深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
深圳莱宝高科技股份有限公司
SHENZHEN LAIBAO HI-TECH CO.,LTD.
（注册地址：深圳市南山区高新技术产业园区朗山二路）
2014 年半年度报告
二〇一四年八月二十一日
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律
责任。
没有董事、监事、高级管理人员对2014年半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性无法保证或存在异议。
董事陈振龙、董事潘橙因工作原因请假，分别书面授权委托董事聂鹏、董事杜
小华代为出席审议本报告的董事会会议并表决；其他董事均出席了审议本报告的董
事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人臧卫东、主管会计工作负责人梁新辉及会计机构负责人(会计主管人
员)郑延昕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
半年度报告中涉及公司未来计划等前瞻性陈述，同时附有相应的警示性陈述的，
该等陈述不构成本公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................... 2
第二节 公司简介 ....................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................... 7
第四节 董事会报告 ..................................................... 9
第五节 重要事项 ...................................................... 23
第六节 股份变动及股东情况 ............................................ 27
第七节 优先股相关情况 ................................................ 30
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................. 31
第九节 财务报告 ...................................................... 32
第十节 备查文件目录 ................................................. 124
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释 义
本半年度报告中，除非另有所指，下列简称具有如下特定含义：
释义项 释义内容
莱宝高科或公司 指 深圳莱宝高科技股份有限公司
重庆莱宝 指 重庆莱宝科技有限公司，系公司全资子公司
莱宝光电 指 深圳莱宝光电科技有限公司，系公司全资子公司
触摸屏，属于信息输入器件，采用触控方式显示，可替代键盘和
TP、触摸屏 指
鼠标，―Touch Panel‖的英文缩写
触摸屏面板（英文名： 触摸屏传感器（面板），属触摸屏关键元器件，是公司的主要产
CTP Sensor 或 TP 指
品之一，行业通常也称其为―触摸屏‖
Sensor）
将盖板玻璃和触摸屏面板贴合、并邦定 FPC 和 IC 后的组装器件，
触摸屏模组 指
起触摸控制的作用
一体化电容式触摸屏，系“One Glass Solution”的英文缩写，将
OGS 指
触摸屏传感器功能膜层直接制作在盖板玻璃的背面
将触摸屏模组（包括 G-G 结构触摸屏模组和 OGS）和显示屏模
触控显示屏全贴合 指 组经贴合工艺制成同时具有触控和显示功能的触控显示屏，行业
内简称“全贴合”产品。
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 莱宝高科 股票代码 002106
变更后的股票简称（如有） 不适用
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳莱宝高科技股份有限公司
公司的中文简称 莱宝高科
公司的外文名称 SHENZHEN LAIBAO HIGH-TECHNOLOGY CO., LTD.
公司的外文名称缩写 SLC
公司的法定代表人 臧卫东
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杜小华 王行村
联系地址 深圳市南山区高新技术产业园区朗山二路 深圳市南山区高新技术产业园区朗山二路
电话 0755-26983383-6616 0755-26983383-6633
传真 0755-26980212 0755-26980212
电子信箱 lbgk@laibao.com.cn lbgk@laibao.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 √不适用
公司注册地址、办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 √不适用
公司选定的信息披露报纸的名称、登载半年度报告的中国证监会指定网站的网
址、公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 √不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机
构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况：
□适用 √不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 √否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,106,399,446.70 694,607,686.03 59.28%
归属于上市公司股东的净利润（元） 33,197,987.77 26,395,299.80 25.77%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
16,433,522.39 20,185,780.34 -18.59%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -217,099,118.14 253,339,152.93 -185.70%
基本每股收益（元/股） 0.0470 0.0404 16.34%
稀释每股收益（元/股） 0.0470 0.0404 16.34%
加权平均净资产收益率 0.81% 0.80% 0.01%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,908,233,076.20 5,190,849,885.85 -5.44%
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,075,312,184.11 4,112,634,628.86 -0.91%
二、非经常性损益项目及金额
√ 适用 不适用
单位：元
项目 金额 说明
主要系享受研发费用加计扣
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 6,807,616.70
除税收优惠。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 主要系重庆莱宝收到的研发
11,992,700.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 补助 915 万元。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 33,759.22
减：所得税影响额 554,111.51
少数股东权益影响额（税后） 1,515,499.03
合计 16,764,465.38 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
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第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，
应说明原因：
□适用 √不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——
非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
受触控产业纵向一体化方向发展、市场竞争进一步加剧等因素综合影响，2014
年上半年，公司触摸屏产品“增收不增利”局面未得到有效改善，产品毛利率面临
持续下降压力。与此同时，公司大力开拓一体化电容式触摸屏（OGS）产品及全贴
合产品的市场，推进非公开增发项目实施进度，重庆莱宝的一体化电容式触摸屏项
目由试产阶段逐步进入量产阶段，实现向数家国际知名品牌的PC厂商批量交付最终
应用于平板电脑和触控笔记本电脑的中大尺寸OGS产品，自2014年5月起，每月出货
量稳步攀升，OGS产品月出货量25万块以上（折合10英寸计）；但量产初期面临订
单波动、产能尚未完全释放、良品率逐步爬坡等不利因素影响，且对应的人工费用、
水电费等成本费用支出较大，相应对上半年经营业绩带来较大不利影响。
受上述因素综合影响，与上年同期比较，公司上半年营业收入增加59.28%，营
业利润下降21.00%；受重庆莱宝收到政府补助增加影响，利润总额、归属于上市公
司股东的净利润、基本每股收益较上年同期分别增长12.20%、25.77%、16.34%。
二、主营业务分析
1、概述：
下表列示报告期内公司营业收入、成本、费用、研发投入、现金流等项目同比
变动情况，并对相关重大变动情况作出说明：
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是本期触摸屏模
组、OGS 产品及全贴合
产品销售收入比上年同
期增加 56,967.53 万元及
ITO 导电玻璃、彩色滤
营业收入 1,106,399,446.70 694,607,686.03 59.28%
光片、触摸屏面板及
TFT-LCD 空盒的销售收
入比上年同期减少
15,177.16 万元综合影响
所致。
主要是本期触摸屏模
组、OGS 产品及全贴合
营业成本 952,778,551.50 578,690,252.87 64.64% 产品销售收入比上年同
期大幅增加相应增加其
销售成本及 ITO 导电玻
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璃、彩色滤光片、触摸
屏面板的销售减少相应
的销售成本综合影响所
致。
主要是本期销售业务及
销售费用 18,673,952.55 11,293,866.23 65.35% 销售收入大幅增长相应
增加销售费用所致。
主要是本期加大新工艺
研发、新产品研发及试
制等，及重庆莱宝一体
管理费用 120,832,401.43 89,836,712.53 34.50%
化触摸屏模组项目试生
产大幅增加运营管理费
用综合影响所致。
主要是本期利息收入增
财务费用 -23,722,938.11 -20,640,237.18 -14.94%
加所致
主要是本期母公司利润
下降相应减少计缴所得
税、莱宝光电实现盈利
弥补以前年度亏损无需
计缴所得税、享受研发
所得税费用 -4,010,898.44 1,522,689.64 -363.41%
费用加抵税收优惠及本
期计提存货跌价准备增
加相应递延所得税资产
冲减所得税费用影响所
致。
主要是公司加大中大尺
研发投入 69,168,288.82 41,469,607.22 66.79% 寸 OGS 项目研发投入所
致。
报告期内发生数比上年
同期减少 47,043.83 万
元，主要是本期支付进
经营活动产生的现金流量净额 -217,099,118.14 253,339,152.93 -185.70% 口代付短融业务货款及
支付信用期较短的液晶
显示模组（LCM）采购
款影响所致。
报告期内发生数比上年
同期增加 29,695.27 万
元，主要是本期支付重
投资活动产生的现金流量净额 -254,041,931.47 -550,994,597.90 53.89% 庆莱宝支付一体化触摸
屏项目的设备款及厂房
建设工程款大幅减少影
响所致。
报告期内发生数比上年
同期减少 137,967.76 万
筹资活动产生的现金流量净额 190,915,045.69 1,570,592,670.80 -87.84% 元，主要上年同期非公
开发行股票募集资金而
本期没有影响所致。
主要是本期重庆莱宝支
付一体化触摸屏项目的
设备款及厂房建设工程
现金及现金等价物净增加额 -277,777,008.25 1,272,620,515.35 -121.83%
款大幅减少影响以及本
期无非公开发行股票募
集资金综合影响所致。
2、公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动：
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√适用 □不适用
报告期内，公司实现归属于上市公司股东的净利润为 3,319.80 万元，较去年同期
增长 25.77%，主要是公司积极开拓一体化电容式触摸屏（OGS）产品及全贴合产品
的市场导致销售收入大幅增长、子公司收到政府财政补助、市场竞争日益激烈导致
毛利率较大幅度下降等因素综合影响所致；主要体现在主营业务收入构成、主营业
务利润构成及费用发生了较大变化。相关分析如下：
（1）主营业务收入构成及其变动
报告期内，公司销售收入为 110,639.94 万元，较去年同期增长 59.28%；其中，
主营业务收入为 109,800.42 万元，较去年同期增长 61.45%，其主要原因如下：
A、随着 OGS 和全贴合产品的产能逐步释放，公司加大产品销售力度，OGS 产
品和全贴合产品的合计销售收入较去年同期增长 285.30%；其销售占比（当期销售收
入/本期主营业务收入总额，下同）由 26.74%提升至 63.82%。
B、受触摸屏模组市场竞争日益激烈导致产品销售单价大幅下降，公司大力推广
采用单层多点 G –G 结构的电容式触摸屏模组的市场销售，销售数量大幅增长，电
容式触摸屏模组产品销售收入较去年同期增长 28.20%；但受本期销售收入同比增长
59.28%影响，其销售占比由 26.48%下降至 21.02%。
C、受市场竞争日益激烈、产品价格持续下降影响，ITO 导电玻璃、彩色滤光片
和 TFT-LCD 空盒产品合计销售收入较去年同期下降 15.06%；其销售占比由 26.78%
下降至 11.72%。
D、受产业链一体化发展导致外售 CTP Sensor 产品需求下降、触摸屏面板（CTP
Sensor，仅指对外直接销售 CTP Sensor，下同）销量及价格均呈较大幅度下降，导致
其销售收入较去年同期下降 72.27%；其销售占比由 20.00%下降至 3.44% 。
2014年1-6月主营业务收入构成 2013年1-6月主营业务收入构成
需说明的是，触控显示屏全贴合产品是将触摸屏模组（包括 G-G 结构触摸屏模组
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和 OGS）和显示屏模组经贴合工艺制成同时具有触控和显示功能的触控显示屏，行
业内简称“全贴合”产品。报告期内，为适应客户需求，触控显示屏全贴合产品出
货量进一步增加，如上图所示，其销售占比呈较大幅度上升。
目前，公司全贴合产品中采用的显示屏模组一般由公司直接向客户指定的供应
商采购、随触控显示屏全贴合产品而计入公司销售收入，且与触摸屏模组搭配的显
示屏模组一般销售单价比触摸屏模组更高，导致全贴合产品的销售毛利率较低（一
般不超过 10%）。下半年，随着该类产品销量仍可能较大幅度增加，相应将大幅增加
销售收入规模，由此将引起主营业务收入结构还将可能发生较大变化、即该类产品
的销售占比大幅增加，将会整体较大幅降低公司产品平均毛利率水平。鉴于客户后
续对该类产品的需求尚存在一定不确定性，故不能准确预测由于该类产品对公司三
季度及全年的销售收入及毛利率的影响程度。
（2）主营业务利润构成及其变动
报告期内，主营业务利润为 15,066.83 万元，较去年同期增长 3,728.07 万元；产
品综合平均毛利率为 13.72%，较去年同期下降 2.95%；主要原因如下：
A、公司加大 OGS 及全贴合产品销售，该类产品的销量及销售收入大幅增长；
与此同时，产品良品率稳定提升且产能利用率提高，持续降低生产成本，上述因素
综合导致本期合计销售毛利较上年同期增加 7,552.56 万元，增长 321.94%。因全贴合
产品行业平均销售毛利率低于 10%，其销售占比达 41.33%，从而降低公司产品综合
平均毛利率水平。
B、受触控产业纵向一体化方向发展、市场竞争日益激烈、产品结构调整等因素
的综合影响，毛利率较高的 CTP Sensor 的销售数量与销售均价较上年同期均大幅下
降，销售毛利较上年同期大幅下降，下降比例 66.18%。
C、受市场竞争日益激烈的影响，ITO 导电玻璃和 G-G 结构电容式触摸屏模组的
销售价格与去年同期相比呈一定幅度的下降，但通过持续降低生产成本，因此其销
售毛利率分别较去年同期分别下降 0.75%、0.20%。
D、通过调整产品结构、持续降低生产成本等综合因素影响，CF 产品和 TFT-LCD
空盒产品的销售毛利率较去年同期分别增长 9.18%、2.16%。
（3）主要费用变动
项 目 2014 年上半年 2013 年上半年 同比增减
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销售费用 18,673,952.55 11,293,866.23 65.35%
管理费用 120,832,401.43 89,836,712.53 34.50%
财务费用 -23,722,938.11 -20,640,237.18 -14.94%
所得税费用 -4,010,898.44 1,522,689.64 -363.41%
A、销售费用：较上年同期增加 738.01 万元、增加 65.35%，主要原因系本期销售
业务及销售收入大幅增长相应增加销售费用所致。
B、管理费用：较上年同期增加 3,099.57 万元、增加 34.50%，主要原因系本期加
大新工艺研发、新产品研发及试制等，及重庆莱宝一体化电容式触摸屏模组项目试
生产阶段相应大幅增加运营管理费用综合影响所致。
C、财务费用：较上年同期减少 308.27 万元、减少 14.94%，主要原因系本期存
款利息收入增加所致。
D、所得税费用：较上年同期减少 553.36 万元、减少 363.41%，主要原因系本期
母公司利润下降相应减少计缴所得税、莱宝光电实现盈利弥补以前年度亏损无需计
缴所得税、享受研发费用加抵税收优惠及本期计提存货跌价准备增加相应递延所得
税资产冲减所得税费用影响所致。
3、公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发
展与规划延续至报告期内的情况：
□适用 √不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未
来发展与规划延续至报告期内的情况。
4、公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况：
为顺应市场变化，报告期内，公司进一步优化调整组织结构，进一步提升产品
的良品率水平；重庆莱宝由试生产阶段逐步进入量产阶段，已实现向数家国际知名
品牌的PC厂商批量交付最终应用于平板电脑和触控笔记本电脑的中大尺寸OGS产
品，自2014年5月起，每月出货量稳步攀升，OGS产品月出货量25万块以上（折合10
英寸计）。
三、主营业务构成情况
单位：元
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营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 期增减
分行业
电子元器件 1,098,004,153.61 947,335,848.68 13.72% 61.45% 67.16% -2.95%
分产品
显示材料及触控
1,098,004,153.61 947,335,848.68 13.72% 61.45% 67.16% -2.95%
器件
分地区
中国大陆销售 616,391,440.86 552,055,716.43 10.44% 37.76% 35.76% -0.66%
中国大陆以外地
481,612,712.75 395,280,132.25 17.93% 116.26% 146.94% -10.20%
区销售
上表中，营业收入系主营业务收入，相关指标变动原因见前文“2、公司报告期
利润构成或利润来源发生重大变动”所述。
四、核心竞争力分析
1、拥有较强技术优势：公司专业、专注于平板显示材料行业20多年，是国内少
数自主完整掌握平板显示前段工艺技术的厂商，核心技术涵盖超薄玻璃基板的切割
磨边、抛光、钢化、湿法刻蚀、全贴合技术（含OCA贴合、LOCA贴合）等一系列技
术。
2、产品丰富且规格齐全：公司的主导产品涵盖ITO导电玻璃、彩色滤光片、
TFT-LCD面板、触摸屏（包括CTP Sensor、G-G CTPM和OGS），在国内外知名LCD、
触摸屏及整机客户中得到广泛认可。
3、拥有前瞻性技术储备：公司自主掌握非晶硅TFT-LCD面板的设计和制作工艺
技术并实现批量生产，该技术可拓展应用至AMOLED、E-PAPER、LTPS-TFT等各类
新型平板显示器件；此外，公司正在开发包括氧化物半导体TFT、LTPS TFT、AMOLED
等在内的新型显示面板技术、样品。一旦新型显示面板的产业化条件成熟，公司将
实现触控显示产业一体化的全面综合发展。
4、拥有自主知识产权：公司自主研发出一体化电容式触摸屏（OGS）产品，拥
有自主知识产权的专利，而且公司在OGS产品方面拥有从玻璃基板至最终成品的全
制程、一站式交付供应的优势。截至报告期末，公司共申请及授权163项专利，其中：
中国大陆专利149项（发明专利70项、实用新型专利79项），台湾地区专利14项（发
明专利7项、实用新型专利7项）；获得授权专利83项、另80项专利处于受理审核中。
五、投资状况分析
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1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
报告期内，公司没有持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
报告期内，公司没有发生证券投资情形。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况：无
（2）衍生品投资情况：无
（3）委托贷款情况：无
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 169,970.22
报告期投入募集资金总额 27,471.57
已累计投入募集资金总额 106,947.33
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经证监许可 【2012】1702 号文核准，2013 年 3 月，公司向符合中国证监会相关规定条件特定投资者定向发
行人民币普通股（A 股）10,542 万股，扣除发行费用后实际募集资金净额为 1,699,702,212.00 元。该募集资金
用于投资建设中小尺寸一体化电容式触摸屏项目、新型显示面板研发试验中心项目。根据项目投资计划，报告
期内，累计投入募集资金 27,471.57 万元，截至本期末累计投入金额 106,947.33 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
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是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 调整后投 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 资总额(1) 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2014 年
小尺寸一体化电容式
否 67,000 67,000 10,639.14 42,932.58 64.08% 09 月 05 0 否 否
触摸屏项目
日
2014 年
中尺寸一体化电容式
否 78,000 78,000 16,612.42 63,094.31 80.89% 09 月 05 3,904.2 否 否
触摸屏项目
日
2014 年
新型显示面板研发试
否 24,970.22 24,970.22 220.01 920.44 3.69% 09 月 05 - - 否
验中心项目
日
承诺投资项目小计 -- 169,970.22 169,970.22 27,471.57 106,947.33 -- -- 3,904.2 -- --
超募资金投向
合计 -- 169,970.22 169,970.22 27,471.57 106,947.33 -- -- 3,904.2 -- --
注 1：《小尺寸一体化电容式触摸屏项目》的投入金额主要为一体化电容式触摸屏项目（包括中尺寸
OGS 项目和小尺寸 OGS 项目，以下简称“OGS 项目”）公用的厂房和 G5 CTP Sensor 等建设投入分摊金
额。鉴于深圳莱宝以小尺寸 OGS 为主且已批量生产，受市场订单因素，重庆莱宝的小尺寸 OGS 后段工序
专用生产设备尚未投入，因此报告期内尚未产生效益。
未达到计划进度或预
根据公司 2012 年 4 月 24 日发布的《深圳莱宝高科技股份有限公司非公开发行股票预案（修订稿）》
计收益的情况和原因
的公告内容（公告编号：2012-020），为统一披露口径，报告期实现的效益系项目 2014 年 1-6 月实现的销
（分具体项目）
售收入。以下如无特别说明，“报告期实现的效益”均依此定义。
注 2：《中尺寸一体化电容式触摸屏项目》在 2014 年上半年处于试生产阶段，自 2014 年 7 月起批量
生产，但尚未达到设计产能。
注 3：《新型显示面板研发试验中心项目》为研发性质，不产生直接效益。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
为加快非公开发行股票募集资金投资项目的实施进度，公司用自筹资金 359,292,334.76 元对募集资金
募集资金投资项目先 投资项目的厂房前期建设及一体化电容式触摸屏部分设备进行了先期投入。上述置换事项及置换金额业经
期投入及置换情况 会计师事务所专项审计、2013 年 6 月 7 日公司第五届董事会第三次会议审议通过、第五届监事会第三次
会议审议通过及独立董事、保荐机构均发表了明确同意实施的意见。具体参见 2013 年 6 月 8 日刊登在《中
国证券报》、《证券时报》、巨潮网上的相关公告，公告编号：2013-023）。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金专户存储，并将按照募集资金项目的投资计划进度逐步投入到募集资金项目中。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况：报告期内，未发生此情形。
-16-
深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
公司非公开发行股票募集资金投资项目 公告编号 2011-021、《第四届董事会第十
是中小尺寸一体化电容式触摸屏项目、 三次会议决议公告》、《非公开发行股票
2011 年 10 月 08 日
新型显示面板研发试验中心项目。项目 募集资金投资项目可行性报告》、披露网
实施主体为重庆莱宝科技有限公司。 站：www.cninfo.com.cn
4、主要子公司、参股公司分析
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
技术引进
与交流、信
莱宝科技
息咨询、技
(香港)实业 子公司 贸易 10,000 港币 150,230,394.89 3,785,744.68 152,599,628.53 -3,398,343.95 -2,709,246.79
术服务及
有限公司
进出口贸
易
制造、销售
触摸屏、真
重庆莱宝
电子元器空镀膜玻
科技有限 子公司 50,000 万元 1,863,397,061.81 1,858,207,825.61 39,042,040.14 -13,977,707.88 -3,810,951.55
件 璃、平板显
公司
示器件及
电子产品
制造、销售
深圳莱宝 触摸屏、平
电子元器
光电科技 子公司 板 显 示 器 10,000 万元 152,218,863.92 37,172,789.59 185,968,148.74 12,655,515.05 13,226,031.85
件
有限公司 件及电子
产品
ITO 导电玻
浙江金徕
电 子 元 器 璃 及 触 控 1,120 万美
镀膜有限 子公司 377,902,542.02 112,913,197.59 201,563,615.20 5,081,980.02 6,074,860.70
件 模组的生元
公司
产和销售
液晶显示
深圳市莱
电子元器屏的薄化
恒科技有 参股公司 1,500 万元 27,462,000.97 25,196,263.88 14,886,825.57 11,141,495.25 8,698,828.00
件 生产及销
限公司
售
主要子公司、参股公司情况说明：
1、莱宝科技(香港)实业有限公司（公司之全资子公司）：2014 年上半年净利润
-270.93 万元，与 2013 年上半年实现净利润 138.38 万元相比减少 409.30 万元，主要
原因系该公司报告期销售费用增加及应收账款增加相应计提坏账准备增加影响所
致。
2、重庆莱宝科技有限公司（公司之全资子公司）：2014 年上半年净利润-381.10
-17-
深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
万元，主要原因系该公司虽收到存款利息收入及政府补助对经营业绩产生积极影响，
但由于公司处于生产设备安装调试及试生产阶段，产品成本较高，产品销售毛利亏
损及管理运营费用较高，导致公司经营亏损。
3、深圳莱宝光电科技有限公司（公司之全资子公司）：2014 年上半年实现净利
润 1,322.60 万元，与上年同期相比增长 4,295.33 万元，主要原因系该公司报告期电
容式触摸屏模组产销量同比大幅增加、持续降低生产成本，同时开展触摸屏模组配
套的 OCA 模切材料加工等业务实现利润，综合影响提升经营业绩；而上年同期先期
试生产 OGS 产品的良品率不高及电容式触摸屏模组产销量较小、生产成本较高，从
而导致较大的经营亏损。
4、浙江金徕镀膜有限公司（公司之控股子公司）：2014 年上半年实现净利润
607.49 万元，与上年同期相比增长 197.31%，主要原因系该公司本期强化电容式触摸
屏模组成本控制及其他来料加工业务量增加导致经营利润影响所致。
5、深圳市莱恒科技有限公司（公司之参股子公司）：报告期末总资产较 2014 年
初减少 34.36%，主要原因系该公司报告期派发 2013 年度现金红利影响所致；2014
年上半年实现净利润 869.88 万元，与上年同期相比增长 35.98%，主要原因系该公司
二次强化加工业务增加导致销售收入增长，以及其强化二次强化加工成本控制，导
致其本期主营业务利润与净利润均大幅增长。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
金徕公司电容式触摸
50,000 4,301.01 13,866.84 27.73% 建设中
屏模组项目
合计 50,000 4,301.01 13,866.84 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期（如
2012 年 10 月 08 日
有）
临时公告披露的指定网站查询索引（如
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
有）
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
-18-
深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不
属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
-50% 至 0
变动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
2,263.13 至 4,526.25
变动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
4,526.25
（万元）
1、受触摸屏产业链一体化发展影响，预计 2014 年第 3 季度
CTP Sensor 及电容式触摸屏模组产品的销售数量及价格较上
年同期下降，其销售利润较去年同期下降。
2、重庆莱宝 OGS 产品开始批量生产，但模组工序的良品率不
高，尚处于爬坡阶段，预计产生较大的经营亏损，将对公司经
业绩变动的原因说明 营业绩带来较大不利影响。
3、母公司生产的中大尺寸 OGS 产品良率尚需进一步提升、且
第 3 季度该产品产销比重增加，将对公司经营业绩带来一定不
利影响。
4、公司经营规模扩大，人力成本支出等运营管理成本大幅增
加，预计对公司经营业绩带来一定不利影响。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明：不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明：不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案
的执行或调整情况：
√ 适用 □不适用
本公司2013年年度权益分派方案为：以公司2013年12月31日总股本705,816,160
股为基数，每10股派现金红利1元（含税），共计派现金红利70,581,616.00元。
上述权益分派方案已于2014年6月18日实施完毕，具体内容参见公司于2014年6
月11日发布的《2013年年度权益分派实施公告》（公告编号：2014-015）。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
-19-
深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
每 10 股送红股数（股） -
每 10 股派息数（元）（含税） -
每 10 股转增数（股） -
分配预案的股本基数（股） -
现金分红总额（元）（含税） -
可分配利润（元） -
现金分红占利润分配总额的比例 -
现金分红政策：
公司《章程》第一百五十七条规定，公司的利润分配政策如下：
（一）利润分配的原则
公司实行积极的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报，保持利润分配政策的连续性和稳定性，并符合
法律、法规的相关规定。公司的利润分配政策不得超过累计可供分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力，
并坚持如下原则：1、按法定程序分配的原则；2、存在未弥补亏损不得分配的原则；3、公司持有的本公司股份
不得分配的原则。
（二）利润分配的形式
公司利润分配可采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式。公司积极实行以现金方
式分配股利，在保证公司股本规模和股权结构合理的前提下，公司可以采用股票股利方式进行利润分配，每次
分配股票股利时，每 10 股股票分得的股票股利不少于 1 股。
（三）实施现金分红时应同时满足的条件
1、公司该年度或半年度实现的可供分配的净利润（即公司弥补亏损、提取公积金后剩余的净利润）为正值、且
现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营；
2、公司累计可供分配的利润为正值；
3、审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；
4、公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。
前款所称重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备、建筑
物的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计总资产的 15%。
（四）现金分红的比例及时间间隔
在满足现金分红条件、保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司规划每年年度股东大会审议通过后进行一
次现金分红，公司董事会可以根据公司的盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。
公司应保持利润分配政策的连续性和稳定性，在满足现金分红条件时，以现金方式分配的利润应不低于当年实
现的可分配利润的 10%，且任意三个连续会计年度内，公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年
均可分配利润的 30%。
-20-
深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
在公司现金流状况良好且不存在重大投资计划或重大现金支出等事项发生时，公司可以提高前述现金分红的比
例。
当年未分配的可分配利润可留待以后年度进行分配。
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
公司近期经营状况、OGS
产品和市场开发进展、触
2014 年 01 月 03 日 公司会议室 实地调研 机构 安信证券股份有限公司 摸屏行业发展趋势、定向
增发募投项目进展等情况
及公司未来发展战略
瑞银证券有限责任公司、
Yiheng Capital,LLC、上海
泓湖投资管理有限公司、
State Street Global
Advisors Asia Limited、韩
公司近期经营状况、OGS
国投资基金管理有限公司
产品和市场开发进展、触
上海代表处、瑞银证券股
2014 年 01 月 16 日 公司会议室 实地调研 机构 摸屏行业发展趋势、定向
份有限公司台北分公司、
增发募投项目进展等情况
宬隆（香港）有限公司、
及公司未来发展战略
Crisil Global Research &
Analytics、益财投资咨询
（上海）有限公司、南方
基金管理有限公司、常丰
资本
中信证券股份有限公司、
深圳天马资产管理有限公
司、东莞证券深圳分公司、
第一创业证券有限责任公
司、淡水泉（北京）投资
管理有限公司、深圳市盛
海投资有限公司、深圳综
彩投资管理有限公司、银
公司近期经营状况、OGS
泰证券有限责任公司、中
产品和市场开发进展、触
山证券有限责任公司、深
2014 年 02 月 17 日 公司会议室 实地调研 机构 摸屏行业发展趋势、定向
圳前海安州投资有限公
增发募投项目进展等情况
司、深圳市中证投资资讯
及公司未来发展战略
有限公司、广东融享资本
管理有限公司、国泰君安
证券资产管理有限公司、
上海和熙投资管理有限公
司、银河基金管理有限公
司、光大保德信基金管理
有限公司、民生通惠资产
管理有限公司
-21-
深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司近期经营状况、OGS
产品和市场开发进展、触
赵秀琼、李明、谭丽琼、
2014 年 02 月 17 日 公司会议室 实地调研 个人 摸屏行业发展趋势、定向
张鸥
增发募投项目进展等情况
及公司未来发展战略
公司近期经营状况、OGS
招商证券股份有限公司、 产品和市场开发进展、触
2014 年 02 月 19 日 公司会议室 实地调研 机构 英大证券有限责任公司、 摸屏行业发展趋势、定向
IHS iSuppli 台湾 增发募投项目进展等情况
及公司未来发展战略
公司近期经营状况、OGS
产品和市场开发进展、触
2014 年 03 月 05 日 公司会议室 实地调研 机构 Digitimes Research 摸屏行业发展趋势、定向
增发募投项目进展等情况
及公司未来发展战略
公司近期经营状况、OGS
产品和市场开发进展、触
台 湾 元 大 投 顾 、 NPI
2014 年 03 月 28 日 公司会议室 实地调研 机构 摸屏行业发展趋势、定向
Displaysearch
增发募投项目进展等情况
及公司未来发展战略
公司近期经营状况、OGS
产品和市场开发进展、触
拾贝投资管理（北京）有
2014 年 04 月 11 日 公司会议室 实地调研 机构 摸屏行业发展趋势、定向
限公司
增发募投项目进展等情况
及公司未来发展战略
公司近期经营状况、OGS
元福证券投资顾问股份有
产品和市场开发进展、触
限公司、元福证券（香港）
2014 年 05 月 28 日 公司会议室 实地调研 机构 摸屏行业发展趋势、定向
有限公司上海代表处、
增发募投项目进展等情况
Digitimes Research
及公司未来发展战略
宏源证券股份有限公司、
国信证券股份有限公司、
公司近期经营状况、OGS
深圳德威德佳投资有限公
产品和市场开发进展、触
司、金元证券股份有限公
2014 年 06 月 04 日 公司会议室 实地调研 机构 摸屏行业发展趋势、定向
司、深圳长润资产管理有
增发募投项目进展等情况
限公司、英大证券有限责
及公司未来发展战略
任公司、深圳商弈投资、
中山证券有限责任公司
-22-
深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等
有关法律法规的要求，进一步提升公司规范运作水平，完善内部控制制度，严格按
照信息披露制度规定做好信息披露工作，不断提高公司治理水平。公司治理实际情
况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件要求。
二、重大诉讼仲裁事项
□适用 √不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□适用 √不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
不适用
五、资产交易事项
1、收购资产情况：未发生
2、出售资产情况：未发生
3、企业合并情况：不适用
六、公司股权激励的实施情况及其影响：不适用
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易：不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易：不适用
-23-
深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、共同对外投资的重大关联交易：不适用
4、关联债权债务往来：不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 √否
5、其他重大关联交易：无
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况：不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目：
□适用 √不适用
（2）承包情况：不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 √不适用
（3）租赁情况：不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 √不适用
2、担保情况：不适用
3、其他重大合同：不适用
4、其他重大交易
（1）重庆莱宝就购买第五代（G5）镀膜及光刻生产线设备事宜，于2013年1月7
日与毕克科技（香港）有限公司签署了《设备购买合同》，合同总金额37.3亿日元。
该合同的具体内容参见公司于2013年1月8日发布的《关于重庆莱宝科技有限公司签
署设备购买合同的公告》（公告编号：2013-001）。截至报告期末，重庆莱宝已按照
合同约定向毕克科技（香港）有限公司支付合计36.4亿日元，合同执行情况正常。
（2）控股子公司——浙江金徕镀膜有限公司于2012年7月19日与金华经济技术
-24-
深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
开发区管理委员会签订《电容式触摸屏模组项目投资合同》，并于2012年12月11日
与金华经济技术开发区管理委员会签订《搬迁补偿协议书》，上述合同或协议书业
经本公司2012年第三次临时股东大会议决议及金徕公司董事会决议通过。
截至报告期末，金徕公司合计收到金华经济技术开发区管理委员会拨付的
18,829.82万元，其中创新引导资金9,446.77万元、搬迁补偿款9,383.05万元。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承
诺事项
承诺
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺期限 履行情况
时间
股改承诺 - - - -
收购报告书或
权益变动报告 - - - -
书中所作承诺
资产重组时所
作承诺 - - - -
一、首次公开发行：
一、首次公开发
（1）中国机电出口产 行承诺期限：
品投资有限公司承诺
（1）作为公司
将不从事与公司经营
一、首次公开发行： 单一第一大股
的业务相同或类似的
（1）中国机电出口产品投 东期间。
业务。
资有限公司； （2）公司持股
（2）公司持股董事、
（2）公司持股董事、监事、 董事、监事、高
监事、高级管理人员、
高级管理人员、核心技术 级管理人员、核
核心技术人员与重要
人员与重要管理人员； 1 、2006 心技术人员与
管理人员分别承诺：每
（3）自然人股东吉清、梁 年 12 月 重要管理人员
年转让的股份不超过
首次公开发行 正、李国祥 20 日 任职期间及离
其所持有公司股份总
或再融资时所 职半年内。
数的 25%；离职后半年 严格履行
二、非公开发行股票： 2 、2013 （3）取得金建
作承诺 内，不转让其所持有的
（1）中国机电出口产品投 年3月4 中对其受让信
公司股份。
资有限公司； 托受益权事宜
（3）吉清、梁正和李 日
（2）华夏基金管理有限公 作出书面确认
国祥特别承诺，对于其
司、交银施罗德基金管理 之前。
各自因受让金建中信
有限公司、国华人寿保险 二、非公开发行
托受益权而取得的公
股份有限公司、融通基金 承诺期限：
司股份（包括因公司实
管理有限公司、何剑锋、 （1）中国机电
施资本公积金转增、送
财通基金管理有限公司等 认购的增发股
红股等原因而增加的
其他 6 家认购对象。 份自上市之日
股份），在金建中对其
起 锁 定 36 个
受让信托受益权事宜
月。
作出书面确认之前，不
-25-
深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
会转让该部分股份。 （2）其他 6 家
二、非公开发行作出承 认购对象认购
诺： 的增发股份自
（1）中国机电认购的 上市之日起锁
增发股份自上市之日 定 12 个月。
起锁定 36 个月。
（2）其他 6 家认购对
象认购的增发股份自
上市之日起锁定 12 个
月。
其他对公司中
小股东所作承 - - - -
诺
承诺是否及时
是
履行
未完成履行的
具体原因及下
-
一步计划（如
有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□适用 √不适用
十一、处罚及整改情况：无
整改情况说明
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
-26-
深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行
数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股
一、有限售条件股
125,970,731 17.85% -93,220,857 -93,220,857 32,749,874 4.64%
份
2、国有法人持股 12,200,000 1.73% 12,200,000 1.73%
3、其他内资持股 113,770,731 16.12% -93,220,857 -93,220,857 20,549,874 2.91%
其中：境内法人持
81,020,000 11.48% -81,020,000 -81,020,000 0 0.00%
股
境内自然人
32,750,731 4.64% -12,200,857 -12,200,857 20,549,874 2.91%
持股
二、无限售条件股
579,845,429 82.15% 93,220,857 93,220,857 673,066,286 95.36%
份
1、人民币普通股 579,845,429 82.15% 93,220,857 93,220,857 673,066,286 95.36%
三、股份总数 705,816,160 100.00% 0 0 705,816,160 100.00%
1、股份变动的原因
√适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会证监许可 【2012】1702号文核准，公司于2013年3月
向包括中国节能减排有限公司等在内的7名特定投资者非公开发行10,542万股股票；
报告期内，除第一股东中国节能减排有限公司认购股份锁定36个月外，其他6名投资
者所持股份锁定期届满后按规定予以解锁，从而导致有限售条件股份减少。
2、股份变动的批准情况
□适用 √不适用
3、股份变动的过户情况
□适用 √不适用
4、股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司
普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 √不适用
5、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
-27-
深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
□适用 √不适用
6、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√适用 □不适用
因参与2013年3月实施的非公开增发股份，自2014年3月19日起，华夏基金管理
有限公司等6名投资者承诺的12个月限售期满，解除限售股份数量为9,322万股。具体
内容参见公司于2014年3月18日发布的《关于非公开发行限售股份上市流通的提示性
公告》（公告编号：2014-005）。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 67,208 0
股股东总数（如有）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 质押或冻结情况
持有有限 持有无限售
报告期末持 内增减
股东名称 股东性质 持股比例 售条件的 条件的股份
股数量 变动情 股份状态 数量
股份数量 数量
况
中国节能减排有
国有法人 20.84% 147,108,123 12,200,000 134,908,123
限公司
深圳市市政工程
境内非国有法人 10.76% 75,967,208 0 75,967,208 质押 42,525,800
总公司
山水控股集团有
境内非国有法人 2.05% 14,492,632 0 14,492,632
限公司
国华人寿保险股
份有限公司－价 其他 1.73% 12,200,000 0 12,200,000
值成长投资组合
何剑锋 境内自然人 1.50% 10,590,260 0 10,590,260 质押 8,600,000
李国祥 境内自然人 1.01% 7,160,462 7,160,462 0
中国民生银行股
份有限公司－银
华深证 100 指数 其他 0.77% 5,435,742 0 5,435,742
分级证券投资基
金
吉清 境内自然人 0.64% 4,502,971 4,502,971 0
梁正 境内自然人 0.63% 4,429,152 4,429,152 0
新时代证券－民
生银行－新时代
新财富 8 号限额 其他 0.54% 3,788,312 0 3,788,312
特定集合资产管
理计划
战略投资者或一般法人因配售新
无
股成为前 10 名股东的情况（如有）
上述股东关联关系或一致行动的 上述股东中，山水控股集团有限公司与李国祥、吉清、梁正构成一致行动人；其他股东之间
说明 未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中国节能减排有限公司 134,908,123 人民币普通股 134,908,123
深圳市市政工程总公司 75,967,208 人民币普通股 75,967,208
山水控股集团有限公司 14,492,632 人民币普通股 14,492,632
国华人寿保险股份有限公司-价值
12,200,000 人民币普通股 12,200,000
成长投资组合
何剑锋 10,590,260 人民币普通股 10,590,260
中国民生银行股份有限公司－银
5,435,742 人民币普通股 5,435,742
华深证 100 指数分级证券投资基金
新时代证券－民生银行－新时代
新财富 8 号限额特定集合资产管理 3,788,312 人民币普通股 3,788,312
计划
中国银行－易方达深证 100 交易型
3,505,528 人民币普通股
开放式指数证券投资基金
中国银行股份有限公司－嘉实沪
深 300 交易型开放式指数证券投资 2,613,304 人民币普通股 2,613,304
基金
唐山方信投资有限责任公司 2,562,201 人民币普通股 2,562,201
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和 上述股东中，山水控股集团有限公司与李国祥、吉清、梁正构成一致行动人；其他股东之间
前 10 名股东之间关联关系或一致 未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
行动的说明
前十大股东参与融资融券业务股
无
东情况说明（如有）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 √否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 √不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 √不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 √不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体内容可
参见公司 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
□适用 √不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见公司 2013
年年报。
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年报是否经过审计：
□是 √否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
如无特殊说明，财务报告中的财务报表及附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,297,938,982.87 1,841,540,831.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 385,725,506.87 212,108,548.56
应收账款 494,918,405.13 578,299,127.42
预付款项 44,959,594.99 70,303,566.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 11,707,070.75 20,119,341.34
应收股利
其他应收款 3,211,955.02 2,504,124.92
买入返售金融资产
存货 345,048,096.87 360,410,375.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,583,509,612.50 3,085,285,915.03
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,740,331.23 15,260,800.03
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资性房地产
固定资产 1,562,152,652.02 1,048,921,734.15
在建工程 551,863,884.24 832,568,128.68
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 184,036,877.00 193,405,348.22
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,298,301.29 9,893,117.44
递延所得税资产 7,631,417.92 5,514,842.30
其他非流动资产
非流动资产合计 2,324,723,463.70 2,105,563,970.82
资产总计 4,908,233,076.20 5,190,849,885.85
流动负债：
短期借款 265,824,840.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 176,578,607.56 146,438,272.67
应付账款 484,822,421.51 451,528,886.24
预收款项 886,321.76 1,265,786.69
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,721,522.69 26,204,408.97
应交税费 -119,879,998.03 -69,361,376.97
应付利息
应付股利 2,000,000.00
其他应付款 7,697,758.50 8,127,905.19
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 565,826,633.99 832,028,722.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 187,155,801.44 168,080,373.84
-33-
深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 16,142,500.00 17,742,500.00
非流动负债合计 203,298,301.44 185,822,873.84
负债合计 769,124,935.43 1,017,851,596.63
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 705,816,160.00 705,816,160.00
资本公积 2,077,839,878.69 2,077,839,878.69
减：库存股
专项储备
盈余公积 289,162,002.66 289,162,002.66
一般风险准备
未分配利润 1,003,522,682.34 1,040,906,310.57
外币报表折算差额 -1,028,539.58 -1,089,723.06
归属于母公司所有者权益合计 4,075,312,184.11 4,112,634,628.86
少数股东权益 63,795,956.66 60,363,660.36
所有者权益（或股东权益）合计 4,139,108,140.77 4,172,998,289.22
负债和所有者权益（或股东权益）总
4,908,233,076.20 5,190,849,885.85
计
法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
2、母公司资产负债表
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 527,876,116.81 793,324,344.56
交易性金融资产
应收票据 274,726,970.78 160,850,792.86
应收账款 494,337,083.29 552,283,524.25
预付款项 5,641,560.03 12,684,990.57
应收利息 10,300,574.17 7,922,505.72
应收股利
其他应收款 4,926,509.22 5,472,415.51
存货 255,009,321.27 278,095,615.35
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,572,818,135.57 1,810,634,188.82
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,009,215,107.54 2,013,382,786.82
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资性房地产
固定资产 933,352,231.51 963,166,337.60
在建工程 23,282,906.36 34,561,155.31
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 82,472,531.89 90,844,769.29
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,843,189.24 2,697,009.75
递延所得税资产 4,584,844.43 4,290,163.10
其他非流动资产
非流动资产合计 3,055,750,810.97 3,108,942,221.87
资产总计 4,628,568,946.54 4,919,576,410.69
流动负债：
短期借款 265,824,840.00
交易性金融负债
应付票据 176,578,607.56 146,438,272.67
应付账款 305,603,837.37 290,246,199.12
预收款项
应付职工薪酬 8,013,764.07 16,247,861.12
应交税费 -10,772,087.86 3,764,839.09
应付利息
应付股利
其他应付款 2,487,434.23 3,661,474.65
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 481,911,555.37 726,183,486.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 16,142,500.00 17,742,500.00
非流动负债合计 16,142,500.00 17,742,500.00
负债合计 498,054,055.37 743,925,986.65
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 705,816,160.00 705,816,160.00
资本公积 2,076,260,412.00 2,076,260,412.00
减：库存股
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
专项储备
盈余公积 289,162,002.66 289,162,002.66
一般风险准备
未分配利润 1,059,276,316.51 1,104,411,849.38
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 4,130,514,891.17 4,175,650,424.04
负债和所有者权益（或股东权益）总
4,628,568,946.54 4,919,576,410.69
计
法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
3、合并利润表
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,106,399,446.70 694,607,686.03
其中：营业收入 1,106,399,446.70 694,607,686.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,089,638,841.01 671,100,184.03
其中：营业成本 952,778,551.50 578,690,252.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,324,619.64 5,252,661.49
销售费用 18,673,952.55 11,293,866.23
管理费用 120,832,401.43 89,836,712.53
财务费用 -23,722,938.11 -20,640,237.18
资产减值损失 12,752,254.00 6,666,928.09
加：公允价值变动收益（损失以
―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号
3,832,320.72 2,558,814.97
填列）
其中：对联营企业和合营
3,832,320.72 2,558,814.97
企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填
列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 20,592,926.41 26,066,316.97
加：营业外收入 12,026,459.22 3,007,400.00
减：营业外支出 1,254.97
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填
32,619,385.63 29,072,462.00
列）
减：所得税费用 -4,010,898.44 1,522,689.64
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 36,630,284.07 27,549,772.36
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 33,197,987.77 26,395,299.80
少数股东损益 3,432,296.30 1,154,472.56
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0470 0.0404
（二）稀释每股收益 0.0470 0.0404
七、其他综合收益 61,183.48 -219,739.28
八、综合收益总额 36,691,467.55 27,330,033.08
归属于母公司所有者的综合收益
33,259,171.25 26,175,560.52
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,432,296.30 1,154,472.56
法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
4、母公司利润表
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,028,958,882.80 595,520,790.64
减：营业成本 916,925,951.92 495,818,067.58
营业税金及附加 6,662,125.67 4,719,938.00
销售费用 9,772,731.18 6,015,582.88
管理费用 86,157,147.40 61,943,263.94
财务费用 -10,641,258.65 -18,367,918.05
资产减值损失 2,464,542.20 -1,473,998.57
加：公允价值变动收益（损失以
―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填
3,832,320.72 2,558,814.97
列）
其中：对联营企业和合营企
3,832,320.72 2,558,814.97
业的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 21,449,963.80 49,424,669.83
加：营业外收入 1,625,033.00 2,076,400.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填
23,074,996.80 51,501,069.83
列）
减：所得税费用 -2,371,086.33 3,800,955.30
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 25,446,083.13 47,700,114.53
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 25,446,083.13 47,700,114.53
法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
5、合并现金流量表
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,030,048,146.67 604,556,607.31
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,217,132.12 2,123,858.11
收到其他与经营活动有关的现金 68,935,465.59 194,643,863.14
经营活动现金流入小计 1,104,200,744.38 801,324,328.56
购买商品、接受劳务支付的现金 1,003,321,885.86 333,654,087.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
221,259,704.36 141,675,825.97
金
支付的各项税费 52,550,823.93 45,400,425.87
支付其他与经营活动有关的现金 44,167,448.37 27,254,836.17
经营活动现金流出小计 1,321,299,862.52 547,985,175.63
经营活动产生的现金流量净额 -217,099,118.14 253,339,152.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 8,000,000.00
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
262,041,931.47 550,994,597.90
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 262,041,931.47 550,994,597.90
投资活动产生的现金流量净额 -254,041,931.47 -550,994,597.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,703,657,632.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 265,824,840.00
筹资活动现金流入小计 265,824,840.00 1,703,657,632.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
74,909,794.31 105,872,424.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 27,192,537.20
筹资活动现金流出小计 74,909,794.31 133,064,961.20
筹资活动产生的现金流量净额 190,915,045.69 1,570,592,670.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,448,995.67 -316,710.48
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -277,777,008.25 1,272,620,515.35
加：期初现金及现金等价物余额 1,575,715,991.12 838,715,696.96
六、期末现金及现金等价物余额 1,297,938,982.87 2,111,336,212.31
法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
6、母公司现金流量表
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 851,420,166.14 541,960,241.38
收到的税费返还 5,217,132.12 2,123,858.11
-39-
深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收到其他与经营活动有关的现金 8,290,038.78 19,327,582.88
经营活动现金流入小计 864,927,337.04 563,411,682.37
购买商品、接受劳务支付的现金 878,440,372.90 325,547,524.66
支付给职工以及为职工支付的现
110,929,425.81 92,869,486.36
金
支付的各项税费 32,122,205.17 33,952,171.34
支付其他与经营活动有关的现金 21,569,737.02 14,523,096.77
经营活动现金流出小计 1,043,061,740.90 466,892,279.13
经营活动产生的现金流量净额 -178,134,403.86 96,519,403.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 8,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
24,841,155.01 82,628,442.65
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,711,983,763.47
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 24,841,155.01 1,794,612,206.12
投资活动产生的现金流量净额 -16,841,155.01 -1,794,612,206.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,703,657,632.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 265,824,840.00
筹资活动现金流入小计 265,824,840.00 1,703,657,632.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
72,909,794.31 105,872,424.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 3,256,872.61
筹资活动现金流出小计 72,909,794.31 109,129,296.61
筹资活动产生的现金流量净额 192,915,045.69 1,594,528,335.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,437,125.43 -311,564.30
影响
五、现金及现金等价物净增加额 376,612.25 -103,876,031.79
加：期初现金及现金等价物余额 527,499,504.56 747,827,715.98
六、期末现金及现金等价物余额 527,876,116.81 643,951,684.19
法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
-40-
深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 单位：元
本期金额
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数
实收资本 一般风险准 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益
（或股本） 备
一、上年年末余额 705,816,160.00 2,077,839,878.69 289,162,002.66 1,040,906,310.57 -1,089,723.06 60,363,660.36 4,172,998,289.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 705,816,160.00 2,077,839,878.69 289,162,002.66 1,040,906,310.57 -1,089,723.06 60,363,660.36 4,172,998,289.22
三、本期增减变动金额（减少
-37,383,628.23 61,183.48 3,432,296.30 -33,890,148.45
以―－‖号填列）
（一）净利润 33,197,987.77 3,432,296.30 36,630,284.07
（二）其他综合收益 61,183.48 61,183.48
上述（一）和（二）小计 33,197,987.77 61,183.48 3,432,296.30 36,691,467.55
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -70,581,616.00 -70,581,616.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-70,581,616.00 -70,581,616.00
配
-41-
深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 705,816,160.00 2,077,839,878.69 289,162,002.66 1,003,522,682.34 -1,028,539.58 63,795,956.66 4,139,108,140.77
上年金额
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
实收资本 一般风险准 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益
（或股本） 备
一、上年年末余额 600,396,160.00 483,557,666.69 279,033,139.31 1,090,390,190.83 -847,638.93 63,377,522.80 2,515,907,040.70
加：同一控制下企业合并产
生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 600,396,160.00 483,557,666.69 279,033,139.31 1,090,390,190.83 -847,638.93 63,377,522.80 2,515,907,040.70
三、本期增减变动金额（减少以
105,420,000.00 1,594,282,212.00 10,128,863.35 -49,483,880.26 -242,084.13 -3,013,862.44 1,657,091,248.52
―－‖号填列）
-42-
深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（一）净利润 66,517,407.09 1,506,137.56 68,023,544.65
（二）其他综合收益 -242,084.13 -242,084.13
上述（一）和（二）小计 66,517,407.09 -242,084.13 1,506,137.56 67,781,460.52
（三）所有者投入和减少资本 105,420,000.00 1,594,282,212.00 1,699,702,212.00
1．所有者投入资本 105,420,000.00 1,594,282,212.00 1,699,702,212.00
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 10,128,863.35 -116,001,287.35 -4,520,000.00 -110,392,424.00
1．提取盈余公积 10,128,863.35 -10,128,863.35
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -105,872,424.00 -4,520,000.00 -110,392,424.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 705,816,160.00 2,077,839,878.69 289,162,002.66 1,040,906,310.57 -1,089,723.06 60,363,660.36 4,172,998,289.22
法定代表人： 臧卫东 主管会计工作负责人： 梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳莱宝高科技股份有限公司 单位：元
本期金额
本期金额
项目 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
准备
一、上年年末余额 705,816,160.00 2,076,260,412.00 289,162,002.66 1,104,411,849.38 4,175,650,424.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 705,816,160.00 2,076,260,412.00 289,162,002.66 1,104,411,849.38 4,175,650,424.04
三、本期增减变动金额（减少
-45,135,532.87 -45,135,532.87
以―－‖号填列）
（一）净利润 25,446,083.13 25,446,083.13
（二）其他综合收益 0.00 0.00
上述（一）和（二）小计 25,446,083.13 25,446,083.13
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -70,581,616.00 -70,581,616.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -70,581,616.00 -70,581,616.00
4．其他
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 705,816,160.00 2,076,260,412.00 289,162,002.66 1,059,276,316.51 4,130,514,891.17
上年金额
上年金额
项目 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
准备
一、上年年末余额 600,396,160.00 481,978,200.00 279,033,139.31 1,119,124,503.21 2,480,532,002.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 600,396,160.00 481,978,200.00 279,033,139.31 1,119,124,503.21 2,480,532,002.52
三、本期增减变动金额（减少以
105,420,000.00 1,594,282,212.00 10,128,863.35 -14,712,653.83 1,695,118,421.52
―－‖号填列）
（一）净利润 101,288,633.52 101,288,633.52
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 101,288,633.52 101,288,633.52
（三）所有者投入和减少资本 105,420,000.00 1,594,282,212.00 1,699,702,212.00
1．所有者投入资本 105,420,000.00 1,594,282,212.00 1,699,702,212.00
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 10,128,863.35 -116,001,287.35 -105,872,424.00
1．提取盈余公积 10,128,863.35 -10,128,863.35
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -105,872,424.00 -105,872,424.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 705,816,160.00 2,076,260,412.00 289,162,002.66 1,104,411,849.38 4,175,650,424.04
法定代表人： 臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2014 年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：深圳莱宝高科技股份有限公司
营业执照注册号：440301102851115
注册地址：深圳市南山区高新技术产业园区朗山二路
注册资本：人民币 70,581.616 万元
法定代表人：臧卫东
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：电子元器件行业
公司经营范围：生产经营彩色滤光片、触摸屏、镀膜导电玻璃及真空镀膜产品，
开发相关技术设备并提供相应的技术咨询服务。液晶显示器件及电子产品的技术开
发和销售；经营进出口业务；普通货运（《道路运输经营许可证》有效期至 2015 年 6
月 26 日止）；投资兴办实业（具体项目另行申报）。
主要产品或提供的劳务：ITO 导电玻璃、彩色滤光片、TFT-LCD 显示板、触摸屏。
触摸屏包括触摸屏面板、触摸屏模组、一体化电容式触摸屏、全贴合产品。
（三）公司历史沿革
公司前身—深圳莱宝真空技术有限公司，系根据《中华人民共和国中外合资经营
企业法》的规定，经深圳市人民政府批准，于一九九二年七月二十一日成立，领取
工商外企合粤深总字 102874 号企业法人营业执照，并于一九九五年五月十六日经深
圳市科学技术局 S95001 号“高新技术企业认定证书”认定为高新技术企业的生产性企
业。
2000 年，经深圳市人民政府深函[2000]64 号文和深圳市外商投资局深外资复
[2000]B1553 号文批准，由深圳莱宝真空技术有限公司整体变更为深圳莱宝高科技股
份有限公司，以截止 2000 年 5 月 31 日经中国注册会计师验证的净资产折股本
80,000,000.00 股。
2004 年，公司以 2003 年 12 月 31 日总股本为基准，用未分配利润按每 10 股送 2.5
股的比例转增股本，变更后公司股本为 100,000,000.00 股。
2004 年，经股东大会决议通过，并经商务部商资批[2004]1949 号文《商务部关于
同意深圳莱宝高科技股份有限公司增资等事项的批复》批准，公司定向发行人民币
-47-
深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
普通股 22,000,000 股，变更后的公司股本为 122,000,000 股。
2005 年，经公司股东大会决议通过、商务部商资批[2005]2173 号文《商务部关于
同意深圳莱宝高科技股份有限公司股权变更的批复》、深圳市贸易工业局深贸工资复
[2005]1034 号文《关于同意深圳莱宝高科技股份有限公司股权变更的批复》批准，公
司外资股东香港辉安投资有限公司所持有的 2,500 万股中 1,600 万股协议转让给山水
控股有限责任公司，900 万股协议转让给浙江天堂硅谷创业公司有限公司，公司性质
由中外合资企业变为内资企业。
2006 年 6 月，经股东大会决议通过，公司以 2006 年 6 月 19 日总股本为基准，用
资本公积按每 10 股送 2 股的比例转增股本，转增后公司股本为 146,400,000 股。
2006 年 12 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]161 号文核准，公司
向社会公众发行人民币普通股 4,880 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价 20.00 元，
发行后公司股本为 195,200,000 股。
2007 年 3 月，经股东大会决议通过，公司以 2006 年 12 月 31 日总股本 195,200,000
股为基数，按照每 10 股转增 3 股的比例进行资本公积金转增股本，转增后公司股本
为 253,760,000 股。
2008 年 4 月，经股东大会决议通过，公司以 2007 年 12 月 31 日总股本 253,760,000
股为基数，按照每 10 股转增 3 股的比例进行资本公积转增股本，转增后公司股本为
329,888,000 股。
2010 年 4 月，经股东大会决议通过，公司以 2009 年 12 月 31 日总股本 329,888,000
股为基数，按照每 10 股转增 3 股的比例进行资本公积转增股本，转增后公司股本为
428,854,400 股。
2011 年 4 月，经股东大会决议通过，公司以 2010 年 12 月 31 日总股本 428,854,400
股为基数，按照每 10 股转增 4 股的比例进行资本公积转增股本，转增后公司股本为
600,396,160 股。上述股本业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字(2011)第
01020203 号验资报告验证。
经股东大会决议通过，中国证券监督管理委员会《关于核准深圳莱宝高科技股
份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]1702 号）核准，2013 年 3 月，
向华夏基金管理有限公司等 7 家特定投资者发行人民币普通股（A 股）10,542 万股，
每 股 面 值 1 元 ， 每 股 发 行 价 格 为 人 民 币 16.52 元 ， 募 集 资 金 总 额 为 人 民 币
1,741,538,400.00 元。本次非公开发行对象全部以现金认购。变更后公司的注册资本为
人民币 705,816,160.00 元，公司股份总数增加至 705,816,160 股。上述股本业经中瑞岳
华会计师事务所（特殊普通合伙）中瑞岳华验字[2013]第 0051 号验资报告验证。
（四）主业变更情况
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司主业本报告期没有变动。
（五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
公司财务报告由公司董事会 2014 年 8 月 21 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》、于该日及其后颁
布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的
披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些
金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相
关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2014 年 6 月 30 日的财务状况及 2014 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此
外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务
报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报
告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境
内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济
环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或
事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非
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暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控
制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为
企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被
购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产
确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购
买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利
益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，
差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资
产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业
会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）关于“一揽子交易”的判断标准(参
见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
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的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于
“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当
期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被
投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，
处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并
增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一
控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报
表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司
当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东
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权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对
该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长
期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处
置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公
司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考
虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本
附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控
制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制
权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司
持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
公司发生外币交易业务时，除以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易
发生日的即期汇率折算外，其余采用固定汇率进行折算。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产
生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
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的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期
损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记
账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币
货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产
和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类
项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收
益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将
资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清
偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初
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始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入
当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，
但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量
基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融
资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计
入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实
际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或
金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础
上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债
合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价
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或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公
司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利
及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的
金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣
除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间
的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，
确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损
益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计
入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产
负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值
的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金
融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认
减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现
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值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有
客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下
跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅
度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具
投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未
放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转
移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期
损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止
确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
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本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计
量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出
计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实
际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷
款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或
有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原
则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一
部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存
金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
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金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续
计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得
或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不
存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得
时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种
法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资
产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合
同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不
足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增
加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公
司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表
明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人
违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行
其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
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（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方
法
单项金额重大的应收款项是指期末余额 1000 万元及以上的应收账款和期末余
额 100 万元及以上的其他应收款项。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的
未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款
项一起按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。无信用风险组
合的应收款项主要包括合并范围内应收关联方单位款项等可以确定收回的应收款
项。如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。正常信用风险组合的应
收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状
况和履约能力严重恶化的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。根据以前年度
与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，
结合现时情况确定账龄分析法计提坏账准备的比例，具体如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 3 3
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3 年以上 30 30
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生
了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，公司单独
进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
并据此计提相应的坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
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（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按不同类别采用个别计价法或月末一次加权平均计价法。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取
得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于
成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转
回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股
权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出
的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发
生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该
成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、
本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值
等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。
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（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或
重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制
或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支
付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收
益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的
净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未
实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确
认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被
投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益
并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投
资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股
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比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东
权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价
款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股
东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面
价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产
的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规
定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动
中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该
项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施
加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹
象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于
其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与
该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成
本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土
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地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金
融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，
按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利
益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置
收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达
到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资
产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 5-10 5 9.5-19
运输设备 5 5 19
电子设备 5 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期
状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有
权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定
资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程
达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到
预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金
融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，
在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发
生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇
兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时
间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开
始。
15、无形资产
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（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益
很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他
项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关
的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外
购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确
认时止。摊销方法应当反映与该无形资产有关的经济利益的预期实现方式。无法可
靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资
产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其
残值应视为零，但下列情况除外：
①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买无形资产。
②可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束
时很可能存在。
使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的
开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
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能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，
本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方
出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计
资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折
现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至
预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊
的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是
本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的
金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价
值。
预计负债包括对外提供担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼、产品质量保证、
亏损合同及重组义务等很可能发生的负债。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。本公司在销售触摸屏、ITO 导电玻璃及其他产品
时，在同时满足下列条件下，确认销售收入，即：①与客户签订了产品销售合同、
订单；②产品已交付客户；③相关的经济利益很可能流入企业；④相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分
比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按【已完工作的测量/已经提供的劳
务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例】确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计
量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交
易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿
的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经
发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品
部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别
处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
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（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府
作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资
产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项
目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对
用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对
于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶
持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政
资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）
所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符
合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款
批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因
而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分
配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益
账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
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（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照
税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所
依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算
得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和
负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的
差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和
应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳
税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时
间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的
递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照
预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
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递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时
进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得
税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取
得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
22、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期内无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期内无会计估计变更。
23、前期会计差错更正
本报告期内无前期会计差错更正。
24、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对
无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假
设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表
日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影
响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计
的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响
未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要
领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是
基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变
现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评
估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌
价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用
风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设
具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，
本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的
财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方
的风险。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在
减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净
额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或
可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关
经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额
时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本
公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率
确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内
按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的
折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销
费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的
税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应
纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的
不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务
事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的
增值税
差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税及出口免抵税额的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税及出口免抵税额的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税及出口免抵税额的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
利得税 利得总额的16.50%。
（1）2010 年 9 月 6 日，公司被认定为国家级高新技术企业（证书编号：
GR201044200013），认定有效期为三年（2010－2012 年）。
2013年公司根据相关规定进行了高新技术企业复审工作，并顺利通过了复审。由
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务
局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GF201344200202），公司被复审认定为
国家级高新技术企业，发证时间2013年8月14日，有效期三年（2013－2015年）。
根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，公司自 2013 年至 2015 年连续三
年可享受国家关于高新技术企业所得税优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。
公司之子公司浙江金徕镀膜有限公司（以下简称“金徕公司”）于金华市注册、深
圳莱宝光电科技有限公司（以下简称“莱宝光电”）于深圳市光明新区注册，其企业所
得税税率为 25%。
公司之子公司重庆莱宝科技有限公司（以下简称“重庆莱宝”）于重庆市两江新区
注册，根据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，
至 2020 年 12 月 31 日，重庆莱宝企业所得税减按 15%的税率征收。
（2）公司之子公司莱宝科技（香港）实业有限公司于香港注册（以下简称“莱宝
科技公司”），利得税税率为 16.50%。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成对
子公司 业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际 子公司净投资
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额 的其他项目余
额
技术引进与交流、 有限 臧卫
莱宝科技（香港） 全资 HKD1
香港 服务贸易 信息咨询、技术服 公司 东 HKD1 万元 USD49.87 万元
实业有限公司 子公司 万元
务及进出口贸易
制 造 、 销 售 触 摸 有限 臧卫
重庆莱宝科技 全资 生产性企 屏 、 真 空 镀 膜 玻 公司 东
重庆 50,000 58574535-7 186,198.38
有限公司 子公司 业 璃、平板显示器件
及电子产品
电容式触摸屏模 有限 李绍
组 的 生 产 与 销 公司 宗
售；
深圳莱宝光电科 全资 生产性
深圳 10,000 触摸屏、平板显 59188999-8 10,000
技有限公司 子公司 企业
示器及相关电子
产品的技术研发
与技术咨询服务
（续）
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
从母公司股东权益冲
减子公司少数股东分
持股 少数股东权益中
表决权比例 是否合 少数股东 担的本期亏损超过少
子公司全称 比例 用于冲减少数股 注释
（%） 并报表 权益 数股东在该子公司年
（%） 东损益的金额
初股东权益中所享有
份额后的余额
莱宝科技（香港）实业有限公司 100 100 是
重庆莱宝科技有限公司 100 100 是
深圳莱宝光电科技有限公司 100 100 是
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成对
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际
注册地 子公司净投资的
全称 类型 性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额
其他项目余额
镀膜导电玻璃
及真空镀膜产
USD
控制子公 浙江省金 生产性 品、电子产品有限公
浙江金徕镀膜有限公司 1120 臧卫东 57398387-6 3,712.00 -
司 华市 企业 生产销售，镀 司
万元
膜技术、设备
开发及技术
（续）
从母公司股东权益冲减
子公司少数股东分担的
少数股东权益中用
持股比例 表 决 权 比 是否合并 少数股东权 本期亏损超过少数股东
子公司全称 于冲减少数股 注释
（%） 例（%） 报表 益 在该子公司年初股东权
东损益的金额
益中所享有份额后的余
额
浙江金徕镀膜
43.50 43.50 是 6,379.60 -
有限公司
本公司持有金徕公司的股权比例为 43.50%，在金徕公司董事会占多数表决权，
可主导金徕公司董事会的经营决策和控制金徕公司的生产经营活动，将其纳入公司
合并财务报表的合并范围。
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、合并范围发生变更的说明
本期合并范围未发生变更。
3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
（1）2014 年 6 月 30 日资产负债表中的资产和负债项目折算汇率采用资产负债
表日的即期汇率折算，即 1USD=6.1528RMB；所有者权益项目除“未分配利润”项目外折
算汇率采用发生时的即期汇率折算，即 1USD=7.6155RMB。
（2）2014 年半年度利润表中的收入和费用项目及现金流量项目折算汇率：采用
交易发生日即期汇率折算。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2014 年
1 月 1 日，期末指 2014 年 6 月 30 日。
1、货币资金
项目 期末数 期初数
人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金：
-人民币 188,096.54 167,914.89
-日元 250,745.00 0.0608 15,249.06 508,644.00 0.0578 29,384.87
-欧元 2,228.60 8.3946 18,708.21 4,728.60 8.4189 39,809.61
-韩元 217,840.00 0.0061 1,336.45 217,840.00 0.0057 1,250.40
-美元 14,848.24 6.1528 91,358.25 3,048.24 6.0969 18,584.81
现金小计 314,748.51 256,944.58
银行存款：
-人民币 1,176,524,420.97 1,517,575,246.09
-港币 32,945.78 0.7938 26,152.36 33,425.19 0.7862 26,278.88
-日元 227,853.00 0.0608 13,856.85 14,572,381.00 0.0578 841,861.25
-美元 19,576,544.77 6.1528 120,450,564.66 8,494,653.00 6.0969 51,791,049.88
-欧元 72,575.17 8.3946 609,239.52 72,617.84 8.4189 611,362.33
银行存款小计 1,297,624,234.36 1,570,845,798.43
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项目 期末数 期初数
人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
其他货币资金：
-人民币 4,613,248.11
-美元 43,600,000.00 6.0969 265,824,840.00
其他货币资金小计 270,438,088.11
合计 1,297,938,982.87 1,841,540,831.12
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 315,636,231.90 197,108,548.56
商业承兑汇票 70,089,274.97 15,000,000.00
合计 385,725,506.87 212,108,548.56
（2）期末应收票据不存在已贴现或质押的情况。
（3）本公司无出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。
（4）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终止
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
确认
闻泰通讯股份有限公司 2014-4-21 2014-7-21 5,000,000.00 是
闻泰通讯股份有限公司 2014-5-15 2014-8-15 5,000,000.00 是
汕头超声显示器（二厂）有限公司 2014-2-25 2014-8-25 1,361,179.93 是
汕头超声显示器（二厂）有限公司 2014-2-25 2014-8-25 1,260,974.00 是
深圳市艾捷莫科技有限公司 2014-1-7 2014-7-7 1,015,000.00 是
合计 13,637,153.93
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
种类 期末数
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账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款 510,270,128.04 99.35 15,351,722.91 3.00
其中：按账龄组合 510,270,128.04 99.35 15,351,722.91 3.00
无风险组合
组合小计 510,270,128.04 99.35 15,351,722.91 3.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
3,337,710.65 0.65 3,337,710.65 100.00
应收账款
合计 513,607,838.69 100 18,689,433.56 3.64
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 596,168,761.88 99.44 17,869,634.46 3.00
其中：按账龄组合 596,168,761.88 99.44 17,869,634.46 3.00
无风险组合
组合小计 596,168,761.88 99.44 17,869,634.46 3.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
3,337,710.65 0.56 3,337,710.65 100.00
的应收账款
合计 599,506,472.53 100.00 21,207,345.11 3.54
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 509,684,715.79 99.24 596,133,450.96 99.44
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期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1至2年 2,843,702.62 0.55 2,298,169.96 0.38
2至3年 26,402.28 0.01 21,833.61
3 年以上 1,053,018.00 0.20 1,053,018.00 0.18
合计 513,607,838.69 100.00 599,506,472.53 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①公司本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额 坏账准备
坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 509,684,715.79 99.88 15,290,541.45 596,133,450.96 99.99 17,863,920.01
1至2年 559,009.97 0.11 55,901.00 13,477.31 0.00 1,347.73
2至3年 26,402.28 0.01 5,280.46 21,833.61 0.01 4,366.72
3 年以上
合计 510,270,128.04 100.00 15,351,722.91 596,168,761.88 100.00 17,869,634.46
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
对方公司财务状况恶
化、停止生产经营，无
长春联信光电子有限责任公司 1,053,018.00 100.00 1,053,018.00 法 收 回 货 款 ， 公 司 于
2007 年全额计提坏账准
备。
GendaMicroelectronicsLimited 1,946,042.60 100.00 1,946,042.60 两家实为同一客户不同
主体，已关闭。公司已
晶英达光电科技（深圳）有限公
338,650.05 100.00 338,650.05 起诉，预计款项难以收
司
回。
合计 3,337,710.65 100.00 3,337,710.65
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（4）本期转回或收回情况
公司本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在
本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的款项。
（5）报告期实际核销的大额应收账款情况
公司本期无实际核销的大额应收账款。
（6）应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
（%）
第一位 非关联方 48,987,606.04 1 年以内 9.55
第二位 非关联方 48,764,216.13 1 年以内 9.49
第三位 非关联方 48,424,765.60 1 年以内 9.43
第四位 非关联方 44,446,897.01 1 年以内 8.65
第五位 非关联方 42,906,905.89 1 年以内 8.35
欠款金额前五名单位合计 233,530,390.67 45.47
（8）应收关联方账款情况
应收账款期末余额中无应收关联方账款。
（9）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
期末数 期初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 37,294,072.18 6.1528 229,462,967.31 55,043,963.67 6.0969 335,597,542.10
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 3,401,829.98 100.00 189,874.96 5.58
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其中：按账龄组合 3,401,829.98 100.00 189,874.96 5.58
无风险组合
组合小计 3,401,829.98 100.00 189,874.96 5.58
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 3,401,829.98 100.00 189,874.96 5.58
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,691,619.79 100.00 187,494.87 6.97
其中：按账龄组合 2,691,619.79 100.00 187,494.87 6.97
无风险组合
组合小计 2,691,619.79 100.00 187,494.87 6.97
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 2,691,619.79 100.00 187,494.87 6.97
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,328,736.83 68.46 1,484,337.81 55.15
1至2年 989,575.50 29.09 1,038,434.33 38.58
2至3年 40,000.00 1.18 115,330.00 4.28
3 年以上 43,517.65 1.27 53,517.65 1.99
合计 3,401,829.98 100.00 2,691,619.79 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①公司本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的其它应收款。
②按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
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期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,328,736.83 68.46 69,862.11 1,484,337.81 55.15 44,530.14
1至2年 989,575.50 29.09 98,957.55 1,038,434.33 38.58 103,843.43
2至3年 40,000.00 1.18 8,000.00 115,330.00 4.28 23,066.00
3 年以上 43,517.65 1.27 13,055.30 53,517.65 1.99 16,055.30
合计 3,401,829.98 100.00 189,874.96 2,691,619.79 100.00 187,494.87
③公司本期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（4）本期转回或收回情况
公司本期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本
期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的款项。
（5）本报告期无实际核销的其他应收款。
（6）其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（7）其他应收款期末余额中无应收关联方款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 43,910,194.99 97.67 68,413,795.31 97.31
1至2年 1,049,400.00 2.33 1,889,770.94 2.69
合计 44,959,594.99 100.00 70,303,566.25 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
第一位 非关联方 1 年以内 尚未到合同约定的交货期
17,109,960.84
第二位 非关联方 1 年以内 尚未到合同约定的交货期
9,362,506.67
第三位 非关联方 1 年以内 尚未到合同约定的交货期
2,960,000.00
第四位 非关联方 1 年以内 尚未到合同约定的交货期
2,820,677.80
第五位 非关联方 2,027,654.36 1 年以内 预交进口关税及增值税
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金额前五名单位合计
34,280,799.67
（3）预付款项期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款
项。
（4）预付账款期末余额中无预付关联方款项。
6、应收利息
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 20,119,341.34 12,950,101.83 21,362,372.42 11,707,070.75
合计 20,119,341.34 12,950,101.83 21,362,372.42 11,707,070.75
7、存货
（1）存货分类
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 122,680,166.37 6,497,092.75 116,183,073.62
在产品 71,455,873.91 5,515,650.29 65,940,223.62
产成品 126,480,343.71 14,560,530.45 111,919,813.26
低值易耗品 7,122,665.69 273,583.16 6,849,082.53
发出商品 44,491,673.25 335,769.41 44,155,903.84
合计 372,230,722.93 27,182,626.06 345,048,096.87
（续）
期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 130,379,684.09 2,043,729.07 128,335,955.02
在产品 68,232,410.21 1,989,940.24 66,242,469.97
产成品 126,583,993.21 7,571,277.55 119,012,715.66
低值易耗品 7,437,922.89 7,437,922.89
发出商品 39,691,205.62 309,893.74 39,381,311.88
合计 372,325,216.02 11,914,840.60 360,410,375.42
（2）存货跌价准备变动情况
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本期减少数 期末数
项目 期初数 本期计提数
转回数 转销数
原材料 2,043,729.07 4,453,363.68 6,497,092.75
在产品 1,989,940.24 3,525,710.05 5,515,650.29
产成品 7,571,277.55 6,989,252.90 14,560,530.45
低值易耗品 273,583.16 273,583.16
发出商品 309,893.74 25,875.67 335,769.41
合计 11,914,840.60 15,267,785.46 27,182,626.06
（3）存货跌价准备计提和转回原因
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 期末余额的比例
所生产产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
原材料 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定的可变现净值低于账面价值
所生产产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
在产品 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定的可变现净值低于账面价值
估计售价减去销售所必需的估计费用后的可变现净
产成品
值低于账面价值
所生产产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
低值易耗品 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定的可变现净值低于账面价值
发出商品 订单价低于账面价值
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对合营企业投资
对联营企业投资 15,260,800.03 3,479,531.20 8,000,000.00 10,740,331.23
其他股权投资 500,000.00 500,000.00
减：长期股权投资减值准备 500,000.00 500,000.00
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 15,260,800.03 3,479,531.20 8,000,000.00 10,740,331.23
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
深圳市先科电子股份有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
深圳市莱恒科技有限公司 权益法 6,000,000.00 15,260,800.03 -4,520,468.80 10,740,331.23
合计 6,500,000.00 15,760,800.03 -4,520,468.80 11,240,331.23
（续）
在被投资 在被投资单位享
在被投资单位持股比例与 本期计提减值准 本期现金红
被投资单位 单位持股 有表决权比例 减值准备
表决权比例不一致的说明 备 利
比例（%） （%）
深圳市先科电子
500,000.00
股份有限公司
深圳市莱恒科技有限
40 40
公司
合计 500,000.00
注：
①深圳市先科电子股份有限公司已于 2005 年度停止生产经营，公司预计无法收
回上述投资款，已于 2005 年度将其全额计提减值准备。
②公司于 2012 年 3 月出资 600 万元参股设立深圳市莱恒科技有限公司，该公司
的主要经营业务是薄化玻璃的生产与销售、薄化玻璃相关设备的技术研发及技术咨
询服务。本期的增减变动系按照公司所持股的比例进行权益法调整应享有的投资收
益。
（3）本公司无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
（4）联营企业情况
本企业持 本企业在被投
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例 资单位表决权
（%） 比例（%）
深圳市莱恒科技有
有限责任 深圳市 贾正盛 生产性企业 15,000,000.00 40 40
限公司
（续）
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被投资单位 期末资产 期末净 本期营业收入总 关联
期末负债总额 本期净利润 组织机构代码
名称 总额 资产总额 额 关系
深圳市莱恒科技
27,462,000.97 2,265,737.09 25,196,263.88 14,886,825.57 8,698,828.00 是 59185731-2
有限公司
深圳市莱恒科技有限公司的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会
计估计不存在重大差异。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 1,890,383,688.17 591,897,392.89 2,482,281,081.06
其中：房屋及建筑物 297,710,943.80 184,264,407.35 481,975,351.15
机器设备 1,500,979,696.94 402,618,399.32 1,903,598,096.26
运输工具 12,051,122.86 292,008.42 12,343,131.28
其他设备 79,641,924.57 4,722,577.80 84,364,502.37
二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 841,461,954.02 78,666,475.02 920,128,429.04
其中：房屋及建筑物 71,041,189.59 8,060,421.96 79,101,611.55
机器设备 731,041,512.03 63,060,328.19 794,101,840.22
运输工具 7,581,189.81 776,775.69 8,357,965.50
其他设备 31,798,062.59 6,768,949.18 38,567,011.77
三、账面净值合计 1,048,921,734.15 1,562,152,652.02
其中：房屋及建筑物 226,669,754.21 402,873,739.60
机器设备 769,938,184.91 1,109,496,256.04
运输工具 4,469,933.05 3,985,165.78
其他设备 47,843,861.98 45,797,490.60
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他设备
五、账面价值合计 1,048,921,734.15 1,562,152,652.02
其中：房屋及建筑物 226,669,754.21 402,873,739.60
机器设备 769,938,184.91 1,109,496,256.04
运输工具 4,469,933.05 3,985,165.78
其他设备 47,843,861.98 45,797,490.60
注：本期折旧额为 78,666,475.02 元，本期由在建工程转入固定资产原价为
578,720,405.42 元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
截止 2014 年 6 月 30 日，公司无所有权受到限制的固定资产。
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安装、调试设备 8,248,381.52 8,248,381.52 8,304,581.52 8,304,581.52
一体化触摸屏批量试验线
项目 8,452,773.77 8,452,773.77 15,323,022.72 15,323,022.72
光明二期触摸屏产能扩充
项目 8,005,436.59 8,005,436.59 8,005,436.59 8,005,436.59
重庆 OGS 一体化触摸屏模
组项目 412,767,891.96 412,767,891.96 723,508,719.49 723,508,719.49
装修工程 4,408,000.00 4,408,000.00
金徕公司新厂房 114,389,400.40 114,389,400.40 73,018,368.36 73,018,368.36
合计 551,863,884.24 551,863,884.24 832,568,128.68 832,568,128.68
（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 本期转入
工程名称 期初数 本期增加数 其他减少数 期末数
（万元） 固定资产数
一体化触摸屏批量试验线项目 8,272.00 15,323,022.72 2,561,863.24 9,432,112.19 8,452,773.77
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光明二期触摸屏产能扩充项目 5,533.00 8,005,436.59 8,005,436.59
莱宝光电电容式触摸屏模组项目 7,212.43 1,479,885.52 532,079.50 588,279.50 1,423,685.52
重庆 OGS 一体化触摸屏模组项目 192,416.00 723,508,719.49 256,972,037.92 567,712,865.45 412,767,891.96
金徕公司新厂房 10,990.41 73,018,368.36 42,192,992.29 821,960.25 114,389,400.40
合计 239,437.84 821,335,432.68 302,258,972.95 578,555,217.39 545,039,188.24
（3）在建工程减值准备
截止 2014 年 6 月 30 日，公司的在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备。
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
一体化触摸屏批量试验线项目 96% 工程进度以形象进度为基础进行估计
莱宝光电电容式触摸屏模组项目 99% 工程进度以形象进度为基础进行估计
重庆一体化触摸屏模组(OGS)项目 80% 工程进度以形象进度为基础进行估计
金徕公司新厂房 88% 工程进度以形象进度为基础进行估计
11、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 287,512,508.08 287,512,508.08
土地使用权 126,334,984.08 126,334,984.08
彩色滤光片及 TFT-Array 技术服务费 158,405,524.00 158,405,524.00
AIFF MVA 技术转移及授权 2,772,000.00 2,772,000.00
二、累计摊销合计 94,107,159.86 9,368,471.22 103,475,631.08
土地使用权 9,462,513.94 1,309,595.04 10,772,108.98
彩色滤光片及 TFT-Array 技术服务费 84,482,945.92 7,920,276.18 92,403,222.10
AIFF MVA 技术转移及授权 161,700.00 138,600.00 300,300.00
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
彩色滤光片及 TFT-Array 技术服务费
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
AIFF MVA 技术转移及授权
四、账面价值合计 193,405,348.22 184,036,877.00
土地使用权 116,872,470.14 115,562,875.10
彩色滤光片及 TFT-Array 技术服务费 73,922,578.08 66,002,301.90
AIFF MVA 技术转移及授权 2,610,300.00 2,471,700.00
注：本期摊销金额为 9,368,471.22 元。
（2）本期无资本化开发项目支出。
12、长期待摊费用
其他减少的原
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
因
SAP 软件及服务费 2,742,640.84 320,161.16 193,156.41 2,869,645.59
租赁房产装修费用 6,850,748.60 184,615.38 1,831,504.28 5,203,859.70
其他 299,728.00 74,932.00 224,796.00
合计 9,893,117.44 504,776.54 2,099,592.69 8,298,301.29
13、递延所得税资产/递延所得税负债
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
① 已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异及
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 可抵扣亏损
资产减值准备 7,454,847.55 46,061,934.58 4,960,259.30 31,281,472.07
抵销内部未实现利润 83,850.63 559,004.18 461,863.26 3,079,088.40
固定资产折旧 92,719.74 370,878.97 92,719.74 370,878.97
合计 7,631,417.92 46,991,817.73 5,514,842.30 34,731,439.44
② 公司无已确认递延所得税负债。
14、资产减值准备明细
期初数 本期计提 本期减少 期末数
项目
转回数 转销数
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期初数 本期计提 本期减少 期末数
项目
转回数 转销数
一、坏账准备 21,394,839.98 2,515,531.46 18,879,308.52
二、存货跌价准备 11,914,840.60 15,267,785.46 27,182,626.06
三、长期股权投资减值准备 500,000.00 500,000.00
合计 33,809,680.58 15,267,785.46 2,515,531.46 46,561,934.58
15、短期借款
（1）短期借款分类
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
质押借款
抵押借款
保证借款-美元 43,600,000.00 6.0969 265,824,840.00
信用借款
合计 265,824,840.00
（2）截至 2014 年 6 月 30 日，本公司无已到期未偿还的短期借款。
16、应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 176,578,607.56 146,438,272.67
商业承兑汇票
合计 176,578,607.56 146,438,272.67
17、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 期末数 期初数
应付账款 484,822,421.51 451,528,886.24
（2）公司期末应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位款项。
（3）公司期末应付账款中应付关联方款项见附注八、6。
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（4）公司期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
（5）应付账款中包括外币余额如下：
项目 期末数 期初数
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 11,713,569.19 6.1528 72,071,248.51 27,554,041.42 6.0969 167,994,196.78
日元 542,759,722.00 0.0608 33,007,932.49 251,156,255.07 0.0578 14,509,548.01
欧元 73,391.82 8.4189 617,807.71
港币 3,166.02 0.7938 2,513.19 3,166.83 0.7862 2,489.86
合计 105,081,694.19 183,124,042.36
18、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 期末数 期初数
预收账款 886,321.76 1,265,786.69
（2）公司期末预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项。
（3）公司期末无账龄超过 1 年的大额预收账款。
19、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 24,333,529.18 178,523,286.62 188,891,778.08 13,965,037.72
二、职工福利费 1,627,759.08 15,675,619.82 15,675,619.82 1,627,759.08
三、社会保险费 81,722.32 13,117,041.05 13,198,763.37
其中:1.医疗保险费 1,810,499.28 1,810,499.28
2.基本养老保险费 81,722.32 9,736,468.23 9,818,190.55
3.失业保险费 976,960.33 976,960.33
4.工伤保险 347,358.79 347,358.79
5.生育保险 245,754.42 245,754.42
四、住房公积金 11,248.00 3,750,900.90 3,762,148.90
五、工会经费和职工教育经费 150,150.39 21,540.00 42,964.50 128,725.89
六、非货币性福利
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
七、辞退福利
八、以现金结算的股份支付
九、其他
合计 26,204,408.97 211,088,388.39 221,571,274.67 15,721,522.69
注：应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。
20、应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 -126,144,596.49 -82,127,116.09
企业所得税 3,415,790.52 11,807,984.70
土地使用费 213,008.07 213,008.10
代扣代缴个人所得税 2,141,023.91 42,052.44
房产税 57,697.47 57,697.47
其他 437,078.49 644,996.41
合计 -119,879,998.03 -69,361,376.97
21、应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付的原因
TRIUMPH AGENTS LIMITED 2,000,000.00
应付股利期初数系子公司金徕公司应支付给股东 TRIUMPH AGENTS LIMITED 的现
金股利，本期已实际完成支付。
22、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 期末数 期初数
其他应付款 7,697,758.50 8,127,905.19
（2）公司期末其他应付款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位或关联方的款项。
（3）公司期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
23、专项应付款
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
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厂房搬迁补偿费 93,612,673.84 924,572.40 92,688,101.44
政府创新引导资金 74,467,700.00 20,000,000.00 94,467,700.00
合计 168,080,373.84 20,000,000.00 924,572.40 187,155,801.44
专项应付款为浙江金徕镀膜有限公司收到的厂房搬迁补偿费及政府创新引导
资金，详细情况参见附注十二、1 说明。
24、其他非流动负债
项目 内容 期末数 期初数
递延收益 与资产相关的政府补助 15,955,000.00 16,680,000.00
递延收益 与收益相关的政府补助 187,500.00 1,062,500.00
合计 16,142,500.00 17,742,500.00
其中，递延收益明细如下：
本期新增 本期计入营业外 其他 期末 与资产相关/与收
负债项目 期初余额
补助金额 收入金额 变动 余额 益相关
中小尺寸 TFT-LCD 用彩色滤光 与资产相关
1,500,000.00 150,000.00 1,350,000.00
片研发及产业化项目
中小尺寸 TFT-LCD 用彩色滤光 与资产相关
1,680,000.00 140,000.00 1,540,000.00
片生产线项目
电容式触摸屏研发及产业化项 与资产相关
1,277,500.00 105,000.00 1,172,500.00
目
TFT-LCD 用彩色滤光片研发及
210,000.00 15,000.00 195,000.00 与资产相关
产业化项目
电子纸用 TFT-ARRAY 驱动背板
840,000.00 60,000.00 780,000.00 与资产相关
工艺研发项目
电子纸显示器件用 TFT 驱动背 30,000.00 与资产相关
490,000.00 460,000.00
板技术
45,000.00 与资产相关
电容式触摸屏研发及产业化 742,500.00 697,500.00
中大尺寸电容式触摸屏产能扩 180,000.00 与资产相关
2,940,000.00 2,760,000.00
充技术改造项目
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
一体化电容式触摸屏产业化 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
电子信息产业发展基金资助项 与资产相关
2,000,000.00 2,000,000.00
目
电子信息产业发展基金资助项 875,000.00 与收益相关
1,062,500.00 187,500.00
目
合计 17,742,500.00 1,600,000.00 16,142,500.00
25、股本
项目 期初数 本期增减变动（+-） 期末数
发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例
新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 12,200,000.00 1.73 12,200,000.00 1.73
3.其他内资持股 109,312,585.00 15.49 -93,220,000.00 -93,220,000.00 16,092,585.00 2.28
其中：境内法人持股 81,020,000.00 11.48 -81,020,000.00 -81,020,000.00
境内自然人持股 28,292,585.00 4.01 -12,200,000.00 -12,200,000.00 16,092,585.00 2.28
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管持股 4,458,146.00 0.63 -857.00 -857.00 4,457,289.00 0.63
有限售条件股份合计 125,970,731.00 17.85 -93,220,857.00 -93,220,857.00 32,749,874.00 4.64
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 579,845,429.00 82.15 93,220,857.00 93,220,857.00 673,066,286.00 95.36
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 579,845,429.00 82.15 93,220,857.00 93,220,857.00 673,066,286.00 95.36
三、股份总数 705,816,160.00 100.00 705,816,160.00 100.00
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26、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 2,077,842,518.69 2,077,842,518.69
其中：投资者投入的资本 2,076,263,052.00 2,076,263,052.00
同一控制下合并形成的差额 1,579,466.69 1,579,466.69
其他综合收益
其他资本公积 -2,640.00 -2,640.00
原制度资本公积转入 -2,640.00 -2,640.00
合计 2,077,839,878.69 2,077,839,878.69
27、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 289,162,002.66 289,162,002.66
合计 289,162,002.66 289,162,002.66
28、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本期数 期初数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 1,040,906,310.57 1,090,390,190.83
年初未分配利润调整合计数（调增+，
调减-）
调整后年初未分配利润 1,040,906,310.57 1,090,390,190.83
加：本期归属于母公司股东的净利润 33,197,987.77 66,517,407.09
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 10,128,863.35 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 70,581,616.00 105,872,424.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,003,522,682.34 1,040,906,310.57
（2）利润分配情况的说明
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根据 2014 年 4 月 24 日经本公司 2013 年度股东大会决议及批准的《2013 年度权
益分配实施公告》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股人民币 1.00 元，按照
已发行股份数 705,816,160 股计算，共计 70,581,616.00 元，于 2014 年 6 月派发完毕。
29、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 1,098,004,153.61 680,100,421.76
其他业务收入 8,395,293.09 14,507,264.27
营业收入合计 1,106,399,446.70 694,607,686.03
主营业务成本 947,335,848.68 566,712,819.54
其他业务成本 5,442,702.82 11,977,433.33
营业成本合计 952,778,551.50 578,690,252.87
（2）主营业务（分行业）
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子元器件 1,098,004,153.61 947,335,848.68 680,100,421.76 566,712,819.54
（3）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
显示材料及触控器件 1,098,004,153.61 947,335,848.68 680,100,421.76 566,712,819.54
（4）主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国大陆销售 616,391,440.86 552,055,716.43 457,398,984.59 406,642,158.12
中国大陆以外地区销售 481,612,712.75 395,280,132.25 222,701,437.17 160,070,661.42
合计 1,098,004,153.61 947,335,848.68 680,100,421.76 566,712,819.54
（5）前五名客户的营业收入情况
单位名称 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
第一位 135,046,728.74 12.21
第二位 112,762,654.00 10.19
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第三位 97,662,102.37 8.83
第四位 94,389,033.94 8.53
第五位 93,861,171.69 8.84
2014 年半年合计 533,721,690.74 48.24
2013 年半年合计 300,221,000.12 43.22
30、营业税金及附加
项目 本期发生数 上期发生数
城市维护建设税 4,853,438.19 3,061,975.11
教育费附加 2,080,044.96 1,312,275.05
地方教育费附加 1,386,696.61 874,850.03
其他 4,439.88 3,561.30
合计 8,324,619.64 5,252,661.49
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
31、销售费用
项目 本期发生数 上期发生数
销售费用 18,673,952.55 11,293,866.23
其中：工资福利等 2,628,164.00 1,925,470.40
包装费 1,307,677.86 1,236,077.33
运输费 5,576,971.52 3,616,472.27
业务招待费 947,252.43 402,722.59
佣金 676,619.64 1,242,165.17
32、管理费用
项目 本期发生数 上期发生数
管理费用 120,832,401.43 89,836,712.53
其中：研发费用 69,168,288.82 41,469,607.22
工资福利等 20,852,912.27 13,021,574.88
劳动保险费 6,384,993.47 11,039,984.84
税费 5,183,605.70 2,288,436.67
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住房公积金 2,342,372.97 2,504,076.20
33、财务费用
项目 本期发生数 上期发生数
利息支出 2,203,641.66
减：利息收入 26,086,804.66 21,434,199.32
汇兑损益 -158,948.18 427,595.62
其他 319,173.07 366,366.52
合计 -23,722,938.11 -20,640,237.18
34、资产减值损失
项目 本期发生数 上期发生数
坏账损失 -2,515,531.46 -398,847.14
存货跌价损失 15,267,785.46 7,065,775.23
合计 12,752,254.00 6,666,928.09
35、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本期发生数 上期发生数
权益法核算的长期股权投资收益 3,832,320.72 2,558,814.97
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
合计 3,832,320.72 2,558,814.97
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 增减变动原因
深圳市莱恒科技有限公司 3,832,320.72 2,558,814.97 本期净利润的增加
说明：
本公司已将与深圳市莱恒科技有限公司之间发生的未实现内部交易利润人民币
1,596,547.42 元，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销。
36、营业外收入
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计入当期非经常性
项目 本期发生数 上期发生数
损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 11,992,700.00 3,006,400.00
其他 33,759.22 1,000.00
合计 12,026,459.22 3,007,400.00
其中，政府补助明细：
与资产相关/
项目 本期发生数 上期发生数
与收益相关
电容式触摸屏研发及产业化项目 105,000.00 105,000.00 A
中小尺寸研发及产业化项目 150,000.00 150,000.00 A
中大尺寸电容式触摸屏产能扩充 180,000.00 180,000.00 A
中小尺寸生产线项目 140,000.00 140,000.00 A
电子纸显示器件用 TFT 驱动背板 30,000.00 30,000.00 A
TFT-LCD 用彩色滤光片研发 15,000.00 15,000.00 A
电子纸用 ARRAY 驱动背板 60,000.00 60,000.00 A
电容式触摸屏研发及产业化 A
45,000.00 45,000.00
产业技术进步资金贷款贴息 1,067,000.00
收住建局荔园房屋装修补偿款
284,400.00
2012 年度开发区加快工业经济和现代服务业发展专项资金
350,000.00
一体化电容式触摸屏模组关健技术研发与产业化
400,000.00
2012 年度技术创新财政专项资金
180,000.00
电子信息产业发展基金资助项目 B
875,000.00
专利资金补助款及人才招聘会参展补助 C
32,700.00
质量管理创新项目经费补助 D
150,000.00
一体化电容式触摸屏模组关键技术研发与产业化 E
1,050,000.00
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与资产相关/
项目 本期发生数 上期发生数
与收益相关
基建财政扶持资金 F
9,150,000.00
2013 商务发展资金补助 10,000.00 G
合计 11,992,700.00 3,006,400.00
注：
A、一年以上转入利润表的递延收益项目摊销。
B、根据国家《电子信息产业发展基金管理办法》及工业和信息化部电子发展基
金管理办公室与公司签订的《电子产业发展基金资助项目合同书》之约定，公司于
2013 年 10 月收到相关补助资金人民币 350 万元，其中 200 万元用于专用设备购置，
150 万元为劳务和业务委托费、差旅和会议费补贴，本期已发生补贴项目费用 87.50
万元。
C、根据金开办[2014]79 号文件，金徕公司本期收到金华经济技术开发区管理委
员会拨付的技术创新、专利资金补助款及人才招聘会参展补助。
D、根据浙质财发[2013]237 号文件，金徕公司本期收到浙江省质量技术监督局拨
付第二批质量技术监督专项补助资金。
E、根据浙科发计〔2013〕246 号文件，金徕公司本期收到浙江省科学技术厅拨
付一体化电容式触摸屏模组关键技术研发与产业化项目资助资金。
F、根据重庆市两江新区管委会第 41 次办公会议精神，重庆莱宝公司本期收到
重庆两江新区管理委员会拨付的研发补助资金。
G、根据重庆市北碚区政府补助方针，重庆莱宝公司本期收到北碚区政府拨付的
2013 商务发展资金。
37、营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生数 上期发生数
的金额
非流动资产处置损失合计 － 1,254.97
其中：固定资产处置损失 － 1,254.97
无形资产处置损失
对外捐赠支出
其他
合计 － 1,254.97
38、所得税费用
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项目 本期发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 -1,894,322.82 3,580,044.49
递延所得税调整 -2,116,575.62 -2,057,354.85
合计 -4,010,898.44 1,522,689.64
注：当期所得税为负数，主要是本期对 2013 年所得税汇算清缴时享受研发费用
加抵扣除优惠冲减本期所得税费用影响所致。
39、基本每股收益和稀释每股收益
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
0.0470 0.0470 0.0404 0.0404
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 0.0233 0.0233 0.0309 0.0309
润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等
于基本每股收益。
项目 序号 本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 33,197,987.77 26,395,299.80
非经常性损益 2 16,764,465.38 6,209,519.46
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股
3=1-2 20,185,780.34
股东的净利润 16,433,522.39
期初股份总数 4 705,816,160.00
600,396,160.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加
5
股份数
发行新股或债转股等增加股份数 6 105,420,000.00
3
7
增加股份次月起至报告期期末的累计月数
因回购等减少股份数 8
-100-
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项目 序号 本期数 上期数
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9
报告期缩股数 10
因派发股票股利、资本公积转增股本、拆股
11
及并股重新计算各列报期间股份数
报告期月份数 12 6 6
发行在外的普通股加权平均数 13=4+5+6× 7/12-8× 9/12-10+11 705,816,160.00
653,106,160.00
基本每股收益 14=1/13 0.0470 0.0404
扣除非经常损益基本每股收益 15=3/13 0.0233 0.0309
40、其他综合收益
项目 本期发生数 上期发生数
①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
②外币财务报表折算差额 61,183.48 -219,739.28
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 61,183.48 -219,739.28
合计 61,183.48 -219,739.28
41、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
收到的政府补助 33,392,700.00 170,579,635.91
利息收入 33,163,371.71 18,723,542.04
投标保证金 1,120,000.00 4,956,000.00
往来款项及其他 1,259,393.88 384,685.19
合计 68,935,465.59 194,643,863.14
（2）支付其他与经营活动有关的现金
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项目 本期发生数 上期发生数
管理费用（办公研发费用等） 25,443,819.10 18,449,404.14
销售费用（运费等） 13,983,313.63 4,795,157.38
投标保证金 1,160,000.00 203,582.50
往来款项及其他 3,580,315.64 3,806,692.14
合计 44,167,448.37 27,254,836.17
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
收回进口代付业务保证金 265,824,840.00
其他
合计 265,824,840.00
42、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期金额 上期金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
36,630,284.07 27,549,772.36
加：资产减值准备
12,752,254.00 6,666,928.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 78,666,475.02 71,504,709.82
无形资产摊销 9,368,471.22 9,334,582.97
长期待摊费用摊销 2,099,592.69 1,377,608.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
1,254.97
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,203,641.66
投资损失（收益以“－”号填列） -3,832,320.72 -2,558,814.97
-102-
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项目 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-2,116,575.62 -889,839.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
94,493.09 -84,913,913.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -58,232,732.78 -79,608,434.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-296,332,700.77 304,150,299.57
其他（注 1） 1,600,000.00 725,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -217,099,118.14 253,339,152.93
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,297,938,982.87 2,111,336,212.31
减：现金的年初余额 1,575,715,991.12 838,715,696.96
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -277,777,008.25 1,272,620,515.35
注 1：系其他非流动负债中转入利润表的递延收益摊销额 1,600,000.00 元。
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
① 现金 1,297,938,982.87 1,575,715,991.12
其中：库存现金 314,748.51 256,944.58
可随时用于支付的银行存款 1,297,624,234.36 1,570,845,798.43
可随时用于支付的其他货币资金 4,613,248.11
可用于支付的存放中央银行款项
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项目 期末数 期初数
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③ 年末现金及现金等价物余额 1,297,938,982.87 1,575,715,991.12
八、关联方及关联交易
1、公司的第一大股东情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
中国节能减排有限
公司股东 法人独资 北京 赵剑 投资
公司
（续）
母公司对本企业的 母公司对本企业的 本企业最终控
母公司名称 注册资本 组织机构代码
持股比例（%） 表决权比例（%） 制方
中国节能减排有限
89,385.00 20.84 20.84 否 10001105-7
公司
注：根据公司 2014 年 1 月 22 日发布的《关于第一大股东更名的公告》（公告编
号：2014-001），公司第一大股东“中国机电出口产品投资有限公司”已更名为“中
国节能减排有限公司”。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、8、长期股权投资（4）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
深圳市市政工程总公司 第二大股东 19219039-7
深圳市莱恒科技有限公司 联营公司 59185731-2
5、关联方交易情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易内
关联方 价原则及决 占同类交易金额 占同类交易金额的
容 金额 金额
策程序 的比例（%） 比例（%）
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深圳市莱恒科技有限公司 二次强化 协议定价 17,417,585.92 100 5,622,163.18 100
关联交易定价说明：根据 OGS 产品二次强化加工市场价格，考虑市场可供选择
加工厂商情况、产品品质稳定保证情况、深圳市莱恒科技有限公司签订不得为公司
竞争对手提供二次强化服务排他性条款与公司持股可分利等因素综合平衡后确定交
易价格。
6、关联方应收应付款项
项目名称 期末数 期初数
应付账款：
深圳市莱恒科技有限公司 5,628,471.54 23,239,680.56
九、或有事项
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无需披露的重要或有负债。
十、承诺事项
1、浙江金徕光电产业园土建总承包施工工程
本公司控股子公司----浙江金徕于 2013 年 2 月 20 日与中天建设集团有限公司签订
《建设工程施工合同》，约定总包建设浙江金徕光电产业园土建施工工程，建筑占地
面积 29198.70 平方米,总建筑面积 82369 平方米。合同价款为壹亿零玖佰玖拾万肆仟
壹佰贰拾柒元整(RMB109,904,127.00 元)。浙江金徕向承包方承诺，按照合同约定的期
限和方式支付合同价款及其他应当支付的款项，并履行合同所约定的全部义务。
截至 2014 年 6 月 30 日，浙江金徕按合同约定支付了工程款 0.87 亿元。
2、重庆莱宝产业园 B 区土建总承包施工工程
本公司之全资子公司----重庆莱宝于 2012 年 12 月 29 日与中国建筑第二工程局有
限公司西南分公司签订《建设工程施工合同》，约定总包建设重庆莱宝产业园 B 区土
建施工工程。B 区项目占地约 8 万平方米，建筑面积约 10.5 万平方米，包括 B1～B8
共 8 栋建筑，建筑层数为 1-4 层。合同价款为贰亿元（RMB200,000,000.00 元，其中甲
方指定分包金额 78,099,468.54 元）。重庆莱宝向承包方承诺，按照合同约定的期限和
方式支付合同价款及其他应当支付的款项，并履行合同所约定的全部义务。
截至 2014 年 6 月 30 日，上述工程已完成最终结算。因工程设计变更，该工程最
终 结 算 总 造 价 金 额 为 150,047,109.26 元 ， 重 庆 莱 宝 已 按 合 同 约 定 支 付 工 程 款
134,800,000.00 元。
3、第五代（G5）镀膜及光刻生产线设备购买
本公司之全资子公司----重庆莱宝于 2013 年 1 月 7 日与毕克科技（香港）有限公
司签订《设备购买合同》，合同标的为株式会社大日本印刷（DNP）位于日本国广岛
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县三原市工厂之第五代镀膜及光刻生产线设备，合同总价款：日元叁拾柒亿叁仟万
圆整（JPY3,730,000,000.00，按 2013 年 1 月 7 日的日元兑人民币汇率中间价 1：0.071235
计算，交易金额折合人民币约 26,571 万元），该交易价款包括标的设备本身及其相关
的在日本的拆卸费、运输费、在中国的安装调试费等其他与标的设备有关的费用。
重庆莱宝负责标的设备的进口报关手续费及报关费用，毕克科技（香港）有限公司
负责标的设备在中国的安装、吊装、就位等工作。合同交易价款约定分六期支付：
第一期，合同签订之日起五天内支付定金日元肆亿陆仟叁佰万圆整
（JPY463,000,000.00）；第二期，设备在 DNP 工厂初步验收并签署初步验收证书、设
备拆卸前支付日元壹拾柒亿叁仟柒佰万圆整（JPY1,737,000,000.00）；第三期，基于标
的设备于 DNP 工厂拆卸、包装顺利完成的前提，设备在日本港付运前十五（15）日
内，重庆莱宝安排毕克科技（香港）有限公司可接受之银行开具总额为日元玖亿圆
整（JPY900,000.000.00）的信用证，该信用证分两期兑付；第四期：在全部标的设备
抵达重庆工厂完成开柜初检合格后十（10）日内，重庆莱宝以电汇方式向毕克科技
（香港）有限公司支付日元玖仟万圆整（JPY90,000,000.00）；第五期：在全部标的设
备在重庆工厂完成安装、调试、验收合格之日起十（10）日内，重庆莱宝以电汇方
式向毕克科技（香港）有限公司支付日元肆亿伍仟万圆整（JPY450,000,000.00）；第六
期：在全部标的设备在重庆工厂验收合格之日起正常运行满九十（90）天，如重庆
莱宝对全部设备质量无异议，重庆莱宝在十（10）日内以电汇方式向毕克科技（香
港）有限公司支付日元玖仟万圆整（JPY90,000,000.00）。
截止 2014 年 6 月 30 日，按照合同有关约定，重庆莱宝已以电汇方式及信用证议
付方式向毕克科技（香港）有限公司支付共计日元叁拾陆亿肆千万元整
（JPY3,640,000,000.00），折合人民币 2.21 亿元。
十一、资产负债表日后事项
2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号、
16 号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、企业会计准则第 30 号——
财务报表列报（2014 年修订）》、企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》及《企业会计准则第
40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订》、《企
业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在
所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
经本公司第五届董事会第八次会议于 2014 年 8 月 21 日决议通过，本公司将自
2014 年 7 月 1 日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会
计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
（1）《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》完整地规范了离职
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后福利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定
提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离
职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业
应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期
累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据
设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当
期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的
会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。该
准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
（2）《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》进一步规范了
财务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行
了修订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。
该准则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：
（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重分
类至损益的项目。本公司将根据该项修订后的准则，对财务报表列报进行变更。该
准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
（3）根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》，合并财
务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的
单一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方
的权力；（2）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被
投资方的权力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准
则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控
制权时需运用重大判断。该准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
（4）《企业会计准则第 40 号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的
参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权
利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相
关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净
资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，
对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包
括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所
产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。
该准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
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（5）《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了
公允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三
个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其
他会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。本公司管理层认为，采用
该准则将导致本公司修订与公允价值计量相关的政策和程序，并在财务报表中对公
允价值信息进行更广泛的披露。除此以外，采用该准则预计不会对本公司财务报表
项目的确认和计量产生重大影响。
（6）《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》增加了长期股
权投资定义，更新了合并财务报表的依据与范围，明确规定了按照《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》的使用范围，长期股权投资的披露不单独规定，
适用《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。长期股权投资初始计
量中明确同一控制下企业合并在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，明确与发行权益
证券直接相关的费用依据金融工具列报准则处理。长期股权投资后续计量中删除合
并财务报表时按权益法调整对子公司投资的要求，取消成本法以被投资单位接受投
资后产生的累积净利润的分配额为限确认投资收益的规定；明确规定投资方享有的
权益包含被投资单位的其他综合收益；明确规定按权益法确认联营企业、合营企业
的投资收益时应按享有比例抵销未实现内部交易损益；明确投资分步变为联营企业、
分步购买实现非同一控制下的企业合并的处理方法；明确联营企业分步处理变为投
资的、分步处置丧失子公司控制权的处理办法；明确处置投资时其他综合收益按相
应比例结转的处理办法。本公司管理层认为，上述修订重新规范了长期股权投资定
义、初始计量、后续计量与披露等，更完整及可操作性，该准则的修订预计不会对
本公司财务报表产生重大影响。
（7）《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》规范整合了《企业
会计准则第 2 号——长期股权投资》和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
中企业在其他主体中权益的披露，新增有关共同经营和结构化主体的披露，使在其
他主体中权益的披露更完善，有利于财务报表使用者全面了解并评估企业在其他主
体中权益的风险及其对本企业财务状况和经营成果之影响，主要体现在：一是统一
现有相关准则的有关披露内容；二是优化现有相关准则的披露内容；三是完善现有
准则披露对象。该准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
十二、其他重要事项说明
1、子公司搬迁情况说明
本公司之控股子公司——浙江金徕镀膜有限公司于 2012 年 7 月 19 日与金华经济
技术开发区管理委员会签订《电容式触摸屏模组项目投资合同》、2012 年 12 月 11 日
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与金华经济技术开发区管理委员会签订《搬迁补偿协议书》，上述合同或协议书业经
本公司 2012 年第三次临时股东大会议决议及金徕公司董事会决议通过。
《电容式触摸屏模组项目投资合同》约定，金徕公司投资电容式触摸屏模组项
目，计划总投资 5 亿元人民币，年产电容式触摸屏模组 2,400 万片以上（以 3.5 英寸
计）。金华经济技术开发区管理委员会在金华经济技术开发区内通过公开挂牌出让的
方式给乙方落实工业用地不少于 100 亩（面积以实测为准，净地出让），出让价格 16.8
万元人民币/亩。金徕公司位于李渔路以南、永康街以西的厂区的工业用地由政府收
储。金华经济技术开发区管理委员会为支持金徕公司在新厂区投资电容式触摸屏模
组项目，将给予金徕公司政府创新引导资金人民币 186,169,464.09 元奖励，创新引导
资金全部用于新厂区内投资项目的土地、厂房、设备、技术费、流动资金等投入，
并接受政府监督。
《搬迁补偿协议书》约定搬迁资产的位置及范围为：金徕公司位于李渔路以南、
永康街以西的厂区（占地面积 54,870.22 平方米）上的所有房屋及附属物、设备、水
电设施、地下埋藏物、地上构筑物及树木等辅着物，采用货币补偿方式，补偿费用
为人民币 93,830,535.91 元。
上述政府创新引导资金与厂区搬迁补偿费用共合计为人民币2.80亿元。
截止2014年6月30日，浙江金徕公司已收到《搬迁补偿协议书》约定的厂区搬迁
补偿费用人民币9,383.05万元、以及《电容式触摸屏模组项目投资合同》约定的政府
创新引导资金人民币9,446.77万元，合计18,829.82万元。按《搬迁补偿协议书》约定，
浙江金徕公司老厂区土地使用证已上交金华经济技术开发区保管。
按上述《电容式触摸屏模组项目投资合同》及《搬迁补偿协议书》的约定，浙
江金徕公司2012年支付土地出让款人民币1,692.03万元，并取得土地使用权证，新厂
区厂房在紧张建设中。截至2014年6月30日，已支付工程款（含设备）138,668,422.28
元，老厂区搬迁工作正有序准备中。
2、公司股东股份质押事项
2012 年 1 月 12 日，公司接到股东深圳市市政工程总公司（以下简称“市政公司”）
有关办理其所持公司股份质押的通知，因深圳市国资委的直管企-深圳市投资控股有
限公司（以下简称“投资控股公司”）同意为市政公司拟在全国银行间债券市场发行待
偿还余额不超过人民币 95,000 万元的中期票据提供全额不可撤销的连带责任保证担
保，市政公司以其持有的公司股份 42,525,800 股（占公司股份总数的 7.08%）作为质
物反担保质押给投资控股公司。2011 年 8 月 16 日，就上述股份质押事宜，市政公司
与投资控股公司签署了《质押合同》（编号：2011 年质字第 001 号）；该《质押合同》
于 2011 年 12 月 29 日经广东省深圳市深圳公证处公证（公证书编号：（2011）深证字
第 162467 号）。市政公司于 2012 年 1 月 12 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳
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分公司办理完毕 42,525,800 股股份质押登记手续，质押股份占公司股份总数的 7.08%，
质押期限自 2012 年 1 月 11 日起至质权人申请解除质押登记止。
截止 2014 年 6 月 30 日，市政公司累计质押股份 42,525,800 股，占公司股份总数
的 6.03%。
3、支付保函
（1）本公司因进口材料委托金徕公司加工产品，需向中华人民共和国金华海关
（以下简称受益人）提供缴纳税款担保。公司于 2013 年 7 月向兴业银行股份有限公
司深圳科技园支行申请开具支付保函，该支行根据授予本公司的基本授信额度，开
具了兴银深科园保函字（2013）第 0009 号保函，保证在收到受益人的书面索付通知
或“专用缴款书”后柒个工作日内，将款项划付到受益人指定帐户，保函的担保金额为
人民币壹仟叁佰伍拾伍万元整，有效期为 2013 年 7 月 9 日至 2014 年 12 月 10 日，超
过有效期将自动失效。
（2）重庆莱宝因进口设备及材料，需向中华人民共和国重庆海关（以下简称受
益人）提供缴纳税款担保。重庆莱宝于 2013 年 5 月向中国工商银行重庆两江分行申
请开具支付保函，该行根据授予重庆莱宝的基本授信额度，开具了渝 A00004458 号保
函，保函的担保金额为人民币壹仟贰佰万元整，有效期至 2015 年 8 月 28 日，超过有
效期将自动失效；重庆莱宝于 2014 年 2 月、3 月、4 月分别中国工商银行重庆两江分
行申请开具支付保函，该行根据授予重庆莱宝的基本授信额度，开具了渝 A00004460
号、渝 A00004461 号、渝 A00004463 号保函，保函的担保金额分别为人民币叁佰伍拾
万元整、人民币壹仟叁佰万元整、人民币肆仟柒佰万元整，有效期分别为 2014 年 2
月 17 日至 2016 年 1 月 27 日、2014 年 3 月 4 日至 2016 年 1 月 27 日、2014 年 4 月 25
日至 2016 年 1 月 27 日，超过有效期将自动失效。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合 323,471,564.56 63.75 9,704,146.94 3.00
-110-
深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
无风险组合 180,569,665.67 35.59
组合小计 504,041,230.23 99.34 9,704,146.94 1.93
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
3,337,710.65 0.66 3,337,710.65 100.00
的应收账款
合计 507,378,940.88 100.00 13,041,857.59 2.57
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合 435,377,865.60 76.56 13,041,252.47 3.00
无风险组合 129,946,911.12 22.85
组合小计 565,324,776.72 99.41 13,041,252.47 2.31
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
3,337,710.65 0.59 3,337,710.65 100.00
的应收账款
合计 568,662,487.37 100.00 16,378,963.12 2.88
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 504,041,230.23 99.34 565,324,776.72 99.41
1至2年 2,284,692.65 0.45 2,284,692.65 0.40
2至3年
3 年以上 1,053,018.00 0.21 1,053,018.00 0.19
合计 507,378,940.88 100.00 568,662,487.37 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①公司本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备的应收账款
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 323,471,564.56 100.00 9,704,146.94 435,377,865.60 100.00 13,041,252.47
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
该公司财务状况恶化、停止生产经营，无法
长春联信光电子有限责
1,053,018.00 100.00 1,053,018.00 收回上述货款，公司于 2007 年全额计提坏账
任公司
准备
GendaMicroelectronicsLimite
1,946,042.60 100.00 1,946,042.60
d 两家实为同一客户不同主体，已关闭。公司
晶英达光电科技（深圳） 已起诉，预计款项难以收回。
338,650.05 100.00 338,650.05
有限公司
合计 3,337,710.65 100.00 3,337,710.65
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比例
单位名称 金额 年限
（%）
第一位 114,235,691.34 1 年以内 22.51
第二位 66,333,974.33 1 年以内 13.07
第三位 48,987,606.04 1 年以内 9.66
第四位 48,764,216.13 1 年以内 9.61
第五位 48,424,765.60 1 年以内 9.54
合计 326,746,253.44 64.40
（8）应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）
深圳莱宝光电科技有限公司 子公司 66,333,974.33 13.07
莱宝科技（香港）实业有限公司 子公司 114,235,691.34 22.52
合计 180,569,665.67 35.59
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（11）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
期末数 期初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 33,277,449.42 6.1528 204,749,490.79 53,304,739.88 6.0969 324,993,668.57
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：按账龄组合 1,940,083.00 38.74 81,975.14 4.23
无风险组合 3,068,401.36 61.26
组合小计 5,008,484.36 100.00 81,975.14 1.64
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 5,008,484.36 100.00 81,975.14 1.64
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：按账龄组合 332,089.62 6.03 37,155.45 11.19
无风险组合 5,177,481.34 93.97
组合小计 5,509,570.96 100.00 37,155.45 0.67
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期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 5,509,570.96 100.00 37,155.45 0.67
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,756,952.85 35.08 2,111,734.64 38.33
1至2年 3,176,763.86 63.43 3,323,068.67 60.31
2至3年 40,000.00 0.80 40,000.00 0.73
3 年以上 34,767.65 0.69 34,767.65 0.63
合计 5,008,484.36 100.00 5,509,570.96 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①公司本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,756,952.85 90.56 52,708.59 100,100.64 30.14 3,003.02
1至2年 108,362.50 5.59 10,836.25 157,221.33 47.34 15,722.13
2至3年 40,000.00 2.06 8,000.00 40,000.00 12.04 8,000.00
3 年以上 34,767.65 1.79 10,430.30 34,767.65 10.48 10,430.30
合计 1,940,083.00 100.00 81,975.14 332,089.62 100.00 37,155.45
③公司本期无期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
（6）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
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位情况。
（7）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例（%）
莱宝科技（香港）实业有限公司 全资子公司 3,068,401.36 61.26
合计 3,068,401.36 61.26
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 1,999,113,395.28 1,999,113,395.28
对合营企业投资
对联营企业投资 14,269,391.54 3,832,320.72 8,000,000.00 10,101,712.26
其他股权投资 500,000.00 500,000.00
减：长期股权投资减值准备 500,000.00 500,000.00
合计 2,013,382,786.82 3,832,320.72 8,000,000.00 2,009,215,107.54
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
浙江金徕镀膜有限公司 成本法 43,519,685.39 37,119,731.66 37,119,731.66
莱宝科技(香港)实业有限公司 成本法 9,900.15 9,900.15 9,900.15
深圳市先科电子股份有限公司 成本法 500,000.00
重庆莱宝科技有限公司 成本法 1,861,983,763.47 1,861,983,763.47 1,861,983,763.47
深圳莱宝光电科技有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
深圳市莱恒科技有限公司 权益法 6,000,000.00 14,269,391.54 -4,167,679.28 10,101,712.26
合计 2,012,013,349.01 2,013,382,786.82 -4,167,679.28 2,009,215,107.54
（续）
在被投资单 在被投资单位 在被投资单位持股
本期计提 本期
被投资单位 位持股比例 享有表决权比 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 现金红利
（%） 例（%） 不一致的说明
浙江金徕镀膜有限公司 43.50 43.50
莱宝科技(香港)实业有限公司 100.00 100.00
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在被投资单 在被投资单位 在被投资单位持股
本期计提 本期
被投资单位 位持股比例 享有表决权比 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 现金红利
（%） 例（%） 不一致的说明
深圳市先科电子股份有限公司 500,000.00
重庆莱宝科技有限公司 100.00 100.00
深圳莱宝光电科技有限公司 100.00 100.00
深圳市莱恒科技有限公司 40 40
合计 500,000.00-
（5）长期股权投资减值准备明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他长期股权投资
深圳市先科电子股份有限公司 500,000.00 500,000.00
合计 500,000.00 500,000.00
注：深圳市先科电子股份有限公司已于 2005 年度停止生产经营，公司预计无法
收回上述投资款，已于 2005 年度将其全额计提减值准备。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,021,962,696.12 586,313,862.94
其他业务收入 6,996,186.68 9,206,927.70
营业收入合计 1,028,958,882.80 595,520,790.64
主营业务成本 912,063,794.25 491,561,554.97
其他业务成本 4,862,157.67 4,256,512.61
营业成本合计 916,925,951.92 495,818,067.58
（2）主营业务（分行业）
行业名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子元器件 1,021,962,696.12 912,063,794.25 586,313,862.94 491,561,554.97
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行业名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 1,021,962,696.12 912,063,794.25 586,313,862.94 491,561,554.97
（3）主营业务（分产品）
产品名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
显示材料及触控器件 1,021,962,696.12 912,063,794.25 586,313,862.94 491,561,554.97
合计 1,021,962,696.12 912,063,794.25 586,313,862.94 491,561,554.97
（4）主营业务（分地区）
地区名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国大陆销售 580,084,947.71 549,301,558.93 365,142,592.15 331,490,893.55
中国大陆以外地区销售 441,877,748.41 362,762,235.32 221,171,270.79 160,070,661.42
合计 1,021,962,696.12 912,063,794.25 586,313,862.94 491,561,554.97
（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
112,770,473.24 10.96
第一位
107,444,802.90 10.44
第二位
95,555,194.69 9.29
第三位
94,389,033.94 9.17
第四位
93,861,171.69 9.12
第五位
504,020,676.46 48.98
2014 年半年度营业收入前五名合计
299,161,370.16 50.24
2013 年半年度营业收入前五名合计
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 3,832,320.72 2,558,814.97
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
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被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
合计 3,832,320.72 2,558,814.97
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 增减变动原因
深圳市莱恒科技有限公司 3,832,320.72 2,558,814.97 本期净利润增加
合计 3,832,320.72 2,558,814.97
本期净利润增加说明见附注七、35。
6、现金流量表补充资料
项目 本期数 上期数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,446,083.13 47,700,114.53
加：资产减值准备 2,464,542.20 -1,473,998.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 69,156,184.83 64,401,423.18
无形资产摊销 8,372,237.40 8,204,510.53
长期待摊费用摊销 173,981.67 149,294.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,189,792.62
投资损失（收益以“－”号填列） -3,832,320.72 -2,558,814.97
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -294,681.33 221,099.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 17,329,466.04 -90,636,783.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -52,162,979.80 -29,487,606.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -248,576,709.90 99,275,164.69
其他 1,600,000.00 725,000.00
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项目 本期数 上期数
经营活动产生的现金流量净额 -178,134,403.86 96,519,403.24
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 527,876,116.81 643,951,684.19
减：现金的期初余额 527,499,504.56 747,827,715.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 376,612.25 -103,876,031.79
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本期数 上期数
非流动性资产处置损益 -1,254.97
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 6,807,616.70 4,141,781.94
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 11,992,700.00 3,006,400.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
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项目 本期数 上期数
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 33,759.22 1,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 7,147,926.97
18,834,075.92
所得税影响额 -554,111.51 -543,896.26
少数股东权益影响额（税后） -1,515,499.03 -394,511.25
合计 16,764,465.38 6,209,519.46
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
3、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
0.81% 0.0470 0.0470
利润
扣除非经常损益后归属于普
0.40% 0.0233 0.0233
通股股东的净利润
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、39。
4、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
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（1）货币资金：报告期内期末数比期初数减少 54,360.18 万元，减少 29.52%，主
要是归还银行进口代付短融业务借款、支付现金股利、重庆莱宝支付一体化电容式
触摸屏项目设备款及厂房建设工程款、金徕公司支付厂房建设工程款等综合影响所
致。
（2）应收票据：报告期内期末数比期初数增加 17,361.70 万元，增加 81.85%，主
要是国内销售收到银行承兑汇票与商业承兑汇票增加影响所致。
（3）应收账款：报告期内期末数比期初数减少 8,338.07 万元，减少 14.42%，主
要是收回到期货款影响所致。
（4）预付账款：报告期内期末数比期初数减少 2,534.40 万元，减少 36.05%，主
要是重庆莱宝一体化电容式触摸屏项目采购待安装调试设备到货结转在建工程影响
所致。
（5）应收利息：报告期内期末数比期初数减少 841.23 万元，减少 41.81%，主要
是本期收到定期银行存款利息影响所致。
（6）长期股权投资：报告期内期末数比期初数减少452.05万元、减少29.62%，主
要是收到莱恒科技2013年度现金分红及本期按权益法核算投资收益综合影响所致。
（7）固定资产：报告期内期末数比期初数增加51,323.09万元，增加48.93%，主
要是重庆莱宝一体化触摸屏模组项目的厂房完工验收与部分设备验收结转固定资产
影响所致。
（8）在建工程：报告期内期末数比期初数减少28,070.42万元，减少33.72%，主
要是重庆莱宝一体化触摸屏模组项目的厂房完工验收与部分设备验收结转固定资
产、本期新采购待安装调试设备、金徕公司支付厂房建设工程款综合影响所致。
（9）递延所得税资产：报告期内期末数比期初数增加211.66万元，增加38.38%，
主要是本期计提存货跌价准备增加影响所致。
（10）短期借款：报告期内期末数比期初数减少26,582.48万元，是本期归还进口
代付短期融资业务借款影响所致。
（11）应付票据：报告期内期末数比期初数增加3,014.03万元、增加20.58%，主
要是本期开具银行承兑汇票支付触控产品材料款增加影响所致。
（12）预收账款：报告期内期末数比期初数减少37.95万元、减少29.98%，主要是
本期收到的预收电容式模组货款减少所致。
（13）应付职工薪酬：报告期内期末数比期初数减少1,048.29万元、减少40.00%，
主要是本期支付2013年度员工绩效薪酬影响所致。
（14）应交税费：报告期内期末数比期初数减少5,051.86万元、减少72.83%，主
要是本期支付重庆莱宝一体化触摸屏模组项目机器设备的增值税进项税额尚未抵扣
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
影响所致。
（15）应付股利：报告期内期末数比期初数减少200万元，主要是金徕公司支付
现金分红影响所致。
（16）专项应付款：报告期内期末数比期初数增加1,907.54万元，主要是本期金
徕公司收到政府创新引导资金影响所致。
（17）营业收入：报告期内发生数比上年同期增加41,179.18万元、增加59.28%，
主要是本期触摸屏模组、OGS产品及全贴合产品销售收入比上年同期增加56,967.53万
元及本期ITO导电玻璃、彩色滤光片、触摸屏面板及TFT-LCD空盒的销售收入比上年同
期减少15,177.16万元综合影响所致。
（18）营业成本：报告期内发生数比上年同期增加37,408.83万元、增加64.64%，
主要是本期触摸屏模组、OGS产品及全贴合产品销售收入比上年同期大幅增加相应增
加其销售成本及本期ITO导电玻璃、彩色滤光片、触摸屏面板的销售减少相应的销售
成本综合影响所致。
（19）营业税金及附加：报告期内发生数比上年同期增加307.20万元、增加58.48%，
主要是本期缴纳增值税及出口免抵税额增加相应增加附加税所致。
（20）销售费用：报告期内发生数比上年同期增加738.01万元、增加65.35%，主
要是本期销售业务及销售收入增长相应增加销售费用影响所致。
（21）管理费用：报告期内发生数比上年同期增加3,099.57万元、增加34.50%，
主要是本期加大新工艺研发、新产品研发及试制而增加研发费用，及重庆莱宝一体
化触摸屏模组项目试生产大幅增加运营管理费用综合影响所致。
（22）资产减值损失：报告期内发生数比上年同期增加608.53万元、增加91.28%，
主要是本期计提存货跌价准备大幅增加影响所致。
（23）投资收益：报告期内发生数比上年同期增加127.35万元、增加49.77%，主
要是本期权益法核算长期股权投资投资收益增加影响所致。
（24）营业外收入：报告期内发生数比上年同期增加901.91万元、增加299.90%，
主要是重庆莱宝本期收到政府研发补助资金影响所致。
（25）所得税费用：报告期内发生数比上年同期减少553.36万元、减少363.41%，
主要是本期母公司利润下降相应减少计缴所得税、莱宝光电实现盈利弥补以前年度
亏损无需计缴所得税、享受研发费用加抵税收优惠及本期计提存货跌价准备增加相
应计提递延所得税资产冲减所得税费用综合影响所致。
（26）经营活动产生的现金流量净额：报告期内发生数比上年同期减少47,043.83
万元，主要是本期归还进口代付短融业务的货款及支付信用期较短的液晶显示模组
（LCM）采购款影响所致。
（27）投资活动产生的现金流量净额：报告期内发生数比上年同期增加29,695.27
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
万元，主要是本期支付重庆莱宝支付一体化触摸屏项目的设备款及厂房建设工程款
大幅减少影响所致。
（28）筹资活动产生的现金流量净额：报告期内发生数比上年同期减少137,967.76
万元，主要是上年同期非公开发行股票募集资金而本期没有影响所致。
（29）其他综合收益：报告期内发生数比上年同期增加28.09万元，主要是本期
外币报表折算差异影响所致。
法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
日期：2014年8月21日 日期：2014年8月21日 日期：2014年8月21日
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
的会计报表；
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告原稿。
深圳莱宝高科技股份有限公司
董事长：臧卫东
二〇一四年八月二十一日
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