湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
湖南天润实业控股股份有限公司
二 0 一一年半年度报告
证券简称：*ST天润
证券代码：002113
签署日期：2011年8月18日
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
第一节 重要提示 .................................................. 3
第二节 公司基本情况 .............................................. 4
第三节 股本变动及股东情况 ........................................ 5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 .............................. 6
第五节 董事会报告 ................................................ 7
第六节 重要事项 ................................................. 17
第七节 财务报告 ................................................. 20
第八节 其他重要事项 .............................................63
第九节 备查文件 ................................................. 72
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
第一节 重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准
确性和完整性承担个别及连带责任。
2、不存在董事、监事、高级管理人员对本半年度报告内容的真实性、准确
性、完整性无法保证或存在异议的情形。
3、公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
4、公司半年度财务报告未经审计。
5、公司负责人赖淦锋先生、主管会计工作负责人沈洁坤女士及会计机构负
责人周瑛女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
第二节 公司基本情况简介
一、公司法定中、英文名称及缩写
1、中文名称：湖南天润实业控股股份有限公司
2、英文名称：HUNAN TIANRUN ENTERPRISES HOLDING CO.，LTD
3、英文名称缩写：TRKG
二、法定代表人：赖淦锋
三、董事会秘书及证券事务代表姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱
姓名 赖淦锋（代理） 刘湘胜
职务 董事会秘书 证券事务代表
联系地址 湖南省岳阳市九华山二号 湖南省岳阳市九华山二号
联系电话 （0730）3338308 （0730）3338763
传真 （0730）3338763 （0730）3338763
电子信箱 trfz@0730.net.cn trfz@0730.net.cn
四、注册地址、办公地址、邮政编码、互联网网址、电子信箱
公司注册及办公地址 湖南省岳阳市九华山二号
公司邮政编码 414000
公司互联网网址 http://www.trfz.com
公司电子信箱 trfz@0730.net.cn
五、选定信息披露报纸、登载年度报告的互联网网址、年度报告备置地点
公司指定信息披露报纸 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
公司指定信息披露网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 湖南省岳阳市九华山二号公司证券部
六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
上市交易所 深圳证券交易所
股票简称 *ST天润
股票代码 002113
七、其他有关资料
公司首次注册登记日期 1989年4月2日
公司最近一次变更注册登记日期 2011年1月14日
注册登记地点 岳阳市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 430000000038852
税务登记号码 （国）430602712192602、（地）430602712192602
聘请的会计师事务所名称 中国中审国际会计师事务所有限责任公司
会计师事务所的办公地址 长沙市芙蓉中路一段468号湖南财富中心财座1909
主要财务数据和指标
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
一、主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
本报告期末比上年度期末增减
本报告期末 上年度期末
（％）
总资产（元） 187,795,882.16 287,212,709.54 -34.61%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 11,735,273.65 7,765,681.39 51.12%
股本（股） 118,400,000.00 118,400,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 0.099 0.066 50.00%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入（元） 46,697,960.38 82,129,951.28 -43.14%
营业利润（元） 3,026,232.86 -47,950,013.19 106.30%
利润总额（元） 2,967,742.86 -47,149,727.26 106.29%
归属于上市公司股东的净利润（元） 2,967,742.86 -47,195,997.30 106.28%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
3,026,232.86 -47,996,283.23 106.31%
净利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.025 -0.399 106.28%
稀释每股收益（元/股） 0.025 -0.399 106.28%
加权平均净资产收益率 （%） 5.69% -15.36% 21.05%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
5.80% -15.64% 21.44%
（%）
经营活动产生的现金流量净额（元） 42,212,539.20 -43,547,098.56 219.72%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.3565 -0.59 174.83%
二、非经常性损益项目
单位：人民币元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 15,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -73,490.00
合计 -58,490.00 -
三、境内外会计准则差异
第三节 股本变动及股东情况
一、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 3,575,969 3.02% 25,392,200 25,392,200 28,968,169 24.47%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 3,520,000 2.97% 25,400,000 25,400,000 28,920,000 24.43%
其中：境内非国有
3,520,000 2.97% 25,400,000 25,400,000 28,920,000 24.43%
法人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
境外自然人持
股
5、高管股份 55,969 0.05% -7,800 -7,800 48,169 0.04%
二、无限售条件股份 114,824,031 96.98% -25,392,200 -25,392,200 89,431,831 75.53%
1、人民币普通股 114,824,031 96.98% -25,392,200 -25,392,200 89,431,831 75.53%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 118,400,000 100.00% 118,400,000 100.00%
二、前 10 名股东和前 10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 13,574
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
数量 量
广东恒润华创实业发展有限
境内非国有法人 21.45% 25,400,000 25,400,000
公司
中国医药工业有限公司 国有法人 8.12% 9,609,679 0 0
岳阳市财政局 国家 3.50% 4,149,165 0 0
全国社会保障基金理事会转
国有法人 2.97% 3,520,000 3,520,000 0
持一户
岳阳市非税收入征收管理局 国有法人 1.42% 1,682,000 0 0
陈创鸿 境内自然人 0.74% 877,500 0 0
深圳东方海融投资管理有限
境内非国有法人 0.51% 600,000 0 0
公司
深圳利方新盛投资有限公司 境内非国有法人 0.47% 552,380 0 0
郭爱平 境内自然人 0.36% 420,700 0 0
苏作浩 境内自然人 0.35% 418,413 0 0
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国医药工业有限公司 9,609,679 人民币普通股
岳阳市财政局 4,149,165 人民币普通股
岳阳市非税收入征收管理局 1,682,000 人民币普通股
陈创鸿 877,500 人民币普通股
深圳东方海融投资管理有限公司 600,000 人民币普通股
深圳利方新盛投资有限公司 552,380 人民币普通股
郭爱平 420,700 人民币普通股
苏作浩 418,413 人民币普通股
周家熙 407,300 人民币普通股
袁琴 353,976 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行 上述股东中岳阳市非税收入征收局和岳阳市财政局之间存在关联关系，属于《上市公司持股变
动的说明 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
三、报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
董事、监事、高级管理人员持股数没有变化
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
本报告期内，公司第八届董事会于 2011 年 6 月 30 日任期已满，公司于 2011 年 6 月 30 日召开的公司
2010 年年度股东大会选举赖淦锋先生、麦少军先生、赖钦祥先生、张有生先生、徐勇先生、牟小容女士、
罗筱琦女士为公司第九届董事会董事，其中张有生先生为新进董事；董事会人数由 9 人减至 7 人。公司原
董事彭朝晖先生、罗林雄先生、任春龙先生因任期已满，不再担任第九届董事会董事。
本报告期内，公司第六届监事会于 2011 年 6 月 30 日任期已满，公司于 2011 年 6 月 30 日召开的公司
2010 年年度股东大会选举付应勤先生、徐长清先生为公司七届监事会监事；通过民主方式选举任春龙先生
为第七届监事会职工监事，监事会人数由 5 人减至 3 人。公司原监事徐笑龙先生、向朝阳先生、徐亚流先
生因任期已满，不再担任第七届监事会监事。
2011 年 6 月 30 日公司第九届董事会第一次会议决议选举赖淦锋先生为公司第九届董事会董事长、同
时聘任赖淦锋先生为公司总经理并代理公司董事会秘书职务，聘任沈洁坤女士为公司财务总监，聘任刘湘
胜先生任公司证券事务代表。彭朝晖先生、罗林雄先生、任春龙先生、周应彪先生、胡良双先生，戴浪涛
女士不再担任公司高级管理人员。
第五节 董事会报告
一、 管理层讨论与分析
（一） 报告期内公司经营情况分析
2011 年是公司确定的战略转型之年，上半年公司战略转型已迈出了实质性步伐，更改了公司名称并修
改了经营范围，由以前的纯化工生产企业向综合实业型公司转变，本报告期内已扭转了连续亏损的困境，
实现了盈利，具体做了如下几项工作：
1、借助岳阳市人民政府 “退二进三”的优惠政策，积极推进“退二进三”工作，公司已公开出售处于停
产的尿素生产设备，出售处于亏损状态的全资子公司岳阳宏润肥业有限公司 100%股权，盘活资金，加快
产业转型步伐。公司已与杭州兴利物资回收有限公司就出售尿素生产设备签订了合同，合同方交纳了 1000
万元保证金，待公司国有企业职工身份置换方案通过后开始履行设备拆除、全额缴款等合同全面履行的相
关工作，目前公司正在加快推进国有企业职工身份置换工作；出售岳阳宏润肥业有限公司 100%股权的相
关过户工作已办理完毕，达到了盘活资金，减少亏损的目的。
2、利用公司商贸平台，做大做强农业生产资料、建筑材料、电子信息产品和煤炭等方面的贸易。上
半年已完成 2,769.33 万元的商贸业务。
3、确保稳定的物业租赁收入，上半年已实现物业租赁收入 869 万元。
4、大幅度降低了财务费用和管理费用。
本报告期内，公司共实现营业收入 4,669.80 万元，与上年同期相比下降 43.14%，营业利润 302.62 万
元，与上年同期相比增加 106.31%，其中归属母公司净利润 296,77 万元，与上年同期相比增加 106.29%。
（二）、报告期经营及财务状况简要分析
项目 报告期（元） 上年同期（元） 同比增减（％）
营业收入 46,697,960.38 82,129,951.28 -43.14
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
营业利润 3,026,232.86 -47,950,013.19 106.31
净利润 2,967,742.86 -47,195,997.30 106.29
经营活动产生的现金流净额 42,212,539.20 -43,547,098.56 196.94
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 增减（％）
总资产 187,795,882.16 287,212,709.54 -34.61
报告期内，营业收入下降了 43.14 %，营业利润、净利润较上年同期分别增长了 106.31%、106.29 %，
其主要原因是：1、公司借助岳阳市人民政府 “退二进三”的优惠政策，积极推进“退二进三”工作，彻底退
出了没有资源优势、规模优势和技术优势的化工行业，公司已公开出售处于亏损状态的全资子公司岳阳宏
润肥业有限公司 100%股权。2、利用公司商贸平台，做大做强农业生产资料贸易和煤炭贸易，报告期已完
成 2769,33 万元的商贸业务，实现毛利率 7.34% 。3、确保稳定的物业租赁收入，报告期已实现物业租赁
收入 869 万元，实现毛利率 59.92%
经营活动产生的现金流净额较上年同期增长 196.94%，系公司加大了应收账款的收账力度，部分大客
户的款项均已收回所致。
二、经营情况介绍
1、主营业务范围
报告期内，公司主营业务发生了变化，增加了建筑材料、电子产品的销售和房地产开发、物业投资及
物业租赁和酒店管理等。主营业务及经营范围：生产、销售尿素、液氨、甲醇、农用碳酸氢铵及复合肥；
销售政策允许的化工产品、化工原料、金属材料、建筑材料、电子产品、矿产品；生产销售塑料包装产品；
生产、销售、安装公路金属防护栅；凭资质证从事房地产开发；物业的投资及物业租赁；酒店管理。
2、主营业务及其经营状况
1）报告期内，主营业务收入、主营业务利润构成情况
单位：（人民币）元
主营业务收入 主营业务利润
产品名称
金额 比例% 金额 比例%
化肥行业 35,161,948.37 75.30 3,036,992.90 36.34
租赁服务业 8,690,000.00 18.61 5,206,966.13 62.30
煤炭贸易 2,846,012.01 6.09 113,326.34 1.36
合计 46,697,960.38 100 8,357,285.37 100
2）报告期内，占主营业务收入 10%以上的产品销售情况
产品名称 营业收入（元） 营业成本（元） 毛利率（%） 占主营业务收入（％）
复合肥 10,314,681.37 9,197,634.47 10.83% 22.09%
农资销售 24,847,267.00 22,927,321.00 7.73% 53.21%
租赁 8,690,000.00 3,483,033.87 59.92% 18.61%
3）报告期内，主营业务分行业情况
主营业务分行业情况
主营业务收
主营业务成本 毛利率比上
行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率% 入比上年增
比上年增减% 年增减%
减%
化肥行业 35,161,948.37 32,124,955.47 8.64% -52.33% -65.10% 33.41%
租赁服务业 8,690,000.00 3,483,033.87 59.92%
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
煤炭贸易 2,846,012.01 2,732,685.67 3.98%
主营业务分产品情况
复合肥 10,314,681.37 9,197,634.47 10.83% -67.60% -74.75% 25.25%
农资销售 24,847,267.00 22,927,321.00 7.73%
煤炭 2,846,012.01 2,732,685.67 3.98%
租赁服务 8,690,000.00 3,483,033.87 59.92%
4）报告期内，主营业务分地区情况
主营业务收 入 主营业务成本 毛利率
行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率% 比上年同期 增 比上年同期增 比上年
减（%） 减（%） 增减（%）
湖南省内 35,511,948.37 32,255,250.14 9.17% -46.69% -62.97% 39.92%
湖南省外 11,186,012.01 6,085,424.87 45.60% -27.49% -64.38% 56.34%
5）报告期内，主要供应商、客户情况
前五名供应商采购金额合计（元） 25,660,006.67 占采购金额比重（%） 100
前五名销售商销售金额合计（元） 39,527,514.01 占销售金额比重（%） 84.65
6）报告期内，资产构成情况
金额（人民币元） 占总资产的比例（%）
项目 同比增减%
2011 年 1-6 月 2010 年末 2011 年 1-6 月 2010 年末
预付款项 4,789,014.68 1,690,620.45 2.55% 0.59% 183.27%
应收款项 1,671,787.75 47,161,339.23 0.89% 16.42% -96.46%
存货 15,634,861.78 23,378,291.26 8.33% 8.14% -33.12%
无形资产 123,882,600.00 127,369,389.00 65.97% 44.35% -2.74%
固定资产 39,784,667.29 44,468,432.31 21.19% 15.48% -10.53%
应收账款下降主要是公司加大了应收账款的收账力度，部分大客户的款项均已收回和已出售
子公司岳阳宏润肥业有限公司的资产负债表不再纳入合并范围所致;
存货的下降主要原因系已出售子公司宏润肥业有限公司的资产负债表不再纳入合并范围所
说明
致;
预付款项增加主要系公司扩大经营范围后，预付晋城蓝焰煤业股份公司煤款增加所致；
7）报告期内，费用构成情况
项目 本期金额 上年同期金额 同比增减（％）
营业费用 512,270.06 3,454,656.15 -85.17%
管理费用 6,615,507.07 16,081,406.32 -58.86%
财务费用 759,947.80 5,624,224.65 -86.49%
营业费用减少主要系公司转型，产品销售业务减少所致；管理费用的减少主要系原国有
身份职工进入理顺劳动关系程序，规范了劳动用工，从而降低了用工成本，另公司持有
说明
待售的固定资产，从 5 月份起不计提折旧所致；财务费用的减少主要系公司减少了银行
贷款 2100 万元，相应减少利息支出所致。
8）报告期内，现金流量构成情况
项目 本期金额 上年同期金额 同比增减%
经营活动产生的现金流量净额 42,212,539.20 -43,547,098.56 196.94%
投资活动产生的现金流量净额 -22,550,502.39 -2,418,717.50 -832.33%
筹资活动产生的现金流量净额 -21,756,927.82 4,327,415.00 -602.77%
现金及现金等价物增加额 -2,094,891.01 -41,638,401.06 -94.97%
经营活动产生的现金流量净额增加主要系公司本期加大了应收账款的收账力度，
部分大客户的款项均已收回所致；投资活动产生的现金流量净额减少主要系公司
说明
本期支付了广州金晟大厦合同权益转让款所致；筹资活动产生的现金流量净额减
少主要系公司本期归还了银行借款 2100 万元所致。
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
9）报告期内，控股子公司经营情况
（1）岳阳天润农业生产资料有限公司，注册资本 3,000 万元,法定代表人：赖淦锋,公司持股 100%，主
要从事化肥、化工产品销售，报告期实现销售收入 2,484.73 万元，实现净利润 185.68 万元。
（2）岳阳宏润肥业有限公司，公司已于 4 月 27 日与广州市盈思装饰工程有限公司签定了以 585 万元
的价格出售全资子公司岳阳宏润肥业有限公司的《股权转让协议》，公司将岳阳宏润肥业有限公司的控制
权移交给广州市盈思装饰工程有限公司,不再参与岳阳宏润肥业有限公司的财务和经营决策,依附于股权上
的一切权利和义务相应随之转移，该公司期初至处置日止，实现销售收入 1,031.47 万元，实现净利润-18.28
万元。
3、经营中存在的问题与困难
（1）公司产业转型虽然迈出了实质性步伐，但因为才涉足物业租赁、房地产等新型业务，经验和实
力相对不足。
（2）由于缺乏足够的运作资金和稳定的生产基地，岳阳天润农业生产资料有限公司经营不是很理想。
（3）国有身份职工置换工作进展缓慢，影响公司战略转型步伐。
4、2011 年下半年展望
公司将坚定不移地加快战略转型步伐，配合岳阳市人民政府做好国有身份的员工安置工作，为公司战
略转型、加快结构调整创造积极条件；完成尿素生产设备的处置工作，盘活资金；利用公司商贸平台，做
大做强农业生产资料、建筑材料、电子信息产品和煤炭等方面的贸易，争取全年实现盈利。
三、投资情况
1、募集资金使用情况
（1）募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]13 号文核准，公司由主承销商平安证券有限责任公司采
用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）2,200 万股，每股面值 1
元，每股发行价人民币 8.08 元。截至 2007 年 2 月 1 日止，公司已发行人民币普通股 2,200 万股，共募集
资金总额为人民币 17,776.00 万元，扣除发行费用人民币 2,079.40 万元，实际募集资金净额为人民币
15,696.60 万元。该项募集资金已于 2007 年 2 月 1 日全部到位，并经深圳南方民和会计师事务所深南财验
报字（2007）第 YA1-001 号验资报告验证确认。
（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及余额
截至 2011 年 6 月 30 日，募集资金使用情况为：公司直接投入募集资金建设项目的金额为 6,551.42 万
元，永久补充流动资金 9,172.76 万元，其中归还银行贷款 8,850 万元。
（2）募集资金管理情况
（一）募集资金在银行专项账户的存储情况
公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会《关于进一步加强股
份有限公司公开募集资金管理的通知》精神和深圳证券交易所的有关规定要求，及时制定、修改了《湖南
10
湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
天润化工发展股份有限公司募集资金管理制度》，对募集资金实行专户存储制度。公司董事会为本次募集
资金批准开设了中国工商银行岳阳市解放路支行帐户，账号 1907060329022133555 和兴业银行股份有限公
司长沙八一路支行账户，账号 368110100100071420。
2007 年 11 月 18 日为了方便募集资金的管理与使用，经公司第七届董事会第十次会议决议通过公司将
募集资金专户银行由中国工商银行岳阳市解放路支行和兴业银行股份有限公司长沙八一路支行转到中国
农业发展银行岳阳市分行，账号 20343069900100000149611，原中国工商银行岳阳市解放路支行和兴业银
行股份有限公司长沙八一路支行的募集资金专户撤销。
2011 年 6 月 8 日公司召开了 2011 年第四次临时股东大会，会议通过了《关于将募集资金用于永久性
补充流动资金的议案》。该项议案已执行完毕。
（二）公司于 2007 年 1 月 31 日和 2007 年 3 月 1 日分别与保荐机构平安证券有限责任公司、兴业银
行股份有限公司长沙八一路支行和中国工商银行岳阳解放路支行签署了《募集资金三方监管协议》；2007
年 11 月 19 日，公司变更了募集资金专户，与平安证券有限责任公司、兴业银行股份有限公司长沙八一路
支行和中国工商银行岳阳解放路支行签订了《关于停止履行募集资金三方监管协议的协议》；同时与平安
证券有限责任公司、中国农业发展银行岳阳市分行签订了《募集资金三方监管协议》，三方监管协议与深
圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
根据《募集资金专户存储协议》，公司在中国农业发展银行岳阳市分行开立银行账户作为公司首次公
开发行股票募集资金的专用账户，公司从专用账户中一次或 12 个月内累计从专户中支取的金额超过 1000
万元或募集资金总额的百分之五的，公司及银行应当及时通知平安证券有限责任公司保荐代表人，并提供
有关支取凭证及说明，本报告期不存在此情形。
（3）本报告期内募集资金的实际使用情况
（单位：人民币万元）
募集资金总额 15,696.60
本报告期投入募集资金总额 132.03
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00
已累计投入募集资金总额 15,696.60
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
是否 截至期
已变 项目可行
募集资金 截至期末 末投资 项目达到预 本报告期 是否达
承诺投资项目和超募 更项 调整后投 本报告期投 进度 定可使用状 实现的效 到预计 性是否发
承诺投资 累计投入
资金投向 目(含 资总额(1) 入金额 (%)(3) 生重大变
总额 金额(2) 态日期 益 效益
部分 ＝ 化
变更) (2)/(1)
承诺投资项目
20 万吨尿基复合肥项 2008 年 03 月
否 4,969.00 4,969.00 0.00 4,477.42 90.11% -18.28 否 否
目 01 日
热电联产综合利用项
否 19,110.00 19,110.00 0.00 2,074.00 10.85% － 0.00 否 是
目
2010 年 12 月
归还银行贷款 否 0.00 0.00 8,850.00 8,850.00 0.00% 0.00 不适用 否
31 日
2011 年 6 月 8
补充流动资金 否 0.00 0.00 295.18 295.18 0.00% 0.00 不适用 否
日
承诺投资项目小计 - 24,079.00 24,079.00 9,145.18 15,696.60 - - -18.28 - -
超募资金投向
归还银行贷款（如有） - - - - -
补充流动资金（如有） - - - - -
11
湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
超募资金投向小计 - 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00 - -
合计 - 24,079.00 24,079.00 9,145.18 15,696.60 - - -18.28 - -
1、20 万吨尿基复合肥项目
公司于 4 月 27 日与广州市盈思装饰工程有限公司签定了以 585 万元的价格出售全资子公司岳阳宏润肥
业有限公司的《股权转让协议》，该协议已履行完毕。
未达到计划进度或预
2、热电联产综合利用项目
计收益的情况和原因
由于岳阳市政府对城市建设进行了重新规划，项目与新规划和环保有冲突，已按照市政府要求停止实
（分具体项目）
施，公司于 2011 年 4 月 15 日与控股股东广东恒润华创实业发展有限公司签署了《关于出售热电联产
综合利用项目的协议》，该协议已履行完毕。
热电联产综合利用项目因岳阳市政府对城市建设进行了重新规划，项目与新规划有冲突，已按照市政
府要求暂停实施。报告期内，公司与控股股东广东恒润华创实业发展有限公司签署了《关于出售热电
项目可行性发生重大 联产综合利用项目的协议》，为了避免投资热电联产综合利用项目的投资损失，公司第一大股东广东恒
变化的情况说明 润华创实业发展有限公司与公司签订了相关合同，以全额承接方式接受公司热电联产综合利用项目，
并在公司应付其收购金晟大厦合同权益款中抵扣 3,946.61 万元用于购买该项目的投资权限，公司从此
不承担热电联产项目投资的损失
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
募集资金投资项目先 截至 2010 年 12 月 31 日，公司利用自筹资金先期投入热电联产综合利用项目 725.43 万元，均系 2007
期投入及置换情况 年 2 月 1 日以前投入，无募集资金置换前期投入情况。
适用
用闲置募集资金暂时
2011 年 6 月 8 日，公司召开的 2011 年第四次临时股东大会审议通过的《关于将募集资金永久性补充流
补充流动资金情况
动资金的议案》，同意用闲置募集资金 9,172.8 万元永久补充流动资金，并归还到期银行贷款。
适用
20 万吨尿基复合肥项目合计使用 4,969 万元，其中使用募集资金 4,477.42 万元，已由本公司增资投入
项目实施出现募集资
子公司岳阳宏润肥业有限公司，实际使用资金与使用募集资金的差额系本公司用自有资金投入．
金结余的金额及原因
热电联产综合利用项目因岳阳市政府对城市建设进行了重新规划，项目与新规划有冲突，已按照市政
府要求暂停实施。
尚未使用的募集资金
尚未募集资金永久性补充了流动资金。
用途及去向
募集资金使用及披露
公司有关募投项目的信息披露真实、准确、完整，募集资金采取了三方监管模式专户管理．本报告期
中存在的问题或其他
在使用和披露上不存在任何违规问题。
情况
（4）募集资金项目未达到计划进度的原因说明
（一）、20 万吨尿基复合肥项目原计划 2007 年 12 月份建成投产，因受基础工程施工难度大和冰雪灾
害的影响，导致该项目延期到 2008 年 3 月建成投产，项目完工后已增资投入本公司全资子公司岳阳宏
润肥业有限公司经营管理。公司于 2011 年 4 月 27 日与广州市盈思装饰工程有限公司签定了以 585 万元
的价格出售全资子公司岳阳宏润肥业有限公司的《股权转让协议》，所有的债权债务相应转移。
（二）、热电联产综合利用项目因岳阳市政府对城市建设进行了重新规划，项目与新规划和环保有冲
突，已按照市政府要求停止实施。报告期内，公司与控股股东广东恒润华创实业发展有限公司签署了
《关于出售热电联产综合利用项目的协议》，为了避免投资热电联产综合利用项目的投资损失，公司第
一大股东广东恒润华创实业发展有限公司与公司签订了相关合同，以全额承接方式接受公司热电联产
综合利用项目，并在公司应付其收购金晟大厦合同权益款中抵扣 3,946.61 万元用于购买该项目的投资
权限，公司从此不承担热电联产项目投资的损失。
12
湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
（5）募集资金投资项目的实施地点变更情况
本报告期内不存在此情形。
（6）募集资金投资项目实施方式调整情况
本报告期内不存在此情形。
（7）募集资金投资项目先期投入及置换情况
单位：万元
项目 先期投入金额 开始投入时间 募集资金置换先期投入金额 置换时间
20 万吨尿基复合肥项目 无
热电联产综合利用项目 725.43 无
合计 725.43
截至 2011 年 6 月 30 日，公司利用自筹资金先期投入热电联产综合利用项目 725.43 万元，均系 2007
年 2 月 1 日以前投入，无募集资金置换前期投入情况。
（8）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2011 年 6 月 8 日，公司召开的 2011 年第四次临时股东大会审议通过的《关于将募集资金永久性补充
流动资金的议案》，公司实际募集资金净额为人民币 15,696.60 万元，计划全部投资于 20 万吨尿基复合肥
项目和热电联产综合利用项目。20 万吨尿基复合肥项目计划投资 4,969 万元，实际投入募集资金 4,477.42
万元,已于 2008 年 3 月建成投产。热电联产综合利用项目计划投资 19,110 万元，实际已投入募集资金 2,074
万元，后因该项目与岳阳市政府新的城市规划有冲突，已按照市政府要求停止实施。募集资金共计剩余
9,172.76 万元并闲置。2010 年 4 月 6 日公司主要生产装置尿素生产线停产以来，公司流动资金异常紧张。
2010 年 10 月 9 日，公司未履行任何审议程序，将募集资金专户中的资金分成 5,000 万元、3,850 万元两笔
通过转账的方式，归还了将于 2010 年 10 月 13 日到期的农发行贷款，2011 年 5 月 9 日公司收到中国证监
会湖南监管局湘证监公司字〔2011〕34 号《关于天润发展擅自改变募集资金用途的限期整改通知书》，要
求公司按照《证券法》等法律法规进行整改，履行相关审议程序。因此，公司董事会决议用闲置募集资金
9,172.8 万元永久补充流动资金，并归还到期银行贷款。
2、非募集资金投资情况
本报告期内,公司无对外投资情况。
3、对外投资情况
本报告期内,公司无对外投资情况。
四、公司董事会日常工作情况
（一）董事会的会议情况及决议内容
报告期内公司共召开七次董事会会议，具体情况如下：
1、第八届董事会第二十五次会议于 2011 年 1 月 5 日以通讯表决方式召开，该次会议决议公告刊登在
2011 年 1 月 6 日 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》、《 上 海 证 券 报 》 及 公 司 指 定 信 息 披 露 网 站
http://www.cninfo.com.cn 上。会议审议通过了《关于公司更名的议案》、《关于修改公司章程的议案》和《关
于召开 2011 年第一次临时股东大会的议案》。
13
湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
2、第八届董事会第二十六次会议于 2011 年 3 月 9 日以通讯表决方式召开，该次会议决议公告刊登在
2011 年 3 月 10 日 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》、《 上 海 证 券 报 》 及 公 司 指 定 信 息 披 露 网 站
http://www.cninfo.com.cn 上。会议审议通过了《关于公开出售岳阳宏润肥业有限公司 100%股权的议案》、
《关于公开处置公司尿素生产设备的议案》和《关于召开 2011 年第二次临时股东大会的议案》。
3、公司第八届董事会第二十七次会议于 2011 年 4 月 15 日以通讯表决方式召开，该次会议决议公告
刊登在 2011 年 4 月 16 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及公司指定信息披露网站
http://www.cninfo.com.cn 上。会议审议通过了《关于出售热电联产综合利用项目的议案》和《关于召开 2011
年第三次临时股东大会的议案》。
4、公司第八届董事会第二十八次会议于 2011 年 4 月 26 日以现场表决方式召开，该次会议决议公告
刊登在 2011 年 4 月 27 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及公司指定信息披露网站
http://www.cninfo.com.cn 上。会议审议通过了《关于 2010 年董事会工作报告》、《关于 2010 年度报告及摘
要的议案》、《关于 2010 年度财务报告的议案》、《关于 2010 年利润分配预案的议案》、《关于聘任 2011 年
度财务审计机构的议案》、《关于 2010 年度募集资金使用情况的议案》、《关于 2010 年度内部控制的自我评
价报告的议案》和《关于 2011 年度一季报的议案》。
5、第八届董事会第二十九次会议于 2011 年 5 月 17 日以通讯表决方式召开，该次会议决议公告刊登
在 2011 年 5 月 18 日 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》、《 上 海 证 券 报 》 及 公 司 指 定 信 息 披 露 网
http://www.cninfo.com.cn 上。会议审议通过了《关于将募集资金用于永久性补充流动资金的议案》和《关
于召开 2011 年第四次临时股东大会的议案》。
6、第八届董事会第三十次会议于 2011 年 6 月 8 日以现场表决方式召开，该次会议决议公告刊登在 2011
年 6 月 9 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及公司指定信息披露网 http://www.cninfo.com.cn
上。会议审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》、《关于修改公司章程的议案》和《关于召开 2010
年年度股东大会的议案》。
7、第九届董事会第一次会议于 2011 年 6 月 30 日以现场表决方式召开，该次会议决议公告刊登在 2011
年 7 月 1 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及公司指定信息披露网 http://www.cninfo.com.cn
上。会议审议通过了《关于选举公司董事长的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于赖淦锋先生代
理公司董事会秘书的议案》、《关于聘任公司财务总监的议案》和《关于聘任公司证券事务代表的议案》。
（二）董事会对股东大会的执行情况
1、 2011 年 1 月 21 日公司召开了 2011 年第一次临时股东大会，会议通过了《关于公司更名的议案》
和《关于部分修改公司章程的议案》。该项议案已执行完毕。
2、2011 年 3 月 28 日公司召开了 2011 年第二次临时股东大会，会议通过了《关于出售岳阳宏润肥业
有限公司 100%股权的议案》和《关于公开出售公司尿素生产设备的议案》。该项议案已部份执行完毕。
3、 2011 年 5 月 9 日公司召开了 2011 年第三次临时股东大会，会议通过了《关于出售热电联产综合
利用项目的议案》。该项议案已执行完毕。
4、2011 年 6 月 8 日公司召开了 2011 年第四次临时股东大会，会议通过了《关于将募集资金用于永久
性补充流动资金的议案》。该项议案已执行完毕。
14
湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
5、2011 年 6 月 30 日公司召开了 2010 年年度股东大会。会议通过了《关于 2010 年董事会工作报告》、
《关于 2010 年监事会工作报告》、《关于 2010 年度报告及摘要的议案》、《关于 2010 年度财务报告的议案》、
《关于 2010 年利润分配预案的议案》、《关于聘任 2011 年度财务审计机构的议案》、《关于 2010 年度募集
资金使用情况的议案》、《关于公司董事会换届选举的议案》、《关于监事会换届选举的议案》、《关于修改公
司章程的议案》。
（三）公司投资者关系管理
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真作好投资者关系管理工作：
1、指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人作好投资者来访接待工作。报告期内，公
司共接待投资者来访 10 次，接待人数达 15 人次，但未接待过机构投资者。
2、通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、巨潮资讯网站等多种渠道与投资者加强
沟通，能够做到有信必复，并尽可能解答投资者的疑问。
3、2011 年 5 月 12 日，公司通过深圳证券信息公司提供的平台举行了 2010 年度报告网上说明会，公
司董事长赖淦锋先生、总经理彭朝晖先生、财务总监戴浪涛女士、董事会秘书罗林雄先生，独立董事罗筱
琦女士等人员参加了本次网上说明会，并在线回答了投资者的咨询，与广大投资者进行坦诚的沟通和交流，
使广大投资者更深入的了解公司的各项情况。
（四）公司信息披露
报告期内已披露的重要信息索引
序号 日期 公告内容
1 2011-1-6 第八届董事会第二十五次会议决议公告
2 2011-1-6 公司章程
3 2011-1-6 关于召开 2011 年第一次临时股东大会的通知
4 2011-1-22 关于公司 2011 年第一次临时股东大会的法律意见书
5 2011-1-22 2011 年第一次临时股东大会决议公告
6 2011-2-1 关于财政部驻湖南省财政监督专员办事处对公司会计信息质量检查相关情况的公告
7 2011-2-1 关于变更企业名称的公告
8 2011-2-22 关于湖南省证监局对公司进行立案稽查的公告
9 2011-2-26 关于收到武汉仲裁委员会《裁决书》的公告
10 2011-2-26 公司 2010 年度业绩快报
11 2011-3-11 第六届监事会第十九次会议决议公告
12 2011-3-11 独立董事对关于出售尿素生产设备的独立意见
13 2011-3-11 第八届董事会第二十六次会议决议公告
14 2011-3-11 独立董事关于出售全资子公司 100%股权的独立意见
15 2011-3-11 关于召开 2011 年第二次临时股东大会的公告
16 2011-3-11 平安证券有限责任公司关于公司转让岳阳宏润肥业有限公司100%股权的专项意见
17 2011-3-11 关于出售尿素生产设备的公告
18 2011-3-11 关于出售岳阳宏润肥业有限公司 100%股权的公告
19 2011-3-29 2011 年第二次临时股东大会决议公告
20 2011-3-29 2011 年第二次临时股东大会的法律意见书
21 2011-4-19 第八届董事会第二十七次会议决议公告
22 2011-4-19 独立董事对《关于出售热电联综合利用项目》 暨重大关联交易的独立意见
23 2011-4-19 关于出售热电联产综合利用项目及其关联交易的意见
24 2011-4-19 关于出售热电联产综合利用项目暨重大关联交易的公告
25 2011-4-19 关于召开 2011 年第三次临时股东大会的公告
26 2011-4-19 平安证券有限责任公司关于对公司出售热电联产综合利用项目的专项保荐意见
27 2011-4-27 第八届董事会第二十八次会议决议公告
28 2011-4-27 关于公司股票交易实行退市风险警示的提示性公告
29 2011-4-27 2011年第一季度季度报告全文
15
湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
30 2011-4-27 第六届监事会第二十一次会议决议公告
31 2011-4-27 独立董事述职报告
32 2011-4-27 2011年第一季度季度报告正文
33 2011-4-27 公司董事会关于募集资金2010年度使用情况专项报告
34 2011-4-27 募集资金2010年度使用情况鉴证报告
35 2011-4-27 关于独立董事相关事项独立意见的公告
36 2011-4-27 公司董事会2010年度内部控制自我评价报告
37 2011-4-27 内部控制鉴证报告
38 2011-4-27 关于2010年度公司与控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
39 2011-4-27 2010年年度报告
40 2011-4-27 2010年度审计报告
41 2011-4-27 2010年年度报告摘要
42 2011-5-6 关于资产出售情况的公告
43 2011-5-6 关于为撤销退市风险警示采取的措施及有关工作进展情况的公告
44 2011-5-10 关于举办2010年年度报告网上说明会的公告
45 2011-5-10 2011年第三次临时股东大会决议公告
46 2011-5-10 北京市金诚同达律师事务所关于公司2011年第三次临时股东大会的法律意见书
47 2011-5-18 关于召开2011年第四次临时股东大会公告
48 2011-5-18 独立董事关于募集资金永久性补充流动资金的意见
49 2011-5-18 第八届董事会第二十九次会议决议公告
50 2011-5-21 公司致歉公告
51 2011-6-7 关于为撤销退市风险警示采取的措施及进展情况的公告
52 2011-6-9 2011年第四次临时股东大会决议公告
53 2011-6-9 北京市金诚同达律师事务所关于公司2011年第四次临时股东大会的法律意见书
54 2011-6-10 第六届监事会第二十三次会议决议公告
55 2011-6-10 第八届董事会第三十次会议决议公告
56 2011-6-10 罗筱琦独立董事候选人声明
57 2011-6-10 独立董事对董事会换届发表的独立意见
58 2011-6-10 独立董事提名人声明
59 2011-6-10 公司章程
60 2011-6-10 徐勇独立董事候选人声明
61 2011-6-10 牟小容独立董事候选人声明
62 2011-6-10 关于召开2010年年度股东大会的通知
上述信息均按有关规定在公司指定报刊《中国证券报》、《证券时报》《上海证券报》和指定网站巨潮
资讯网 http://www.cninfo.com.cn 披露。
（五）报告期内，公司受到中国证监会的立案稽查，同时受到深圳证券交易所的通报批评，公司董事、
总经理彭朝晖先生、财务总监戴浪涛女士、前任董事长林军华先生受到了深圳证券交易所的公开遣责。公
司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
（六）公司董事按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》履行职责的情况
1、董事会成员履职情况
在报告期内，公司各位董事能严格按照相关法律法规和《公司章程》的要求，诚实守信、勤勉、独立
的履行董事职责，在职权范围内以公司利益为出发点行使权力，维护公司及中小股东的合法权益。
独立董事能积极参与公司董事会、股东大会，认真审议各项议案，独立公正的履行职责，对确保公司
董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极的作用，并为维护中小股东合法权益做了实际工作。
2、董事出席董事会会议情况
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未出席
赖淦锋 董事长 7 0 0 否
董事、总经
彭朝晖 6 0 0 否
理
罗林雄 董事、副总 6 0 0 否
16
湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
经理、董秘
麦少军 董事 7 0 0 否
赖钦祥 董事 7 0 0 否
任春龙 董事、副总 6 0 0 否
张有生 董事 1 0 0 否
徐勇 独立董事 6 1 0 否
牟小容 独立董事 7 0 0 否
罗筱琦 独立董事 7 0 0 否
报告期内召开董事会会议
报告期内召开董事会共 7 次
次数
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规
则》和中国证监会相关法律法规的规定，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，加强内部审计，
进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
截止报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
二、公司在报告期实施的利润分配和转增股本方案
报告期未进行利润分配和转增股本。
三、半年度拟定的利润分配方案、公积金转增股本预案
董事会决定 2011 年度中期利润不分配，也不实施公积金转增股本。
四、重大诉讼、仲裁事项
2011 年 2 月，本公司收到了武汉仲裁委员会《裁决书》〔（2010）武仲裁字第 01068 号〕。裁决内容如
下：本公司向湖北天润煤炭运销有限公司支付货款本金人民币 38,518,603.82 元、支付保理融资利息人民币
1,142,778.29 元、支付银行融资票据管理手续费人民币 104,625.71 元、支付违约金人民币 1,988,300.39 元，
本案仲裁费人民币 240,820 元、财产保护全费人民币 5,000 元，共计人民币 245,820 元，由本公司承担。上
述款项共计人民币 42,000,128.21 元，于本裁决书送达次日起 3 日内一并支付给申请人。本裁决为终局裁决，
自作出之日起生效。截止到本报告报出日，上述款项尚未支付。
五、资产交易事项
报告期内，公司发生了以下几笔资产交易事项：
1、公司于 2011 年 4 月 27 日与杭州兴利物资回收有限公司签订了《资产转让协议》，公司将处于停止
生产的尿素生产设备出售，协议主要条款为“转让价格为双方以招投标方式确定的 9339 万元转让价款，已
支付的投标保证金 1000 万元在本协议生效后转为合同履约金，合同履约金在中标方交付标的资产的全部
款项时予以抵扣转让价款，中标方在进场拆除标的资产之前向本公司付清全部标的资产的款项”。 截止到
2011 年 6 月 30 日，杭州兴利物资回收有限公司投标保证金 1000 万元已到公司账上，因协议书中约定的设
备拆迁要待公司国有职工身份置换方案通过后才能进行，目前因职工身份置换方案还未进行表决，故该项
交易还未完成。
2、公司于 2011 年 4 月 27 日与广州盈思装饰工程有限公司签订了《股权转让协议》，公司将岳阳宏润
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
肥业有限公司 100%股权进行出售，协议主要条款为“转让价格为 585 万元，标的股权及与之有关的报酬、
风险等自本协议生效之日起均由本公司转移至中标方；中标方在签订本协议 3 日内付清全部的转让价款”。
截止到 2011 年 5 月 4 日，公司与广州盈思装饰工程有限公司已办理完了所有股权过户手续。
3、公司与控股股东广东恒润华创实业发展有限公司签署了《关于出售热电联产综合利用项目的协议》，
为了避免投资热电联产综合利用项目的投资损失，公司第一大股东广东恒润华创实业发展有限公司与公司
签订了相关合同，以全额承接方式接受公司热电联产综合利用项目，并在公司应付其收购金晟大厦合同权
益款中抵扣 3,946.61 万元用于购买该项目的投资权限，公司从此不承担热电联产项目投资的损失。该方案
已经公司股东大会表决通过，已实施完毕。
六、关联交易事项、控股股东及其子公司资金占用情况
1、报告期内，公司与控股股东广东恒润华创实业发展有限公司签署了《关于出售热电联产综合利用
项目的协议》，为了避免投资热电联产综合利用项目的投资损失，公司第一大股东广东恒润华创实业发展
有限公司与公司签订了相关合同，以全额承接方式接受公司热电联产综合利用项目，并在公司应付其收购
金晟大厦合同权益款中抵扣 3,946.61 万元用于购买该项目的投资权限，公司从此不承担热电联产项目投资
的损失。公司出售的热电联产综合利用项目是经公司聘请的年报审计机构中审国际审计事务所有限公司进
行审计的，具有充分的独立性，定价公允，董事会成员及公司管理层签订该合同方面履行了勤勉尽职义务。
公司出售热电联产综合利用项目的决议程序符合相关法律、法规及《公司章程》的规定。
2、报告期内，公司将全资子公司岳阳宏润肥业有限公司100%股权出售给广州市盈思装饰工程有限公
司，该公司法定代表人姚军同时是公司控股股东广东恒润华创实业发展有限公司控股子公司的法定代表
人，存在因关联人关系形成的关联公司，公司出售的岳阳宏润肥业有限公司100%股权是经公司聘请的具有
证券从业资格的评估机构进行评估后，以低于评估价格采取投标方式进行处置的，公司出售岳阳宏润肥业
有限公司100%股权的决议程序符合相关法律、法规及《公司章程》的规定。
除此之外，公司未发生关联交易事项，也没有控股股东及其子公司资金占用情况。
七、重大合同及其履行情况
（一）报告期内公司共计签署了三个重大合同：
1、公司于 2011 年 4 月 27 日与杭州兴利物资回收有限公司签订了《资产转让协议》，公司将处于停止
生产的尿素生产设备出售，协议主要条款为“转让价格为双方以招投标方式确定的 9339 万元转让价款，已
支付的投标保证金 1000 万元在本协议生效后转为合同履约金，合同履约金在中标方交付标的资产的全部
款项时予以抵扣转让价款，中标方在进场拆除标的资产之前向本公司付清全部标的资产的款项”。 截止到
2011 年 6 月 30 日，杭州兴利物资回收有限公司投标保证金 1000 万元已到公司账上，因协议书中约定的设
备拆迁要待公司国有职工身份置换方案通过后才能进行，目前因职工身份置换方案暂未通过，故该项交易
尚未完成。
2、公司于 2011 年 4 月 27 日与广州盈思装饰工程有限公司签订了《股权转让协议》，公司将岳阳宏润
肥业有限公司 100%股权进行出售，协议主要条款为“转让价格为 585 万元，标的股权及与之有关的报酬、
风险等自本协议生效之日起均由本公司转移至中标方；中标方在签订本协议 3 日内付清全部的转让价款”。
截止到 2011 年 5 月 4 日，公司与广州盈思装饰工程有限公司已办理完了所有股权过户手续。
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
3、公司与控股股东广东恒润华创实业发展有限公司签署了《关于出售热电联产综合利用项目的协议》，
为了避免投资热电联产综合利用项目的投资损失，公司第一大股东广东恒润华创实业发展有限公司与公司
签订了相关合同，以全额承接方式接受公司热电联产综合利用项目，并在公司应付其收购金晟大厦合同权
益款中抵扣 3,946.61 万元用于购买该项目的投资权限，公司从此不承担热电联产项目投资的损失。该方案
已经公司股东大会表决通过，已实施完毕。
（二）、报告期内，公司发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司
资产的事项。
1、报告期内，公司租赁湖南洞庭化工厂 3 台 10t/h 沸腾炉及附属设施。
2、报告期内，岳阳出口商品塑料包装厂租赁公司塑料包装生产车间的部分设备及相应的厂房。
八、控股股东及其关联方资金往来情况
报告期内，未发生大股东及其附属企业占用公司资金的情况。
九、承诺事项的履行情况
公司控股股东广东恒润华创实业发展有限公司在协议转让岳阳市财政局所持 21.45%股股份协议书中
承诺：自受让之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的发行人股份，也不由
发行人收购该部分股份，自 2010 年 9 月 8 日至 2013 年 9 月 7 日止。
公司董事、监事和高管人员在《招股说明书》、《上市公告书》中承诺：所持本公司股份自公司股票上
市交易之日起一年内不得转让，在其任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%，
离职后六个月内不得转让其所持有的本公司股份。
报告期内，公司股东、董事、监事和高管人员在报告期内严格履行了上述承诺。
十、聘任解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未解聘会计师事务所
十一、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内，公司无其他重大事项。
十二、独立董事对公司与关联方资金往来、公司累积和当期对外担保情况的专项说明和独立意见。
根据《公司法》第 16 条，《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保行为的通知》证
监发[2003]56 号，《关于规范上市公司对外担保行为的通知》证监发[2005]120 号、《上市公司章程指引》、
《深交所股票上市规则》、《中小企业板投资者权益保护指引》等的规定和要求，作为湖南天润实业控股股
份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们本着对公司，全体股东及投资者负责的态度，按照实
事求是的原则，对公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况和对外担保情况进行了认真的检查和问
询，对公司进行了审慎核查后，发表如下专项说明和独立意见：
一、 关联方资金往来情况
1、报告其内，公司与控股股东广东恒润华创实业发展有限公司签署了《关于出售热电联产综合利用
项目的协议》，为了避免公司投资热电联产综合利用项目的投资损失，公司第一大股东广东恒润华创实业
发展有限公司与公司签订了相关合同，以全额承接方式接受公司热电联产综合利用项目，并在公司应付其
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
收购金晟大厦合同权益款中抵扣 3,946.61 万元用于购买该项目的投资权限，公司从此不承担热电联产项目
投资的损失。公司出售的热电联产综合利用项目是经公司聘请的年报审计机构中审国际审计事务所有限公
司进行审计的，具有充分的独立性，定价公允，董事会成员及公司管理层签订该合同方面履行了勤勉尽职
义务。公司出售热电联产综合利用项目的决议程序符合相关法律、法规及《公司章程》的规定。
2、报告期内，公司将全资子公司岳阳宏润肥业有限公司100%股权出售给广州市盈思装饰工程有限公
司，该公司法定代表人姚军同时是公司控股股东广东恒润华创实业发展有限公司控股子公司的法定代表
人，存在因关联人关系形成的关联公司，公司出售的岳阳宏润肥业有限公司100%股权是经公司聘请的具有
证券从业资格的评估机构进行评估后，以低于评估价格采取投标方式进行处置的，公司出售岳阳宏润肥业
有限公司100%股权的决议程序符合相关法律、法规及《公司章程》的规定。
公司不存在被控股股东及关联方占用公司资金的情况。
二、对外担保情况
截止 2011 年 6 月 30 日，公司未发生对外担保。
综上所述，我们认为公司与关联方未发生关联交易，对外担保的行为完全符合证监发[2005]120 号文
件的规定。
独立董事： 徐勇、牟小容、罗筱琦
二 0 一一年八月十八日
第七节 财务报告（未经审计）
会计报表
资产负债表
编制单位：湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 824,970.63 795,446.45 2,145,712.27 1,892,167.22
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1,671,787.75 47,161,339.23 45,335,466.90
预付款项 4,789,014.68 4,789,014.68 1,690,620.45 80,969.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 690,076.85 683,426.85 993,699.55 755,452.67
买入返售金融资产
存货 15,634,861.78 15,634,861.78 23,378,291.26 15,772,816.09
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 23,610,711.69 21,902,749.76 75,369,662.76 63,836,872.41
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 476,000.00 30,476,000.00 476,000.00 85,166,000.00
投资性房地产
固定资产 39,784,667.29 39,539,609.34 44,468,432.31 41,749,873.81
在建工程 39,466,113.47 39,466,113.47
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 123,882,600.00 123,882,600.00 127,369,389.00 127,369,389.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 41,903.18 63,112.00
其他非流动资产
非流动资产合计 164,185,170.47 193,898,209.34 211,843,046.78 293,751,376.28
资产总计 187,795,882.16 215,800,959.10 287,212,709.54 357,588,248.69
流动负债：
短期借款 14,000,000.00 14,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 71,819,263.96 71,379,583.00 73,373,094.38 67,193,254.76
预收款项 6,632,337.34 43,955,288.31 18,090,899.82 36,580,399.77
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,866,779.93 7,840,963.63 9,446,634.21 8,308,811.70
应交税费 1,878,387.57 1,639,358.13 1,556,381.00 1,342,605.19
应付利息
应付股利 286,123.31 286,123.31 286,123.31 286,123.31
其他应付款 50,577,716.40 50,577,716.40 118,693,895.43 135,223,411.94
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 153,060,608.51 189,679,032.78 256,447,028.15 283,934,606.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 19,500,000.00 19,500,000.00 19,500,000.00 19,500,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00
非流动负债合计 23,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00
负债合计 176,060,608.51 212,679,032.78 279,447,028.15 306,934,606.67
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 118,400,000.00 118,400,000.00 118,400,000.00 118,400,000.00
资本公积 113,241,744.67 112,232,797.25 112,232,797.25 112,232,797.25
减：库存股
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
专项储备 647,303.98 647,303.98 654,401.98 654,401.98
盈余公积 54,480,409.36 54,480,409.36 54,480,409.36 54,480,409.36
一般风险准备
未分配利润 -275,034,184.36 -282,638,584.27 -278,001,927.20 -235,113,966.57
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 11,735,273.65 3,121,926.32 7,765,681.39 50,653,642.02
少数股东权益
所有者权益合计 11,735,273.65 3,121,926.32 7,765,681.39 50,653,642.02
负债和所有者权益总计 187,795,882.16 215,800,959.10 287,212,709.54 357,588,248.69
利润表
编制单位：湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 46,697,960.38 11,536,012.01 82,129,951.28 61,081,374.08
其中：营业收入 46,697,960.38 11,536,012.01 82,129,951.28 61,081,374.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 43,671,727.52 10,135,629.71 130,079,964.47 96,020,798.05
其中：营业成本 38,340,675.01 6,215,719.54 104,210,908.44 79,411,661.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 482,470.00 482,470.00 10,895.64 10,895.64
销售费用 512,270.06 3,454,656.15 269,968.76
管理费用 6,615,507.07 5,720,504.28 16,081,406.32 15,051,143.34
财务费用 759,947.80 756,078.29 5,624,224.65 1,051,533.63
资产减值损失 -3,039,142.42 -3,039,142.40 697,873.27 225,595.66
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
-48,840,000.00
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
3,026,232.86 -47,439,617.70 -47,950,013.19 -34,939,423.97
列）
加：营业外收入 58,310.00 15,000.00 839,231.30 839,231.30
减：营业外支出 116,800.00 100,000.00 38,945.37 38,295.37
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
2,967,742.86 -47,524,617.70 -47,149,727.26 -34,138,488.04
号填列）
减：所得税费用 46,270.04 46,270.04
五、净利润（净亏损以“-”号填
2,967,742.86 -47,524,617.70 -47,195,997.30 -34,184,758.08
列）
归属于母公司所有者的净
2,967,742.86 -47,524,617.70 -47,195,997.30 -34,184,758.08
利润
少数股东损益
六、每股收益：
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
（一）基本每股收益 0.025 -0.401 -0.399 -0.289
（二）稀释每股收益 0.025 -0.401 -0.399 -0.289
七、其他综合收益
八、综合收益总额 2,967,742.86 -47,524,617.70 -47,195,997.30 -34,184,758.08
归属于母公司所有者的综
2,967,742.86 -47,524,617.70 -47,195,997.30 -34,184,758.08
合收益总额
归属于少数股东的综合收
益总额
现金流量表
编制单位：湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
88,057,902.80 70,804,341.58 14,120,584.48 94,547,084.60
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
117,016.24 79,937.15 3,405,853.22 3,380,218.22
的现金
经营活动现金流入小计 88,174,919.04 70,884,278.73 17,526,437.70 97,927,302.82
购买商品、接受劳务支付的
39,875,065.78 24,380,493.51 41,731,323.88 98,338,603.49
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
2,226,536.98 1,554,262.53 12,841,982.15 10,363,966.36
付的现金
支付的各项税费 735,607.35 733,521.20 384,060.32 333,143.10
支付其他与经营活动有关
3,125,169.73 2,078,734.18 6,116,169.91 3,887,086.76
的现金
经营活动现金流出小计 45,962,379.84 28,747,011.42 61,073,536.26 112,922,799.71
经营活动产生的现金
42,212,539.20 42,137,267.31 -43,547,098.56 -14,995,496.89
流量净额
23
湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
15,000.00 15,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
5,550,707.24 5,850,000.00
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
10,000,000.00 10,000,000.00
的现金
投资活动现金流入小计 15,565,707.24 15,865,000.00
购建固定资产、无形资产和
38,116,209.63 38,116,209.63 2,418,717.50 561,350.50
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 38,116,209.63 38,116,209.63 2,418,717.50 561,350.50
投资活动产生的现金
-22,550,502.39 -22,251,209.63 -2,418,717.50 -561,350.50
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 14,000,000.00 14,000,000.00 45,000,000.00 35,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 14,000,000.00 14,000,000.00 45,000,000.00 35,000,000.00
偿还债务支付的现金 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
756,927.82 756,927.82 5,672,585.00 1,083,535.00
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 35,756,927.82 35,756,927.82 40,672,585.00 36,083,535.00
筹资活动产生的现金
-21,756,927.82 -21,756,927.82 4,327,415.00 -1,083,535.00
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,094,891.01 -1,870,870.14 -41,638,401.06 -16,640,382.39
加：期初现金及现金等价物
2,145,712.27 1,892,167.22 141,619,236.01 107,481,587.03
余额
六、期末现金及现金等价物余额 50,821.26 21,297.08 99,980,834.95 90,841,204.64
24
湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位：湖南天润实业控股股份有限公司 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者 所有者
实收资 少数股 实收资 少数股
项目 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
本（或 其他 东权益 本（或 其他 东权益
积 存股 备 积 险准备 利润 计 积 存股 备 积 险准备 利润 计
股本） 股本）
118,40 112,23 -278,00 118,40 112,23 350,78
654,40 54,480, 7,765,6 2,246,3 54,480, 63,427,
一、上年年末余额 0,000.0 2,797.2 1,927.2 0,000.0 2,797.2 6,767.3
1.98 409.36 81.39 14.22 409.36 246.49
0 5 0 0 5 2
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
118,40 112,23 -278,00 118,40 112,23 350,78
654,40 54,480, 7,765,6 2,246,3 54,480, 63,427,
二、本年年初余额 0,000.0 2,797.2 1,927.2 0,000.0 2,797.2 6,767.3
1.98 409.36 81.39 14.22 409.36 246.49
0 5 0 0 5 2
-341,42 -343,02
三、本年增减变动金额（减 1,008,9 -7,098. 2,967,7 3,969,5 -1,591,
9,173.6 1,085.9
少以“-”号填列） 47.42 00 42.84 92.26 912.24
9 3
-341,42 -341,42
2,967,7 2,967,7
（一）净利润 9,173.6 9,173.6
42.84 42.84
9 9
（二）其他综合收益
-341,42 -341,42
2,967,7 2,967,7
上述（一）和（二）小计 9,173.6 9,173.6
42.84 42.84
9 9
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
25
湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结 1,008,9 1,008,9
转 47.42 47.42
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
1,008,9 1,008,9
4．其他
47.42 47.42
-7,098. -7,098. -1,591, -1,591,
（六）专项储备
00 00 912.24 912.24
626,73 626,73
1．本期提取
5.18 5.18
7,098.0 7,098.0 2,218,6 2,218,6
2．本期使用
0 0 47.42 47.42
（七）其他
118,40 113,24 -275,03 118,40 112,23 -278,00
647,30 54,480, 11,735, 654,40 54,480, 7,765,6
四、本期期末余额 0,000.0 1,744.6 4,184.3 0,000.0 2,797.2 1,927.2
3.98 409.36 273.65 1.98 409.36 81.39
0 7 6 0 5 0
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：湖南天润实业控股股份有限公司
本期金额 上年金额
实收资本 实收资本
项目 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权
（或股 资本公积 专项储备 盈余公积 （或股 资本公积 专项储备 盈余公积
股 准备 润 益合计 股 准备 润 益合计
本） 本）
118,400,0 112,232,7 654,401.9 54,480,40 -235,113, 50,653,64 118,400,0 112,232,7 2,246,314 54,480,40 43,581,60 330,941,1
一、上年年末余额
00.00 97.25 8 9.36 966.57 2.02 00.00 97.25 .22 9.36 4.95 25.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
118,400,0 112,232,7 654,401.9 54,480,40 -235,113, 50,653,64 118,400,0 112,232,7 2,246,314 54,480,40 43,581,60 330,941,1
二、本年年初余额
00.00 97.25 8 9.36 966.57 2.02 00.00 97.25 .22 9.36 4.95 25.78
三、本年增减变动金额（减 -47,524,6 -47,531,7 -1,591,91 -278,695, -280,287,
-7,098.00
少以“-”号填列） 17.70 15.70 2.24 571.52 483.76
-47,524,6 -47,524,6 -278,695, -278,695,
（一）净利润
17.70 17.70 571.52 571.52
（二）其他综合收益
-47,524,6 -47,524,6 -278,695, -278,695,
上述（一）和（二）小计
17.70 17.70 571.52 571.52
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
27
湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
-1,591,91 -1,591,91
（六）专项储备 -7,098.00 -7,098.00
2.24 2.24
626,735.1 626,735.1
1．本期提取
8 8
2,218,647 2,218,647
2．本期使用 7,098.00 7,098.00
.42 .42
（七）其他
118,400,0 112,232,7 647,303.9 54,480,40 -282,638, 3,121,926 118,400,0 112,232,7 654,401.9 54,480,40 -235,113, 50,653,64
四、本期期末余额
00.00 97.25 8 9.36 584.27 .32 00.00 97.25 8 9.36 966.57 2.02
28
湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
财务报表附注
截至 2011 年 6 月 30 日止会计年度 单位：元 币种：人民币
附注一、公司基本情况
（一） 公司简介
公司名称：湖南天润实业控股股份有限公司
注册地址：岳阳市九华山 2 号
股本：人民币 118,400,000.00 元
法定代表人：赖淦锋
（二） 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：综合类
公司经营范围：生产、销售尿素、液氨、甲醇、农用碳酸氢铵及复合肥；销售政策允许的化工
产品、化工原料、金属材料、建筑材料、电子产品、矿产品；生产销售塑料包装产品；生产、销售、
安装公路金属防护栅；凭资质证从事房地产开发；物业的投资及物业租赁；酒店管理。
主要产品或提供的劳务：尿素、复合肥等产品和物业租赁。
主营业务发生变更的说明：2010 年 9 月 16 日，岳阳市人民政府国有资产监督管理委员会对公
司出具了《关于加快启动“退二进三”工作的函》（岳国资函[2010]36 号），根据岳阳市中心城区
重点排污企业“退二进三”工作方案和城市规划发展要求，公司为首批纳入“退二进三”计划的重
点排污企业。公司决定将尿素生产线在厂区内退出，将退出的土地进行房地产开发，实现由单一化
工企业向产业结构相对多元化的实业公司逐步转变。
2010 年 11 月，本公司与广东恒润华创实业发展有限公司签订了《权益转让合同》，收购广州金
晟大厦的合同权益，时间自 2010 年 11 月 1 日起至 2028 年 4 月 20 日止，本公司新增了物业对外出租
业务。
（三） 公司历史沿革
湖南天润实业控股股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名湖南省岳阳化工股份有限公司，
2002 年 6 月 28 日更名为湖南天润化工发展股份有限公司，系 1988 年 3 月经岳阳市人民政府岳政发
（1988）11 号文件批准，由湖南省岳阳化肥厂改制成立的股份有限公司。同年经中国人民银行湖南
省分行湘银（1988）400 号文件批复同意发行首期股票 2000 万元，其中：岳阳化肥厂以经清产核资
后的净资产认购股本 1575 万元，其余 425 万元向社会公开发行。至 1988 年 9 月，实际公开募集 325
万元；1989 年 2 月，经首届股东代表大会通过，本公司向社会补募个人股 100 万元。1989 年 12 月
29
湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
经股东代表大会决议通过，并经有关部门批准，同意本公司实施配售股份的方案，方案实施后实际
配售 1088.23 万元，本公司总股本达到 3088.23 万元。1993 年 9 月经股东大会决议通过，岳阳市体
改委岳体改字（1993）35 号文件批准，本公司用公积金 2111.77 万元转增股本，总股本达到 5200 万
元。
2007 年 1 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]13 号文件批准，本公司采用网下询
价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式向社会公开发行 2200 万股，总股本增加到 7400 万元。
2008 年 7 月，本公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股，合计增加注册资本人民币 4440
万元，注册资本增至 11840 万元。
2010 年 6 月 24 日，本公司第一大股东岳阳市财政局与广东恒润华创实业发展有限公司签署了
《关于湖南天润化工发展股份有限公司可流通 A 股的股份转让协议》，岳阳市财政局将其持有的本
公司股票 25,400,000 股流通股（占总股本的 21.45%）转让给广东恒润华创实业发展有限公司，每股
转让价格为 9.58 元。上述转让已获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2010]879 号文件批
准，并已办理股权过户手续，广东恒润华创实业发展有限公司成为本公司第一大股东。
2010年12月，岳阳市政府以岳阳市财政局所持有的本公司9,609,679股股份（占总股本的8.12%）
抵偿所欠中国医药工业有限公司7,386万元债务，已获得国务院国有资产监督管理委员会批准，中国
医药工业有限公司成为本公司第二大股东。
2011 年 1 月，本公司更名为湖南天润实业控股股份有限公司，已在岳阳市工商行政管理局办理
变更手续。
（四） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会 2011 年 8 月 18 日批准报出。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、
其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的 2011 年半度财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企
业会计准则（2006）的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信
息。
本公司的 2011 年半年度财务报表同时符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—年
30
湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
度报告的一般规定》（2010 年修订）和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收
益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）有关财务报表及其附注的披露要求。
（三） 会计期间
会计年度为公历 1 月 1 日至 6 月 30 日。
（四） 记账本位币
以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
1．同一控制下的企业合并
参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整留存
收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评
估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的
手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的
手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。合并日为
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
2．非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合并。购
买方支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、发行的权益性
证券等在购买日的公允价值之和。支付的非现金资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损
益。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确
31
湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
业务合并按相同的方法处理。
对于非同一控制下吸收合并、控股合并、多次交易分步实现的企业合并会计处理原则，具体根
据《企业会计准则第 20 号—企业合并》以及财政部发布的会计准则解释公告相关规定确定。
（六） 合并财务报表的编制方法
1．合并会计报表范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认。控制是指有权决定一个公司的财务和经
营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
半数以上表决权的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。公司拥有被投资单位
半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范
围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入公司合并财务报表，并调整合
并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入公司合
并财务报表。公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
2．合并会计报表编制方法
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公
司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在编制合并当期财务
报表时，将被合并子公司的经营成果自本公司最终控制方开始实施控制时起纳入本公司合并利润表
中，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公
司的资产、负债及经营成果纳入本公司合并财务报表中，并不调整合并财务报表年初数以及前期比较
报表。
本公司在报告期内处置子公司，在编制合并当期财务报表时，不调整合并资产负债表的年初数，
该子公司期初至处置日的收入、费用、利润和现金流纳入合并报表。
3．少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
32
湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
益”项目列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少
数股东权益”项目列示。
4．超额亏损的处理
少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或
会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司内重大交易，包括内部实现利润及往
来余额均已抵销。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八） 金融工具
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其它金融负债。
2． 金融资产和金融负债的确认
金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的过程。
金融负债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债表的过程。
3． 金融资产和金融负债的计量
初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公允价值进
行后续计量，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益计入当
期损益。
可供出售的金融资产公允价值变动形成的得利或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成
的汇兑差额外，直接计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出
售金融资产的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股
33
湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
利时计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得和或损失
计入当期损益。
4． 金融资产和金融负债的终止
金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金融资产
现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
规定的金融资产终止确认条件的，终止确认该金融资产。
金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现
时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分
5． 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的
其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交
易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
6． 金融资产的减值
资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的的金融资产的帐面价值进
行检查，有客观证据表明该金融资产其发生了减值的，计提减值准备。
（1）持有至到期投资
资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，根据期账面价值与预计未来现金流量现值之间的
差额确认为减值损失，计入当期损益。
（2）可供出售金融资产
资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产的公允
价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按
其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计损失一
并转出，确认减值损失，计提减值准备。
（九） 应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
项 目 依据及方法
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单笔余额 200 万元(含 200 万)以上的应收账款和其他
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
应收款确认为单项金额重大的应收款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证
据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其
账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
2．按组合计提坏账准备应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
（2）账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5
1至2年 10
2至3年 15
3至4年 30
4至5年 50
5 年以上 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收
单项计提坏账准备的理由
款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其
预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际
坏账准备的计提方法
利率折现的现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十） 存货的核算方法
1．存货的分类
存货分为原材料、库存商品、包装物、低值易耗品等。
2．发出存货的计价方法
发出存货按加权平均法。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值。
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存
货跌价准备，计入当期损益。确定存货的可变现净值时，以资产负债表日取得最可靠的证据估计的
售价为基础并考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报出日之间存货售价发生波动的，
如有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进一步的证据，作为调整事
项进行处理；否则，作为非调整事项。
4．存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存法。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物领用时一次转销。
（十一） 长期股权投资核算方法
1． 长期股权投资分类
长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权
投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。
2．长期股权投资的计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资的初始投资成本与支付对价的帐面价值
的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公司中股本溢价（或资本溢价）不足冲减
时，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；
非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，
为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣
告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换
出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资
成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
3．长期股权投资的后续计量
本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法
对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。
4．长期股权投资损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股
利或利润确认投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基
础调整后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位
除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
5．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方在投资
合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同
意才能通过。
（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以
上但低于 50%的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。
6．长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象，估计其
可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值
与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。
上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
（十二） 固定资产
1．固定资产的确认条件
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠计量。
2．固定资产的分类
公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。
3．各类固定资产的折旧方法
固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧，公司没有预计残值，各类固定资产的折旧年限
和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 年 2%-5%
机器设备 10-16 年 6.25%-10%
运输设备 6-12 年 8.33%-16.66%
电子设备 3-10 年 10%-33%
4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的公允价
值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可收回金额的计
量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一旦计
提，在以后会计期间不予转回。
5．固定资产后续支出
固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支出的
处理原则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；
不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。
（十三） 在建工程
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程
等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程完工达到预定可使用状态时，按实际发生的全部
支出转入固定资产核算。
资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。
（十四） 借款费用的会计处理方法
借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
1．资本化的条件
在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
2．资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3．暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，
将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者
可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。
4．停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后
发生的借款费用于发生当期确认费用。
（十五） 无形资产计价和摊销方法
无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1．无形资产计价
无形资产按实际成本进行初始计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。
2．无形资产摊销
（1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期实
现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。
3．无形资产减值准备
对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进行减值测
试。
对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金
额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值
损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
4．研究与开发费用的核算方法
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1） 从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应证明其有用性；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
（十六） 长期待摊费用
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十
年的期限平均摊销。
（十七） 收入
1．销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2．提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务收入。
公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳
务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认
收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十八） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所
有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资
产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的，取得时直接
计入当期营业外收入。
（十九） 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产
和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。
对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债，但
能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限。
对子公司及联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预见的
未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（二十） 经营租赁、融资租赁
1．经营租赁
经营租赁是指除融资租赁以外的其它租赁。
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
（1）承租人
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益，发生的
初始直接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方
法进行分摊，免租期内确认租金费用。
出租人承担了某些费用的，将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁
期内进行分摊。
企业的售后租回交易认定为经营租赁的，分别以下情况处理：
a．有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的,售价与资产账面价值的差额计入当期损益。
b．售后租回交易如果不是按照公允价值达成的，售价低于公允价值的差额，应计入当期损益；
但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿时，有关损失应予以递延(递延收益)，并按与确认租
金费用相一致的方法在租赁期内进行分摊；如果售价大于公允价值，其大于公允价值的部分应计入
递延收益，并在租赁期内分摊。
（2）出租人
按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。发生的初始直接费用
计入当期损益，金额较大的资本化，在整个经营租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧，对于其它经营
租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。或有租金在实际发生时计入当期损益。
提供免租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行
分配，免租期内出租人确认租金收入。承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
2．融资租赁
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转
移也可能不转转移。
（1）承租人
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用计入租入资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁内含
利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且
租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
租赁期内各个期间进行分摊。
对租赁资产采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人
在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
帐价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和
的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分配。
每年年度终了，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整。有证据表明未担保余
值已经减少的，重新计算租赁内含利率，由此引起的租赁投资净额的减少计入当期损益；以后各期
根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中
最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。
已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转回，并重新计算租赁内含利
率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十一） 主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本公司本会计期间无会计政策变更。
2．会计估计变更
本公司本会计期间无会计估计变更。
（二十二） 前期差错更正
本公司本会计期间无前期差错更正
附注三、税项
（一） 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 主营业务收入 0、17%
营业税 租赁收入 5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税 7%
教育费附加 应交增值税、营业税 5%
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所得税 应纳税所得额 25%
（二）税收优惠及批文
根据《财政部、国家税务总局关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知》[财税字（1998）
78 号文]的规定，农用碳酸氢铵免征增值税。
根据《财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财税[2005]87 号）规定：
自 2005 年 7 月 1 日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税，由先征后返 50%调整为暂免征收增
值税。
根据《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113
号）的规定：生产销售的除尿素以外的氮肥、除磷酸二铵以外的磷肥、钾肥以及以免税化肥为主要
原料的复混肥；批发和零售的化肥等免征增值税。
本公司及子公司生产、销售的尿素、复合肥等均免征增值税。
附注四、企业合并及合并财务报表
（一） 子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
期末
子公 实质上构成对子 表决 是否
业务 注册 实际 持股
子公司全称 司类 注册地 性质 资本 经营范围 出资
公司净投资的其
比例(%)
权比 合并
型 他项目余额 例(%) 报表
额
岳阳市岳 面向农村销售化肥、
岳阳天润农
阳楼办事 化肥 3000 农药（不含剧毒和危 3000
业 生 产 资 料 全资 100 100 是
处渡口会 销售 万元 险化学品）、农业机 万元
有限公司
九华山 械、饲料等
（二） 本期不再纳入合并范围的子公司情况：
子公司全称 处置日净资产 期初至处置日净利润
岳阳宏润肥业有限公司 4,841,052.58 -182,784.04
报告期内，本公司已于 4 月 27 日与广州市盈思装饰工程有限公司签定了以 585 万元的价格出
售全资子公司岳阳宏润肥业有限公司的《股权转让协议》，本公司将岳阳宏润肥业有限公司的控制权
移交给广州市盈思装饰工程有限公司,不再参与岳阳宏润肥业有限公司的财务和经营决策,依附于股
权上的一切权利和义务相应随之转移,由于本公司不再控制岳阳宏润肥业有限公司,本期不调整合并
资产负债表的年初数，该公司期初至处置日的收入、费用、利润和现金流纳入本期合并报表。
附注五、合并财务报表主要项目注释
1． 货币资金
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2011-6-30 2010-12-31
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金：
人民币 13,284.34 27,246.29
银行存款：
人民币 811,686.29 2,118,465.98
合计 824,970.63 2,145,712.27
本公司银行存款中有 774,149.37 元已被法院冻结。
2． 应收账款
（1）按种类披露
2011-6-30 2010-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
账龄分析法组合 6,311,449.03 79.46 4,639,661.28 73.51 54,798,519.93 97.03 7,637,180.70 13.94
组合小计 6,311,449.03 79.46 4,639,661.28 73.51 54,798,519.93 97.03 7,637,180.70 13.94
单项金额虽不重大但
单项计提减值准备的 1,631,471.06 20.54 1,631,471.06 100.00 1,677,071.06 2.97 1,677,071.06 100.00
应收账款
合计 7,942,920.09 100.00 6,271,132.34 78.95 56,475,590.99 100.00 9,314,251.76 16.49
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2011-6-30 2010-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,036,450.00 16.42 51,822.50 39,478,890.93 72.04 1,973,944.55
1-2 年 98,997.00 1.57 9,899.70 8,724,939.60 15.92 872,493.96
2-3 年 703,603.47 11.15 105,540.52 2,122,290.84 3.87 318,343.63
3-4 年
4-5 年
5 年以上 4,472,398.56 70.86 4,472,398.56 4,472,398.56 8.17 4,472,398.56
合计 6,311,449.03 100.00 4,639,661.28 54,798,519.93 100.00 7,637,180.70
（3）单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收账款
45
湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
鹰山石化（中国石化巴陵分公司） 919,348.89 919,348.89 100.00 难以收回
湖南湘乡市生资公司（黄本仁） 202,343.05 202,343.05 100.00 难以收回
常德彭忠友 158,000.00 158,000.00 100.00 难以收回
南县茅草街阁生资站 90,400.00 90,400.00 100.00 难以收回
湘潭中天农化物产有限公司 56,661.48 56,661.48 100.00 难以收回
桥市供销社 49,200.00 49,200.00 100.00 难以收回
南县南洲桥王冬平 39,900.00 39,900.00 100.00 难以收回
岳阳智能科技发展有限公司 25,850.90 25,850.90 100.00 难以收回
其他 17 个单位合计 89,766.74 89,766.74 100.00 难以收回
合 计 1,631,471.06 1,631,471.06 100.00
（4）应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）应收账款期末余额前五名单位情况：
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
1 年以内：1,021,440.00
湘潭农资连锁公司 本公司客户 1,725,043.47 元；2-3 年；703,603.47 21.72
元
鹰山石化（中国石化巴陵分公司） 本公司客户 919,348.89 4至5年 11.57
常德直销点 本公司客户 547,976.00 5 年以上 6.90
湘阴县供销社 本公司客户 357,051.80 5 年以上 4.50
江西星火有机硅厂 本公司客户 288,891.36 5 年以上 3.64
合计 3,838,311.52 48.33
（5）应收账款期末余额中无应收关联方款项。
3． 预付款项
（1）按账龄分类
2011-6-30 2010-12-31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,789,014.68 100.00 1,646,227.85 97.37
1至2年 25,478.40 1.51
2至3年 18,914.20 1.12
3 年以上
合计 4,789,014.68 100.00 1,690,620.45 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 金额 比例(%) 与本公司关系 款项性质
晋城蓝焰煤业股份公司 4,688,045.15 97.89 本公司供应商 预付货款
贵州省纳雍县长江煤业有限公司 53,805.73 1.12 本公司供应商 预付货款
46
湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
郑州光明机械有限公司 36,129.05 0.75 本公司供应商 预付货款
安徽埃克森仪表有限公司 4,800.00 0.10 本公司供应商 预付货款
湖南湘乡输变电建筑公司 1,910.00 0.04 本公司供应商 预付货款
合计 4,784,689.93 99.90
（3）预付款项期末余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（4）预付款项期末余额中无预付关联方款项。
4． 其他应收款
（1）按种类披露
2011-6-30 2010-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
4,004,058.28 38.33 4,004,058.28 100 4,004,058.28 37.15 4,004,058.28 100
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
账龄分析法组合 1,893,650.48 18.13 1,203,573.63 63.56 2,224,628.80 20.64 1,230,929.25 55.33
组合小计 1,893,650.48 18.13 1,203,573.63 63.56 2,224,628.80 20.64 1,230,929.25 55.33
单项金额虽不重大但单项
4,548,886.09 43.54 4,548,886.09 100.00 4,548,886.09 42.21 4,548,886.09 100.00
计提减值准备的应收账款
合计 10,446,594.85 100.00 9,756,518.00 93.39 10,777,573.17 100.00 9,783,873.62 90.78
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提理由
岳阳天成实业集团有限公司 4,004,058.28 4,004,058.28 100.00 公司进入破产清算程序
合计 4,004,058.28 4,004,058.28 100.00
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2011-6-30 2010-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 400,451.00 21.15 20,022.55 660,539.20 29.69 33,026.96
1-2 年 190,775.30 10.07 19,077.53 217,104.42 9.76 21,710.44
2-3 年 93,350.26 4.93 14,002.54 104,350.26 4.69 15,652.54
3-4 年 32,747.68 1.73 9,824.30 66,308.68 2.98 19,892.60
4-5 年 71,359.07 3.77 35,679.54 71,359.07 3.21 35,679.54
5 年以上 1,104,967.17 58.35 1,104,967.17 1,104,967.17 49.67 1,104,967.17
合计 1,893,650.48 100.00 1,203,573.63 2,224,628.80 100.00 1,230,929.25
47
湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
（3）单项金额虽不重大但单项计提减值准备的其他应收款
内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
洞庭化工 900,000.00 900,000.00 100.00 难以收回
阀修车间 241,242.14 241,242.14 100.00 难以收回
岳阳润长石化有限公司 89,122.13 89,122.13 100.00 难以收回
岳阳市湖畔经贸有限公司 88,000.00 88,000.00 100.00 难以收回
深圳市奇永达自动化系统有限公司 85,738.00 85,738.00 100.00 难以收回
宏源物业 83,947.81 83,947.81 100.00 难以收回
湖南橡塑密封件厂 83,600.00 83,600.00 100.00 难以收回
湖南电机厂湘潭销售处 82,694.62 82,694.62 100.00 难以收回
岳阳市先达机电设备有限公司 78,405.79 78,405.79 100.00 难以收回
湖南三隆发展有限公司 77,800.00 77,800.00 100.00 难以收回
湖北裕元科技发展有限公司 73,000.00 73,000.00 100.00 难以收回
杭州仁事机电有限公司 70,070.89 70,070.89 100.00 难以收回
岳阳市五环物资有限公司 66,412.00 66,412.00 100.00 难以收回
岳阳艾斯克实业有限公司 65,100.00 65,100.00 100.00 难以收回
南宁市恒安友业锅炉配套工程有限公司 65,000.00 65,000.00 100.00 难以收回
湖南湘氮实业有限公司 63,800.00 63,800.00 100.00 难以收回
当阳市金湘化工科技公司 59,640.00 59,640.00 100.00 难以收回
江门高压管件厂岳阳供应站 56,598.70 56,598.70 100.00 难以收回
西安仪器仪表工业公司自动化 55,546.00 55,546.00 100.00 难以收回
岳阳市楼区人民法院 55,244.00 55,244.00 100.00 难以收回
上海人民电力设备股份公司 55,005.00 55,005.00 100.00 难以收回
其他 207 家公司合计 2,052,919.01 2,052,919.01 100.00 难以收回
合 计 4,548,886.09 4,548,886.09 100.00
（4）其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 性质或内容 金额 年限
总额的比例(%)
岳阳天成实业有限公
往来款 4,004,058.28 1 年以内 38.33
司
3-4 年：326,000.00 元；
洞庭化工厂 往来款 900,000.00 5 年以上：574,000.00 8.62
元
岳阳润长石化有限公
往来款 525,000.00 5 年以上 5.03
司
48
湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
设备维修备用 3-4 年：34,995 元；
阀修车间 241,242.14 2.31
金 4-5 年：206,247.14 元
岳阳九华山天润社区
往来款 160,000.00 1 年以内 1.53
服务有限公司
合计 5,830,300.42 55.82
（6）其他应收款期末余额中无应收关联方款项。
5． 存货
（1）存货分类
2011-6-30 2010-12-31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 25,258,450.73 9,766,336.11 15,492,114.62 29,294,772.04 9,766,336.11 19,528,435.93
库存商品 142,747.16 142,747.16 3,904,183.29 312,193.38 3,591,989.91
包装物 257,865.42 257,865.42
合计 25,401,197.89 9,766,336.11 15,634,861.78 33,456,820.75 10,078,529.49 23,378,291.26
（2）存货跌价准备
存货种类 2010-12-31 本期计提额 本期减少 2011-6-30
原材料 9,766,336.11 9,766,336.11
库存商品 312,193.38 312,193.38
合 计 10,078,529.49 312,193.38 9,766,336.11
本期减少数系已出售子公司岳阳宏润肥业有限公司的资产负债表不再纳入合并范围所致。
6． 长期股权投资
（1）长期股权投资情况
被投资单位 核算 增减 在被投资单位 在被投资单位 减值 本期计提 本期现
初始成本 2010-12-31 2011-6-30
名称 方法 变动 持股比例(%) 表决权比例(%) 准备 减值准备 金红利
中化化肥原料有限
成本法 500,000.00 476,000.00 476,000.00 2.65 2.65
责任公司
合计 500,000.00 476,000.00 476,000.00 2.65 2.65
7． 固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况
项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-6-30
一、账面原值合计： 499,459,837.60 37,020,833.83 462,439,003.77
其中：房屋及建筑物 84,451,743.77 10,037,758.80 74,413,984.97
机器设备 407,813,153.17 25,989,021.17 381,824,132.00
运输工具 5,049,340.22 841,435.00 4,207,905.22
49
湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
电子及其他设备 2,145,600.44 152,618.86 1,992,981.58
二、累计折旧合计： 255,143,114.18 2,228,711.94 5,171,504.10 252,200,322.02
其中：房屋及建筑物 32,585,485.13 209,020.86 623,736.58 32,170,769.41
机器设备 218,001,678.66 1,913,551.82 4,332,994.67 215,582,235.81
运输工具 3,172,924.68 71,196.64 186,230.94 3,057,890.38
电子及其他设备 1,383,025.71 34,942.62 28,541.91 1,389,426.42
待售资产
三、固定资产账面净值合
244,316,723.42 210,238,681.75
计
其中：房屋及建筑物 51,866,258.64 42,243,215.56
机器设备 189,811,474.51 166,241,896.19
运输工具 1,876,415.54 1,150,014.84
电子及其他设备 762,574.73 603,555.16
四、减值准备合计 199,848,291.11 29,394,276.65 170,454,014.46
其中：房屋及建筑物 50,189,566.42 9,057,966.00 41,131,600.42
机器设备 149,155,758.66 20,336,310.65 128,819,448.01
运输工具 268,557.78 268,557.78
电子及其他设备 234,408.25 234,408.25
五、固定资产账面价值合
44,468,432.31 39,784,667.29
计
其中：房屋及建筑物 1,676,692.22 1,111,615.14
机器设备 40,655,715.85 37,422,448.18
运输工具 1,607,857.76 881,457.06
电子及其他设备 528,166.48 369,146.91
（1）本期折旧额 2,228,711.94 元。
（2）本期减少数系已出售子公司宏润肥业的资产负债表不在合并范围所致。
（3）本公司属化工行业，固定资产在报废时残值较小（约不足 1%），经报岳阳市财政局同意，
本公司固定资产折旧的提取没有留残值。
（4）2010 年 9 月 16 日，岳阳市人民政府国有资产监督管理委员会对本公司出具了《关于加快
启动“退二进三”工作的函》（岳国资函[2010]36 号），根据岳阳市中心城区重点排污企业“退二进三”
工作方案和城市规划发展要求，公司为首批纳入“退二进三”计划的重点排污企业。公司决定将尿素
生产线在厂区内退出，将退出的土地进行房地产开发。本公司于 2011 年 4 月 27 日与杭州兴利物资
回收有限公司签定了《资产转让协议》，将本公司生产厂区内全套合成氨尿素装置设备资产转让，
协议书中约定的设备拆迁要待公司国有职工身份置换方案通过后才能进行，目前因职工身份置换方
案暂未通过，故该项交易还未完成。该资产组账面价值 37,086,665.43 元，转让价格 9339 万元，本
公司已收到投标保证金 1000 万元，公司将该资产组划归为持有待售的固定资产，从 5 月份起不计提
折旧。
50
湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
（5）本公司于 2009 年 1 月 13 日与中国建设银行股份有限公司岳阳城陵矶支行签订了 yy150902
号最高额抵押合同，抵押额度有效期自 2009 年 1 月 13 日至 2012 年 1 月 13 日止。期末已抵押的房
屋建筑物账面原值 68,865,898.18 元，账面净值 793,588.51 元。
（6）本公司于 2008 年 8 月 28 日与岳阳市商业银行股份有限公司签订了岳商 2008 公抵字第 048
号最高额抵押合同，抵押的房屋建筑物报告期解押。
8． 在建工程
2011-6-30 2010-12-31
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
热电联产综合利用项目 39,466,113.47 39,466,113.47
合计 39,466,113.47 39,466,113.47
（1）重大在建工程项目变动情况
转入固定 其他
项目名称 2010-12-31 本期增加 2011-6-30 资金来源
资产 减少
热电联产综合利用项目 39,466,113.47 39,466,113.47 募集资金、自筹
合计 39,466,113.47 39,466,113.47
（2）截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无用于抵押担保等对所有权有限制的在建工程。
（3）热电联产综合利用项目截至本期末已累计投入资金 3,946.61 万元进行建设。由于岳阳市政
府对城市建设进行了重新规划，项目与新规划和环保有冲突，已按照市政府要求停止实施。2011 年
4 月 15 日，本公司与广东恒润华创实业发展有限公司签订了《项目转让协议书》，本公司将在建工
程—热电联产综合利用项目整体转让给广东恒润华创实业发展有限公司，交易价格为 3,946.61 万元，
已经本公司第八届董事会第二十七次会议审议通过。
9． 无形资产
（1）无形资产情况
项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-6-30
一、账面原值合计 135,107,470.00 135,107,470.00
九华山土地使用权 18,252,300.00 18,252,300.00
望岳村土地使用权 1,855,170.00 1,855,170.00
广州金晟大厦合同权益 115,000,000.00 115,000,000.00
二、累计摊销合计 7,738,081.00 3,486,789.00 11,224,870.00
九华山土地使用权 6,327,464.00 182,523.00 6,509,987.00
望岳村土地使用权 315,378.90 18,551.70 333,930.60
广州金晟大厦合同权益 1,095,238.10 3,285,714.30 4,380,952.40
三、无形资产账面净值合计 127,369,389.00 -3,486,789.00 123,882,600.00
51
湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
九华山土地使用权 11,924,836.00 -182,523.00 11,742,313.00
望岳村土地使用权 1,539,791.10 -18,551.70 1,521,239.40
广州金晟大厦合同权益 113,904,761.90 -3,285,714.30 110,619,047.6
四、减值准备合计
九华山土地使用权
望岳村土地使用权
广州金晟大厦合同权益
五、无形资产账面价值合计 127,369,389.00 -3,486,789.00 123,882,600.00
九华山土地使用权 11,924,836.00 -182,523.00 11,742,313.00
望岳村土地使用权 1,539,791.10 -18,551.70 1,521,239.40
广州金晟大厦合同权益 113,904,761.90 -3,285,714.30 110,619,047.6
（2）本期摊销额 3,486,789.00 元。
（3）九华山土地使用权系国有土地评估作价入股取得。1993 年湖南省资产评估事务所出具湘
资评字（1993）第 067 号资产评估报告，评估方法为市场类比法，评估总面积 169,120.76 平方米，
评估价值为 18,252,300.00 元，单价为 107.92 元/平方米，并经岳阳市国有资产管理局岳市国资[1993]48
号文件确认。2003 年，岳阳市国地资源局办理《国有土地使用权证》变更登记，因原图采用手工量
算图件不规范，重新按坐标量算面积为 167,824.7 平方米。
（4）望岳村土地使用权系 2002 年 6 月购入，土地使用权均按法定使用年限 50 年摊销。
（5）2010 年 11 月 5 日，公司与第一大股东广东恒润华创实业发展有限公司签署《权益转让合
同》，合同约定：广东恒润华创实业发展有限公司将与广州美莱美容医院所签署的二份《广州市房地
产租赁合同》所享受的广州金晟大厦合同权益转让给公司，合同有效期自 2010 年 11 月 1 日起至 2028
年 4 月 20 日止，由于广东恒润华创实业发展有限公司与广州美莱美容医院签订的合同年限为 15 年
（合同截止日 2025 年 10 月 31 日），因此，与广州美莱美容医院之间合同执行完毕后金晟大厦剩余
的 2.47 年对外出租权益由本公司享有。上述合同权益已经北京中天衡平国际资产评估有限公司进行
评估，并出具中天衡平评字[2010]第 089 号《资产评估报告》，评估价值为 11,500 万元。权益转让价
格为 11,500 万元。
（6）九华山土地使用权原抵押给岳阳市商业银行股份有限公司，报告期已解押。
（7）望岳村土地使用权已抵押给中国建设银行股份有限公司岳阳城陵矶支行，期末账面原值
1,855,170.00 元，账面净值 1,521,239.40 元。
10． 递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项目 2011-6-30 2010-12-31
递延所得税资产：
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应收账款坏账准备 41,815.68 54,072.58
其他应收款坏账准备 87.50 9,039.42
存货跌价准备
小计 41,903.18 63,112.00
递延所得税资产的期末余额系本公司的子公司岳阳天润农业生产资料有限公司确认的递延所得
税资产。本期减少数系已出售子公司岳阳宏润肥业有限公司的资产负债表不再纳入合并范围所致。
11． 资产减值准备
本期减少
项目 2010-12-31 本期增加 2011-6-30
转回 转销
一、坏账准备 19,098,125.38 3,039,142.40 31,332.64 16,027,650.34
二、存货跌价准备 10,078,529.49 312,193.38 9,766,336.11
三、固定资产减值准备 199,848,291.11 29,394,276.65 170,454,014.46
合计 229,024,945.98 3,039,142.40 29,737,802.67 196,248,000.91
本期转销数系已出售子公司岳阳宏润肥业有限公司的资产负债表不再纳入合并范围所致。
12． 短期借款
项目 2011-6-30 2010-12-31
抵押借款 14,000,000.00 35,000,000.00
合计 14,000,000.00 35,000,000.00
期末抵押借款 1400 万元系本公司以 46826.5 平方米的土地（望岳村土地）及 14175.38 平方米
的房屋建筑物做抵押，向中国建设银行股份有限公司岳阳城陵矶支行取得的借款。
13． 应付账款
项目 2011-6-30 2010-12-31
应付账款 71,819,263.96 73,373,094.38
（1）应付账款期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（2）应付账款期末余额中无应付关联方款项。
14． 预收款项
项目 2011-6-30 2010-12-31
预收账款 6,632.337.34 18,090,899.82
（1）预收款项期末余额中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（2）预收款项期末余额中无预收关联公司款项。
15． 应付职工薪酬
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项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-6-30
一、工资、奖金、津贴和补贴 200,000.00 988,794.00 746,294.00 442,500.00
二、职工福利费 3,868.88 3,868.88
三、社会保险费 6,861,664.15 239,232.11 1,373,193.20 5,727,703.06
其中：养老保险 5,929,079.58 99,675.10 716,203.36 5,312,551.32
医疗保险 510,035.76 31,148.03 521,679.69 19,504.10
失业保险 384,690.62 10,675.83 20,607.23 374,759.22
工伤保险 37,858.19 97,733.15 114,702.92 20,888.42
生育保险
四、住房公积金 1,109,157.68 28,935..00 610,043.68 528,049.00
五、工会经费和职工教育经费 1,275,812.38 34,878.79 142,163.30 1,168,527.87
六、非货币性福利
七、辞退福利
八、其他
合计 9,446,634.21 1,295,708.78 2,875,563.06 7,866,779.93
16． 应交税费
项目 2011-6-30 2010-12-31
增值税 497,546.99 776,090.66
营业税 8,750.00 24,000.00
城市维护建设税 -35,175.94 -34,720.94
企业所得税 572,659.21 568,594.03
个人所得税 41,649.70 41,827.67
房产税 177,552.78 60,672.68
土地使用税 587,183.24 79,800.32
教育费附加 28,221.59 40,116.58
合计 1,878,387.57 1,556,381.00
企业所得税增加额系已出售子公司岳阳宏润肥业有限公司预缴数不再纳入合并范围所致。
17． 应付股利
单位名称 2011-6-30 2010-12-31
岳阳市财政局 265,200.00 265,200.00
岳阳市财政资金管理中心 20,000.00 20,000.00
高管限售股份 923.31 923.31
合计 286,123.31 286,123.31
18． 其他应付款
项目 2011-6-30 2010-12-31
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其他应付款 50,577,716.40 118,693,895.43
（1）其他应付款期末余额中有应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项：
单位名称 2011-6-30 2010-12-31
广东恒润华创实业发展有限公司 31,623,356.90 109,205,680.00
合计 31,623,356.90 109,205,680.00
（2）其他应付款期末余额中无应付其他关联方款项。
19． 专项应付款
项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-6-30
财政技改拨款 19,500,000.00 19,500,000.00
合计 19,500,000.00 19,500,000.00
根据发改投资[2005]1603 号文件，《国家发展改革委关于下达 2005 年第三批环境和资料综合利
用项目中中央预算内专项资金（国债）投资计划的通知》，本公司收到合成氨节能改造及炉渣、废气
余热余压发电项目专项补助资金 1950 万元。
20． 其它非流动负债
项目 2011-6-30 2010-12-31
污水零排放财政拨款 3,500,000.00 3,500,000.00
合 计 3,500,000.00 3,500,000.00
根据岳阳市财政局岳市财建指[2008]10 号文《岳阳市财政局关于下达 2007 年中央环保专项资金
的通知》，本公司收到洞庭湖区氮肥企业废水超低排放环境综合治理改造项目环保专项资金 400 万
元，由于该项目于 2008 年 12 月完工结转固定资产，故计入递延收益，从 2009 年起按该项目的预计
使用年限分期结转收益。
21． .股本
本次变动增减（+、－）
项目 2010-12-31 2011-6-30
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 118,400,000 118,400,000
本期增减变动（＋，－）
项 目 2010-12-31 2011-6-30
送股 公积金转股 其他
一、有限售条件股份 3,575,969 25,392,200 28,968,169
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 3,575,969 25,392,200 28,968,169
其中：
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境内非国有法人持股 35,20,000 25,400.000 28,920,000
境内自然人持股 55,969 -7,800 48,169
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 114,824,031 -25,392,200 89,431,831
1、人民币普通股 114,824,031 -25,392,200 89,431,831
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 118,400,000 118,400,000
22． 资本公积
项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-6-30
股本溢价 90,566,000.00 90,566,000.00
其他资本公积 21,666,797.25 1,008,947.42 22,675,744.67
合计 112,232,797.25 1,008,947.42 113,241,744.67
报告期内，本公司已于 4 月 27 日与广州市盈思装饰工程有限公司签定了以 585 万元的价格出
售全资子公司岳阳宏润肥业有限公司的《股权转让协议》, 广州市盈思装饰工程有限公司法定代表
人姚军同时是公司控股股东广东恒润华创实业发展有限公司控股子公司的法定代表人，存在关联人
关系形成的关联交易。转让价款与出售日本公司享有的净资产份额的差额 1,008,947.42 元，确认为
其他资本公积。
23． 专项储备
项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-6-30
安全生产费 654,401.98 7,098.00 647,303.98
合计 654,401.98 7,098.00 647,303.98
24． 盈余公积
项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-6-30
法定盈余公积 29,048,610.14 29,048,610.14
任意盈余公积 25,431,799.22 25,431,799.22
合计 54,480,409.36 54,480,409.36
25． 未分配利润
项目 2011 年 6 月 2010 年度
调整前 上年末未分配利润 -278,001,927.20 63,427,246.49
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调整 年初未分配利润合计数
调整后 年初未分配利润 -278,001,927.20 63,427,246.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,967,742.84 -341,429,173.69
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -275,034,184.36 -278,001,927.20
26． 营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务收入 46,697,960.38 82,040,961.28
其他业务收入 88,990.00
合计 46,697,960.38 82,129,951.28
主营业务成本 38,340,675.01 104,182,436.52
其他业务成本 28,471.92
合计 38,340,675.01 104,210,908.44
（2）主营业务（分行业）
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化肥行业 35,161,948.37 32,124,955.47 73,764,857.20 92,040,918.58
化工行业 8,276,104.08 12,141,517.94
租赁服务业 8,690,000.00 3,483,033.87
煤炭贸易 2,846,012.01 2,732,685.67
合计 46,697,960.38 38,340,675.01 82,040,961.28 104,182,436.52
（3）主营业务（分产品）
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
尿素 41,931,783.00 55,618,713.69
液氨 1,342,652.21 2,082,668.34
粗醇 6,915,033.75 10,052,980.87
硫磺 18,418.12 5,868.73
复合肥 10,314,681.37 9,197,634.47 31,833,074.20 36,422,204.89
农资销售 24,847,267.00 22,927,321.00
煤炭 2,846,012.01 2,732,685.67
租赁 8,690,000.00 3,483,033.87
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
合计 46,697,960.38 38,340,675.01 82,040,961.28 104,182,436.52
（4）主营业务（分地区）
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖南省内 35,511,948.37 32,255,250.14 66,614,621.28 87,098,357.43
湖南省外 11,186,012.01 6,085,424.87 15,426,340.00 17,084,079.09
合计 46,697,960.38 38,340,675.01 82,040,961.28 104,182,436.52
（5）公司前五名客户的营业收入情况
2011 年 1-6 月
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例%
湖南金叶肥料有限责任公司 24,847,267.00 53.21
广州美莱医院 8,340,000.00 17.86
湖北天润煤炭运销有限公司 2,846,012.01 6.09
古丈锡松农资公司 1,783,755.00 3.82
益阳翔飞农资公司 1,710,480.00 3.66
合计 39,527,514.01 84.65
27． 营业税金及附加
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
营业税 434,500.00
城市维护建设税 30,415.00 6,632.13
教育费附加 17,555.00 4,263.51
合计 482,470.00 10,895.64
营业税金及附加的计缴标准见附注三
28． 销售费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
职工薪酬 89,070.00 642,987.86
差旅费 6,000.00 109,445.80
办公费 1,815.18 27,742.27
机物料消耗 35,149.78 35,706.67
修理费 34,039.50
广告费 89,970.00
业务招待费 51,964.00 88,113.00
运输费 328,031.10 2,286,675.63
其他 240.00 139,975.42
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
合计 512,270.06 3,454,656.15
29． 管理费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
职工薪酬 1,418,268.24 5,809,474.93
折旧费 2,123,015.98 4,293,929.63
税费 650,486.90 639,681.84
修理费 196,735.00 665,736.46
机物料消耗 71,640.40 122,861.88
办公费 157,919.71 339,977.74
差旅费 42,021.10 465,689.20
保险费 24,951.00 352,207.31
业务招待费 116,278.50 965,000.80
水电费 482,102.48
诉讼及违约费 276,625.00
中介机构费用 865,059.00 380,000.00
无形资产摊销 134,049.80 201,074.70
其他 538,456.44 1,363,669.35
合计 6,615,507.07 16,081,406.32
30． 财务费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
利息支出 756,927.82 5,672,585.00
减：利息收入 4,669.62 557,413.92
其他 7,689.60 509,053.57
合计 759,947.80 5,624,224.65
31． 资产减值损失
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
坏账损失 -3,039,142.42 697,773.27
存货跌价损失
合计 -3,039,142.42 697,773.27
32． 营业外收入
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
非流动资产处置利得合计 15,000.00
其中：固定资产处置利得 15,000.00
政府补助 325,000.00
罚款收入 720.00
其他 43,310.00 513,511.30
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
合计 58,310.00 839,231.30
33． 营业外支出
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
对外捐赠 25,000.00
罚款支出 100,000.00
事故赔偿
其它 16,800.00 13,945.37
合计 116,800.00 38,945.37
34． 所得税费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税 46,270.04
递延所得税调整
合计 46,270.04
所得税税率详见附注三。
35． 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司每股收益计算过程如下
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
归属母公司所有者的净利润 2,967,742.86 -47,195,997.30
已发行的普通股加权平均数 118,400,000.00 118,400,000.00
基本每股收益（每股人民币元） 0.025 -0.399
稀释每股收益（每股人民币元） 0.025 -0.399
36． 现金流量表
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
罚款收入 720.00
政府补助 200,000.00
利息收入 4,669.62 557,413.92
收往来款及其他 112,346.62 2,647,719.30
合计 117,016.24 3,405,853.22
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
差旅费 48,021.10 514,913.80
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
运输费 328,031.10 2,061,092.28
办公费 159,734.89 347,720.01
绿化费 300,000.00
业务招待费 168,242.50 909,419.80
修理费 196,735.00 80,062.00
大修费 126,062.00
保险费 24,951.00 105,670.71
手续费 499,777.55
质检费 32,980.00
审计及评估费 500,000.00
支付往来款及其他 1,699,454.14 1,138,471.76
合计 3,125,169.73 6,116,169.91
37． 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
补充资料 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,967,742.84 -47,195,997.30
加：资产减值准备 -3,039,142.40 697,873.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,228,711.94 13,396,768.19
无形资产摊销 3,486,789.00 201,074.70
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
-15,000.00
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 756,927.82 5,672,585.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 137,954.31 -44,276,913.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 49,500,613.45 9,446,312.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,812,057.76 18,511,198.34
其他
经营活动产生的现金流量净额 42,212,539.20 -43,547,098.56
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
61
湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 50,821.26 99,980,834.95
减：现金的期初余额 2,145,712.27 141,619,236.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,094,891.01 -41,638,401.06
（2） 现金和现金等价物的构成
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、现金 50,821.26 99,980,834.95
其中：库存现金 13,824,.4 439,283.23
可随时用于支付的银行存款 37,536.92 99,541,551.72
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 50,821.26 99,980,834.95
本公司期末银行存款中有 774,149.37 元已被法院冻结，编制现金流量表时未将其纳入现金及现金
等价物余额中反映。
附注六、关联方及关联交易
38． 关联方认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制或重大影响的，构成关联方。
39． 本企业的母公司情况
母公司对本企业
关联 企业 法人 注册 母公司对本企业 本企业
母公司名称 注册地 业务性质 的表决权比例
关系 类型 代表 资本 的持股比例(%) 最终控制方
(%)
广东恒润华 广州市天
第一大 有限责任 以自有资
创实业发展 河区金星 赖淦锋 1 亿元 21.45 21.45 赖淦锋
股东 公司 金投资等
有限公司 大厦 21 层
40． 本企业的子公司情况
持股 表决权 组织机
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
比例(%) 比例(%) 构代码
岳阳市岳阳 面向农村销售化肥、农药
岳阳天润农业生 有限公司
全资 楼办事处渡 赖淦锋 （不含剧毒和危险化学 3000 万元 100 100 66630243-5
产资料有限公司
公司 口会九华山 品）、农业机械、饲料等
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
41． 关联方交易
2011 年 4 月 15 日，公司与控股股东广东恒润华创实业发展有限公司签署了《关于出售热电联
产综合利用项目的协议》，为了避免投资热电联产综合利用项目的投资损失，公司第一大股东广东恒
润华创实业发展有限公司与公司签订了相关合同，以全额承接方式接受公司热电联产综合利用项目，
并在公司应付其收购金晟大厦合同权益款中抵扣 3,946.61 万元用于购买该项目的投资权限，公司从
此不承担热电联产项目投资的损失。
2011 年 4 月 27 日，公司与广州市盈思装饰工程有限公司签定了《股权转让协议书》，本公司将
全资子公司岳阳宏润肥业有限公司 100%股权转让，转让价格 585 万元，截止到 2011 年 5 月 4 日，
本公司与广州市盈思装饰工程有限公司已办理完了所有股权过户手续。广州市盈思装饰工程有限公
司法定代表人姚军同时是公司控股股东广东恒润华创实业发展有限公司控股子公司的法定代表人，
存在关联人关系形成的关联交易。转让价款与出售日本公司享有的净资产份额的差额 100.89 万元,
已计入“资本公积”。
42． 关联方应收应付款项
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
项目名称 关联方
金额 比例（%） 金额 比例（%）
其他应付款 广东恒润华创实业发展有限公司 31,623,356.90 62.52
附注七、或有事项
本公司本会计期间无需要披露的或有事项
附注八、承诺事项
本公司本会计期间无需要披露的承诺事项。
附注九、资产负债表日后事项
本公司本会计期间无需要披露的资产负债表日后事项
附注十、其它重要事项
公司于 2011 年 4 月 27 日与杭州兴利物资回收有限公司签订了《资产转让协议》，公司将处于停
止生产的尿素生产设备出售，协议主要条款为“转让价格为双方以招投标方式确定的 9339 万元转让
价款，已支付的投标保证金 1000 万元在本协议生效后转为合同履约金，合同履约金在中标方交付标
的资产的全部款项时予以抵扣转让价款，中标方在进场拆除标的资产之前向本公司付清全部标的资
产的款项”。 截止到 2011 年 6 月 30 日，杭州兴利物资回收有限公司投标保证金 1000 万元已到公司
账上，因协议书中约定的设备拆迁要待公司国有职工身份置换方案通过后才能进行，目前因职工身
份置换方案暂未通过，故该项交易尚未完成。
63
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附注十一、母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
（1）按种类披露
2011-6-30 2010-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
账龄分析法组合 4,472,398.56 73.27 4,472,398.56 100.00 52,797,275.16 96.92 7,461,808.26 14.13
组合小计 4,472,398.56 73.27 4,472,398.56 100.00 52,797,275.16 96.92 7,461,808.26 14.13
单项金额虽不重大但单项
1,631,471.06 26.23 1,631,471.06 100.00 1,677,071.06 3.08 1,677,071.06 100.00
计提减值准备的应收账款
合计 6,103,869.62 100.00 6,103,869.62 100.00 54,474,346.22 100.00 9,138,879.32 16.78
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2011-6-30 2010-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 38,280,246.63 72.50 1,914,012.33
1-2 年 8,625,942.60 16.34 862,594.26
2-3 年 1,418,687.37 2.69 212,803.11
3-4 年
4-5 年
5 年以上 4,472,398.56 100.00 4,472,398.56 4,472,398.56 8.47 4,472,398.56
合计 4,472,398.56 100.00 4,472,398.56 52,797,275.16 100.00 7,461,808.26
（3）单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收账款
内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
鹰山石化（中国石化巴陵分公司） 919,348.89 919,348.89 100.00 难以收回
湖南湘乡市生资公司（黄本仁） 202,343.05 202,343.05 100.00 难以收回
常德彭忠友 158,000.00 158,000.00 100.00 难以收回
南县茅草街阁生资站 90,400.00 90,400.00 100.00 难以收回
湘潭中天农化物产有限公司 56,661.48 56,661.48 100.00 难以收回
桥市供销社 49,200.00 49,200.00 100.00 难以收回
南县南洲桥王冬平 39,900.00 39,900.00 100.00 难以收回
岳阳智能科技发展有限公司 25,850.90 25,850.90 100.00 难以收回
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
其他 17 个单位合计 89,766.74 89,766.74 100.00 难以收回
合 计 1,631,471.06 1,631,471.06 100.00
（4）应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）应收账款期末余额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
鹰山石化（中国石化巴陵分公司） 本公司客户 919,348.89 1 年以内 15.06
常德直销点 本公司客户 547,976.00 5 年以上 8.98
湘阴县供销社 本公司客户 357,051.80 5 年以上 5.85
江西星火有机硅厂 本公司客户 288,891.36 5 年以上 4.73
'湘潭市合成化工厂 本公司客户 206,375.00 5 年以上 3.38
合计 本公司客户 2,319,643.05 38.00
（5）应收账款期末余额中无应收关联方款项。
2．其他应收款
（1）按种类披露
2011-6-30 2010-12-31
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
4,004,058.28 38.36 4,004,058.28 100.00 4,004,058.28 38.08 4,004,058.28 100.00
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
账龄分析法组合 1,886,650.48 18.07 1,203,223.63 63.78 1,962,809.00 18.67 1,207,356.33 61.51
组合小计 1,886,650.48 18.07 1,203,223.63 63.78 1,962,809.00 18.67 1,207,356.33 61.51
单项金额虽不重大但单项计
4,548,886.09 43.57 4,548,886.09 100.00 4,548,886.09 43.25 4,548,886.09 100.00
提减值准备的应收账款
合计 10,439,594.85 100.00 9,756,168.00 93.45 10,515,753.37 100.00 9,760,300.70 92.82
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提理由
岳阳天成实业集团有限公司 4,004,058.28 4,004,058.28 100.00 公司进入破产清算程序
合计 4,004,058.28 4,004,058.28 100.00
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2011-6-30 2010-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
65
湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
1 年以内 393,451.00 20.85 19,672.55 463,114.00 23.59 23,155.70
1-2 年 190,775.30 10.11 19,077.53 197,270.82 10.05 19,727.08
2-3 年 93,350.26 4.95 14,002.54 93,350.26 4.76 14,002.54
3-4 年 32,747.68 1.74 9,824.30 32,747.68 1.67 9,824.30
4-5 年 71,359.07 3.78 35,679.54 71,359.07 3.64 35,679.54
5 年以上 1,104,967.17 58.57 1,104,967.17 1,104,967.17 56.29 1,104,967.17
合计 1,886,650.48 100.00 1,203,223.63 1,962,809.00 100.00 1,207,356.33
（4）单项金额虽不重大但单项计提减值准备的其他应收款
内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
洞庭化工 900,000.00 900,000.00 100.00 难以收回
阀修车间 241,242.14 241,242.14 100.00 难以收回
岳阳润长石化有限公司 89,122.13 89,122.13 100.00 难以收回
岳阳市湖畔经贸有限公司 88,000.00 88,000.00 100.00 难以收回
深圳市奇永达自动化系统有限公司 85,738.00 85,738.00 100.00 难以收回
宏源物业 83,947.81 83,947.81 100.00 难以收回
湖南橡塑密封件厂 83,600.00 83,600.00 100.00 难以收回
湖南电机厂湘潭销售处 82,694.62 82,694.62 100.00 难以收回
岳阳市先达机电设备有限公司 78,405.79 78,405.79 100.00 难以收回
湖南三隆发展有限公司 77,800.00 77,800.00 100.00 难以收回
湖北裕元科技发展有限公司 73,000.00 73,000.00 100.00 难以收回
杭州仁事机电有限公司 70,070.89 70,070.89 100.00 难以收回
岳阳市五环物资有限公司 66,412.00 66,412.00 100.00 难以收回
岳阳艾斯克实业有限公司 65,100.00 65,100.00 100.00 难以收回
南宁市恒安友业锅炉配套工程有限公
65,000.00 65,000.00 难以收回
司 100.00
湖南湘氮实业有限公司 63,800.00 63,800.00 100.00 难以收回
当阳市金湘化工科技公司 59,640.00 59,640.00 100.00 难以收回
江门高压管件厂岳阳供应站 56,598.70 56,598.70 100.00 难以收回
西安仪器仪表工业公司自动化 55,546.00 55,546.00 100.00 难以收回
岳阳市楼区人民法院 55,244.00 55,244.00 100.00 难以收回
上海人民电力设备股份公司 55,005.00 55,005.00 100.00 难以收回
其他 207 家公司合计 2,052,919.01 2,052,919.01 100.00 难以收回
合 计 4,548,886.09 4,548,886.09 100.00
（5）其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）其他应收款期末余额前五名单位情况
单位名称 性质或内容 金额 年限 占其他应收款
66
湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
总额的比例(%)
岳阳天成实业有限公司 往来款 4,004,058.28 1 年以内 38.35
3-4 年：326,000.00 元；
洞庭化工厂 往来款 900,000.00 8.62
5 年以上：574,000.00 元
岳阳润长石化有限公司 往来款 525,000.00 5 年以上 5.03
3-4 年：34,995 元；
阀修车间 设备维修备用金 241,242.14 2.31
4-5 年：206,247.14 元
岳阳九华山天润社区服务
往来款 160,000.00 1 年以内 1.53
有限公司
合计 5,830,300.42 55.85
（7）其他应收款期末余额中无应收关联方款项。
3． 长期股权投资
在被投资单位 本期
在被投资单位 减值 本期计提
被投资单位 核算方法 投资成本 2010-12-31 增减变动 2011-6-30 表决权比例 现金
持股比例(%) 准备 减值准备
(%) 红利
岳阳宏润肥业
有限公司 成本法 54,690,000.00 54,690,000.00 -54,690,000.00 0.00 0.00 0.00
中化化肥原料
有限责任公司 成本法 500,000.00 476,000.00 476,000.00 2.65 2.65
岳阳天润农业
生产资料公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100 100
合计 85,166,000.00 85,166,000.00 30,476,000.00
4． 营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务收入 11,536,012.01 61,081,374.08
其他业务收入
合计 11,536,012.01 61,081,374.08
主营业务成本 6,215,719.54 79,411,661.02
其他业务成本
合计 6,215,719.54 79,411,661.02
（2）主营业务（分行业）
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化肥行业 52,805,270.00 67,270,143.08
化工行业 8,276,104.08 12,141,517.94
煤让售 2,846,012.01 2,732,685.67
租赁服务行业 8,690,000.00 3,483,033.87
合计 11,536,012.01 6,215,719.54 61,081,374.08 79,411,661.02
（3）主营业务（分产品）
67
湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
尿素 52,805,270.00 67,270,143.08
液氨 1,342,652.21 2,082,668.34
粗醇 6,915,033.75 10,052,980.87
硫磺 18,418.12 5,868.73
煤让售 2,846,012.01 2,732,685.67
租赁 8,690,000.00 3,483,033.87
合计 11,536,012.01 6,215,719.54 61,081,374.08 79,411,661.02
（4）主营业务（分地区）
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖南省内 350,000.00 130,294.67 57,940,749.08 75,842,912.94
湖南省外 11,186,012.01 6,085,424.87 3,140,625.00 3,568,748.08
合计 11,536,012.01 6,215,719.54 61,081,374.08 79,411,661.02
（5）公司客户营业收入情况
2011 年 1-6 月
客户名称 营业收入额 占公司全部营业收入的比例
广州美莱美容医院 8,340,000.00 72.30
湖北天润煤炭运销有限公司 2,846,012.01 24.67
岳阳出口塑料包装厂 350,000.00 3.03
合计 11,536,012.01 100.00
5． 现金流量表补充资料
补充资料 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -47,524,617.70 -34,184,758.08
加：资产减值准备 -3,039,142.40 225,595.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,210,264.47 12,401,646.54
无形资产摊销 3,486,789.00 201,074.70
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
列） -15,000.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
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湖南天润实业控股股份有限公司 2011 年半年度报告
财务费用（收益以“－”号填列） 756,927.82 1,083,535.00
投资损失（收益以“－”号填列） 48,840,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 137,954.31 -32,566,670.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 55,123,583.92 15,633,245.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -17,839,492.11 22,210,834.82
其他
经营活动产生的现金流量净额 42,137,267.31 -14,995,496.85
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 21,297.08 90,841,611.30
减：现金的期初余额 1,892,167.22 107,481,587.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,870,870.14 -16,639,975.73
附注十二、补充资料：
一、当期非经常性损益明细表
项目 2011 年 1-6 月 说明
非流动资产处置损益 15,000.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -73,490.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计 -58,490.00
本公司期末银行存款中有 774,149.37 元已被法院冻结，编制现金流量表时未将其纳入现金及现金
等价物余额中反映。
二、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.69% 0.025 0.025
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 5.79% 0.026 0.026
三、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1．货币资金
货币资金余额 2011 年 6 月 30 日较期初减少 61.55%，主要原因系本期母公司归还银行贷款 2100
万元及已出售子公司宏润肥业的资产负债表不再纳入合并范围所致。
2．应收账款
应收账款余额 2011 年 6 月 30 日较期初减少 86.73%，主要原因系本期加大了应收账款的收账力
度，部分大客户的款项均已收回所致
3．预付账款
预付账款余额 2011 年 6 月 30 日较期初增加 183.27%，主要原因系司扩大经营范围后，预付晋
城蓝焰煤业股份公司煤款增加所致；
4．存货余额 2011 年 6 月 30 日比 2010 年 12 月 31 日减少 33.12%，主要原因系本期已出售子公
司宏润肥业的资产负债表不再纳入合并范围所致。
5．在建工程
在建工程余额本报告期为零，系本公司以 3,946.61 万元的价格将在建工程—热电联产综合利用
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项目整体转让给广东恒润华创实业发展有限公司所致
6．短期借款
短期借款余额 2011 年 6 月 30 日较期初减少 60%，主要原因系本期母公司归还商行贷款 2000 万
元、减少建行贷款 100 万元所致。
7．预收账款
预收账款余额 2011 年 6 月 30 日较期初减少 63.34%，主要原因系本期已出售子公司宏润肥业的
资产负债表不再纳入合并范围所致。
8．其他应付款
其他应付款余额 2011 年 6 月 30 日比较期初减少 57.39%，主要原因系本期归还了广东恒润华创
实业发展有限公司广州金晟大厦合同权益转让款。
9．营业收入
营业收入 2011 半年度较上年同期减少 43.14%，主要原因系公司转型过程中，销售收入相对减
少所致。
10．营业成本
营业成本 2011 半年度较上年同期减少 63.21%，主要原因系本期销售收入减少、相应减少营业
成本所致。
11．营业税金及附加
营业税金及附加 2011 半年度较上年同期大幅增加，主要原因系本期租赁收入增加，营业税金及
附加相应增加所致。
12．管理费用
管理费用 2011 半年度较上年同期减少 58.86%，主要系原国有身份职工进入了理顺劳动关系程
序，规范了劳动用工，从而降低了用工成本；及公司持有待售的固定资产，从 5 月份起不计提折旧
所致。
13，销售费用
销售费用 2011 半年度较上年同期减少 85.17%，主要原因系本公司销售收入减少相应减少费用
所致。
14，财务费用
财务费用 2011 半年度较上年同期减少 86.49%，主要原因系本公司减少了银行贷款 2100 万元，
相应减少利息支出所致。
15．资产减值损失
资产减值损失 2011 半年度较上年同期大幅减少，主要原因系本期加大了应收账款的收账力度，
部分大客户的款项均已收回，转回相应的坏账准备所致，
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公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日 期： 日 期： 日 期：
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