1,350.35万元；电子标签生产线项目投入300.39万元。立信会计师事务所对上述公司首次公开发行股票募集资金投资项目实际自筹资金使用情况进行了专项审核,并出具了信长会计报字(2007)第10035号专项审核报告。公司于2007年1月30日召开的第二届董事会第十次会议审议通过了《关于用募集资金置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意用募集资金置换先期投入的自筹资金5,705.47万元。公司保荐代表人对公司用募集资金置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金的专项意见，认为公司募集资金置换自筹资金行为经过必要的审批程序，符合深圳证券交易所《关于中小企业板上市公司募集资金管理细则》的相关规定。公司已于2007年4月完成了募集资金投资项目先期投入的置换。2、由于我公司同时实施三个募投项目，支付款项的笔数较多，审批手续严格，审批人员较多，但因我公司管理总部在北京，公司总裁、财务总监也在北京上班，而募集资金专户、财务付款却在江苏丹阳，按照我公司募集资金管理办法，支付每笔募集资金必须经过A.项目实施部门提出申请；B.计财部门审批；C.财务总监审批；D.单笔支出在100万元以上的需经公司财务总监和总裁最终审批。有时领导出差或不在公司，款项就不能及时办理。为了既能严格遵守公司募集资金管理办法，又能及时办理相关款项的划付，做到原则和效率相结合，所以，在公司相关领导不能及时签批的情况下，财务先用自有资金支付，年底集中办理相关批准手续，最后经会计师事务所年度审计后，按照审计确认的总额，将公司垫付的自有资金从募集资金专户中转出。通过上述办法，确保募集资金不会被用于非募投项目。（2）由于募集资金帐户是一般结算户，不能提取现金，而募集项目的有些开支需要现金支付，例如：工资、考察调研费用、差旅费等其他需要现金支付的费用；这样，一年下来，累计使用自有资金3916万元，投入到了募集项目中。对此，立信会计师事务所有限公司在2007年度年报审计时，出具了标准的《募集资金年度使用专项审核报告》。公司于2008年6月完成了置换。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 报告期内无闲置募集资金暂时补充流动资金情况
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 截止2008年6月30日，公司实际使用募集资金14,491.36万元，募集资金余额应为7,888.33万元，募集资金专用账户存款实际余额为8,297.79万元，与尚未使用的募集资金余额差异为409.46万元，差异原因为募集资金专用账户存款累计利息409.46万元。
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金将主要用于公司电子标签生产线建设项目
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
注1：当前国内电子标签已进入初期发展阶段，实现了部分领域的应用。但RFID行业在我国仍处于发展初期，特别是超高频电子标签。相关标准、法规还未制定出台，RFID核心技术国内尚未突破，需要进口核心部件，同时制造成本依旧过高。就目前情况而言，中国RFID应用市场的成熟尚需几年的时间。
电子标签的项目基本上都需要建设系统平台，由于RFID技术尤其是UHF频段远距离RFID技术的应用范例还不是很多，系统集成的关键是能够将不同的应用与RFID系统的长处给予很好的结合，也就是说，需要更多的有经验、成熟的系统集成商建立起更多的应用案例，以点带面发挥示范作用。据了解目前国内电子标签生产线接近20条，年生产能力在7亿个左右，而大多数企业的应用基本都是北京奥运会、上海世博会等为数不多的几个应用，因此市场竞争激烈。
电子标签工艺发生较大变化，如目前电子标签天线就有印刷、蚀刻、电镀、溅射等多种工艺，各种工艺各具特点，对成本影响也比较大。所以对于电子标签天线工艺的选择难度加大，公司为慎重起见以及控制项目风险为投资者负责，目前在做详细的调查研究。 所以目前我公司主要在了解电子标签市场发展情况，深入了解技术、设备、工艺情况，请设备供应商来公司做培训，参加行业技术研讨会等相关的技术交流，跟踪行业应用，针对不同的工艺技术进行一些工艺实验，待市场、国家标准、工艺技术较确定时再启动。
2、募集资金专户存储制度的执行情况
报告期内，公司严格按照《募集资金管理办法》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保募集资金用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时，公司严格履行相应的审批手续，在一次或12个月内累计从专户中支取金额超过1000万元或募集资金总额的百分之五时公司及时知会保荐机构，并随时接受保荐代表人的监督。
截至2007年6月30日止，公司募集资金专户银行存款余额为8,297.79万元，全部存放在中国农业银行丹阳支行横塘分理处,银行账号为324001040004563。
3、变更项目情况
报告期内，公司未发生募集资金投资项目的变更。
（二）非募集资金项目投资情况
1、支持多标准的金融IC卡芯片模块开发和产业化项目：本项目总投资2,800万元，实施时间自2006年2月至2008年7月，截至报告期末，共完成投资2,635.92万元。产品已完成研发，已通过第三方测试、认证，率先获得了VISA国际信用卡组织的认证，成为首家也是目前唯一一家通过Visa国际组织认证的国内厂家，生产设备已完成安装调试，正在进行试生产并积极准备市场开拓。
2、支持多种3G移动标准的智能卡操作系统项目：本项目总投资2,900万元，实施时间自2006年4月至2008年4月，截至报告期末，共完成投资2,147.39万元。产品已完成研发，生产设备已安装调试完毕，产品正在进行多个运营商试点测试。
（三）本报告期募集资金项目未发生变更项目情况
（四）公司董事会无对下半年经营计划修改的计划
（五）公司对2008年1-9月经营业绩的预计
2008年1-9月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长30%以上
公司预计2008年1-9月归属于母公司所有者的净利润与上年同期相比变动为增长30%-60%
2007年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润：40,553,766.11 元
业绩变动的原因说明 产销规模扩大以及募投项目效益进一步显现
三、公司董事会日常工作情况
（一）董事会的会议情况及决议内容
报告期内公司共召开3次董事会会议，具体情况如下：
1、2008年1月11日召开公司第三届董事会第七次临时会议，审议通过了《关于对公司控股子公司北京恒宝信息技术有限公司增资扩股的议案》、《关于制定<对外投资管理制度>的议案》、《关于制定<对外担保实施细则>的议案》。
该次会议决议公告刊登于2008年1月12日《证券时报》和公司指定信息披露网站巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）上。
2、2008年4月20日召开公司第三届董事会第三次会议，审议通过了《2007年度总裁工作报告》、《2007年度董事会工作报告》、《2007年年度报告及摘要》、《2008年第一季度报告》、《2007年度财务决算报告》、《2008年度财务预算方案》、《2007年度利润分配预案》、《关于募集资金年度使用情况的专项报告》、《关于续聘立信会计师事务所为公司2008年度审计机构的议案》、《关于根据新<企业会计准则>进一步明确公司主要会计政策和会计估计的议案》、《关于调整2007年期初资产负债表的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于制定<独立董事年报工作制度>的议案》、《关于制定<审计委员会年报工作规程>的议案》、《关于召开2007年度股东大会的提案》。
该次会议决议公告刊登于2007年4月22日《证券时报》和公司指定信息披露网站巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）上
3、2008年6月19日召开公司第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于用募集资金置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》
该次会议决议公告刊登于2007年6月21日《证券时报》和公司指定信息披露网站巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）上
（二）董事会对股东大会的执行情况
1、2008年5月13日公司2007年度股东大会通过2007年度利润分配方案：以公司2007年12月31日总股本19,584万元为基数，向全体股东每10股转增5股，派发现金2.00元（含税）。
利润分配方案已按股东大会决议于2008年7月11日实施完毕。
（三）公司投资者关系管理
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理办法》，认真做好投资者关系管理工作。
1、公司指定董事会秘书为公司投资者关系管理负责人，负责接待投资者来访、电话咨询等投资者关系工作。公司热情接待每位来访的投资者，详细回复投资者来电、电子邮件等，就公司的生产经营、未来发展等投资者关心的问题，与投资者进行沟通交流，最大限度地保证投资者与公司信息交流的顺畅。
2、报告期内，公司通过指定信息披露报纸《证券时报》和网站巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）准确及时地披露了公司应披露的信息。
3、2008年4月29日，公司通过深圳证券信息有限公司提供的投资者关系互动平台举行了2007年年度报告网上说明会。公司董事长、总裁、财务负责人、董事会秘书、独立董事任明辉和保荐代表人朱永平参加了本次年度报告网上说明会，并在线与广大投资者进行了广泛的沟通和交流，回答了投资者所关心的问题，使广大投资者更加深入的了解了公司经营和发展状况。
4、2008年5月13日，公司在江苏丹阳生产中心组织了一次机构投资者见面会，公司公司董事长、总裁、财务负责人、董事会秘书、工程师参加了会议。投资者听取了公司当前的生产经营情况介绍，参观了生产一线，并就关心的问题与公司进行了广泛的交流，对公司以后的发展也提出建设性的建议。
（四）报告期内，公司董事会及董事没有受到中国证监会的稽查、中国证监会的行政处罚、通报批评，也没有被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
（五）公司董事按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》履行职责的情况
1、董事会成员履职情况
公司董事严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《中小企业板块上市公司董事行为指引》等相关法律法规和规章制度，诚实守信地履行董事职责，维护公司及股东尤其是中小股东的合法权益。
报告期内，公司独立董事勤勉尽责，忠实履行职务，积极参加董事会和股东大会，认真审议各项议案，对相关事项均发表了独立意见，对公司董事会决策的科学性、客观性、公正性起到了积极的作用。
2、报告期内董事出席董事会会议情况
报告期内董事会会议召开次数
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席会议
钱云宝 董事长 3 0 0 否
江浩然 董事、总裁 3 0 0 否
赵长健 董事、副总裁 3 0 0 否
曹志新 董事、副总裁 3 0 0 否
胡海涛 董事、副总裁 3 0 0 否
钟迎九 董事 3 0 0 否
李慧芬 独立董事 3 0 0 否
王建章 独立董事 3 0 0 否
任明辉 独立董事 3 0 0 否
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司针对2007年上市公司治理专项活动中对公司自查和监管部门核查发现的问题和不足之处进行了认真整改，按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律、法规和规章的要求，以及中小企业板上市公司的相关规定先后修订了《公司章程》：增加"占用及冻结机制"， 严防大股东及其附属企业占用上市公司资金 ；增加了公司《章程》对董事会对外投资额授权中的单项投资额，明确了权限内涵，规范了公司对外投资决策程序；制定了《子公司管理办法》；完善了授权委托书格式，便于委托人逐项发表意见；规范了三会会议记录工作；董事会四个专门委员会也已经严格按照各专门委员会的议事规则积极开展工作，履行自己的职责；进一步加强了对分支机构的管理，有效防范了管理风险；内部审计在实践中得到了锻炼，监督作用得到了发挥，防范风险的能力得到了提高。通过整改，公司内部各项规章制度得到了完善，公司治理结构得到了优化，确保了公司依法规范运作。公司在实际运作中没有违反相关规定或与相关规定不一致的情况，公司治理基本符合相关法律法规和规范性文件的要求。
在今后的工作中，公司将按照相关法律法规和深圳证券交易所的要求，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，细化公司治理各项工作的执行和落实，进一步提升公司规范化运作水平，实现全体股东利益的最大化，做一个诚信、规范、稳健的上市公司。
二、报告期实施的利润分配方案执行情况
本公司2007年度利润分配方案为：以公司现有总股本19,584万股为基数，向全体股东每10股转增5股，派发现金2.00元（含税，扣税后，个人股东、证券投资基金实际每10股派1.8元现金），共计发放现金39,168,000元（含税）。资本公积金转增股本后公司总股本增至29,376万股。
公司2007年度利润分配方案已经2008年5月13 日召开的2007年度股东大会审议通过，股东大会决议公告刊登于2008年5月14日的《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
股权登记日：2008年7月10日、除权除息日：2008年7月11日、新增无限售条件流通股份上市日：2008年7月11日、股息发放日：2008年7月11日。
三、公司2008年中期不进行利润分配和资本公积金转增股本。
四、报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及资产重组等事项。
六、报告期内，公司未发生重大关联交易事项。
七、报告期内，公司无对外担保事项。
八、报告期内重大合同
（一）重要借款合同
截止2008年6月30日，公司借款余额为2,000万元，500万元及以上的借款合同如下：
单位：万元
借款银行 借款种类 起讫日期 期限 月利率（％） 金额
中国银行 丹阳支行 中长期 07.01.16-08.07.15 18个月 0.525 1,000.00
短期 08.04.01-08.09.25 6个月 0.5475 1,000.00
（二）非经营性关联债务债权往来
关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 （万元）
发生额 余额 发生额 余额
北京恒银金融金融科技有限公司 0 0 2,000.00 2,000.00
江苏恒宝软件技术有限公司 0 0 280.23
江苏恒宝智能识别技术有限公司 0 0 920.00
合 计 0 0 2,000.00 3,200.23
（三）报告期内，公司未发生且未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁等事项。
（四）报告期内，公司未发生且未有以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
（五）报告期内，公司未发生且未有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
九、报告期内，公司无证券投资事项，未持有非上市金融企业和拟上市公司股权。
十、报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金及违规担保情况。
十一、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
（一）首次公开发行股票前持有公司5%以上股份的股东承诺：在作为江苏恒宝股份有限公司股东期间，不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与江苏恒宝股份有限公司构成竞争的任何业务或活动，也不会在与江苏恒宝股份有限公司有竞争关系的企业或组织内任职。截至报告期末，未发现同业竞争情况。
（二）公司控股股东钱云宝（持股3,456 万股）承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。该承诺正在履行中。
（三）公司其他股东钱平、江浩然、胡三龙、潘梅芳和曹志新承诺：其所持有的股份中，因2005 年度利润分配增加的股份（合计864 万股），自工商变更之日（2006 年4 月20 日）起三十六个月内不转让；其他股份（合计4,320 万股）自公司股票上市交易之日起一年内不转让。该承诺正在履行中。
（四）担任公司董事、监事、高级管理人员的股东钱云宝、钱平、江浩然、曹志新还承诺：除前述锁定期外，在其任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的本公司股份。该承诺正在履行中。
公司2007年度股东大会通过2007年度利润分配方案：以公司现有总股本19,584万股为基数，向全体股东每10股转增5股，派发现金2.00元（含税，扣税后，个人股东、证券投资基金实际每10股派1.8元现金），共计发放现金39,168,000元（含税）。资本公积金转增股本后公司总股本增至29,376万股，该利润分配方案已于2008年7月11日实施完毕。上述承诺中因实施利润分配方案增加的股份，同样履行上述承诺。
公司持股5%以上股东2008年无追加股份限售承诺。
（五）独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见。
公司不存在控股股东及其它关联方非正常占用公司资金的情况。
十二、公司信息披露
报告期内，公司已披露的重要信息索引：
公告编号 披露日期 公告内容 信息披露报纸
2008-001 2008年1月8日 首次公开发行股票前已发行股份上市流通的提示性公告 证券时报
2008-002 2008年1月12日 第三届董事会第七次临时会议决议公告 证券时报
2008-003 2008年1月16日 关于公司控股子公司北京恒宝信息技术有限公司更名和增资进展情况的公告 证券时报
2008-004 2008年2月27日 2007年业绩快报 证券时报
2008-005 2008年4月15日 恒宝股份有限公司2008 年度（1-3 月）业绩预告 证券时报
2008-006 2008年4月18日 关于公司控股子公司北京恒银金融科技有限公司与韩国LG N-Sys lnc.签订合作协议的公告 证券时报
2008-007 2008年4月22日 第三届董事会第三次会议决议公告 证券时报
2008-008 2008年4月22日 关于召开2007年度股东大会的通知 证券时报
2008-009 2008年4月22日 恒宝股份有限公司2007年年度报告摘要 证券时报
2008-010 2008年4月22日 恒宝股份有限公司2008年度第一季度报告正文 证券时报
2008-011 2008年4月22日 董事会关于募集资金年度使用情况的专项报告 证券时报
2008-012 2008年4月22日 第三届监事会第四次会议决议公告 证券时报
2008-013 2008年4月25日 关于举行2007 年年度报告网上说明会的公告 证券时报
2008-014 2008年5月9日 关于公司股东减持的公告 证券时报
2008-015 2008年5月14日 关于公司股东减持的公告 证券时报
2008-016 2008年5月14日 关于2007年度股东大会决议的公告 证券时报
2008-017 2008年5月20日 关于公司股东减持的公告 证券时报
2008-018 2008年5月20日 关于向地震灾区捐款的公告 证券时报
2008-019 2008年6月13日 澄清公告 证券时报
2008-020 2008年6月17日 简式权益变动报告书 证券时报
2008-021 2008年6月20日 关于公司股东减持股份的补充公告 证券时报
2008-022 2008年6月21日 第三届董事会第四次会议决议公告 证券时报
2008-023 2008年6月21日 第三届监事会第五次会议决议公告 证券时报
注：上述公告同时刊登于公司指定信息披露网站巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）上。
第七节 财务报告
一、 会计报表
（一） 资产负债表
编制单位：恒宝股份有限公司 单位：（人民币）元
项目 2008年6月30日 2008年1月1日
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 188,488,558.69 155,336,004.21 263,394,936.67 216,389,822.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 5,203,520.00 5,203,520.00
应收账款 130,071,556.13 122,601,645.39 53,883,578.55 50,874,615.96
预付款项 63,981,708.33 40,013,840.52 24,885,482.03 24,196,375.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 4,010,972.22 3,681,258.24 3,206,542.95 2,966,631.53
买入返售金融资产
存货 32,817,308.44 31,800,125.55 47,621,604.83 47,621,604.83
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 419,370,103.81 353,432,873.91 398,195,665.03 347,252,570.13
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 50,000,000.00 24,600,000.00
投资性房地产
固定资产 154,090,775.20 152,096,892.08 132,021,949.08 130,011,899.02
在建工程 30,357,128.14 30,357,128.14 23,859,140.05 23,859,140.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 23,346,934.66 22,799,193.50 21,807,981.69 21,704,648.37
开发支出
商誉
长期待摊费用 66,989.17 66,989.17 67,645.21 67,645.21
递延所得税资产 1,060,402.18 1,017,292.12 931,196.28 908,223.57
其他非流动资产
非流动资产合计 208,922,229.35 256,337,495.01 178,687,912.31 201,151,556.22
资产总计 628,292,333.16 609,770,368.92 576,883,577.34 548,404,126.35
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 14,045,000.00 14,045,000.00 19,480,000.00 19,480,000.00
应付账款 60,499,876.06 53,375,873.93 39,724,891.14 36,502,841.09
预收款项 4,287,454.91 4,274,279.91 2,035,492.00 2,022,317.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,079,157.23 879,545.11 1,219,307.06 1,040,871.52
应交税费 8,522,989.04 7,967,422.60 4,496,294.67 2,744,652.91
应付利息
其他应付款 835,228.42 32,769,028.20 976,505.98 12,652,849.55
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 109,269,705.66 133,311,149.75 77,932,490.85 84,443,532.07
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 12,453,831.61 12,453,831.61 16,019,386.58 16,019,386.58
预计负债
递延所得税负债 2,800,839.45 2,800,839.45 3,076,309.60 3,076,309.60
其他非流动负债
非流动负债合计 15,254,671.06 15,254,671.06 39,095,696.18 39,095,696.18
负债合计 124,524,376.72 148,565,820.81 117,028,187.03 123,539,228.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 195,840,000.00 195,840,000.00 195,840,000.00 195,840,000.00
资本公积 115,267,816.47 115,267,816.47 115,267,816.47 115,267,816.47
减：库存股
盈余公积 19,665,012.21 19,665,012.21 19,665,012.21 19,665,012.21
一般风险准备
未分配利润 143,089,909.87 130,431,719.43 107,469,576.24 94,092,069.42
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 473,862,738.55 461,204,548.11 438,242,404.92 424,864,898.10
少数股东权益 29,905,217.89 21,612,985.39
所有者权益合计 503,767,956.44 461,204,548.11 459,855,390.31 424,864,898.10
负债和所有者权益总计 628,292,333.16 609,770,368.92 576,883,577.34 548,404,126.35
（二） 利润表
编制单位：恒宝股份有限公司 单位：（人民币）元
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 214,604,047.13 207,464,491.77 154,346,045.12 136,945,226.77
其中：营业收入 214,604,047.13 207,464,491.77 154,346,045.12 136,945,226.77
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 171,253,795.31 162,941,050.34 129,164,861.64 112,330,439.74
其中：营业成本 136,613,027.83 130,920,651.65 100,931,649.23 87,589,080.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 999,840.49 1,832,388.34 1,682,166.85 1,365,538.39
销售费用 13,423,349.83 12,135,246.04 7,218,328.61 6,639,898.64
管理费用 19,156,020.16 16,771,978.95 14,176,203.11 12,454,328.98
财务费用 -2,801,395.88 -2,293,428.54 338,334.56 361,330.01
资产减值损失 3,862,952.88 3,574,213.90 4,818,179.28 3,920,263.04
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 43,350,251.82 44,523,441.43 25,181,183.48 24,614,787.03
加：营业外收入 5,699,935.08 5,652,837.26 5,383,488.08 5,383,488.08
减：营业外支出 1,265,787.22 1,265,787.22 1,193,198.74 1,193,198.74
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 47,784,399.68 48,910,491.47 29,371,472.82 28,805,076.37
减：所得税费用 12,471,833.55 12,570,841.46 9,316,251.66 9,198,561.21
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 35,312,566.13 36,339,650.01 20,055,221.16 19,606,515.16
归属于母公司所有者的净利润 35,620,333.63 36,339,650.01 19,703,650.84 19,606,515.16
少数股东损益 -307,767.50 351,570.32
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.12 0.07
（二）稀释每股收益 0.12 0.07
（三） 现金流量表
编制单位：恒宝股份有限公司 单位：（人民币）元
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 166,042,452.59 163,549,184.32 126,175,980.67 117,174,194.13
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,561,822.09 1,561,822.09 2,840,648.02 2,840,648.02
收到其他与经营活动有关的现金 6,459,714.44 22,563,625.12 6,441,153.73 19,956,952.22
经营活动现金流入小计 174,063,989.12 187,674,631.53 135,457,782.42 139,971,794.37
购买商品、接受劳务支付的现金 97,818,345.41 95,643,616.47 87,894,989.57 74,917,086.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 22,915,916.26 20,921,247.46 14,663,261.26 13,737,743.84
支付的各项税费 29,364,448.38 28,875,071.13 18,552,953.64 18,273,530.56
支付其他与经营活动有关的现金 30,000,611.70 24,300,473.06 45,435,766.88 51,338,465.89
经营活动现金流出小计 180,099,321.75 169,740,408.12 166,546,971.35 158,266,826.86
经营活动产生的现金流量净额 -6,035,332.63 17,934,223.41 -31,089,188.93 -18,295,032.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 35,150.00 35,150.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 35,150.00 35,150.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 65,788,188.48 41,905,184.81 27,585,061.61 27,582,672.04
投资支付的现金 25,400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 65,788,188.48 67,305,184.81 27,585,061.61 27,582,672.04
投资活动产生的现金流量净额 -65,753,038.48 -67,270,034.81 -27,585,061.61 -27,582,672.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 8,600,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 8,600,000.00
取得借款收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 651,546.07 651,546.07
筹资活动现金流入小计 58,600,000.00 50,000,000.00 10,651,546.07 10,651,546.07
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 60,000,000.00 62,300,000.00 62,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,711,100.00 1,711,100.00 12,566,822.26 12,566,822.26
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 28,179.56 28,179.56
筹资活动现金流出小计 61,711,100.00 61,711,100.00 74,895,001.82 74,895,001.82
筹资活动产生的现金流量净额 -3,111,100.00 -11,711,100.00 -64,243,455.75 -64,243,455.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,906.87 -6,906.87 -8,813.34 -8,813.34
五、现金及现金等价物净增加额 -74,906,377.98 -61,053,818.27 -122,926,519.63 -110,129,973.62
加：期初现金及现金等价物余额 263,394,936.67 216,389,822.48 305,935,423.85 290,026,406.17
六、期末现金及现金等价物余额 188,488,558.69 155,336,004.21 183,008,904.22 179,896,432.55
（四）所有者权益变动表
编制单位：恒宝股份有限公司 单位：（人民币）元
项目 2008年1-6月
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 195,840,000.00 115,267,816.47 19,665,012.21 107,469,576.24 21,612,985.39 459,855,390.31
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本期年初余额 195,840,000.00 115,267,816.47 19,665,012.21 107,469,576.24 21,612,985.39 459,855,390.31
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） 35,620,333.63 8,292,232.50 43,912,566.13
（一）净利润 35,620,333.63 -307,767.50 35,312,566.13
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 35,620,333.63 -307,767.50 35,312,566.13
（三）所有者投入和减少资本 8,600,000.00 8,600,000.00
1.所有者投入资本 8,600,000.00 8,600,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 195,840,000.00 115,267,816.47 19,665,012.21 143,089,909.87 29,905,217.89 503,767,956.44
项目 2007年1-12月
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 115,200,000.00 195,907,816.47 17,087,802.42 64,691,598.31 19,411,762.61 412,298,979.81
加：会计政策变更 -3,275,942.02 -1,237,640.85 6,462.45 -4,507,120.42
前期差错更正
二、本期年初余额 115,200,000.00 195,907,816.47 13,811,860.40 63,453,957.46 19,418,225.06 407,791,859.39
三、本期增减变动金额（减少以"-"号填列） 80,640,000.00 -80,640,000.00 5,853,151.81 44,015,618.78 2,194,760.33 52,063,530.92
（一）净利润 61,388,770.59 2,194,760.33 63,583,530.92
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 61,388,770.59 2,194,760.33 63,583,530.92
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 5,853,151.81 -17,373,151.81 -11,520,000.00
1．提取盈余公积 5,853,151.81 -5,853,151.81
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -11,520,000.00 -11,520,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 80,640,000.00 -80,640,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 80,640,000.00 -80,640,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 195,840,000.00 115,267,816.47 19,665,012.21 107,469,576.24 21,612,985.39 459,855,390.31
（五）资产减值准备明细表
编制单位：恒宝股份有限公司 单位：（人民币）元
项目 2008年1月1日 2008年1-6月 2008年1-6月 2008年6月30日
转回 转销
一、坏账准备 4,212,735.76 3,862,952.88 8,075,688.64
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 4,212,735.76 3,862,952.88 8,075,688.64
（六）资产减值损失
编制单位：恒宝股份有限公司 单位：（人民币）元
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
一、坏账损失 3,862,952.88 4,818,179.28
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,862,952.88 4,818,179.28
财务报表附注
一、公司基本情况
江苏恒宝股份有限公司前身是江苏恒宝实业发展有限公司，经江苏省人民政府于2000年9月28日以苏政复[2000]187号文批准依法整体变更为江苏恒宝股份有限公司，设立时股本为人民币4,000万元，由钱云宝等7位自然人共同发起设立。公司于2000年9月28日取得江苏省工商行政管理局核发注册号为3200002101203（1/2）的企业法人营业执照。2007年公司更名为恒宝股份有限公司。
根据2004年7月9日公司2004年第一次临时股东大会决议，原股东张义荣、徐钦鸿、钱科文和陈玉涛将其持有公司的部分股权转让给江浩然、潘梅芳和曹志新。股权转让后公司注册资本仍为人民币4,000万元，钱云宝等6位自然人为股东。
根据公司2004年度股东大会决议和修改后章程的规定，并经江苏省人民政府于2005年6月24日以苏政复（2005）45号《关于同意江苏恒宝股份有限公司增资扩股批复》同意，公司将2004年度实际未分配利润，以2004期末4,000万元股本为基数按每10股送8股转增资本人民币3,200万元，变更后的注册资本为人民币7,200万元。股东仍为钱云宝等6位自然人。
根据公司2005年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司将2005年度实际未分配利润，以2005期末7,200万元股本为基数按每10股送2股转增注册资本人民币1,440万元，变更后的注册资本为人民币8,640万元。股东仍为钱云宝等6位自然人。
根据公司2005年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]157号文核准，公司于2006年12月25日向社会公开发行人民币普通股（A股）人民币2,880万股,变更后的注册资本为人民币11,520万元。公司于2007年1月10日在深圳证券交易所上市，股票代码：002104。
根据公司2006年度股东会决议和修改后的章程规定，公司将资本公积按每10 股转增7股的比例转增股本，转增基准日期为2006年12月31日，变更后注册资本为人民币19,584万元。
公司的经营范围是：磁卡、IC卡、电子标签、票证、票据、电脑票据、磁卡存折、密码信封的印制、制造。制图纸、IC卡读写机具、电子信息设备及产品、办公自动化设备及产品（卫星地面接收设施除外）的开发、制造，承接各类信息系统集成工程及技术服务（以上范围国家有专项规定的办理审批手续取得资质后经营）；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。
（二）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司在对财务报表项目进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，可以采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值对会计要素进行计量。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
（六）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七）外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（八）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
（九）应收款项的核算
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项中欠款金额前三名。
对于期末单项金额非重大的应收款项，其中：对应收票据和预付帐款均采用单独测试，对应收帐款和其他应收款采用与经单独测试后未减值的款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度按账龄段划分的类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
应收款项账龄 提取比例
1年以内 5%
1年~2年 20%
2年~3年 50%
3年以上 100%
（十一）存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、生产成本等。
2、发出存货的计价方法
（1）日常核算取得时按实际成本计价，发出时按全月一次加权平均法计价。
（2）周转材料的摊销方法
周转材料采用领用时一次转销法。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的计提方法
库存商品、自制半成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（十二）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、专用设备、运输设备、通用设备及其他设备。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-50年 5％ 4.75％--1.9%
专用设备 10年 5％ 9.50%
通用设备 5年 5％ 19.00%
运输设备 5年 5％ 19.00%
（十三）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的成本转入固定资产。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用和汇兑损益。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十四）无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
估计使用寿命时通常考虑以下因素：运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；现在或潜在的竞争者预期采取的行动；为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
土地使用权 50年
计算机软件 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产的复核程序
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明该无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，在预计使用寿命期限内摊销，并按会计估计变更进行处理。 经复核，公司无使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
3、内部研究开发项目的核算方法
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（十六）除存货、应收款项外的其他主要资产的减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，本公司每期末均进行减值测试。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行减值测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础进行测试。资产组，是指可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（十七）长期股权投资的核算
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也记入企业合并成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的金额能够可靠计量的，将其记入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（十八）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3、借款费用暂停及停止资本化时间
（1）暂停资本化：当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（2）停止资本化：
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十九）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（二十）本期主要会计政策、会计估计的变更说明
1、 会计政策变更的说明
本期无会计政策变更的事项。
2、 会计估计变更的说明
本期无会计估计变更的事项及前期差错更正事项。
三、税项
（一）公司主要税种和税率
税 种 税率
增值税 17％
营业税 5％
（二）税负减免
1、公司根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25号文件《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》的相关规定，软件产品按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分享受即征即退政策。
2、公司下属子公司北京恒银金融科技有限公司根据《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》的相关规定并经北京市海淀区国家税务局同意，2008年度按15%的所得税税率减半征收所得税,实际执行税率为7.5%。
四、企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号-合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
（一）本公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司
（二）本公司无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
（三）非企业合并方式取得的子公司
被投资单位全称 注册资本 经营范围 2008年6月30日实际投资额 其他实质上构成对子公司的净投资的余额 本公司持股比例 本公司享有的表决权比例 合并范围内表决权比例
江苏恒宝软件技术有限公司 1,000 软件开发,系统集成 700 --- 70% 70% 70%
北京恒银金融科技有限公司 5,000 ATM业务,系统集成 3,500 --- 70% 70% 70%
江苏恒宝智能识别技术有限公司 1,000 电子标签等 800 --- 80% 80% 80%
（四）本公司无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司
（五）本公司无母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位
（六）本公司本期合并报表范围未发生变更
（七）本公司无子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况
（八）本公司无作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体
（九）少数股东权益和少数股东损益
项 目 2008年1月1日 2008年1-6月少数东增资 2008年1-6月少数股东损益增减 2008年6月30日
少数股东权益
（1）江苏恒宝软件技术有限公司 1,105,560.17 -16,720.68 1,088,839.49
（2）江苏恒宝智能识别技术有限公司 1,854,691.43 -715.34 1,853,976.09
（3）北京恒银金融科技有限公司 18,652,733.79 8,600,000.00 -290,331.48 26,962,402.31
合 计 21,612,985.39 8,600,000.00 -307,767.50 29,905,217.89
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）货币资金
项 目 2008年6月30日 2008年1月1日
现金 657,684.81 1,374,086.10
银行存款 186,056,873.88 259,793,250.57
其他货币资金 1,774,000.00 2,227,600.00
合计 188,488,558.69 263,394,936.67
1、其他货币资金分类表
期末其他货币资金 金 额
银行承兑汇票保证金 1,774,000.00
抵押、冻结等限制变现的款项：
1、公司以5,175,000.00元的定期存单作为质押，开具5,175,000.00元的银行承兑汇票。
2、公司存入1,774,000.00的保证金，开具8,870,000.00的银行承兑汇票。
（二）应收票据
种 类 2008年6月30日 2008年1月1日
银行承兑汇票 --- 5,203,520.00
（三）应收账款
1、应收账款构成
项 目 2008年6月30日 2008年1月1日
账面余额 占总额比 例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比 例 坏账准备计提比例 坏账准备
1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 --- --- --- --- --- ---
2、单项金额非重大已单独计提坏账准备的款项 --- --- --- --- --- ---
3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 137,627,645.17 100.00% --- 7,556,089.04 57,383,588.25 100.00% --- 3,500,009.70
其中：1年以内 136,298,773.98 99.03% 5% 6,814,938.70 56,347,227.00 98.19% 5% 2,817,361.35
1－2年 521,854.19 0.38% 20% 104,370.84 229,344.25 0.41% 20% 45,868.85
2-3年 340,475.00 0.25% 50% 170,237.50 340,475.00 0.59% 50% 170,237.50
3年以上 466,542.00 0.34% 100% 466,542.00 466,542.00 0.81% 100% 466,542.00
合 计 137,627,645.17 100.00% 7,556,089.04 57,383,588.25 100.00% 3,500,009.70
2、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、应收账款期末数比期初数增加80,244,056.92元，增加比例为139.84％，增加原因为：营业收入同比增长39.04％相应增加了应收账款，以及账期内应收款项增加的原因。
（四）预付账款
1、账龄分析
账龄 2008年6月30日 2008年1月1日
金 额 占总额比例 金 额 占总额比例
1年以内 63,981,708.33 100.00% 24,885,482.03 100.00%
1－2年 --- 0.00% --- 0.00%
2－3年 --- 0.00% --- 0.00%
3年以上 --- 0.00% --- 0.00%
合 计 63,981,708.33 100.00% 24,885,482.03 100.00%
2、期末预付账款中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
（五）其他应收款
1、其他应收款构成
项 目 2008年6月30日 2008年1月1日
账面余额 占总额 比 例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比 例 坏账准备计提比例 坏账准备
1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 --- --- --- --- --- --- --- ---
2、单项金额非重大已单独计提坏账准备的款项 --- --- --- --- --- --- --- ---
3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 4,530,571.82 100.00% --- 519,599.60 3,919,269.01 100.00% --- 712,726.06
其中：1年以内 3,951,516.61 87.22% 5% 197,575.83 3,307,090.84 84.38% 5% 165,354.54
1－2年 277,947.45 6.13% 20% 55,589.49 13,567.00 0.35% 20% 2,713.40
2－3年 69,346.96 1.53% 50% 34,673.48 107,906.11 2.75% 50% 53,953.06
3年以上 231,760.80 5.12% 100% 231,760.80 490,705.06 12.52% 100% 490,705.06
合 计 4,530,571.82 100.00% --- 519,599.60 3,919,269.01 100.00% --- 712,726.06
2、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（六）存货及存货跌价准备
项 目 2008年6月30日 2008年1月1日
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 19,048,180.08 --- 18,959,710.64 ---
在产品 3,768,231.80 --- 12,941,268.03 ---
库存商品 9,415,526.62 --- 15,527,410.57 ---
周转材料 585,369.94 --- 193,215.59 ---
合 计 32,817,308.44 --- 47,621,604.83 ---
（七）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
类 别 2008年1月1日 2008年1-6月增加 2008年1-6月减少 2008年6月30日
房屋及建筑物 90,246,526.29 3,795,537.59 --- 94,042,063.88
专用设备 142,706,806.58 25,094,894.18 --- 167,801,700.76
运输设备 3,949,278.50 609,941.00 897,101.00 3,662,118.50
通用设备 9,783,819.12 2,102,546.63 --- 11,886,365.75
合 计 246,686,430.49 31,602,919.40 897,101.00 277,392,248.89
2、累计折旧
类 别 2008年1月1日 2008年1-6月增加 2008年1-6月减少 2008年6月30日
房屋及建筑物 17,268,007.13 1,582,080.88 --- 18,850,088.01
专用设备 89,737,023.56 6,991,292.96 --- 96,728,316.52
运输设备 2,738,078.55 201,882.31 715,354.47 2,224,606.39
通用设备 4,921,372.17 577,090.60 --- 5,498,462.77
合 计 114,664,481.41 9,352,346.75 715,354.47 123,301,473.69
3、固定资产账面价值
类 别 2008年1月1日 2008年1-6月增加 2008年1-6月减少 2008年6月30日
房屋及建筑物 72,978,519.16 2,213,456.71 75,191,975.87
专用设备 52,969,783.02 18,103,601.22 71,073,384.24
运输设备 1,211,199.95 408,058.69 181,746.53 1,437,512.11
通用设备 4,862,446.95 1,525,456.03 6,387,902.98
合 计 132,021,949.08 22,250,572.65 181,746.53 154,090,775.20
4、已提足折旧仍继续使用的固定资产
类 别 账面原价 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 1,233,290.00 1,171,625.50 61,664.50
专用设备 11,060,130.01 10,507,022.89 553,107.12
运输设备 1,174,601.50 1,115,871.42 58,730.08
通用设备 3,830,005.33 3,635,517.13 194,488.20
合 计 17,298,026.84 16,430,036.94 867,989.90
5、用于担保的固定资产
类 别 账面原价 累计折旧 账面净值
房物及建筑物 26,514,539.75 10,279,265.82 16,235,273.93
合计 26,514,539.75 10,279,265.82 16,235,273.93
（八）在建工程
1、在建工程项目本期变动情况如下：
工程名称 2008年1月1日 2008年1-6月增加数 2008年1-6月转入固定资产 2008年6月30日 资金来源
北京宿舍楼 6,569,771.00 --- --- 6,569,771.00 自筹
待安装设备 17,289,369.05 22,254,658.80 15,756,670.71 23,787,357.14 自筹
合计 23,859,140.05 22,254,658.80 15,756,670.71 30,357,128.14
2、本期在建工程中无借款费用资本化情况
（九）无形资产
1、无形资产原价
项 目 2008年1月1日 2008年1-6月增加 2008年1-6月减少 2008年6月30日
土地使用权 22,258,167.74 1,384,500.00 --- 23,642,667.74
技术转让费 478,000.00 --- --- 478,000.00
计算机软件 267,623.82 454,048.24 --- 721,672.06
其他 212,638.00 --- --- 212,638.00
合 计 23,216,429.56 1,838,548.24 --- 25,054,977.80
2、累计摊销
项 目 2008年1月1日 2008年1-6月摊销 2008年1-6月减少 2008年6月30日
土地使用权 828,980.71 195,314.25 --- 1,024,294.96
技术转让费 391,091.04 65,181.84 --- 456,272.88
计算机软件 129,766.95 27,847.26 --- 157,614.21
其他 58,609.17 11,251.92 --- 69,861.09
合 计 1,408,447.87 299,595.27 --- 1,708,043.14
3、无形资产账面价值
项目名称 2008年1月1日 2008年1-6月增加 2008年1-6月减少 2008年6月30日 剩余摊销期限
土地使用权 21,429,187.03 1,189,185.75 --- 22,618,372.78 42年3个月--49年10个月
技术转让费 86,908.96 -65,181.84 --- 21,727.12 2个月
计算机软件 137,856.87 426,200.98 --- 564,057.85 2年--4年5个月
其他 154,028.83 -11,251.92 --- 142,776.91 3年1个月-8年1个月
合 计 21,807,981.69 1,538,952.97 --- 23,346,934.66
（十）长期待摊费用
项 目 原始发生额 2008年1月1日 2008年1-6月增加 2008年1-6月摊销 累计摊销 2008年6月30日 剩余摊销期限
电话初装费 18,848.00 4,711.88 --- 2,356.02 16,492.14 2,355.86 6个月
电信网络综合布线 73,000.00 62,933.33 9,000.00 7,300.02 8,366.69 64,633.31 4年5个月
合计 91,848.00 67,645.21 9,000.00 9,656.04 24,858.83 66,989.17
（十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产
项 目 2008年6月30日 2008年1月1日
因计提减值准备引致 1,060,402.18 931,196.28
2、已确认的递延所得税负债
项 目 2008年6月30日 2008年1月1日
固定资产折旧引致 2,800,839.45 3,076,309.60
（十二）短期借款
短期借款
借款类别 2008年6月30日 2008年1月1日
抵押借款 20,000,000.00 ---
合 计 20,000,000.00 ---
（十三）应付票据
种 类 2008年6月30日 2008年1月1日
银行承兑汇票 14,045,000.00 19,480,000.00
（十四）应付账款
2008年6月30日 2008年1月1日
60,499,876.06 39,724,891.14
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、期末余额中无欠关联方款项。
3、应付账款期末数比期初数增加20,774,984.92元，增加比例为52.30%，变动原因为：本期销售增长，导致采购相应增长。
（十五）预收账款
2008年6月30日 2008年1月1日
4,287,454.91 2,035,492.00
1、期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、期末余额中无预收关联方款项。
（十六）应付职工薪酬
项 目 2008年1月1日 2008年1-6月增加 2008年1-6月支付 2008年6月30日
1、工资、奖金、津贴和补贴 191.00 18,676,407.14 18,676,598.14 ---
2、职工福利费 --- 423,014.62 423,014.62 ---
3、社会保险费 --- 2,957,500.07 2,957,500.07 ---
4、住房公积金 -23,566.00 1,660,238.00 1,636,672.00 ---
5、工会经费和职工教育经费 1,242,682.06 295,284.61 458,809.44 1,079,157.23
6、非货币性福利 --- --- --- ---
7、因解除劳动关系给予的补偿 --- --- --- ---
8、其 他 --- --- --- ---
合 计 1,219,307.06 24,012,444.44 24,152,594.27 1,079,157.23
（十七）应交税费
税 种 2008年6月30日 2008年1月1日 报告期执行的法定税率
增值税 5,060,600.64 -1,327,337.42 17%
营业税 538,949.99 1,300,073.45 5%
城建税 437,055.43 91,504.02 7%
企业所得税 2,138,925.60 3,888,177.72 25%
个人所得税 89,423.69 151,643.32 ---
房产税 --- 230,463.30 ---
土地使用税 --- 115,383.15 ---
印花税 14,197.00 7,171.10 ---
教育费附加 243,836.69 39,216.03 4%
合 计 8,522,989.04 4,496,294.67 ---
（十八）其他应付款
2008年6月30日 2008年1月1日
835,228.42 976,505.98
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、期末余额中无对关联方欠款。
（十九）一年内到期的非流动负债
借款条件 2008年6月30日 2008年1月1日
抵押借款 --- 10,000,000.00
（二十）长期借款
借款条件 2008年6月30日 2008年1月1日
抵押借款 --- 20,000,000.00
(二十一) 专项应付款
拨款项目名称 2008年1月1日 2008年1-6月增加 2008年1-6月结转 2008年6月30日
TD-SCDMA项目（国家信息产业部） 1,000,000.00 --- 100,613.50 899,386.50
金融IC卡项目（国家信息产业部） 850,000.00 --- 38,495.00 811,505.00
3G项目（江苏省信息产业厅） 943,965.52 --- 305,151.73 638,813.79
IC卡项目（江苏省信息产业厅） 1,493,666.67 --- 1,493,666.67 ---
微处理器IC卡项目（江苏省科学技术厅） 10,701,754.39 1,900,000.00 2,497,628.07 10,104,126.32
人才计划项目资金（江苏省人事厅） 1,030,000.00 10,000.00 1,040,000.00 ---
中小企业发展专项资金项目（江苏省财政厅） --- 200,000.00 200,000.00 ---
合 计 16,019,386.58 2,110,000.00 5,675,554.97 12,453,831.61
注：本期结转金额5,675,554.97元，其中3,775,554.97元记入营业外收入，另有专项贴息补助1,900,000.00元记入财务费用。
（二十二）股本
项 目 2008年1月1日 2008年1-6月变动增（+）减（－） 2008年6月30日
金 额 比例％ 公积金转股 其他 小 计 金 额 比例％
1、有限售条件股份
境内自然人持股 146,880,100.00 75.00% -32,570,740.00 -32,570,740.00 114,309,360.00 58.37%
2、无限售条件股份
人民币普通股 48,959,900.00 25.00% 32,570,740.00 32,570,740.00 81,530,640.00 41.63%
3、股份总数 195,840,000.00 100.00% 195,840,000.00 100.00%
（二十三）资本公积
项 目 2008年1月1日 2008年1-6月增加 2008年1-6月减少 2008年6月30日
股本溢价 114,356,900.00 --- --- 114,356,900.00
其他资本公积 910,916.47 --- --- 910,916.47
合 计 115,267,816.47 --- --- 115,267,816.47
（二十四）盈余公积
项 目 2008年1月1日 2008年1-6月增加 2008年1-6月减少 2008年6月30日
法定盈余公积 19,665,012.21 --- --- 19,665,012.21
（二十五）未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
2008年1月1日未分配利润 107,469,576.24 ---
加：2008年1-6月净利润 35,620,333.63 ---
2008年6月30日未分配利润 143,089,909.87 ---
（二十六）营业收入及营业成本
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 214,392,070.08 211,977.05 214,604,047.13 154,039,865.10 306,180.02 154,346,045.12
营业成本 136,569,022.53 44,005.30 136,613,027.83 100,708,207.47 223,441.76 100,931,649.23
营业利润 77,823,047.55 167,971.75 77,991,019.30 53,331,657.63 82,738.26 53,414,395.89
1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
项 目 主营业务收入 主营业务成本
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
工业 207,252,514.72 136,639,046.75 130,876,646.35 87,365,638.92
信息系统集成工程及技术服务等 7,139,555.36 17,400,818.35 5,692,376.18 13,342,568.55
小 计 214,392,070.08 154,039,865.10 136,569,022.53 100,708,207.47
公司内各业务分部相互抵销 --- --- --- ---
合 计 214,392,070.08 154,039,865.10 136,569,022.53 100,708,207.47
2、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
项 目 主营业务收入 主营业务成本
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
江苏地区 207,261,514.72 136,639,046.75 130,880,895.78 87,365,638.92
北京地区 7,130,555.36 17,400,818.35 5,688,126.75 13,342,568.55
小 计 214,392,070.08 154,039,865.10 136,569,022.53 100,708,207.47
公司内各业务分部相互抵销 --- --- --- ---
合 计 214,392,070.08 154,039,865.10 136,569,022.53 100,708,207.47
3、公司向前五名客户销售总额为72,889,462.73元，占公司本期全部营业收入的33.96%。
4、营业收入本期发生数比上年发生数增加60,258,002.01 元，增加比例为39.04％，变动原因为：主要是公司银行磁条卡、通信IC卡等产品保持稳定增长，随着公司募集资金项目产品相继投产形成销售，相应的模块封装、安全产品、金融IC卡等新业务快速增长。
（二十七）营业税金及附加
项 目 计缴标准 2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 5% -854,964.00 287,839.49
城建税 7% 1,180,330.13 889,127.75
教育费附加 4% 674,474.36 505,199.61
合 计 --- 999,840.49 1,682,166.85
（二十八）销售费用
2008年1-6月 2007年1-6月
13,423,349.83 7,218,328.61
销售费用本期发生额比上年发生额增加6,205,021.22元，增加比例为85.96%，增加原因为：销售增长，造成相关销售费用增长，募集资金项目产品相继投产处于市场推广期，较上年同期大幅增加了销售费用。
（二十九）管理费用
2008年1-6月 2007年1-6月
19,156,020.16 14,176,203.11
（三十）财务费用
类 别 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 -188,900.00 994,187.51
减：利息收入 2,706,512.29 683,991.32
汇兑损失 6,906.87 ---
减：汇兑收益 --- 8,813.34
其 他 87,109.54 36,951.71
合 计 -2,801,395.88 338,334.56
（三十一）资产减值损失
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
坏账损失 3,862,952.88 4,818,179.28
（三十二）营业外收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1、政府补助 3,775,554.97 2,542,840.06
2、增值税退税 1,561,822.09 2,840,648.02
3、其他 362,558.02 ---
合 计 5,699,935.08 5,383,488.08
（三十三）营业外支出
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1、公益性捐赠支出 790,000.00 365,000.00
2、综合基金 413,000.00 753,198.74
3、其 他 62,787.22 75,000.00
合 计 1,265,787.22 1,193,198.74
（三十四）所得税费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
本期所得税费用 12,876,509.60 11,070,824.81
递延所得税费用 -404,676.05 -1,754,573.15
合 计 12,471,833.55 9,316,251.66
（三十五）现金流量表附注
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2008年1-6月
1、收到政府补助款 2,110,000.00
2、收回往来款、代垫款 1,425,702.15
3、收到利息收入 2,706,512.29
4、收到营业外收入 217,500.00
合 计 6,459,714.44
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2008年1-6月
1、付往来款项 872,921.57
2、销售费用支出 11,394,065.46
3、管理费用支出 16,380,727.91
4、营业外支出 1,265,787.22
5、财务费用-其他 87,109.54
合 计 30,000,611.70
3、现金流量表补充资料
项 目 2008年1-6月
净利润 35,312,566.13
加：
计提的资产减值准备 3,862,952.88
固定资产折旧 9,352,346.75
无形资产摊销 299,595.27
长期待摊费用摊销 9,656.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -53,403.47
固定资产报废损失（减：收益） ---
公允价值变动损失（减：收益） ---
财务费用（减：收益） -195,806.87
投资损失（减：收益） ---
递延所得税资产减少（减：增加） -129,205.90
递延所得税负债增加（减：减少） -275,470.15
存货的减少（减：增加） 14,804,296.39
经营性应收项目的减少（减：增加） -103,459,868.10
经营性应付项目的增加（减：增加减少） 34,437,008.40
其他 ---
经营活动产生的现金流量净额 -6,035,332.63
六、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）应收账款
1、应收账款构成
项 目 2008年6月30日 2008年1月1日
账面余额 占总额比 例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比 例 坏账准备计提比例 坏账准备
1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 --- --- --- --- --- ---
2、单项金额非重大已单独计提坏账准备的款项 --- --- --- --- --- ---
3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 129,597,297.82 100.00% --- 6,995,652.43 54,094,938.42 100% 3,220,322.46
其中：1年以内 128,827,888.23 99.41% 5% 6,441,394.41 53,326,942.17 98.58% 5% 2,666,347.11
1-2年 212,392.59 0.16% 20% 42,478.52 210,979.25 0.39% 20% 42,195.85
2-3年 90,475.00 0.07% 50% 45,237.50 90,475.00 0.17% 50% 45,237.50
3年以上 466,542.00 0.36% 100% 466,542.00 466,542.00 0.86% 100% 466,542.00
合 计 129,597,297.82 100.00% 6,995,652.43 54,094,938.42 100% 3,220,322.46
2、应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
4、应收账款期末数比期初数增加75,502,359.40元，增加比例为139.57%，变动原因为：营业收入同比增长39.04％相应增加了应收账款，以及账期内应收款项增加的原因。
（二）其他应收款
1、其他应收款构成
项 目 2008年6月30日 2008年1月1日
账面余额 占总额比 例 坏账准备计提比例 坏账准备 账面余额 占总额比 例 坏账准备计提比例 坏账准备
1、单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 --- --- --- --- --- --- --- ---
2、单项金额非重大已单独计提坏账准备的款项 --- --- --- --- --- --- --- ---
3、其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 4,163,188.68 100.00% --- 481,930.44 3,649,678.04 100.00% --- 683,046.51
其中：1年以内 3,615,839.58 86.85% 5% 180,791.98 3,075,499.87 84.27% 5% 153,774.99
1－2年 275,947.55 6.63% 20% 55,189.51 10,567.00 0.29% 20% 2,113.40
2－3年 50,905.20 1.22% 50% 25,452.60 72,906.11 2.00% 50% 36,453.06
3年以上 220,496.35 5.30% 100% 220,496.35 490,705.06 13.45% 100% 490,705.06
合 计 4,163,188.68 100.00% --- 481,930.44 3,649,678.04 100.00% --- 683,046.51
2、其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
（三）长期股权投资
2008年6月30日 2008年1月1日
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
50,000,000.00 --- 24,600,000.00 ---
1、按成本法核算的长期股权投资
（1）成本法核算的子公司主要信息（金额单位：万元）
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比 例 本企业在被投资单位表决权比例 2008年6月30日净资产总额 2008年1-6月营业收入总额 2008年1-6月净利润
江苏恒宝软件技术有限公司 丹阳 工业 70% 70% 362.95 0.90 -5.57
北京恒银金融科技有限公司 北京 服务业 70% 70% 7,966.41 713.06 -96.77
江苏恒宝智能识别技术有限公司 丹阳 工业 80% 80% 926.99 0 -0.36
合 计 9,256.35 713.96 -102.7
（2）成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2008年1月1日账面余额 2008年1-6月投资增减额 2008年6月30日账面余额 减值准备
江苏恒宝软件技术有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 --- 7,000,000.00 ---
北京恒银金融科技有限公司 9,600,000.00 9,600,000.00 25,400,000.00 35,000,000.00 ---
江苏恒宝智能识别技术有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 --- 8,000,000.00 ---
（四）营业收入及营业成本
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 207,252,514.72 211,977.05 207,464,491.77 136,639,046.75 306,180.02 136,945,226.77
营业成本 130,876,646.35 44,005.30 130,920,651.65 87,365,638.92 223,441.76 87,589,080.68
营业利润 76,375,868.37 167,971.75 76,543,840.12 49,273,407.83 82,738.26 49,356,146.09
1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
项目 主营业务收入 主营业务成本
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
工业 207,252,514.72 136,639,046.75 130,876,646.35 87,365,638.92
2、公司向前五名客户销售总额为728,89,462.73元，占公司本期全部主营业务收入的35.17%。
七、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
１、存在控制关系的关联方
控制本公司的关联方
名称 与本企业关系 性质
钱云宝 最终控制人/董事长 自然人
钱云宝对本公司的持股比例和表决权比例均为30%。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
公司名称 2008年1月1日 2008年1-6月增加 2008年1-6月减少 2008年6月30日
江苏恒宝软件技术有限公司 1,000 0.00 0.00 1,000
北京恒银金融科技有限公司 1,600 3,400 0.00 5,000
江苏恒宝智能识别技术有限公司 1,000 0.00 0.00 1,000
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
企业名称 2008年1月1日 2008年1-6月增加 2008年1-6月减少 2008年6月30日
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
江苏恒宝软件技术有限公司 700 70 0.00 0 0.00 0 700 70
北京恒银金融技术有限公司 960 60 2,540 0 0.00 0 3,500 70
江苏恒宝智能识别技术有限公司 800 80 0.00 0 0.00 0 800 80
（二）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
八、或有事项
（一）无需披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
（二）截止2008年6月30日公司无为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债。
（三）无需披露的其他或有负债。
九、承诺事项
公司抵押资产情况：
1、公司以固定资产原值为2,651.45万元，净值为 1,623.53 万元，评估值为2,389.08万元的房屋建筑物作抵押，向中国银行股份有限公司丹阳支行借款人民币2,000.00万元。
2、公司以517.50万元的定期存单作为质押，开具517.50万元的银行承兑汇票；公司存入177.40万元的保证金，开具887.00万元的银行承兑汇票。
十、资产负债表日后事项
本公司2007年度利润分配方案为：以公司现有总股本19,584万股为基数，向全体股东每10股转增5股，派发现金2.00元（含税，扣税后，个人股东、证券投资基金实际每10股派1.8元现金），共计发放现金39,168,000元（含税）。资本公积金转增股本后公司总股本增至29,376万股。
公司2007年度利润分配方案已经2008年5月13 日召开的2007年度股东大会审议通过，股东大会决议公告刊登于2008年5月14日的《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。公司2007年度利润分配方案现已于2008年7月11日实施完毕。
十一、本期度归属于公司普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
非经常性损益项目 2008年1-6月份
1、扣除公司日常依据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入支出 2,825,235.63
2、计入当期损益的政府补助贷款贴息 1,900,000.00
3、经批准减免税款 1,058,750.00
4、减：所得税影响额 1,415,996.41
合 计 4,367,989.22
十二、净资产收益率与每股收益
2008年1-6月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8% 8% 0.12元 0.12元
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7% 7% 0.11元 0.11元
（一）计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表已经公司董事会于2008年7月30日批准报出。
恒宝股份有限公司
二〇〇八年七月三十日
八节 备查文件
一、载有董事长签名的2008年半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报刊《证券时报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
四、备查文件置备于公司证券部供投资者查阅。
恒宝股份有限公司
董事长：钱云宝
2008年七月三十日
