恒宝股份有限公司董事会
关于公司 2021 年度审计报告和内部控制鉴证报告中
         保留意见涉及事项影响已消除的专项说明


    中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴华”）对公司 2021
年度财务报表进行了审计，并出具了保留意见审计报告（中兴华审字（2022）第
020656 号）和保留意见内部控制鉴证报告（中兴华审字（2022）第 020659 号）。
现公司董事会就 2021 年度审计报告和内部控制鉴证报告中保留意见涉及事项的
影响消除情况作如下说明：
    一、关于“保留意见”涉及事项及影响
    （一）中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具“保留意见审计报告”
内容概述
    1、保留意见
    我们审计了恒宝股份有限公司（以下简称“恒宝股份”）财务报表，包括
2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表
附注。
    我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后
附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒宝股
份 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
    2、形成保留意见的基础
    如财务报表附注六、18 所述，恒宝股份管理层认为公司持有的深圳一卡易
科技股份有限公司（以下简称“一卡易”）股权及其相应的减值准备作为一项长
期资产具有价值并予以管理。报告期内恒宝股份将所持有的一卡易 51.102%股权
及相应的减值准备转入“其他非流动资产”，其账面价值 6,313.45 万元。由于
恒宝股份对一卡易失去控制，我们无法实施必要的审计程序以获取充分、适当的
审计证据确认该项长期资产的会计处理及账面价值是否准确。
    3、出具保留意见的的理由及依据
    根据《中国注册会计师审计准则第 1502 号——在审计报告中发表非无保留
意见》第八条的规定，当存在下列情形之一时，注册会计师应当发表保留意见：
（一）在获取充分、适当的审计证据后，注册会计师认为错报单独或汇总起来对
财务报表影响重大，但不具有广泛性；（二）注册会计师无法获取充分、适当的
审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报（如存在）对财务报
表可能产生的影响重大，但不具有广泛性。
    恒宝股份因子公司一卡易失控，报告期内将所持有的一卡易 51.102%股权账
面净值转入“其他非流动资产”。我们无法对 2021 年 12 月 31 日该项长期资产
计价准确性实施必要的审计程序以获取充分、适当的审计证据。
    同时，由于上述事项的影响未改变公司盈亏性质，未触及退市指标、未影响
公司的持续经营，未涉及多个报表项目，我们认为上述事项对恒宝股份 2021 年
度财务报表可能产生的影响不具有广泛性。
    由于未能就保留意见涉及事项获取充分、适当的审计证据，我们无法确定这
些事项可能对恒宝股份 2021 年 12 月 31 日的财务状况和 2021 年度经营成果和现
金流量的具体影响金额。
    （二）中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具“保留意见内部控制鉴
证报告”内容概述
    1、导致保留意见的事项
    本次鉴证业务中，我们注意到恒宝股份公司的财务报告内部控制存在如下缺
陷：
    恒宝股份公司于 2021 年 4 月 1 日公告对控股子公司深圳一卡易科技股份有
限公司失去控制，恒宝股份公司在对控股子公司管理中存在缺陷。
    2、鉴证结论
    我们认为，除“导致保留意见的事项”部分所述事项产生的影响外，恒宝股
份公司按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规
范运作》（深证上〔2022〕13 号）规定于 2021 年 12 月 31 日在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
    二、保留意见所涉及事项影响已消除的说明
    公司董事会高度重视 2021 年度审计报告、内部控制鉴证报告中保留意见所
涉事项对公司可能造成的不利影响，积极采取措施解决、消除上述事项的影响，
以保证公司持续稳定健康地发展，切实维护公司和投资者利益。
    具体如下：
    1、积极推进一卡易股权转让事项，已完成股权交割
    公司已于 2022 年 12 月 9 日召开第八届董事会第四次临时会议和第八届监事
会第四次临时会议，审议通过了《关于以公开拍卖方式转让深圳一卡易科技股份
有限公司 51.102%股权的议案》，同意公司以公开拍卖转让方式转让公司持有的
深圳一卡易科技股份有限公司 51.102%股权。2022 年 12 月 26 日，公司公开拍卖
上述一卡易 51.102%股权，上海纪升股权投资管理有限公司（以下简称“上海纪
升”）以 5,846.88 万元的价格拍得上述标的股权，公司与上海纪升签署了《股
份转让协议》。截至 2023 年 3 月 31 日，公司已收到转让深圳一卡易科技股份有
限公司股权的全部交易款项，并已完成股权交割。
    2、持续完善各项内部控制制度
    根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《公司章程》、
《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易上市公司自律监管指引第 1
号—主板上市公司规范运作》等相关法律、法规及公司实际情况，公司审慎修订
了《子公司管理制度》、《对外投资管理制度》，并经第八届董事会第一次会议
审议通过，报告期内公司合并报表子公司均为全资子公司，未新增控股子公司。
    公司将根据相关法律法规及监管部门的要求，持续完善各项内部控制制度，
不断优化公司业务及管理流程，加强风险评估体系建设，加大内控执行情况监督
检查力度，进一步完善法人治理结构、内部控制体系与风险防范机制，不断提升
公司规范治理水平，促进公司健康、可持续发展。


    综上，经实行以上措施，本公司董事会认为，2021 年度审计报告、内部控
制鉴证报告的保留意见所涉及事项影响已消除。


    特此说明。


                                                 恒宝股份有限公司董事会
                                                 二零二三年四月二十七日