威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
威海广泰空港设备股份有限公司
2022 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：威海广泰空港设备股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 415,072,532.15 697,110,919.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 102,278,230.65 3,080,768.16
衍生金融资产
应收票据 12,389,161.61 8,767,435.57
应收账款 1,421,443,349.45 1,481,312,285.44
应收款项融资 2,165,800.00 8,161,519.68
预付款项 158,117,348.60 89,866,881.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 121,954,378.29 104,047,131.01
其中：应收利息
应收股利 2,136,074.30
买入返售金融资产
存货 1,203,250,174.77 1,251,754,698.51
合同资产
1
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持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 56,812,773.32 39,189,657.24
流动资产合计 3,493,483,748.84 3,683,291,296.67
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 141,615,937.74 144,353,012.52
其他权益工具投资 53,889,106.73 56,410,475.43
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 876,502,543.66 896,631,721.53
在建工程 109,452,292.92 84,951,658.42
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 134,149.90 189,660.20
无形资产 203,193,266.62 208,201,820.29
开发支出 1,398,717.76 825,205.21
商誉 96,716,294.36 96,716,294.36
长期待摊费用 20,483,035.90 19,445,562.69
递延所得税资产 69,648,778.77 67,567,125.25
其他非流动资产 104,242,852.26 31,249,462.18
非流动资产合计 1,677,276,976.62 1,606,541,998.08
资产总计 5,170,760,725.46 5,289,833,294.75
流动负债：
短期借款 643,721,835.38 591,438,093.91
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 329,964,872.30 406,392,610.51
应付账款 247,578,073.70 344,865,345.62
预收款项 38,931,600.00
合同负债 209,710,624.53 314,088,924.16
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 22,012,125.69 38,149,259.42
应交税费 36,420,775.17 62,182,135.08
2
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其他应付款 261,891,370.95 121,152,608.94
其中：应付利息
应付股利 160,342,351.50
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 79,759.52 79,759.52
其他流动负债 26,085,748.47 40,460,744.21
流动负债合计 1,816,396,785.71 1,918,809,481.37
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 84,614.10 83,548.10
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 117,690,891.48 104,828,506.16
递延收益 65,086,808.21 47,356,095.16
递延所得税负债 16,124,830.71 16,912,219.02
其他非流动负债
非流动负债合计 198,987,144.50 169,180,368.44
负债合计 2,015,383,930.21 2,087,989,849.81
所有者权益：
股本 534,474,505.00 534,558,505.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,225,045,875.69 1,216,179,932.63
减：库存股 42,162,941.34 55,050,906.80
其他综合收益 33,055,740.72 35,198,904.12
专项储备 3,372,587.53 2,166,608.46
盈余公积 186,767,882.32 186,767,882.32
一般风险准备
未分配利润 1,162,975,802.06 1,232,181,824.96
归属于母公司所有者权益合计 3,103,529,451.98 3,152,002,750.69
少数股东权益 51,847,343.27 49,840,694.25
所有者权益合计 3,155,376,795.25 3,201,843,444.94
负债和所有者权益总计 5,170,760,725.46 5,289,833,294.75
法定代表人：李文轩 主管会计工作负责人：于海洋 会计机构负责人：王海波
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
3
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流动资产：
货币资金 233,145,143.04 567,690,123.08
交易性金融资产 102,278,230.65 1,847,725.59
衍生金融资产
应收票据 2,389,117.50
应收账款 816,629,350.79 1,037,935,493.14
应收款项融资 1,608,800.00
预付款项 130,125,420.26 116,633,593.98
其他应收款 370,806,623.14 149,738,340.20
其中：应收利息 519,915.00
应收股利 140,468,412.97 90,332,338.67
存货 544,255,847.14 564,156,745.69
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 34,967,106.00 26,568,006.77
流动资产合计 2,234,596,838.52 2,466,178,828.45
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,221,083,046.89 1,182,367,664.73
其他权益工具投资 53,889,106.73 56,410,475.43
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 476,651,028.61 483,089,723.07
在建工程 98,473,611.73 82,763,443.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 73,351,508.63 73,056,445.01
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,806,393.60 3,118,215.10
递延所得税资产 41,405,130.33 40,566,517.55
其他非流动资产 100,988,255.43 28,989,104.00
非流动资产合计 2,068,648,081.95 1,950,361,587.99
资产总计 4,303,244,920.47 4,416,540,416.44
流动负债：
短期借款 337,305,184.78 317,411,427.24
交易性金融负债
衍生金融负债
4
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应付票据 308,398,492.95 332,151,300.35
应付账款 138,120,011.16 203,980,929.41
预收款项 19,186,500.00
合同负债 23,149,992.85 62,630,586.05
应付职工薪酬 7,777,240.71 14,493,799.94
应交税费 6,513,441.54 39,544,696.61
其他应付款 416,392,318.51 371,454,006.46
其中：应付利息
应付股利 160,342,351.50
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,832,866.37 7,771,160.27
流动负债合计 1,258,676,048.87 1,349,437,906.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 94,562,460.03 84,562,460.03
递延收益 31,924,799.57 33,776,345.86
递延所得税负债 10,725,317.76 11,103,523.06
其他非流动负债
非流动负债合计 137,212,577.36 129,442,328.95
负债合计 1,395,888,626.23 1,478,880,235.28
所有者权益：
股本 534,474,505.00 534,558,505.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,346,966,661.86 1,338,100,718.80
减：库存股 42,162,941.34 55,050,906.80
其他综合收益 33,055,740.72 35,198,904.12
专项储备 3,372,587.53 2,166,608.46
盈余公积 186,767,882.32 186,767,882.32
未分配利润 844,881,858.15 895,918,469.26
所有者权益合计 2,907,356,294.24 2,937,660,181.16
负债和所有者权益总计 4,303,244,920.47 4,416,540,416.44
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 1,068,358,688.56 1,429,511,393.36
5
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其中：营业收入 1,068,358,688.56 1,429,511,393.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 974,823,164.48 1,184,507,144.28
其中：营业成本 728,982,566.97 931,795,249.09
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,987,570.29 10,813,057.59
销售费用 63,931,496.75 77,346,982.75
管理费用 82,306,929.87 77,113,788.81
研发费用 83,824,006.19 82,467,951.95
财务费用 5,790,594.41 4,970,114.09
其中：利息费用 9,855,394.60 10,067,389.91
利息收入 3,908,593.16 2,443,655.54
加：其他收益 30,478,115.75 17,565,821.86
投资收益（损失以“－”号填
4,989,250.47 6,247,287.38
列）
其中：对联营企业和合营
827,956.99 4,621,309.69
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
442,213.39 2,977,549.49
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-20,550,802.29 -27,711,234.41
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-47,954.48 -3,140,816.81
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
117,515.32 -24,708.57
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
108,963,862.24 240,918,148.02
列）
加：营业外收入 569,822.51 2,030,931.99
减：营业外支出 2,659,959.13 1,669,353.34
四、利润总额（亏损总额以“－”号
106,873,725.62 241,279,726.67
填列）
6
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减：所得税费用 17,730,748.00 32,269,632.72
五、净利润（净亏损以“－”号填
89,142,977.62 209,010,093.95
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
89,142,977.62 209,010,093.95
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 91,136,328.60 208,144,852.71
2.少数股东损益 -1,993,350.98 865,241.24
六、其他综合收益的税后净额 -2,143,163.40 -2,394,416.68
归属母公司所有者的其他综合收益
-2,143,163.40 -2,394,416.68
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-2,143,163.40 -2,394,416.68
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-2,143,163.40 -2,394,416.68
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 86,999,814.22 206,615,677.27
归属于母公司所有者的综合收益总
88,993,165.20 205,750,436.03
额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,993,350.98 865,241.24
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.17 0.39
（二）稀释每股收益 0.17 0.39
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李文轩 主管会计工作负责人：于海洋 会计机构负责人：王海波
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 560,904,403.38 775,421,747.95
减：营业成本 395,450,207.25 451,709,813.06
7
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税金及附加 5,612,287.64 5,922,483.37
销售费用 39,622,650.96 54,562,203.33
管理费用 49,250,936.02 42,020,044.53
研发费用 41,105,052.29 44,009,898.94
财务费用 1,213,604.56 2,098,097.67
其中：利息费用 7,402,345.01 7,372,876.36
利息收入 4,571,604.44 2,287,130.80
加：其他收益 27,632,697.62 10,832,900.61
投资收益（损失以“－”号填
59,901,465.51 5,228,635.50
列）
其中：对联营企业和合营企
745,080.77 2,951,966.12
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
430,505.06 2,972,083.33
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,673,708.32 -15,404,877.98
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-3,140,816.81
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-12,568.35 -44,250.14
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
118,275,472.82 175,542,881.56
列）
加：营业外收入 444,958.77 736,099.09
减：营业外支出 1,511,563.48 1,525,848.64
三、利润总额（亏损总额以“－”号
117,208,868.11 174,753,132.01
填列）
减：所得税费用 7,903,127.72 26,607,767.65
四、净利润（净亏损以“－”号填
109,305,740.39 148,145,364.36
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
109,305,740.39 148,145,364.36
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -2,143,163.40 -2,394,416.68
（一）不能重分类进损益的其他
-2,143,163.40 -2,394,416.68
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-2,143,163.40 -2,394,416.68
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
8
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（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 107,162,576.99 145,750,947.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,098,880,236.19 851,956,421.08
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 20,550,993.59 18,874,901.91
收到其他与经营活动有关的现金 46,683,802.81 17,201,826.92
经营活动现金流入小计 1,166,115,032.59 888,033,149.91
购买商品、接受劳务支付的现金 973,078,750.34 1,209,166,784.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 173,848,075.75 180,044,222.48
支付的各项税费 85,927,827.79 144,472,240.48
支付其他与经营活动有关的现金 113,312,003.77 133,864,266.73
经营活动现金流出小计 1,346,166,657.65 1,667,547,514.21
经营活动产生的现金流量净额 -180,051,625.06 -779,514,364.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 27,528,500.00
取得投资收益收到的现金 6,544,570.08 6,023,624.20
处置固定资产、无形资产和其他长
12,604,950.00 18,000.00
期资产收回的现金净额
9
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 354,100,899.82 810,400,000.00
投资活动现金流入小计 400,778,919.90 816,441,624.20
购建固定资产、无形资产和其他长
87,661,813.94 72,061,730.76
期资产支付的现金
投资支付的现金 3,000,000.00 22,622,600.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 453,900,000.00 481,300,000.00
投资活动现金流出小计 544,561,813.94 575,984,330.76
投资活动产生的现金流量净额 -143,782,894.04 240,457,293.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,000,000.00 11,753,274.80
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 397,900,000.00 535,003,414.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 401,900,000.00 546,756,688.80
偿还债务支付的现金 299,900,000.00 402,023,238.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
9,973,019.55 14,305,766.58
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 47,171,476.43 10,960.00
筹资活动现金流出小计 357,044,495.98 416,339,964.58
筹资活动产生的现金流量净额 44,855,504.02 130,416,724.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,405,507.59 -1,304,100.75
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -277,573,507.49 -409,944,447.39
加：期初现金及现金等价物余额 532,803,701.70 547,338,259.05
六、期末现金及现金等价物余额 255,230,194.21 137,393,811.66
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 784,636,626.97 520,367,337.27
收到的税费返还 18,034,229.27 13,308,183.25
收到其他与经营活动有关的现金 24,184,772.09 5,037,027.82
经营活动现金流入小计 826,855,628.33 538,712,548.34
购买商品、接受劳务支付的现金 527,654,096.19 613,045,854.29
支付给职工以及为职工支付的现金 85,159,249.79 88,028,748.69
支付的各项税费 63,880,797.69 88,167,957.72
支付其他与经营活动有关的现金 148,082,535.27 445,865,620.91
经营活动现金流出小计 824,776,678.94 1,235,108,181.61
经营活动产生的现金流量净额 2,078,949.39 -696,395,633.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 19,186,500.00
取得投资收益收到的现金 11,494,910.44 5,973,701.46
处置固定资产、无形资产和其他长
2,200.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
10
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 350,562,458.00 791,198,900.00
投资活动现金流入小计 381,246,068.44 797,172,601.46
购建固定资产、无形资产和其他长
54,482,584.63 56,850,438.04
期资产支付的现金
投资支付的现金 80,824,968.97 23,622,600.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 607,400,000.00 499,000,000.00
投资活动现金流出小计 742,707,553.60 579,473,038.04
投资活动产生的现金流量净额 -361,461,485.16 217,699,563.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 11,753,274.80
取得借款收到的现金 160,000,000.00 359,003,414.00
收到其他与筹资活动有关的现金 170,000,000.00 110,000,000.00
筹资活动现金流入小计 330,000,000.00 480,756,688.80
偿还债务支付的现金 140,000,000.00 382,273,238.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
7,911,019.75 11,067,259.30
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 137,346,507.46 10,960.00
筹资活动现金流出小计 285,257,527.21 393,351,457.30
筹资活动产生的现金流量净额 44,742,472.79 87,405,231.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,392,759.83 -1,310,296.68
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -313,247,303.15 -392,601,135.03
加：期初现金及现金等价物余额 490,726,582.14 501,127,510.31
六、期末现金及现金等价物余额 177,479,278.99 108,526,375.28
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,2 1,2 3,1 3,2
534 55, 35, 186 49,
16, 2,1 32, 52, 01,
,55 050 198 ,76 840
一、上年期 179 66, 181 002 843
8,5 ,90 ,90 7,8 ,69
末余额 ,93 608 ,82 ,75 ,44
05. 6.8 4.1 82. 4.2
2.6 .46 4.9 0.6 4.9
00 0 2 32 5
3 6 9 4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
11
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其
他
1,2 1,2 3,1 3,2
534 55, 35, 186 49,
16, 2,1 32, 52, 01,
,55 050 198 ,76 840
二、本年期 179 66, 181 002 843
8,5 ,90 ,90 7,8 ,69
初余额 ,93 608 ,82 ,75 ,44
05. 6.8 4.1 82. 4.2
2.6 .46 4.9 0.6 4.9
00 0 2 32 5
3 6 9 4
- - - -
三、本期增 -
- 8,8 12, 1,2 69, 48, 2,0 46,
减变动金额 2,1
84, 65, 887 05, 206 473 06, 466
（减少以 43,
000 943 ,96 979 ,02 ,29 649 ,64
“－”号填 163
.00 .06 5.4 .07 2.9 8.7 .02 9.6
列） .40
6 0 1 9
- 91, 88, - 86,
2,1 136 993 1,9 999
（一）综合
43, ,32 ,16 93, ,81
收益总额
163 8.6 5.2 350 4.2
.40 0 0 .98 2
-
19, 23,
- 8,8 10, 4,0
（二）所有 741 741
84, 65, 959 00,
者投入和减 ,72 ,72
000 943 ,77 000
少资本 2.1 2.1
.00 .06 9.0 .00
2 2
6
-
- 10, 14,
- 10, 4,0
1．所有者 419 456 456
84, 959 00,
投入的普通 ,64 ,13 ,13
000 ,77 000
股 0.0 9.0 9.0
.00 9.0 .00
0 6 6
6
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 9,2 9,2 9,2
付计入所有 85, 85, 85,
者权益的金 583 583 583
额 .06 .06 .06
4．其他
- - -
-
160 158 158
1,9
（三）利润 ,34 ,41 ,41
28,
分配 2,3 4,1 4,1
186
51. 65. 65.
.40
50 10 10
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
160 160 160
3．对所有
,34 ,34 ,34
者（或股
2,3 2,3 2,3
东）的分配
51. 51. 51.
50 50 50
12
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
-
1,9
4．其他 28,
186
.40
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
1,2 1,2 1,2
（五）专项 05, 05, 05,
储备 979 979 979
.07 .07 .07
1,8 1,8 1,8
1．本期提 82, 82, 82,
取 427 427 427
.88 .88 .88
676 676 676
2．本期使 ,44 ,44 ,44
用 8.8 8.8 8.8
1 1 1
（六）其他
1,2 1,1 3,1 3,1
534 42, 33, 186 51,
25, 3,3 62, 03, 55,
,47 162 055 ,76 847
四、本期期 045 72, 975 529 376
4,5 ,94 ,74 7,8 ,34
末余额 ,87 587 ,80 ,45 ,79
05. 1.3 0.7 82. 3.2
5.6 .53 2.0 1.9 5.2
00 4 2 32 7
9 6 8 5
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 有
减 其 一 未 数
项目 资 专 盈 者
： 他 般 分 股
股 优 永 本 项 余 其 小 权
其 库 综 风 配 东
本 先 续 公 储 公 他 计 益
他 存 合 险 利 权
股 债 积 备 积 合
股 收 准 润 益
计
13
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
益 备
1,3 1,3 3,2 3,2
381 60, 38, 183 46,
43, 1,9 37, 25, 72,
,82 283 442 ,18 174
一、上年期 505 62, 233 877 052
7,5 ,77 ,51 9,5 ,40
末余额 ,79 176 ,86 ,62 ,03
04. 6.2 3.7 53. 3.7
4.1 .38 3.5 9.4 3.2
00 3 1 93 8
3 3 5 3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,3 1,3 3,2 3,2
381 60, 38, 183 46,
43, 1,9 37, 25, 72,
,82 283 442 ,18 174
二、本年期 505 62, 233 877 052
7,5 ,77 ,51 9,5 ,40
初余额 ,79 176 ,86 ,62 ,03
04. 6.2 3.7 53. 3.7
4.1 .38 3.5 9.4 3.2
00 3 1 93 8
3 3 5 3
三、本期增 - - 55, 69, 69,
9,8 1,0 865
减变动金额 5,2 2,3 413 101 966
22, 02, ,24
（减少以 56, 94, ,85 ,22 ,47
039 885 1.2
“－”号填 869 416 1.1 9.0 0.3
.66 .54 4
列） .43 .68 1 6 0
- 208 205 206
865
2,3 ,14 ,75 ,61
（一）综合 ,24
94, 4,8 0,4 5,6
收益总额 1.2
416 52. 36. 77.
4
.68 71 03 27
- 15, 15,
9,8
（二）所有 5,2 078 078
22,
者投入和减 56, ,90 ,90
039
少资本 869 9.0 9.0
.66
.43 9 9
- -
1．所有者 2,5 2,5
0.0 0.0
投入的普通 53, 53,
0 0
股 301 301
.43 .43
2．其他权
益工具持有
者投入资本
12, 12, 12,
3．股份支
375 375 375
付计入所有
,34 ,34 ,34
者权益的金
1.0 1.0 1.0
额
9 9 9
-
2,7 2,7
2,7
03, 03,
4．其他 03,
568 568
568
.00 .00
.00
14
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
- - -
152 152 152
（三）利润 ,73 ,73 ,73
分配 1,0 1,0 1,0
01. 01. 01.
60 60 60
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
152 152 152
3．对所有
,73 ,73 ,73
者（或股
1,0 1,0 1,0
东）的分配
01. 01. 01.
60 60 60
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
1,0 1,0 1,0
（五）专项 02, 02, 02,
储备 885 885 885
.54 .54 .54
1,8 1,8 1,8
1．本期提 04, 04, 04,
取 164 164 164
.99 .99 .99
801 801 801
2．本期使 ,27 ,27 ,27
用 9.4 9.4 9.4
5 5 5
（六）其他
381 1,3 55, 36, 183 1,3 3,2 47, 3,3
2,9
,82 53, 026 048 ,18 92, 94, 039 42,
四、本期期 65,
7,5 327 ,90 ,09 9,5 647 978 ,64 018
末余额 061
04. ,83 6.8 7.0 53. ,71 ,85 5.0 ,50
.92
00 3.7 0 3 93 4.6 8.5 2 3.5
15
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
9 4 1 3
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,338 2,937
534,5 55,05 35,19 2,166 186,7 895,9
一、上年期 ,100, ,660,
58,50 0,906 8,904 ,608. 67,88 18,46
末余额 718.8 181.1
5.00 .80 .12 46 2.32 9.26
0 6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,338 2,937
534,5 55,05 35,19 2,166 186,7 895,9
二、本年期 ,100, ,660,
58,50 0,906 8,904 ,608. 67,88 18,46
初余额 718.8 181.1
5.00 .80 .12 46 2.32 9.26
0 6
三、本期增
- - - -
减变动金额 - 8,865 1,205
12,88 2,143 51,03 30,30
（减少以 84,00 ,943. ,979.
7,965 ,163. 6,611 3,886
“－”号填 0.00 06 07
.46 40 .11 .92
列）
-
109,3 107,1
（一）综合 2,143
05,74 62,57
收益总额 ,163.
0.39 6.99
40
-
（二）所有 - 8,865 19,74
10,95
者投入和减 84,00 ,943. 1,722
9,779
少资本 0.00 06 .12
.06
-
1．所有者 - - 10,45
10,95
投入的普通 84,00 419,6 6,139
9,779
股 0.00 40.00 .06
.06
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
9,285 9,285
付计入所有
,583. ,583.
者权益的金
06 06
额
4．其他
- - -
（三）利润
1,928 160,3 158,4
分配
,186. 42,35 14,16
16
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
40 1.50 5.10
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
160,3 160,3
者（或股
42,35 42,35
东）的分配
1.50 1.50
-
1,928
1,928
3．其他 ,186.
,186.
40
40
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
1,205 1,205
（五）专项
,979. ,979.
储备
07 07
1,882 1,882
1．本期提
,427. ,427.
取
88 88
2．本期使 676,4 676,4
用 48.81 48.81
（六）其他
1,346 2,907
534,4 42,16 33,05 3,372 186,7 844,8
四、本期期 ,966, ,356,
74,50 2,941 5,740 ,587. 67,88 81,85
末余额 661.8 294.2
5.00 .34 .72 53 2.32 8.15
6 4
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
381,8 1,465 60,28 38,44 1,962 183,1 1,016 3,026
一、上年期 0.00 0.00 0.00
27,50 ,426, 3,776 2,513 ,176. 89,55 ,420, ,985,
17
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
末余额 4.00 580.3 .23 .71 38 3.93 515.3 067.4
0 6 5
加：会
0.00
计政策变更
前
0.00
期差错更正
其
0.00
他
1,465 1,016 3,026
381,8 60,28 38,44 1,962 183,1
二、本年期 ,426, ,420, ,985,
27,50 0.00 0.00 0.00 3,776 2,513 ,176. 89,55
初余额 580.3 515.3 067.4
4.00 .23 .71 38 3.93
0 6 5
三、本期增
- - -
减变动金额 9,822 1,002 9,101
5,256 2,394 4,585
（减少以 0.00 0.00 0.00 0.00 ,039. ,885. 0.00 ,740.
,869. ,416. ,637.
“－”号填 66 54 71
43 68 24
列）
-
148,1 145,7
（一）综合 2,394
45,36 50,94
收益总额 ,416.
4.36 7.68
68
-
（二）所有 9,822 15,07
5,256
者投入和减 0.00 0.00 0.00 0.00 ,039. 0.00 0.00 0.00 0.00 8,909
,869.
少资本 66 .09
43
- -
1．所有者
2,553 2,553
投入的普通 0.00
,301. ,301.
股
43 43
2．其他权
益工具持有 0.00
者投入资本
3．股份支
12,37 12,37
付计入所有
5,341 5,341
者权益的金
.09 .09
额
-
2,703
2,703
4．其他 ,568.
,568.
00
00
- -
（三）利润 152,7 152,7
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
分配 31,00 31,00
1.60 1.60
1．提取盈
0.00 0.00 0.00
余公积
- -
2．对所有
152,7 152,7
者（或股
31,00 31,00
东）的分配
1.60 1.60
3．其他 0.00
（四）所有
者权益内部 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
结转
18
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1．资本公
积转增资本 0.00
（或股本）
2．盈余公
积转增资本 0.00
（或股本）
3．盈余公
0.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.00
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转 0.00
留存收益
6．其他 0.00
1,002 1,002
（五）专项
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,885. 0.00 0.00 ,885.
储备
54 54
1,804 1,804
1．本期提
,164. ,164.
取
99 99
2．本期使 801,2 801,2
用 79.45 79.45
（六）其他 0.00
1,475 1,011 3,036
381,8 55,02 36,04 2,965 183,1
四、本期期 ,248, ,834, ,086,
27,50 0.00 0.00 0.00 6,906 8,097 ,061. 89,55
末余额 619.9 878.1 808.1
4.00 .80 .03 92 3.93
6 2 6
三、公司基本情况
威海广泰空港设备股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）系经山东省体制改革办公室鲁
体改函字[2002]40 号文、山东省人民政府办公厅鲁政股字[2002]44 号文批准，由威海广泰空港设备有
限公司整体变更设立，公司于 2002 年 8 月 30 日在山东省工商行政管理局注册设立，注册资本 2,730 万
元。
2004 年 3 月 24 日，经公司 2003 年度股东大会决议，以 2003 年 12 月 31 日总股本 2,730 万股为基
数，每 10 股送 3 股，合计送红股 819 万股；同时威海广泰投资有限公司（现更名为“新疆广泰空港股
权投资有限合伙企业”）（以下简称“广泰投资”）、李光太、民航烟台莱山机场旅客服务部（现更名
为烟台国际机场集团航空食品有限公司）按照 1.2:1 的比例对公司现金增资 651 万股。增资后公司总股
本变更为 4,200 万股。
2006 年 4 月 24 日，公司 2005 年度股东大会做出增资的决议。以 2005 年末总股本 4,200 万股为基
数，按 10：4 的比例向全体股东送红股 1,680 万股，在上述送红股的基础上，原股东广泰投资、李光太
以及新股东孟岩以现金出资的方式，按照 1.5：1 的比例对公司增资 470 万股，现金增资后总股本增加
至 6,350 万股。
19
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2007 年 1 月 5 日，经中国证监会证监发行字[2007]1 号文核准，公司于 2007 年 1 月 16 日发行了人
民币普通股（A）股 2,120 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价为 8.7 元，股票发行后总股本增加至
8,470 万股。
根据 2008 年 4 月 2 日召开的 2007 年度股东大会决议，以 2007 年 12 月 31 日公司的总股本 8,470
万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 7 股，转增后总股本为 14,399 万股。
2010 年 5 月 31 日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】745 号文核准，公司以 16.59 元/
股的价格向自然人孙凤明发行 3,435,805 股股份购买北京中卓时代消防装备科技有限公司 75%的股权,
股票发行后总股本增加至 14,742.5805 万股。
2011 年 8 月 2 日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】715 号文核准，公司以 20.06 元/
股的价格公开增发 2,328.0159 万股股份,股票发行后总股本增加至 17,070.5964 万股。
根据 2011 年 9 月 17 日召开的 2011 年第三次股东大会决议，以总股本 17,070.5964 万股为基数，
以资本公积向全体股东每 10 股转增 8 股，转增后总股本为 30,727.0735 万股。
2015 年 6 月 19 日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】1083 号文核准，公司以 11.52 元
/股的价格非公开增发 5,381.9442 万股股份,股票发行后总股本增加至 36,109.0177 万股。
2016 年 8 月 23 日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】1052 号文核准，公司以 26.04 元
/股的价格非公开增发 2,073.7327 万股股份,股票发行后总股本增加至 38,182.7504 万股。
根据 2021 年 5 月 13 日召开的 2020 年度股东大会决议，以总股本 38,182.7504 万股为基数，以资
本公积向全体股东每 10 股转增 4 股，转增后总股本为 53,455.8505 万股。
本报告期回购未达到解锁条件的限制性股票 8.4 万股，回购后的总股本数为 53,447.4505 万股。
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其他法律法规的要求，设股东大会、
董事会、监事会，下设管理委员会、战略投资发展中心、审计监察部、董事会办公室、人力资源中心、
财务管理中心、运营管理中心、信息化管理中心、工程技术中心、行政管理中心、工程建设中心、采购
中心等职能中心及空港设备事业部、消防装备事业部、消防报警事业部、军工事业部、国际业务事业部
等。
公司注册地址办公地址均为山东省威海市环翠区黄河街 16 号。
本公司主要从事许可项目：特种设备设计；特种设备制造；特种设备安装改造修理；特种设备检验
检测服务；道路机动车辆生产；机动车检验检测服务；通用航空服务；电气安装服务；第三类医疗器械
经营；建设工程施工；危险化学品包装物及容器生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：货物进出口；特种设备
销售；特种设备出租；汽车新车销售；新能源汽车整车销售；专用设备制造（不含许可类专业设备制
造）；机械电气设备制造；机械电气设备销售；电机及其控制系统研发；机动车修理和维护；专用设备
修理；汽车零配件零售；物料搬运装备制造；物料搬运装备销售；金属制品研发；金属材料制造；金属
制品销售；金属制品修理；集装箱制造；集装箱销售；集装箱维修；金属包装容器及材料制造；金属包
装容器及材料销售；机械设备租赁；消防器材销售；安防设备销售；安全技术防范系统设计施工服务；
20
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
智能无人飞行器制造；智能无人飞行器销售；消防技术服务；照明器具销售；气体、液体分离及纯净设
备销售；石油钻采专用设备制造；石油钻采专用设备销售；第二类医疗器械销售；输配电及控制设备制
造；小微型客车租赁经营服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；成
品油仓储（不含危险化学品）；非居住房地产租赁；劳务服务（不含劳务派遣）。（除依法须经批准的
项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 8 月 20 日决议批准报出。
本公司合并范围包括全资子公司威海广泰空港电源设备有限公司、威海广泰科技开发有限公司、广
泰空港设备香港有限公司、北京中卓时代消防装备科技有限公司及其全资子公司太原中卓时代消防救援
装备科技有限公司、威海广泰特种车辆有限公司、威海广泰房地产开发有限公司、北京广泰联合商贸有
限公司、德瑞欣特种装备检测有限公司、山东德欣电机有限公司、营口新山鹰报警设备有限公司及其全
资子公司营口赛福德电子技术有限公司、营口广泰电子设备有限公司、威海市广泰职业培训学校、威海
广泰医疗科技有限公司、广泰医疗设备有限公司、威海怡昕商贸有限公司、威海广泰应急救援保障装备
制造有限公司、威海广泰航空产业有限公司；控股子公司天津全华时代航天科技发展有限公司、山东安
泰空港装备有限公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计
准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关
财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事保障装备制造业及其他行业经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，
依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账准备的确认和计量等，详见本附注五、
39“收入”、五、10“金融工具”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅
附注五、 43“其他重要的会计政策和会计估计”。
21
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的
合并及母公司财务状况及 2022 年上半年的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计
年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，境外子公司广泰空港设备香港有限公司为离岸公司，
以人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，
参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
22
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整
或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买
方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商
誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号
的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽
子交易”的判断标准（参见本章节、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽
子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽
子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投
资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，
除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，
其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中
的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
23
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围
包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧
失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同
一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收
合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数
股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——
长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见
本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些
交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
24
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产
且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本章节、22（2）②“权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份
额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额
确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购
买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参
与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于
由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产
的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般
为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的
外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采
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用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损
益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率
变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率
变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置
当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇
率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算
后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债
类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营
并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外
币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与
该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经
营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
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本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权
收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计
入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计
入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本
公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
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被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引
起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融
负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全
部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所
转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原
金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款
确认一项新金融负债。
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金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互
抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分
配处理。
金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、
长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值
损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简
化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，
本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
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预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确
认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，
包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来
12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认
后信用风险是否显著增加。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期
将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量
义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其
合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
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以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项、应收退税款；与
对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收
款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本
公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面
金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的
信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
应收账款
应收账款组合 1：空港地面设备客户及其他
应收账款组合 2：消防车及装备客户
应收账款组合 3：消防报警设备客户
合同资产组合
合同资产组合 1：空港地面设备客户及其他
合同资产组合 2：消防车及装备客户
合同资产组合 3：消防报警设备客户
③其他应收款
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本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或
整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用
风险特征，将其划分为不同组合：
本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信
用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的
金额计量减值损失。
⑥长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续
期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
11、应收票据
见本章节，10“金融工具”适用金融工具准则
12、应收账款
见本章节，10“金融工具”适用金融工具准则
13、应收款项融资
见本章节，10“金融工具”适用金融工具准则
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见本章节，10“金融工具”适用金融工具准则
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品、开发成本、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均
法计价。
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开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前
所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合
同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及
资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目
计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计
提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次性摊销法摊销。
16、合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节、10 金融工具。
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非
流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司
已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项
交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关
的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并
中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
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本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产
减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持
有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产
的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减
值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各
项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准
则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或
将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的
账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本章节、10 金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可
供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽
子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计
处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资
取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投
资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投
资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收
益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营
企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值
作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
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权投资导致丧失对子公司控制权的，按本章节、6（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政
策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
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成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置
建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发
生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利
益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损
益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策
进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值
作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性
房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的
入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项
投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当
期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费
用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3-5 2.375-4.85
机器设备 年限平均法 5-18 3-5 5.28-19.40
运输设备 年限平均法 4-10 3-5 9.50-24.25
其他 年限平均法 3-5 3-5 19.00-32.33
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态
前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章节、31“长期资产减值”
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直
接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生
当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率
计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始
27、生物资产
28、油气资产
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29、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成
本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款
额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆
卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并
进行会计处理。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且
其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地
使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额
在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变
更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行
摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入
当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见章节、31“长期资产减值”。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值
按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资
产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产
为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司
的长期待摊费用主要包括车辆检测费、绿化花木费、装饰维修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线
法摊销。
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33、合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或
服务之前已收取的款项。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间
将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价
值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采
用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定
付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可
变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承
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租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行
使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借
款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租
赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质
租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动
后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时
义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现
时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）售后保修费
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金
额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确
认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（3）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重
组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务
（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
37、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授
予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他
方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能
够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公
允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对
取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可
行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确
认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
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②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权
益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该
股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务
企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于销售商品、提供劳务及其他。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商
品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照已经发生
的成本占估计总成本的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在销售返利以及其他导致约定的对价金额发生变化的安排，形成可
变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价
格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
重大融资成分
对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交
易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。
对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同中存在的重大
融资成分。
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在向客户转让商品与客户支付相关款项之间存在时间间隔时，本公司还考虑合同承诺的对价金额与
现销价格之间的差额是否由于向客户或本公司提供融资利益以外的其他原因所导致的，来判断合同中是
否包含重大融资成分。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商
品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证
责任进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质
量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，
将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在
向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要
求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人/代理人
本公司向客户销售商品，客户同时也是该商品制造中使用的关键材料的供应商。本公司自客户方取
得材料控制权后，通过提供重要服务将材料与其他商品及服务整合成某组合产出转让给客户。本公司在
该交易安排中被认定为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照
预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他
相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
对于国内销售，本公司以产品出库并经客户验收后，客户取得货物控制权，本公司确认销售商品收
入；对于出口销售，本公司根据合同约定将产品报关并取得提单时由购货方取得货物控制权，本公司确
认销售商品收入。
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有
相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；
其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助
款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项
目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表
述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。
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本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收
金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或
者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持
项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而
不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是
有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区
分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预
期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规
定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可
抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制
暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
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与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，
或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或
清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
原租赁准则
1、经营租入资产公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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2、经营租出资产公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按
扣除后的租金费用在租赁期内分配。
新租赁准则（2021 年 1 月 1 日起）
1、承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租
赁确认使用权资产和租赁负债。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已
识别的减值损失进行会计处理。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成
本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值
资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、出租人
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为
租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按 照与租金收入确认相
同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营
租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会
计准则 第 8 号--资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理
（2） 融资租赁的会计处理方法
原租赁准则
1、融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费
用。
融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注五、24 固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
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2、融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直
接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
新租赁准则（2021 年 1 月 1 日起）
1、承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租
赁确认使用权资产和租赁负债。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已
识别的减值损失进行会计处理。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成
本的，从其规定。本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期
租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、出租人
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认 融资租赁资
产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告
金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管
理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来
期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）应收账款预期信用损失
本公司按照相当于应收款项整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司以共同风险
为特征，将应收款项分为不同组别，在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。在确定
预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数
据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
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和客户情况的变化等。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计变更期间的利润和应
收款项的账面价值。
（2）存货的可变现净值
本公司在资产负债表日对存货进行跌价估计，当有证据或事项显示存货的账面价值高于其可变现净
值时，将对该等存货计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司在估计可变现净值时会采用所有能
够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关售价、至完工时将要发生的成本、估计的
销售费用和估计的相关税费等的预测。若本公司的估计结果与实际情况存在差异，该差异将对计提的存
货跌价准备金额产生影响。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金
融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现
值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括
根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金
流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合
产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和
摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司
根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未
来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹
划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
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本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存
在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（7）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等
估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利
益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事
项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债
时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任
何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3%、5%、6%、9%或 13%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%或 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%或 25%
按照房产原值的
房产税 1.2%、12%
70%（或租金收入）为纳税基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
威海广泰空港设备股份有限公司 15%
威海广泰特种车辆有限公司 15%
北京中卓时代消防装备科技有限公司 15%
营口新山鹰报警设备有限公司 15%
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天津全华时代航天科技发展有限公司 15%
广泰空港设备香港有限公司 16.5%
威海广泰空港电源设备有限公司 20%
北京广泰联合商贸有限公司 20%
德瑞欣特种装备检测有限公司 20%
山东德欣电机有限公司 20%
营口广泰电子设备有限公司 20%
威海市广泰职业培训学校 20%
威海广泰医疗科技有限公司 20%
广泰医疗设备有限公司 20%
山东安泰空港装备有限公司 20%
威海广泰应急救援保障装备制造有限公司 20%
威海广泰航空产业有限公司 20%
营口赛福德电子技术有限公司 20%
威海广泰科技开发有限公司 25%
威海广泰房地产开发有限公司 25%
威海怡昕商贸有限公司 25%
太原中卓时代消防救援装备科技有限公司 20%
2、税收优惠
（1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理
工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，本公司被认定为高新技术企业，证书编号：
GR202037003178，认定有效期三年，2020 年 12 月 18 日至 2023 年 12 月 18 日威海广泰空港设备股份有限
公司适用企业所得税率为 15%。
（2）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理
工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，公司全资子公司威海广泰特种车辆有限公司（以下
简称“广泰特车”）被认定为高新技术企业，证书编号：GR201937000558，认定有效期三年，2019 年 11 月
28 日至 2022 年 11 月 28 日广泰特车适用企业所得税率为 15%。
（3）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理
工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，公司全资子公司北京中卓时代消防装备科技有限公
司（以下简称“北京中卓”）被认定为高新技术企业，证书编号：GR202111001336，认定有效期三年，
2021 年 10 月 25 日至 2024 年 10 月 25 日北京中卓适用企业所得税率为 15%。
（4）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理
工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，公司全资子公司营口新山鹰报警设备有限公司（以
下简称“营口新山鹰”）被认定为高新技术企业，并于 2021 年通过高新技术企业复审，取得新证书。证书
编号：GR202121000108，认定有效期三年，2021 年 9 月 24 日至 2024 年 9 月 24 日营口新山鹰适用企业所
得税率为 15%。
（5）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理
工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，公司控股子公司天津全华时代航天科技发展有限公
司（以下简称“天津全华”）被认定为高新技术企业，证书编号：GR202012000342，认定有效期三年，
2020 年 10 月 28 日至 2023 年 10 月 28 日天津全华适用企业所得税率为 15%。
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（6）根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项
的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 8 号规定）：一、关于小型微利企业所得税减半政策有关事项
（一）对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.50%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财
政部税务总局公告 2022 年 13 号）规定：一、对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万但不超过
300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 104,562.72 139,643.89
银行存款 179,225,631.49 352,176,057.81
其他货币资金 235,742,337.94 344,795,217.74
合计 415,072,532.15 697,110,919.44
其他说明
其他货币资金主要是结构性存款、银行承兑汇票保证金、保函及信用证保证金等。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
102,278,230.65 3,080,768.16
益的金融资产
其中：
债务工具投资 100,815,232.88 1,233,042.57
权益工具投资 1,462,997.77 1,847,725.59
其中：
合计 102,278,230.65 3,080,768.16
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
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4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 12,389,161.61 8,767,435.57
合计 12,389,161.61 8,767,435.57
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
12,875, 486,745 12,389, 9,081,5 314,157 8,767,4
账准备 100.00% 3.78% 100.00% 3.46%
907.06 .45 161.61 93.24 .67 35.57
的应收
票据
其
中：
商业承 12,875, 486,745 12,389, 9,081,5 314,157 8,767,4
100.00% 3.78% 100.00% 3.46%
兑汇票 907.06 .45 161.61 93.24 .67 35.57
12,875, 486,745 12,389, 9,081,5 314,157 8,767,4
合计 100.00% 3.78% 100.00% 3.46%
907.06 .45 161.61 93.24 .67 35.57
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 12,875,907.06 486,745.45 3.78%
合计 12,875,907.06 486,745.45
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票
314,157.67 172,587.78 486,745.45
坏账准备
合计 314,157.67 172,587.78 486,745.45
55
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 9,062,615.14
合计 9,062,615.14
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
42,207, 41,760, 447,023 46,430, 45,983, 446,973
计提坏 2.62% 98.94% 2.81% 99.04%
249.93 226.40 .53 191.31 217.78 .53
账准备
56
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 1,566,3 1,420,9 1,602,9 1,480,8
145,314 122,115
账准备 11,005. 97.38% 9.28% 96,325. 80,466. 97.19% 7.62% 65,311.
,680.07 ,154.93
的应收 99 92 84 91
账款
其
中：
空港地
1,073,9 1,007,5
面设备 855,212 64,098, 791,114 66,483,
53.17% 7.49% 91,316. 65.12% 6.19% 07,596.
客户及 ,429.73 109.05 ,320.68 720.38
94 56
其他
消防车
505,724 44,473, 461,250 321,794 26,841, 294,953
及装备 31.44% 8.79% 19.51% 8.34%
,314.43 813.66 ,500.77 ,280.83 275.15 ,005.68
客户
消防报
205,374 36,742, 168,631 207,194 28,790, 178,404
警设备 12.77% 17.89% 12.56% 13.90%
,261.83 757.36 ,504.47 ,869.07 159.40 ,709.67
客户
1,608,5 1,421,4 1,649,4 1,481,3
187,074 168,098
合计 18,255. 100.00% 11.63% 43,349. 10,658. 100.00% 10.19% 12,285.
,906.47 ,372.71
92 45 15 44
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预计可收回金额少于
单位 1 9,230,000.00 9,230,000.00 100.00%
账面价值
预计可收回金额少于
单位 2 6,174,755.60 6,174,755.60 100.00%
账面价值
预计可收回金额少于
单位 3 5,603,620.62 5,323,439.59 95.00%
账面价值
预计可收回金额少于
单位 4 4,035,372.19 4,035,372.19 100.00%
账面价值
预计可收回金额少于
单位 5 3,475,748.89 3,475,748.89 100.00%
账面价值
预计可收回金额少于
单位 6 2,696,136.50 2,696,136.50 100.00%
账面价值
预计可收回金额少于
单位 7 3,336,850.00 3,170,007.50 95.00%
账面价值
预计可收回金额少于
单位 8 2,594,762.54 2,594,762.54 100.00%
账面价值
预计可收回金额少于
单位 9 1,762,491.08 1,762,491.08 100.00%
账面价值
预计可收回金额少于
单位 10 818,364.42 818,364.42 100.00%
账面价值
预计可收回金额少于
单位 11 1,757,344.82 1,757,344.82 100.00%
账面价值
预计可收回金额少于
单位 12 532,499.41 532,499.41 100.00%
账面价值
预计可收回金额少于
单位 13 189,303.86 189,303.86 100.00%
账面价值
57
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 42,207,249.93 41,760,226.40
按组合计提坏账准备：空港地面设备客户及其他
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
半年以内 524,738,685.55 17,946,063.04 3.42%
半年-1 年 136,801,117.00 6,279,171.26 4.59%
1-2 年 149,988,957.79 20,233,510.40 13.49%
2-3 年 23,562,440.04 6,748,282.83 28.64%
3-4 年 10,311,142.17 4,872,014.68 47.25%
4-5 年 5,437,220.19 3,646,199.85 67.06%
5 年以上 4,372,866.99 4,372,866.99 100.00%
合计 855,212,429.73 64,098,109.05
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：消防车及装备客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
半年以内 287,990,142.29 12,844,360.35 4.46%
半年-1 年 90,960,040.82 5,457,602.45 6.00%
1-2 年 78,924,203.36 9,707,677.01 12.30%
2-3 年 21,982,909.94 4,957,146.19 22.55%
3-4 年 23,874,745.52 9,537,960.84 39.95%
4-5 年 1,634,202.50 1,610,996.82 98.58%
5 年以上 358,070.00 358,070.00 100.00%
合计 505,724,314.43 44,473,813.66
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：消防报警设备客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
半年以内 34,153,721.95 1,280,764.58 3.75%
半年-1 年 39,589,124.02 1,547,934.75 3.91%
1-2 年 47,127,925.43 4,024,724.83 8.54%
2-3 年 25,609,766.45 4,420,245.69 17.26%
3-4 年 43,663,830.68 14,500,758.17 33.21%
4-5 年 14,791,960.98 10,530,397.02 71.19%
5 年以上 437,932.32 437,932.32 100.00%
合计 205,374,261.83 36,742,757.36
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
58
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,121,593,797.07
1至2年 276,046,144.63
2至3年 71,296,641.67
3 年以上 139,581,672.55
3至4年 78,278,207.04
4至5年 28,384,667.05
5 年以上 32,918,798.46
合计 1,608,518,255.92
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 168,098,372. 18,997,533.7 187,074,906.
21,000.00
准备 71 6 47
168,098,372. 18,997,533.7 187,074,906.
合计 21,000.00
71 6 47
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
经管理层审批核
单位 14 货款 21,000.00 无法收回 否
销
合计 21,000.00
应收账款核销说明：
59
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位 15 266,542,274.88 16.57% 9,252,943.22
单位 16 36,344,700.00 2.26% 4,526,155.83
单位 17 34,510,000.00 2.15% 1,180,242.00
单位 18 29,970,850.00 1.86% 1,646,972.67
单位 19 28,436,240.30 1.77% 1,778,220.14
合计 395,804,065.18 24.61%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,165,800.00 8,161,519.68
合计 2,165,800.00 8,161,519.68
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止确认的条件，故
将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 156,027,446.73 98.68% 87,347,427.77 97.19%
1至2年 1,504,153.00 0.95% 663,543.50 0.74%
60
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2至3年 275,200.07 0.17% 1,649,859.12 1.84%
3 年以上 310,548.80 0.20% 206,051.23 0.23%
合计 158,117,348.60 89,866,881.62
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付款项 占预付款项期末余额合计
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 数的比例
单位 1 货款 29,091,015.23 1 年以内 18.40%
单位 2 货款 23,648,544.79 1 年以内 14.96%
单位 3 货款 22,323,248.28 1 年以内 14.12%
单位 4 货款 15,912,062.35 1 年以内 10.06%
单位 5 货款 10,842,302.06 1 年以内 6.86%
合计 101,817,172.71 64.40%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 2,136,074.30
其他应收款 119,818,303.99 104,047,131.01
合计 121,954,378.29 104,047,131.01
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
61
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3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
威海银行 2,136,074.30
合计 2,136,074.30
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 71,211,609.47 68,545,140.58
员工借款 4,935,750.32 992,514.72
押金 276,638.67 211,281.00
往来款 38,575,735.74 37,045,112.79
应收退税款 16,064,529.04 7,456,989.59
其他 1,394,495.46 1,055,866.29
合计 132,458,758.70 115,306,904.97
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 8,167,002.33 3,092,771.63 11,259,773.96
2022 年 1 月 1 日余额
62
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
在本期
--转入第三阶段 -2,600.00 2,600.00
本期计提 1,380,680.75 1,380,680.75
2022 年 6 月 30 日余
9,545,083.08 3,095,371.63 12,640,454.71
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 98,919,115.11
1至2年 16,495,936.96
2至3年 5,626,015.25
3 年以上 11,417,691.38
3至4年 1,677,949.25
4至5年 6,942,800.00
5 年以上 2,796,942.13
合计 132,458,758.70
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏 11,259,773.9 12,640,454.7
1,380,680.75
账准备 6 1
11,259,773.9 12,640,454.7
合计 1,380,680.75
6 1
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
无
其中重要的其他应收款核销情况：
63
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单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 1 应收退税款 16,064,529.04 1 年以内 12.13%
单位 2 保证金 6,308,100.00 4-5 年 4.76% 2,774,933.19
单位 3 保证金 3,523,835.67 1-2 年、3-4 年 2.66% 489,734.15
单位 4 保证金 3,233,431.00 1 年以内 2.44% 112,200.06
单位 5 保证金 3,018,500.00 1 年以内 2.28% 104,741.95
合计 32,148,395.71 24.27% 3,481,609.35
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
应收退税款 16,064,529.04 元
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
64
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存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
390,118,197. 382,382,842. 399,807,418. 391,827,850.
原材料 7,735,354.86 7,979,568.73
14 28 81 08
599,506,591. 597,888,469. 504,516,295. 502,898,172.
在产品 1,618,122.47 1,618,122.47
48 01 26 79
235,306,721. 12,327,857.8 222,978,863. 369,618,775. 12,590,099.5 357,028,675.
库存商品
37 9 48 20 6 64
1,224,931,50 21,681,335.2 1,203,250,17 1,273,942,48 22,187,790.7 1,251,754,69
合计
9.99 2 4.77 9.27 6 8.51
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,979,568.73 244,213.87 7,735,354.86
在产品 1,618,122.47 1,618,122.47
12,590,099.5 12,327,857.8
库存商品 97,076.41 359,318.08
6 9
22,187,790.7 21,681,335.2
合计 97,076.41 603,531.95
6 2
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
65
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴税费 725,670.40 1,043,082.50
待抵扣进项税 25,969,035.77 12,373,602.80
抵债资产 30,118,067.15 25,772,971.94
合计 56,812,773.32 39,189,657.24
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
66
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额 折现率区间
67
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
深圳市
机场空 12,260 12,568
307,96
港设备 ,305.1 ,275.0
9.91
维修有 5 6
限公司
12,260 12,568
307,96
小计 ,305.1 ,275.0
9.91
5 6
二、联营企业
山东广
泰设备 95,500 89,354
273,55 6,419,
租赁服 ,107.7 ,067.6
9.91 600.00
务有限 4 5
公司
保定市 36,361 100,99 36,462
玄云涡 ,197.6 5.40 ,193.0
68
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
喷动力 2 2
设备研
发有限
公司
PICTOR 231,40 231,40
,INC 2.01 2.01
北京广
润辉耀
3,000, 3,000,
健康科
000.00 000.00
技有限
公司
132,09 129,04
3,000, 374,55 6,419,
小计 2,707. 7,662.
000.00 5.31 600.00
37 68
144,35 141,61
3,000, 682,52 6,419,
合计 3,012. 5,937.
000.00 5.22 600.00
52 74
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
上市股权 53,889,106.73 56,410,475.43
合计 53,889,106.73 56,410,475.43
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
出于战略目的
38,889,106.7
威海银行 2,136,074.30 而计划长期持
3
有
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
69
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 876,502,543.66 896,631,721.53
合计 876,502,543.66 896,631,721.53
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1,299,647,739.2
1.期初余额 928,725,117.59 282,880,574.76 22,619,137.79 65,422,909.13
7
2.本期增加
3,788,515.10 2,947,318.57 6,309,896.78 13,045,730.45
金额
（1）购
3,788,515.10 2,947,318.57 1,118,012.43 7,853,846.10
置
（2）在
75,388.92 75,388.92
建工程转入
（3）企
业合并增加
（4）其他增加 5,116,495.43 5,116,495.43
3.本期减少
4,958,500.00 1,423,440.17 1,198,604.60 1,803,451.97 9,383,996.74
金额
（1）处
1,423,440.17 1,198,604.60 1,803,451.97 4,425,496.74
置或报废
（2）转入在建工
程
（3）其他减少 4,958,500.00 4,958,500.00
4.期末余额 923,766,617.59 285,245,649.69 24,367,851.76 69,929,353.94 1,303,309,472.9
70
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
8
二、累计折旧
1.期初余额 181,632,062.65 163,543,068.05 17,242,092.65 40,598,794.39 403,016,017.74
2.本期增加
12,649,504.28 9,323,984.24 1,325,393.09 3,239,577.85 26,538,459.46
金额
（1）计
12,649,504.28 9,323,984.24 1,325,393.09 3,239,577.85 26,538,459.46
提
（2）企业合并增
加
（3）其他增加
3.本期减少
943,968.65 824,425.48 979,153.75 2,747,547.88
金额
（1）处
943,968.65 824,425.48 979,153.75 2,747,547.88
置或报废
（2）转入在建工
程
（3）其他减少
4.期末余额 194,281,566.93 171,923,083.64 17,743,060.26 42,859,218.49 426,806,929.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
（2）企业合并增
加
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
（2）减少子公司
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
729,485,050.66 113,322,566.05 6,624,791.50 27,070,135.45 876,502,543.66
价值
2.期初账面
747,093,054.94 119,337,506.71 5,377,045.14 24,824,114.74 896,631,721.53
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
71
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
二厂综合生产厂房 40,921,679.93 竣工未决算
二厂综合厂房-成品车库 7,401,071.70 竣工未决算
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 109,452,292.92 84,951,658.42
合计 109,452,292.92 84,951,658.42
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
羊亭工厂 2#厂 84,741,250.1 84,741,250.1 72,332,261.9 72,332,261.9
房 2 2 2 2
羊亭化学前处
9,831,151.89 9,831,151.89 9,367,717.92 9,367,717.92
理自泳线
高端应急救援
保障装备智能
9,292,354.98 9,292,354.98 1,092,802.31 1,092,802.31
化制造基地一
期项目
其他 5,587,535.93 5,587,535.93 2,158,876.27 2,158,876.27
109,452,292. 109,452,292. 84,951,658.4 84,951,658.4
合计
92 92 2 2
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
本期 工程 利息
本期 中： 本期
本期 转入 累计 资本
项目 预算 期初 其他 期末 工程 本期 利息 资金
增加 固定 投入 化累
名称 数 余额 减少 余额 进度 利息 资本 来源
金额 资产 占预 计金
金额 资本 化率
金额 算比 额
化金
72
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
例 额
羊亭
100,0 72,33 12,40 84,74
工厂 84.74 84.74
00,00 2,261 8,988 1,250 其他
2#厂 % %
0.00 .92 .20 .12
房
羊亭
化学 16,00 9,367 9,831
463,4 61.44 61.44
前处 0,000 ,717. ,151. 其他
33.97 % %
理自 .00 92 89
泳线
高端
应急
救援
保障
装备 280,0 1,092 8,199 9,292
智能 00,00 ,802. ,552. ,354. 3.31% 3.31% 其他
化制 0.00 31 67 98
造基
地一
期项
目
2,158 5,460 1,956 5,587
75,38
其他 ,876. ,714. ,665. ,535.
8.92
27 53 95 93
396,0 84,95 26,53 1,956 109,4
75,38
合计 00,00 1,658 2,689 ,665. 52,29
8.92
0.00 .42 .37 95 2.92
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
73
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 300,680.81 300,680.81
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 300,680.81 300,680.81
二、累计折旧
1.期初余额 111,020.61 111,020.61
2.本期增加金额 55,510.30 55,510.30
（1）计提 55,510.30 55,510.30
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 166,530.91 166,530.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 134,149.90 134,149.90
2.期初账面价值 189,660.20 189,660.20
其他说明：
74
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余 219,446,285. 10,680,897.9 133,494,631. 22,080,567.3 386,202,755.
500,373.62
额 30 6 14 1 33
2.本期增
2,256,665.95 23,000.00 2,279,665.95
加金额
（1
2,256,665.95 23,000.00 2,279,665.95
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 219,446,285. 10,680,897.9 133,494,631. 24,337,233.2 388,482,421.
523,373.62
额 30 6 14 6 28
二、累计摊销
1.期初余 41,613,384.6 112,074,689. 17,503,491.7 178,000,935.
6,464,936.21 344,433.01
额 1 51 0 04
2.本期增
2,260,699.16 834,433.08 2,808,843.74 1,263,033.28 121,210.36 7,288,219.62
加金额
（1
2,260,699.16 834,433.08 2,808,843.74 1,263,033.28 121,210.36 7,288,219.62
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 43,874,083.7 114,883,533. 18,766,524.9 185,289,154.
7,299,369.29 465,643.37
额 7 25 8 66
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
75
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 175,572,201. 18,611,097.8 203,193,266.
3,381,528.67 5,570,708.28 57,730.25
面价值 53 9 62
2.期初账 177,832,900. 21,419,941.6 208,201,820.
4,215,961.75 4,577,075.61 155,940.61
面价值 69 3 29
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 1.20%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
增压制氧
340,044.9 340,044.9
一体机研
0 0
发
组网式供
氧质量监 236,055.3 236,055.3
控系统研 3 3
发
紫外线空
178,623.7 178,623.7
气消毒机
1 1
研发
制氧机节
能装置研 70,481.27 70,481.27
发设计
573,512.5 573,512.5
其他
5 5
825,205.2 573,512.5 1,398,717
合计
1 5 .76
其他说明
76
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
北京中卓时代
消防装备科技 4,389,177.83 4,389,177.83
有限公司
营口新山鹰报
345,793,999. 345,793,999.
警设备有限公
36 36
司
天津全华时代
223,781,187. 223,781,187.
航天科技发展
58 58
有限公司
营口广泰电子
2,546,436.39 2,546,436.39
设备有限公司
576,510,801. 576,510,801.
合计
16 16
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
营口新山鹰报
272,938,658. 272,938,658.
警设备有限公
90 90
司
天津全华时代
206,855,847. 206,855,847.
航天科技发展
90 90
有限公司
479,794,506. 479,794,506.
合计
80 80
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉所在资产组或资产组组合、商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
① 北京中卓时代消防装备科技有限公司商誉
本公司于 2010 年 6 月收购北京中卓时代消防装备科技有限公司时，投资成本超过被收购方账面可
辨认净资产公允价值的部分，合并时形成商誉。
合并形成的商誉已分配至相关的资产组或资产组组合，该资产组与购买日及以前年度进行商誉减值
测试所确定的资产组一致。以该资产组预计未来现金流量的现值作为包含商誉的资产组可收回金额。经
测试，该资产组的可收回金额高于其账面价值，无需计提商誉减值准备。
② 营口新山鹰报警设备有限公司商誉
本公司于 2015 年 6 月收购营口新山鹰报警设备有限公司时，投资成本超过被收购方账面可辨认净
资产公允价值的部分，合并时形成商誉。
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威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公司将被收购的营口新山鹰报警设备有限公司的与商誉相关的资产、负债作为一个资产组，合并形
成的商誉分配至该资产组。根据上半年业绩和下半年业务市场的预计情况，经测试，该资产组的可收回
金额高于其账面价值，无需计提商誉减值准备。
③天津全华时代航天科技发展有限公司商誉
本公司于 2016 年 9 月 5 日收购天津全华时代航天科技发展有限公司时，投资成本超过被收购方账
面可辨认净资产公允价值的部分，合并时形成商誉。
公司将被收购的天津全华时代航天科技发展有限公司的与商誉相关的资产、负债作为一个资产组，
合并形成的商誉分配至该资产组。根据上半年业绩和下半年业务市场的预计情况，经测试，该资产组的
可收回金额高于其账面价值，无需计提商誉减值准备。
④ 营口广泰电子设备有限公司商誉
本公司于 2019 年 9 月末收购 营口广泰电子设备有限公司时，投资成本超过被收购方账面可辨认净
资产公允价值的部分，合并时形成商誉。
合并形成的商誉已分配至相关的资产组或资产组组合，该资产组与购买日所确定的资产组一致。以该资
产组预计未来现金流量的现值作为包含商誉的资产组可收回金额。经测试，该资产组的可收回金额高于
其账面价值，无需计提商誉减值准备。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
车辆检测费 5,010,558.00 3,577,377.26 820,934.48 7,767,000.78
绿化花木费 500,000.00 300,000.00 200,000.00
装饰维修费 13,935,004.69 240,000.00 1,658,969.57 12,516,035.12
合计 19,445,562.69 3,817,377.26 2,779,904.05 20,483,035.90
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
78
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 226,906,900.63 33,518,653.33 206,911,964.99 30,675,452.99
内部交易未实现利润 21,341,432.47 3,201,214.87 33,713,750.60 5,057,062.59
可抵扣亏损 2,716,120.76 235,795.13 2,716,120.76 235,795.13
会计比税法多摊销固
定资产、无形资产、 2,895,111.78 477,182.27 3,042,777.00 490,927.47
使用权资产
预提费用 120,557,461.91 18,083,619.28 106,967,606.16 16,045,140.92
递延收益 12,629,793.89 1,894,469.08 12,886,717.63 1,933,007.64
股权激励费用 23,198,028.83 3,550,067.31 29,196,845.86 4,499,670.18
纳税时间性差异调整 57,372,454.80 8,605,868.22 57,372,454.80 8,605,868.22
交易性金融资产公允
546,061.87 81,909.28 161,334.05 24,200.11
价值变动
合计 468,163,366.94 69,648,778.77 452,969,571.85 67,567,125.25
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
35,996,753.07 5,399,512.95 38,724,639.72 5,808,695.96
资产评估增值
综合收益变动 38,889,106.73 5,833,366.01 41,410,475.43 6,211,571.31
加速折旧 32,613,011.66 4,891,951.75 32,613,011.66 4,891,951.75
合计 107,498,871.46 16,124,830.71 112,748,126.81 16,912,219.02
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 69,648,778.77 67,567,125.25
递延所得税负债 16,124,830.71 16,912,219.02
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 21,285,366.37 21,285,366.37
合计 21,285,366.37 21,285,366.37
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 508,043.32 508,043.32
2023 年 805,749.99 805,749.99
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威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2024 年 2,348,964.43 2,348,964.43
2025 年 818,743.60 818,743.60
2026 年 7,802,380.10 7,802,380.10
2031 年 9,001,484.93 9,001,484.93
合计 21,285,366.37 21,285,366.37
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款、 38,927,587.2 38,927,587.2
8,577,348.18 8,577,348.18
设备款 9 9
期限一年以上
25,490,296.0 25,490,296.0 22,672,114.0 22,672,114.0
的定期存款及
0 0 0 0
利息
39,824,968.9 39,824,968.9
预付股权款
7 7
104,242,852. 104,242,852. 31,249,462.1 31,249,462.1
合计
26 26 8 8
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 58,000,000.00
抵押借款 70,000,000.00 70,000,000.00
保证借款 276,914,025.00 236,900,000.00
信用借款 120,000,000.00 80,000,000.00
信用证贴现 98,000,000.00 164,000,000.00
E 信通贴现 20,000,000.00 40,000,000.00
未到期应付利息 807,810.38 538,093.91
合计 643,721,835.38 591,438,093.91
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
80
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其他说明
（2）本公司期末无已逾期未偿还的借款情况
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 323,964,872.30 400,392,610.51
信用证 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 329,964,872.30 406,392,610.51
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 225,463,209.10 298,590,411.75
1至2年 11,779,135.08 31,725,521.50
2至3年 3,249,725.20 9,074,678.62
3 年以上 7,086,004.32 5,474,733.75
合计 247,578,073.70 344,865,345.62
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 11,910,571.25 尚未达到付款条件
单位 2 7,187,582.30 尚未达到付款条件
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威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位 3 5,425,191.45 尚未达到付款条件
单位 4 4,725,376.40 尚未达到付款条件
单位 5 4,164,946.45 尚未达到付款条件
合计 33,413,667.85
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收转让山东广泰设备租赁服务有限
27,528,500.00
公司
预收不动产转让款项 11,403,100.00
合计 38,931,600.00
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 209,710,624.53 314,088,924.16
合计 209,710,624.53 314,088,924.16
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 37,843,095.11 149,279,473.48 165,110,442.90 22,012,125.69
二、离职后福利-设定
306,164.31 11,178,247.47 11,484,411.78
提存计划
三、辞退福利 172,684.00 172,684.00
合计 38,149,259.42 160,630,404.95 176,767,538.68 22,012,125.69
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（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
36,636,841.55 129,101,775.38 145,952,833.25 19,785,783.68
和补贴
2、职工福利费 8,199,266.87 8,199,266.87
3、社会保险费 184,544.72 6,248,565.17 6,433,109.89
其中：医疗保险
176,356.28 5,474,583.85 5,650,940.13
费
工伤保险
7,228.49 762,619.85 769,848.34
费
生育保险
959.95 11,361.47 12,321.42
费
4、住房公积金 3,645,265.00 3,645,265.00
5、工会经费和职工教
1,021,708.84 2,084,601.06 879,967.89 2,226,342.01
育经费
合计 37,843,095.11 149,279,473.48 165,110,442.90 22,012,125.69
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 296,297.28 10,763,674.31 11,059,971.59
2、失业保险费 9,867.03 414,573.16 424,440.19
合计 306,164.31 11,178,247.47 11,484,411.78
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 17,065,163.45 17,981,283.05
企业所得税 13,810,877.43 37,844,604.24
个人所得税 1,084,713.38 1,531,296.78
城市维护建设税 1,162,968.58 1,297,039.81
房产税 1,342,920.51 1,208,941.79
土地使用税 933,782.09 1,074,979.86
印花税 165,278.45 289,481.70
教育费附加 508,757.33 557,975.23
地方教育附加 339,172.12 371,984.10
其它 7,141.83 24,548.52
合计 36,420,775.17 62,182,135.08
其他说明
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41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 160,342,351.50
其他应付款 101,549,019.45 121,152,608.94
合计 261,891,370.95 121,152,608.94
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 160,342,351.50
合计 160,342,351.50
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 35,297,000.40 55,026,906.80
往来单位款 64,237,782.08 63,269,753.27
押金 1,509,688.32 1,621,200.00
其他 504,548.65 1,234,748.87
合计 101,549,019.45 121,152,608.94
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
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42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 79,759.52 79,759.52
合计 79,759.52 79,759.52
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 26,085,748.47 40,460,744.21
合计 26,085,748.47 40,460,744.21
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
85
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46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 85,680.10 86,400.00
减：未确认融资费用 -1,066.00 -2,851.90
合计 84,614.10 83,548.10
其他说明：
86
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48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
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50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
售后保修费 117,690,891.48 104,828,506.16
合计 117,690,891.48 104,828,506.16
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 47,356,095.16 20,016,600.00 2,285,886.95 65,086,808.21 政府拨款
合计 47,356,095.16 20,016,600.00 2,285,886.95 65,086,808.21
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
国债资金 2,287,500 152,500.0 2,135,000 与资产相
拨款 .00 0 .00 关
技术创新 6,818,450 116,250.0 6,702,200 与资产相
资金拨款 .00 0 .00 关
应用技术
研究与开
2,410,792 133,932.9 2,276,859 与资产相
发检测项
.20 0 .30 关
目资金拨
款
工程技术
7,560,050 7,463,127 与资产相
中心扶持 96,923.74
.96 .22 关
资金拨款
机场抱轮
式飞机牵
2,469,512 592,682.9 1,876,829 与资产相
引装备技
.26 2 .34 关
术改造项
目资金
大型空港
装备国产
375,000.0 350,000.0 与资产相
化建设项 25,000.00
0 0 关
目专项拨
款
山东省航
空地面设
与资产相
备工程实 13,993.35 13,993.35
关
验室技术
改造资金
飞机除冰 174,046.0 与资产相
85,714.28 88,331.72
设备技术 0 关
88
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改造项目
资金
飞机地面
抱轮移动
1,737,142 217,142.8 1,519,999 与资产相
技术装备
.83 6 .97 关
研发与产
业化资金
大型飞机
与资产相
加油装备 74,336.30 7,964.60 66,371.70
关
研制补助
厂房重建 8,697,291 136,250.0 8,561,041 与资产相
补助 .67 0 .67 关
2014 年山
东省自主
466,019.0 407,766.5 与资产相
创新及成 58,252.42
1 9 关
果转化重
大专项
山东省航
空地面设
备工程实 426,637.1 380,973.4 与资产相
45,663.72
验室创新 4 2 关
能力建设
项目
国家空港
地面设备 622,222.2 577,777.8 与资产相
44,444.44
工程技术 4 0 关
研究中心
军民科技 1,135,135 1,054,054 与资产相
81,081.06
融合拨款 .23 .17 关
天津市高
新技术产 2,800,000 2,800,000 与资产相
业项目资 .00 .00 关
金
中央补助
1,501,666 1,416,666 与资产相
大气污染 85,000.00
.67 .67 关
防治资金
二厂 VOC
环保设备 1,425,000 1,350,000 与资产相
75,000.00
改造项目 .00 .00 关
资金
军用机场
跑道保障
2,400,000 2,400,000 与资产相
模式研究
.00 .00 关
及装备产
业化
项目购房 1,652,799 1,590,774 与资产相
62,025.30
补贴资金 .30 .00 关
VOCS 废气
治理设备 2,308,500 121,500.0 2,187,000 与资产相
项目补助 .00 0 .00 关
资金
加强招商
引资促进
20,016,60 134,565.3 19,882,03 与资产相
产业发展
0.00 6 4.64 关
专项扶持
资金
合计 47,356,09 20,016,60 2,285,886 65,086,80 与资产相
89
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5.16 0.00 .95 8.21 关
其他说明：
(1)国债资金拨款是威海市财政局根据威财建[2006]98 号文拨付给本公司，用于高效能油水净化节油
系统产业化项目。
(2)技术创新资金拨款是威海市财政局根据威财建[2008]126 号文拨付给本公司的子公司威海广泰科技
开发有限公司，用于油田废水原油回收设备改造项目。
(3)应用技术研究与开发检测项目资金拨款是威海市环翠区财政局根据威环财预[2010]545 号文拨付给
本公司，用于“应用技术研究与开发”检测项目建设。
(4)工程技术中心扶持资金拨款是威海市环翠区人民政府以[2010]第 44 号专题会议纪要拨付给本公司，
用于国家空港地面设备工程技术研究中心项目建设。
(5)机场抱轮式飞机牵引装备技术改造项目资金拨款是威海市环翠区财政局根据威发改工字[2012]23
号文拨付给本公司，用于机场抱轮式飞机牵引装备技术改造。
(6)大型空港装备国产化建设项目专项拨款根据威海市财政局威财建[2006]9 号文拨付，用于大型空港
装备国产化建设项目。
(7)山东省航空地面设备工程实验室技术改造资金是根据威海市环翠区财政局威环财企[2013]25 号文
拨付，用于山东省航空地面设备工程实验室技术改造。
(8)飞机除冰设备技术改造项目资金是根据威海市环翠区财政局威环财企[2013]28 号文拨付，用于飞
机除冰设备技术改造。
(9)飞机地面抱轮移动技术装备研发与产业化资金是根据威海市科学技术局威科规字[2013]42 号文拨
付，用于试制设备。
(10)大型飞机加油装备研制补助是根据威海市科学技术局威科规字[2012]139 号文拨付，用于购置设
备。
(11)厂房重建补助是根据威海火炬高技术产业开发区财政局威高财预指[2013]496 号文拨付，用于厂
房拆迁补偿。
(12)2014 年山东省自主创新及成果转化重大专项是根据威海市科学技术局威海市财政局关于下达威
海市 2014 年科学技术发展计划（省自主创新及成果转化专项）的通知威科规字（2014）56 号文拨付，
用于购买设备及补偿材料费。
(13)山东省航空地面设备工程实验室创新能力建设项目是威海市财政局下达（威环财企[2015]23 号文）
2015 年省预算内基本建设投资预算指标 170 万，专项用于山东省航空地面设备工程实验室创新能力建设
项目。
(14) 国家空港地面设备工程技术研究中心拨款是威海市财政局根据威科规字【2016】50 号文拨付给
本公司，用于国家空港地面设备工程技术研究中心项目。
(15)军民科技融合拨款是山东省财政厅根据鲁科字【2016】160 号文拨付给本公司，用于大型运输机
物资装卸平台研制及产业化项目购买设备及补偿材料费。
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威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
(16) 天津市高新技术产业项目资金是天津市发展改革委、市财政局依据津发改高技【2016】1192 号
拨付给本公司的子公司天津全华时代航天科技发展有限公司，用于无人机产业化项目。
(17)中央补助大气污染防治资金是威海市财政局、生态环境局根据威财资环指[2019]1 号、威环环发
[2019]12 号文件拨付给本公司，用于 VOCs 处理项目。
(18)二厂 VOC 环保设备改造项目资金是威海市环翠区财政局根据威财资环指[2020]3 号、威环环发
[2020]2 号文件拨付给本公司，用于生产工厂 VOCs 处理项目。
(19)军用机场跑道保障模式研究及装备产业化是威海市环翠区科学技术局根据鲁科字[2019]136 号文
件拨付给本公司，用于军用机场跑道保障模式研究及装备产业化。
(20) 项目购房补贴资金是中新天津生态城管理委员会根据[中新天津生态城管理委员会与天津全华时
代航天科技发展有限公司战略合作协议书]拨付给本公司，用于补贴本企业购买滨旅科技产业园 10 号厂
房。
(21) VOCS 废气治理设备项目补助资金是北京市生态环境局根据京环函[2021]367 号、京财资环指
[2021]1633 号文件拨付给北京中卓公司，用于废气净化设备升级项目。
(22)加强招商引资促进产业发展专项扶持资金是威海市临港经济技术开发区拨付的广泰装备一期土
地返还款。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
534,558,50 534,474,50
股份总数 -84,000.00 -84,000.00
5.00 5.00
其他说明：
注 ： 本 报 告 期 回 购 注 销 未 达 到 解 锁 条 件 的 限 制 性 股 票 8.4 万 股 ， 回 购注 销 后 的 总 股 本 数 为
53,447.4505 万股。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
91
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（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,186,235,000.75 15,284,400.00 419,640.00 1,201,099,760.75
价）
其他资本公积 29,944,931.88 9,285,583.06 15,284,400.00 23,946,114.94
合计 1,216,179,932.63 24,569,983.06 15,704,040.00 1,225,045,875.69
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注 1：2022 年 1 月 24 日，限制性股票 542 万股第一批解锁 40%，将已确认的其他资本公积转入股本
溢价。
注 2：资本公积-股本溢价本期减少数为回购未达到解锁条件的限制性股票。
注 3：资本公积-其他资本公积本期增加为实施员工持股计划而确认的股权激励费用。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 55,050,906.80 6,865,940.94 19,753,906.40 42,162,941.34
合计 55,050,906.80 6,865,940.94 19,753,906.40 42,162,941.34
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注 1：报告期内回购公司股份 77.32 万股，增加库存股 6,865,940.94 元。
注 2：2022 年对限制性股票激励对象分红，减少库存股 1,928,186.40 元。
注 3：报告期内回购未达到解锁条件的限制性股票，并注销对应的库存股金额 503,400.00 元。
注 4：2022 年 1 月 24 日，限制性股票第一批解锁 40%，减少库存股 17,322,320.00 元。
92
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57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - - -
35,198,90 33,055,74
损益的其 2,521,368 378,205.3 2,143,163
4.12 0.72
他综合收 .70 0 .40
益
其他
- - -
权益工具 35,198,90 33,055,74
2,521,368 378,205.3 2,143,163
投资公允 4.12 0.72
.70 0 .40
价值变动
- - -
其他综合 35,198,90 33,055,74
2,521,368 378,205.3 2,143,163
收益合计 4.12 0.72
.70 0 .40
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,166,608.46 1,882,427.88 676,448.81 3,372,587.53
合计 2,166,608.46 1,882,427.88 676,448.81 3,372,587.53
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 186,767,882.32 186,767,882.32
合计 186,767,882.32 186,767,882.32
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,232,181,824.96 1,337,233,863.53
93
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
调整后期初未分配利润 1,232,181,824.96 1,337,233,863.53
加：本期归属于母公司所有者的净利
91,136,328.60 51,233,291.42
润
减：提取法定盈余公积 3,578,328.39
应付普通股股利 160,342,351.50 152,707,001.60
期末未分配利润 1,162,975,802.06 1,232,181,824.96
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,054,293,273.19 720,471,321.70 1,414,453,320.66 920,938,209.79
其他业务 14,065,415.37 8,511,245.27 15,058,072.70 10,857,039.30
合计 1,068,358,688.56 728,982,566.97 1,429,511,393.36 931,795,249.09
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
空港装备 484,729,423.55 484,729,423.55
消防救援装备 506,522,814.27 506,522,814.27
电力电子装备 43,064,569.89 43,064,569.89
其他 33,266,746.89 775,133.96 34,041,880.85
合计 1,067,583,554.60 775,133.96 1,068,358,688.56
按经营地区分类
其中：
国内 1,035,008,703.01 775,133.96 1,035,783,836.97
国外 32,574,851.59 32,574,851.59
合计 1,067,583,554.60 775,133.96 1,068,358,688.56
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
94
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按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,125,741.31 3,005,636.37
教育费附加 930,068.87 1,452,746.52
房产税 3,504,330.35 3,116,137.97
土地使用税 2,087,789.19 1,767,754.88
车船使用税 47,564.51 56,733.72
印花税 664,131.88 376,968.07
地方教育费附加 620,045.85 968,497.28
土地增值税 4,511.92
水利基金 13,003.67
其他 3,386.41 55,579.11
合计 9,987,570.29 10,813,057.59
其他说明：
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,746,381.07 19,455,538.15
股权激励 1,592,039.73
广告及宣传费 726,805.42 2,991,663.03
展览费 147,844.79 976,687.68
业务招待费 3,005,550.83 8,113,545.89
差旅费 2,910,721.41 4,655,132.39
出口费用及代理费 144,596.50 989,932.16
95
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投标费 5,888,597.46 5,158,808.34
售后服务费 27,559,434.76 32,836,867.07
其他 4,209,524.78 2,168,808.04
合计 63,931,496.75 77,346,982.75
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 46,446,888.84 30,925,589.99
股权激励 3,708,551.42 12,375,341.09
差旅费 605,957.09 655,857.47
办公费 2,803,804.72 4,687,659.24
折旧、摊销费 11,915,128.40 9,366,386.79
修理费 1,877,762.55 2,619,395.48
咨询服务费 1,310,362.82 1,697,312.67
绿化支出 3,296.02 1,117,228.90
业务招待费 3,391,177.85 905,989.00
董事会费 327,635.51 345,318.89
保安服务费 2,362,159.08 891,776.08
财产保险费 875,772.86 904,883.54
仓储费 1,275,073.50 1,191,458.23
租赁费 1,459,750.86 1,410,570.54
劳动保护费 390,165.92 1,495,075.52
卫生费 342,556.20 1,005,053.02
其他 3,210,886.23 5,518,892.36
合计 82,306,929.87 77,113,788.81
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 32,158,911.09 30,684,050.74
差旅费 633,690.72 864,663.65
折旧、摊销费 4,455,977.59 4,741,990.21
直接投入材料 27,428,120.20 28,618,356.33
测试检验费 4,095,350.69 4,477,195.22
业务招待费 107,810.08 195,022.19
委托外部开发费 5,707,073.23 8,871,642.87
专利费 492,405.57 655,136.18
设计费 901,719.94 497,593.29
工装模具 1,863,573.39 1,585,952.76
研发股权激励 3,984,991.91
其他 1,994,381.78 1,276,348.51
合计 83,824,006.19 82,467,951.95
其他说明
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66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 9,855,394.60 10,067,389.91
减：利息收入 3,908,593.16 2,443,655.54
汇兑损益 -1,381,027.11 -3,646,011.42
手续费及其他 1,224,820.08 992,391.14
合计 5,790,594.41 4,970,114.09
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的其他收益：
机场抱轮式飞机牵引装备技术改造项
592,682.92 592,682.92
目资金
飞机地面抱轮移动技术装备研发与产
217,142.86 217,142.86
业化资金
国债资金拨款 152,500.00 152,500.00
厂房重建补助 136,250.00 136,250.00
加强招商引资促进产业发展专项扶持
134,565.36
资金
应用技术研究与开发检测项目资金拨
133,932.90 133,932.90
款
VOCS 废气治理设备项目 121,500.00
技术创新资金拨款 116,250.00 116,250.00
工程技术中心扶持资金拨款 96,923.74 96,923.74
飞机除冰设备技术改造项目资金 85,714.28 85,714.28
山东省航空地面设备工程实验室创新
45,663.72 45,663.72
能力建设项目
国家空港地面设备工程技术研究中心 44,444.44 44,444.44
消防车用压缩空气 B 类泡沫系统研制 2,000,000.00
国家工程技术研究中心配套扶持专项
465,789.48
资金拨款
其他与资产相关的其他收益 408,316.73 281,060.46
小计 2,285,886.95 4,368,354.80
与收益相关的其他收益：
军品退税 16,064,529.04
软件退税 9,113,776.89 7,633,241.09
军民科技融合拨款 1,200,000.00 1,020,000.00
北京市顺义区科学技术委员会科技政
500,000.00
策第一批支持项目资金
国家高新技术企业重新认定奖励 200,000.00
瞪羚企业奖励 50,000.00
智能制造专项资金 1,260,000.00
企业研究开发财政补助 1,023,540.00
2020 年鼓励龙头企业发展扶持资金 776,700.00
专精特新奖励资金 200,000.00
97
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其他与收益相关的其他收益 844,994.14 1,159,674.31
小计 27,973,300.07 13,073,155.40
个税手续费返还 218,928.73 124,311.66
合计 30,478,115.75 17,565,821.86
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 827,956.99 3,935,287.86
交易性金融资产在持有期间的投资收
2,025,219.18 2,311,999.52
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
2,136,074.30
股利收入
合计 4,989,250.47 6,247,287.38
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 442,213.39 2,977,549.49
合计 442,213.39 2,977,549.49
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,380,680.75 -540,341.54
应收账款坏账损失 -18,997,533.76 -27,753,871.95
应收票据坏账损失 -172,587.78 582,979.08
合计 -20,550,802.29 -27,711,234.41
其他说明
98
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-47,954.48 -3,140,816.81
值损失
合计 -47,954.48 -3,140,816.81
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 117,515.32 -24,708.57
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 72,916.35 10,000.00 72,916.35
罚款收入 269,133.51 622,772.03 269,133.51
其他 227,772.65 1,398,159.96 227,772.65
合计 569,822.51 2,030,931.99 569,822.51
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因承担国
家为保障
某种公用
收社会保
威海市社 事业或社
险服务中 与收益相
会保险服 补助 会必要产 是 否 72,916.35 0.00
心稳岗补 关
务中心 品供应或
贴
价格控制
职能而获
得的补助
因从事国
家鼓励和
扶持特定
威海火炬
2020 年省 行业、产
高技术产
级工业转 业而获得 与收益相
业开发区 补助 是 否 10,000.00
型发展资 的补助 关
经济发展
金奖励 （按国家
局
级政策规
定依法取
得）
99
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 2,026,530.16 1,436,991.16 2,026,530.16
固定资产报废损失 533,657.21 45,800.59 533,657.21
其他 99,771.76 186,561.59 99,771.76
合计 2,659,959.13 1,669,353.34 2,659,959.13
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 20,221,584.53 41,171,202.30
递延所得税费用 -2,490,836.53 -8,901,569.58
合计 17,730,748.00 32,269,632.72
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 106,873,725.62
所得税费用 17,730,748.00
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注 57
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,090,411.16 1,003,923.54
拨款收入及其他奖励基金 23,103,439.22 7,249,980.79
100
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他 22,489,952.43 8,947,922.59
合计 46,683,802.81 17,201,826.92
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 17,033,641.19 42,247,944.60
管理费用 20,236,361.21 24,446,470.94
研发费用 43,224,125.60 47,041,911.00
其 他 32,817,875.77 20,127,940.19
合计 113,312,003.77 133,864,266.73
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品、结构性存款 354,100,899.82 810,400,000.00
其他
合计 354,100,899.82 810,400,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品、结构性存款 453,900,000.00 481,300,000.00
其他
合计 453,900,000.00 481,300,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
101
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股份回购 7,346,507.46 10,960.00
购买广大航服股权 39,824,968.97
合计 47,171,476.43 10,960.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 89,142,977.62 209,010,093.95
加：资产减值准备 20,598,756.77 30,852,051.22
固定资产折旧、油气资产折
26,538,459.46 25,201,278.89
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 55,510.30
无形资产摊销 7,288,219.62 6,605,993.84
长期待摊费用摊销 2,779,904.05 3,867,588.14
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -117,515.32 24,708.57
填列）
固定资产报废损失（收益以
533,657.21 45,800.59
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-442,213.39 -2,977,549.49
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
8,449,886.61 6,375,190.66
列）
投资损失（收益以“－”号填
-4,989,250.47 -6,247,287.38
列）
递延所得税资产减少（增加以
-2,081,653.52 -8,493,230.42
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-409,183.01 -408,339.16
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
49,010,979.28 -38,555,862.38
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-66,435,552.42 -359,340,634.27
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-319,260,190.91 -657,849,508.15
以“－”号填列）
其他 9,285,583.06 12,375,341.09
102
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
经营活动产生的现金流量净额 -180,051,625.06 -779,514,364.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 255,230,194.21 137,393,811.66
减：现金的期初余额 532,803,701.70 547,338,259.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -277,573,507.49 -409,944,447.39
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 255,230,194.21 532,803,701.70
其中：库存现金 104,562.72 139,643.89
可随时用于支付的银行存款 179,225,631.49 352,664,057.81
可随时用于支付的其他货币资
75,900,000.00 180,000,000.00
金
三、期末现金及现金等价物余额 255,230,194.21 532,803,701.70
其他说明：
103
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、保函及信用证
货币资金 159,842,337.94
保证金等
固定资产 67,416,709.37 银行贷款抵押
无形资产 4,476,738.93 银行贷款抵押
合计 231,735,786.24
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,939,697.77 6.7114 19,729,487.61
欧元 10.22 7.0084 71.63
港币 450,451.75 0.85519 385,221.83
新加坡元 28,768.11 4.817 138,575.99
加元 62,369.91 5.2058 324,685.28
应收账款
其中：美元 2,365,460.99 6.7114 15,875,554.89
欧元 7.0084
港币 418,317.00 0.85519 357,740.52
新加坡元 244,004.80 4.817 1,175,371.12
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元 998,733.20 6.7114 6,702,898.00
其他说明：
104
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
加强招商引资促进产业发展
20,016,600.00 递延收益 134,565.36
专项扶持资金
军品退税 16,064,529.04 其他收益 16,064,529.04
软件退税 9,113,776.89 其他收益 9,113,776.89
军民科技融合拨款 1,200,000.00 其他收益 1,200,000.00
北京市顺义区科学技术委员
会科技政策第一批支持项目 500,000.00 其他收益 500,000.00
资金
国家高新技术企业重新认定
200,000.00 其他收益 200,000.00
奖励
瞪羚企业奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00
其他计入其他收益的政府补
844,994.14 其他收益 844,994.14
助
收社会保险服务中心稳岗补
72,916.35 营业外收入 72,916.35
贴
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
105
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
106
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
107
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
108
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
航空、港口用
威海广泰空港
电源及新能源
电源设备有限 山东威海 山东威海 100.00% 设立
的研发、生产
公司
及销售
航空地面设备
的开发、设
计、生产、销
售及进出口；
消防车部件的
威海广泰科技
山东威海 山东威海 研发、组装、 100.00% 设立
开发有限公司
生产、销售、
维修服务；道
路机动车辆生
产、制造改装
汽车
广泰空港设备 航空地面设备
香港 香港 100.00% 设立
香港有限公司 及配件的销售
生产消防车、
销售汽车（不
含九座及九座
北京中卓时代
以下乘用
消防装备科技 北京 北京 100.00% 收购
车）、货物进
有限公司
出口、技术进
出口及代理进
出口等
特种车辆、特
威海广泰特种 种车底盘的研
山东威海 山东威海 100.00% 设立
车辆有限公司 发、制造、销
售
房地产的开发
威海广泰房地
与经营，自有
产开发有限公 山东威海 山东威海 100.00% 设立
房屋的租赁管
司
理
营口新山鹰报 报警设备的研
警设备有限公 辽宁营口 辽宁营口 发、生产；设 100.00% 收购
司 备维修与调
109
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
试、技术咨询
与服务；货物
进出口及技术
进出口。
零售汽车、消
北京广泰联合 防器材、社会
北京 北京 100.00% 设立
商贸有限公司 公共安全设
备、机械设备
无人机及无人
机系统的开
发、制造、销
售及技术咨
天津全华时代 询；遥控、遥
航天科技发展 天津 天津 感、遥探、遥 79.21% 收购
有限公司 测设施、装备
及配套零部件
的研发、制
造、销售、维
修。
专用汽车、专
用装置、特种
车辆、特种设
备、生产生活
德瑞欣特种装
设施和设备、
备检测有限公 山东威海 山东威海 100.00% 设立
工业产品、机
司
动车的检验检
测、技术咨
询、技术服
务。
电机及控制
器、电子产
品、仪器仪
表、高低压配
山东德欣电机
山东威海 山东威海 电柜的开发、 100.00% 收购
有限公司
生产、销售、
维修等；货物
和技术进出
口。
生产、销售、
安装：空气分
离设备、空气
净化设备、制
氧设备、制氮
营口广泰电子 设备、臭氧设
辽宁营口 辽宁营口 100.00% 收购
设备有限公司 备、富氧新风
设备、空气清
洁设备、水处
理设备、机械
电子产品、Ⅱ
类医疗器械；
民航特种车辆
操作工、机械
维修工、电气
威海市广泰职 维修工、钳
山东威海 山东威海 100.00% 设立
业培训学校 工、电工、焊
工、车工、铣
工、涂装工、
计算机操作员
110
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
等工种的初、
中、高级职业
技能培训
从事第一类和
第二类医疗器
械生产、销
威海广泰医疗
山东威海 山东威海 售；第三类医 100.00% 收购
科技有限公司
疗器械经验；
特种设备和集
装箱销售。
从事第一类和
第二类医疗器
广泰医疗设备 械生产、销
辽宁营口 辽宁营口 100.00% 设立
有限公司 售；特种设备
设计、制造、
安装。
五金产品批
发，住房租
赁，非居住地
威海怡昕商贸 房地产租赁，
山东威海 山东威海 100.00% 分立
有限公司 销售代理，服
装服饰零售，
汽车零部件批
发等。
道路机动车辆
销售，特种设
备制造，智能
无人飞行器制
造、销售，汽
威海广泰应急 车新车销售，
救援保障装备 山东威海 山东威海 技术服务、技 100.00% 设立
制造有限公司 术开发，技术
咨询，技术交
流，技术转
让，技术推
广，特种设备
销售。
物料搬运装备
制造；物料搬
运装备销售；
智能物料搬运
装备销售；专
业保洁、清
山东安泰空港 洗、消毒服
山东威海 山东威海 55.00% 设立
装备有限公司 务；制冷、空
调设备制造；
制冷、空调设
备销售；机动
车修理和维
护；通用设备
修理
智能无人飞行
器制造；智能
无人飞行器销
威海广泰航空
山东威海 山东威海 售；电子元器 100.00% 设立
产业有限公司
件制造；工业
设计服务；高
性能纤维及复
111
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合材料制造；
玩具制造；技
术服务、技术
开发、技术咨
询、技术交
流、技术转
让、技术推广
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
天津全华时代航天科
20.79% -1,802,735.76 43,692,705.72
技发展有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
天津
全华
时代
160,9 70,48 231,3 16,50 4,719 21,22 170,6 73,31 243,9 20,34 4,775 25,12
航天
04,44 2,702 87,14 5,450 ,570. 5,020 39,13 6,174 55,30 6,657 ,355. 2,013
科技
2.89 .53 5.42 .50 23 .73 0.56 .91 5.47 .17 99 .16
发展
有限
公司
单位：元
112
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
天津全华
- - - -
时代航天 22,751,55 4,161,865 4,161,865
33,729.93 8,671,167 8,671,167 776,817.0 2,645,800
科技发展 7.55 .84 .84
.63 .63 7 .47
有限公司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
113
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
①合营企业
机场地面特种
深圳市机场空 设备的制造和
港设备维修有 深圳 深圳 维修、机场保 50.00% 权益法
限公司 障车辆维修和
零配件销售
②联营企业
融资租赁业
务、租赁业
山东广泰设备 务、向国内外
租赁服务有限 山东威海 山东威海 购买租赁资 30.67% 13.33% 权益法
公司 产、租赁资产
的残值处理及
维修
保定市玄云涡 带动力装置仿
喷动力设备研 河北保定 河北保定 真航模及其附 25.00% 权益法
发有限公司 件研发、制造
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
注：威海广泰空港设备股份有限公司与其全资子公司广泰空港设备香港有限公司合计持有山东广泰
设备租赁服务有限公司 44.00%的股权。威海广泰空港设备股份有限公司实缴比例 30.67%；广泰空港设
备香港有限公司实缴比例 13.33%。根据公司章程约定，按实缴出资比例分配利润。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
深圳市机场空港设备维修有限公司 深圳市机场空港设备维修有限公司
流动资产 34,845,494.73 31,418,098.39
其中：现金和现金等价物 10,595,686.59 19,001,939.65
非流动资产 13,213,211.89 13,976,178.20
资产合计 48,058,706.62 45,394,276.59
流动负债 14,091,308.93 12,640,897.98
非流动负债 8,830,847.57 8,232,768.30
负债合计 22,922,156.50 20,873,666.28
少数股东权益
归属于母公司股东权益 25,136,550.12 24,520,610.31
114
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按持股比例计算的净资产份额 12,568,275.06 12,260,305.16
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 12,568,275.06 12,260,305.16
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入 19,901,877.59 26,478,057.51
财务费用
所得税费用
净利润 615,939.81 1,974,320.01
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 615,939.81 1,974,320.01
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
山东广泰设备租赁服务有限公司 山东广泰设备租赁服务有限公司
流动资产 216,670,459.04 226,859,455.71
非流动资产 40,074,068.62 54,046,502.35
资产合计 256,744,527.66 280,905,958.06
流动负债 6,698,883.22 11,555,687.36
非流动负债 38,222,950.85 48,694,300.97
负债合计 44,921,834.07 60,249,988.33
少数股东权益
归属于母公司股东权益 211,822,693.59 220,655,969.73
按持股比例计算的净资产份额 89,354,067.65 95,500,107.74
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 89,354,067.65 95,500,107.74
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 22,128,004.51 32,435,754.07
净利润 5,756,723.86 6,140,459.25
115
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 5,756,723.86 6,140,459.25
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
保定市玄云涡喷动力设备研发有限 保定市玄云涡喷动力设备研发
公司 有限公司
流动资产 42,780,427.83 50,355,022.65
非流动资产 38,343,284.47 32,305,249.73
资产合计 81,123,712.30 82,660,272.08
流动负债 27,111,192.26 29,051,733.65
非流动负债
负债合计 27,111,192.26 29,051,733.65
少数股东权益
归属于母公司股东权益 54,012,520.04 53,608,538.43
按持股比例计算的净资产份额 13,503,130.01 13,402,134.61
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 36,462,193.02 36,361,197.62
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 10,038,826.07 10,394,895.73
净利润 403,981.61 1,553,506.03
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 403,981.61 1,553,506.03
本年度收到的来自联营企业的股利
（5） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
116
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合营企业：
投资账面价值合计 3,231,402.01 231,402.01
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（6） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（7） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（8） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（9） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
117
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管
理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及
时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有商业银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、信用
记录及其它因素诸如目前市场状况等，评估债务人的信用资质，并设置相应欠款额度与信用期限。本公
司定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司采用书面催款、缩短信用期或
取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 24.61%（2021 年：
34.07%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 24.27%
（2021 年：49.34%）
2、 流动风险
本公司财务部门持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否
符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 1 年以内 1-2 年 2-5 年 合计
金融负债
118
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
短期借款 643,721,835.38 643,721,835.38
应付票据 329,964,872.30 329,964,872.30
应付账款 247,578,073.70 247,578,073.70
其他应付款 261,891,370.95 261,891,370.95
一年内到期的其他非流动
79,759.52 79,759.52
负债
3、 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率
的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率
风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适
当的金融工具组合。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮
动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
于 2022 年 6 月 30 日，公司不存在一年以上的长期银行借款，因此没有利率风险（2021 年 12 月 31
日，公司不存在一年以上的长期银行借款，因此没有利率风险）。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险
可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
（3）其他价格风险
119
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司持有其他公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。本
公司持有的上市股权投资于 2022 年 6 月 30 日公允价值为 53,889,106.73，在所有其他变量保持不变的情况
下，如果权益工具的价值上涨或下跌 10%，则本公司将增加或减少其他综合收益 5,388,910.67 元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
1,462,997.77 100,815,232.88 102,278,230.65
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 1,462,997.77 100,815,232.88 102,278,230.65
的金融资产
（三）其他权益工具
53,889,106.73 53,889,106.73
投资
（四）应收款项融资 2,165,800.00 2,165,800.00
持续以公允价值计量
55,352,104.50 100,815,232.88 2,165,800.00 158,333,137.38
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的理财产品，预计年化收益率浮动区间稳定，公司采用“本金+按预计最低年化收益率
计算的累计“应计利息”作为该项资产的公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收账款融资均为应收银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值
作为公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
120
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、短期
借款、应付账款、其他应付款。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
母公司
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司
注册地 业务性质
(万元) 持股比例 表决权比例
名称
从事对非上市企业的股权投
新疆石河子北四 资、通过认购非公开发行股
新疆广泰空港股权
东 路 37 号 3-15 票或者受让股权等方式持有 3810.4155 27.23% 27.23%
投资有限合伙企业
室 上市公司股份及相关咨询服
务
本企业最终控制方是李光太。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
121
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合营或联营企业名称 与本企业关系
深圳市机场空港设备维修有限公司 合营企业
PICTOR,INC 联营企业
保定市玄云涡喷动力设备研发有限公司 联营企业
山东广泰设备租赁服务有限公司 同受母公司控制
其他说明
注：（1）山东广泰设备租赁服务有限公司是由本公司和本公司的全资子公司广泰空港设备香港有
限公司（股权比例 44%）、本公司的母公司新疆广泰空港股权投资有限合伙企业（股权比例 47%）及其
他小股东（股权比例 9%）共同投资设立。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山东广大航空服务有限公司 本公司关键管理人员控制的其他企业
关联自然人（公司董事、高级管理人员及其关联方）（以下
关联自然人
简称“关联自然人”）
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
山东广大航空服
维修劳务 14,856,571.15 44,000,000.00 否 9,581,133.72
务有限公司
山东广大航空服
原材料 2,539,941.49 10,000,000.00 否 1,699,838.30
务有限公司
PICTOR.INC 原材料 3,662,435.28 3,792,349.58
保定市玄云涡喷
动力设备研发有 维修劳务 17,380.53 2,000,000.00 否
限公司
保定市玄云涡喷
动力设备研发有 原材料 3,677,407.07 22,000,000.00 否 8,694,159.42
限公司
深圳市机场空港
设备维修有限公 维修劳务 167,660.87 442,460.18
司
深圳市机场空港
设备维修有限公 原材料 9,412.79 132,238.24
司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
122
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
山东广大航空服务有限公司 原材料 4,526,976.19 4,694,397.06
深圳市机场空港设备维修有
原材料 519,288.62 116,650.72
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完
123
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毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
新疆广泰空港股权投
30,000,000.00 2021 年 09 月 01 日 2022 年 09 月 01 日 否
资有限合伙企业
新疆广泰空港股权投
40,000,000.00 2021 年 11 月 17 日 2022 年 11 月 17 日 否
资有限合伙企业
新疆广泰空港股权投
27,000,000.00 2021 年 10 月 19 日 2022 年 10 月 19 日 否
资有限合伙企业
新疆广泰空港股权投
40,000,000.00 2022 年 06 月 28 日 2023 年 06 月 28 日 否
资有限合伙企业
新疆广泰空港股权投
40,000,000.00 2022 年 06 月 24 日 2023 年 06 月 23 日 否
资有限合伙企业
新疆广泰空港股权投
40,000,000.00 2021 年 12 月 02 日 2022 年 12 月 01 日 否
资有限合伙企业
新疆广泰空港股权投
30,000,000.00 2022 年 05 月 19 日 2023 年 01 月 11 日 否
资有限合伙企业
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 6,270,155.00 5,777,115.52
（8） 其他关联交易
124
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6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山东广泰设备租
应收账款 6,681,662.60 347,489.91 6,231,500.00 332,094.35
赁服务有限公司
深圳市机场空港
应收账款 设备维修有限公 170,776.23 23,037.71 95,000.00 12,815.50
司
保定市玄云涡喷
预付款项 动力设备研发有 6,033,880.50 5,722,569.58
限公司
预付款项 PICTOR.INC 11,115,493.09 4,480,308.37
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 山东广大航空服务有限公司 360,044.33 1,128,505.83
保定市玄云涡喷动力设备研
其他应付款 100,000.00 100,000.00
发有限公司
山东广泰设备租赁服务有限
合同负债 18,584.07 18,584.07
公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 18,189,520.00
公司本期失效的各项权益工具总额 503,400.00
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同 限制性股票行权价格 8.39 元/股，2024 年到期。限制性
剩余期限 股票行权价格 9.19 元/股，2023 年到期。
其他说明
125
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注：2020 年 12 月 14 日召开第六届董事会第二十二次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限
制性股票的议案》，确定授予 130 名激励对象 550 万股限制性股票，授予价格为每股人民币 8.39 元，授
予日为 2020 年 12 月 14 日。激励计划涉及的标的股票来源为本公司从二级市场回购的本公司 A 股普通股。
实际出资中 2 位激励对象放弃行权 2 万股。
可解锁数量占限制性股票数量比
解锁期 解锁时间
例
自限制性股票授予登记完成之日起 12 个月后的首个交
第一次解锁 易日起至限制性股票授予登记完成之日起 24 个月内的 40%
最后一个交易日当日止
自限制性股票授予登记完成之日起 24 个月后的首个交
第二次解锁 易日起至限制性股票授予登记完成之日起 36 个月内的 30%
最后一个交易日当日止
自限制性股票授予登记完成之日起 36 个月后的首个交
第三次解锁 易日起至限制性股票授予登记完成之日起 48 个月内的 30%
最后一个交易日当日止
注：登记完成之日为 2021 年 1 月 20 日。
2021 年 5 月 20 日召开第六届董事会第二十八次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性
股票的议案》，确定授予 48 名激励对象 127.892 万股限制性股票，授予价格为每股人民币 9.19 元，授予
日为 2021 年 5 月 20 日。激励计划涉及的标的股票来源为本公司从二级市场回购的本公司 A 股普通股。
具体解锁安排如下表所示：
可解锁数量占限制性股票数量比
解锁期 解锁时间
例
自限制性股票授予登记完成之日起 12 个月后的
第一次解锁 首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起 50%
24 个月内的最后一个交易日当日止
自限制性股票授予登记完成之日起 24 个月后的
第二次解锁 首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起 50%
36 个月内的最后一个交易日当日止
注：登记完成之日为 2021 年 6 月 25 日。
激励对象所获授予的限制性股票解锁必需同时满足限制性股票激励计划中规定的公司业绩考核要求
以及激励对象个人绩效考核要求。解除限售后，本公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事
宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销，回购价格为授予价格。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日权益工具(股票)的收盘价格
在锁定期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁人
可行权权益工具数量的确定依据 数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解锁
的限制性股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 38,482,428.92
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 9,285,583.06
126
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其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2022 年 6 月 30 日止，本公司不存在应披露的重要的承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司 2020 年 4 月 18 日召开的第六届董事会第十七次会议审议通过了《关于合并报表范围内母子公
司担保的议案》。同意公司为全资子公司北京中卓时代消防装备科技有限公司（以下简称“中卓时代”）
提供不超过 8 亿元的连带责任担保额度，公司为全资子公司营口新山鹰报警设备有限公司（以下简称
“山鹰报警”）提供不超过 1 亿元的连带责任担保额度，公司为全资子公司威海广泰特种车辆有限公
司（以下简称“广泰特车”）向提供不超过 1 亿元的连带责任担保额度，同意中卓时代为公司提供不
超过 2 亿元的连带责任担保额度。担保期限自股东大会审议通过之日起不超过 3 年，担保范围为授信
合同项下的流动资金贷款、银行承兑汇票、国内非融资性保函等，担保额度可循环使用，不存在反担保
情况。
（2）其他或有负债及其财务影响
截至报告期末，本公司通过银行累计开具的尚在有效期的保函共 205 笔，余额约为人民币
20,698.52 万元。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
127
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2022 年 5 月 23 日，公司召开了第七届董事会第三次会议，审议通过了《关于收购山东广大航空地面服务股份有限公司
100%股权暨关联交易的议案》、《关于出售参股公司股权暨关联交易的议案》。具体内容详见公司在巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于收购山东广大航空地面服务股份有限 公司 100%股权暨关联交易的公告》
（公告编号：2022-041）和《关于出售参股公司股权暨关联交易的公告》（公告编号：2022-042）。
2022 年 6 月 8 日，公司召开 2022 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于收购山东广大航空地面服务股份有限公司
100%股权暨关联交易的议案》、《关于出售参股公司股权暨关联交易的议案》，股权收购和转让事项获得批准。
截至 2022 年 7 月 20 日，上述股权收购和出售参股公司股权的相关变更登记手续已办理完毕，并取得威海市行政审批服
务局换发的营业执照。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
128
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3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时
满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 保障装备制造业 其他行业 分部间抵销 合计
营业收入 1,067,583,554.60 1,082,209.42 -307,075.46 1,068,358,688.56
其中:对外交易收入 1,067,583,554.60 775,133.96 1,068,358,688.56
分部间交易收入 307,075.46 -307,075.46
营业总成本 972,802,394.20 2,327,845.74 -307,075.46 974,823,164.48
其中：对外交易成本 972,802,394.20 2,020,770.28 974,823,164.48
分部间交易成本 307,075.46 -307,075.46
其他收益 30,422,970.75 55,145.00 30,478,115.75
投资收益 4,985,097.89 4,152.58 4,989,250.47
公允价值变动收益
430,505.06 11,708.33 442,213.39
（损失以"-"号填列)
129
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信用减值损失（损失
-20,718,107.61 167,305.32 -20,550,802.29
以“-”号填列）
资产减值损失（损失
-47,954.48 -47,954.48
以“-”号填列）
资产处置收益（损失
117,515.32 117,515.32
以“-”号填列）
营业利润/(亏损) 109,971,187.33 -1,007,325.09 108,963,862.24
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
控股股东持有公司股份质押情况如下：
股东名称 质押股数 股权质押人 质押到期日
新疆广泰空港股权投资有限合伙企业 15,400,000.00 中国工商银行威海环翠支行 2023-12-20
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
8,940,4 8,493,4 447,023 8,939,4 8,492,4 446,973
账准备 1.01% 95.00% 0.80% 95.00%
70.62 47.09 .53 70.62 97.09 .53
的应收
账款
其
中：
按组合
1,102,2 1,037,4
计提坏 878,350 62,167, 816,182 64,783,
98.99% 7.08% 71,660. 99.20% 5.88% 88,519.
账准备 ,176.80 849.54 ,327.26 140.57
18 61
的应收
130
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账款
其
中：
其中：
空港地 1,051,7
829,170 62,167, 767,002 64,783, 986,971
面设备 93.45% 7.50% 54,239. 94.65% 6.16%
,752.05 849.54 ,902.51 140.57 ,098.51
客户及 08
其他
内部公 49,179, 49,179, 50,517, 50,517,
5.54% 4.55%
司 424.75 424.75 421.10 421.10
1,111,2 1,037,9
887,290 70,661, 816,629 73,275,
合计 100.00% 7.96% 11,130. 100.00% 6.59% 35,493.
,647.42 296.63 ,350.79 637.66
80 14
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预计可收回金额少于
单位 1 3,336,850.00 3,170,007.50 95.00%
账面价值
预计可收回金额少于
单位 2 1,972,156.10 1,873,548.30 95.00%
账面价值
预计可收回金额少于
单位 3 1,947,980.00 1,850,581.00 95.00%
账面价值
预计可收回金额少于
单位 4 1,134,544.52 1,077,817.29 95.00%
账面价值
预计可收回金额少于
单位 5 284,740.00 270,503.00 95.00%
账面价值
预计可收回金额少于
单位 6 209,600.00 199,120.00 95.00%
账面价值
预计可收回金额少于
单位 7 54,600.00 51,870.00 95.00%
账面价值
合计 8,940,470.62 8,493,447.09
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
半年以内 507,377,310.32 17,352,304.01 3.42%
半年-1 年 130,592,106.74 5,994,177.70 4.59%
1-2 年 148,857,789.79 20,080,915.84 13.49%
2-3 年 23,491,140.04 6,727,862.51 28.64%
3-4 年 10,311,142.17 4,872,014.68 47.25%
4-5 年 4,252,241.00 2,851,552.81 67.06%
5 年以上 4,289,021.99 4,289,021.99 100.00%
合计 829,170,752.05 62,167,849.54
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
131
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单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 689,831,824.17
1至2年 149,298,858.33
2至3年 25,376,035.95
3 年以上 22,783,928.97
3至4年 10,905,815.98
4至5年 7,589,091.00
5 年以上 4,289,021.99
合计 887,290,647.42
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 73,275,637.6 70,661,296.6
2,593,341.03 21,000.00
准备 6 3
73,275,637.6 70,661,296.6
合计 2,593,341.03 21,000.00
6 3
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
单位 8 21,000.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 坏账准备期末余额
132
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的比例
单位 9 265,743,879.30 29.95% 9,252,943.22
单位 10 36,344,700.00 4.10% 4,526,155.83
单位 11 34,510,000.00 3.89% 1,180,242.00
单位 12 29,970,850.00 3.38% 1,646,972.67
单位 13 28,436,240.30 3.19% 1,778,220.14
合计 395,005,669.60 44.51%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 519,915.00
应收股利 140,468,412.97 90,332,338.67
其他应收款 229,818,295.17 59,406,001.53
合计 370,806,623.14 149,738,340.20
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
广泰电子设备借款利息 519,915.00
合计 519,915.00
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
133
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3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
营口新山鹰报警设备有限公司 88,332,338.67 90,332,338.67
北京中卓时代消防装备科技有限公司 40,000,000.00
威海广泰特种车辆有限公司 5,000,000.00
威海广泰科技开发有限公司 5,000,000.00
威海银行 2,136,074.30
合计 140,468,412.97 90,332,338.67
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 20,433,725.39 22,132,063.15
员工借款 1,246,894.57 376,569.93
押金 55,000.00 5,000.00
应退税款 16,064,529.04 7,456,989.59
内部往来 194,091,945.76 30,714,412.49
其他 487,313.75 448,329.50
合计 232,379,408.51 61,133,364.66
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
134
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损失 值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 1,428,933.63 298,429.50 1,727,363.13
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 833,750.21 833,750.21
2022 年 6 月 30 日余
2,262,683.84 298,429.50 2,561,113.34
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 218,830,658.39
1至2年 4,613,368.30
2至3年 7,905,815.25
3 年以上 1,029,566.57
3至4年 631,066.57
4至5年 398,500.00
合计 232,379,408.51
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
1,727,363.13 833,750.21 2,561,113.34
账准备
合计 1,727,363.13 833,750.21 2,561,113.34
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
135
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其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
内部单位 1 往来款 150,168,436.27 1-2 年 64.62%
内部单位 2 往来款 27,623,509.49 1 年以内 11.89%
单位 1 应收退税款 16,064,529.04 1 年以内 6.91%
内部单位 3 往来款 13,400,000.00 1 年以内 5.77%
单位 2 保证金 3,233,431.00 1-2 年、2-3 年 1.39% 560,093.33
合计 210,489,905.80 90.58% 560,093.33
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
涉及政府补助的应收款项：应收退税款 16,064,529.04 元。
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,621,846,12 512,490,732. 1,109,355,39 1,579,401,22 512,490,732. 1,066,910,49
对子公司投资
8.21 63 5.58 6.82 63 4.19
对联营、合营 111,727,651. 111,727,651. 115,457,170. 115,457,170.
企业投资 31 31 54 54
1,733,573,77 512,490,732. 1,221,083,04 1,694,858,39 512,490,732. 1,182,367,66
合计
9.52 63 6.89 7.36 63 4.73
（1） 对子公司投资
单位：元
136
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
威海广泰空
2,000,000. 2,000,000.
港电源设备
00 00
有限公司
威海广泰科
38,889,532 39,153,129
技开发有限 263,596.87
.93 .80
公司
广泰空港设
备香港有限 8,752.43 8,752.43
公司
北京中卓时
代消防装备 171,773,78 172,564,57
790,790.62
科技有限公 5.23 5.85
司
威海广泰特
50,845,452 51,030,946
种车辆有限 185,494.10
.81 .91
公司
威海广泰房
29,000,000 29,000,000
地产开发有
.00 .00
限公司
营口新山鹰
470,441,63 470,646,65 292,492,81
报警设备股 205,019.80
2.30 2.10 5.53
份有限公司
北京广泰联
6,000,000. 6,000,000.
合商贸有限
00 00
公司
天津全华时
代航天科技 194,467,69 194,467,69 219,997,91
发展有限公 6.69 6.69 7.10
司
德瑞欣特种
7,083,641. 7,083,641.
装备检测有
80 80
限公司
山东德欣电 2,000,000. 2,000,000.
机有限公司 00 00
营口广泰电
31,600,000 31,600,000
子设备有限
.00 .00
公司
威海市广泰
职业培训学 300,000.00 300,000.00
校
威海广泰医
2,000,000. 2,000,000.
疗科技有限
00 00
公司
威海怡昕商 1,000,000. 1,000,000.
贸有限公司 00 00
威海广泰应
急救援保障 54,000,000 18,000,000 72,000,000
装备制造有 .00 .00 .00
限公司
山东安泰空
5,500,000. 22,000,000 27,500,000
港装备有限
00 .00 .00
公司
威海广泰航 1,000,000. 1,000,000.
空产业有限 00 00
137
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公司
1,066,910, 41,000,000 1,444,901. 1,109,355, 512,490,73
合计
494.19 .00 39 395.58 2.63
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
深圳市
机场空 12,260 12,568
307,96
港设备 ,305.1 ,275.0
9.91
维修有 5 6
限公司
12,260 12,568
307,96
小计 ,305.1 ,275.0
9.91
5 6
二、联营企业
山东广
泰设备 67,556 63,272
190,68 4,474,
租赁服 ,018.6 ,102.3
3.69 600.00
务有限 5 4
公司
保定市
玄云涡
35,409 35,655
喷动力 246,42
,444.7 ,871.9
设备研 7.17
3 0
发有限
公司
PICTOR 231,40 231,40
,INC 2.01 2.01
103,19 99,159
437,11 4,474,
小计 6,865. ,376.2
0.86 600.00
39 5
115,45 111,72
745,08 4,474,
合计 7,170. 7,651.
0.77 600.00
54 31
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 509,650,906.55 345,600,399.94 737,064,710.95 415,652,931.35
138
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他业务 51,253,496.83 49,849,807.31 38,357,037.00 36,056,881.71
合计 560,904,403.38 395,450,207.25 775,421,747.95 451,709,813.06
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
空港装备 490,896,203.18 490,896,203.18
消防救援装备 16,620,224.72 16,620,224.72
电力电子装备
其他 53,387,975.48 53,387,975.48
按经营地区分类
其中：
国内 528,329,551.79 528,329,551.79
国外及港澳 32,574,851.59 32,574,851.59
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 560,904,403.38 560,904,403.38
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
139
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成本法核算的长期股权投资收益 55,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 745,080.77 2,951,966.12
其他权益工具投资在持有期间取得的
2,136,074.30
股利收入
理财产品利息收益 2,020,310.44 2,276,669.38
合计 59,901,465.51 5,228,635.50
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -416,141.89
计入当期损益的政府补助（与公司正 详见第十节财务报告-七、合并财务报
常经营业务密切相关，符合国家政策 表项目注释 67、其他收益扣减软件退
21,437,255.21
规定、按照一定标准定额或定量持续 税 9,113,776.89 元后和 74、营业外
享受的政府补助除外） 收入中的政府补助之和。
委托他人投资或管理资产的损益 2,025,219.18
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
442,213.39
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
2,295,605.13
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
-1,629,395.76
支出
减：所得税影响额 3,289,833.93
少数股东权益影响额 63,470.84
合计 20,801,450.49 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
140
威海广泰空港设备股份有限公司 2022 年半年度财务报告
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
2.87% 0.17 0.17
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.21% 0.13 0.13
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
威海广泰空港设备股份有限公司
法定代表人：李文轩
2022 年 08 月 23 日
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