湖南天润化工发展股份有限公司2007年半年度报告
目录
第一节 重要提示 3
第二节 公司基本情况 4
第三节 股本变动及股东情况 6
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 7
第五节 董事会报告 8
第六节 重要事项 17
第七节 财务报告 20
第八节 其他重要事项 57
第九节 备查文件 57
第一节 重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、不存在董事、监事、高级管理人员对本半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议的情形。
3、公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
4、公司半年度财务报告未经审计。
5、公司负责人李庆国先生、主管会计工作负责人张作良先生及会计机构负责人余俊玲女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
（一）公司法定中、英文名称及缩写
1、中文名称：湖南天润化工发展股份有限公司
2、英文名称：Hunan Tianrun Chemical Industry Developing Co., Ltd.
3、英文名称缩写：TRFZ
（二）法定代表人： 李庆国
（三）董事会秘书及证券事务代表姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱
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姓名 罗林雄 张志龙
职务 董事会秘书 证券事务代表
联系地址 湖南省岳阳市九华山二号 湖南省岳阳市九华山二号
联系电话 （0730）8351266、（0730）8320311－8388 （0730）8355669、（0730）8320311－8343
传 真 （0730）8351266 （0730）8353758
电子信箱 trfz@0730.net.cn trfz002@sian.com
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（四）注册地址、办公地址、邮政编码、互联网网址、电子信箱
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公司注册及办公地址 湖南省岳阳市九华山二号
公司邮政编码 414000
公司互联网网址 http://www.trfz.com
公司电子信箱 trfz@0730.net.cn、trfz002@sian.com
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（五）选定信息披露报纸、登载半年报的互联网网址及半年报备置地点
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公司指定信息披露报纸 《中国证券报》、《证券时报》
公司指定信息披露网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年报备置地点 湖南省岳阳市九华山二号公司证券部
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（六）公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
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上市交易所 深圳证券交易所
股票简称 天润发展
股票代码 002113
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（七）其他有关资料
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公司首次注册登记日期 1989年4月2日
公司最近一次变更注册登记日期 2007年3月14日
注册登记地点 湖南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 4300001000288
税务登记号码 （国）430602712192602、（地）430602712192602
聘请的会计师事务所名称 深圳南方民和会计师事务所有限责任公司
会计师事务所的办公地址 长沙市芙蓉中路一段468号湖南财富中心财座1909
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主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
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本报告期 上年度末 本报告期比上年度末增减％
总资产
所有者权益（或股东权益）
每股净资产
报告期（1-6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减％
营业收入
营业利润
利润总额
净利润
扣除非经营性损益后的净利润
基本每股收益
稀释每股收益
净资产收益率
经营活动产生的现金流净额
每股经营活动产生的现金流量净额
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（二）非经常性损益项目
单位：人民币元
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项目 金额
非经常性损益项目
非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补贴
除上述各项之外的其他营业外收支净额
减:所得税影响数
减:少数股东当期权益影响数额
合计
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第三节 股本变动及股东情况
（一）股份变动情况表
报告其内，公司总股本由年初5,200万股增加到7,400万股，具体变化如下：
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 52,000,000 100.00% 52,000,000 70.27%
1、国家持股 26,520,000 51.00% 26,520,000 35.84%
2、国有法人持股 5,980,000 11.50% 5,980,000 8.08%
3、其他内资持股 19,500,000 37.50% 19,500,000 26.35%
其中：境内非国有法
人持股
境内自然人持股 19,500,000 37.50% 19,500,000 26.35%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 22,000,000 22,000,000 22,000,000 29.73%
1、人民币普通股 22,000,000 22,000,000 22,000,000 29.73%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 52,000,000 100.00% 22,000,000 22,000,000 74,000,000 100.00%
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（二）前10名股东和前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 10,283
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
岳阳市财政局 国家 35.84% 26,520,000 26,520,000 0
中国农业生产资料广州公司 国有法人 5.38% 3,980,000 3,980,000 0
岳阳市财政资金管理中心 国有法人 2.70% 2,000,000 2,000,000 0
许朝兴 境内自然人 0.38% 284,083 0 0
王大新 境内自然人 0.31% 229,400 229,400 0
潘瑾 境内自然人 0.22% 165,168 165,168 0
徐秀英 境内自然人 0.22% 162,500 0 0
李维嘉 境内自然人 0.22% 160,390 0 0
深圳市裕博信房地产投资公司 境内非国有法人 0.22% 160,000 0 0
李细平 境内自然人 0.20% 151,404 151,404 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
许朝兴 284,083 人民币普通股
徐秀英 162,500 人民币普通股
李维嘉 160,390 人民币普通股
深圳市裕博信房地产投资公司 160,000 人民币普通股
李建平 140,000 人民币普通股
胡顺福 114,600 人民币普通股
詹永强 105,500 人民币普通股
赵平 105,000 人民币普通股
常语进 102,018 人民币普通股
丁常宜 100,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 上述股东中岳阳市财政资金管理中心和岳阳市财政局之间存在关联关系，属于《上市公司持股变动信
的说明 息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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（三）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数 可上市交易时间 新增可上市交易股份数
1 岳阳市财政局 26,520,000 2010年2月8日 0
2 中国农业生产资料广州公司 3,980,000 2008年2月8日 0
3 岳阳市财政资金管理中心 2,000,000 2010年2月8日 0
4 王大新 229,400 2008年2月8日 0
5 潘瑾 165,168 2008年2月8日 0
6 李细平 151,404 2008年2月8日 0
7 张孝环 149,110 2008年2月8日 0
8 陆定纯 139,934 2008年2月8日 0
9 田绍培 123,876 2008年2月8日 0
10 周宇波 114,700 2008年2月8日 0
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中岳阳市财政资金管理中心和岳阳市财政局之间存在关联关系，属于《上市公
司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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（四）报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变化
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
（单位：股）
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数 期末持股数 本期减持股份数 变动原因
李庆国 董事长 4,588 0 4,588 0 无变动
任春龙 董事 2,294 0 2,294 0 无变动
彭朝晖 董事 4,588 0 4,588 0 无变动
周向阳 董事 4,588 0 4,588 0 无变动
付瑞祥 董事 － 0 － 0 无变动
张聪 董事 － 0 － 0 无变动
王文善 独立董事 － 0 － 0 无变动
潘银 独立董事 － 0 － 0 无变动
马洪伟 独立董事 － 0 － 0 无变动
罗林雄 董事会秘书 4,588 0 4,588 0 无变动
胡谦明 监事会召集人 4,588 0 4,588 0 无变动
李德锁 监事 － 0 － 0 无变动
徐笑龙 监事 2,294 0 2,294 0 无变动
向朝阳 监事 6,882 0 6,882 0 无变动
李文 监事 － 0 － 0 无变动
张作良 财务总监 6,882 0 6,882 0 无变动
周应彪 副总经理 11,470 0 11,470 0 无变动
胡良双 副总经理 16,058 0 16,058 0 无变动
王学强 副总经理 _ 0 _ 0 无变动
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报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的数量没有发生变化。
（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
报告期内公司为无新聘和解聘董事、监事、高级管理人员的情况。
第五节 董事会报告
一、公司经营情况
（一）报告期内公司经营情况的回顾
1、公司总体经营情况
2007年上半年，化肥行业保持了稳定增长，报告期内生产尿素87,031.91吨，主营业务收入16,703.99万元，主营业务利润30,333.09万元，净利润1,294.49万元，每股收益0.18元。
报告期内，公司借助上市带来的资金、品牌等综合效应，一方面加强管理，降低消耗；另一方面，在巩固和发展原有市场的同时，积极拓展市场，取得了良好的效果，经营业务稳定增长，赢利能力不断提高，各项业务指标均超额完成上半年计划。
2、公司主营业务及其经营状况
主营业务及经营范围：主营业务及经营范围：生产、销售尿素、液氨、甲醇、农用碳酸氢铵及复合肥；销售政策允许的化工产品、化工原料、金属材料、矿产品；生产销售塑料包装产品；生产、销售、安装公路金属防护栅。
3、公司主营业务及其经营状况
1）报告期内，公司主营业务收入、主营业务利润构成情况
单位：（人民币）元
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产品名称 主营业务收入 主营业务利润
金 额 比 例% 金 额 比 例%
化肥产品 157,294,274.39 94.16 30,868,089.78 101.76
其他化工产品 8,257,131.06 4.94 -854,963.58 -2.81
交通设施产品 1,488,478.66 0.90 317,776.32 1.05
合计 167,039,884.11 100 30,330,902.52 100
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2）报告期内，占公司主营业务收入10%以上的产品销售情况
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产品名称 销售收入（元） 销售成本（元） 毛利率（%） 占主营业务收入（％）
尿 素 157,293,959.39 126,425,563.81 19.62 94.16
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3）报告期内，主营业务分行业情况
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行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率% 主营业务收入比上 主营业务成本比上 毛利率比上年
年增减% 年增减% 增减%
化肥制造业 157,294,274.39 126,426,184.61 19.62 -4.6 10.9 34.33
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4）报告期内，主营业务分地区情况
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行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率% 主营业务收入比上年 主营业务成本比 毛利率比上
同期增减% 上年同期增减% 年增减%
洞庭湖及周边地区 147,960,694.11 121,091,032.06 18.16 -7.28 -13.34 5.72
其他地区 19,079,190.00 15,574,825.45 18.37 40.93 5.38 27.55
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5）报告期内，主要供应商、客户情况
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前五名供应商采购金额合计（元） 66,783,307.18 占采购金额比重（%） 83.00
前五名销售商销售金额合计（元） 128,428,613.72 占销售金额比重（%） 77.57
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6）报告期内，公司资产构成情况
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项目 金额（人民币元） 占总资产的比例（%） 同比增减%
2006年末 2007年1-6月 2006年末 2007年1-6月
应收款项 25,918,385.43 24,085,678.85 4.06 4.15 0.09
存货 43,788,368.02 43,867,934.51 9.22 7.56 -1.66
长期股权投资 476,000.00 5,476,000.00 0.10 0.94 0.84
固定资产 252,456,590.02 242,320,027.49 55.44 41.79 -13.65
在建工程 10,138,464.13 45,502,151.53 2.14 7.85 5.71
短期借款 14,097,050.00 10,000,000.00 2.97 1.72 -1.25
长期借款 100,520,000.00 0.00 21.20 -0.00 -21.2
说明 固定资产是计得固定资产折旧所致,在建工程增加是是热电工程及尿基复合肥工程投入增加所致。
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7）报告期内，公司费用构成情况
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项目 上期金额 本期金额 同比增减（％）
营业费用 2,827,304.19 2,051,994.78 -27.42
管理费用 5,254,334.25 6,890,081.75 31.13
财务费用 2,995,923.49 1,872,596.91 -37.5
所得税 5,193,187.37 6,039,130.02 16.29
说明 财务费用减少是由于减少银行贷款,减少利息所致。
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8）报告期内，公司现金流量构成情况
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项目 上期金额 本期金额 同比增减%
经营活动产生的现金流量净额 -14,245,235.71 79,746,189.23 117.86
投资活动产生的现金流量净额 1,022,910.26 -40,363,687.4 -4045.97
筹资活动产生的现金流量净额 -620,225.57 31,744,458.78 5218.21
现金及现金等价物增加额 -13,842,551.02 71,126,960.61 613.83
说明 投资和筹资活动产生的现金流增加是因为募集资金增加及募集资金项目投入资金增加所致。
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9）报告期内，控股子公司的经营情况
公司控股子公司湖南天润交通设施有限公司，注册资本2,850万元,法定代表人:苏检来,本公司持股98.25%，岳阳市公路桥梁基建总公司持股1.75%。该公司主要从事道路交通设施的生产与销售。报告期内实现销售收入148.85万元，实现净利润1.79万元。
（二）2007 年下半年展望
1、加大企业管理力度，开好开足现有生产装置，确保生产安全、低耗、稳定运行。
2、加快技术改造力度，尽快完成年产20万吨尿基复合肥、合成氨－联醇技改项目的建设，改善产品结构，提高企业盈利能力。
3、对2007年前三季度经营业绩的预计
公司预计2007年前三季度净利润比上年同期相比增长20-30%，净利润（未按新会计准则调整）2,200万元。
（三）执行新会计准则后发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响：
1、根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定，公司将原政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更将影响母公司当期损益17,564.78元，但本事项不影响公司合并报表。
2、根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》的规定，公司不再按工资总额计提福利费， 此变更增加公司当期利润总额221,311.08元。
3、根据《企业会计准则第18号——所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法，此变更减少本期所得税费用总额194,277.71元。
二、公司2007年上半年投资情况
（一）募集资金具体使用情况
1、募集资金具体使用
（单位：人民币万元）
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募集资金总额 17,776 报告期内已使用募集资金总额 5,081
已累计使用募集资金总额 5,081
承诺项目 是否 原计划 报告期 累计已投 实际投 报告期内实 项目建成时间 是否 是否符 项目可行
已变 投入总 内投入 入金额 资进度 现的收益（ 或预计建成时 符合 合预计 性是否发
更项 额 金额 （%） 以利润总额 间 计划 收益 生重大变
目 计算） 进度 化
20万吨/年尿基复合 否 4,969 853 1,384 27.80 - 2007年10月 是 - 未
肥
热电联产综合利用 否 19,110 2509 2,992 15.66 - 2009年5月 是 未
合计 24,079 3,362 4,376 -
分项目说明未达到计 无
划进度或预计收益的
情况和原因
项目可行性发生重大 无
变化的情况说明
募集资金项目实施地 无
点变更情况
募集资金项目实施方 无
式调整情况
募集资金项目先期投 无
入及置换情况
用闲置募集资金暂时 无
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 无
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金都存在募集资金专用账户上，截止2007年6月30日，募集资金专户上余额为12,882万元。
用途、去向以及募集
资金其他使用情况
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2、募集资金专户存储制度的执行情况
报告期内，公司严格按照《公司募集资金管理办法》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时候，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
截至2007年6月30日止，公司募集资金专户银行存款余额为12,882万元，具体情况如下：
（单位：人民币元）
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开户银行 银行帐号 专户余额
工行岳阳市解放路支行 1907060329022133555 71,702,923.00
兴业银行长沙八一路支行 368110100071420 57,120,498.09
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（二）非募集资金投资情况
报告其内，非募集资金项目合成氨－联醇技改项目：项目总投资6,800万元，项目建设期18个月，已投资28万元，完成了场地腾挪、设备订货等工作。
三、公司董事会日常工作情况
（一）董事会的会议情况及决议内容
报告期内公司共召开3次董事会会议，具体情况如下：
1、公司第七届董事会第四次会议于2007年3月1日以通讯表决方式召开，该次会议决议公告刊登在2007年3月2日《中国证券报》、《证券时报》及公司指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn上。
该次会议审议通过了《关于与银行、保荐机构签订募集资金三方监管协议的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《募集资金专项存储制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》。
2、公司第七届董事会第五次会议于2007年3月26日在公司二楼会议室召开，该次会议决议公告刊登在2007年3月27日《中国证券报》、《证券时报》及公司指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn上。
该次会议审议并通过了《公司2006年度董事会工作报告》、《公司2006年度独立董事述职报告》、《独立董事2006年度述职报告》、《公司2006年度财务决算报告》、《公司2006年年度报告》、《2006年度利润分配预案》、《关于续聘深圳南方民和会计师事务所有限公司为公司2007年度审计机构的议案》、《湖南天润化工发展股份有限公司内部审计制度》、《关于合成氨－联醇技改项目的议案》、《关于召开2006年度股东大会的议案》。
3、公司第七届董事会第六次会议于2007年6月29日以电话及传真方式召开。该次会议决议公告刊登在2007年6月30日《中国证券报》、《证券时报》及公司指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn上。
该次会议审议通过了《关于加强上市公司治理专项活动自查报告及整改计划》、《关于加强上市公司治理专项活动自查报告》、《信息披露管理制度》、《内部信息保密制度》、《重大事项内部报告制度》、《董事会秘书工作制度》。
（二）董事会对股东大会的执行情况
1、2007年4月17日2006年度股东大会通过《关于聘请公司审计机构的议案》
公司已于2007年5月根据股东大会决议要求续聘了深圳南方民和会计师事务所有限公司为公司2007年度审计机构。
2、2007年4月17日2006年度股东大会通过《关于合成氨－联醇技改项目的议案》
项目已开工建设，目前已完成工程设计、设备订货、场地腾挪等工作。
（三）公司投资者关系管理
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真作好投资者关系管理工作：
1、指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人作好投资者来访接待工作。报告期内，公司共接待投资者来访17次，接待人数达28人次。
2、通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、巨潮资讯网站等多种渠道与投资者加强沟通，能够做到有信必复，并尽可能解答投资者的疑问。
3、2007年4月4日，公司通过全景网投资者关系互动展示平台举行了公司2006年度报告网上说明会，公司公司董事长李庆国先生、独立董事潘银先生、财务总监张作良先生、董事会秘书罗林雄和公司保荐代表人秦洪波先生等人员参加了本次网上说明会，并在线回答了投资者的咨询，与广大投资者进行坦诚的沟通和交流，使广大投资者更深入的了解公司的各项情况。
（四）公司信息披露
报告期内已披露的重要信息索引
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序号 日期 公告内容
1 2007-1-18 公开发行股票招股意向书（摘要）
2 2007-1-18 中国证监会关于核准公司首次公开发行股票的通知
3 2007-1-18 2003-2006年6月非经常性损益明细表的审核意见
4 2007-1-18 内部控制审核报告
5 2007-1-18 平安证券有限责任公司关于公司公开发行股票保荐书
6 2007-1-18 审计报告
7 2007-1-18 公司章程（草案）
8 2007-1-18 公开发行社会公众股并上市的法律意见书
9 2007-1-18 公开发行社会公众股并上市的补充法律意见书
10 2007-1-18 公开发行社会公众股并上市的补充法律意见书
11 2007-1-18 公开发行社会公众股并上市的专项法律意见书
12 2007-1-18 首次公开发行股票初步询价及推介公告
13 2007-1-18 公开发行股票招股意向书
14 2007-1-24 首次公开发行股票网上路演公告
15 2007-1-25 澄清公告
16 2007-1-25 首次公开发行股票网下向询价对象询价配售和网上资金申购定价发行公告
17 2007-1-25 首次公开发行股票初步询价结果及定价公告
18 2007-1-25 公开发行股票招股说明书摘要
19 2007-1-25 公开发行股票招股说明书
20 2007-1-30 首次公开发行股票网下配售结果公告
21 2007-1-31 首次公开发行股票网上定价发行申购情况及中签率公告
22 2007-2-1 首次公开发行股票网上定价发行摇号中签结果公告
23 2007-2-7 公开发行股票上市公告书
24 2007-3-3 关于签署募集资金三方监管协议的公告
25 2007-3-3 投资者关系管理制度
26 2007-3-3 募集资金专项存储制度
27 2007-3-3 公司章程
28 2007-3-3 第七届董事会第四次会议决议公告
29 2007-3-27 大股东及其关联方资金占用和违规担保情况的专项审核报告
30 2007-3-27 第五届监事会第四次会议决议公告
31 2007-3-27 关于召开2006年度股东大会的通知
32 2007-3-27 第七届董事会第五次会议决议公告
33 2007-3-27 2006年度财务报告之审计报告
34 2007-3-27 2006年年度报告
35 2007-3-27 股东权益差异调节表审阅报告
36 2007-3-27 独立董事2006年度述职报告
37 2007-3-27 内部审计制度
38 2007-3-27 独立董事相关独立意见的公告
39 2007-3-27 2006年年度报告摘要
40 2007-4-2 关于举行2006年度报告网上说明会的通知
41 2007-4-6 关于对2006年年度报告摘要更正、补充披露的公告
42 2007-4-18 2006年度股东大会的法律意见书
43 2007-4-18 2006年度股东大会决议公告
44 2007-4-19 2007年第一季度报告
45 2007-4-26 网下配售股票上市流通的提示性公告
46 2007-6-30 信息披露事务管理制度
47 2007-6-30 重大信息内部报告制度
48 2007-6-30 内部信息保密制度
49 2007-6-30 关于“加强上市公司治理专项活动“自查报告及整改计划的公告
50 2007-6-30 关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告
51 2007-6-30 董事会秘书工作制度
52 2007-6-30 第七届董事会第六次会议决议公告
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上述信息均按有关规定在公司指定报刊《中国证券报》、《证券时报》或指定网站巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn披露。
（五）报告期内，公司董事会及董事没有受到中国证监会的稽查、中国证监会的行政处罚、通报批评，也没有被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
（六）公司董事按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》履行职责的情况
1、董事会成员履职情况
在报告期内，公司各位董事能严格按照相关法律法规和《公司章程》的要求，诚实守信、勤勉、独立的履行董事职责，在职权范围内以公司利益为出发点行使权力，维护公司及中小股东的合法权益。
独立董事能积极参与公司董事会、股东大会，认真审议各项议案，独立公正的履行职责，对确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极的作用，并为维护中小股东合法权益做了实际工作。
2、董事出席董事会会议情况
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董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未出席
李庆国 董事长 3 0 0 否
任春龙 董事 3 0 0 否
彭朝晖 董事 3 0 0 否
周向阳 董事 3 0 0 否
张聪 董事 3 0 0 否
付瑞祥 董事 3 0 0 否
王文善 独立董事 3 0 0 否
潘银 独立董事 3 0 0 否
马洪伟 独立董事 3 0 0 否
报告期内共计召开3次董事会会议
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第六节 重要事项
（一）公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断健全公司治理结构，成立了公司治理专项小组，逐条对照《通知》要求进行自查，及时修订《信息披露事务管理办法》、《募集资金管理办法》、《重大信息内部报告制度》等各项规章制度，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。
（二）公司在报告期实施的利润分配方案
根据公司2006年年度股东大会的决议，公司2006年度不进行利润分配，也不进行现金利润分配，公司未分配利润转入2007年。
（三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组等事项。
（五）报告期内，公司无关联交易事项亦没有控股股东及其子公司资金占用情况。
（六）报告期内重大合同及其履行情况
1、报告其内，公司无重大借款合同；
2、报告期内，公司无对外担保情况；
3、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包等事项；
4、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保的事项；
5、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
6、报告其内，公司与控股股东及其关联方未发生非业务性质的资金往来，不存在将资金直接或间接地提供给控股股东及其关联方使用的各种情形。
（七）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、关于公开发行股票并上市情况
经中国证券监督管理委员会发行审核委员会第83次会议审核通过，并经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2007〕13号文核准，公司于2007年1月25-26日，采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式公开发行2,200万人民币普通股，其中网下配售440万股，网上定价发行1,760万股，发行价格为8.08元/股。经深圳证券交易所《关于湖南天润化工发展股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上［2007］13号）同意，公司公开发行的2,200万人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，其中网上定价发行的1,760万股于2007年2月8日起上市交易。股票简称“天润发展”，股票代码“002113”。
2、关于修该公司章程的情况
报告其内，公司董事会已根据《公司法（2006年修订）》、《证券法（2006年修订）》、《上市公司章程指引（2006年修订）》等法律法规和规范性文件的规定和要求，对公司上市后使用的《公司章程》（草案）进行了修改。
3、关于变更工商营业注册登记的情况
报告其内，公司董事会根据股东大会的授权于2007年3月23日办理股票发行完成后工商注册登记的变更手续。
4、关于有关媒体负面报道的情况
2007年1月23日有关媒体刊登了公司停产的相关报道，针对文章中提及的情况，公司于2007年1月24日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》《证券日报》、《大众证券报》以及www.cninfo.com.cn等报刊媒体发布了《湖南天润化工发展股份有限公司澄清公告》。
5、报告期内，公司无持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况。
（八）公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
公司控股股东岳阳市财政局及一致行动人岳阳市财政资金管理中心未有违反公司上市时承诺“自公司股票首次公开发行股票上市之日起后36个月内不转让或者委托他人管理持有的股份，也不由发行任会够持有的股份”的承诺的情行。
（九）、报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金及违规担保情况。
（十）公司独立董事《关于公司累计和当期对外担保、与关联方资金往来等情况的专项说明及其它事项的独立意见》
根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（以下简称"通知"）对上市公司的规定和要求，我们作为湖南天润化工发展股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，对公司的对外担保情况和关联方资金往来情况进行了认真核查，现对公司2007年半年度的对外担保情况、违规担保情况及执行证监发字（2003）56号、证监发[2005]120号文件等规定情况及其它事项发表以下独立意见：
1、公司能够认真贯彻执行《通知》的有关规定，严格控制对外担保风险和关联方资金占用风险。截止2007年6月30日，没有为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。公司不存在违背“证监发[2003]56号”文和“证监发[2005]120号”文规定的情况。
2、不存在公司控股股东及其他关联方、公司持股50%以下股份的关联方占用公司资金的情况。
独立董事：王文善、潘银、马洪伟
第七节 财务报告（未经审计）
资 产 负 债 表
会企01表
编制单位：湖南天润化工发展股份有限公司 单位：元
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资产 注释 2007年6月30日 2006年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 8.1 157,159,794.32 129,629,720.46 86,032,833.71 58,297,403.10
交易性金融资产
应收票据 8.2 200,000.00 200,000.00
应收账款 8.3 19,747,691.83 13,212,532.97 19,268,921.98 12,703,763.12
预付账款 8.4 39,448,301.18 39,398,561.88 37,080,574.21 37,030,834.91
应收股利
应收利息
其它应收款 8.5 4,337,987.02 3,713,046.89 6,649,463.45 5,978,777.63
存货 8.6 43,867,934.51 42,263,295.30 43,788,368.02 42,832,966.17
其中:消耗性生物资产
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 264,761,708.86 228,417,157.50 192,820,161.37 156,843,744.93
可供出售金融资产
持有至到期投资
投资性房产
长期股权投资 8.7 5,476,000.00 39,535,961.58 476,000.00 34,535,961.58
长期应收款
固定资产 8.8 242,320,027.49 239,368,137.32 252,456,590.02 249,098,256.03
在建工程 8.9 45,502,151.53 45,502,151.53 10,138,464.13 10,138,464.13
工程物资 8.10 1,217,078.64 1,217,078.64 658,983.00 658,983.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8.11 14,872,150.00 14,872,150.00 15,073,224.70 15,073,224.70
开发支出
商誉
长期待摊费用 8.12 2,414,419.45 2,414,419.45 3,192,474.61 3,192,474.61
递延所得税资产 8.13 3,330,787.60 3,199,208.76 3,136,509.89 3,004,931.05
其他非流动资产
非流动资产合计 315,132,614.71 346,109,107.28 285,132,246.35 315,702,295.10
资产总计 579,894,323.57 574,526,264.78 477,952,407.72 472,546,040.03
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资 产 负 债 表
会企01表
编制单位：湖南天润化工发展股份有限公司 单位：元
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负债和股东权益 注释 2007年6月30日 2006年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 8.15 10,000,000.00 10,000,000.00 14,097,050.00 14,097,050.00
交易性金融负债
应付票据 8.16 34,910,000.00 34,910,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
应付帐款 8.17 11,485,827.37 11,064,479.71 13,680,372.27 13,200,809.99
预收帐款 8.18 71,755,250.01 71,555,250.01 43,204,752.13 43,004,752.13
应付职工薪酬 8.19 1,010,797.00 961,064.62 1,936,778.11 1,884,808.23
应交税费 8.20 7,108,174.55 3,590,856.21 4,424,502.19 911,449.43
应付利息 428,156.36 428,156.36 119,632.09 119,632.09
应付股利
其他应付款 8.21 1,551,165.97 1,129,014.67 1,256,024.96 833,873.66
一年内到期的非流动负债 18,997,097.00 18,997,097.00
其他流动负债
流动负债合计 138,249,371.26 133,638,821.58 105,716,208.75 101,049,472.53
非流动负债:
长期借款 100,520,000.00 100,520,000.00
应付债券
长期应付款 8.22 19,500,000.00 19,500,000.00 19,500,000.00 19,500,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 19,500,000.00 19,500,000.00 120,020,000.00 120,020,000.00
负债合计 157,749,371.26 153,138,821.58 225,736,208.75 221,069,472.53
股东权益:
股本 74,000,000.00 74,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00
资本公积 8.23 156,632,797.25 156,632,797.25 21,666,797.25 21,666,797.25
盈余公积 8.24 53,329,490.27 52,481,201.86 53,329,490.27 52,481,201.86
未分配利润 8.25 137,571,996.67 138,273,444.09 124,609,556.19 125,328,568.39
减:库存股
归属于母公司股东权益合计 421,534,284.19 421,387,443.20 251,605,843.71 251,476,567.50
少数股东权益 610,668.12 610,355.26
股东权益合计 422,144,952.31 421,387,443.20 252,216,198.97 251,476,567.50
负债和股东权益总计 579,894,323.57 574,526,264.78 477,952,407.72 472,546,040.03
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利 润 表
会企02表
编制单位：湖南天润化工发展股份有限公司 单位：元
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项目 注释 2007年1-6月 2006年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 8.26 168,181,960.09 166,693,481.43 177,913,951.77 174,078,783.86
减:营业成本 137,757,205.96 136,586,503.62 154,633,457.20 151,708,277.30
营业税金及附加 8.27 43,124.08 43,124.08 98,916.16 91,157.68
销售费用 2,051,994.78 2,051,994.78 2,827,304.19 2,827,304.19
管理费用 6,890,081.75 6,599,021.33 4,767,206.88 4,364,158.85
财务费用 8.28 1,872,596.91 1,872,564.06 2,995,923.49 2,995,985.95
资产减值损失 8.29 597,006.99 597,006.99 487,127.37 697,038.24
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)8.30 -3,662.79 449,638.25
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以"-"号填列) 18,969,949.62 18,943,266.57 12,100,353.69 11,844,499.90
加：营业外收入 8.31 50,305.10 50,305.10 3,313,111.01 3,313,111.01
减：营业外支出 8.32 18,341.36 18,341.36 134,773.27 134,773.27
其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 19,001,913.36 18,975,230.31 15,278,691.43 15,022,837.64
减：所得税费用 8.33 6,039,160.02 6,030,354.61 5,193,187.37 4,945,362.83
四、净利润(净亏损以"-"号填列) 12,962,753.34 12,944,875.70 10,085,504.06 10,077,474.81
归属于母公司所有者的净利润 12,962,440.48 10,077,474.81
少数股东权益 312.86 8,029.25
五、每股收益
（一）基本每股收益 8.34 0.18 0.19
（二）稀释每股收益 0.18 0.19
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合并现金流量表
编制单位：湖南天润化工发展股份有限公司 2007年6月 单位：元
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项目 注释 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 197,760,749.94 161,351,151.67
收到的税费返还 3,313,111.01
收到的其他与经营活动有关的现金 8.35 50,400.00 496,353.44
经营活动现金流入小计 197,811,149.94 165,160,616.12
购买商品、接受劳务支付的现金 103,568,570.04 164,042,121.59
支付给职工以及为职工支付的现金 7,308,587.44 5,562,163.12
支付的各项税费 4,421,289.39 5,654,383.30
支付的其他与经营活动有关的现金 8.36 2,766,513.84 4,147,183.82
经营活动现金流出小计 118,064,960.71 179,405,851.83
经营活动产生的现金流量净额 79,746,189.23 -14,245,235.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 396,337.21
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 11,500,000.00
投资活动现金流入小计 - 11,896,337.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 35,363,687.40 10,873,426.95
投资支付的现金 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 40,363,687.40 10,873,426.95
投资活动产生的现金流量净额 -40,363,687.40 1,022,910.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 177,760,000.00
借款收到的现金 10,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 187,760,000.00 -
偿还债务支付的现金 133,614,147.00 12,903.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,607,394.22 607,322.57
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 20,794,000.00
筹资活动现金流出小计 156,015,541.22 620,225.57
筹资活动产生的现金流量净额 31,744,458.78 -620,225.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 71,126,960.61 -13,842,551.02
加：期初现金及现金等价物余额 86,032,833.71 77,242,992.36
六、期末现金及现金等价物余额 157,159,794.32 63,400,441.34
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股东权益变动表
编制单位：湖南天润化工发展股份有限公司 2007年6月 单位：元
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项目 本年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 52,000,000.0 21,666,797.25 52,715,576.4 122,089,262.77 608,052.63 249,079,689.08
0 3
加:会计政策变更 613,913.84 2,520,293.42 2,302.63 3,136,509.89
前期差错更正 -
二、本年年初余额 52,000,000.0 21,666,797.25 53,329,490.2 124,609,556.19 610,355.26 252,216,198.97
0 7
三、本年增减变动金额(减 22,000,000.0 134,966,000.0 - 12,962,440.48 312.86 169,928,753.34
少以"-"号填列) 0 0
（一）净利润 12,962,440.48 312.86 12,962,753.34
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4.其他 -
上述(一)和(二)小计： - - 12,962,440.48 312.86 12,962,753.34
（三）所有者投入和减少 22,000,000.0 134,966,000.0 156,966,000.00
资本 0 0
1.所有者投入资本 22,000,000.0 134,966,000.0 156,966,000.00
0 0
2.股份支付计入所有者权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - -
1.提取盈余公积 -
2.对所有者(或股东)的分配 -
3.其他 -
（五）所有者权益内部结转- -
1.资本公积转增资本(或股本) -
2.盈余公积转增资本(或股本) -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其它 -
四、本年年末余额 74,000,000.0 156,632,797.2 53,329,490.2 137,571,996.67 610,668.12 422,144,952.31
0 5 7
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股东权益变动表
编制单位：湖南天润化工发展股份有限公司 2007年6月 单位：元
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项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 52,000,000.0 21,666,797.25 47,312,048.60 106,411,558.8 581,819.29 227,972,223.95
0 1
加:会计政策变更
前期差错更正 -
二、本年年初余额 52,000,000.0 21,666,797.25 47,312,048.60 106,411,558.8 581,819.29 227,972,223.95
0 1
三、本年增减变动金 5,403,527.83 15,677,703.96 26,233.34 21,107,465.13
额(减少以"-"号填列)
（一）净利润 26,281,231.79 26,233.34 26,307,465.13
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4.其他 -
上述(一)和(二)小计： - - 26,281,231.79 26,233.34 26,307,465.13
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额 -
3.其他 -
（四）利润分配 - 5,403,527.83 10,603,527. 16,007,055.66
83
1.提取盈余公积 5,403,527.83 5,403,527.83 10,807,055.66
2.对所有者(或股东)的分配 5,200,000.0 -5,200,000.00
0
3.其他 -
（五）所有者权益内部结转- -
1.资本公积转增资本(或股本) -
2.盈余公积转增资本(或股本) -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其它 -
四、本年年末余额 52,000,000.0 21,666,797.25 52,715,576.43 122,089,262.7 608,052.63 249,079,689.08
0 7
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现金流量表
编制单位：湖南天润化工发展股份有限公司 2007年6月 单位：元
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项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 196,049,229.91 158,387,523.68
收到的税费返还 3,313,111.01
收到的其他与经营活动有关的现金 50,400.00 451,129.88
经营活动现金流入小计 196,099,629.91 162,151,764.57
购买商品、接受劳务支付的现金 101,931,746.31 161,957,135.07
支付给职工以及为职工支付的现金 7,208,489.24 5,373,489.76
支付的各项税费 4,421,289.39 5,654,383.30
支付的其他与经营活动有关的现金 2,586,558.99 3,138,296.79
经营活动现金流出小计 116,148,083.93 176,123,304.92
经营活动产生的现金流量净额 79,951,545.98 -13,971,540.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 11,500,000.00
投资活动现金流入小计 - 11,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金35,363,687.40 10,873,426.95
投资支付的现金 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 40,363,687.40 10,873,426.95
投资活动产生的现金流量净额 -40,363,687.40 626,573.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 177,760,000.00
取得借款收到的现金 10,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 187,760,000.00
偿还债务支付的现金 133,614,147.00 12,903.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,607,394.22 607,322.57
支付的其他与筹资活动有关的现金 20,794,000.00
筹资活动现金流出小计 156,015,541.22 620,225.57
筹资活动产生的现金流量净额 31,744,458.78 -620,225.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 71,332,317.36 -13,965,192.87
加：期初现金及现金等价物余额 58,297,403.10 47,087,860.22
六、期末现金及现金等价物余额 129,629,720.46 33,122,667.35
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现金流量表
编制单位：湖南天润化工发展股份有限公司 2007年6月 单位：元
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补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 12,944,875.70 10,077,474.81
加：资产减值准备 597,006.99 461,045.96
固定资产折旧 11,552,393.23 11,440,004.28
无形资产摊销 201,074.70 201,074.70
长期待摊费用摊销 778,055.16 778,055.16
待摊费用减少(减:增加) -104,810.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"-"号填列）
固定资产报废损失（收益以"-"号填列）
财务费用（收益以"-"号填列） 1,444,407.70 3,396,950.00
投资损失（收益以"-"号填列） -449,638.25
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列）
递延所得税资产增加（减少以"-"号填列）
存货的减少（增加以"-"号填列） -569,670.87 -8,961,087.90
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） 30,107,458.77 -15,233,464.89
经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列） 22,895,944.60 -15,577,144.22
其他
经营活动产生的现金流量净额 79,951,545.98 -13,971,540.35
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转化为资本
一年内到期的可转化公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 129,629,720.46 33,122,667.35
减：现金的期初余额 58,297,403.10 47,087,860.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 71,332,317.36 -13,965,192.87
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单位负责人：李庆国 主管会计工作负责人：张作良 会计机构负责人：余俊玲
财务报表附注
2007年1－6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
公司系由岳阳化工股份有限公司更名而来，岳阳化工股份有限公司是1988年经中国人民银行湖南省分行湘银[1988]400号文和岳阳市人民政府岳政发[1988]11号文批准，由岳阳化肥厂经整体改制，向社会公开募集设立的湖南省国有大中型工业企业中第一家股份制企业。公司主营业务为尿素、碳酸氢铵、液氨、粗醇等化肥化工产品的生产和销售，拥有年产18万吨合成氨（中间产品）、20万吨尿素、4万吨碳铵、4万吨液氨和2万吨粗醇的生产能力，已成为湖南省重点化肥生产企业。
公司前身为湖南省岳阳化肥厂，该厂成立于1967年，是湖南省第二家小氮肥厂，属全民所有制企业。1988年3月23日经岳阳市人民政府岳政发[1988]11号文批准进行股份制试点，并经中国人民银行湖南省分行湘银[1988]400号文批准发行股票。公司首期发行股票20,000股（每股面值1000元），其中发起人岳阳化肥厂以清产核资后的净资产认购15,750股，其余4,250股向社会公开发行。1988年9月7日召开了首届股东代表大会，通过了公司章程，选举产生了第一届董事会，1989年4月2日在岳阳市工商局注册成立。
1990年公司进行了增资配股，总股本增加到3,088.23万股(每股面值1元)，其中国家股1,575万股，占总股本的51%；法人股355.14万股，占总股本的11.5%；社会公众股1,158.09万股，占总股本的37.5%，配股后公司注册资本增加到3,088.23万元。
1993年公司以公积金转增股本，总股本增加到5,200万股，其中国家股2,652万股，占总股本的51%；法人股598万股，占总股本的11.5%；社会公众股1,950万股，占总股本的37.5%。转增后公司注册资本增加到5,200万元。
2007年1月，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］13号《关于核准湖南天润化工发展股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，由平安证券有限责任公司采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式公开发行2,200万人民币普通股，其中网下配售440万股，网上定价发行1,760万股，发行价格为8.08元/股。经深圳证券交易所深证上［2007］13号《关于湖南天润化工发展股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》批准，公司于2007年2月8日在深圳证券交易所上市，公司股票简称：天润发展，股票代码：002113,本次发行后公司股本总数为7,400万股，并于2007年4月4日在湖南省工商行政管理局办理了股票发行完成后工商注册登记的变更手续。
二、财务报表的编制基础
1、本期财务报表根据财政部2006年2月15日发布的新《企业会计准则》进行编制。
2、本公司报告期内公司架构未发生变化。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司董事会声明：本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、执行的会计准则
本公司执行财政部2006年2月15日发布的新企业会计准则，即《企业会计准则―基本准则》和其他各项具体会计准则。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账原则和计量属性
会计核算以权责发生制为记账原则。
会计计量主要采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
5、外币折算
本公司发生外币交易时，按交易发生日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折算成记账本位币记账。
资产负债表日，对于外币货币性项目，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益；对于外币非货币性项目，其中以历史成本计量的外币非货币性项目，不产生汇兑差额；以公允价值计量的外币非货币性项目，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，记入当期损益。
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按借款费用的原则处理。
6、现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。包括三个月内到期的债券投资。
7、金融资产和金融负债的计量
（1）金融资产的分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
②持有至到期投资；
③应收款项；
④可供出售金融资产。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
②其他金融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债：按取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在持有期间按照摊余成本和实际利息计算确认的利息收入，计入投资收益。
③应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在持有期间取得的的利息或现金股利，计入投资收益。在资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
（4）金融资产转移的确认和计量
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值。
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
（5）金融资产减值损失的计量
①对于持有至到期投资、应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
②可供出售金融资产发生减值时，本公司在确认减值损失时，即使本金融资产没有终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。
8、坏账核算方法
（1）坏账确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回；债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。
（2）坏账核算方法：采用备抵法，坏账准备按期末应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）与账龄分析法所确定的计提比率的乘积计提，各账龄段的计提比率为：
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账龄 计提比率
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 15%
3-4年 30%
4-5年 50%
5年以上 100%
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同时，期末在对逾期的应收款项相应的债务单位的实际财务状况和现金流量及相关信息进行综合分析的基础上，对那些估计为收回的可能性不大的应收款项，计提特殊坏账准备。
（3）长期应收款坏账准备的计提：根据长期合同、账龄、债务人经营状况等参照应收账款计提比例，采用个别认定法计提坏账准备。
9、存货核算方法
存货包括原材料、包装物、自制半成品、在产品、产成品、低值易耗品等。
各种存货按取得时的实际成本记价。
存货发出的计价方法：主要原材料及产成品按加权平均法核算，辅助材料按实际成本进行核算。低值易耗品采用一次摊销法进行核算。
存货盘存制度采用永续盘存法。
期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面清查的基础上，对由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目成本高于其可变现净值的差额确定。
10、投资性房地产的核算方法
（1）本公司的投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）本公司的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。
（3）在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。按照固定资产和无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。
11、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
长期股权投资包括对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和其他权益性投资。
（2）长期股权投资初始投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始成本按《企业会计准则第7号―非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始成本按《企业会计准则第12号―债务重组》确定。
（3）长期股权投资的核算方法
①对子公司投资和不具有共同控制、重大影响的其他权益性投资采用成本法核算。
②对被投资单位具有共同控制和重大影响的投资即对合营企业投资和对联营企业投资，采用权益法核算。
（4）长期股权投资减值准备
①按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
②其他长期股权投资，根据其账面价值高于可收回金额的差额，计提长期股权投资减值准备，计入当期损益。
12、固定资产计价及其折旧方法
（1）固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产计价：固定资产按取得时的成本进行初始计量。
（3）固定资产折旧：采用年限平均法计提折旧。公司没有预计残值，按照固定资产原价按使用寿命平均计提，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。各类固定资产折旧率如下：
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资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20-50年 2-5%
机器设备 10-16年 6.25-10%
运输工具 3-10年 10-33%
电子设备 6-12年 8.33-16.66%
其他
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（4）固定资产后续支出：固定资产更新改造等后续支出，如果该项支出导致流入企业的经济利益超过了原先的估计且支出能可靠地计量，则计入固定资产成本，同时终止确认被替换部分的账面价值；不符合以上条件的固定资产修理费用等，发生时计入当期损益。
（5）固定资产减值准备：资产负债表日，对固定资产逐项检查，对于账面价值高于可收回金额的差额，计提固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项固定资产计提。
13、在建工程
在建工程按实际发生的成本进行初始计量。在工程已达到预定可使用状态时按竣工决算金额转入固定资产。工程已达到预定可使用状态但未办理竣工决算的，按暂估价值结转固定资产，待竣工决算办理完毕后，再按实际成本调整暂估价值。
资产负债表日，对在建工程逐项检查，对于账面价值高于可收回金额的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备按单项在建工程计提。
14、无形资产核算方法
（1）本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。
（2）本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（3）无形资产的计价：无形资产按照成本进行初始计量。
（4）摊销方法：使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命期内按直线法摊销，其应摊销金额为其成本扣除预计净残值和已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并进行摊销。
（5）资产负债表日，对无形资产逐项检查，对于账面价值高于可收回金额的差额，计提无形资产减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项无形资产计提。
15、长期待摊费用核算方法
（1）开办费：在公司开始生产经营的当月一次计入当月的损益。
（2）长期待摊费用：在受益期内平均摊销；
16、资产减值
（1）本公司在每个资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如果有客观证据表明资产已经发生减值，本公司将以可能发生减值的单项资产或本项资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。如果可能发生减值的单项资产或本项资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值，则将本单项资产或资产组的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
可能发生减值的单项资产或本项资产所属的资产组的可收回金额根据本单项资产或资产组的公允价值减去处置费用后的净额与本单项资产或资产组的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（2）资产减值损失确认后，本公司将对减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使本资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（3）除非本公司对减值资产进行处置，资产减值损失一经确认，则在以后会计期间不予转回。
17、借款费用核算方法
（1）资本化条件：借款费用在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）辅助费用资本化条件：专门借款的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；不符合资本化条件的专门借款辅助费用和其他借款的辅助费用，于发生时计入当期损益。
（3）资本化金额的计算方法：
①专门借款利息费用资本化金额的确定：以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金的存款利息或进行暂时性投资取得的收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
②一般借款利息费用的资本化金额的确定：
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一般借款利息费用资本金额 ＝ 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均 × 所占用一般借款的资本化
数 率
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所占用一般借款的资本化 ＝ 所占用一般借款加权平均 ＝ 所占用一般借款当期实际发生的利息之和
率 利率 所占用一般借款本金加权平均数
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所占用一般借款本金加权 ＝∑〔 所占用每笔一般借款 × 每笔一般借款本金在当期所占用的天数 〕
平均数 本金 当期天数
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（4）暂停资本化：符合资本化条件的资产购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建活动重新开始。
（5）当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务。
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
19、收入确认原则
（1）商品销售收入确认原则：
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
（2）提供劳务收入确认原则：
①在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将要发生的成本能够可靠地计量。提供劳务的完工进度采用已经提供的劳务占应提供劳总量的比例确定。
②资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别以下两种情况处理：
ａ.如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同的金额结转成本；
ｂ.如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入确认原则：
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等，在同时满足以下条件时确认收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
20、所得税的会计处理方法
（1）所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
（2）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
21、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表原则：本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。
（2）合并财务报表编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东损益。
五、会计政策、会计估计变更和会计差错更正的说明
本公司本期无会计政策、会计估计变更和会计差错更正事项。
六、税项
本公司适用的主要税种和税率如下：
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税种 计税依据 税率
增值税 主营业务收入 17%、13%
营业税 其他收入 5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税 7%
教育费附加 应交增值税、营业税 3%
企业所得税 应纳税所得额 33%
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1、增值税：按销售收入计算增值税销项税额，销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳增值税。
农用碳酸氢铵产品：根据《财政部、国家税务总局关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知》[财税字（1998）78号文]规定，农用碳酸氢铵免征增值税。
尿素产品：按农用物资执行13%的增值税率，有关税收政策如下：
根据《财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财税[2005]87号规定：自2005年7月1日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税，由先征后返50%调整为暂免征收增值税。报告期内本公司尿素产品继续享受上述优惠政策。
其余产品执行17%的增值税率。
2、其他税金：按有关税法规定执行。
七、控股子公司及合营企业
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单位名称 实收资本 注册地址 主营业务 拥有权益 经济性质 法定代表人
天润交通设施公司 2,850万元 湖南省汩罗市 制造、安装公路设施 98.25% 有限责任公司 苏检来
等
岳阳宏润肥业公司 500万元 岳阳市九华山二号 生产与销售复合肥料 100.00％ 有限责任公司 唐三宝
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八、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
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种类 2007.6.30 2006.12.31
原币金额 折合率 折人民币 原币金额 折合率 折人民币
现金 1,046,772.43 973,275.43
银行存款 156,113,021.89 85,059,558.28
其他货币资金
合计 157,159,794.32 86,032,833.71
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货币资金期末比期初增加71,126,960.61元。
2、应收票据
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票据种类 2007－6－30 2006－12－31
银行承兑汇票 200,000.00 0.00
合计 200,000.00 0.00
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3、应收账款
（1）按账龄结构列示如下：
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2007-6-30 2006-12-31
账龄 金额 比例% 计提 坏账准备 金额 比例% 计提 坏账准备
比例% 比例%
1年以内 13,576,464.65 60.17 5 678,823.24 13.116,280.26 59.49 5 655,814.00
1-2年 2,638,179.85 11.69 10 263,817.99 2,621,321.65 11.89 10 262,132.17
2-3年 3,423,349.97 15.17 15 513,502.50 3,423,349.97 15.53 15 513,502.5
3-4年 1,714,469.40 7.60 30 592,100.82 1,674,580.38 7.59 30 578,634.11
4-5年 886,945.00 3.93 50 443,472.50 886,945.00 4.02 50 443,472.50
5年以上 326,377.00 1.45 100 326,377.00 326,377.00 1.48 100 326,377.00
合计 22,565,785.87 100 2,818,094.05 22,048,854.26 100 2,779,932.28
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（1）报告期内应收湖南天宇化工集团公司27,500.00元，应收大沙湖农场物资供销公司353,800元，合计应收381,300.00元，账龄为3-4年，因目前经营状况出现困难，或存在价格争议等原因，预计全额收回存在一定难度，公司本着谨慎性原则，对该款项按50%比例计提坏账准备。
（2）应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末应收账款中前五名欠款单位欠款合计4,384,751.10元，占应收账款的22.20%。
4、预付账款
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账龄 2007－6－30 2006－12－31
金额 比例 金额 比例
1年以内 39,448,301.18 100% 37,080,574.21 100.00%
1-2年
2-3年
3年以上
合计 39,448,301.18 100% 37,080,574.21 100.00%
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预付账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
预付账款中湖南省新生煤矿于2007年6月向本公司出示其破产通知，对其2004年末余额622,059.9元实行破产，2005年至今的往来予以承认，经公司董事会决议，同意予以核销。
5、其他应收款
（1）按账龄结构列示如下：
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2007.6.30 2006.12.31
账龄 金额 比例% 计提 坏账准备 金额 比例% 计提比 坏账准备
比例% 例%
1年以内 1,867,091.01 30.15 5 93,354.55 3,424,337.08 44.89 5 171,216.84
1-2年 2,576,668.69 41.61 10 257,666.87 2,498,810..87 32.77 10 249,881.09
2-3年 1,031,240.55 16.65 15 154,686.08 985,494.95 12.92 15 147,824.24
3-4年 380,000.00 6.14 30 114,000.00 380,000.00 4.98 30 114,000.00
4-5年 87,485.45 1.41 50 43,742.73 87,485.45 1.15 50 43,742.73
5年以上 250,000.00 4.04 100 250,000.00 250,000.00 3.29 100 250,000.00
合计 6,192,485.70 100 913,450.23 7,626,128.35 100 976,664.9
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（2）其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末其他应收款中前五名欠款单位欠款合计2,899,012.33元，占其他应收账款的66.83%。
6、存 货
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2007-6-30 2006-12-31
项目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额
原材料 25,353,443.98 491,281.35 24,862,162.63 20,001,045.61 491,281.35 19,509,764.26
在产品
库存商品 16,657,504.00 16,657,504.00 22,321,808.72 22,321,808.72
低值易耗品 81,568.35 81,568.35 81,568.35 81,568.35
委托加工物资
自制半成品 2,266,699.53 2,266,699.53 1,875,226.69 1,875,226.69
合计 44,359,215.86 491,281.35 43,867,934.51 44,279,649.37 491,281.35 43,788,368.02
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存货跌价准备增减变动情况：
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项目 存货跌价准备
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原材料 491,281.35 491.281.35
库存商品
在产品
委托加工物资
合计 491,281.35 491,281.35
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存货的可变现净值是依据市价扣除附加税费和销售费用确定。报告期内公司产销形势较好，存货周转较快，产成品不存在账面价值高于可变现净值的情况。
7、长期股权投资
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2007-6-30 2006-12-31
项目 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额
其他股权投资 5,476,000.00 5,476,000.00 476,000.00 476,000.00
合计 5,476,000.00 5,476,000.00 476,000.00 476,000.00
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（1）其他股权投资
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被投资单位名称 投资金额 投资比例
投资额 年初余额 本期增减变化 期末余额
中化化肥原料有限公司 500,000.00 476,000.00 476,000.00 2.65%
岳阳宏润肥业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100%
合计 5,500,000.00 476,000.00 5,000,000.00 5,476,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)2004年4月,公司以货币资金对中化化肥原料有限责任公司出资50万元,占股权比例2.65%,按成本法核算,2004年收到该公司2003年分红24,000.00元,冲回投资成本。
（2）2007年1月,公司以货币资金对岳阳宏润肥业有限公司出资500万元,占股权比例100%,按成本法核算。
(3)上述投资无投资变现及投资收益汇回的重大限制,期末长期投资无减值情况。
8、固定资产及累计折旧
（1）分类列示如下：
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固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原价：
房屋建筑物 75,170,907.71 75,170,907.71
机器设备 336,335,271.05 1,538,186.82 1,270,942.00 336,602,515.87
运输工具 4,368,212.86 254,702.60 4,622,915.46
电子设备及其他 1,708,514.11 29,480.00 44,000.00 1,693,994.11
合计 417,582,905.73 1,822,369.42 1,314,942.00 418,090,333.15
累计折旧：
房屋建筑物 23,022,942.59 1,348,624.87 24,371,567.46
机器设备 132,745,880.68 10,462,194.20 1,270,847.10 141,937,227.78
运输工具 2,831,245.28 128,905.83 2,960,151.11
电子设备及其他 1,269,550.26 19,112.15 35,713.33 1,252,949.08
合计 159,869,618.81 11,958,837.05 1,306,560.43 170,521,895.43
减：固定资产减值准备* 5,256,696.90 8,286.67 5,248,410.23
净值 252,456,590.02 242,320,027.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）固定资产减值准备
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类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 4,003,303.56 4,003,303.56
机器设备 732,519.49 732,519.49
运输工具 278,178.93 278,178.93
电子设备 242,694.92 8,286.67 234,408.25
合计 5,256,696.90 8286.67 5,248,410.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）本公司属化工行业，固定资产在报废时残值较小（约不足1%），经报岳阳市财政局同意，本公司固定资产折旧的提取没有预留残值。
（2）固定资产抵押情况见附注“九”。报告期无融资租赁固定资产事项。
（3）根据公司报告期内固定资产的购置、使用以及维修保养情况，公司的生产设备和建筑物均具有持续稳定的生产经营能力，不存在因技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况。
9、在建工程
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工程名称 期初余额 本期增加额 本期转入固 其他减少 期末余额 资金来
定资产 额 源
热电联产工程 7,254,270.10 22,671,251.65 29,925,521.75 募集
20万吨尿基复肥 2,884,194.03 10,956,482.77 13,840,676.80 募集
日产500吨型煤技改 1,458,848.48 1,458,848.48 自筹
5万吨甲醇工程 277,104.50 277,104.50 自筹
合计 10,138,464.13 35,363,687.40 45,502,151.53
减:在建工程减值准备
净额 10,138,464.13 35,363,687.40 45,502,151.53
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本期内没有利息资本化。
10、工程物资
工程物资期末余额1,217,078.64元，系待安装工程设备。
11、无形资产
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名称 取得方式 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数
九华山土地使用权 股东投入 13,385,020.00 - 182,523.00 4,867,280.00 13,202,497.00
望岳村土地使用权 购入 1,688,204.70 - 18,551.70 166,965.30 1,669,653.00
合计 15,073,224.70 - 201,074.70 5,034,245.30 14,872,150.70
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(1) 九华山土地使用权系国有土地评估作价入股取得。1993年湖南省资产评估事务所出具湘资评字（1993）第067号资产评估报告，评估方法为市场类比法，评估总面积169,120.76平方米，评估价值为18,252,300.00元，单价为107.92元/平方米；并经岳阳市国有资产管理局岳市国资[1993]48号文件确认。2003年，岳阳市国地资源局办理《国有土地使用权证》变更登记，因原图采用手工量算图件不规范，重新按坐标量算面积为167,824.7平方米。
(2) 望岳村土地使用权系2002年6月购入，金额1,855,170.00元，土地使用权均按法定使用年限50年摊销。
(3) 期末对无形资产进行逐项检查，无形资产可收回金额均高于其账面价值，不需计提减值准备。
12、长期待摊费用
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名称 原值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余年限
租入固定资产改良支出 1,744,035.57 581,345.04 96,890.88 1,259,581.41 484,454.16 2.5年
催化剂及载体支出 4,086,985.51 2,611,129.5 681,164.2 2,157,020.22 1,929,965.29 1.42年
7 8
合计 5,831,021.08 3,192,474.6 778,055.1 3,416,601.63 2,414,419.45
1 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)租入固定资产改良支出系母公司租入湖南洞庭化工厂锅炉及附属设备的改良支出，按剩余租赁期限9年摊销。
（2）催化剂及载体支出系与生产设备配套的催化剂及载体的投入，其使用期限为3年。
13、递延所得税资产
分项列示如下
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 递延所得税资产期末余 递延所得税资产期初余 可抵扣暂时性差异期末 可抵扣暂时性差异期初
额 额 余额 余额
应收账款坏账准备 929,971.03 917,377.65 2,818,094.04 2,779,932.28
其他应收款坏账准备 506,718.34 322,299.42 1,535,510.13 976,664.90
存货跌价准备 162,122.85 162,122.85 491,281.35 491,281.35
长期投资减值准备
固定资产减值准备 1,731,975.38 1,734,709.97 5,248,410.23 5,256,696.90
计提的预计负债
合计 3,330,787.60 3,136,509.89 10,093,295.75 9,504,575.43
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14、资产减值准备
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项 目 年初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 3,756,597.18 597,006.99 4,353,604.17
二、存货跌价准备 491,281.35 491,281.35
三、长期股权投资减值准备
四、固定资产减值准备 5,256,696.90 8,286.67 5,248,410.23
合 计 9,504,575.43 597,006.99 8,286.67 10,093,295.75
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15、短期借款
（1）分项列示如下：
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借款条件及币种 2007－6－30 2006－12－31
原币 折人民币 原币 折人民币
信用借款：
人民币
抵押借款： 10,000,000.00 14,097,050.00
人民币
担保借款：
人民币
合计 10,000,000.00 14,097,050.00
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16、应付票据
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票据种类 2007－6－30 2006－12－31
银行承兑汇票 34,910,000.00 8,000,000.00
合计 34,910,000.00 8,000,000.00
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期末应付票据均将于2007年12 月底以前到期。
17、应付账款
应付账款余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
18、预收账款
预收账款余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
19、应付职工薪酬
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项 目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 613,502.94 3,736,504.25 4,130,538.92 219,468.27
二、职工福利费 396,997.90 347,465.52 49,532.38
三、社会保险费 485,268.76 2,218,007.60 2,501,965.00 201,311.36
其中：1、医疗保险费 227,321.40 227,321.40
2、基本养老保险费 244,051.04 1,816,665.97 2,061,133.60 -416.59
3、失业保险金 241,217.72 102,916.23 142,406.00 201,727.95
4、工伤保险金 71,104.00 71,104.00
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 441,008.51 122,068.98 22,592.50 540,484.99
合 计 1,936,778.11 6,076,580.83 7,002,561.94 1,010,797.00
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根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》的规定，本公司不再按工资总额计提福利费。
20、应交税费
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税种 2007－6－30 2006－12－31
增值税 3,080,820.17 3,424,061.86
城市维护建设税 395,091.43 425,525.25
所得税 3,154,924.6 81,486.87
营业税 2,896.68 98,896.68
房产税 26,795.91 26,795.90
个人所得税
土地使用税 152,346.01 59,325.81
车船使用税
教育费附加 295,299.75 308,342.82
土地增值税
印花税
合计 7,108,174.55 4,424,502.19
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21、其他应付款
其他应付款余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
22、长期应付款
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内容 2007.6.30 2006.12.31
财政技改拨款 19,500,000.00 19,500,000.00
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跟据《国家发展改革委关于下达2005年第三批环境和资料综合利用项目中中央预算内专项资金（国债）投资计划的通知（发改投资[2005]1603号文件，收到中央预算内专项资金拨款（合成氨节能改造及炉渣、废气余热余压发电项目补助资金，因该项目尚未完工和形成固定资产，故计入长期应付款科目。
23、资本公积
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 134,966,000.00 134,966,000.00
其他资本公积 21,666,797.25 21,666,797.25
合计 21,666,797.25 134,966,000.00 156,632,797.25
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24、盈余公积
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 28,289,690.32 28,289,690.32
任意盈余公积 24,425,886.11 24,425,886.11
合计 53,329,490.27 53,329,490.27
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25、未分配利润
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2007年1-6月
净利润 12,962,440.48
加：年初未分配利润 124,609,556.19
减：提取法定公积金
期末余额 137,571,996.67
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26、主营业务收入及成本
（1）分项目列示如下：
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项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、营业收入
1、主营业务收入 167,039,884.11 176,953,951.77
2、其他业务收入 1,142,075.98 960,000.00
营业收入合计 168,181,960.09 177,913,951.77
二、营业成本
1、主营业务成本 136,665,857.51 154,509,305.44
2、其他业务成本 1,091,348.45 124,151.76
营业成本合计 137,757,205.96 154,633,457.20
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（2）按产品类别列示如下：
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行业 主营业务收入 主营业务成本
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
化肥产品 157,294,274.39 164,876,396.07 126,426,184.61 141,896,699.25
其他化工产品 8,257,131.06 8,242,387.79 9,068,970.56 9,687,426.29
交通设施产品 1,488,478.66 3,835,167.91 1,170,702.34 2,925,179.90
合计 167,039,884.11 176,953,951.77 136,665,857.51 154,509,305.44
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行业 主营业务毛利
2007年1-6月 2006年1-6月
化肥产品 30,868,089.78 22,979,696.82
其他化工产品 -811,839.50 -1,445,038.50
交通设施产品 317,776.32 909,988.01
合计计划成本计划成本计 30,374,026.60 22,444,646.33
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本期主营业务收入中前五名客户销售收入合计为 128,428,603.80 元，占本公司销售收入总额的 76.36 %。
27、营业税金及附加
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业税 48,000.00
城市维护建设税 30,186.87 35,641.31
教育费附加 12,937.21 15,274.85
合计 43,124.08 98,916.16
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28、财务费用
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 2,006,125.02 3,400,550.33
减：利息收入 177,707.97 454,792.67
其他 44,179.86 50,165.83
合计 1,872,596.91 2,995,923.49
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29、资产减值损失
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项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、坏账损失 597,006.99 487,127.37
二、存货跌价损失
三、固定资产减值损失
四、在建工程减值损失
五、无形资产减值损失
合 计 597,006.99 487,127.37
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30、投资收益
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产生投资收益的来源 2007年1-6月 2006年1-6月
基金投资分红收益
收回长期投资收益 -3,662.79
被投资公司所有者权益净增减额
合计 -3,662.79
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本公司投资收益的汇回不存在重大限制。
31、营业外收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
处置固定资产净收益 50,305.10
罚款净收入
其他
预计负债转回
财政专项扶持基金等
财政贴息
合计 50,305.10 0.00
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32、营业外支出
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
处置固定资产净损失
罚款支出
捐赠支出 13,000.00 5,920.00
交通事故损失 110,206.27
其他 5,341.36 18,647.00
合计 18,341.36 134,773.27
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33、所得税费用
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项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
本期所得税费用 6,233,437.73 5,353,939.40
递延所得税费用 -194,277.71 -160,752.03
合 计 6,039,160.02 5,193,187.37
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34、每股收益
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项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
⒈基本每股收益 0.18 0.19
⒉稀释每股收益 0.18 0.19
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（1）计算公式：
a.基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益＝归属于公司普通股股东的净利润P÷发行在外的普通股加权平均数S发行在外的普通股加权平均数＝S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0－Sk其中：S0为期初股份总数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
b.稀释每股收益的计算公式如下：
稀释每股收益＝（P＋已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1－所得税率）／（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0－Mk＋认股权证、 股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
（2）计算过程：
基本每股收益=12,962,440.48÷(52,000,000.00+22,000,000.00×5÷6)=0.18
稀释每股收益=12,962,440.48÷(52,000,000.00+22,000,000.00×5÷6)=0.18
35、收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 2007年1-6月
处理固定资产收入 50,400.00
合计 50,400.00
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36、支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 2007年1-6月
运费、停车费 1,164,963.71
差旅费 602,535.40
研究开发费 636,251.50
办公费 203,446.34
应酬费及其他 159,316.89
合计 2,766,513.84
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37、现金和现金等价物
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项目 2007年1-6月 2006年度
一、现金
其中：库存现金 1,046,772.43 973,275.43
可随时用于支付的银行存款 156,113,021.89 85,059,558.28
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 157,159,794.32 86,032,833.71
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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38、非货币性资产交换
本公司报告期未发生需要披露的非货币性资产交换事项。
39、债务重组
本公司报告期未发生需要披露的债务重组事项。
40、借款费用
本公司报告期借款费用全部计入当期损益，无资本化金额。
附注七、关联方关系及其交易
1、本公司的子公司
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公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本公司合计 本公司合计享有的表
持股比例 决权比例
岳阳天润交通设施有限公司 湖南省汩罗市 建造安装公路设施等 2850万元 98.25% 98.25%
岳阳宏润肥业有限公司 岳阳市九华山二号 生产和销售复合肥 500万元 100% 100%
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关联方交易
报告期内无关联方交易。
附注八、或有事项
截至报告日止，本公司不存在未决诉讼、未决索赔、税务纠纷等或有事项。
附注九、抵押、担保
1、2005年4月本公司与兴业银行长沙八一路支行签订最高抵押合同，本公司以经评估后的房、地产作抵押，最高抵押额为3500万元，抵押额度有效期自2005年4月13日至2009年4月13日止。截至2007年6月30日止，在该行取得短期借款余额1000万元，银行承兑汇票1950万元。
2、截止2007年6月30日，本公司没有为其他单位提供担保。
附注十、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
附注十一、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
附注十二、报告期主要财务指标
1、报告期内利润表附表指标
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项目 2007年1-6月 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 30,330,902.52 0.07 0.09 0.41 0.43
营业利润 18,969,949.62 0.05 0.06 0.26 0.27
净利润 12,962,440.48 0.03 0.04 0.18 0.18
扣除非经常性损益后的净利润 12,941,024.77 0.03 0.04 0.17 0.18
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项目 2006年度 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 53,526,314.31 21.54 22.50 1.03 1.03
营业利润 34,314,076.29 13.81 14.42 0.66 0.66
净利润 26,281,231.79 10.58 11.05 0.51 0.51
扣除非经常性损益后的净利润 22,513,703.49 9.06 9.46 0.43 0.43
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2、报告期内非经常性损益对本公司净利润的影响
根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号---非经常性损益（2007修订）》的规定，非经常性损益是指公司发生的与主营业务和其他经营业务无直接关系，以及虽与主营业务和其他经营业务相关，但由于该交易或事项的性质、金额和发生频率，影响了正常反映公司经营、盈利能力的各项交易、事项产生的损益。非经常性损益对本公司合并净利润的影响如下表所示：
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项目 2007年1-6月 2006年度
净利润 26,281,231.79 26,281,231.79
应扣除非经常性损益项目：
1、非流动资产处置损益 -3,662.79
2、越权审批税收返还、减免
3、各种形式的政府补贴 5,673,111.01
4、资金占用费
5、合并成本小于被合并单位可辨净资产公允价值产生的损益
6、非货币性资产交换损益
7、委托投资损益
8、非正常资产减值准备
9、债务重组损益
10、企业重组费用
11、显失公允交易损益
12、同一控制下合并产生的子公司期初至合并日的当期净利润
13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
14、上述各项之外的其他营业外收支净额 31,963.74 -46,271.66
15、其他非经常性损益项目
合计 31,963.74 5,623,176.56
减：所得税影响 10,548.03 1,855,648.26
应扣除非经常性损益合计 21,415.71 3,767,528.30
扣除非经常性损益后净利润 22,513,703.49 22,513,703.49
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附注十三、其他重要事项
上述2007年6月公司及合并的会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和有关规定编制。
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法定代表人: 李庆国 主管会计工作的公司负责人: 张作良
会计机构负责人: 余俊玲 日期:2007年7月26日
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第八节 其他重要事项
（一）报告期内，无可供出售金融资产
（二）报告期内，无持有至到期投资
（三）报告期内，无投资性房地产
（四）报告期内，无公允价值变动收益
（五）报告期内，无投资收益
（六） 会计师事务所的变更情况
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原聘任境内会计师事务所 深圳南方民和会计师事务所有限公司
现聘任境内会计师事务所 深圳南方民和会计师事务所有限公司
聘任会计师事务所情况说明 续聘
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第九节 备查文件
（一）载有董事长李庆国先生签名的2007年半年度报告文本原件。
（二）载有法定代表人李庆国先生、主管会计工作的负责人张作良、会计机构负责人余俊玲女士签名并盖章的财务报告文本。
（三、）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
董事长： 李庆国
2007年7月26日
湖南天润化工发展股份有限公司