关于湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司
2020 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
CAC 证专字[2021]0325 号
审计机构：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
目 录 页 码
一、专项说明 1-2
二、2020 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 3
三、审计机构营业执照和执业许可证复印件
关于湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司
2020 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
CAC 证专字[2021]0325 号
湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司全体股东：
我们接受湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司（以下简称“天润数娱公
司”）的委托，根据中国注册会计师审计准则审计了天润数娱公司 2020 年 12 月
31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。并于
2021 年 4 月 28 日出具了 CAC 证审字【2021】0308 号持续经营存在重大不确定性
的保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员《关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（2017 年修订）
的规定，天润数娱公司编制了本专项说明所附的 2020 年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“资金占用汇总表”）。
编制和对外披露资金占用汇总表，并确保其真实性、合法性和完整性是天润
数娱公司管理层的责任。我们对资金占用汇总表所载资料与经我们审计的天润数
娱公司 2020 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容
进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对天润数娱公司实施于 2020
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年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对专项
说明所载资料执行额外的审计或其他程序。
为了更好地理解 2020 年度天润数娱公司与控股股东及其他关联方资金占用
情况，本专项说明应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供天润数娱公司向深圳证券交易所报送 2020 年度控股股东及
其他关联方资金占用情况使用，不得用作任何其他目的。由于使用不当所造成的
后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司 2020 年度非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况汇总表
中审华会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国 天津 中国注册会计师
二〇二一年四月二十八日
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湖南天润数字娱乐文化传媒股份有限公司
2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
占用方与上市公司 上市公司核算 2020年期初占用资 2020年度占用累 2020年度占用资 2020年度偿还累 2020年期末占
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
的关联关系 的会计科目 金余额 计发生金额 金的利息 计发生金额 用资金余额
现大股东及其附属企业 广东恒润华创实业发展有限公司 同一实际控制人 其他应收款 112,254,850.21 112,254,850.21 违规担保，法院扣划资金 非经营性占用
广东恒润华创实业发展有限公司 同一实际控制人 其他应收款 22,631,693.96 22,631,693.96 借款及利息等 非经营性占用
购买长典新金山物业收益
广东恒润华创实业发展有限公司 同一实际控制人 其他应收款 30,000,000.00 30,000,000.00 非经营性占用
私募基金
小计 164,886,544.17 164,886,544.17
前大股东及其附属企业
小计
总计 164,886,544.17 - 164,886,544.17
资金占用方 占用方与上市公司 上市公司核算 2020年期初占用资 2020年度占用累 2020年度占用资 2020年度偿还累 2020年期末占
其他关联资金往来 占用形成原因 占用性质
名称 的关联关系 的会计科目 金余额 计发生金额 金的利息 计发生金额 用资金余额
广东恒润华创实业发展有限公司 同一实际控制人 其他应收款 379,203,473.30 379,203,473.30 业绩补偿款 经营性占用
大股东及其附属企业
上市公司的子公司及其附
属企业
关联自然人及其控制的法
人
其他关联人及其附属企业
小计 379,203,473.30 379,203,473.30
总计 544,090,017.47 544,090,017.47
明：1、大股东的关联公司广州名盛置业发展有限公司代天润数娱公司向租户收取了金润铂宫房产 2019年7-12月份租金538.20万元、2020年度租金424.79万元，并支付给广州市头牌商贸有限公司，未交给天润数娱公司。由于天润数娱 公司无法确定
该笔租赁款是否能够收回，暂未确认营业收入，在财务报表上没有体现为应收款。
2、2021年4月19日至2021年4月28日，本公司收到广东恒润华创实业发展有限公司还款合计 13,488.65万元。
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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