《深圳莱宝高科技股份有限公司内部审计制度》修订对照表
根据《上市公司章程指引（2022 年修订）》、《深圳证券交易所股票上市规则（2022
年修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运
作》等相关规定并结合深圳莱宝高科技股份有限公司（以下简称“公司”）的实际情况，
公司对现行《公司内部审计制度》（第四次修订稿）的部分条款做出如下修订：
涉及条款 修订前 修订后 修订原因
为加强深圳莱宝高科技股份有限公司（以
为加强深圳莱宝高科技股份有限公司
下简称“公司”）内部审计工作，提高内部审
（以下简称“公司”）内部审计工作，提高内部
计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、 根据国家最 新发布
审计工作质量，根据《中华人民共和国审计
《审计署关于内部审计工作的规定》、《企业 的法律及中 国证监
法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、
第一条 内部控制基本规范》、《深圳证券交所股票上 会、深圳证券交易所
《企业内部控制基本规范》、《中小企业板上
市规则（2022年修订）》、《深圳证券交易所 发布的新规 进行修
市公司规范运作指引》、《中小企业板上市公
自律监管指引第1号——主板上市公司规范运 订
司内部审计工作指引》和《公司章程》等法
作》和《公司章程》等法律、法规、规章和规
律、法规、规章和规定，制定本制度。
定，制定本制度。
根据《深圳证券交易
所上市公司 自律监
公司董事会下设审计委员会。审计监察部对董
公司董事会下设审计委员会。审计监察部对 管指引第 1 号——
第七条 事会、董事会审计委员会负责，向董事会、董
审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 主板上市公 司规范
事会审计委员会报告工作。
运作》进行适应性修
订
审计委员会监督及评估审计监察部工作，
履行以下主要职责：
审计委员会指导和监督审计监察部工 （一）指导和监督内部审计制度的建立和
作，履行以下主要职责： 实施；
（一）指导和监督内部审计制度的建立 （二）审阅公司年度审计工作计划；
根据《深圳证券交易
和实施； （三）督促公司内部审计计划的实施；
所上市公司 自律监
（二）至少每季度召开一次会议，审议 （四）指导内部审计部门的有效运作；公
管指引第 1 号——
第九条 审计监察部提交的工作计划和报告等； 司内部审计部门须向审计委员会报告工作，内
主板上市公 司规范
（三）至少每季度向董事会报告一次， 部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审
运作》第 2.2.8 条进
内容包括但不限于内部审计工作进度、质量 计问题的整改计划和整改情况须同时报送审
行适应性修订
以及发现的重大问题； 计委员会；
（四）协调审计监察部与会计师事务所、 （五）向董事会报告内部审计工作进度、
国家审计机构等外部审计单位之间的关系。 质量以及发现的重大问题等；
（六）协调审计监察部与会计师事务所、
国家审计机构等外部审计单位之间的关系。
1
审计监察部在公司董事会及审计会委员 审计监察部在公司董事会及审计会委员
领导下开展内部审计工作时，履行以下主要 领导下开展内部审计工作时，履行以下主要职
职责： 责：
（一）对公司以及控股、全资子公司和 （一）对公司各内部机构以及控股、全资
具有重大影响的联营参股公司的内部控制制 子公司和具有重大影响的参股公司的内部控
度的完整性、合理性及其实施的有效性进行 制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进
检查和评估； 行检查和评估；
（二）对公司以及控股、全资子公司和 （二）对公司各内部机构以及控股、全资
根据《深圳证券交易
具有重大影响的联营参股公司的会计资料及 子公司和具有重大影响的参股公司的会计资
所上市公司 自律监
其他有关经济资料，以及所反映的财务收支 料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收
管指引第 1 号——
第十条 及有关 的经济活动的合法性、合规性、真实 支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实
主板上市公 司规范
性和完整性进行审计，包括但不限于财务报 性和完整性进行审计，包括但不限于财务报
运作》进行适应性修
告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息 告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
订
等； （三）协助公司以及控股、全资子公司建
（三）协助公司以及控股、全资子公司 立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、
建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领 关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合
域、关键环节和主要内容，并在内部审计过 理关注和检查可能存在的舞弊行为；
程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； （四）至少每季度向董事会或者董事会审
（四）至少每季度向审计委员会报告一 计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审
次，内容包括但不限于内部审计计划的执行 计计划的执行情况以及内部审计工作发现的
情况以及内部审计工作发现的问题。 问题。
第十七条 审计监察部应当以公司经营活
动中与财务报告和信息披露事务相关的所有
第十七条 审计监察部应当以公司经营
业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情
活动中与财务报告和信息披露事务相关的所
况，对上述环节的内部控制设计的合理性和实
有业务环节为基础开展审计工作，并根据实
施的有效性进行评价，主要包括：
际情况，对上述环节的内部控制设计的合理
…… 根据《深圳证券交易
性和实施的有效性进行评价，主要包括：
（三）重大事项。每半年审核、监督和调 所上市公司 自律监
……
查公司及控股、全资子公司经营管理中的重大 管指引第 1 号——
第十七条 （三）重大事项。审核、监督和调查公司
事项，包括但不限于对外投资、重大购买和出 主板上市公 司规范
及控股、全资子公司经营管理中的重大事项，
售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用 运作》进行适应性修
包括但不限于对外投资、重大购买和出售资
及信息披露、风险投资、对外提供财务资助、 订
产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信
关联方资金占用等事项，出具检查报告并提交
息披露、风险投资、对外提供财务资助、关联
审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运
方资金占用等事项：
作不规范等情形的，应当及时向证券交易所报
……
告。
……
审计结论和审计决定。审计监察部根据规
审计结论和审计决定。审计监察部根据 根据《深圳证券交易
定程序将内部审计报告（审计意见书或审计结
规定程序将内部审计报告（审计意见书或审 所上市公司 自律监
论）提交审计委员会审核，审计委员会应当对
计结论）提交审计委员会审核，经审计委员 管指引第 1 号——
第二十三条 公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并
会批准后下达有关部门（单位）执行。重大的 主板上市公 司规范
向董事会报告。董事会或者董事会审计委员会
审计意见书或审计结论应同时抄报公司董事 运作》进行适应性修
认为公司内部控制存在重大缺陷或者重大风
会。 订
险的，或者保荐人、独立财务顾问、会计师事
2
务所指出上市公司内部控制有效性存在重大
缺陷的，董事会应当及时向深圳证券交易所报
告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控
制存在的重大缺陷或者重大风险、已经或者可
能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措
施。经审计委员会审议批准后下达有关部门
（单位）执行。
审计监察部每个会计年度结束后两个月
内向审计委员会提交上年度内部审计工作总
结报告。
审计监察部每个会计年度至少提交一次
内部控制评价报告，说明审查和评价内部控制
的目的、范围、审查结果及对改善内部控制的
建议，至少应包括以下内容：
1、内部控制制度是否建立健全和有效实
审计监察部每个会计年度结束后两个月
施；
内向审计委员会提交上年度内部审计工作总
2、内控制度存在的缺陷和异常事务及其
结报告。
处理情况；
审计监察部每个会计年度至少提交一次
3、改进和完善内部控制制度建立及其实
内部控制评价报告，说明审查和评价内部控
施的有关措施；
制的目的、范围、审查结果及对改善内部控
4、上一年度内部控制存在的缺陷和异常 根据《深圳证券交易
制的建议，至少应包括以下内容：
事项的改进情况； 所上市公司 自律监
1、内部控制制度是否建立健全和有效实
5、本年度内控制审查与评价工作完成情 管指引第 1 号——
第二十六条 施；
况的说明。 主板上市公 司规范
2、内控制度存在的缺陷和异常事务及其
公司董事会或者董事会审计委员会应当 运作》进行适应性修
处理情况；
根据内部审计部门出具的评价报告及相关资 订
3、改进和完善内部控制制度建立及其实
料，出具年度内部控制自我评价报告。内部
施的有关措施；
控制自我评价报告至少应当包括下列内容：
4、上一年度内部控制存在的缺陷和异常
（一）董事会对内部控制报告真实性的
事项的改进情况；
声明；
5、本年度内控制审查与评价工作完成情
（二）内部控制评价工作的总体情况；
况的说明。
（三）内部控制评价的依据、范围、程
序和方法；
（四）内部控制缺陷及其认定情况；
（五）对上一年度内部控制缺陷的整改
情况；
（六）对本年度内部控制缺陷拟采取的
整改措施；
（七）内部控制有效性的结论。
3
根据《深圳证券交易
董事会应当在审议年度报告的同时，对内
董事会应对内部控制自我评价报告形成 所上市公司 自律监
部控制自我评价报告形成决议，监事会和独立
决议，监事会和独立董事应对该报告发表意 管指引第 1 号——
第二十七条 董事应对该报告发表意见，保荐人或独立财务
见，保荐人对该报告进行核查并出具核查意 主板上市公 司规范
顾问（如有）应对该报告进行核查并出具核查
见。 运作》进行适应性修
意见。
订
公司聘请的会计师事务所进行年度审计
公司聘请的会计师事务所进行年度审计 的同时，应当要求会计师事务所对公司财务
的同时，公司应当至少每两年要求会计师事 报告内部控制的有效性进行审计并出具审计
务所对公司与财务报告相关的内部控制出具 报告。
内部控制鉴定报告。 如会计师事务所对公司内部控制有效性
如会计师事务所对公司内部控制有非无 出具非标准审计报告、保留结论或者否定结
保留结论鉴证报告的，公司董事会、监事会 论的鉴证报告（如有），公司董事会、监事 根据《深圳证券交易
应当针对鉴证结论涉及事项做出专项说明， 会应当针对所涉及事项做出专项说明，至少 所上市公司 自律监
至少应当包括以下内容： 应当包括以下内容： 管指引第 1 号——
第二十八条 1、鉴证结论涉及事项的基本情况； 1、所涉及事项的基本情况； 主板上市公 司规范
2、该事项对公司内部控制有效性的影响 2、该事项对公司内部控制有效性的影响 运作》进行适应性修
程度； 程度； 订
3、公司董事会、监事会对该事项的意见； 3、公司董事会、监事会对该事项的意
4、消除该事项及其影响的具体措施。 见；
公司披露年度报告同时，在指定网站披 4、消除该事项及其影响的具体措施。
露内部控制自我评价报告和会计师事务所内 公司披露年度报告同时，在符合条件媒
部控制鉴证报告（如有）。 体上披露内部控制自我评价报告和内部控制
审计报告，法律法规另有规定的除外。
本制度于公司董事会审议通过之日起生 本制度自公司董事会审议通过之日起施
第三十四条 效。 行，修订时亦同。
深圳莱宝高科技股份有限公司
董事会
2022 年 11 月 22 日
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