山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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山东沃华医药科技股份有限公司
Shandong Wohua Pharmaceutical Co.,Ltd.
二○一○年半年度报告山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告
所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内
容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对2010年半年度报告内容的真实
性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司全体董事以现场和通讯方式出席了本次审议半年度报告的
董事会。
公司2010年半年度财务报告未经审计。
公司董事长赵丙贤先生、财务负责人田开吉先生及会计机构负责
人(会计主管人员)王炯先生声明：保证2010年半年度报告中财务报告
的真实、完整。山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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目 录
第一节 公司基本情况简介 ………………………………………………4
第二节 主要财务数据和指标 ……………………………………………6
第三节 股本变动和主要股东持股情况 …………………………………8
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ………………………………10
第五节 董事会报告 ………………………………………………………12
第六节 重大事项 …………………………………………………………21
第七节 财务报告 …………………………………………………………24
第八节 备查文件目录 ……………………………………………………79山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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第一节 公司基本情况简介
一、中文名称：山东沃华医药科技股份有限公司
英文名称：Shandong Wohua Pharmaceutical Co., Ltd.
中文简称：沃华医药
二、公司法定代表人：赵丙贤
三、公司董事会秘书：张戈
联系地址：山东省潍坊市高新技术产业开发区梨园街519号
电话：0536－8553373
传真：0536－8553367
电子信箱：lulu6961@sina.com
公司证券事务代表：王璐璐
联系地址：山东省潍坊市高新技术产业开发区梨园街519号
电话：0536－8553373
传真：0536－8553367
电子信箱：lulu6961@sina.com
四、公司注册地址：山东省潍坊市高新技术产业开发区梨园街519号
邮政编码：261205
网址：http://www.wohua.cn
电子信箱：lulu6961@sina.com
五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：沃华医药
股票代码：002107
七、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：2003年3月25日
公司首次注册登记地点：山东省工商局
公司最近一次变更注册登记日期：2009年11月18日
公司变更注册登记地点：山东省工商局
企业法人营业执照注册号：370000018079109
税务登记号码：370705165446553
公司聘请的会计师事务所名称：国富浩华会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4
层山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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第二节 主要财务数据和指标
1、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增减
（％）
总资产 747,765,191.31. 773,863,665.17 -3.37%
归属于上市公司股东的所有者权益 667,692,141.08 688,454,331.21 -3.02%
股本 163,980,000.00 163,980,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 4.07 4.20 -3.10%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 45,641,667.86 107,204,907.30 -57.43%
营业利润 -20,747,236.51 46,971,128.22 -144.17%
利润总额 -20,762,190.13 46,958,821.25 -144.21%
归属于上市公司股东的净利润 -20,762,190.13 39,913,233.79 -152.02%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
净利润
-20,747,236.51 39,923,694.71 -151.97%
基本每股收益（元/股） -0.13 0.24 -154.17%
稀释每股收益（元/股） -0.13 0.24 -154.17%
净资产收益率（%） -3.11% 5.89% -9.00%
经营活动产生的现金流量净额 -6,753,433.43 -4,778,852.47 -41.32%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.04 -0.03 -33.33%
注：
根据公司2008年度股东大会决议，以公司2008年末总股本8,199万股为基数，
每10股转增10股，共计转增8,199万股，转增后公司总股本增加至16,398万股。
公司于2009年7月2日在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网上刊登了《山
东沃华医药科技股份有限公司2008年度资本公积金转增股本实施公告》：本次转
增股本的股权登记日为2009年7月9日，除权日为2009年7月10日，新增可流通股
份上市日为2009年7月10日。
考虑到2008年度资本公积金转增股本的影响，本报告期和上年同期每股收益
的数据是将计算公式分母调整后进行的计算填报。山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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2、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-14,953.62
合计 -14,953.62山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表
报告期内公司股份变动情况如下（数量单位：股，截至2010年6月30日）：
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
项 目
数量 比例（％）
发行
新股
送
股
公积金
转股
其
他
小
计
数量
比例
（％）
一、有限售条件股份 92,678,327 56.52% 92,678,327 56.52%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 92,678,327 56.52% 92,678,327 56.52%
其中:境内法人持股 82,427,944 50.27% 82,427,944 50.27%
境内自然人持股 10,250,383 6.25% 10,250,383 6.25%
4、外贸持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 71,301,673 43.48% 71,301,673 43.48%
1、人民币普通股 71,301,673 43.48% 71,301,673 43.48%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 163,980,000 100.00% 163,980,000 100.00%
二、股东情况
（一）股东数量和持股情况
单位：股
股东总数 32907
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
（％）
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
北京中证万融投资集团境内非国有法人50.27% 82,427,944 82,427,944 0山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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有限公司
赵军 境内自然人 2.38 3,897,262 2,922,946 0
张戈 境内自然人 1.91 3,128,327 2,887,596 0
张法忠 境内自然人 1.82 2,987,894 2,249,095 0
田开吉 境内自然人 1.39 2,286,947 2,183,884 0
黄仙兰 境内自然人 0.96 1,579,456 0 未知
德诚恒业投资有限公司境内非国有法人0.51 840,087 0 未知
田学芝 境内自然人 0.42 683,890 0 未知
魏丽萍 境内自然人 0.36 591,818 0 未知
赵硕 境内自然人 0.29 475,026 0 未知
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
黄仙兰 1,579,456 人民币普通股
赵军 974,316 人民币普通股
德诚恒业投资有限公司 840,087 人民币普通股
张法忠 738,799 人民币普通股
田学芝 683,890 人民币普通股
魏丽萍 591,818 人民币普通股
赵硕 475,026 人民币普通股
王驾宇 450,074 人民币普通股
周郁文 352,618 人民币普通股
赵学田 351,398 人民币普通股
上述股东关联关系或
一致行动的说明
1、公司前十名股东中，北京中证万融投资集团有限公司、赵军、张戈、张
法忠、田开吉五名发起人股东之间，五名发起人股东与无限售条件股东之
间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
中规定的一致行动上述股东关联关系或一致行动的说明人。
2、未知上述其他无限售条件股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
（二）控股股东及实际控制人情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事、监事、高级管理人员持股情况
姓名 职务
年初持股
数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末持股
数
其中：持有
限制性股
票数量
期末持有
股票期权
数量
变动原因
赵丙贤 董事长 0 0 0 0 0 0 未变化
赵军 副董事长 3,897,262 0 0 3,897,262 2,922,946 0 未变化
高学敏 董事 0 0 0 0 0 0 未变化
房书亭 独立董事 0 0 0 0 0 0 未变化
于明德 独立董事 0 0 0 0 0 0 未变化
郑建彪 独立董事 0 0 0 0 0 0 未变化
张戈
董事、总裁、
董秘
3,850,128 0 721,801 3,128,327 2,887,596 0
二级市场
减持
张法忠 董事、副总裁 2,998,794 0 10,900 2,987,894 2,249,095 0
二级市场
减持
田开吉 董事、副总裁 2,906,846 5,000 624,899 2,286,947 2,183,884 0
二级市场
减持
马锦柱 监事会主席 0 0 0 0 0 0 未变化
孔宪俊 监事 9,150 0 0 9,150 6,862 0 未变化
董道辉 监事 0 0 0 0 0 0 未变化
马兴臣 监事 0 0 0 0 0 0 未变化
曾英姿 监事 0 0 0 0 0 0 未变化
王钰 副总裁 0 0 0 0 0 0 未变化
王洪飞 副总裁 0 0 0 0 0 0 未变化
李盛廷 副总裁 0 0 0 0 0 0 未变化
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的变动情况
2010年1月9日公司召开第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于同意赵
海亮先生辞去董事会秘书、副总裁职务并由公司董事、总裁张戈先生代行董事会
秘书职务的议案》，在聘任新的董事会秘书之前，公司指定董事、总裁张戈先生山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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代为履行董事会秘书职责。
2010年4月27日，公司召开第三届董事会第七次会议，审议通过了《关于聘
任公司董事会秘书的议案》，公司董事会聘任张戈先生为公司董事会秘书。任期
从2010年4月27日起到2012年6月26日止。山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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第五节 董事会报告
一、公司经营情况
（一）报告期内公司经营情况讨论与分析
2009 年8 月18 日，卫生部颁布了《国家基本药物目录（基层医疗卫生机构
配备使用部分）》（2009 版），自2009 年9 月21 日起施行。“基层医疗卫生机构
配备使用部分”主要针对城市社区卫生服务机构和县级使用，而主要针对二三级
医院使用的“其他医疗机构配备使用部分”目前尚未出台。
因公司主导产品心可舒片未能进入2009 年版《国家基本药物目录（基层医
疗卫生机构配备使用部分）》，在今年各省陆续进行的药品政府统一招标采购中未
能进入招标目录，其赖以销售的县级及其以下社区医疗机构的业绩自年初以来出
现超出预期的持续大幅下滑。随着各地采购招标工作逐步展开，市场下降趋势不
断扩大，进一步增加了市场维护的难度。为了维护原有市场，保存今后进入各地
增补目录的机会，上半年学术推广费、市场维护费等销售费用比去年同期有一定
幅度增加。
报告期内，公司实现营业收入4,564.17 万元，较上年同期下降57.43%；净
利润亏损2,076.22 万元，较上年同期下降152.02%。面对复杂的经济形势和行
业变化，公司将积极调整应对策略，努力采取补救措施，力争进入部分省份的增
补目录。同时不断开发新的市场，尽可能减少原有市场和业绩的下降幅度。进一
步整合资源，夯实基础，全面强化企业内部管理，努力保持经营和业绩平稳发展。
（二）、公司主营业务及经营状况
1、主营业务的范围
公司经营范围为许可证范围内片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、丸剂、散剂、口服
液、合剂、酒剂、酊剂、煎膏剂、糖浆剂、滴丸剂、体外诊断剂；许可证批准范
围内桶装饮用矿化水的生产、销售；以及医药科技技术咨询服务等。
公司目前主要业务是心脑血管中成药的研发、生产和销售。公司目前的主要
产品包括心可舒片、脑血疏口服液、琥珀消石颗粒、鸢都感冒颗粒等。山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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2、主营业务分行业、分产品情况表
单位：万元人民币
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
医药工业 4,557.63 1,163.05 74.48% -57.37% -36.62% -8.36%
主营业务分产品情况
心可舒 4,067.05 703.03 82.71% -59.45% -44.67% -4.62%
脑血疏口服液 37.88 3.82 89.92% -82.18% -85.68% 2.46%
普药 452.70 456.20 -0.77% 1.13% -15.16% 19.36%
3、按地区划分，公司主营业务收入构成情况
单位：万元人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华东 2,355.72 -64.98%
华北及东北 895.92 -47.47%
华南 787.21 -38.13%
西南 37.88 -51.31%
其他地区 480.90 -47.08%
合计 4,557.63 -57.37%
4、报告期内主要财务指标情况
项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 增减幅度（%）
总资产（万元） 74,776.52 77,386.37 -3.37
净资产（万元） 66,769.21 68,845.43 -3.02
股本（万股） 16,398 16,398 0
每股净资产（元） 4.07 4.20 -3.10
流动比率 7.56 7.43 1.75
速动比率 7.29 7.25 0.60
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减幅度（%）山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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营业费用（万元） 3,583.77 2,637.36 35.88
管理费用（万元） 712.35 626.61 13.68
财务费用（万元） 364.19 458.65 -20.60
5、报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况
单位：元人民币
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
同比增减
（％）
经营活动产生的现金流量净额 -6,753,433.43 -4,778,852.47 -41.32
投资活动产生的现金流量净额 -7,849,005.29 -5,708,130.22 -37.51
筹资活动产生的现金流量净额 0 -94,865.99 100
6、主要参控股公司的经营情况及业绩
公司全资控股子公司山东沃华创业投资有限公司，注册资本为人民币3000
万元，成立于2007年6月15日，经营范围：创业投资业务；代理其他投资企业、
个人的投资业务；投资咨询业务；企业管理咨询业务。截止2010年6月30日，该
公司总资产2799.85万元，净资产2797.23万元。
公司全资控股子公司山东沃华中药研究院有限公司，注册资本为人民币1500
万元，成立于2007年7月27日，经营范围：药品、保健品的研究、开发；医药技
术开发及成果转让；医药信息及技术咨询服务。截止2010年6月30日，该公司总
资产3873.54万元，净资产838.00万元。
公司全资控股子公司山东沃华医药经营有限公司，注册资本为人民币500万
元，成立于2007年12月5日，经营范围：批发中成药、中药材、中药饮片、化学
药制剂、化学原料药、抗生素、生化药品、生物制品（除疫苗）、一类医疗器械。
截止2010年6月30日，该公司总资产6399.94万元，净资产22.24万元。
公司全资控股子公司潍坊沃华医药基地管理有限公司，注册资本为人民币
500万元，成立于2008年10月17日，经营范围：医药生产基地管理；机器设备维
护。截止2010年6月30日，该公司总资产462.63万元，净资产462.63万元。山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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二、公司2010年上半年投资情况
（一）募集资金具体使用情况
1、首次公开发行募集资金项目的资金使用情况
单位：万元人民币
项 目 金 额 项 目 金 额
募集资金总额 17,907.00 本年度投入募集资金总额 1.75
变更用途的募集资金总额
变更用途的募集资金总额比例
已累计投入募集资金总额 14 ,936.30
承诺投资项
目
是否
已变
更项
目（含
部分
变更）
募集资
金承诺
投资总
额
调整后
投资总
额
截至期
末承诺
投入金
额(1)
报告期
内投入
金额
截至期
末累计
投入金
额(2)
截至期
末累计
投入金
额与承
诺投入
金额的
差额
(3)＝
(2)-(1)
截至期末投
入进度（%）
(4)＝(2)/(1)
项目达到
预定可使
用状态日
期
本年度募
集资金实
现的效益
是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
心可舒GMP
车间建设项
目
否
4,564.45 4,564.45 4,564.45 1.75 5,765.13 1,200.68 126.31%
2009 年
3 月 -1,851.40 否
否
中药提取
GMP 车间建
设项目
否
4,927.17 4,927.17 4,927.17 5,352.29 425.12 108.63%
2009 年
3 月
否
新药研发中
心建设项目
否
2,640.20 2,640.20 2,640.20 3,818.88 1,178.68 144.64%
2009 年
3 月
否
营销网络建
设项目
否
2,900.00 2,900.00 2,900.00 -2,900.00 0.00%
未投
入
否
合计 15,031.8
2
15,031.8
2
15,031.8
2 1.75
14,936.3
0 -95.52 99.36%
未达到计划
进度或预计
收益的情况
和原因（分具
体项目）
中药提取GMP 车间建设项目、新药研发中心建设项目不单独产生效益。
心可舒GMP 车间建设项目、中药提取GMP 车间建设项目、新药研发中心建设项目由于建设期间建筑材料
以及人工价格大幅上涨原因造成成本超过了项目预算，如募集资金不足支付，将用流动资金补充，确保工程项目
完工。项目完工后山东省食品药品监督管理局于2009 年3 月进行了GMP 认证，因此实际于2009 年3 月正式
投入生产。
因公司主导产品心可舒片未能进入 2009 年颁布的《国家基本药物目录（基层医疗卫生机构配备使用部
分） 》 ，在今年各省陆续进行的药品政府统一招标采购中未能进入招标目录， 使其赖以销售的县级及其以下
社区医疗机构自年初以来出现超出预期的持续大幅下滑， 2010 年1-6 月营业收入与去年同期相比下降57.43%,
随着各地采购招标工作逐步展开，市场下降趋势不断扩大，维护原有市场的费用投入在不断增加。 同时， 由于山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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主要原材料市场价格和固定成本大幅上升，造成产品毛利率下降。由此造成公司上半年亏损,使得新建设项目没
有达到预期收益。
营销网络建设项目实际投资金额与承诺投资差异原因：该项目计划在原有22 个升级营销办事处的基础上，
扩建至40 个营销办事处，购买房产，但是自2008 年开始，全国房价迅猛非理性上涨，公司为规避房价波动风险，
延迟实施了该项目。营销网络建设是公司发展战略中的重要一环，公司将择机在2010 年及以后继续实施该项目。
项目可行性
发生重大变
化的情况说
明
无
募集资金投
资项目实施
地点变更情
况
无
募集资金投
资项目实施
方式调整情
况
无
募集资金投
资项目先期
投入及置换
情况
无
用闲置募集
资金暂时补
充流动资金
情况
无
项目实施出
现募集资金
结余的金额
及原因
无
尚未使用的
募集资金用
途及去向
截止2010 年6 月30 日募集资金尚未使用金额（含利息收入）32,473,189.51 元，其中募集资金专户余额
1,123,189. 51 元、定期存款31,350,000.00 元。
募集资金使
用及披露中
存在的问题
或其他情况
由于公司老厂区土地已被政府收回，公司已于2008 年12 月整体搬迁至厂区，公司用研发中心部分闲置房
间作为办公用房。山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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2、2008 年非公开发行股票募集资金使用情况
单位：万元人民币
项 目 金 额 项 目 金 额
募集资金总额 26,162.00 本年度投入募集资金总额 788.57
变更用途的募集资金总额
变更用途的募集资金总额比例
已累计投入募集资金总额 3,473.14
承诺投资项
目
是否已
变更项
目（含
部分变
更）
募集资金
承诺投资
总额
调整后投
资总额
截至期末
承诺投入
金额(1)
报告期
内投入
金额
截至期
末累计
投入金
额(2)
截至期末累计
投入金额与承
诺投入金额的
差额
(3)＝(2)-(1)
截至期
末投入
进度
（%）(4)
＝(2)/(1)
项目达
到预定
可使用
状态日
期
报告
期内
实现
的效
益
是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
口服液GMP
车间建设项
目
否
4,949.56 4,949.56 4,949.56 330.62 984.49 -3,965.07 19.89%
2010 年
10 月 无
未完
工
否
胶囊剂GMP
车间项目
否
4,652.95 4,652.95 4,652.95 133.62 837.75 -3,815.20 18.00%
2010 年
10 月 无
未完
工
否
颗粒剂GMP
车间项目
否
4,461.28 4,461.28 4,461.28 204.84 854.29 -3,606.99 19.15%
2010 年
10 月 无
未完
工
否
膏剂GMP 车
间项目
否
4,892.21 4,892.21 4,892.21 119.49 796.61 -4,095.60 16.28%
2010 年
10 月 无
未完
工
否
滴丸车间
GMP 建设项
目
否
6,015.75 6,015.75 6,015.75 -6,015.75
2010 年
10 月 无
未投
入
否
丹参GAP 基
地建设项目 否
4,244.43 4,244.43 4,244.43 -4,244.43 无
未投
入
否
滴丸研发平
台
否
1,821.51 1,821.51 1,821.51 -1,821.51 无
未投
入
否
合计
31,037.69 31,037.69 31,037.69 788.57 3,473.14 -27,564.55 11.19%
未达到计划
进度或预计
收益的情况
和原因（分具
体项目）
无
项目可行性无山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
- 18 -
发生重大变
化的情况说
明
募集资金投
资项目实施
地点变更情
况
无
募集资金投
资项目实施
方式调整情
况
无
募集资金投
资项目先期
投入及置换
情况
无
用闲置募集
资金暂时补
充流动资金
情况
无
项目实施出
现募集资金
结余的金额
及原因
无
尚未使用的
募集资金用
途及去向
截止2010 年6 月30 日募集资金尚未使用金额（含利息收入）239,419,594 .62 元，其中：募集资金专户余额
3,701,500.18 元，定期存款235,718,094 .44 元。
募集资金使
用及披露中
存在的问题
或其他情况
无
（二）募集资金专户存储制度的执行情况：
报告期内，公司严格按照《募集资金专项存储制度》的规定和要求，对募集
资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建
设。在使用募集资金时，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机
构，随时接受保荐代表人的监督。
1、首次公开发行募集资金存储情况
公司募集资金采用专户存储制度，在中国银行股份有限公司潍坊分行设立募山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
- 19 -
集资金专用账户，专款专用，并与平安证券有限责任公司、中国银行股份有限公
司潍坊分行签署《募集资金三方监管协议》。截至2010年6月30日，公司募集资
金专户银行存款余额为32,473,189.51元。
2、2008年非公开发行股票募集资金存储情况
公司对募集资金采用专户存储制度，在中国银行股份有限公司潍坊分行和交
通银行股份有限公司潍坊分行设立募集资金专用账户，专款专用，并与国都证券
有限责任公司、中国银行股份有限公司潍坊分行和交通银行股份有限公司潍坊分
行签署《募集资金三方监管协议》。截至2010年6月30日，公司募集资金专户银
行存款余额为239,419,594.62元。
三、开展投资者关系管理的情况
报告期内，公司严格遵循《投资者关系工作制度》的规定，本着公平信息披
露的原则，积极建立与投资者双向交流的机制，保持公司与投资者之间相互信任，
利益一致的关系。具体来说：
（一）公司指定董事会秘书为投资者关系工作的第一负责人，董事会办公室
为开展投资者关系工作的归口管理部门和日常工作机构，在董事会秘书的领导下
开展工作。
（二）报告期内，公司通过全景网投资者关系互动平台举行了一次业绩说明
会，公司管理层就2009年度公司业绩与广大投资者进行了直接交流，坦诚回答了
投资者提出的问题，认真听取了投资者的意见和建议，进一步增强了投资者对公
司的了解。
（三）公司开设了投资者关系热线电话、传真与电子邮箱，由董事会办公室
的投资者关系工作人员及时组织回复，尽力解答投资者的疑问。
四、对2010年1-9月经营业绩的预计
单位：（人民币）元
2010 年1-9 月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润亏损4500-5000 万元
2009 年1-9 月经营业绩
归属于母公司所有者
的净利润：
33,111,736.92山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
- 20 -
业绩变动的原因说明
因公司主导产品心可舒片未能进入2009年颁布的《国家基本药物目
录（基层医疗卫生机构配备使用部分）》，在今年各省陆续进行的
药品政府统一招标采购中未能进入招标目录，使其赖以销售的县级
及其以下社区医疗机构自年初以来出现超出预期的持续大幅下滑。山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
- 21 -
第六节 重大事项
一、公司2010年中期不进行利润分配和资本公积转增股本。
二、报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁
事项。
三、报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、
出售及资产重组事项。
四、报告期内，公司无关联交易事项亦没有控股股东及其子公司资金占用情况。
五、承诺事项履行情况
1、第一大股东关于上市后限制股份转让的承诺
公司第一大股东北京中证万融投资集团有限公司承诺：自本公司股票上市之
日起三十六个月内，不转让或委托他人管理持有的公司股份，也不由本公司回购
该部分股份。
在报告期内公司第一大股东未发生违反承诺的情况，该事项仍在严格履行
中。
2、公司实际控制人关于上市后限制股份转让的承诺
公司实际控制人赵丙贤先生出具承诺：自本公司股票上市之日起三十六个月
内，将不直接或间接转让北京中证万融投资集团有限公司持有的公司股份，或者
委托他人管理北京中证万融投资集团有限公司持有的公司股份，也不由本公司回
购该部分股份。
在报告期内公司实际控制人赵丙贤先生未发生违反承诺的情况，该事项仍在
严格履行中。
3、公司其他全部自然人股东关于上市后限制股份转让的承诺
作为公司董事、监事、高管的其他全部自然人股东赵军、张戈、张法忠、田
开吉分别就所持公司股份承诺：在本公司股票上市之日起一年内，不转让所持公
司股份；在任职期间每年转让的公司股份不超过所持公司股份的百分之二十五；
离任后半年内不转让所持公司股份。
在报告期内公司其他全部自然人股东赵军、张戈、张法忠、田开吉，未发生山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
- 22 -
违反承诺的情况，该事项仍在严格履行中。
4、持股5%以上股东关于延长锁定期的承诺情况
2008 年7 月22 日收到控股股东北京中证万融投资集团有限公司的承诺函。
基于对资本市场和中小股东负责的态度，用行动体现控股股东对沃华医药长期持
续健康发展的信心，北京中证万融投资集团有限公司自愿就持有的沃华医药股份
流通事宜做如下承诺：北京中证万融投资集团有限公司承诺将所持有的沃华医药
股份自2010 年1 月24 日解禁流通之日起延长锁定期两年至2012 年1 月23 日，
在2012 年1 月23 日之前不减持所持有沃华医药的任何股份。
六、报告期内重大合同及其履行情况
（一）重大合同
1、2009 年9 月25 日，公司为其子公司山东沃华中药研究院有限公司与潍
坊市商业银行新城支行签订担保合同，担保额人民币1000 万元，期限2009 年9
月25 日至2010 年9 月25 日，利率为零。
2、2009年10月20日，公司为其子公司山东沃华中药研究院有限公司与潍坊
市商业银行新城支行签订担保合同，担保额人民币1000万元，期限2009年10月20
日至2010年10月20日，利率为零。
3、2009年12月29日，公司为其子公司山东沃华中药研究院有限公司与潍坊
市商业银行新城支行签订担保合同，担保额人民币1000万元，期限2009年12月29
日至2011年12月15日，利率为零。
（二）报告期内，公司发生及以前期间发生但持续到报告期的对外担保事项
截至2009年12月31日，经审议批准本公司可对外担保累计额度为3,000万元
人民币，全部为对控股子公司山东沃华中药研究院有限公司的担保，占2009年度
经审计净资产的4.36%。公司控股子公司无对外担保的情况。本公司及控股子公
司无逾期对外担保情况。
本公司提供担保的对象均为公司控股子公司，公司将严格按照中国证监会证
监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》及证监发[2005]120号文《关于规范上市公司对外担保行为的
通知》的规定，有效控制公司对外担保风险。山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
- 23 -
七、其他重大事项及影响和解决方案的分析说明
（一）报告期内，公司无证券投资的情况。
（二）报告期内，公司无持有非上市金融企业和拟上市公司股权的情况。
（三）报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的托管、承包等事
项。
（四）报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的委托他人进行现
金资产管理的事项。山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
24
第七节 财务报告
一、审计意见
本公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
1、 资产负债表
编制单位：山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 359,559,782.65 348,023,495.23 374,162,221.37 362,451,502.70
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 23,509,525.34 23,509,525.34 41,645,780.83 41,645,780.83
应收账款 97,896,269.39 48,575,214.31 97,374,807.27 46,863,922.32
预付款项 15,050.00 15,050.00 47,120.00 47,120.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 29,988,831.04 81,337,058.74 33,441,123.97 81,987,535.21
买入返售金融资产
存货 18,457,392.01 17,144,916.94 13,427,850.48 12,845,001.08
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 529,426,850.43 518,605,260.56 560,098,903.92 545,840,862.14
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 54,750,000.00 54,750,000.00
投资性房地产
固定资产 156,138,350.57 154,420,422.12 159,135,949.23 157,403,564.05
在建工程 31,245,610.40 31,245,610.40 24,442,921.59 24,442,921.59
工程物资
固定资产清理 1,318,936.86 1,318,936.86
生产性生物资产山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
25
油气资产
无形资产 24,449,164.99 24,338,164.99 24,999,612.37 24,867,012.37
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,186,278.06 4,731,741.11 5,186,278.06 4,731,741.11
其他非流动资产
非流动资产合计 218,338,340.88 270,804,875.48 213,764,761.25 266,195,239.12
资产总计 747,765,191.31 789,410,136.04 773,863,665.17 812,036,101.26
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 4,849,835.85 4,849,835.85 5,142,797.88 5,142,797.88
预收款项 1,507,458.28 1,420,730.91 2,025,452.79 1,815,807.62
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,541,072.52 2,557,373.85 2,379,641.46 2,327,959.30
应交税费 16,318,148.19 17,365,058.04 18,841,877.88 20,257,122.20
应付利息
应付股利
其他应付款 5,105,903.17 67,510,881.34 7,268,931.73 71,247,004.47
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债 19,750,632.22 19,750,632.22 19,750,632.22 19,750,632.22
流动负债合计 70,073,050.23 113,454,512.21 75,409,333.96 120,541,323.69
非流动负债：
长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,000,000.00 10,000,000.00
负债合计 80,073,050.23 113,454,512.21 85,409,333.96 120,541,323.69
所有者权益（或股东权益）：山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
26
实收资本（或股本） 163,980,000.00 163,980,000.00 163,980,000.00 163,980,000.00
资本公积 330,507,573.30 330,507,573.30 330,507,573.30 330,507,573.30
减：库存股
专项储备
盈余公积 25,751,537.30 25,751,537.30 25,751,537.30 25,751,537.30
一般风险准备
未分配利润 147,453,030.48 155,716,513.23 168,215,220.61 171,255,666.97
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 667,692,141.08 675,955,623.83 688,454,331.21 691,494,777.57
少数股东权益
所有者权益合计 667,692,141.08 675,955,623.83 688,454,331.21 691,494,777.57
负债和所有者权益总计 747,765,191.31 789,410,136.04 773,863,665.17 812,036,101.26
公司法定代表人：赵丙贤 主管会计工作负责人：田开吉 会计机构负责人：王炯山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
27
2、利润表
编制单位：山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 45,641,667.86 46,716,621.47 107,204,907.30 104,210,269.70
其中：营业收入 45,641,667.86 46,716,621.47 107,204,907.30 104,210,269.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 66,388,904.37 62,240,821.59 60,233,779.08 57,577,046.33
其中：营业成本 11,633,016.38 11,855,137.76 18,361,129.29 18,230,323.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 683,034.53 683,034.53 1,638,130.43 1,637,580.43
销售费用 35,837,666.22 35,097,878.21 26,373,570.10 25,832,616.42
管理费用 7,123,522.60 5,616,715.50 6,266,104.83 5,309,244.91
财务费用 3,641,868.83 3,643,012.07 4,586,546.77 4,546,631.89
资产减值损失 7,469,795.81 5,345,043.52 3,008,297.66 2,020,649.12
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
列）
-20,747,236.51 -15,524,200.12 46,971,128.22 46,633,223.37
加：营业外收入 26,028.20 26,028.20 22,112.43 22,112.43
减：营业外支出 40,981.82 40,981.82 34,419.40 34,419.40
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
-20,762,190.13 -15,539,153.74 46,958,821.25 46,620,916.40
减：所得税费用 7,045,587.46 6,993,137.46
五、净利润（净亏损以“-”号填
列）
-20,762,190.13 -15,539,153.74 39,913,233.79 39,627,778.94
归属于母公司所有者的净
利润
-20,762,190.13 -15,539,153.74 39,913,233.79 39,627,778.94
少数股东损益山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
28
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.13 -0.09 0.24 0.24
（二）稀释每股收益 -0.13 -0.09 0.24 0.24
公司法定代表人：赵丙贤 主管会计工作负责人：田开吉 会计机构负责人：王炯
3、 现金流量表
编制单位：山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
65,464,385.06 65,703,018.15 84,568,367.21 86,992,054.09
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
的现金
4,379,921.03 4,069,349.20 2,904,349.78 2,853,650.09
经营活动现金流入小计69,844,306.09 69,772,367.35 87,472,716.99 89,845,704.18
购买商品、接受劳务支付的
现金
15,436,605.37 15,436,605.37 31,000,091.04 21,472,454.89
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金
10,634,873.22 10,291,739.75 10,277,163.99 9,932,708.22
支付的各项税费 10,631,735.37 10,570,547.84 15,825,185.90 15,634,969.13山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
29
支付其他与经营活动有关
的现金
39,894,525.56 38,254,180.40 35,149,128.53 34,157,976.27
经营活动现金流出小计76,597,739.52 74,553,073.36 92,251,569.46 81,198,108.51
经营活动产生的现金
流量净额
-6,753,433.43 -4,780,706.01 -4,778,852.47 8,647,595.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
-25,628.80 -25,628.80 830,132.02 830,132.02
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计-25,628.80 -25,628.80 830,132.02 830,132.02
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
7,823,376.49 7,812,795.29 6,538,262.24 6,512,147.86
投资支付的现金 2,850,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计7,823,376.49 7,812,795.29 6,538,262.24 9,362,147.86
投资活动产生的现金
流量净额
-7,849,005.29 -7,838,424.09 -5,708,130.22 -8,532,015.84
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
50,812.24 3,699,170.03
筹资活动现金流入小计 50,812.24 3,699,170.03
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
94,865.99
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
1,859,689.61 10,700,777.80
筹资活动现金流出小计 1,859,689.61 94,865.99 10,700,777.80
筹资活动产生的现金
流量净额
-1,808,877.37 -94,865.99 -7,001,607.77
四、汇率变动对现金及现金等价山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
30
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-14,602,438.72 -14,428,007.47 -10,581,848.68 -6,886,027.94
加：期初现金及现金等价物
余额
374,162,221.37 362,451,502.70 347,210,436.51 338,326,489.32
六、期末现金及现金等价物余额359,559,782.65 348,023,495.23 336,628,587.83 331,440,461.38
公司法定代表人：赵丙贤 主管会计工作负责人：田开吉 会计机构负责人：王炯山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
31
4、 所有者权益变动表
⑴ 合并所有者权益变动表
编制单位：山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
一、上年年末余额
163,98
0,000.0
0
330,50
7,573.3
0
25,751,
537.30
168,21
5,220.6
1
688,45
4,331.2
1
81,990,
000.00
412,49
7,573.3
0
20,498,
471.66
122,89
1,280.1
0
637,87
7,325.0
6
加：会计政策变更
前期差错更正
-179,61
0.32
-1,616,
492.89
-1,796,
103.21
其他
二、本年年初余额
163,98
0,000.0
0
330,50
7,573.3
0
25,751,
537.30
168,21
5,220.6
1
688,45
4,331.2
1
81,990,
000.00
412,49
7,573.3
0
20,318,
861.34
121,27
4,787.2
1
636,08
1,221.8
5
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
-20,762
,190.13
-20,762
,190.13
81,990,
000.00
-81,990
,000.00
5,432,6
75.96
46,940,
433.40
52,373,
109.36
（一）净利润
-20,762
,190.13
-20,762
,190.13
52,373,
109.36
52,373,
109.36
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -20,762 -20,762 52,373, 52,373,山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
32
,190.13 ,190.13 109.36 109.36
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
5,432,6
75.96
-5,432,
675.96
1．提取盈余公积
5,432,6
75.96
-5,432,
675.96
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
81,990,
000.00
-81,990
,000.00
1．资本公积转增资本
（或股本）
81,990,
000.00
-81,990
,000.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
33
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
163,98
0,000.0
0
330,50
7,573.3
0
25,751,
537.30
147,45
3,030.4
8
667,69
2,141.0
8
163,98
0,000.0
0
330,50
7,573.3
0
25,751,
537.30
168,21
5,220.6
1
688,45
4,331.2
1
公司法定代表人：赵丙贤 主管会计工作负责人：田开吉 会计机构负责人：王炯
⑵ 母公司所有者权益变动表
编制单位：山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目 实收资本
（或股
本）
资本公积
减：库存
股
专项储备盈余公积
一般风险
准备
未分配利
润
所有者权
益合计
实收资本
（或股
本）
资本公积
减：库存
股
专项储备盈余公积
一般风险
准备
未分配利
润
所有者权
益合计
一、上年年末余额
163,980,0
00.00
330,507,5
73.30
25,751,53
7.30
171,255,6
66.97
691,494,7
77.57
81,990,00
0.00
412,497,5
73.30
20,498,47
1.66
123,978,0
76.21
638,964,1
21.17
加：会计政策变更
-179,610.
32
-1,616,49
2.89
-1,796,10
3.21
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
163,980,0
00.00
330,507,5
73.30
25,751,53
7.30
171,255,6
66.97
691,494,7
77.57
81,990,00
0.00
412,497,5
73.30
20,318,86
1.34
122,361,5
83.32
637,168,0
17.96
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
-15,539,1
53.74
-15,539,1
53.74
81,990,00
0.00
-81,990,0
00.00
5,432,675
.96
48,894,08
3.65
54,326,75
9.61山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
34
（一）净利润
-15,539,1
53.74
-15,539,1
53.74
54,326,75
9.61
54,326,75
9.61
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
-15,539,1
53.74
-15,539,1
53.74
54,326,75
9.61
54,326,75
9.61
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
5,432,675
.96
-5,432,67
5.96
1．提取盈余公积
5,432,675
.96
-5,432,67
5.96
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
81,990,00
0.00
-81,990,0
00.00
1．资本公积转增资本
（或股本）
81,990,00
0.00
-81,990,0
00.00
2．盈余公积转增资本山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
35
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
163,980,0
00.00
330,507,5
73.30
25,751,53
7.30
155,716,5
13.23
675,955,6
23.83
163,980,0
00.00
330,507,5
73.30
25,751,53
7.30
171,255,6
66.97
691,494,7
77.57
公司法定代表人：赵丙贤 主管会计工作负责人：田开吉 会计机构负责人：王炯山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
36
一、公司的基本情况
1、历史沿革
山东沃华医药科技股份有限公司（以下简称公司、本公司或沃华医药）于2003 年3 月25 日由潍坊
沃华医药科技有限公司整体变更设立，企业法人营业执照号为370000018079109。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]166 号文件核准，并经深圳证券交易所同意，公司于
2007 年1 月10 日由主承销商（保荐人）平安证券有限责任公司采用网下向询价对象询价配售和网上向社
会公众投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）股票1800 万股，每股发行价为10.85 元,
实际募集资金净额17907 万元。上述募集资金到位情况业经山东天恒信有限责任会计师事务所验证，并
出具鲁天恒信验报字[2007]1101 号验资报告。公司注册资本变更为6999 万元，并于2007 年2 月15 日办
妥工商变更登记手续。公司股票于2007 年1 月24 日在深圳证券交易所上市，股票代码：002107。
经中国证券监督管理委员会《关于核准山东沃华医药科技股份有限公司非公开发行股票的批复》证
监许可［2008］932 号文批准，公司于2008 年8 月14 日由主承销商国都证券有限责任公司采用非公开发
行方式向7 个特定对象发行人民币普通股（A 股）股票1200 万股，每股发行价为22.76 元,实际募集资金
净额26,162 万元。上述募集资金到位情况业经万隆会计师事务所有限公司验证，并出具万会业字（2008）
第2372 号验资报告。公司注册资本变更为8199 万元，并于2008 年10 月29 日办妥工商变更登记手续。
2、行业及主要产品
公司属药品生产企业，主要产品有心可舒、脑血疏口服液、鸢都感冒颗粒、琥珀消石颗粒等。
3、经营范围
公司经营范围：许可证范围内片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、丸剂、散剂、口服液、合剂、酒剂、酊剂、
煎膏剂、糖浆剂，滴丸剂、体外诊断试剂生产、销售（有效期至2010 年12 月31 日），许可证批准范围
内的桶装饮用矿化水的生产、销售（有效期至2009 年9 月13 日）；医药科技技术咨询服务。
4、总部注册地址
公司总部注册地址：潍坊高新技术产业开发区梨园街519 号。
5、公司组织架构
股东大会为公司的最高权力机构；公司设董事会、监事会，对股东大会负责。公司内部下设经营公
司、研究院、产品基地、计划财务中心、人力资源中心、监审法务部、董事会办公室以及山东沃华医药
经营有限公司（以下简称“沃华经营公司”）、山东沃华创业投资有限公司（以下简称“沃华创投公司”）、
山东沃华中药研究院有限公司（以下简称“沃华中药研究院”）、潍坊沃华医药基地管理有限公司（以下山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
37
简称“沃华基地管理公司”）四家子公司。
二、会计政策、会计估计变更和前期差错更正及其影响
本期未发生会计政策、会计估计变更和前期差错更正。
三、本公司采用的主要会计政策、会计估计及合并财务报表的编制方法
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经
营成果和现金流量等相关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计
量和编制财务报表。
3、会计年度
自公历每年1 月1 日至12 月31 日。
4、记账本位币
记账本位币为人民币。
5、记账基础及计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
6、外币业务核算方法
公司发生外币业务时，按业务发生时的汇率折合为记账本位币；各外币账户的外币余额，按照期末
汇率折合为记账本位币。按照期末汇率折合的记账本位币与账面记账本位币金额之间的差额，除与购建
或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，其余均计入当期损益。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，
包括现金、可随时用于支付的银行活期存款、可随时支取的银行定期存款、以及三个月内到期的短期债
券投资等货币性资产。
用途受到限制的银行存款或不能提前支取的定期存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物，
其增减变动作为筹资活动的现金流量反映。
8、金融资产的确认、计量和转移的核算
（1）金融资产在初始确认时分为：山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
38
①以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融资产；
②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产。
（2）确认条件
在满足下列条件之一时，划分为交易性金融资产：
①取得该金融资产的目的是为了近期内出售；
②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；
③属于衍生工具，但是被指定且为有效套期金融工具的衍生工具，属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外；
只有符合下列条件之一的金融资产，才可以在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：
A 、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况。
B 、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
持有至到期的投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产，是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项的金融资产。比如，公司购入的在活跃市场上有报价的股票、债券，没有划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的，可归为此类。
（3）金融资产满足下列条件之一时，应当终止确认山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
39
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号一金融资产转移》规定的金融资产终止确认条
件。
(4)金融资产后续计量
①交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
A 、按公允价值计量。
B 、持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。
C 、资产负债表日，公允价值的变动计入公允价值变动损益。
D 、处置该金融资产或金融负债时，该金融资产或金融负债的公允价值与初始入账金额之间的差额
应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
A 、持有期间应当按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，
也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
B 、采用实际利率法，按摊余成本计量。
C 、处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
③应收款项
A 、应当采用实际利率法，按摊余成本计量。
B 、企业收回或处置应收款项时，应按取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期
损益。
④可供出售金融资产
A 、持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
B 、资产负债表日，应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
C 、处置可供出售金融资产时，应按取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对
应处置部分的金额，与该金融资产账面价值之间的差额，确认为投资收益。
（5）金融资产的减值
① 发生减值的资产范围
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产。山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
40
② 表明金融资产发生减值的客观证据
A 、发行方或债务人发生严重财务困难。
B 、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
C 、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
D 、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。
E 、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
F 、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产
的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下
降、所处行业不景气等。
G 、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
无法收回投资成本。
H 、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
I 、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
③ 减值损失的计量
A 、一般应收款项减值损失的计量
对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。根据公司目前实际情况，单
项金额重大是指欠款金额在100 万元以上（含100 万元）的应收款项。
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按账龄划分
为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
坏账核算采用备抵法。
具体计提比例如下：
账 龄 计提比例备 注
1年以内（含1年） 5%
1至2年（含2年） 10%
2至3年（含3年） 30%
3至5年（含5年） 50%
5年以上 100%山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
41
当出现下列情况之一时，本公司对相关的应收款项全额计提坏账准备：
a、 债务单位撤销或破产；
b、 债务单位资不抵债或现金流严重不足；
c、 债务单位发生严重自然灾害导致停产。
B 、持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失的计量规定办理。
C 、可供出售金融资产
a 、发生减值的迹象：通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综
合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，
应当确认减值损失。
b 、确认减值损失的处理：将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计
入投资损失。
D 、减值损失的转回
a 、对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转
回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
b 、已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与原减值损
失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。
c 、可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
d 、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
9、存货的核算方法
（1）存货的盘存制度为永续盘存制。
（2）存货分类：存货分为库存商品、自制半成品、原材料、包装物、低值易耗品、在产品。
（3）存货计价：存货入库按实际成本计价，原材料、包装物、库存商品和产成品的领用、发出采用
加权平均法核算。低值易耗品单价100 元以上的采用五五摊销法，100 元以下的采用一次摊销法。
（4）存货期末按成本与可变现净值孰低计量
① 存货跌价准备的确认标准：存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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存货成本不可收回的部分。
② 存货跌价准备的计提方法：期末按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取，计入当期
损益。若以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
10、长期股权投资的核算方法
(1)初始投资成本
① 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下企业合并形成的长期股权投资
非同一控制下的企业合并，本公司在购买日按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易实现的企业合并，合并成本为每一单项交易
成本之和。为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。在合并合同或协议中对可能
影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额
能够可靠计量的，将其计入合并成本。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉的减值按照《企业会计准则第8
号―资产减值》处理。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
③ 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括直
接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。合同或协议约定价山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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值不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号―非货币
性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号―债务重组》确定。
企业取得的长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，
作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。
(2)长期股权投资的核算方法
① 成本法
对持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影
响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。投资企业
能够对被投资单位实施控制的，被投资单位为其子公司。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，
编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
成本法核算下投资收益的确认：被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本
公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股
利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
② 权益法
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。对长期股权投资
的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初
始投资成本；对长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
权益法核算下投资收益的确认：在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会
计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资
单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资减值准备
期末对长期股权投资逐项进行检查，发生减值的确认减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长
期股权投资减值准备。山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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(4)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股
权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原
计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
11 、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：已出租的土地
使用权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司对投资性房地产按照成本法进行计量。
对采用成本法计量的投资性房地产，按照后述“固定资产”、“无形资产”所述的方法计提折旧或者
摊销。期末投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计价，按单项投资性房地产可收回金额低于账面
价值的差额确认投资性房地产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资
性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12、固定资产计价及折旧方法
（1）固定资产标准：
本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有
形资产。
（2）固定资产分类：本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。
（3）固定资产计价：按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输
和保险等费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出；对固定资产的重大改建、扩建
或改良而发生的后续支出予以资本化，对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期
费用。
（4）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使
用年限扣除残值（原值的3%）制定其折旧率；经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出按剩余租赁
期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧；固定资产装修费用按两次装修期间与固定资
产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产分类折旧率如下：
类别 预计使用年限净残值率年折旧率%
房屋建筑物 40-45年 3% 2.156-2.425
机器设备 10-12年 3% 8.083- 9.70山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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运输设备 8年 3% 12.125
办公设备 5-8年 3% 12.125-19.40
（5）固定资产期末按账面价值与可回收金额孰低计量：
① 固定资产减值准备的确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其
预计可收回金额低于账面价值。
② 固定资产减值准备的计提方法：期末按单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提。
如果某项固定资产已经不能再给公司带来未来经济利益，则将该固定资产全额计提减值准备，全额计提
减值准备后不再计提折旧。
13、在建工程核算方法
(1)在建工程核算方法：按实际成本核算，在建造完成后转入固定资产。需要办理竣工决算手续的工
程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待完工验收并办理竣工决算手续后再按
决算数对原估计值进行调整。
(2)在建工程期末按预计损失计提减值准备：
① 在建工程减值准备确认标准：长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的或所建项目无论在
性能上，还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定性。
② 在建工程减值准备计提方法：期末按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提。
14、无形资产核算方法
无形资产：是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下
列条件的，才能予以确认：
(1)与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该无形资产的成本能够可靠地计量。
初始计量
（1）无形资产应当按照成本进行初始计量。
① 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买
价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号―
借款费用》 应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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② 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件规定后至达到预定用途发生的支出总
额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。本公司为取得药品临床批文到获得生产批文所发生
的支出总额计入自行开发的无形资产。
③ 投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值
不公允的除外。
④ 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，应当分别按照《企
业会计准则第7 号―非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号―债务重组》、《企业会计准则第16 号―
政府补助》和《企业会计准则第20 号―企业合并》确定。
企业内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，本公司取得临床批文前所处阶段均
界定为研究阶段。
开发阶段的支出满足无形资产确认条件的确认为无形资产，其他于发生时计入当期损益。本公司取
得临床批文后至获得生产批文为止所处的阶段为开发阶段。
无形资产使用寿命的确定原则及摊销方法
使用寿命的确定原则：
(1)来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或者其他法定权
利的期限；
(2)合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，
续约期一并计入使用寿命；
(3)合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面因素判断，确定无形资产能为公司带来经济利益的期
限。
按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定
的无形资产。
无形资产的摊销：
使用寿命有限的无形资产，在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销，无形资产应摊销金额为其成
本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
使用寿命有限的无形资产，其残值应视为零，但下列情况除外：
① 有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买无形资产。
② 可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。无形
资产的摊销一般计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或者其他资产实山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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现的，其资产摊销金额计入相关资产的成本。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
无形资产减值准备：
本公司至少应当于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无
形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。
期末无形资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对无形资产可收回金额低于账面价值的，按单项
无形资产可收回金额低于账面价值的差额确认无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形
资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
处置和报废：
(1)企业出售无形资产，应当将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期损益。
(2）无形资产预期不能为企业带来经济利益的，应当将该无形资产的账面价值予以转销。
15、长期待摊费用
长期待摊费用确认标准为：本公司已经支付，摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用计价及摊销：按实际发生额入账，在受益期内按直线法分期摊销。
16、借款费用的核算方法
（1）借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销以及因外币借款发生的汇兑差额，在
符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入固定资产价值；其它借款发生的利息、折价
或溢价的摊销以及因外币借款发生的汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排借款额发生的辅助费用，
属于在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的予以资本化，如辅助费用的金额较小，于发生当期
确认为费用。其他辅助费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款额发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑
差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要
的购建活动已经开始。
②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款
费用的资本化，将其确认为当期费用，直至固定资产的购建活动重新开始；
③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
（3）借款费用资本化金额山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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在应予资本化的每一个期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与
资本化利率的乘积。
当期汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
17、或有事项
(1)确认
或有事项，是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的
不确定事项。
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
① 该义务是企业承担的现时义务；
② 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
(2)计量
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时才
能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
18、收入确认原则
（1）收入，是指公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经
济利益的总流入，包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（2）销售商品收入
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入公司；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）提供劳务收入
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务
收入。山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入公司；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
③ 公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能
够区分且能够单独计量的，应当将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务
处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部
分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（4）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 相关的经济利益很可能流入公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
公司应当分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
入的资本。政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿
命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿
以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外
收入）；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益（营业外收入）。
20、股份支付的会计处理方法
股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，
是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，是指公
司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
（1）以权益结算的股份支付
① 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，应当以授予职工权益工具的公允价值计量。权益工
具的公允价值，应当按照《企业会计准则第22 号―金融工具确认和计量》确定。授予后立即可行权的换
取职工服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。
② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日
的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可
行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
③ 企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
④ 以权益结算的股份支付换取其他方服务的，应当分别下列情况处理：
A 、其他方服务的公允价值能够可靠计量的，应当按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
B 、其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，应当按照权益工具
在服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
⑤ 在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转
入实收资本或股本。
行权日，是指职工和其他方行使权利、获取现金或权益工具的日期。
（2）以现金结算的股份支付
① 以现金结算的股份支付，应当按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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允价值计量。
② 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。
③ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，
并在可行权日调整至实际可行权水平。
④ 企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
21、所得税的会计处理方法
根据《企业会计准则第18 号一所得税》的规定，公司对所得税的核算采用资产负债表债务法。资产、
负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
22、利润分配
根据公司章程规定，当年实现的净利润按以下顺序及规定进行分配：
（1）弥补以前年度的亏损；
（2）提取法定盈余公积10%；
（3）提取任意盈余公积；
（4）支付股东股利。
23、合并会计报表的编制方法
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位，
将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有证据表明本公司不能控制被投
资单位的除外。合并会计报表范围内各公司间相互股权投资及相应权益、资金往来、重大交易等均在合
并时予以抵销。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投资单
位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制
被投资单位的除外：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
四、税项
1、公司适用的主要税种、税率
公司名称 增值税 企业所得税城建税教育费附加地方教育附加 营业税
沃华医药 17% 15% 7% 3% 1% 5%
沃华经营公司 17% 25% 7% 3% 1% 5%
沃华创投公司 25% 7% 3% 1% 5%
沃华中药研究院 25% 7% 3% 1% 5%
沃华基地管理公司17% 25% 7% 3% 1% 5%
2、企业所得税
沃华经营公司、沃华创投公司、沃华中药研究院、沃华基地管理公司四家子公司执行25%的企业所得
税税率。
3、其他税项
按规定缴纳。
五、企业合并及合并财务报表
1、本公司的子公司
（1）同一控制下企业合并取得的子公司：无
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司：无
（3）非企业合并取得的子公司
子公司
名称
注册
地址
注册资本主营业务 持股比例
表决权
比 例
本公司期末
实际投资额
实质上构成
对子公司净
投资的余额
是否
合并
沃华
经营公司
潍坊 500万元
批发中成药、
中药材、中药
饮片等。
100% 100% 500万元 500万元 是
沃华
创投公司
潍坊 3000万元
创业投资、代
理投资、投资
咨询、企业管
理咨询。
100% 100% 3000万元 3000万元 是山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
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沃华
中药研究
院
潍坊 1500万元
药品、保健品
研究开发、医
药技术开发及
成果转让、医
药信息及技术
咨询。
100% 100% 1500万元 1500万元 是
沃华
基地管理
公司
潍坊 500万元
医药生产基地
管理、机器设
备维护
100% 100% 500万元500万元 是
六、合并财务报表主要项目附注（除特别注明货币单位万元外，金额单位均为人民币元）
1、货币资金
(1)明细情况：
项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 备注
现 金 2,334.27 1,428.51
银行存款 359,557,448.38 374,160,792.86
其中：定期存款 325,568,094.44 269,255,247.49
其他货币资金
合 计 359,559,782.65 374,162,221.37
（2）列示于现金流量表中的现金及现金等价物
项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日备注
货币资金 359,559,782.65 374,162,221.37
减：不能随时动用的银行存款
和其他货币资金
现金及现金等价物 359,559,782.65 374,162,221.37
（3）银行存款中包含定期存款金额为325,568,094.44 元，其中前期募集资金定期存款31,350,000.00
元、本期募集资金定期存款235,718,094.44 元、另流动资金定期存款58,500,000.00 元。
2、应收票据
（1）应收票据种类
种 类 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 备注
银行承兑汇票 23,509,525.34 41,645,780.83 未到期
合 计 23,509,525.34 41,645,780.83
（2）本期期末应收票据余额较期初减少43.55%。山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
54
（3）本期期末应收票据余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（4）截至2010 年6 月30 日止，本公司应收票据无用于质押、贴现的情况。
3、应收账款
（1）应收账款账龄分析
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
坏账准备 坏账准备
账龄
金额
比例
（%） 比例
（%）
金额
金额
比例
（%） 比例
（%）
金额
1 年以内 21,385,458.65 18.66 5 1,069,272.93 101,074,299.9 93.04 5 5,691,525.17
1-2 年 85,637,851.46 74.74 10 8,563,785.15 425,882.51 0.39 10 42,588.25
2-3 年 435,750.04 0.38 30 130,725.01 224,893.74 0.21 30 67,468.12
3-5 年 401,984.66 0.35 50 200,992.33 2,902,625.28 2.67 50 1,451,312.64
5 年以上 6,721,073.28 5.87 100 6,721,073.28 4,012,583.24 3.69 100 4,012,583.24
合计 114,582,118.09 100.00 14.56 16,685,848.70 108,640,284.69 100.00 10.37 11,265,477.42
（2）应收账款分类
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
坏账准备 坏账准备
类别
金额
比例
(%） 比例
（%）
金额
金额 比例（%） 比例
（%）
金额
单项金额重
大的应收账
款
76,923,896.99 67.14 9.69 7,450,339.20 90,142,396.16 82.97 5.71 5,144,929.98
其他不重大
的应收账款
37,658,221.10 32.86 24.52 9,235,509.50 18,497,888.53 17.03 33.09 6,120,547.44
合计
114,582,118.0
9
100.00 14.56 16,685,848.70 108,640,284.69 100.00 10.37 11,265,477.42
（3）应收账款中欠款前五名单位的欠款情况：
截止日期 欠款总额 欠款年限 占应收账款总额比例
2010 年6 月30 日 76,923,896.99 1-2 年 67.14%
2009 年12 月31 日 75,919,710.22 1 年以内 69.88%
（4）本期期末应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
（5）本期期末应收账款余额较期初增加5.47%，主要原因是：应收货款增加造成的。山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
55
4、预付账款
（1）预付款项账龄分析
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 15,050.00 100% 47,120.00 100%
1-2 年
2-3 年
3-5 年
5 年以上
合计 15,050.00 100% 47,120.00 100%
（2）本期期末预付款项余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5.其他应收款
（1）其他应收款账龄分析
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
坏账准备 坏账准备
账龄
金额
比例
（%） 比例
（%）
金额
金额
比例
（%） 比例
（%）
金额
1 年以内 4,813,807.0 13.41 5 240,690.35 33,806,780.6 90.54 5 1,691,272.32
1-2 年 27,582,092. 76.86 10 2,758,209.2 613,047.70 1.64 10 61,304.77
2-3 年 605,702.01 1.69 30 181,710.60 368,691.43 0.99 30 110,607.43
3-5 年 335,680.13 0.93 50 167,840.07 1,031,577.48 2.76 50 515,788.74
5 年以上 2,550,479.33 7.11 100 2,550,479.3 1,520,019.59 4.07 100 1,520,019.59
合计 35,887,760.6 100.00 16.44 5,898,929.56 37,340,116.82 100.00 10.44 3,898,992.85
（2）其他应收款中欠款前五名单位的欠款情况：
截止日期 欠款总额 欠款年限 占其他应收款总额比例
2010 年6 月30 日 15,404,279.66 1-2年 42.93%
2009 年12 月31 日 20,400,473.41 1 年以内 54.63%
（3）期末无应收持有本公司股份5%以上股东的款项。
（4）期末无应收关联方款项。山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
56
（5）本期期末其他应收款余额较期初减少3.89%，主要原因是：公司营销总部及各办事处备用金借款
减少。
6、存货及存货跌价准备
（1）明细情况：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 10,319,849.83 49,487.82 10,270,362.01 5,635,416.80 58,520.99 5,576,895.81
自制半成品 638,692.10 638,692.10 859,282.80 859,282.80
原材料 3,950,247.41 3,950,247.41 3,397,635.02 3,397,635.02
包装物 987,680.57 987,680.57 1,485,267.35 1,485,267.35
低值易耗品 1,176,597.68 1,176,597.68 1,577,841.27 1,577,841.27
在产品 1,433,812.24 1,433,812.24 530,928.23 530,928.23
合计 18,506,879.83 49,487.82 18,457,392.01 13,486,371.47 58,520.99 13,427,850.48
（2）各项存货跌价准备的增减变动如下：
项目 2009 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2010 年06 月30 日
库存商品 58,520.99 49,487.82 58,520.99 49,487.82
合计 58,520.99 49,487.82 58,520.99 49,487.82
（3）本期期末存货余额比期初增加37.23%.原因：报告期内，公司库存商品增加所致。
（4）期末本公司对已报废的库存商品计提的存货跌价准备予以转销。
（5）截至2010 年06 月30 日止，本公司存货无用于抵押、担保的情况。
（6）期末存货余额无借款费用资本化金额。
7、持有至到期投资
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
水利建设债券 23,817.12 23,817.12 23,817.12 23,817.12
8、长期股权投资
被投资公司名称 2010 年6 月30 日 本期增本期减2009 年12 月31 日山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
57
账面余减值准账面余减值准备 计提原因
山东灵芝药业股份公司 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 长期无收益
9、固定资产
（1）固定资产原值
类 别 2009年12月31日 本期增加额 本期减少额 2010年6月30日
房屋建筑物 143,882,463.68 143,882,463.68
机器设备 19,991,338.79 2,735.04 19,994,073.83
运输设备 6,959,154.36 6,959,154.36
办公设备 5,346,260.37 147,108.49 5,493,368.86
合 计 176,179,217.20 149,843.53 176,329,060.73
（2）累计折旧
（3）固定资产减值准备及净额
类 别 2009年12月31日 本期增加额 本期减少额 2010年6月30日
房屋建筑物
机器设备 79,322.55 79,322.55
运输设备 312,661.52 312,661.52
办公设备 18,094.21 18,094.21
合 计 410,078.28 410,078.28
固定资产净额 159,135,949.23 156,138,350.57
（4）截至2010 年06 月30 日止，本公司固定资产无用于抵押、担保的情况。
（5）本期期末公司新厂区前处理提取车间、综合楼、倒班宿舍楼、综合制剂车间因尚未办理竣工决
算手续，均未办妥房产证。
（6）准备处置的固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
类 别 2009年12月31日 本期增加额 本期减少额 2010年6月30日
房屋建筑物 5,892,081.77 1,699,317.11 7,591,398.88
机器设备 5,209,083.62 754,780.80 5,963,864.42
运输设备 3,904,228.80 263,580.96 4,167,809.76
办公设备 1,627,795.50 429,763.32 2,057,558.82
合 计 16,633,189.69 3,147,442.19 19,780,631.88山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
58
房屋建筑物 7,560,035.34 2,540,315.26 5,019,720.08
合 计 7,560,035.34 2,540,315.26 5,019,720.08
10、在建工程
(1)明细情况:
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
项目
账面余额
减值
准备
账面价值 账面余额
减值
准备
账面价值
口服液车间GMP 建设项目 9,191,438.99 9,191,438.99 6,098,911.56 6,098,911.56
胶囊剂车间GMP 建设项目 7,972,432.67 7,972,432.67 6,668,499.27 6,668,499.27
颗粒剂车间GMP 建设项目 7,306,531.46 7,306,531.46 5,933,213.61 5,933,213.61
膏剂车间GMP 建设项目 6,775,207.28 6,775,207.28 5,742,297.15 5,742,297.15
合 计 31,245,610.40 31,245,610.4 24,442,921.59 24,442,921.59
(2)增减变动情况:
项目 预算数 2009 年12 月31 日本期增加 本期转入固定资产
口服液车间GMP 建设项目 49,495,600.00 6,098,911.56 3,306,201.06 213,673.63
胶囊剂车间GMP 建设项目 46,529,500.00 6,668,499.27 1,336,190.66 32,257.26
颗粒剂车间GMP 建设项目 44,612,800.00 5,933,213.61 2,048,400.07 675,082.22
膏剂车间GMP 建设项目 48,922,100.00 5,742,297.15 1,194,868.93 161,958.80
合 计 189,560,000.00 24,442,921.59 7,885,660.72 1,082,971.91
（续上表）
本期其他减
少
2010 年6 月30 日
工程投入占
预算比例
资金来源
口服液车间GMP 建设项目 9,191,438.99 19.89% 募集资金
胶囊剂车间GMP 建设项目 7,972,432.67 18.00% 募集资金
颗粒剂车间GMP 建设项目 7,306,531.46 19.15% 募集资金
膏剂车间GMP 建设项目 6,775,207.28 16.28% 募集资金
合 计 31,245,610.40
（3）本期在建工程减少，主要原因是部分设备项目已达到预定可使用状态转入固定资产造成的。
（4）本期期末在建工程不存在账面价值低于可收回金额的情况，故无需计提在建工程减值准备。
（5）在建工程账面余额中无借款费用资本化金额。山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
59
（6）本期期末无用于抵押、担保的在建工程。
11、无形资产
（1）无形资产原值
种类 取得方式 2009 年12 月31 日本期增加本期转出2010 年6 月30 日
土地使用权-老厂区 出让 9,280,896.46 9,280,896.46
土地使用权-新厂区 出让 15,401,042.80 15,401,042.80
财务软件 购入 471,276.07 471,276.07
GSP 认证软件 购入 36,000.00 36,000.00
专利技术 购入 2,700,000.00 2,700,000.00
专利技术 购入 180,000.00 180,000.00
合计 28,069,215.33 28,069,215.33
（2）累计摊销
种类 2009 年12 月31 日 本期增加
本期
转出
2010 年6 月30 日
剩余摊销期
限（月）
土地使用权-老厂区 587,747.87 92,808.96 680,556.83
土地使用权-新厂区 887,517.89 156,620.82 1,044,138.71 550 个月
财务软件 385,937.20 9417.6 395,354.80 48 个月
GSP 认证软件 11,400.00 3,600.00 15,000.00 35 个月
专利技术 1,125,000.00 270,000.00 1,395,000.00 29 个月
专利技术 72,000.00 18,000.00 90,000.00 30 个月
合计 3,069,602.96 550,447.38 3,620,050.34
无形资产净额 24,999,612.37 24,449,164.99
（3）截至2010 年06 月30 日止，本公司无形资产无用于抵押、担保的情况。
（4）经检查，期末无需提取无形资产减值准备。
（5）准备处置的无形资产
类 别 账面原值 累计摊销 减值准备 账面价值
土地使用权-老厂区 9,280,896.46 680,556.83 8,600,339.63
12、递延所得税资产
项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
60
坏账准备的影响 2,611,087.43 2,611,087.43
存货跌价准备的影响 8,778.15 8,778.15
持有至到期投资减值准备的影响
3,572.57 3,572.57
长期股权投资减值准备的影响
5,400.00 5,400.00
固定资产减值准备的影响 61,511.74 61,511.74
预提费用 2,495,928.17 2,495,928.17
合 计 5,186,278.06 5,186,278.06
13、资产减值准备
本期减少
项 目
2009 年12 月31
日
本期增加 资产价值
回升转回
其他原因
转出
2010 年6 月30
日
一、坏账准备合计 15,164,470.27 7,420,307.99 - 22,584,778.26
其中：应收账款 11,265,477.42 5420371.28 16,685,848.70
其他应收款 3,898,992.85 1999936.71 5,898,929.56
二、存货跌价准备合计 58,520.99 49,487.82 58,520.99 49,487.82
其中：原材料 -
库存商品 58,520.99 49,487.82 58,520.99 49,487.82
包装物
三、持有至到期投资减23,817.12 23,817.12
四、长期股权投资准备 36,000.00 36,000.00
五、固定资产减值准备410,078.28 410,078.28
其中： 房屋建筑物
机器设备 79,322.55 79,322.55
运输设备 312,661.52 312,661.52
办公设备 18,094.21 18,094.21
合 计 15,692,886.66 7,469,795.81 58,520.99 23,104,161.48山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
61
14、应付账款
（1）账龄分析
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,126,291.99 85.08 4,373,632.63 85.04
1-2 年 190,809.05 3.94 232,382.22 4.52
2-3 年 1,607.74 0.03 9,632.06 0.19
3-5 年 84,477.95 1.74 103,963.65 2.02
5 年以上 446,649.12 9.21 423,187.32 8.23
合计 4,849,835.85 100.00 5,142,797.88 100.00
（2）本期期末应付账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项，无应付
其他关联方的款项。
（3）三年以上应付账款主要为应付材料尾款。
（4）本期期末应付账款余额比期初减少5.70%。
15、预收款项
（1）账龄分析
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 843,707.95 55.97 1,564,638.24 77.25
1-2 年 222,406.64 14.75 336,150.38 16.6
2-3 年 319,432.01 21.19 82,628.17 4.08
3-5 年 80,435.96 5.34 42,036.00 2.07
5 年以上 41475.72 2.75
合计 1,507,458.28 100.00 2,025,452.79 100.00
（2）本期期末预收款项余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项，无应付
其他关联方的款项。
（3）一年以上预收款项主要为未结算药品款。
16、应付职工薪酬山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
62
（1）明细情况
项 目 2009 年12 月31 日本期增加 本期支付 2010 年06 月30 日
一、工资、奖金、津贴和补1,326,880.66 5,013,941.92 4,543,703.38 1,797,119.20
二、职工福利 -6,722.53 33,101.07 -39,823.60
三、社会保险费 2,215,510.69 2,266,144.71 -50,634.02
其中：医疗保险费 574,411.46 588,159.17 -13,747.71
养老保险费 1,411,450.89 1,446,056.00 -34,605.11
失业保险费 140,801.55 146,005.03 -5,203.48
工伤保险费 37,978.49 37,886.83 91.66
生育保险费 50,868.3 48,037.68 2,830.62
四、住房公积金 388,696.99 377,846.46 10,850.53
五、工会经费 1,052,760.8 109,957.37 375,950.36 786,767.81
六、职工教育经费 217,668.58 220,699.58 -3,031.00
七、非货币性福利
八、解除劳动关系的补偿 31,200.00 31,200.00
九、其他职工薪酬 39,823.6 39,823.6
其中：以现金结算的股份
支付
- - -
合 计 2,379,641.46 8,010,076.62 7,848,645.56 2,541,072.52
（2）期末无拖欠性质的应付职工薪酬。
17、应交税费
税 种 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
增 值 税 213,756.90 1,868,273.35
土地使用税 80,004.00 80,004.00
房 产 税 427,107.87 105,000.00
城 建 税 83,004.72 226,517.46
企业所得税 13,558,809.99 13,587,199.61
个人所得税 -97,877.49 1,093,275.36
代扣税金 1,975,500.67 1,733,135.08
营业税 30,410.26 19,034.47
教育税附加 35,763.80 97,269.26
地方教育税附加 11,667.47 32,169.29
合 计 16,318,148.19 18,841,877.88山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
63
18、其他应付款
（1）账龄分析
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,120,368.35 44.88 4,720,772.32 64.94
1-2 年 1,223,843.36 22.60 1,084,586.84 14.92
2-3 年 406,591.24 7.51 447,541.00 6.16
3-5 年 326,300.14 6.02 926,031.57 12.74
5 年以上 1,028,800.08 18.99 90,000.00 1.24
合计 5,105,903.17 100.00 7,268,931.73 100.00
（2） 本期期末其他应付款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项，
无应付其他关联方的款项。
19、一年内到期的非流动负债
项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
一年内到期的长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合 计 20,000,000.00 20,000,000.00
20、其他流动负债
项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
预提费用 16,639,521.11 16,639,521.11
其中：营销费用 10,313,424.22 15,152,774.23
现金折扣 5,708,874.89 869,524.88
销售提成 617,222.00 617,222.00
递延收益—政府补助 3,111,111.11
3,111,111.11
合 计 19,750,632.22 19,750,632.22
21、股本
（1）股本明细情况
项目 2009 年12 月31 日本期增加 本期减少 2010 年6 月30 日山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
64
一、无限售条件的流通股 71,305,423.00 71,305,423.00
人民币普通股 71,305,423.00 71,305,423.00
二、有限售条件的普通股 92,674,577.00 92,674,577.00
1、境内法人持有股份 82,427,944.00 82,427,944.00
2、境内自然人持有股份 10,246,633.00 10,246,633.00
三、股份总数 163,980,000.00 163,980,000.00
22、资本公积
（1）明细情况：
项目 2009 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2010 年6 月30 日
股本溢价 330,500,000.00 330,500,000.00
其他资本公积 7,573.30 7,573.30
合计 330,507,573.30 330,507,573.30
23、盈余公积
项目 2009 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2010 年6 月30 日
法定盈余公积 25,751,537.30 25,751,537.30
任意盈余公积
合计 25,751,537.30 25,751,537.30
24、未分配利润
项 目 2009 年12 月31 日 2010 年6 月30 日
年初未分配利润 121,274,787.21 168,215,220.61
加:本期净利润 52,373,109.36 -20,762,190.13
减: 提取法定盈余公积 5,432,675.96
分配普通股股利
期末未分配利润 168,215,220.61 147,453,030.48
25、营业收入、营业成本
（1）明细情况：山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
65
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
营业收入 45,641,667.86 107,204,907.30
其中：主营业务收入 45,576,295.55 106,905,658.98
其他业务收入 65,372.31 299,248.32
营业成本 11,633,016.38 18,361,129.29
其中：主营业务成本 11,630,516.35 18,349,398.81
其他业务成本 2,500.03 11,730.48
（2）报告期内主营业务收入、主营业务成本按行业分布
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
产品
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
医药工业 45,576,295.55 11,630,516.35 106,905,658.98 18,349,398.81
医药商业 0 0 0 0
合计 45,576,295.55 11,630,516.35 106,905,658.98 18,349,398.81
（3）主营业务收入按地区分布：
地区 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
华东 23,557,183.28 67,263,352.55
华北及东北 8,959,227.85 17,054,032.55
华南 7,872,100.85 12,723,057.15
西南 378,789.74 778,023.10
其他地区 4,808,993.83 9,087,193.63
合计 45,576,295.55 106,905,658.98
（4）报告期向前五名客户销售总额占当期全部销售收入的比例如下：
期间 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
销售总额 16,287,432.22 47,507,187.57
比例 35.74% 44.44%
（5）本期营业收入比去年同期下降57.43%，下降原因： 公司主导产品心可舒片未能进入 2009 年颁布
的《国家基本药物目录（基层医疗卫生机构配备使用部分） 》 ，在今年各省陆续进行的药品政府统一
招标采购中未能进入招标目录， 使其赖以销售的县级及其以下社区医疗机构自年初以来出现超出预期的
持续大幅下滑
26、营业税金及附加山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
66
税 种 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 计缴标准
城建税 427,079.57 1,024,121.35 7%
教育费附加 183,034.10 438,907.25 3%
地方教育费附加 61,011.37 146,303.05 1%
营业税 11,909.49 28,798.78 5%
合 计 683,034.53 1,638,130.43
27、销售费用
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
各明细项目合计 35,837,666.22 26,373,570.10
销售费用率 78.52% 24.60%
28、管理费用
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
各明细项目合计 7,123,522.60 6,266,104.83
管理费用率 15.61% 5.85%
29、财务费用
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
利息支出
减：利息收入 3,533,809.17 2,010,888.81
加：现金折扣 7,142,561.29 6,574,649.24
加：其他 33,116.71 22,786.34
合 计 3,641,868.83 4,586,546.77
30、资产减值损失
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
一、坏账损失 7,420,307.99 3,008,297.66
二、存货跌价损失 49,487.82山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
67
三、固定资产减值损失
合 计 7,469,795.81 3,008,297.66
31、营业外收入
(1)明细情况：
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
政府补助
罚款收入 4,878.20 22,112.43
其他 21,150.00 0.00
合 计 26,028.20 22,112.43
32、营业外支出
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
捐赠支出 40,590.00 2,000.00
非流动资产处置损失
其中：固定资产处置损失
其他 391.82 32,419.40
合 计 40,981.82 34,419.40
33、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
营业费用中现金支出 33,272,124.32 21,089,782.40
管理费用中现金支出 2,959,685.92 2,434,807.98
其他 3,662,610.32 11,624,538.15
合计 39,894,420.56 35,149,128.53
七、母公司财务报表有关项目附注
1、应收账款
（1）应收账款账龄分析山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
68
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
坏账准备 坏账准备
账龄
金额
比例
（%） 比例
（%）
金额
金额
比例
（%） 比例
（%）
金额
1 年以内 20,287,027.61 33.90 5 1,014,351.38 47,233,568.2 86.19 5 2,361,678.41
1-2 年 31,996,134.14 53.47 10 3,199,613.42 425,882.51 0.78 10 42,588.25
2-3 年 435,750.04 0.73 30 130,725.01 224,893.74 0.41 30 67,468.12
3-5 年 401,984.66 0.67 50 200,992.33 2,902,625.28 5.30 50 1,451,312.64
5 年以上 6,721,073.28 11.23 100 6,721,073.28 4,012,583.24 7.32 100 4,012,583.24
合计 59,841,969.73 100.00 18.83 11,266,755.42 54,799,552.98 100.0 14.48 7,935,630.66
（2）应收账款分类
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
坏账准备 坏账准备
类别
金额
比例
（%） 比例
（%）
金额
金额
比例
（%） 比例
（%）
金额
单项金额重
大的应收账
款
37,228,978.4
5
62.21 9.07 3,377,937.86 36,578,376.86
66.7
5
5.00 1,828,918.84
其他不重大
的应收账款
22,612,991.2
8
37.79 34.89 7,888,817.56 18,221,176.12
33.2
5
33.51 6,106,711.82
合计
59,841,969.7
3
100.0
0
18.83 11,266,755.42 54,799,552.98
100.
00
14.48 7,935,630.66
（3）应收账款中欠款前五名单位的欠款情况：
截止日期 欠款总额 欠款年限 占应收账款总额比例
2010 年6 月30 日 37,228,978.45 一年以内、1-2 年 62.21%
2009 年12 月31 日 18,790,846.35 1 年以内 34.29%
（4）本期期末应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
2、其他应收款
（1）其他应收款账龄分析
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
账龄 坏账准备 坏账准备
金额
比例
（%） 比例金额
金额
比例
（%） 比例金额山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
69
（%） （%）
1 年以内 58,840,478.86 65.57 5 2,767,509.35 85,067,141.73 96.20 5 4,253,357.09
1-2 年 27,414,553.07 30.55 10 2,741,455.31 444,308.70 0.50 10 44,430.87
2-3 年 604,502.01 0.67 30 181,350.60 368,691.43 0.42 30 110,607.43
3-5 年 335,680.13 0.37 50 167,840.07 1,031,577.48 1.16 50 515,788.74
5 年以上 2,550,479.33 2.84 100 2,550,479.33 1,520,019.59 1.72 100 1,520,019.59
合计 89,745,693.40 100.00 9.37 8,408,634.66 88,431,738.93 100.00 7.29 6,444,203.72
（2）其他应收款中欠款前五名单位的欠款情况：
截止日期 欠款总额 欠款年限 占其他应收款总额比例
2010 年6 月30 日 69,004,754.53 一年以内、1-2 年76.89%
2009 年12 月31 日 69,861,427.29 一年以内 79.00%
（3）期末无应收持有本公司股份5%以上股东的款项。
（4）本期期末其他应收款余额较期初增加1.49%，主要原因是应收子公司的款项增加造成的；应收
金额为54,923,534.98 元，占期末其他应收款余额的61.20％。
3、长期股权投资
（1）明细情况：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
按成本法核算 54,786,000.00 36,000.00 54,786,000.00 36,000.00
按权益法核算
合计 54,786,000.00 36,000.00 54,786,000.00 36,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资
投资单位名称 初始投资金2009年12月31日本期增加 本期减少 2010年6月30日
沃华经营公司 1,900,000.00 4,750,000.00 4,750,000.00
沃华创投公司 30,000,000.0 30,000,000.00 30,000,000.00
沃华中药研究15,000,000.0 15,000,000.00 15,000,000.00
沃华基地管理5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
山东灵芝药业36,000.00 36,000.00 36,000.00
合计 51,936,000.0 54,786,000.00 54,786,000.00
4、营业收入及营业成本
（1）明细情况：山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
70
项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
营业收入 46,716,621.47 104,210,269.70
其中：主营业务收入 46,651,249.16 103,911,021.44
其他业务收入 65,372.31 299,248.26
营业成本 11,855,137.76 18,230,323.56
其中：主营业务成本 11,852,637.73 18,218,593.08
其他业务成本 2,500.03 11,730.48
（2）报告期内主营业务收入、主营业务成本按行业分布
2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
产品
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
医药工业 46,651,249.16 11,852,637.73 103,911,021.44 18,218,593.08
医药商业
合计 46,651,249.16 11,852,637.73 103,911,021.44 18,218,593.08
（3）主营业务收入按地区分布：
地区 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
华东 24,632,136.89 64,268,715.01
华北及东北 8,959,227.85 17,054,032.55
华南 7,872,100.85 12,723,057.15
西南 378,789.74 778,023.10
其他地区 4,808,993.83 9,087,193.63
合计 46,651,249.16 103,911,021.44
（4）报告期向前五名客户销售总额占当期全部销售收入的比例如下：
期间 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
销售总额 16,287,432.22 32,731,904.53
比例 34.91% 31.50%
（5）本期营业收入比去年同期下降55.17%，下降原因是：公司主导产品心可舒片未能进入 2009 年颁布
的《国家基本药物目录（基层医疗卫生机构配备使用部分） 》 ，在今年各省陆续进行的药品政府统一
招标采购中未能进入招标目录， 使其赖以销售的县级及其以下社区医疗机构自年初以来出现超出预期的
持续大幅下滑
八、关联方关系及其交易山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
71
（一）关联方关系
1、关联方认定标准
根据《企业会计准则第36 号—关联方披露》和中国证券监督管理委员会第40 号《上市公司信息披
露管理办法》，本公司关联方认定标准以是否存在控制、共同控制或重大影响为前提条件，并遵循实质重
于形式的原则，即判断一方有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取
利益，及按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，或对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，均构成关联方。关联方包括关联法人和关联
自然人，其中：
⑴具有以下情形之一的法人，为本公司的关联法人：
1)直接或者间接地控制本公司的法人；
2)由前项所述法人直接或者间接控制的除本公司及其控股子公司以外的法人；
3)关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以
外的法人；
4)持有本公司5%以上股份的法人或者一致行动人；
5)在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 月内，存在上述情形之一的；
6)中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关系，
可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的法人。
7)本公司的子公司、合营企业、联营企业。
⑵具有以下情形之一的自然人，为本公司的关联自然人：
1)直接或者间接持有公司5%以上股份的自然人；
2)本公司董事、监事及高级管理人员；
3)直接或者间接地控制本公司的法人的董事、监事及高级管理人员；
4)上述第1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18 周岁的子女及其配偶、
兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；
5)在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 个月内，存在上述情形之一的；
6)中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关系，
可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的自然人。山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
72
⑶不构成本公司关联方的法人和自然人
1)与本公司发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构；
2)与本公司发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商或代理；
3)与该企业共同控制合营企业的合营者；
4)仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
2、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方名称
关联方名称 经济性质 注册地
与本公司关
系
法定代表
人
主营业务
组织机构
代码
赵丙贤 实际控制人
北京中证万融投资
集团有限公司
有限公司 北京 控股股东 赵丙贤
投资管理、投资顾问；技
术开发、技术转让、技术
服务、技术咨询。
74233515X
沃华经营公司 有限公司 潍坊 全资子公司张戈
批发中成药、中药材、中
药饮片等。
79618558-0
沃华创投公司 有限公司 潍坊 全资子公司赵丙贤
创业投资、代理投资、投
资咨询、企业管理咨询。
66353849-3
沃华中药研究院 有限公司 潍坊 全资子公司张戈
药品、保健品研究开发、
医药技术开发及成果转
让、医药信息及技术咨询。
66570729-7
沃华基地管理公司 有限公司 潍坊 全资子公司张戈
医药生产基地管理、机器
设备维护
68069128-9
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化 （金额单位：万元）
公司名称 2009 年12 月31 日本年增加 本年减少 2010 年6 月30 日
北京中证万融投资集团有限5000 5000
沃华经营公司 500 500
沃华创投公司 3000 3000
沃华中药研究院 1500 1500
沃华基地管理公司 500 500
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 （金额单位：万元）
2009 年12 月31 日本年变动 2010 年6 月30 日
公司名称
金额 比例(%) 增加 减少 金额 比例(%)
北京中证万融投资集团有限8,242.79 50.27 8,242.79 50.27山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
73
沃华经营公司 500 100 500 100
沃华创投公司 3000 100 3000 100
沃华中药研究院 1500 100 1500 100
沃华基地管理公司 500 100 500 100
(4)存在非控制关系的关联方
企业名称
注册
地址
经营范围
与本公司
关系
经济性质
或类型
注册资本
法定代表
人
北京沃华生物科技
股份有限公司
北京
制造销售免疫诊断试
剂、生化原料、药品制
剂、生物制品、脂质体
制品；技术开发、技术
咨询、技术转让、技术
培训
同一实际
控制人
股份有限
公司
3899.10
万元
赵丙贤
九、或有事项
无
十、承诺事项
1、公司第一大股东北京中证万融投资集团有限公司承诺：将所持有的沃华医药股份自2010年1月24
日解禁流通之日起延长锁定期两年至2012年1月23日，在2012年1月23日之前不减持所持有沃华医药的任
何股份。
2、公司实际控制人赵丙贤先生承诺：自本公司股票上市之日起36 个月内，将不直接或间接转让北
京中证万融投资集团有限公司所持有的公司股份，或者委托他人管理北京中证万融投资集团有限公司所
持有的公司股份，也不由本公司回购该部分股份。
3、作为公司董事、监事、高管的其他全部自然人股东赵军、张戈、张法忠、田开吉分别就所持公司
股份承诺：自本公司股票上市之日起1 年内，不转让所持公司股份；在任职期间每年转让的公司股份不
超过所持公司股份的25%；离任后半年内不转让所持公司股份。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
无
十二、其他重要事项
1、非货币性交易及债务重组事项：无
2、重大资产重组事项：无
3、资产置换、转让及出售事项：无山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
74
4、其他事项：无
十三、补充资料
1、非经常性损益
按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号-非经常性损益（2008 年）》
的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：
项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
（一）非流动性资产处置损益
（二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（三）计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
（六）非货币性资产交换损益
（七）委托他人投资或管理资产的损益
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
（九）债务重组损益
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金
融资产取得的投资收益
（十五单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（十六）对外委托贷款取得的损益
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
75
（十九）受托经营取得的托管费收入
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,953.62 12,306.97
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益小计： -14,953.62 12,306.97
减：所得税影响额 1,846.05
非经常性损益净额 -14,953.62 -10,460.92
归属于少数股东的非经常性损益净额
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 -14,953.62 -10,460.92
归属于公司普通股股东的净利润 -20,762,190.13 39,913,233.79
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -20,747,236.51 39,923,694.71
2、净资产收益率与每股收益
净资产收益率 每股收益
2010 年6 月30 日
全面摊薄 加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.11 -3.06 -0.13 -0.13
扣除非经营性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
-3.11 -3.06 -0.13 -0.13
净资产收益率 每股收益
2009 年6 月30 日
全面摊薄 加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.89 6.07 0.24 0.24
扣除非经营性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
5.89 6.07 0.24 0.24
计算过程
（1）每股收益
A、基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为
发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩
股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报
告期期末的月份数。山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
76
B、稀释每股收益：公司不存在稀释性潜在普通股，与基本每股收益相同。
（2）净资产收益率
A、全面摊薄净资产收益率= P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；
E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
B、加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归
属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk
为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
3、合并现金流量表补充资料
补充资料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -20,762,190.13 39,913,233.79
加：计提的资产减值准备 7,469,795.81 3,008,297.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,147,442.19 3,684,323.36
无形资产摊销 550,447.38 952,385.82
长期资产摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 4,616,196.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 25,628.80 -830,132.02
固定资产报废损失
公允价值变动
财务费用 94,865.99
投资损失
递延所得税资产减少（减：增加） -1,205,503.20
递延所得税负债增加（减：减少） 0
存货的减少（减：增加） -5,020,508.36 -609,360.47山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
77
经营性应收项目的减少（减：增加） 13,662,346.96 -53,570,426.47
经营性应付项目的增加（减：减少） -4,620,892.88 -2,038,237.10
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,753,433.43 -4,778,852.47
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债务
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 359,559,782.65 336,628,587.83
减：现金的期初余额 374,162,221.37 347,210,436.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,602,438.72 -10,581,848.68
4、母公司现金流量表补充资料
补充资料 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -15,539,153.74 39,627,778.94
加：计提的资产减值准备 5,345,043.52 2,020,649.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,811,173.87 3,315,086.99
无形资产摊销 528,847.38 916,385.82
长期资产摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 10,840,793.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 25,628.80 -830,132.02
固定资产报废损失
公允价值变动
财务费用
投资损失
递延所得税资产减少（减：增加） -1,220,393.61
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） -4,290,882.69 -13,198,943.12山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
78
经营性应收项目的减少（减：增加） 13,931,415.71 -28,684,112.43
经营性应付项目的增加（减：减少） -6,372,385.25 -5,359,911.29
其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,780,706.01 8,647,595.67
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债务
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 348,023,495.23 331,440,461.38
减：现金的期初余额 362,451,502.70 338,326,489.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,428,007.47 -6,886,027.94山东沃华医药科技股份有限公司 2010 年半年度报告
79
第八节 备查文件目录
1、载有董事长赵丙贤先生签名的半年度报告文件。
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报
表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。
4、备查文件备置地点：公司董事会办公室。
山东沃华医药科技股份有限公司
董事长：赵丙贤
二○一○年七月二十三日
