证券代码:002113 证券简称:ST 天润 公告编号:2020-028 湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司 关于前期会计差错更正的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,对公告的虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏负连带责任。 湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司(以下简称“公司”或“ST 天润”) 于 2020 年 4 月 26 日召开的第十一届董事会第二十四次会议、第九届监事会第 十六次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》,公司对 2018 年度的 财务报表进行差错更正,现将相关更正事项具体说明如下: 一、前期会计差错更正原因: 本公司存在违规为控股股东及其关联方提供担保的行为,其中:向杨志群 借款本金余额 1,900 万元,系本公司和控股股东及其关联方共同做为借款人签订 的合同,并由实际控制人等个人提供担保。由于上述借款未履行本公司审批程 序,且款项未汇入本公司银行账户内,在 2018 年度财务报告中,本公司将其作 为担保事项与其他违规担保事项一并披露,未进行相应账务处理。现按照湖南 证监局检查意见,将该笔借款入账并追溯调整 2018 年度财务报表。 二、具体会计处理: 本公司将向杨志群借款调整 2018 年度财务报表,增加其他应收款 1,805 万 元、增加其他应付款 1,900 万元,增加资产减值损失 95 万元,减少未分配利润 95 万元。 三、前期会计差错更正对财务状况和经营成果的影响: 1、前期会计差错对本公司合并和母公司财务报表 2018 年 12 月 31 日的财务 状况和 2018 年度经营成果影响数如下表: 2018 年 12 月 31 日(合并) 2018 年 12 月 31 日(母公司) 项 目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 其他应收款 602,105,903.27 18,050,000.00 620,155,903.27 583,611,800.25 18,050,000.00 601,661,800.25 未分配利润 -537,473,274.07 -950,000.00 -538,423,274.07 -694,450,385.52 -950,000.00 -695,400,385.52 资产减值损失 -400,923,672.33 -950,000.00 -401,873,672.33 -325,153,312.96 -950,000.00 -326,103,312.96 净利润 -376,705,121.92 -950,000.00 -377,655,121.92 -446,065,843.57 -950,000.00 -447,015,843.57 归属于母公司 -376,705,121.92 -950,000.00 -377,655,121.92 股东的净利润 三、中审华会计师事务所(特殊普通合伙)的专项说明 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)根据有关规定,对本公司前期会计 差错更正实施了有关的审计程序,对公司本次前期会计差错更正出具了专项说 明。 四、董事会意见 本次会计差错更正会更加客观、准确的反应公司财务状况,有利于提高公 司财务信息质量。 五、独立董事意见 独立董事认为此次会计差错的调整,符合公司实际状况,对会计差错的会 计处理也符合会计准则的有关规定,提高了公司会计信息质量,客观公允地反 映了公司的财务状况,同意该项会计差错更正的处理。 湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司董事会 二〇二〇年四月二十七日