深圳莱宝高科技股份有限公司 SHENZHEN LAIBAO HI-TECH CO.,LTD. （注册地址：深圳市南山区高新技术产业园区朗山二路）
2009年半年度报告
二〇〇九年八月二十日深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
第一节 重要提示及目录
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对2009年半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
董事梁正先生、高建柏先生因工作原因未能出席会议，分别委托董事吉清先生、邓光寿先生代为出席会议并表决；独立董事麻云燕女士、林涌先生因工作原因未能出席会议，分别委托独立董事熊楚熊先生、袁桐女士代为出席会议并表决。
公司2009年半年度财务报告未经审计。
公司负责人王亚俊女士、主管会计工作负责人兼会计机构负责人（会计主管人员）梁新辉先生声明：保证2009年半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节
重要提示及目录-----------------------------------------1
第二节
公司基本情况-------------------------------------------2
第三节
股本变动和主要股东持股情况-----------------------------4
第四节
董事、监事、高级管理人员情况---------------------------7
第五节
董事会报告---------------------------------------------8
第六节
重要事项-----------------------------------------------18
第七节
财务报告-----------------------------------------------22
第八节
备查文件-----------------------------------------------66
1深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
第二节 公司基本情况
1、中文名称： 深圳莱宝高科技股份有限公司
中文缩写: 莱宝高科
英文名称： SHENZHEN LAIBAO HIGH－TECHNOLOGY CO.,LTD.
英文缩写： SLC
2、法定代表人： 王亚俊
3、联系人及联系方式：
董事会秘书
证券事务代表
姓 名
杜小华
王行村
联系地址
深圳市南山区高新技术产业园区朗山二路
深圳市南山区高新技术产业园区朗山二路
电 话
0755-26983383
0755-26983383
传 真
0755-26980212
0755-26980212
电子信箱
lbgk@laibao.com.cn
lbgk@laibao.com.cn
4、注册地址： 深圳市南山区高新技术产业园区朗山二路
办公地址： 深圳市南山区高新技术产业园区朗山二路
邮政编码： 518057
互联网址： http://www.laibao.com.cn
电子信箱： lbgk@laibao.com.cn
5、选定信息披露报纸名称： 《中国证券报》 、《证券时报》
半年度报告指定登载网址： http//www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点： 公司董事会办公室
6、公司股票上市交易所： 深圳证券交易所
股票简称： 莱宝高科
股票代码： 002106
7、其他资料：
公司首次注册登记日期： 1992年7月21日
公司最近一次变更登记日期： 2008年11月24日
注册登记地点： 深圳市工商行政管理局
2深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
企业法人营业执照注册号： 440301102851115
税务登记证号码： 440301618833987
组织机构代码： 61883398-7
公司聘请的会计师事务所： 深圳南方民和会计师事务所有限责任公司
聘请的会计师事务所办公地址： 深圳市深南中路2072号电子大厦8楼
8、 主要会计数据和财务指标 单位：人民币元
本报告期末
上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产
1,853,014,232.08
1,831,353,502.21
1.18
归属于上市公司股东的所有者权益
1,529,324,152.96
1,597,376,453.35
-4.26
股本
329,888,000.00
329,888,000.00
0.00
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）
4.64
4.84
-4.13
报告期（1－6月）
上年同期
本报告期比上年
同期增减（％）
营业总收入
254,086,330.74
224,420,953.57
13.22
营业利润
78,605,813.73
102,957,654.88
-23.65
利润总额
79,336,637.15
103,477,454.88
-23.33
归属于上市公司股东的净利润
63,906,447.23
83,957,986.11
-23.88
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
61,902,765.48
83,584,162.61
-25.94
基本每股收益（元/股）
0.1937
0.2545
-23.89
稀释每股收益（元/股）
0.1937
0.2545
-23.89
净资产收益率（%）
4.18
5.72
减少1.54个百分点
经营活动产生的现金流量净额
97,356,497.31
105,175,145.70
-7.43
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）
0.2951
0.3188
-7.43
9、非经常性损益项目 单位：人民币元
非经常性损益项目
金 额
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
2,119,265.23
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
188,000.00
所得税影响额
-37,600.00
少数股东权益影响额
-265,983.48
合计
2,003,681.75
10、 国内外会计准则差异
无 3深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
第三节 股本变动和主要股东持股情况
3.1 股份总数及结构变动情况 单位：股
本次变动前
本次变动增减（+，-）
本次变动后
数量
比例
发行新股
送股
公积金
转股
其他
小计
数量
比例
一、有限售条件股份
171,869,762
52.10%
-71,735,346
-71,735,346
100,134,416
30.35%
1、国家持股
2、国有法人持股
105,212,640
31.89%
-26,120,640
-26,120,640
79,092,000
23.98%
3、其他内资持股
63,405,414
19.22%
-52,700,109
-52,700,109
10,705,305
3.24%
其中：境内非国有法人持股
36,504,000
11.07%
-36,504,000
-36,504,000
境内自然人持股
26,901,414
8.15%
-16,196,109
-16,196,109
10,705,305
3.24%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
3,251,708
0.99%
7,085,403
7,085,403
10,337,111
3.13%
二、无限售条件股份
158,018,238
47.90%
71,735,346
71,735,346
229,753,584
69.65%
1、人民币普通股
158,018,238
47.90%
71,735,346
71,735,346
229,753,584
69.65%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数
329,888,000
100.00%
329,888,000
100.00%
备注：上表中“其他”变动主要系根据公司股东在IPO前公开承诺，在锁定期届满后其持有的部分有限售条件股份转为无限售条件股份，详情参见公司公告2009-001、2009-020。
3.2 股东情况
（1）截至2009年6月30日，公司股东总数为19,438名。
（2）截至2009年6月30日, 公司前十名股东及前十名无限售条件股东持股情况如下： 4深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
单位：股
股东总数
19,438
前10名股东持股情况
股东名称
股东性质
持股比例
持股总数
持有有限售条件股份数量
质押或冻结的股份数量
中国机电出口产品投资有限公司
国有法人
23.98%
79,092,000
79,092,000
4,966,658注1
深圳市市政工程总公司
境内非国有法人
14.45%
47,678,208
0
3,280,542注1
山水控股集团有限公司
境内非国有法人
6.85%
22,586,000
0
0
浙江天堂硅谷创业集团有限公司
境内非国有法人
6.34%
20,921,420
0
0
中国农业银行－富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金
境内非国有法人
2.73%
9,021,245
0
未知
中国农业银行－长盛同德主题增长股票型证券投资基金
境内非国有法人
2.52%
8,300,983
0
未知
中国工商银行－鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)
境内非国有法人
2.25%
7,433,790
0
未知
交通银行股份有限公司－天治核心成长股票型证券投资基金
境内非国有法人
1.82%
6,000,000
0
未知
全国社保基金一零四组合
境内非国有法人
1.82%
5,999,294
0
未知
王亚俊
境内自然人
1.23%
4,056,000
0
0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份数量
股份种类
深圳市市政工程总公司
47,678,208
人民币普通股
山水控股集团有限公司
22,586,000
人民币普通股
浙江天堂硅谷创业集团有限公司
20,921,420
人民币普通股
中国农业银行－富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金
9,021,245
人民币普通股
中国农业银行－长盛同德主题增长股票型证券投资基金
8,300,983
人民币普通股
5深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
中国工商银行－鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)
7,433,790
人民币普通股
交通银行股份有限公司－天治核心成长股票型证券投资基金
6,000,000
人民币普通股
全国社保基金一零四组合
5,999,294
人民币普通股
王亚俊
4,056,000注2
人民币普通股
上海浦东发展银行－长信金利趋势股票型证券投资基金
3,644,060
人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
山水控股集团有限公司与浙江天堂硅谷创业集团有限公司属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；其他股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
备注：1、上表中，中国机电出口产品投资有限公司所持公司股份4,966,658股、深圳市市政工程总公司所持公司股份3,280,542股被冻结，系财政部、国资委、证监会、社保基金会2009年6月19日发布《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企［2009］94号），其应转持股份自2009年6月19日发布第63号《公告》之日起予以冻结所致。
2、上表中，股东持股数依据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的股东名册填列，其中，王亚俊女士为公司董事长，根据有关规定，任职期间每年实际可流通股份仅为其所持股份总数的25%，其余75%按高管股份予以锁定。
（3）持股5%以上(含5%)股东报告期内股份增减变动情况及限售条件： 单位：股
股东名称
期初持股
本期增加
本期减少
期末持股
限售条件/变动原因
中国机电出口产品投资有限公司
79,092,000
-
-
79,092,000
第一大股东承诺自上市之日起所持股份锁定3年（2007.1.12—2010.1.12）。
深圳市市政工程总公司
50,623,020
-
2,944,812
47,678,208
限售股份解禁后在二级市场卖出
山水控股集团有限公司
27,131,610
-
4,545,610
22,586,000
限售股份解禁后在二级市场卖出
浙江天堂硅谷创业集团有限公司
26,051,420
-
5,130,000
20,921,420
限售股份解禁后在二级市场卖出
3.3 公司控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司第一大股东仍为中国机电出口产品投资有限公司，没有发生变更。
6深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
4.1 报告期内董事、监事和高级管理人员持股变动情况 单位：股
姓 名
职 务
年初持股数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末持股数
变动原因
王亚俊
董事长
4,056,000
-
-
4,056,000
无变动
韩青树
董 事
559,982
-
-
559,982
无变动
高建柏
董 事
8,450
-
-
8,450
无变动
吉 清
董 事
2,474,160
-
-
2,474,160
无变动
李国祥
董 事
3,934,320
-
-
3,934,320
无变动
梁 正
董 事
2,889,900
-
114,075
2,775,825
遵守有关规定并履行申报手续后在二级市场卖出。
王 东
监事会主席
101,400
-
-
101,400
无变动
李绍宗
总经理
2,028,000
-
-
2,028,000
无变动
宋志霖
副总经理
2,028,000
-
-
2,028,000
无变动
王士敏
副总经理
2,028,000
-
-
2,028,000
无变动
商陆平
副总经理
2,028,000
-
-
2,028,000
无变动
杜小华
董事会秘书
101,400
-
-
101,400
无变动
4.2 报告期内，董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况
鉴于周明华先生因退休原因提出辞去公司监事职务的请求，2009年3月26日，公司第三届监事会第十二次会议同意其辞职申请，并提名王成美先生为公司监事候选人。2009年4月21日，公司2008年度股东大会选举王成美先生为公司监事，任期至本届监事会届满日止。有关详情登载《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）（公告编号：2009-008、2009-013）。
7深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
第五节 董事会报告
5.1 报告期内公司经营情况讨论与分析
5.1.1 公司总体经营情况回顾
公司主导产品主要用于消费类电子产品的显示面板，受金融危机带来的消费需求不振的影响，加之全球显示面板总体上供过于求，在较长一段时间内显示面板的价格面临着持续下降的压力。
报告期内，受金融危机影响，公司主导产品价格与上年同期相比下降幅度进一步加大。面对不利形势，公司本着持续、稳健的经营方针，积极应对行业市场变化，积极开发新产品及新工艺，在确保满足多品种、小批量、交货期短的客户个性化需求的基础上，力争获得更多的市场订单；同时进一步优化产品结构，加强成本控制，努力降低产品价格下降对经营业绩的不利影响。鉴于新增TFT－LCD空盒产品产销量处于逐步提升阶段但尚未达到盈亏平衡、仍处于亏损，加之前述产品价格进一步下降因素的综合影响，报告期内,公司的经营业绩有一定幅度的下降。
报告期内，公司实现主营业务收入25,408.63万元，较上年同期增加13.22%；实现营业利润7,860.58万元、净利润6,390.64万元，较上年同期分别下降23.65%、23.88%。
报告期内，公司稳步推进募集资金投资项目的实施进度，中小尺寸TFT-LCD空盒生产线项目实现批量生产，触摸屏项目的前期准备及设备引进等工作按计划进度有序开展中。
5.1.2 主营业务范围及经营状况
（一） 主营业务范围
生产经营彩色滤光片、触摸屏、镀膜导电玻璃及真空镀膜产品，开发相关技术设备并提供相应的技术咨询服务。液晶显示器件及电子产品的技术开发和销售；普通货运；经营进出口业务；投资兴办实业。
（二）主要经营状况
1、主营业务分行业/产品情况 单位：人民币万元
主营业务分行业/分产品情况
分行业/分产品
营业收入
营业成本
毛利率（%）
营业收入比上年同期增减（%）
营业成本比上年同期增减（%）
毛利率比上年同期增减（%）
显示材料
25,408.63
15,770.66
37.93
13.22
56.22
减少17.09个百分点
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元。
8深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
2、主营业务分地区情况 单位：人民币万元
地 区
营业收入
营业收入比上年增减（％）
中国大陆销售
9,152.74
49.15
中国大陆以外地区销售
16,255.89
-0.31
合 计
25,408.63
13.22
3、报告期内主要财务数据及指标变动情况说明
①与期初相比较，报告期末：
货币资金减少11,580.28万元，减少14.47%，主要系报告期内实施分配2008年度现金股利所致；
应收票据增加1,549.52万元，增加83.64%，主要系国内销售增加导致票据结算相应增加所致；
预付款项减少2,374.38万元，减少83.78%，主要系按合同预付款设备到货结转减少所致；
应收利息减少334.65万元，减少35.00%，系报告期收到定期存款利息收入减少所致；
其他应收款增加534.29万元，增加1,087.23%，主要系报告期新增应收出口退税所致；
存货净额增加664.83万元，增加17.47%，主要系适当增加生产TFT-LCD空盒原材料所致；
固定资产净额减少1,422.40万元，减少2.38%，主要系报告期计提折旧金额大于新增固定资产金额所致；
在建工程增加16,069.09万元，增加570.69%，主要系报告期触摸屏项目需安装调试设备增加所致；
无形资产减少829.92万元，减少4.76%，系报告期计提摊销而减少所致；
短期借款减少1,514.89万元，减少24.06%，系本期归还2亿日元到期借款而减少所致；
应付账款增加1,148.75万元，增加22.77%，主要系材料采购量增加所致；
应付职工薪酬减少1,022.42万元，减少61.07%，主要系按规定支付职工薪酬所致；
应交税费减少2,428.11万元，主要系报告期新增购买设备增值税进项税额留抵与所得税费用减少综合影响所致；
其他应付款增加118.98万元，增加61.52%，主要系本期收到深圳市财政局科技研发资金拨款所致；
9深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
一年内到期的非流动负债减少2,733.84万元，系本期归还到期借款400万美元所致；
长期借款增加15,239.11万元，主要系经董事会决议，报告期内向银行借入17.59亿日元与400万美元借款而增加所致；
未分配利润减少6,804.88万元，减少18.71%，主要系是本期实现净利润少于分配现金股利所致。
②与上年同期相比较，本期：
营业收入增加2,966.54万元，增加13.22%，主要系报告期新增加TFT-LCD空盒产品销售所致；
营业成本增加5,675.62万元，增加56.22%，主要系报告期新增加TFT-LCD空盒产品销售相应增加成本所致；
管理费用减少812.01万元，减少34.78%，主要系上年同期发生TFT-LCD空盒项目开办费用支出所致；
财务收益减少574.72万元，主要系本期存款金额和存款利率同比下降导致利息收入减少与汇兑损失增加综合影响所致。
③与上年同期相比较，本期：
经营活动产生的现金流量净额减少781.86万元，减少7.43%，主要系本期采购原材料支出增加所致；
投资活动产生的现金净支出增加11,562.59万元，主要系购建募投项目设备增加所致；
筹资活动产生的现金流量净额增加7,473.02万元，主要系银行借款增加所致。
4、主营业务及其结构、盈利能力（毛利率）及利润构成变化情况
公司主营业务整体毛利率与上年同期相比减少17.09%，主要系主导产品价格下降幅度进一步加大以及新增TFT-LCD空盒产品的毛利率为负值而导致整体毛利率下降。
报告期内，产品销售收入中新增TFT-LCD空盒产品4,754.52万元；彩色滤光片和ITO导电玻璃的合计销售收入与上年同期相比虽有所下降但未发生重大变化。
5、报告期内，无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上(含10%)的情况。
6、向前5大供应商采购及前5大客户销售情况
报告期内，公司向前5名供应商合计采购金额为5,307.76万元，占采购总额的48.73%，不存在向前5名供应商支付预付款项；向前5名客户合计的销售金额为15,491.52万元，占销售总
10深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
额的60.97%，前5名客户合计应收账款余额8,919.67万元，占应收账款总余额71.60%，不存在应收账款不能收回的风险。前5名供应商、客户与公司不存在关联关系；公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东和其他关联方在主要客户、供应商不存在直接或间接拥有权益等；也不存在单一供应商或客户采购、销售比例超过30%的情形。
7、产品订单执行情况
公司产品属于客户定制型产品，产品订单呈现多品种、小批量、交货期短的特点。结合产能情况，公司在与客户确认并签署订单后，安排生产，及时交货，订单基本上当月执行完毕。报告期内，产品订单数量与上年同期相比基本相当，执行情况良好。
8、产品销售和存货情况
报告期内，公司根据与客户签署的订单组织生产，及时交货，执行情况良好。报告期末存货净额占总资产比例2.41%，存货跌价准备主要是TFT－LCD空盒成本高于可变现净值的金额计提。
9、主要设备状况
报告期内，公司主要设备维护及运行状况良好，不存在替代资产或资产升级导致其盈利能力降低的情况，也不存在资产减值的情形。
10、金融资产及股权投资情况
报告期内，公司没有发生证券投资、委托理财等财务性投资或套期保值等情形，也没有持有境外上市公司的股权。投资境内拟上市公司股权情况见本半年度报告“重要事项”6.6说明。
11、非经常性损益情况
报告期内，非经常性损益项目合计金额200.37万元，占公司本期净利润3.14%，对利润影响程度较小。
5.1.3 经营中困难及对策
面对全球金融危机的不利影响，国家实施了适度宽松的货币政策和积极的财政政策，整体经济形势和微观企业经营正出现积极变化，公司所处的中小尺寸显示行业也出现需求回暖的迹象。公司主导产品主要用于消费类电子产品的显示面板，尽管行业需求呈现逐步回暖迹象，但未来能否进一步提升仍存在诸多不确定因素，加上全球显示面板市场整体上供过于求，
11深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
因此公司产品的价格仍面临持续的下降压力，从而给公司经营带来较大的挑战。
为此，公司将密切关注行业市场和客户需求的变化，加强与客户的技术交流和合作，积极开发新产品、新工艺，进一步丰富TFT-LCD空盒产品的规格品种，努力提升附加值较高的产品销售，持续加大工艺改进和设备改造的力度，严格成本控制，力争保持主营业务平稳发展。
5.2 报告期内投资情况
5.2.1 募集资金使用情况表 单位：人民币万元
募集资金总额
93,265.70
报告期内投入募集资金总额
20,651.95
变更用途的募集资金总额
10,426.00
已累计投入募集资金总额
80,253.76
变更用途的募集资金总额比例
11.18%
承诺投资项目
是否已变更项目（含部分变更）
募集资金承诺投资总额
调整后投资总额
截至期末承诺投入金额(1)
报告期内投入金额
截至期末累计投入金额(2)
截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1)
截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1)
项目达到预定可使用状态日期
报告期内实现的效益
是否达到预计效益
项目可行性是否发生重大变化
中小尺寸TFT-LCD用彩色滤光片生产线项目
是
46,519.00
56,945.00
55,895.00
912.86
55,154.85
-740.15
98.68%
2008年08月31日
4,754.52注
-
否
电阻式触摸屏项目
否
33,119.00
33,119.00
32,419.00
19,360.45
24,421.18
-7,997.82
75.33%
2009年12月31日
0.00
-
否
光电显示材料研究开发中心项目
否
3,143.00
3,143.00
3,143.00
378.64
677.73
-2,465.27
21.56%
2009年12月31日
0.00
-
否
合计
-
82,781.00
93,207.00
91,457.00
20,651.95
80,253.76
-11,203.24
-
-
4,754.52
-
-
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
（1）中小尺寸TFT-LCD空盒生产线项目（以下简称“TFT-LCD空盒项目”）已进入批量生产阶段。根据合同约定，尚有部分工程款和设备款留待2009年下半年及2010年支付。
注：根据公司公告（公告编号：2007-007）统一披露口径，报告期实现的效益系2009年1-6月实现销售收入4,754.52万元。
（2）根据招股说明书的承诺，先实施TFT-LCD空盒项目，再实施电阻式触摸屏项目。鉴于2008年主要实施TFT-LCD项目，该项目正按计划在2009年实施。
（3）根据招股说明书的承诺，先实施TFT-LCD空盒项目、电阻式触摸屏项目，再实施光电显示材料研究开发中心项目。鉴于2008年主要实施TFT-LCD项目，该项目正按计划在2009年实施。
项目可行性发生重大变化的情况说明
无
募集资金投资项目实施地点变更情况
无
募集资金投资项目实施方式调整情况
无 12深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
募集资金投资项目先期投入及置换情况
为增强公司的核心竞争力，加快募集资金投资项目的实施进度，公司用自筹资金20,145,720.11元对募集资金投资项目用地、厂房前期建设及触摸屏部分设备进行了先期投入。上述置换事项及置换金额业经会计师事务所专项审计、2007年2月28日公司第二届董事会第十四次会议审议通过及保荐机构发表了明确同意实施的意见。（具体参见2007年2月28日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮网上的相关公告，公告编号：2007-009）。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因
无
尚未使用的募集资金用途及去向
尚未使用的募集资金专户存储，并将按照募集资金项目的投资计划进度逐步投入到募集资金项目中。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况
无
备注：根据招股说明书披露，上述3个募集资金投资项目共用光明新厂房。
5.2.2变更项目情况 单位：人民币万元
变更后的项目
对应的原承诺项目
变更后项目拟投入募集资金总额
截至期末计划累计投资金额(1)
报告期内实际投入金额
截至期末实际累计投入金额(2)
投资进度（%）(3)=(2)/(1)
项目达到预定可使用状态日期
报告期内实现的效益
是否达到预计效益
变更后的项目可行性是否发生重大变化
中小尺寸TFT-LCD空盒生产线项目
中小尺寸TFT-LCD用彩色滤光片生产线项目
56,945.00
55,895.00
912.86
55,154.85
98.68%
2008年08月31日
4,754.52注
-
否
合计
-
56,945.00
55,895.00
912.86
55,154.85
98.68%
-
4,754.52
-
-
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）
为更好的适应TFT-LCD面板市场的需求，且公司实际募集的资金净额超出原募集资金投资项目所需的资金总额，公司本次拟调整原《中小尺寸TFT-LCD用彩色滤光片生产线项目》的部分建设内容：在投资原有一期月产3万片中小尺寸TFT-LCD用彩色滤光片的基础上，拟对原计划二期建设月产3万片中小尺寸TFT-LCD用彩色滤光片生产线做出调整，调整为月产3万片薄膜晶体管阵列（TFT-Array）基板以及成盒生产线，并且提前至一期一并实施，项目调整后的最终产品为TFT-LCD空盒，产能为月产3万对。通过调整，本项目投资总额由46519万元调整至56945万元。
该调整事项已经公司二届十四次董事会审议、二届八次监事会审议、独立董事发表意见、保荐机构发表同意实施的意见及公司2006年度股东大会审议通过。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
中小尺寸TFT-LCD空盒生产线项目已进入批量生产阶段。根据合同约定，尚有部分工程款和设备款留待2009年下半年及2010年支付。
注：根据公司公告（公告编号：2007-007）统一披露口径，报告期实现的效益系2009年1-6月实现销售收入4,754.52万元。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明
无 13深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
5.2.3 募集资金专户存储制度执行情况
报告期内，公司按照与保荐机构国信证券股份有限公司、平安银行深圳罗湖支行、中国银行深圳市分行高新支行共同签订的《募集资金专用帐户管理协议》及《公司募集资金使用管理办法》的规定和要求，严格履行相应申请及审批手续，及时知会保荐机构，并接受内部审计部门的审计，对募集资金存放及使用进行有效监督和管理。
5.2.4 募集资金项目进展情况
报告期内，中小尺寸TFT－LCD空盒生产线项目进入批量生产阶段，产品规格进一步丰富，客户群进一步扩大，产销量逐步提升；触摸屏项目按计划进度有序开展，部分进口设备到厂并在安装调试，尚有部分设备将于2009年下半年到厂， 2009年底前计划完成全部设备的安装、调试、试生产等工作；研发中心的机构设置、人员配备以及测试分析仪器、研发设备配置亦在2009年下半年按计划进度有序开展。
5.2.5 报告期内，公司没有重大非募集资金投资项目。
5.3 对2009年前三季度经营业绩预计
单位：人民币元
归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降幅度小于50%
2009年1-9月预计的经营业绩
归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降30%～50%
2008年1-9月经营业绩
归属于母公司所有者的净利润：
153,480,281.31
业绩变动的原因说明
因金融危机带来的消费需求不振影响，现有主导产品销售价格仍存在下降趋势，从而对公司盈利能力构成一定的不利影响。
5.4 公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况
报告期内，公司董事长严格按照法律法规及《公司章程》的规定，依法召集和主持股东大会，在董事会授权范围内积极开展工作，严格执行董事会集体决策机制，积极督促股东大会决议和董事会决议的贯彻执行，恪尽职守、诚实守信地履行董事长职责。
报告期内，独立董事能够严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董事工作细则》等制度的规定，勤勉尽责、忠实履行职务，积极出席相关会议，认真审议各项议案，对公司治理及规范运作、对外担保和控股股东及其他关联方占用资金情况等事项发表自己独立意见；在董事会专门委员会任职的独立董事严格按照议事规则的规定，积极开展工作，对
14深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
公司稳健发展发挥重要作用。报告期内，各位独立董事对董事会审议的各项议案没有提出异议。
报告期内，其他董事均能够严格按照《董事会议事规则》等制度的规定，尽职尽责，发表意见审慎、客观，对公司稳健发展发挥了积极作用。
报告期内董事会召开会议情况如下：
报告期内董事会召开次数
5 次
姓名
职务
亲自出席次数
委托出席次数
缺席次数
是否连续两次未亲自出席会议
王亚俊
董事长
5
0
0
否
韩青树
董 事
5
0
0
否
王裕奎
董 事
5
0
0
否
邓光寿
董 事
5
0
0
否
高建柏
董 事
5
0
0
否
吉 清
董 事
5
0
0
否
梁 正
董 事
5
0
0
否
李国祥
董 事
4
1
0
否
麻云燕
独立董事
5
0
0
否
熊楚熊
独立董事
5
0
0
否
林 涌
独立董事
5
0
0
否
袁 桐
独立董事
5
0
0
否
5.5 董事会的会议情况及决议内容
报告期内，董事会共召开5次会议，分别是：
1、2009年1月12日，以通讯方式召开第三届董事会第十六次会议，审议并通过《关于公司向银行申请授信额度议案》。
该次会议决议公告刊登在2009年1月14日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
2、2009年3月26日，以现场方式召开第三届董事会第十七次会议，审议并通过如下议案：
（1）《公司2008年度总经理工作报告》
（2）《2008年度董事会工作报告》 15深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
（3）《2008年度财务报告》
（4）《2008年度财务决算》
（5）《公司2008年度利润分配及资本公积金转增股本预案》
（6）《公司2008年年度报告》及其摘要
（7）《会计师事务所2008年度审计工作总结报告的议案》
（8）《募集资金2008年度使用情况的专项报告》
（9） 《关于公司内部控制制度自我评价的专项报告》
（10）《关于公司章程（第四次修订稿）的议案》
（11）《关于续聘会计师事务所及支付报酬的议案》
（12）《关于公司选聘会计师事务所专项制度的议案》
（13）《关于召开2008年度股东大会的议案》
该次会议决议公告刊登在2009年3月28日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
3、2009年4月21日，以现场方式召开第三届董事会第十八次会议，审议并通过《关于公司2009年第一季度报告的议案》。
《公司2009年第一季度报告》刊登在2009年4月23日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
4、2009年5月22日，以通讯方式召开第三届董事会第十九次会议，审议并通过《关于深圳证监局现场检查关注问题的整改方案》。
该次会议决议公告刊登在2009年5月27日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
5、2009年6月12日，以通讯方式召开第三届董事会第二十次会议，审议并通过如下议案：
（1）《关于公司向银行申请综合授信额度的议案》
（2）《公司内部审计制度（第三次修订稿）的议案》
（3）《任命公司内部审计负责人的议案》
该次会议决议公告刊登在2009年6月16日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
16深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
5.6 开展投资者关系管理情况
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，董事会秘书是投资者关系管理工作负责人，董事会办公室负责投资者关系管理工作日常事务,认真做好投资者关系管理工作，以促进与投资者之间建立长期良好的关系和互动机制。
报告期内，公司通过指定信息披露报纸及网站，准确及时披露公司应披露信息，严格按照《信息披露事务管理管理制度》及相关规定，热情接待投资者来访，详细回复投资者来电（电子邮件），就公司生产经营、未来发展等投资者关心的问题进行沟通交流。
报告期内，公司通过全景网投资者关系互动平台举行了投资者交流会，董事长、总经理、财务总监、董事会秘书、独立董事及保荐代表人就2008年度公司业绩与广大投资者进行了坦诚友好的交流，并回答了投资者提出的问题，认真听取了投资者提出的宝贵意见和建议，使投资者进一步增强了对公司的了解和认知度。
5.7 内部审计机构工作情况
根据《公司内部审计制度》的规定，在董事会审计委员会的领导下,公司审计室按照《审计室2009年工作计划》开展内部审计工作，对公司募集资金第一季度及半年度存放与使用情况、2009年第一季度财务报告及半年度财务报告、关联交易、信息披露、购买及出售资产等事项进行了审计，并按规定向董事会审计委员会提交内部审计报告，为规范公司内部控制和经营活动发挥了监督作用。
17深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
第六节 重要事项
6.1 公司治理情况
根据《中华人民共和国证券法》和《上市公司检查办法》，深圳证监局自2009年3月10日～4月2日对公司进行了现场检查，现场检查主要内容是公司自2007年上市以来在公司治理、信息披露、募集资金使用、财务管理与会计管理等方面的的情况。2009年5月7日，公司收到深圳证监局《关于对深圳莱宝高科技股份有限公司现场检查结果告知书》（深证局公司字［2009］26号）。针对深圳证监局现场检查关注的问题，公司董事会、监事会和管理层高度重视，认真梳理、剖析原因，提出了切实可行的整改方案，并于2009年5月27日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公告《公司关于深圳证监局现场检查关注问题的整改方案》（公告编号：2009-018）。
根据整改方案，公司相关职能部门认真落实各项整改措施，并取得了较好的整改效果。2009年7月31日，经董事会、监事会审核通过《公司关于深圳证监局现场检查关注问题的整改总结报告》刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）（公告编号：2009-024）。通过此次整改工作，进一步提升了公司规范运作水平，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。
6.2 报告期内公司利润分配方案的执行情况
根据公司2008年度股东大会决议，以2008年12月31日公司总股本32,988.8万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币4元(含税)，合计派发现金13,195.52万元。该方案已于2009年5月27日实施完毕。
6.3 本年度中期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。
6.4 报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
6.5 报告期内，公司不存在股东自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份限售承诺情况。
6.6 报告期内，公司没有持有其他上市公司股权，参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，也没有发生从事证券投资的情况。
根据三届九次董事会决议，公司以5元/股的价格、出资1000万元认购200万股，投资参股深圳市宇顺电子股份有限公司，该公司注册资本为5500万元人民币，本公司持有3.64%股份比
18深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
例。2009年8月13日，中国证监会下发了《关于核准深圳市宇顺电子股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可［2009］778号），核准深圳市宇顺电子股份有限公司公开发行不超过1,850万股新股。截至本报告披露日，该公司的公开发行新股工作正在进行中。
6.7 公司不存在报告期内发生及以前发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并的事项。
6.8 报告期内，公司不存在与关联方非经营性债权债务往来或担保事项，不存在资产收购、出售发生的关联交易，不存在其他重大关联交易的情况。
6.9 独立董事对关联方资金往来和对外担保发表的专项说明及意见
根据中国证监会《关于规范上市公司于关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监会［2003］56号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监会［2005］120号）（以下合称“通知”）的规定及要求，公司独立董事麻云燕、熊楚熊、林涌和袁桐对报告期内公司对外担保、与关联方资金往来情况在审阅有关文件及尽职调查后，基于独立判断的立场，发表如下专项说明及意见：
经核查，公司能够认真贯彻执行上述《通知》的有关规定，严格控制对外担保风险和关联方资金占用风险。截止2009年6月30日，公司及其控股子公司累计和当期无对外担保、违规对外担保情况，也不存在公司控股股东及其他关联方、公司占50%以下股份的关联方占用公司资金的情况。
6.10 重大合同及其履行情况
报告期内，公司没有发生或以前发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产事项；没有发生或以前发生但延续到报告期的重大担保事项；也没有发生或以前发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。
6.11 公司股东、董事、监事承诺及其履行情况
（1）公司第一大股东中国机电出口产品投资有限公司在公司上市前签署的《避免同业竞争的承诺》，中国机电出口产品投资有限公司坚持承诺，报告期内，未发生与公司同业竞争的情形。
（2）公司第一大股东中国机电出口产品投资有限公司承诺：自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。除中国机电出口产品投资有限公司以外的其他94名股东均分别承诺：自公司股票上市之
19深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
日起12个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份，自公司股票上市之日起24个月内转让的股份不超过其所持该部分股份的50%；对于其各自在公司2006年6月实施资本公积金转增股本方案过程中所获转增的股份，自持有该新增股份之日起（以2006年6月28日公司完成工商变更登记手续为基准日）的36个月内，不转让该新增股份。该承诺处于履约中，报告期内未发生违约现象。
（3）公司持股董事、监事、高级管理人员、核心技术人员与重要管理人员分别承诺：在其任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的25%；离职后半年内，不转让其所持有的公司股份。吉清、梁正和李国祥三位董事特别承诺，对于其各自因受让金建中信托受益权而取得的公司股份（包括因公司实施资本公积金转增、送红股等原因而增加的股份），在金建中对其受让信托受益权事宜作出书面确认之前，不会转让该部分股份。
该承诺处于履约中，报告期内未发生违约现象。
备注：持有公司5%股份以上(含5%)的股东名称及期末持股数量参见“第三节3.2 (3)”列示。
6.12 报告期内，公司及公司董事、监事和高级管理人员没有受到中国证监会的稽查、行政处罚及通报批评。
2008年4月25日公司披露第一季度报告，梁正董事在2008年4月7日卖出本公司股票117,000股。鉴于梁正董事在公司季度报告披露前30日内卖出本公司股票，且未事先将卖出计划以书面方式通知公司董事会秘书，严重违反了《深圳证券交易所挂票上市规则》和《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》的相关规定，2008年5月20日，深圳证券交易所给予其公开谴责的处分（深证上［2008］71号）。2009年5月25日，深圳证监局下发了《关于对深圳市特尔佳科技股份有限公司等公司相关人员违规买卖股票予以批评的决定》文件（深证局发［2009］204号），给予其通报批评。依据有关规定，2009年7月14日，梁正董事就违规卖出本公司股票向公司及投资者作出了公开致歉（公告编号：2009-021）。
报告期内，董事会组织全体董事、监事及高级管理人员再次认真深入学习《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》等规章制度，重点强化对买卖本公司股份的申报程序、短线交易禁止、禁止交易窗口期等规定的认识，强化个人的自律意识及责任意识。根据《公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》规定，公司董事会秘书严格执行每月底通过证券登记结算公司系统核查董事、监事及高级管理人员持有
20深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
及买卖本公司股票情况，且每月初以电子邮件方式向全体董事、监事及高级管理人员就买卖本公司股票的相关规定及程序做出特别提醒，并做好相关的书面记录。通过上述举措，公司董事、监事和高级管理人员进一步增强遵守相关法律、法规及规章制度的意识，进一步提升了公司规范运作水平。
6.13 报告期内信息披露情况
公告编号
披露日期
公告内容
信息披露报纸
2009-001
2009年1月9日
首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告
中国证券报、证券时报
2009-002
2009年1月14日
第三届董事会第十六次会议决议公告
中国证券报、证券时报
2009-003
2009年2月12日
股东所持股份减持公告
中国证券报、证券时报
2009-004
2009年2月26日
2008年度业绩快报
中国证券报、证券时报
2009-005
2009年2月28日
公司股票交易异常波动公告
中国证券报、证券时报
2009-006
2009年3月28日
2008年年度报告摘要
中国证券报、证券时报
2009-007
2009年3月28日
第三届董事会第十七次会议决议公告
中国证券报、证券时报
2009-008
2009年3月28日
第三届监事会第十二次会议决议公告
中国证券报、证券时报
2009-009
2009年3月28日
关于召开2008年度股东大会的通知
中国证券报、证券时报
2009-010
2009年3月28日
董事会关于募集资金2008年度使用情况的专项报告
中国证券报、证券时报
2009-011
2009年3月28日
关于第一大股东更名的公告
中国证券报、证券时报
2009-012
2009年4月8日
关于举行2008 年年度报告网上说明会的公告
中国证券报、证券时报
2009-013
2009年4月22日
2008年度股东大会决议公告
中国证券报、证券时报
2009-014
2009年4月23日
2009年第一季度季度报告正文
中国证券报、证券时报
2009-015
2009年5月21日
2008年度利润分配实施的公告
中国证券报、证券时报
2009-016
2009年5月27日
第三届董事会第十九次会议决议公告
中国证券报、证券时报
2009-017
2009年5月27日
第三届监事会第十四次会议决议公告
中国证券报、证券时报
2009-018
2009年5月27日
关于深圳证监局现场检查关注问题的整改方案
中国证券报、证券时报
2009-019
2009年6月16日
第三届董事会第二十次会议决议公告
中国证券报、证券时报
2009-020
2009年6月25日
首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告
中国证券报、证券时报
备注：上述公告同时在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上公布。
21深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
第七节 财务报告
本报告期财务报告未经审计。
7.1 财务报表
资产负债表
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 2009年6月30日 单位：人民币元
期末余额
年初余额
项目
合并
母公司
合并
母公司
流动资产：
货币资金
684,259,735.45
638,310,750.17
800,062,546.02
762,423,257.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
34,021,473.89
17,895,726.01
18,526,243.07
6,686,281.25
应收账款
119,744,763.17
119,647,067.00
124,027,484.61
124,027,484.61
预付款项
4,595,751.69
3,305,154.00
28,339,514.38
27,186,287.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
6,215,235.00
6,215,235.00
9,561,780.00
9,561,780.00
应收股利
其他应收款
5,932,598.54
9,318,680.57
499,702.17
3,896,646.16
买入返售金融资产
存货
44,694,313.00
43,220,661.50
38,046,053.75
35,772,655.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
2,520,218.76
2,520,218.76
流动资产合计
901,984,089.50
840,433,493.01
1,019,063,324.00
969,554,392.71
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
10,000,000.00
53,529,585.54
10,000,000.00
53,529,585.54
投资性房地产
固定资产
584,136,312.76
542,247,768.95
598,360,344.47
554,945,640.49
在建工程
188,848,253.50
188,848,253.50
28,157,393.84
28,154,301.29
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
166,158,639.21
158,787,807.12
174,457,882.65
166,994,625.84
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
1,886,937.11
1,628,657.08
1,314,557.25
1,314,557.25
其他非流动资产
非流动资产合计
951,030,142.58
945,042,072.19
812,290,178.21
804,938,710.41
资产总计
1,853,014,232.08
1,785,475,565.20
1,831,353,502.21
1,774,493,103.12
22深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
流动负债：
短期借款
47,823,300.00
47,823,300.00
62,972,200.00
62,972,200.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款
61,944,739.41
79,402,694.28
50,457,251.20
74,512,815.19
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
6,518,497.32
4,654,095.46
16,742,790.32
14,873,808.46
应交税费
-8,521,536.33
-11,881,672.24
15,759,536.24
13,109,548.74
应付利息
应付股利
3,375,000.00
3,375,000.00
其他应付款
3,123,738.71
2,419,350.77
1,933,967.71
1,297,097.10
预提费用
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
27,338,400.00
27,338,400.00
其他流动负债
流动负债合计
114,263,739.11
122,417,768.27
178,579,145.47
194,103,869.49
非流动负债：
长期借款
152,391,111.52
152,391,111.52
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
递延收益
3,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计
155,391,111.52
155,391,111.52
3,000,000.00
3,000,000.00
负债合计
269,654,850.63
277,808,879.79
181,579,145.47
197,103,869.49
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
329,888,000.00
329,888,000.00
329,888,000.00
329,888,000.00
资本公积
752,486,360.00
752,486,360.00
752,486,360.00
752,486,360.00
减：库存股
专项储备
盈余公积
151,342,552.02
151,342,552.02
151,342,552.02
151,342,552.02
一般风险准备
未分配利润
295,639,111.15
273,949,773.39
363,687,863.92
343,672,321.61
外币报表折算差额
-31,870.21
-28,322.59
归属于母公司所有者权益合计
1,529,324,152.96
1,507,666,685.41
1,597,376,453.35
1,577,389,233.63
少数股东权益
54,035,228.49
52,397,903.39
所有者权益合计
1,583,359,381.45
1,507,666,685.41
1,649,774,356.74
1,577,389,233.63
负债和所有者权益总计
1,853,014,232.08
1,785,475,565.20
1,831,353,502.21
1,774,493,103.12
法定代表人：王亚俊 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：梁新辉 23深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
利润表
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 2009年1-6月 单位：人民币元
本期金额
上期金额
项目
合并
母公司
合并
母公司
一、营业总收入
254,086,330.74
254,086,330.74
224,420,953.57
210,838,403.70
其中：营业收入
254,086,330.74
254,086,330.74
224,420,953.57
210,838,403.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
175,480,517.01
178,846,693.07
121,463,298.69
114,881,075.76
其中：营业成本
157,706,614.73
162,958,624.94
100,950,428.70
97,166,240.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
71,425.64
31,005.96
383,271.95
349,890.80
销售费用
4,291,255.30
3,777,149.04
5,216,744.18
4,753,105.74
管理费用
15,226,238.86
13,355,653.20
23,346,376.89
21,300,320.52
财务费用
-3,198,086.17
-2,660,949.99
-8,945,268.66
-8,803,571.56
资产减值损失
1,383,068.65
1,385,209.92
511,745.63
115,089.44
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
78,605,813.73
75,239,637.67
102,957,654.88
95,957,327.94
加：营业外收入
730,823.42
188,000.00
1,119,800.00
1,000,000.00
减：营业外支出
600,000.00
600,000.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
79,336,637.15
75,427,637.67
103,477,454.88
96,357,327.94
减：所得税费用
13,792,864.82
13,194,985.89
18,882,902.21
17,377,129.97
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
65,543,772.33
62,232,651.78
84,594,552.67
78,980,197.97
归属于母公司所有者的净利润
63,906,447.23
62,232,651.78
83,957,986.11
78,980,197.97
少数股东损益
1,637,325.10
636,566.56
六、每股收益：
（一）基本每股收益
0.1937
0.1886
0.2545
0.2394
（二）稀释每股收益
0.1937
0.1886
0.2545
0.2394
法定代表人：王亚俊 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：梁新辉
24深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
现金流量表
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 2009年1-6月 单位：人民币元
本期金额
上期金额
项目
合并
母公司
合并
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
257,599,552.17
237,059,623.60
250,650,595.33
232,052,391.19
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
11,895,673.31
10,641,231.62
14,646,128.89
14,427,742.31
经营活动现金流入小计
269,495,225.48
247,700,855.22
265,296,724.22
246,480,133.50
购买商品、接受劳务支付的现金
104,129,508.93
99,423,220.66
83,247,520.68
78,043,680.64
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
32,163,584.12
28,139,528.74
31,432,240.78
27,788,383.75
支付的各项税费
28,633,481.27
25,853,214.96
38,695,988.18
35,879,835.16
支付其他与经营活动有关的现金
7,212,153.85
6,226,416.52
6,745,828.88
6,006,102.93
经营活动现金流出小计
172,138,728.17
159,642,380.88
160,121,578.52
147,718,002.48
经营活动产生的现金流量净额
97,356,497.31
88,058,474.34
105,175,145.70
98,762,131.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
25深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
190,161,496.60
189,175,413.60
74,535,563.03 74,421,1
13.03
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
190,161,496.60
189,175,413.60
74,535,563.03 74,421,1
13.03
投资活动产生的现金流量净额
-190,161,496.60
-189,175,413.60
-74,535,563.03 -74,421,1
13.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
185,459,004.90
185,459,004.90
46,108,800.00 46,108,800
.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
185,459,004.90
185,459,004.90
46,108,800.00 46,108,800
.00
偿还债务支付的现金
75,452,200.00
75,452,200.00
14,040,800.00 14,040,800
.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
132,977,815.00
132,977,815.00
129,769,247.89 129,769,247
.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
208,430,015.00
208,430,015.00
143,810,047.89 143,810,047
.89
筹资活动产生的现金流量净额
-22,971,010.10
-22,971,010.10
-97,701,247.89 -97,701,247
.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-26,801.18
-24,558.24
-1,113,238.16 -900,328.72
五、现金及现金等价物净增加额
-115,802,810.57
-124,112,507.60
-68,174,903.38 -74,260,558
.62
加：期初现金及现金等价物余额
800,062,546.02
762,423,257.77
884,490,582.44 861,049,1
16.24
六、期末现金及现金等价物余额
684,259,735.45
638,310,750.17
816,315,679.06 786,788,557
.62
法定代表人：王亚俊 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：梁新辉深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 2009年1-6月 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
实收资本
（或股本）
资本公积
减：库存股
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
少数股东权益
所有者权益合计
一、上年年末余额
329,888,000.00
752,486,360.00
151,342,552.02
363,687,863.92
-28,322.59
52,397,903.39
1,649,774,356.74
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
329,888,000.00
752,486,360.00
151,342,552.02
363,687,863.92
-28,322.59
52,397,903.39
1,649,774,356.74
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
-68,048,752.77
-3,547.62
1,637,325.10
-66,414,975.29
（一）净利润
63,906,447.23
1,637,325.10
65,543,772.33
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
-3,547.62
-3,547.62
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
-3,547.62
-3,547.62
上述（一）和（二）小计
63,906,447.23
-3,547.62
1,637,325.10
65,540,224.71
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-131,955,200.00
-131,955,200.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-131,955,200.00
-131,955,200.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
329,888,000.00
752,486,360.00
151,342,552.02
295,639,111.15
-31,870.21
54,035,228.49
1,583,359,381.45
法定代表人：王亚俊 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：梁新辉
27深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目
实收资本
（或股本）
资本公积
减：库存股
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
少数股东权益
所有者权益合计
一、上年年末余额
253,760,000.00
828,614,360.00
131,136,107.40
298,032,329.31
-5,663.94
50,450,570.30
1,561,987,703.07
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
253,760,000.00
828,614,360.00
131,136,107.40
298,032,329.31
-5,663.94
50,450,570.30
1,561,987,703.07
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
76,128,000.00
-76,128,000.00
-42,922,013.89
-21,477.50
636,566.56
-42,306,924.83
（一）净利润
83,957,986.11
636,566.56
84,594,552.67
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
-21,477.50
-21,477.50
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
-21,477.50
-21,477.50
上述（一）和（二）小计
83,957,986.11
-21,477.50
636,566.56
84,573,075.17
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-126,880,000.00
-126,880,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-126,880,000.00
-126,880,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
76,128,000.00
-76,128,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）
76,128,000.00
-76,128,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
329,888,000.00
752,486,360.00
131,136,107.40
255,110,315.42
-27,141.44
51,087,136.86
1,519,680,778.24
法定代表人：王亚俊 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：梁新辉
28深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 2009年1-6月 单位：人民币元
本期金额
项 目
实收资本
（或股本）
资本公积
减：库存股
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
329,888,000.00
752,486,360.00
151,342,552.02
343,672,321.61
1,577,389,233.63
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
329,888,000.00
752,486,360.00
151,342,552.02
343,672,321.61
1,577,389,233.63
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
-69,722,548.22
-69,722,548.22
（一）净利润
62,232,651.78
62,232,651.78
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
62,232,651.78
62,232,651.78
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-131,955,200.00
-131,955,200.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-131,955,200.00
-131,955,200.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
329,888,000.00
752,486,360.00
151,342,552.02
273,949,773.39
1,507,666,685.41
法定代表人：王亚俊 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：梁新辉
29深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
30
母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
上年金额
项 目
实收资本
（或股本）
资本公积
减：库存股
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
253,760,000.00
828,614,360.00
131,136,107.40
288,694,320.06
1,502,204,787.46
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
253,760,000.00
828,614,360.00
131,136,107.40
288,694,320.06
1,502,204,787.46
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
76,128,000.00
-76,128,000.00
-47,899,802.03
-47,899,802.03
（一）净利润
78,980,197.97
78,980,197.97
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
78,980,197.97
78,980,197.97
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-126,880,000.00
-126,880,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-126,880,000.00
-126,880,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
76,128,000.00
-76,128,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）
76,128,000.00
-76,128,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
329,888,000.00
752,486,360.00
131,136,107.40
240,794,518.03
1,454,304,985.43
法定代表人：王亚俊 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：梁新辉深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
7.2、财务报表附注
深圳莱宝高科技股份有限公司
财务报表附注
截止2009年6月30日 金额单位：人民币元
附注一、公司的基本情况
(一) 公司简介
公司名称：深圳莱宝高科技股份有限公司
营业执照注册号：440301102851115
注册地址：深圳市南山区高新技术产业园区朗山二路
注册资本：人民币32,988.80万元
法定代表人：王亚俊
(二) 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：电子元器件行业
公司经营范围：生产经营彩色滤光片、触摸屏、镀膜导电玻璃及真空镀膜产品，开发相关技术设备并提供相应的技术咨询服务。液晶显示器件及电子产品的技术开发和销售；经营进出口业务；普通货运（《道路运输经营许可证》有效期至2011年7月1日止）；投资兴办实业（具体项目另行申报）。
主要产品或提供的劳务：ITO导电玻璃、彩色滤光片、TFT-LCD空盒。
(三) 公司历史沿革
本公司系经深圳市人民政府深函[2000]64号文和深圳市外商投资局深外资复[2000]B1553号文批准，由深圳莱宝真空技术有限公司整体变更为股份有限公司，以截止2000年5月31日经中国注册会计师验证的净资产折股本80,000,000.00股。
2004年，本公司以2003年12月31日总股本为基准，用未分配利润按每10股送2.5股的比例转增股本，变更后本公司股本为100,000,000.00股；
2004年，经股东大会决议通过，并经商务部商资批[2004]1949号文《商务部关于同意深圳莱宝高科技股份有限公司增资等事项的批复》批准，本公司定向发行人民币普通股22,000,000股，变更后的本公司股本为122,000,000股。
2006年6月，经股东大会通过，本公司以2006年6月19日总股本为基准，用资本公积按每10股送2股
31深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
的比例转增股本，转增后本公司股本为146,400,000股。
2006年12月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]161号文核准，本公司向社会公众发行人民币普通股4880万股，每股面值1.00元，每股发行价20.00元，发行后本公司股本为195,200,000股。
2007年3月，经股东大会通过，本公司以2006年12月31日总股本195,200,000股为基数，按照每10股转增3股的比例进行资本公积金转增股本，转增后本公司股本为253,760,000股。
2008年4月，经股东大会通过，本公司以2007年12月31日总股本253,760,000股为基数，按照每10股转增3股的比例进行资本公积转增股本，转增后本公司股本为329,888,000股。
本公司前身—深圳莱宝真空技术有限公司，系根据《中华人民共和国中外合资经营企业法》的规定，经深圳市人民政府批准，于一九九二年七月二十一日成立，领取工商外企合粤深总字 102874 号企业法人营业执照，并于一九九五年五月十六日经深圳市科学技术局S 95001 号“高新技术企业认定证书”认定为高新技术企业的生产性企业。
2005年，经公司股东大会决议通过、商务部商资批[2005]2173号文《商务部关于同意深圳莱宝高科技股份有限公司股权变更的批复》、深圳市贸易工业局深贸工资复[2005]1034号文《关于同意深圳莱宝高科技股份有限公司股权变更的批复》批准，本公司外资股东香港辉安投资有限公司所持有的2500万股中1600万股协议转让给山水控股有限责任公司，900万股协议转让给浙江天堂硅谷创业集团有限公司，公司性质由中外合资企业变为内资企业。
(四) 财务报表的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报表由本公司董事会2009年8月20日批准报出。
附注二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。
附注三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的2009年1-6月财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
附注四、公司主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（一） 会计期间
会计年度为公历1月1日至12月31日。
（二） 记账本位币 32深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
以人民币为记账本位币。
（三） 记账基础和计量属性
会计核算以权责发生制为记账基础。
在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
（四） 现金等价物的确定标准
所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（五） 外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生时的即期汇率的近似汇率折合人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目采用即期汇率的近似汇率折算，折算差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生时的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（六） 金融资产和金融负债的确认和计量
1、金融资产
金融资产在初始确认时以公允价值计量并划分为以下四类：交易性金融资产；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产。
交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置的交易费用。
2、金融负债
金融负债分为交易性金融负债和以摊余成本计量的金融负债两类。
3、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
（3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
4、金融资产的减值 33深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
期末，对交易性金融资产以外的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间的差额计提减值准备。
（1）应收款项
坏账准备采用备抵法。期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如果有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
公司根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现实情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例：
账 龄
计提比例
1年以内
3%
1-2年
10%
2-3年
20%
3年以上
30%
坏账准备确认标准：
a．债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。
b．债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（3）可供出售金融资产
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。
（七） 存货的核算方法
存货分为原材料、产成品、在产品、低值易耗品等大类。 34深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出按加权平均法。资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法。
存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（八） 长期股权投资核算方法
1、长期股权投资分类
长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。
2、长期股权投资的初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价
35深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
3、长期股权投资的后续计量
本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。
对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。
资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
4、长期股权投资的收益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（九） 投资性房地产的核算方法 36深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
1、投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2、投资性房地产的计量模式
投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的方法与固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与无形资产的核算方法一致。
（十） 固定资产的确认条件、分类及其折旧方法
1、固定资产的标准
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。
2、固定资产的确认条件
（1）该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠计量。
3、固定资产的分类
本公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他设备。
4、固定资产的计价
固定资产在取得时，按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。购买价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定，现值与实际支付价款之间的差额，除按借款费用原则应予以资本化以外，在信用期内计入当期损益。
5、折旧方法
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的5%）确定其折旧率，年分类折旧率如下：
资产类别
使用年限
年折旧率
房屋建筑物
20年
4.75%
机器设备
5-10年
9.5%-19%
运输工具
5年
19%
其他设备
5年
19%
6、固定资产后续支出
固定资产后续支出在同时符合：（1）与该支出有关的经济利益很可能流入企业；（2）该后续支出的成本
37深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
能可靠地计量时，计入固定资产成本，如有替换部分，应扣除其账面价值。不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。
以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的期间内摊销。
7、固定资产减值准备
资产负债表日，固定资产存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，应以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。
（十一） 在建工程
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
资产负债表日，对长期停建并计划在3年内不会重新开工等发生减值迹象的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。
（十二） 无形资产计价和摊销方法
无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1、无形资产计价
无形资产按实际成本进行初始计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。
2、无形资产摊销
（1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。
3、无形资产减值准备
对使用寿命不确定的无形资产，于资产负债表日进行减值测试。
对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 38深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十三） 研究与开发费用的核算方法
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
企业内部研究开发项目开发阶段的支出，能够证明下列各项时，确认为无形资产：
1、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；
4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
（十四） 其他资产核算方法
开办费在实际发生时计入当期管理费用。
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。
（十五） 借款费用的会计处理方法
借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
1、资本化的条件
在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
2、资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
39深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3、暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。
4、停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
（十六） 职工薪酬
本公司职工薪酬，是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：
1、职工工资、奖金、津贴和补贴；
2、职工福利费；
3、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
4、住房公积金；
5、工会经费和职工教育经费；
6、非货币性福利；
7、因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
8、其他与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、建造固定资产成本、无形资产成本或当期损益。
（十七） 预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
企业的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 40深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
预计负债的金额按清偿该负债所需支出的最佳估计数计量。
（十八） 收入确认原则
1、销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
⑴公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
⑵公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
⑶收入的金额能够可靠地计量；
⑷相关的经济利益很可能流入企业；
⑸相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
⑴合同总收入能够可靠地计量；
⑵与合同相关的经济利益很可能流入企业；
⑶实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
⑷合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
⑴与合同相关的经济利益很可能流入企业；
⑵实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或实际测定的完工进度）确定合同完工进度。 41深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（十九） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益，用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十） 所得税的会计处理方法
本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。但能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
（二十一） 利润分配方法
本公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配：
项 目
计提金额
提取法定公积金
净利润的10%
提取任意盈余公积金
由股东大会决定
支付普通股股利
由股东大会决定
（二十二） 企业合并
企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
1、同一控制下的企业合并：是指参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非
42深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
暂时性的。合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
2、非同一控制下企业合并：是指参与合并的企业前后不受同一方或相同的多方最终控制，即同一控制下企业合并之外的其他企业合并。非同一控制下的企业合并 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
（二十三） 合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
43深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
附注五、重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正的说明
1、会计政策变更
本公司在报告期内无会计政策变更事项。
2、会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
3、会计差错更正
本公司在报告期内无会计差错更正事项。
附注六、税项
公司适用的主要税种、税率：
税 种
计税依据
税率%
增值税
销售收入
17
营业税
应税收入
5
城市维护建设税
已交增值税、营业税
1
企业所得税
应纳税所得额
20、25
利得税
利得总额
17.50
1、根据国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知【国发〔2007〕39号】，本公司为深圳经济特区内注册的企业，自2008年1月1日起，在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率。本公司2009年度按20%税率执行。
本公司之子公司浙江金徕镀膜有限公司（以下简称“金徕公司”）于金华市注册，企业所得税税率为25%。
2、 本公司之子公司莱宝科技(香港)实业有限公司于香港注册（以下简称“莱宝科技公司”），利得税税率为17.50%。
附注七、企业合并及合并财务报表
（一） 纳入合并财务报表范围的子公司情况
(1) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况
2009年6月30日
持股比例%
表决权比例%
子公司
名称
注册地
业务
性质
注册资本
(万元)
经营范围
实际
投资额
(万元)
直接
间接
直接
间接
金徕公司
浙江省金华市
生产性企业
USD1,120
镀膜导电玻璃及真空镀膜产品、电子产品生产销售，镀膜技术、设备开发及技术。
RMB4,352
51
-
51
-
44深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
(2) 通过新设方式取得的子公司情况
2009年6月30日
持股比例%
表决权比例%
子公司
名称
注册地
业务
性质
注册资本
(万元)
经营范围
实际
投资额
(万元)
直接
间接
直接
间接
莱宝科技公司
香港
服务
贸易
HKD1
技术引进与交流、信息咨询、技术服务及进出口贸易
USD50
100
-
100
-
（二） 少数股东权益
子公司名称
少数股东权益
少数股东权益中冲减少数股东损益的金额
母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
金徕公司
54,035,228.49
-
-
（三） 外币报表折算方法
本公司将莱宝科技公司的财务报表并入本企业财务报表时，按照下列规定进行折算：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在并入后的资产负债表中所有者权益项目下单独列示，其中属于少数股东权益的部分，并入少数股东权益项目。
附注八、合并财务报表主要项目注释
1、 货币资金
2009-6-30
2008-12-31
种 类
原币金额
汇率
折人民币
原币金额
汇率
折人民币
现金
人民币
32,771.26
1.0000
32,771.26
69,095.47
1.0000
69,095.47
港币
49,651.94
0.8815
43,768.18
50,023.54
0.8819
44,115.76
日元
3,814,498.00
0.0711
271,275.65
3,843,498.00
0.0756
290,760.62
欧元
1,000.00
9.6408
9,640.80
1,010.00
9.6590
9,755.59
韩元
1,609,760.00
0.0053
8,470.56
1,609,760.00
0.0070
11,268.32
现金小计
365,926.45
424,995.76
银行存款
人民币
551,337,272.42
1.0000
551,337,272.42
723,312,211.38
1.0000
723,312,211.38
港币
34,580.56
0.8815
30,482.76
352,477.10
0.8819
310,849.55
日元
22,325,174.00
0.0711
1,587,699.39
156,744,001.97
0.0757
11,857,683.85
45深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
美元
19,146,333.08
6.8319
130,805,798.35
9,353,955.50
6.8346
63,930,544.27
欧元
13,749.49
9.6408
132,556.08
23,424.91
9.6590
226,261.21
银行存款小计
683,893,809.00
799,637,550.26
合 计
684,259,735.45
800,062,546.02
2009年6月30日货币资金较2008年末减少11,580.28万元，下降了14.47%，主要系本公司2009年5月支付了现金股利13,195.52万元。
无因抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外或有其他潜在回收风险的款项。
2、 应收票据
种 类
2009-6-30
2008-12-31
银行承兑汇票
34,021,473.89
18,526,243.07
2009年6月30日应收票据较2008年末增加1,549.52万元，增加了83.64%，主要系报告期国内销售增加导致票据结算相应增加。
应收票据期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
应收票据期末余额中无应收关联方票据。
3、 应收账款
（1）按账龄分类
2009-6-30
2008-12-31
账 龄
金额
比例%
坏账准备
金额
比例%
坏账准备
1年以内
123,074,053.90
98.79
3,689,290.73
127,492,252.18
98.83
3,824,767.57
1-2年
-
-
-
-
-
-
2-3年
1,503,018.00
1.21
1,143,018.00
1,503,018.00
1.17
1,143,018.00
3年以上
-
-
-
-
-
-
合 计
124,577,071.90
100.00
4,832,308.73
128,995,270.18
100.00
4,967,785.57
（2）按应收账款信用风险特征分类
2009-6-30
2008-12-31
客户类别
金额
比例%
坏账准备
金额
比例%
坏账准备
单项金额重大的应收账款
89,169,747.24
71.58
2,675,092.42
94,059,480.60
72.91
2,821,784.42
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大应收账款
1,503,018.00
1.21
1,143,018.00
1,053,018.00
0.82
1,053,018.00
其他不重大应收账款
33,904,306.66
27.21
1,014,198.31
33,882,771.58
26.27
1,092,983.15
合 计
124,577,071.90
100.00
4,832,308.73
128,995,270.18
100.00
4,967,785.57
46深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款是指应收账款期末余额在1000万元以上的款项；单项金额重大的应收款项经单独测试后未减值的按照账龄计提坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回，公司单独测试计提坏账准备；本公司上述款项主要为应收长春联信光电子有限责任公司2006年度销货款1,053,018.00元，2007年度该公司财务状况恶化、停止生产经营，本公司预计无法收回上述应收账款，已于2007年末全额计提坏账准备。
其他单项金额不重大应收账款指单笔金额为1,000万元以下且风险较小的应收客户款。按照账龄计提坏账准备。
（3）2009年6月30日应收账款中欠款金额前五名：
2009-6-30
2008-12-31
项目
金额
占总额的比例%
金额
占总额的比例%
欠款金额前五名单位合计
89,196,747.24
71.60
94,059,480.60
72.92
（4）无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收款项。
（5）应收账款期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（6）应收账款期末余额中无应收关联方款项。
（7）本期无实际冲销的应收账款。
4、 预付款项
（1）按账龄分类
2009-6-30
2008-12-31
账 龄
金 额
比例%
金 额
比例%
1年以内
4,595,751.69
100.00
28,339,514.38
100.00
（2）2009年6月30日预付账款较2008年末减少2,374.38万元，减少了83.78%，主要系按合同约定预付款的设备到货结转减少。
（3）预付账款期末余额中无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（4）预付账款期末余额中无预付关联方款项。
5、 应收利息
项 目
2009-6-30
2008-12-31
1年以内
6,215,235.00
9,561,780.00
47深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
应收利息的期末余额系本公司计提的应收银行定期存款利息。
6、 其他应收款
（1）按账龄分类
2009-6-30
2008-12-31
账 龄
金 额
比例%
坏账准备
金 额
比例%
坏账准备
1年以内
6,025,878.97
98.09
180,776.37
379,475.11
69.08
11,384.25
1-2年
-
-
-
26,000.00
4.73
2,600.00
2-3年
54,332.82
0.88
10,866.56
74,998.32
13.65
14,999.66
3年以上
62,899.54
1.03
18,869.86
68,875.22
12.54
20,662.57
合 计
6,143,111.33
100.00
210,512.79
549,348.65
100.00
49,646.48
（2）2009年6月30日其他应收款较2008年末增加543.29万元，增加了1,087.23%，主要系本期新增应收出口退税568.50万元。
（3）按类别分类
2009-6-30
2008-12-31
客户类别
金额
比例%
坏账准备
金额
比例%
坏账准备
单项金额重大的其他应收款
5,685,027.75
92.54
170,550.83
-
-
-
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
-
-
-
-
-
-
其他
458,083.58
7.46
39,961.96
549,348.65
100.00
49,646.48
合 计
6,143,111.33
100.00
210,512.79
549,348.65
100.00
49,646.48
本公司根据公司经营规模、业务性质及往来单位状况等确定单项金额重大的其他应收款是指期末余额在100万元以上的款项，本期新增单项金额重大的其他应收款均为应收出口退税；单项金额重大的其他应收款项经单独测试后未减值的按照账龄计提坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。
其他单项金额不重大其他应收款指单笔金额为100万元以下且风险较小的其他应收款，按照账龄计提坏账准备。
（4）无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的其他应收款项； 48深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
（5）其他应收款期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；
（6）其他应收款期末余额中无应收关联方款项；
（7）本年度无实际冲销的其他应收款项。
7、 存货
2009-6-30
2008-12-31
项目
金额
跌价准备
净额
金额
跌价准备
净额
原材料
27,052,957.43
1,211,275.30
25,841,682.13
19,298,532.59
-
19,298,532.59
在产品
5,269,616.58
627,451.46
4,642,165.12
5,091,991.70
385,931.65
4,706,060.05
产成品
13,581,122.72
577,096.98
13,004,025.74
12,601,005.25
672,212.91
11,928,792.34
低值易耗品
1,206,440.01
-
1,206,440.01
2,112,668.77
-
2,112,668.77
合计
47,110,136.74
2,415,823.74
44,694,313.00
39,104,198.31
1,058,144.56
38,046,053.75
2009年6月30日存货净额较2008年末增加664.83万元，增加17.47%，主要系适当增加TFT-LCD空盒的原材料储备。
2009年6月30日计提的存货跌价准备为TFT-LCD空盒成本高于可变现净值的金额。
8、 其他流动资产
项目
2008-12-31
本期增加
本期摊销
2009-6-30
产品模具
-
3,425,931.32
905,712.56
2,520,218.76
产品模具为生产TFT-LCD空盒使用，按平均使用寿命12个月摊销。
9、 长期股权投资
2009-6-30
2008-12-31
项目
金额
减值准备
净额
金额
减值准备
净额
其他股权投资
10,500,000.00
500,000.00
10,000,000.00
10,500,000.00
500,000.00
10,000,000.00
其他股权投资明细如下：
被投资单位名称
持股
比例%
初始投资
成本
2008-12-31
本期增加
本期减少
2009-6-30
减值准备
深圳市宇顺电子股份有限公司
3.64
10,000,000.00
10,000,000.00
-
-
10,000,000.00
-
深圳市先科电子股份有限公司
0.59
500,000.00
500,000.00
-
-
500,000.00
500,000.00
合计
10,500,000.00
10,500,000.00
-
-
10,500,000.00
500,000.00
49深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
深圳市先科电子股份有限公司已于2005年度停止生产经营，本公司预计无法收回上述投资款，已于2005年度将其全额计提减值准备。
10、 固定资产及累计折旧
项目
2008-12-31
本期增加
本期减少
2009-6-30
固定资产原价：
房屋建筑物
168,947,813.70
2,485,197.00
-
171,433,010.70
机器设备
777,836,758.43
13,531,573.15
-
791,368,331.58
运输工具
5,365,448.50
1,190,000.00
-
6,555,448.50
其他设备
1,533,957.82
578,491.45
-
2,112,449.27
合 计
953,683,978.45
17,785,261.60
-
971,469,240.05
累计折旧：
房屋建筑物
28,328,912.89
2,692,936.20
-
31,021,849.09
机器设备
322,662,029.61
28,743,545.06
-
351,405,574.67
运输工具
3,542,312.93
341,048.44
-
3,883,361.37
其他设备
790,378.55
231,763.61
-
1,022,142.16
合 计
355,323,633.98
32,009,293.31
-
387,332,927.29
减：减值准备
-
-
净值
598,360,344.47
584,136,312.76
(1）固定资产中房屋建筑物本期增加主要系新购设备验收结转而增加。
（2）本年度在建工程转入固定资产金额为428.70万元。
（3）本年度增加的固定资产中无包含资本化利息。
（4）截止2009年6月30日，本公司的固定资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。
11、 在建工程
工程名称
2008-12-31
本期增加
本期转入
固定资产
其他
减少
2009-6-30
资金来源
触摸屏项目设备
15,151,881.60
158,515,339.65
-
-
173,667,221.25
募集资金
光明新厂区
6,564,539.36
3,462,681.28
-
-
10,027,220.64
募集资金
其他安装、调试设备
6,440,972.88
2,999,838.73
4,287,000.00
-
5,153,811.61
募集资金
自有资金
合计
28,157,393.84
164,977,859.66
4,287,000.00
-
188,848,253.50
减：减值准备
-
-
净值
28,157,393.84
188,848,253.50
截止2009年6月30日，本公司的在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备。
12、 无形资产 50深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
类 别
取得
方式
原始金额
2008-12-31
本期
增加
本期
转出
本期
摊销
累计
摊销
2009-6-30
剩余摊销月份
土地使用权
购买
27,345,475.62
21,332,542.77
-
-
378,967.26
6,391,900.11
20,953,575.51
178-409
彩色滤光片及TFT-Array技术服务费
购买
158,405,524.00
153,125,339.88
-
-
7,920,276.18
13,200,460.30
145,205,063.70
110
合 计
185,750,999.62
174,457,882.65
-
-
8,299,243.44
19,592,360.41
166,158,639.21
减：减值准备
-
-
账面价值
174,457,882.65
166,158,639.21
截止2009年6月30日，本公司的无形资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。
13、 递延所得税资产
项 目
2009-6-30
2008-12-31
坏账准备
1,045,492.33
1,002,928.34
存货跌价准备
483,164.75
211,628.91
长期股权投资减值准备
100,000.00
100,000.00
其他
258,280.03
-
合计
1,886,937.11
1,314,557.25
14、 资产减值准备
本期减少
项 目
2008-12-31
本期增加
转 回
转 销
2009-6-30
坏账准备-应收账款
4,967,785.57
-
135,476.84
-
4,832,308.73
坏账准备-其他应收款
49,646.48
160,866.31
-
-
210,512.79
存货跌价准备
1,058,144.56
1,357,679.18
-
-
2,415,823.74
长期股权投资减值准备
500,000.00
-
-
-
500,000.00
合 计
6,575,576.61
1,518,545.49
135,476.84
-
7,958,645.26
15、 短期借款
2009-6-30
2008-12-31
借款条件及币种
原币
折人民币
原币
折人民币
信用借款/日元
-
-
200,000,000.00
15,130,000.00
信用借款/美元
7,000,000.00
47,823,300.00
7,000,000.00
47,842,200.00
合计
47,823,300.00
62,972,200.00
期末余额按贷款单位列示如下：
2009-6-30
贷款单位及币种
原币
汇率
折人民币
借款 条件
到期日
中国银行深圳市分行/美元
5,000,000.00
6.8319
34,159,500.00
信用
2010-6-24
中国银行深圳市分行/美元
2,000,000.00
6.8319
13,663,800.00
信用
2009-9-24
合计
47,823,300.00
51深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
16、 应付账款
（1）截止2009年6月30日，应付账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）应付账款期末余额中无应付关联公司款项。
（3）应付账款期末余额中无超过1年的大额款项。
17、 应付职工薪酬
项目
2008-12-31
本期增加
本期减少
2009-6-30
⑴
工资、奖金、津贴和补贴
14,873,808.46
22,984,008.83
33,203,721.83
4,654,095.46
⑵
职工福利费
1,627,759.08
415,465.05
415,465.05
1,627,759.08
⑶
社会保险费
-
1,914,652.21
1,914,652.21
-
其中：医疗保险费
-
283,543.58
283,543.58
-
基本养老保险费
-
1,449,806.74
1,449,806.74
-
年金缴费
-
-
-
-
失业保险费
-
84,017.44
84,017.44
-
工伤保险费
-
54,530.09
54,530.09
-
生育保险费
-
42,754.36
42,754.36
-
⑷
住房公积金
-
41,818.00
41,818.00
-
⑸
工会经费和职工教育经费
241,222.78
-
4,580.00
236,642.78
⑹
非货币性福利
-
-
-
-
⑺
因解除劳动关系给予的补偿
-
-
-
-
⑻
其它
-
-
-
-
其中：以现金结算的股份支付
-
-
-
-
合计
16,742,790.32
25,355,944.09
35,580,237.09
6,518,497.32
应付福利费余额系本公司之子公司金徕公司计提的外商投资企业职工奖励及福利基金。
18、 应交税费
税种
2009-6-30
2008-12-31
增值税
-18,893,734.62
174,422.41
企业所得税
10,149,580.26
15,361,397.81
土地使用费
157,199.04
156,681.78
城市维护建设税
-
7,411.73
教育费附加
9,955.03
11,838.58
房产税
47,783.94
47,783.93
个人所得税
7,680.02
合计
-8,521,536.33
15,759,536.24
52深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
2009年6月30日应交税金较2008年末减少2,428.11万元，主要是本期新增购买设备的增值税进项税额留抵与所得税费用减少综合所致。
19、 应付股利
项目
2009-6-30
2008-12-31
英属维尔京群岛富悦有限公司
3,375,000.00
3,375,000.00
英属维尔京群岛富悦有限公司系本公司之子公司金徕公司的股东。
20、 其他应付款
其他应付款期末余额中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
其他应付款期末余额中无应付关联方款项。
21、 一年内到期的非流动负债
2009-6-30
2008-12-31
借款条件及币种
原币
折人民币
原币
折人民币
信用借款/美元
-
-
4,000,000.00
27,338,400.00
2009年6月30日一年内到期的非流动负债较2008年末减少2,733.84万元，主要是本期归还到期400万美元借款。
22、 长期借款
2009-6-30
2008-12-31
借款条件及币种
原币
折人民币
原币
折人民币
信用借款/美元
4,000,000.00
27,327,600.00
-
-
信用借款/日元
1,758,560,000.00
125,063,511.52
-
-
合计
152,391,111.52
-
期末余额按贷款单位列示如下：
2009-6-30
贷款单位及币种
原币
汇率
折人民币
借款条件
到期日
平安银行深圳罗湖支行/美元
4,000,000.00
6.8319
27,327,600.00
信用
2010-11-19
中国银行深圳市分行/日元
1,758,560,000.00
0.071117
125,063,511.52
信用
2011-3-4
本期新增长期借款是根据公司生产经营需要，向银行借入2年期内的日元与美元信用借款，借款的银行授信额度业经公司董事会决议通过。 53深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
23、 递延收益
项目
2009-6-30
2008-12-31
电子信息产业发展基金
3,000,000.00
3,000,000.00
本公司2008年12月收到信息产业部电子信息产业发展基金管理办公室拨付的用于TFT-LCD用彩色滤光片研发及产业化发展基金350万元，其中300万元为专用设备购置款，因此将与资产相关的部分300万元计入递延收益。
24、 股本
项 目
2008-12-31
发行新股
配股
送股
公积金转股
其他
2009-6-30
一、有限售条件股份
1、国家持股
-
-
-
-
-
-
-
2、国有法人持股
105,212,640.00
-
-
-
-
-26,120,640.00
79,092,000.00
3、境内法人持股
36,504,000.00
-
-
-
-
-36,504,000.00
-
4、境外法人持股
-
-
-
-
-
-
5、境内自然人持股
26,901,414.00
-
-
-
-
-16,196,109.00
10,705,305.00
6、境内上市人民币普通股
-
-
-
-
-
-
7、其它
3,251,708.00
-
-
-
-
7,085,403.00
10,337,111.00
有限售条件股份合计
171,869,762.00
-
-
-
-
-71,735,346.00
100,134,416.00
二、无限售条件股份
1、境内上市人民币普通股
158,018,238.00
-
-
-
-
71,735,346.00
229,753,584.00
2、境内上市的外资股
-
-
-
-
-
-
-
3、境外上市的外资股
-
-
-
-
-
-
-
4、其它
-
-
-
-
-
-
-
无限售条件股份合计
158,018,238.00
-
-
-
-
71,735,346.00
229,753,584.00
三、股份总数
329,888,000.00
-
-
-
-
-
329,888,000.00
本期其他变动是部分有限售条件股份到期解禁，变为无限售条件股份。
25、 资本公积
项目
2008-12-31
本期增加
本期减少
2009-6-30
资本溢价
752,489,000.00
-
-
752,489,000.00
其他
-2,640.00
-
-
-2,640.00
合计
752,486,360.00
-
-
752,486,360.00
26、 盈余公积
项 目
2008-12-31
本期增加
本期减少
2009-6-30
法定盈余公积
151,342,552.02
-
-
151,342,552.02
54深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
27、 未分配利润
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
归属于母公司股东净利润
63,906,447.23
83,957,986.11
加：年初未分配利润
363,687,863.92
298,032,329.31
加：其它转入
-
-
减：利润分配
131,955,200.00
126,880,000.00
其中：提取法定盈余公积
-
-
提取职工奖励及福利基金
-
-
应付普通股股利
131,955,200.00
126,880,000.00
转作资本的普通股股利
-
-
年末未分配利润
295,639,111.15
255,110,315.42
利润分配系经2009年4月21日2008年度股东大会决议通过，以公司2008年12月31日的总股本329,888,000股为基数，每10股派现金红利4元（含税），共计派现金红利13,195.52万元，剩余利润作为未分配利润留存。
28、 少数股东权益及损益
少数股东名称
少数股权比例%
少数股东权益
少数股东损益
母公司承担的超额亏损
英属维尔京群岛富悦有限公司
25
27,568,994.13
835,369.95
-
金华市金正房产有限公司
21
23,157,955.07
701,710.75
-
金华市通和实业有限公司
3
3,308,279.29
100,244.40
-
合计
54,035,228.49
1,637,325.10
29、 营业收入和成本
产品类别
营业收入
营业成本
营业毛利
2009年1-6月
2008年1-6月
2009年1-6月
2008年1-6月
2009年1-6月
2008年1-6月
显示材料
254,086,330.74
224,420,953.57
157,706,614.73
100,950,428.70
96,379,716.01
123,470,524.87
公司2009年1-6月营业收入较上年同期增加2,966.54万元，增加13.22%，主要是本期新增TFT-LCD空盒产品销售所致；营业成本增加5,675.62万元，增加56.22%，主要系本期新增TFT-LCD空盒产品销售相应增加营业成本；营业毛利减少2,709.08万元，减少21.94%，主要是由于产品价格下降以及本期新增TFT-LCD空盒产品的产销量处于逐步提升但尚未达到盈亏平衡影响所致。
（1） 主营业务按地区分部列示如下：
营业收入
营业成本
营业毛利
地区
2009年1-6月
2008年1-6月
2009年1-6月
2008年1-6月
2009年1-6月
2008年1-6月 55深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
中国大陆销售
91,527,432.38
61,364,330.67
57,657,316.18
23,611,292.65
33,870,116.20
37,753,038.02
中国大陆以外地区销售
162,558,898.36
163,056,622.90
100,049,298.55
77,339,136.05
62,509,599.81
85,717,486.85
合计
254,086,330.74
224,420,953.57
157,706,614.73
100,950,428.70
96,379,716.01
123,470,524.87
（2） 前五名客户销售情况：
2009年1-6月
2008年1-6月
客户
金额
占公司全部销售收入的比例%
金额
占公司全部销售
收入的比例%
前五位客户销售合计
154,915,225.37
60.97
143,106,875.26
63.77
30、 管理费用
2009年1-6月管理费用较上年同期减少812.01万元，下降34.78%，主要系上年同期费用中含有TFT-LCD空盒项目开办费支出。
31、 财务费用
类别
2009年1-6月
2008年1-6月
利息支出
1,734,028.02
2,777,134.38
减：利息收入
6,829,663.54
11,434,085.25
汇兑损失(收益以-填列)
1,782,490.65
-401,875.76
其他
115,058.70
113,557.97
合计
-3,198,086.17
-8,945,268.66
2009年1-6月财务收益较上年同期减少574.72万元，主要是本期存款金额与存款利率同比下降导致利息收入减少以及汇兑损失增加所致。
32、 资产减值损失
类别
2009年1-6月
2008年1-6月
坏账准备
25,389.47
511,745.63
存货跌价准备
1,357,679.18
-
合计
1,383,068.65
511,745.63
33、 营业外收入
类别
2009年1-6月
2008年1-6月
固定资产处置收益
-
-
56深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
政府补助
730,823.42
1,119,800.00
其他
-
-
合计
730,823.42
1,119,800.00
报告期内，收到政府补助主要系本公司之子公司金徕公司收到金华市国税局开发区分局退还外商投资企业所得税54.28万元。
34、 所得税费用
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
本期所得税费用
14,365,244.68
18,850,091.27
递延所得税费用
-572,379.86
32,810.94
合计
13,792,864.82
18,882,902.21
35、 现金流量表
⑴收到的其他与经营活动有关的现金
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
收到的政府补助
1,530,823.42
1,000,000.00
利息收入
10,176,208.54
13,491,878.59
往来款项及其他
188,641.35
154,250.30
合计
11,895,673.31
14,646,128.89
⑵支付的其他与经营活动有关的现金
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
管理费用
5,862,269.65
5,049,686.46
销售费用
1,349,884.20
1,096,142.42
往来款项及其他
-
600,000.00
合计
7,212,153.85
6,745,828.88
(3) 现金和现金等价物
项 目
2009年6月30日
2008年6月30日
一、现金
684,259,735.45
816,315,679.06
其中：库存现金
365,926.45
353,700.51
可随时用于支付的银行存款
683,893,809.00
815,961,978.55
57深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
二、现金等价物
-
-
三、期末现金及现金等价物余额
684,259,735.45
816,315,679.06
（4）现金流量表补充资料
补 充 资 料
2009年1-6月
2008年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
63,906,447.23
83,957,986.11
加：资产减值准备
1,383,068.65
511,745.63
固定资产、生产性生物资产折旧
32,009,293.31
20,110,840.10
无形资产摊销
8,299,243.44
378,967.26
长期待摊费用摊销
-
-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-填列）
-
-
固定资产报废损失（收益以-填列）
-
-
公允价值变动损失（收益以-填列）
-
-
财务费用（收益以-填列）
3,631,577.37
-2,127,765.62
投资损失（收益以-填列）
-
-
递延所得税资产减少（增加以-填列）
-572,379.86
32,810.94
递延所得税负债增加（减少以-填列）
-
-
存货的减少（增加以-填列）
-8,005,938.43
-10,456,106.77
经营性应收项目的减少（增加以-填列）
-13,324,250.22
16,353,303.71
经营性应付项目的增加（减少以-填列）
8,392,110.72
-3,586,635.66
其他
1,637,325.10
-
经营活动产生的现金流量净额
97,356,497.31
105,175,145.70
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
-
-
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
684,259,735.45
816,315,679.06
减：现金的年初余额
800,062,546.02
884,490,582.44
加：现金等价物的期末余额
-
-
减：现金等价物的年初余额
-
-
现金及现金等价物净增加额
-115,802,810.57
-68,174,903.38
附注九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄分类
2009-6-30
2008-12-31
账龄结构
金额
比例%
坏账准备
金额
比例%
坏账准备
1年以内
122,976,357.73
98.79
3,689,290.73
127,492,252.18
98.83
3,824,767.57
58深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
1-2年
-
-
-
-
-
-
2-3年
1,503,018.00
1.21
1,143,018.00
1,503,018.00
1.17
1,143,018.00
3年以上
-
-
-
-
-
-
合计
124,479,375.73
100.00
4,832,308.73
128,995,270.18
100.00
4,967,785.57
（2）按应收款项信用风险特征分类
2009-6-30
2008-12-31
占总额
坏账
占总额
坏账
客户类别
账面余额
比例%
准备
账面余额
比例%
准备
单项金额重大的应收账款
89,706,577.78
72.07
2,691,197.33
94,059,480.60
72.92
2,821,784.42
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大应收账款
1,503,018.00
1.20
1,143,018.00
1,053,018.00
0.82
1,053,018.00
其他不重大应收账款
33,269,779.95
26.73
998,093.40
33,882,771.58
26.26
1,092,983.15
合计
124,479,375.73
100.00
4,832,308.73
128,995,270.18
100.00
4,967,785.57
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收款项是指应收账款期末余额在1000万元以上的款项；单项金额重大的应收款项经单独测试后未减值的按照账龄计提坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回，公司单独测试计提坏账准备；本公司上述款项主要为应收长春联信光电子有限责任公司2006年度销货款1,053,018.00元，2007年度该公司财务状况恶化、停止生产经营，本公司预计无法收回上述应收账款，已于2007年末全额计提坏账准备。
其他单项金额不重大应收账款指单笔金额为1000万元以下且风险较小的应收客户款。按照账龄计提坏账准备。
(3）2008年12月31日应收账款中欠款金额前五名：
2009-6-30
2008-12-31
项目
金额
占总额的比例%
金额
占总额的比例%
欠款金额前五名单位合计
89,706,577.78
72.07
94,059,480.60
72.92
(4 ) 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收款项。 （5）应收账款期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（6）应收账款期末余额中含应收本公司之全资子公司莱宝科技公司1,601.79万元。
（7）本期无实际冲销的应收账款。
2、其他应收款
（1）按账龄分类 59深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
2009-6-30
2008-12-31
账龄
金额
比例%
坏账准备
金额
比例%
坏账准备
1年以内
6,004,243.40
63.01
180,127.30
3,782,378.76
95.91
11,218.91
1-2年
3,407,068.53
35.76
-
26,000.00
0.67
2,600.00
2-3年
54,332.82
0.57
10,866.56
74,998.32
1.90
14,999.66
3年以上
62,899.54
0.66
18,869.86
60,125.22
1.52
18,037.57
合计
9,528,544.29
100.00
209,863.72
3,943,502.30
100.00
46,856.14
（2）2009年6月30日其他应收款较2008年末增加558.50万元，增加了141.63%，主要系本期新增应收出口退税568.50万元。
（3）按应收款项信用风险特征分类
2009-6-30
2008-12-31
客户类别
金额
占总额
比例%
坏账
准备
金额
占总额
比例%
坏账
准备
单项金额重大的其他应收款
5,685,027.75
59.66
170,550.83
-
-
-
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
-
-
-
-
-
-
其他
3,843,516.54
40.34
39,312.89
3,943,502.30
100.00
46,856.14
合计
9,528,544.29
100.00
209,863.72
3,943,502.30
100.00
46,856.14
本公司根据公司经营规模、业务性质及往来单位状况等确定单项金额重大的其他应收款是指期末余额在100万元以上的款项；单项金额重大的其他应收款经单独测试后未减值的按照账龄计提坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。
其他单项金额不重大其他应收款指单笔金额为100万元以下且风险较小的其他应收款。按照账龄计提坏账准备。
(4) 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的其他应收款项。
（5）其他应收款期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（6）其他应收款期末余额中应收本公司之全资子公司莱宝科技公司340.71万元。
（7）本年度无实际冲销的其他应收款项。 60深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
3、长期股权投资
（1） 长期股权投资类别
2009-6-30
2008-12-31
项目
金额
减值准备
净额
金额
减值准备
净额
对子公司投资
43,529,585.54
-
43,529,585.54
43,529,585.54
-
43,529,585.54
其他股权投资
10,500,000.00
500,000.00
10,000,000.00
10,500,000.00
500,000.00
10,000,000.00
合计
54,029,585.54
500,000.00
53,529,585.54
54,029,585.54
500,000.00
53,529,585.54
（2） 对子公司投资
被投资单位名称
持股
比例%
初始
投资成本
2008-12-31
本期增加
本期减少
2009-6-30
减值准备
金徕公司
51.00
43,519,685.39
43,519,685.39
-
-
43,519,685.39
-
莱宝科技公司
100.00
9,900.15
9,900.15
-
-
9,900.15
-
小计
43,529,585.54
43,529,585.54
-
-
43,529,585.54
-
（3） 其它股权投资
被投资单位名称
持股
比例%
初始
投资成本
2008-12-31
本期增加
本期减少
2009-6-30
减值准备
深圳市宇顺电子股份有限公司
3.64
10,000,000.00
10,000,000.00
-
-
10,000,000.00
-
深圳市先科电子股份有限公司
0.59
500,000.00
500,000.00
-
-
500,000.00
500,000.00
小计
10,500,000.00
10,500,000.00
-
-
10,500,000.00
500,000.00
由于2005年度深圳市先科电子股份有限公司停止生产经营，本公司预计无法收回上述投资，故2005年度将其全额计提减值准备。
4、营业收入和营业成本
营业收入
营业成本
营业毛利
产品类别
2009年1-6月
2008年1-6月
2009年1-6月
2008年1-6月
2009年1-6月
2008年1-6月
显示材料
254,086,330.74
210,838,403.70
162,958,624.94
97,166,240.82
91,127,705.80
113,672,162.88
（1）主营业务按地区列示如下： 61深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
营业收入
营业成本
营业毛利
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
2009年1-6月
2008年1-6月
2009年1-6月
2008年1-6月
中国大陆销售
91,527,432.38
61,364,330.67
62,909,326.39
23,611,292.65
28,618,105.99
37,753,038.02
中国大陆以外地区销售
162,558,898.36
149,474,073.03
100,049,298.55
73,554,948.17
62,509,599.81
75,919,124.86
合计
254,086,330.74
210,838,403.70
162,958,624.94
97,166,240.82
91,127,705.80
113,672,162.88
（2）前五名客户销售情况：
2009年1-6月
2008年1-6月
客户
金额
占公司全部
销售收入的比例%
金额
占公司全部
销售收入的比例%
前五位客户销售合计
149,881,736.29
58.99
144,199,226.08
68.39
附注十、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
(二) 关联方关系
存在控制关系的关联方见附注七（一）所述。
不存在控制关系关联方：
关联方名称
与本企业的关系
深圳市天健投资发展有限公司
对本公司有重大影响的投资方之子公司
（三）关联方交易
报告期，本公司无与不存在控制关系关联方发生关联交易。
附注十一、资产抵押
截止2009年6月30日，本公司无需要说明的资产抵押事项。
附注十二、或有事项
截止2009年6月30日，本公司无对正常生产、经营活动有重大影响需特别披露的或有事项。 62深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
附注十三、承诺事项
截止2009年6月30日，本公司未发生影响财务报表阅读和理解的重要承诺事项。
附注十四、其他重要事项
截止2009年6月30日，本公司无需要说明的其他重要事项。
附注十五、资产负债表日后事项
截止2009年6月30日，本公司无发生需要说明的资产负债日后事项。
补充资料：
一、非经常性损益
本公司发生的非经常性损益如下：
项目
2009年1-6月
2008年1-6月
非流动资产处置损益
-
-
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
2,119,265.23
-
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照统一标准定额或定量享受的政府补助除外
188,000.00
1,119,800.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
-
-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
-
-
非货币性资产交换损益
-
-
委托他人投资或管理资产的损益
-
-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
-
-
债务重组损益
-
-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
-
-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
-
-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
-
-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
-
-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
-
-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
-
-
对外委托贷款取得的损益
-
-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
-
-
63深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
项目 2009 年 1-6 月 2008 年 1-6 月
根据税收、会计等法律法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
-
-
受托经营取得的托管费收入
-
-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-
-
其他符合非经常性损益定义的损益项目
-
-600,000.00
扣除所得税前非经常性损益合计
2,307,265.23
519,800.00
减：所得税影响金额
37,600.00
101,950.00
扣除所得税后非经常性损益合计
2,269,665.23
417,850.00
减：少数股东损益影响金额
265,983.48
44,026.50
扣除少数股东损益后非经常性损益合计
2,003,681.75
373,823.50
二、净资产收益率和每股收益
净资产收益率%
每股收益(元/股)
项目
报告期利润
全面
摊薄
加权
平均
基本
稀释
2009年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润
63,906,447.23
4.18
4.03
0.1937
0.1937
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
61,902,765.48
4.05
3.90
0.1876
0.1876
2008年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润
83,957,986.11
5.72
5.56
0.2545
0.2545
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
83,584,162.61
5.69
5.53
0.2534
0.2534
上述指标系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》及《企业会计准则第34 号—每股收益》的要求，按下列公式进行计算：
1、全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
2、加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；
Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红
64深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
3、基本每股收益=P÷S，其中，S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk。
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1 ＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0―Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
4、根据《企业会计准则第34号—每股收益》：发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响所有者权益金额的，应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。根据该规定，本公司对2008年1-6月每股收益按《企业会计准则》及2007年度股东大会通过的利润分配方案，按照每10股转增3股的比例进行资本公积金转增股本后普通股股数重新计算每股收益。
公司法定代表人： 王亚俊 主管会计工作负责人： 梁新辉 会计机构负责人：梁新辉
日 期： 2009年8月20日 日 期：2009年8月20日 日 期：2009年8月20日
65深圳莱宝高科技股份有限公司 2009 年半年度报告
第八节 备查文件
8.1 载有董事长王亚俊女士签名的半年度报告文件。
8.2 载有法定代表人王亚俊女士、主管会计工作负责人兼会计机构负责人梁新辉先生签名并盖章的财务报告文件。
8.3 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
8.4 其他相关资料。
深圳莱宝高科技股份有限公司
董事长： 王亚俊
二○○九年八月二十日
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