云南罗平锌电股份有限公司
YUNNAN LUOPING ZINC AND ELECTRICITY Co., Ltd.
002114
2009 年半年度报告
披露日期：二00 九年七月三十一日云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
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目 录
第一节、重要提示．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．1
第二节、公司基本情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2
第三节、股本变动及主要股东持股情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
第四节、董事、监事、高级管理人员情况．．．．．．．．．．．．．．．．7
第五节、董事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
第六节、重要事项．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
第七节、财务报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
第八节、备查文件．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．85
第一节 重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带责任。
2、不存在董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完
整性无法保证或存在异议的情形。
3、公司董事长许克昌先生、总经理杨建兴先生、主管会计工作负责人喻永
贤先生、会计机构负责人阮花云女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、
完整。
4、公司半年度财务报告未经审计，经第三届董事会2009年第八次会议全体
董事一致同意通过。云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
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第二节 公司基本情况
一、公司基本情况
（一）公司法定中文名称：云南罗平锌电股份有限公司
公司中文名称缩写：罗平锌电
公司法定英文名称：Yunnan luoping Zinc＆Electricity Co., Ltd.
公司英文名称缩写：LPXD
（二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称 ：罗平锌电
公司股票代码 ：002114
（三）公司法定代表人 ：许克昌
（四）公司董事会秘书及证券事务代表联系方式。
名 称 董事会秘书 证券事务代表
姓 名 喻永贤 文正国
联系地址 云南省曲靖市罗平县九龙大道南段
联系电话 0874-8256825 0874-8256577
传 真 0874-8256039 0874-8256039
电子信箱 yu_yx@china.com wzg002114@163.com
（五）公司注册地址：曲靖市罗平县罗雄镇九龙大道南段
办公地址：曲靖市罗平县罗雄镇九龙大道南段
邮政编码：655800
公司国际互联网网址：http://www.lpxdgf.cn
公司电子信箱：lpxdgf@china.com
（六）信息披露指定报纸：《证券时报》、《中国证券报》
中国证监会指定信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
（七）公司其他有关资料：
公司首次注册登记日期：2000 年12 月21 日
公司最近一次变更注册登记日期：2008年6月24日
公司注册登记地点：云南省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：530000000013221云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
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国税登记证号：滇国税字530324709826854
地税登记证号：滇地税字530324709826854
公司聘请的会计师事务所：中和正信会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：北京市西城区月坛北街26号恒华国际商务中
心A座401室
二、 公司主要财务数据和指标
（一）主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增减
（％）
总资产 1,067,831,321.48 944,905,127.24 13.01
归属于上市公司股东的所有者权益 471,041,250.87 468,792,365.29 0.48
股本 183,852,000.00 183,852,000.00 0.00
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.56 2.55 0.39
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 298,218,877.42 458,950,490.80 -35.02
营业利润 4,711,503.62 -4,834,186.66 197.46
利润总额 5,359,598.13 -4,957,076.82 208.12
归属于上市公司股东的净利润 1,725,605.58 -6,588,209.90 126.19
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润1,173,929.06 -6,502,302.88 118.05
基本每股收益（元/股） 0.01 -0.04 125.00
稀释每股收益（元/股） 0.01 -0.04 125.00
净资产收益率（%） 0.37% -1.28% 1.65
经营活动产生的现金流量净额 -52,014,357.61 30,500,122.91 -270.54
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.28 0.17 -264.71
(二)非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -141,474.82
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
740,700.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,869.33
少数股东影响额 936.70
所得税影响额 -97,354.69
合计 551,676.52 -
（三）国内外会计准则差异
无云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
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第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、报告期内公司的股本结构和总数变动情况
1、公司股本结构变动情况。
(1)2007 年1 月22 日，公司获中国证券监督管理委员会批准首次向社会公
开发行2560 万股，并于2007 年2 月15 日在深交所中小企业板上市。公司控股
股东罗平县锌电公司承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委
托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。发起人股东
云南黎山怒水旅游开发有限责任公司、云南天浩集团有限公司、云南省罗平县汇
康药业有限责任公司、昆明天津三达电气有限公司、自然人王长生承诺：自公司
股票在证券交易所上市交易之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有
的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份；承诺期限届满后，上述股份可
以上市流通和转让。
(2)2008 年2 月15 日，发起人股东云南黎山怒水旅游开发有限责任公司、
云南天浩集团有限公司、云南省罗平县汇康药业有限责任公司、昆明天津三达电
气有限公司、自然人王长生承诺的十二个月期限届满，所持公司1414.8 万股（占
公司股本总额的13.852%）有限售条件股份经公司董事会申请、深圳证券交易所
核准，自2008 年2 月18 日起全部上市流通。
(3)2008 年4 月30 日，公司实施了2007 年度资本公积金转增股本方案。经
2008 年4 月18 日召开的公司2007 年年度股东大会审议批准，以2007 年12 月
31 日公司总股本10214 万股为基数，用资本公积金实施每10 股转增8 股的利润
分配方案，公司董事会于2008 年4 月30 日实施了该方案。此项资本公积金转增
股本方案实施后，公司总股本由10214 万股增加至18385.2 万股。
2、报告期内公司股本总数及股份结构未发生变动。
二、 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 24,549
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股
份数量
罗平县锌电公司 国有法人 61.08% 112,305,600 112,305,600 25,608,000
云南天浩集团有限公司 境内非国有法人2.66% 4,891,328 0 0云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
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云南黎山怒水旅游开发有限责任公司 境内非国有法人2.45% 4,503,790 0 0
路嗣恩 境内自然人 2.01% 368,8745 0 0
北京信达雅国际运输代理有限公司 不详 0.36% 662,700 0 0
方开平 境内自然人 0.28% 517,159 0 0
苏燕琴 境内自然人 0.20% 375,259 0 0
谢湘菊 境内自然人 0.17% 311,959 0 0
王梦骋 境内自然人 0.16% 291,650 0 0
李翔 境内自然人 0.15% 283,500 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
云南天浩集团有限公司 4,891,328 人民币普通股
云南黎山怒水旅游开发有限责任公司 4,503,790 人民币普通股
路嗣恩 3,688,745 人民币普通股
北京信达雅国际运输代理有限公司 662,700 人民币普通股
方开平 517,159 人民币普通股
苏燕琴 375,259 人民币普通股
谢湘菊 311,959 人民币普通股
王梦骋 291,650 人民币普通股
李翔 283,500 人民币普通股
王长生 255,400 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
公司确认上述股东中发起人股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；未知其他股
东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
注：罗平县锌电公司于2009 年4 月9 在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办
理了股份质押手续，将其持有的2100 万股质押给上海浦东发展银行昆明分行（详见2009
年4 月14 日公告在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网编号为“2009－16 号”《关
于股东质押股份的公告》）。另外冻结的460.8 万股为根据《境内证券市场转持部份国有股充
实社保基金实施办法》的规定拟划转由全国社会保障基金理事会持有的股份。
三、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号 有限售条件股东名称
持有的有限售条件股
份数量
可上市交易时间
新增可上市
交易股份数量
限售
条件
1 罗平县锌电公司 112,305,600 2010 年2 月15 日112,305,600
自公司股票上市后
36 个月内不转让
四、报告期内公司控股股东没有发生变化，仍为罗平县锌电公司。
罗平县锌电公司基本情况
法定代表人：陈柱生
成立日期：2000 年1 月28 日
注册资本：3,038 万元
公司类型：国有独资云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司住所：罗平县罗雄镇九龙大道
经营范围：铅锭、磷肥、硫酸购销、铅、精锌矿购销、硫铁矿、工业硅、
建筑建材、五金交电、化工产品（除国家限制产品）、电力供应、电气及机械检
修。云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员持股情况
1、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。
2、报告期内，公司未实施股权激励计划。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内，公司无董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
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第五节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
报告期内的一季度，受全球金融危机影响，锌产品价格低迷、消费萎缩、有
色行业处于亏损状态。报告期内的二季度，在宽松的货币政策和积极的财政政策
推动下，有色金属行业出现一定的回暖现象，锌产品价格有所上涨、但原材料价
格上涨幅度超过产品的上涨幅度；由于公司原料自给率较低，锌产品的毛利率未
得到提高。在此形势下，公司采取如下积极的应对措施：一是根据市场需求情况
安排生产、降低库存量减少资金占用；二是加强对宏观经济形势分析和市场预测，
判断二季度锌产品价格处于区间震荡阶段、采用高价点时大量销售方式增加产品
盈利空间；三是坚决做好节能降耗和挖潜增效工作、努力控制生产经营成本；四
是加快“电锌资源综合利用”项目的工程建设。通过上述措施，有效化解和减缓
了因市场变化带来的经营风险和压力，保证了公司各项工作和经营活动的正常开
展。
(一）报告期内公司总体经营情况
报告期内，公司实现营业收入29821.89 万元、比上年同期下降35.02%；实
现营业利润471.15 万元、归属于母公司所有者的净利润172.56 万元，分别比上
年同期上升197.46%和126.19%。
（二）公司主营业务范围及经营状况
1、主营业务范围
公司经营范围为：锌锭、镉锭、锌精矿、铅精矿、氧化锌粉、金属硅、水力
发电；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、
机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营和国家
禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务，金属锌粉、
锌合金、装饰材料。
2、公司主营业务及其经营状况
(1)主营业务分行业、产品情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年云南罗平锌电股份有限公司 2009
年半年度报告
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同期增减（%） 同期增减（%） 同期增减（%）
有色冶炼 28,008.40 24,058.62 14.10 -34.57 -42.31 11.52
自发电 246.83 97.29 60.58 -23.23 -37.17 8.74
合计 28,255.23 24,155.91 14.51 -34.48 -42.29 11.56
主营业务分产品情况
锌锭 25,792.17 22,717.98 11.92 -33.43 -41.44 12.04
铅精矿 1,440.91 632.27 56.12 -13.28 58.46 -19.87
超细锌粉 836.42 743.89 11.06 -47.10 -65.63 47.97
锌精矿 -61.10 -35.52
自发电 246.83 97.29 60.58 -23.23 -37.17 8.74
合 计 28,255.23 24,155.91 14.51 -34.48 -42.29 11.56
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金
额为322.51 万元
(2)主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
上海 14,562.91 -7.10
广东 8,817.18 -50.87
北京 0.00 -100.00
浙江 1,056.17 -66.84
江苏 961.87 -71.63
福建 548.59 100.00
云南及零星地区 2,308.51 8.48
合计 28,255.23 -34.48
(3)报告期内，公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化
的原因说明
①锌锭毛利率比上年同期上升12.04个百分点，主要原因是年初存货跌价转
销使营业成本降低所致；
②铅精矿毛利率比上年同期下降19.87个百分点，主要原因是报告期内铅精
矿销售价格比上年同期下降及生产成本较上年同期上升所致；
③超细锌粉毛利率比上年同期上升47.97个百分点，主要原因是报告期内营
业成本下降幅度超过营业收入下降幅度所致；
④自发电毛利率比上年同期上升14.9个百分点，主要原因是报告期内营业成
本下降幅度超过营业收入下降幅度所致；
(4)报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务市场构成未发生变化。
(5)报告期内，主营业务利润构成与上年度相比未发生重大变化。
(6)报告期内，公司不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动。云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
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（三）合并会计报表项目、主要财务指标大幅度变动的情况和原因
1、资产负债项目大幅度变动原因分析
项 目 期末数（元） 期初数（元） 增减额（元） 增减比例(%)
货币资金 122,299,617.50 187,634,470.60 -65,334,853.10 -34.82
应收票据 2,212,000.00 1,275,386.13 936,613.87 73.44
应收账款 8,686,941.96 3,907,703.37 4,779,238.59 122.30
预付款项 63,541,109.12 39,045,788.29 24,495,320.83 62.73
其他应收款 42,758,494.90 6,397,627.28 36,360,867.62 568.35
在建工程 153,739,010.63 92,368,826.78 61,370,183.85 66.44
交易性金融负债 8,025.00 350,125.00 -342,100.00 -97.70
应付票据 65,000,000.00 47,300,000.00 17,700,000.00 37.42
应付账款 50,686,358.06 41,364,331.85 9,322,026.21 22.54
预收款项 11,619,212.94 4,196,208.82 7,423,004.12 176.90
应付利息 473,175.12 689,572.50 -216,397.38 -31.38
其他应付款 8,124,092.19 4,168,657.11 3,955,435.08 94.89
长期借款 199,000,000.00 104,000,000.00 95,000,000.00 91.35
(1)货币资金比期初减少34.82%，主要原因是报告期内募集资金使用所致；
(2)应收票据比期初增加73.44%，主要原因是报告期内销售超细锌粉多数采
用银行承兑汇票所致；
(3)应收账款比期初增加122.30%，主要原因是报告期内公司产品销售量增加
所致；
(4)预付款项比期初增加62.73%，主要原因是报告期内公司原材料采购量增
加所致；
(5)其他应收款比期初增加568.35%，主要原因是报告期内公司增加了期货套
期保值业务保证金所致；
(6)在建工程比期初增加66.44%，主要原因是公司募集资金使用项目“电锌
资源综合利用”工程款增加所致；
(7)交易性金融负债比期初减少97.70%，主要原因是期末商品期货持仓浮动
亏损所致；
(8)应付票据比期初增加37.42%，主要原因是报告期内预付原料款采用银行
承兑汇票支付增加所致；
(9)应付账款比期初增加22.54%，主要原因是报告期内备品备件及原辅材料
采购增加所致；
(10)预收款项比期初增加176.90%，主要原因是报告期内产品销售量增加所云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
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致；
(11)应付利息比期初减少31.38%，主要原因是银行存款利率下调所致；
(12)其他应付款比期初增加94.89%，主要原因是工程竣工结算质保金增加所
致；
(13)长期借款比期初增加91.35%，主要原因是报告期内新增借款所致；
2、利润表项目大幅度变动原因分析
项 目 本期数（元） 上年同期数（元） 增减额（元） 增减比例(%)
营业收入 298,218,877.42 458,950,490.80 -160,731,613.38 -35.02
营业成本 250,526,925.71 433,707,591.53 -183,180,665.82 -42.24
管理费用 18,023,879.20 11,068,216.81 6,955,662.39 62.84
财务费用 11,210,672.72 15,231,858.70 -4,021,185.98 -26.40
资产减值损失 2,299,442.73 -4,882,045.44 7,181,488.17 147.10
投资收益 -2,039,491.73 2,116,671.22 -4,156,162.95 -196.35
营业利润 4,711,503.62 -4,834,186.66 9,545,690.28 197.46
利润总额 5,359,598.13 -4,957,076.82 10,316,674.95 208.32
归属于母公司所有者的净利润 1,725,605.58 -6,588,209.90 8,313,815.48 126.19
(1)营业收入比上年同期减少35.02%，主要原因是报告期内主营产品销售价
格比上年同期大幅下降所致；
(2)营业总成本比上年同期减少42.24%，主要原因是报告期内原材料价格比
上年同期大幅度下降所致；
(3)管理费用比上年同期增加62.84%，主要原因是报告期内发生的修理费用
按新会计政策调入管理费用所致；
(4)财务费用比上年同期减少26.40%，主要原因是报告期内银行贷款利率下
调所致；
(5)资产减值损失比上年同期增加147.10%，主要原因是报告期内应收款项坏
帐准备计提额增加所致；
(6)投资收益比上年同期下降196.35%，主要原因是权益法核算的联营企业
亏损增加及报告期内商品期货交易盈利下降所致；
(7)营业利润、利润总额、归属于母公司所有者的净利润分别比上年同期增
加197.46%、208.32%、126.19%，主要原因是主营产品毛利率比上年同期有所增
加所致。
3、现金流量表项目大幅度变动原因分析
项 目 本期数（元） 上年同期数（元） 增减额（元）云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
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经营活动产生的现金流量净额 -52,014,357.61 30,500,122.91 -82,514,480.52
投资活动产生的现金流量净额 -84,716,401.25 -55,411,093.49 -29,305,307.76
筹资活动产生的现金流量净额 71,395,905.76 -61,851,317.79 133,247,223.55
(1)经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少82,514,480.52元，主要原
因是报告期内产能扩大所需原辅料大幅增加及市场原因，导致原辅材料采购预付
款大幅增加；
(2)投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少29,305,307.76 元，主要
原因是报告期内公司支付“电锌资源综合利用项目”工程款项所致；
(3)筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加133,247,223.55元，主要
原因是报告期内归还的银行借款比上年同期减少所致。
(四)经营中遇到的问题和困难及应对措施
1、经营中遇到的问题和困难
(1)由于目前有色金属产品下游消费仍处于低迷状态、库存量存在增加态势。
公司预测下半年锌产品价格仍将维持区间震荡态势，原材料将出现惜售及价格上
涨境况；会给公司生产经营带来较大困难。
(2)公司“电锌资源综合利用”项目的工程投产后生产能力将大幅提高，在
目前经济环境下、市场开拓及生产经营安排将存在较大压力。
2、应对措施
(1)公司将加强对宏观经济形势分析、市场预测、原材料的价格变动及产品
的市场需求情况，以控制经营风险为核心，稳健、灵活组织安排生产、销售和原
材料的采购工作，降低库存量。
(2)公司将充分利用国务院对有色金属产业调整振兴规划的机会和目前行业
自身调整的机会，加快资源整合步伐，增强原材料自给率和资源保障能力；在适
当的时机，充分利用资本市场的再融资功能，做大产业规模，增强公司市场竞争
力和抗御市场风险的能力。
（五）主要控股子公司、合营企业及联营公司的经营情况和业绩情况介绍
1、主要控股子公司的情况和业绩
公司名称 业务性质 经营范围 注册资本 资产总额 净利润
云南贡山县宏溢有色金
属有限公司
生产企业 铅锌矿开采、洗选、加工销售500万元 817.44万元 -89.19万元
香格里拉县红坡矿业有
限责任公司
生产企业 铅锌矿的勘探 316万元 729.94 -3.28云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
13
罗平县荣信稀贵金属有
限责任公司
生产企业
锗、镓、铟等稀贵金属、氧化
锌粉、活性氧化锌、硫酸锌、
铅渣、铜镉渣
1500万元 3249.10 115.46
富源县富村镇富利铅锌
矿有限责任公司
生产企业 铅锌矿开采、洗选、加式销售130万元 2215.30 -103.00
(1)公司持有云南贡山县宏溢有色金属有限公司注册资本的80%，截止报告
期末，其总资产为817.44 万元、净资产为233.96 万元；报告期内该公司共实现
营业收入104.23 万元、实现净利润-89.19 万元。
(2)公司持有香格里拉县红坡矿业有限责任公司注册资本的90%，截止报告
期末，其总资产为729.94 万元、净资产为508.51 万元；报告期内该公司未开展
生产经营活动。
(3)罗平县荣信稀贵金属有限责任公司为公司全资子公司，截止报告期末，
其总资产为3249.10 万元、净资产为2578.99 万元；报告期内该公司共实现营业
收入586.82 万元、实现净利润115.46 万元。
(4)公司持有富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司注册资本的60%，截止
报告期末，其总资产为2215.30 万元、净资产为1573.45 万元；报告期内未开展
生产经营活动。
2、参股公司的有关情况
联营公司全称 注册资本 经营范围
本公司
投资额
占权益
比例
核算
方法
是否纳
入合并
云南省罗平县老渡口
发电有限责任公司
5000万元
水力发电、供电；发电、输变
电设备的安装、检修等
1850万元 37% 权益法否
兴义黄泥河发电有限
责任公司
14000万元
水力发电、供电；发电、输变
电设备的安装、检修等
4620万元 33% 权益法否
永善县金沙矿业有限
责任公司
8000万元
锌矿、铅矿开采、洗选、冶炼、
加工、销售
1856万元 23.2% 权益法否
云南宏盛驰远资源有
限责任公司
2700万元 有色金属矿选、产品销售等867万元 32.11% 权益法否
(1)截止报告期末云南省罗平县老渡口发电有限责任公司总资产为
21304.09 万元、净资产为5811.34 万元；报告期内该公司共实现营业收入396.29
万元、净利润-540.63 万元。
(2)截止报告期末兴义黄泥河发电有限责任公司总资产为82578.31 万元、净
资产为14000 万元；截止报告期后已投入运行。
(3) 截止报告期末永善县金沙矿业有限责任公司总资产为21578.62 万元、
净资产为8733.70 万元；报告期内共实现营业收入948.28 万元、净利润-122.77云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
14
万元。
(4)截止报告期末云南宏盛驰远资源有限责任公司总资产为3371.06 万元、
净资产为2700 万元；报告期内，该公司未开展生产经营行为。
(六)主要会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
1、主要会计政策变更说明
根据《企业会计准则解释第3 号》（财会［2009］8 号）的规定，高危行业
企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同
时记入“4301 专项储备”科目。“专项储备”科目期末余额在资产负债表所有
者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目反映。属
于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同
金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。提取的维简费和其他具
有类似性质的费用，将比照上述规定处理。
公司将对提取安全生产费的会计处理政策进行变更，从2009 年1 月1 日起
开始执行，并对期初数进行追溯调整。期初运用新会计政策追溯调整计算的会计
政策变更累计影响数为309,138.37 元。调减期初留存收益309,138.37 元，其中：
对期初未分配利润影响数为0，调减盈余公积－专项储备309,138.37 元。调增
专项储备309,138.37 元,调减2008 年度净利润309,138.37 元。
2、报告期内，公司无其他会计政策和会计估计变更以及会计差错更正。
(七)对2009年1-9月经营业绩的预计
单位：（人民币）元
扭亏为盈
2009 年1-9 月预计的经营业绩
预计盈利400 万元至800 万元
2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： -19,857,430.57
业绩变动的原因说明
1、由于在宽松的货币政策和积极的财政政策推动下，上半年有色金属
行业出现一定的回暖现象，锌产品价格有所上涨；预计第三季度锌产品价
格仍将维持区间震荡态势。
2、第三季度为云南省丰水期、公司自发电量增加将降低生产成本。
所以公司预计在目前经营业绩的情况下预计1－9 月的经营业绩与上年
同期将实现扭亏为盈。
二、公司2009 年半年度投资情况
（一） 募集资金具体使用情况如下云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
15
1、募集资金具体使用
单位：（人民币）万元
募集资金总额 23,954.59 报告期内投入募集资金总额 6337.97
变更用途的募集资金总额 12,664.93
变更用途的募集资金总额比例 52.87%
已累计投入募集资金总额 22,960.42
承诺投资项目
是否已
变更项
目（含部
分变更）
募集资金
承诺投资
总额
调整后投
资总额
截至期末承诺投
入金额(1)
报告期
内投入
金额
截至期末
累计投入
金额(2)
截至期末累计投入金
额与承诺投入金额的
差额(3)＝(2)-(1)
截至期末
投入进度
（%）(4)
＝(2)/(1)
项目达到预定可使用状
态日期
报告期内
实现的效
益
是否达到预计
效益
项目可行性
是否发生重
大变化
6 万吨/年电锌技改项目 否 7,141.00 7,141.00 7,141.00 0.00 7,129.48 -11.52 99.84
项目主体工程于2006 年
6 月建成投产，后续完善
工程于2007 年底完成
未单独核
算
是 否
引进氧压浸出工艺技改项目 是 6,081.00 1482.59 1482.59 0.00 1482.59 0.00 - 已变更项目变更否 是
4500Km3/h 空分制氧技改项目是 4,554.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 已变更项目变更否 是
综合回收利用工程技改项目 是 3,501.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 已变更项目变更否 是
合计 - 21,277.00 8623.59 8623.59 0.00 8612.07 -11.52 - - - -
未达到计划进度或预计收益的
情况和原因（分具体项目）
因“4500N m3/h 空分制氧技改项目、综合回收利用工程技改项目”属于“引进氧压浸出工艺技改项目”的配套项目，公司已对其募
集资金使用计划进行了全部变更。
项目可行性发生重大变化的情
况说明
1.与我方签订技术转让协议的加拿大代勒特克公司并购被变更为舍利特公司；
2、双方确认技术服务方案迟缓；
3.谈判过程中加拿大舍利特公司提出并坚持要求将支付货币由原《技术许可协议》确定的美元改为用加拿大元支付，这给我公司带来
汇率风险并降低该项目实施
的经济效益；
4、在加拿大舍利特公司提供的技术服务方案中，该项目仅设计工作就需要一年，项目实施的建设周期需要三年方可建成投产，公司
考虑到在这个周期内市场变
化可能会降低公司的募集资金使用效率，增大公司的投资风险，公司董事会战略委员会经过讨论，认为在2007 年10 月公司围绕主业
实施的“电锌综合利用项目”获
准云南省经济技术委员会备案的前提下，为提高公司募集资金使用效率，降低投资风险，公司应紧紧围绕主业，在一年内尽快投资建
设“电锌综合利用项目”，在已云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
16
有6 万吨电锌生产系统的基础上增加2 万吨高品位氧化矿处理系统及4 万吨锌氧粉处理系统，实现氧化矿及锌氧粉资源的综合利用，
与原6 万t/a 电锌生产系统紧密
结合，形成一个完整的电锌生产系统。项目达产后，公司电锌生产设计总规模达到12 万t/a,并极大地增强了公司的原料适应性。
综合回收利用工程技改项目：综合回收利用工程技改项目作为氧压浸出的配套项目，因氧压浸出工艺技改项目尚未进行实质性运作，
固本项目也一直未能按期实
施。
4500Nm3/h 空分制氧技改项目：4500Nm3/h 空分制氧技改项目作为氧压浸出的配套项目，因氧压浸出工艺技改项目迟迟未动，固本
项目也一直未能按期实施。
（具体变更详细原因见公司2008 年3 月25 日公告的《关于变更公司募集资金投资项目的公告》）。
募集资金投资项目实施地点变
更情况
无
募集资金投资项目实施方式调
整情况
原计划投资于“引进氧压浸出工艺技改项目、4500Nｍ3 空分制氧技改项目、综合回收利用工程技改项目”三个项目的资金
12,653.41 万元及完工的６万吨／年电
锌技改项目工程余款11.52 万元（共计12，664.93 万元），一并变更投向于“电锌资源综合利用”项目。
募集资金投资项目先期投入及
置换情况
根据公司第三届董事会2007 年第二次会议批准，公司以募集资金置换预先已投入募集资金项目“6 万吨/年电锌技改项目”的资金，
实际置换金额为：6,430.17 万
用闲置募集资金暂时补充流动
资金情况
无
项目实施出现募集资金结余的
金额及原因
无
尚未使用的募集资金用途及去
向
按照《募集资金管理制度》存放于指定的募集资金专户
募集资金使用及披露中存在的
问题或其他情况
无
注：根据《公司首次公开发行股票招股说明书》募集资金运用的说明，对募集项目资金超出的部份26,775,860.00元,经公司第三届
董事会2007年第
二次会议批准，已用于补充流动资金。云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
17
2、募集资金专户存储制度的执行情况
为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，公司根据《公司法》、《证
券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《关于进一步规范上市公司募集资
金使用的通知》和《中小企业板上市公司募集资金管理细则》等法律、法规的规
定和要求，结合公司实际情况，制定了《公司募集资金管理制度》。根据《公司
募集资金管理制度》规定，公司对募集资金采用专户存储制度，并严格履行使用
审批手续，以便对募集资金的管理和使用进行监督，保证专款专用。
2007年4月，公司及保荐机构东海证券分别与中国建设银行股份有限公司罗
平支行、中国光大银行昆明白云路支行、深圳发展银行昆明高新支行、中国农业
银行罗平县支行分别签订《募集资金三方监管协议》，协议约定公司在上述四家
银行分别开设募集资金专用账户。报告期内公司严格遵守《募集资金管理制度》，
对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目
的建设。并随时接受保荐代表人的监督。在使用募集资金时，严格履行相应的申
请和审批手续，并及时告知保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
公司首次公开发行股票募集资金总额25804.80万元，扣除发行费用后的募集
资金净额为23954.59万元，依据募集资金专户存储制度的规定，开立了四个专户
用于存储募集资金：中国建设银行股份有限公司罗平支行5000万元；中国光大银
行昆明白云路支行5000万元；深圳发展银行昆明高新支行4604.8 万元，农行罗
平县支行10000万元
截至2009年6月30日止，公司募集资金专户银行存款余额为14,217,533.16
元(含专户存储收到的存款利息)，具体情况如下：
单位：（人民币）元
开户银行 银行帐号 专户余额
中国建设银行股份有限公司罗平支行 53001647436051000932 45.21
中国光大银行昆明白云路支行 39670188000019139 11,338.72
深圳发展银行昆明高新支行 11006898204004 97,080.88
中国农业银行罗平县支行 24-049401040005228 14,109,068.35
3、变更项目情况
单位：（人民币）万元云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
18
变更后的项目 对应的原承诺项目
变更后项目拟投
入募集资金总额
截至期末计划
累计投资金额
(1)
报告期内实
际投入金额
截至期末实
际累计投入
金额(2)
投资进度（%）
(3)=(2)/(1)
项目达到预定
可使用状态日
期
报告期
内实现
的效益
是否达到
预计效益
变更后的项目可
行性是否发生重
大变化
电锌资源综合利用
“4500N m3/h空分制氧技改、综合回
收利用工程技改、引进氧压浸出工艺
技改
12664.93 未承诺 6337.97 11670.76
因大部份项目未结
算，不能根据支付资
金计算投资进度
主体工程已基
本完工
尚处于
建设期
尚处于建
设期
否
合计 12664.93 6337.97 11670.76
变更原因、决策程序及信
息披露情况说明（分具体
项目）
引进氧压浸出工艺技改项目变更原因：
1.与我方签订技术转让协议的加拿大代勒特克公司并购被变更为舍利特公司；
2、双方确认技术服务方案迟缓；
3.谈判过程中加拿大舍利特公司提出并坚持要求将支付货币由原《技术许可协议》确定的美元改为用加拿大元支付，这给我公司带来
汇率风险并降低该项目实施的经济
效益；
4、在加拿大舍利特公司提供的技术服务方案中，该项目仅设计工作就需要一年，项目实施的建设周期需要三年方可建成投产，公司
考虑到在这个周期内市场变化可能
会降低公司的募集资金使用效率，增大公司的投资风险，公司董事会战略委员会经过讨论，认为在2007年10月公司围绕主业实施的
“电锌综合利用项目”获准云南省经济技
术委员会备案的前提下，为提高公司募集资金使用效率，降低投资风险，公司应紧紧围绕主业，在一年内尽快投资建设“电锌综合利
用项目”，在已有6万吨电锌生产系统
的基础上增加2万吨高品位氧化矿处理系统及4 万吨锌氧粉处理系统，实现氧化矿及锌氧粉资源的综合利用，与原6万t/a电锌生产系
统紧密结合，形成一个完整的电锌生产
系统。项目达产后，公司电锌生产设计总规模达到12万t/a,并极大地增强了公司的原料适应性。
“综合回收利用工程技改”项目：综合回收利用工程技改项目作为氧压浸出的配套项目，因氧压浸出工艺技改项目尚未进行实质性运
作，固本项目也一直未能按期实施。
4500Nm3/h 空分制氧技改项目：4500Nm3/h 空分制氧技改项目作为氧压浸出的配套项目，因氧压浸出工艺技改项目迟迟未动，固本
项目也一直未能按期实施。
决策程序：公司拟变更募集资金项目行为已经公司第三届董事会2008年第二次会议和第三届监事会2008年第一次会议审议通过，独立
董事发表了独立意见，保荐人也发
表了同意意见，于2008年4月18日股东大会审议通过。
信息披露情况说明：具体变更详细原因见公司2008年3月25日公告在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站上的《关于变更
公司募集资金投资项目的公告》。
未达到计划进度或预计
收益的情况和原因（分具
体项目）
否
变更后的项目可行性发
生重大变化的情况说明
否云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
19
（二）报告期内，公司非募集资金投资情况
报告期内，公司非募集资金投资额为1320万元，比上年同期的3254万元减少1934万元，减
少幅度达到59.43%。具体投资情况如下：
2009年4月14日，公司第三届董事会2009年第四次会议同意，兴义黄泥河发电有限责任公
司各股东以现金方式对其进行同比例增资扩股4000万元，公司按持股比例应增加投资人民币
1320万元；增资完成后，公司对兴义黄泥河发电有限责任公司实缴出资为人民币4620万元，
仍占其注册资本的33%。
三、公司董事会日常工作情况
（一）董事会的会议情况及决议内容
报告期内，公司董事会共召开了7次会议，其中现场召开1次，通讯表决6次；会议情况如
下：
1、2009年1月14日以通讯表决的方式召开第三届董事会2009年第一次会议；。
2、2009年2月26日在公司五楼会议室召开第三届董事会2009年第二次会议；
3、2009年3月17日以通讯表决的方式召开第三届董事会2009年第三次会议；
4、2009年4月14日以通讯表决的方式召开第三届董事会2009年第四次会议；
5、2009年4月27日以通讯表决的方式召开第三届董事会2009年第五次会议，审议通过了
《公司2009年第一季度报告》；
6、2009年6月25日以通讯表决的方式召开第三届董事会2009年第六次会议；
7、2009年7月10日以通讯表决的方式召开第三届董事会2009年第七次会议。
（二）董事会对股东大会的执行情况
报告期内公司共召开了一次年度股东大会，董事会认真落实了年度股东大会的各项决议，
较好地维护了股东的利益。
（三）公司投资者关系管理
公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，公司董事会办公室负责投资者关系管理的日
常事务。
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真做好投资者关系管理工
作：
1、指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人做好投资者来访接待工作，并
做好各次接待的资料存档工作。
2、通过指定信息披露报纸、网站及公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度
报告
20
巨潮资讯网站等多种渠道准确、及时、完整地披露公司应披露的信息，热情邀请和接待投资
者的来访和调研，详细回复投资者电话、电子邮件等，并做好投资者电话咨询记录，利用多
种途径和方式，最大限度地保证投资者与公司信息交流的畅通，切实加强和巩固公司与投资
者的联系，增进相互间的信任和了解。
3、2009年3月5日，公司通过全景网投资者关系互动展示平台举行了公司2008年年度报告
网上说明会，公司董事长许克昌先生、总经理杨建兴先生、独立董事朱锦余先生、副总经理、
财务总监、董事会秘书喻永贤先生和公司保荐代表人冯文敏先生等人员参加了本次网上说明
会，并在线回答了投资者的咨询，与广大投资者进行坦诚的沟通和交流，使广大投资者更加
深入的了解公司的各项情况。云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
21
第六节 重要事项
一、公司治理状况
经过2007 年中国证监会开展的“上市公司治理专项活动” 及后续相关公司治理专项活
动，公司法人治理结构得到了完善和规范。报告期内，公司各项工作均严格按照《公司法》、
《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规的
要求开展。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理结构规范性文件的
要求。
报告期内，公司为加强公司敏感信息的排查、归集、保密及披露管理工作，根据《深圳
证券交易所股票上市规则》及《公司章程》、《信息披露事务管理制度》、《重大事项决策制
度》的规定和中国证券监督管理委员会《关于公司治理专项活动公告的通知》的有关要求，
结合公司实际情况，于2009 年2 月26 日召开的第三届董事会2009 年第二次会议审议通过了
《公司敏感信息管理制度》。
在今后的工作中，公司仍将继续按照公司治理规范性文件的要求，结合公司的实际情况
完善公司治理结构。
二、报告期内公司未实施利润分配方案
三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大
诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司重大资产收购、出售及资产重组等事项。
(一)收购资产
报告期内，公司无重大资产收购等事项。
(二)出售资产
报告期内，公司无重大资产出售等事项。
五、报告期内关联交易事项
(一)与日常经营相关的关联交易
单位：（人民币）万元
关联方名称
与上市公司的关
联关系
交易类型 交易金额
占同类交易金额
的比例（%）
公司向其购买硫酸 287.34 100
公司向其购买蒸气 159.50 100
公司向其购买水 45.58 100
公司委托其焙砂加工 73.97 10.58
罗平县锌电公司
控股股东
公司向其销售电 169.97 68.86云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
22
公司向其销售软水 79.53 100
公司向其销售硫 73.00 73.09
公司向其购买焙砂 0 0
云南天浩集团进出口有限公司
董事控制的公司
公司向其销售锗精矿 0 0
(二)报告期内，公司与关联方之间除日常关联交易外未发生其他关联交易行为。
(三)报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金及违规担保情况
六、报告期内对外担保情况
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称
发生日期（协议签
署日）
担保金额担保类型担保期是否履行完毕
是否为关联方
担保（是或否）
兴义黄泥河发电有限公司 2005 年6 月29 日 6,600.00 连带责任16 年 否 否
云南省罗平县老渡口发电
有限公司
2007 年4 月23 日 9,840.00 连带责任
9 年零4 个
月
否 否
罗平县供电有限责任公司 2008 年7 月8 日 900.00 连带责任1 年 是(2008.7.9-2009.7.8) 否
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 17,340.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 17,340.00
担保总额占净资产的比例 36.81%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的担保金额（D）
0.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0.00
1、2008 年6月6日，经公司第三届董事会2008年第五次会议审议通过，同意公司为罗平
县供电有限责任公司的900万元银行贷款提供担保，担保期限为2008年7月9日至2009年7月8
日。报告期后的7月6日，罗平县供电有限责任公司已向曲靖市商业银行营业部归还了900万元
贷款，解除了公司的连带担保责任。
2、公司目前的对外担保中，不存在为控股股东及其关联方提供担保的情况。
七、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》（证监发［2003］56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120
号) 、深圳证券交易所《关于做好中小企业板上市公司2009 年半年度报告工作的通知》（深
证上2009［52］号）等规范性文件要求，同时根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董
事制度的指导意见》、《公司章程》、《独立董事工作制度》等有关规定赋予独立董事的职云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年
度报告
23
责，我们通过对公司提供的相关财务资料核查、并询问相关人员后，现对公司在报告期内发
生或以前期间发生但延续到报告期内控股股东及其关联方占用公司资金、公司对外担保情况
作如下专项说明并发表独立意见：
(一)关于关联方占用公司资金方面
1、经确认，报告期内，公司控股股东及其关联方不存在非经营性占用公司资金或以前期
间发生但延续到报告期内的情况；同时也不存在“期间占用、期末返还”情况。
2、目前，公司与控股股东罗平县锌电公司及其关联方的资金往来均为正常的生产经营所
需的，该日常关联交易已经公司2008 年年度股东大会审议批准，且均在预计的范围内。
3、独立意见：
截止2009 年6 月30 日，未发现关联方占用公司资金的情况，也不存在“期间占用、期
间返还”的情况。
(二)公司对外担保情况专项说明
1、各笔对外担保的主要情况及其他指标
(1)各笔对外担保的情况
①公司为参股公司兴义黄泥河发电有限责任公司6600 万元银行贷款提供担保情况：2005
年3 月25 日召开的公司2004 年年度股东大会审议通过了《关于公司为参股公司兴义黄泥河
发电有限责任公司6600 万元银行贷款提供担保的议案》；2005 年6 月29 日，公司与中国工
商银行贵州省兴义分行签订了《保证合同》，担保方式为连带责任，担保期限自2005 年6 月
29 日至2021 年6 月29 日；截止报告期末，该担保债务尚在有效担保期限内。
②公司为参股公司云南省罗平县老渡口发电有限责任公司9840万元银行贷款提供担保情
况：2007年5月18日召开的公司2006年年度股东大会审议通过了《关于公司为云南罗平县老渡
口发电有限责任公司提供保证担保的议案》；2007年4月23日，公司与中国工商银行云南省分
行罗平县支行签订了《最高限额担保合同》，担保方式为连带责任，担保期限自2007年4月23
日至2016年8月17日。截止报告期末，该担保债务尚在有效担保期限内。
③公司为罗平县供电有限责任公司900 万元银行贷款提供担保情况：2008 年6 月6 日，
公司第三届董事会审议通过了《关于公司向罗平县供电有限责任公司900 万元银行贷款提供
担保的议案》，担保期限为一年；2008 年7 月9 日，公司与曲靖市商业银行营业部签订了《保云南罗平锌电股份有限公司 2009 年
半年度报告
24
证合同》，担保方式为连带责任。报告期后的7 月6 日，罗平县供电有限责任公司已向曲靖
市商业银行营业部归还了900 万元贷款，解除了公司的连带担保责任。
(2)截止报告期末，公司累计对外担保金额余额为17340万元，占公司报告期末经审计净
资产47104.13万元的36.81%；以前期间发生但延续到报告期内的为17340万元，报告期内未发
生对外担保情况。
(3)截止报告期末，公司不存在为合并报表范围内子公司提供担保的情形。
2、独立意见
(1)公司的上述对外担保均是按《公司法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上
市公司对外担保若干问题的通知》（证监发［2003］56号）、《关于规范上市公司对外担保
行为的通知》(“证监发[2005]120 号”)和《公司章程》、《公司对外担保管理制度》等规
范性文件的要求履行了相应的审议程序的、合法有效；公司的控股子公司不存在违规担保的
情形。
(2)公司已制定了《公司对外担保管理制度》，明确了被担保方的资格、对外担保的审批
权限、办理程序、后续跟踪、反担保及信息披露。
(3)公司在向董事会、股东大会提交对外担保议案时，就充分提示了该项对外担保存在的
风险。
①公司为参股公司云南省罗平县老渡口发电有限责任公司的9840万元银行贷款和兴义黄
泥河发电有限责任公司6600万元银行贷款提供担保，有利于促进其发展，解决其生产经营所
需资金的需求，进一步提高其经济效益。同时，公司在本次担保期内有能力对其经营管理风
险进行控制，并直接分享该公司的经营成果，符合公司和全体股东的利益。
②经审查确认，报告期后的7 月6 日，罗平县供电有限责任公司已向曲靖市商业银行营
业部归还了900 万元贷款，解除了公司的连带担保责任。
(4)截止报告期末，尚不存在有迹象表明公司可能因被担保方债务违约而承担担保责任的
情形。
独立董事：朱锦余、王运祥、蒋祉刚
二00 九年七月三十日
八、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
（一）证券投资情况云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
25
报告期内，公司没有进行证券投资。
（二） 报告期内，公司无持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况。
(三)重大合同及其履行情况
1、 重大借款合同
单位：万元
借款单位 期 限 利率（%） 币 种 金 额 借款形式
2007.08.16-2010.08.13 7.56000 人民币 4000.00 担保
2007.12.06-2010.11.19 5.67000 人民币 1900.00 担保
2008.01.04-2011.01.03 5.4000 人民币 1400.00 抵押
农行罗平县支行
2009.03.30-2012.03.30 5.4000 人民币 8900.00 担保
建行罗平县支行 2009.06.22-2012.06.21 5.4000 人民币 2100.00 抵押
深圳发展银行昆明高新支行 2008.10.27-2009.10.27 5.31000 人民币 3000.00 担保
2008.07.23-2009.07.23 5.31000 人民币 3500.00 担保
交行曲靖潇湘支行 2008.09.16.2009.09.16 5.31000 人民币 4500.00 担保
华夏银行昆明红塔支行 2008.12.29-2010.12.29 5.4000 人民币 4500.00 抵押
广东发展银行曲靖支行 2007.9.13-2009.9.12 5.13000 人民币 3000.00 信用保证
2007.11.14-2009.11.13 5.13000 人民币 7000.00 信用保证
注：公司银行贷款担保均是由罗平县供电有限责任公司和控股股东罗平县锌电公司提供的。
2、对外担保合同
担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 担保的决策程序
兴义黄泥河发电有限责任公司 6600万元 2005.6.29-2021.6.29 连带责任 经公司股东大会批准
云南省罗平县老渡口发电有限责任公司 9840万元 2007.4.23-2016.8.17 连带责任 经公司股东大会批准
罗平县供电有限责任公司 900万元 2008.7.9－2009.7.8 连带责任 经公司董事会批准
3、报告期内，公司未发生其他种类的日常经营重大合同。
(四)报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包等事
项。
(五)报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现
金资产管理的事项。
九、公司及股东、董事、监事、高级管理人员在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
履行承诺情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
罗平县锌电公司 自公司股票上市后36 个月内不转让，不转让或者委托他人管
理其持有的公司股份，也不由公司回购其持有的股份。
未有违反承诺的
情况
目前尚在限售期
限内
十、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报
告
26
国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责；也不存在被采取司法强制
措施的情况。
十一、公司信息披露索引。
披露日期 公告内容 信息披露媒体
2009-01-14 公司业绩预告修正公告 《中国证券报》、《证券时报》
公司第三届董事会2009 年第一次会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》
2009-02-10 公司股票交易异常波动公告 《中国证券报》、《证券时报》
2009-02-18 公司股东减持股份公告 《中国证券报》、《证券时报》
公司第三届监事会2009 年第一次会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》
公司关于召开2008 年度股东大会的通知公告 《中国证券报》、《证券时报》
公司第三届董事会2009 年第二次会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》
公司2009 年度日常关联交易公告 《中国证券报》、《证券时报》
2009-02-28
公司2008 年度报告摘要 《中国证券报》、《证券时报》
2009-03-03 公司关于举办2008 年度报告网上说明会的公告 《中国证券报》、《证券时报》
2009-03-05 公司简式权益变动报告书 《中国证券报》、《证券时报》
2009-03-18 公司第三届董事会2009 年第三次会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》
公司关于召开2008 年年度股东大会的提示性公告 《中国证券报》、《证券时报》
2009-03-24 公司2008 年年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《证券时报》
2009-04-14 公司股东质押股份的公告 《中国证券报》、《证券时报》
公司第三届董事会2009 年第四次会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》
2009-04-15 公司2009 年第一季度业绩预告 《中国证券报》、《证券时报》
2009-04-20 公司股票交易异常波动公告 《中国证券报》、《证券时报》
2009-06-18 公司关于电锌装置全面恢复生产的公告 《中国证券报》、《证券时报》
2009-06-26 公司第三届董事会2009 年第六次会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》
注：上述公告同时刊登于“巨潮资讯”网站（www.cninfo.com.cn）。云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
27
第七节 财务报告
一、公司2009 年半年度报告未经会计师审计
二、财务报表
资产负债表
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额 项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 122,299,617.50 121,121,891.37 187,634,470.60 171,796,538.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,212,000.00 2,212,000.00 1,275,386.13 1,275,386.13
应收账款 8,686,941.96 8,220,104.33 3,907,703.37 3,659,675.51
预付款项 63,541,109.12 70,142,779.37 39,045,788.29 44,606,563.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 42,758,494.90 40,820,668.77 6,397,627.28 4,626,910.00
买入返售金融资产
存货 251,545,681.03 246,304,000.20 200,732,257.79 196,453,581.54
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 491,043,844.51 488,821,444.04 438,993,233.46 422,418,654.92
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 92,584,264.55 133,517,905.14 83,704,428.84 124,638,069.43
投资性房地产
固定资产 276,511,803.61 260,924,560.65 279,742,185.85 264,041,582.34
在建工程 153,739,010.63 151,923,974.35 92,368,826.78 90,404,675.97
工程物资 8,253,106.91 8,238,246.91 658,745.31 643,885.31
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 23,890,067.72 445,408.56 24,781,274.21 527,777.40
开发支出
商誉 2,303,474.24 2,303,474.24
长期待摊费用 2,729,151.41 2,725,490.81
递延所得税资产 16,776,597.90 16,640,304.68 19,627,467.74 19,557,876.09
其他非流动资产
非流动资产合计 576,787,476.97 571,690,400.29 505,911,893.78 499,813,866.54
资产总计 1,067,831,321.48 1,060,511,844.33 944,905,127.24 922,232,521.46
流动负债：
短期借款 110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
28
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 8,025.00 8,025.00 350,125.00 350,125.00
应付票据 65,000,000.00 65,000,000.00 47,300,000.00 47,300,000.00
应付账款 50,686,358.06 59,857,599.80 41,364,331.85 41,099,925.02
预收款项 11,619,212.94 11,496,157.61 4,196,208.82 4,000,012.20
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,638,590.16 2,401,523.08 2,560,467.91 2,515,698.50
应交税费 3,897,031.22 1,113,133.23 3,628,830.47 977,824.81
应付利息 473,175.12 473,175.12 689,572.50 689,572.50
应付股利 5,095,715.25
其他应付款 8,124,092.19 7,963,158.78 4,168,657.11 4,104,522.62
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 134,451,180.00 134,451,180.00 141,451,180.00 141,451,180.00
其他流动负债
流动负债合计 386,897,664.69 392,763,952.62 360,805,088.91 352,488,860.65
非流动负债：
长期借款 199,000,000.00 199,000,000.00 104,000,000.00 104,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 4,505,343.93 4,505,343.93
其他非流动负债
非流动负债合计 203,505,343.93 199,000,000.00 108,505,343.93 104,000,000.00
负债合计 590,403,008.62 591,763,952.62 469,310,432.84 456,488,860.65
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 183,852,000.00 183,852,000.00 183,852,000.00 183,852,000.00
资本公积 170,350,703.13 168,253,231.63 170,350,703.13 168,253,231.63
减：库存股
专项储备 832,418.37 832,418.37 309,138.37 309,138.37
盈余公积 34,161,761.48 34,161,761.48 34,161,761.48 34,161,761.48
一般风险准备
未分配利润 81,844,367.89 81,648,480.23 80,118,762.31 79,167,529.33
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计471,041,250.87 468,747,891.71 468,792,365.29 465,743,660.81
少数股东权益 6,387,061.99 6,802,329.11
所有者权益合计 477,428,312.86 468,747,891.71 475,594,694.40 465,743,660.81
负债和所有者权益总计 1,067,831,321.48 1,060,511,844.33 944,905,127.24 922,232,521.46
公司法定代表人：许克昌 主管会计工作的公司负责人：喻永贤 公司会计机构负责人：阮花云
利 润 表
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 298,218,877.42 298,422,209.48 458,950,490.80 472,786,548.23
其中：营业收入 298,218,877.42 298,422,209.48 458,950,490.80 472,786,548.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
29
二、营业总成本 291,809,982.07 290,252,488.50 465,933,123.68 478,545,565.41
其中：营业成本 250,526,925.71 252,049,252.34 433,707,591.53 454,553,366.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 302,809.17 269,834.88 2,174,328.23 2,181,238.87
销售费用 9,446,252.54 9,342,762.20 8,633,173.85 8,249,938.16
管理费用 18,023,879.20 15,065,590.21 11,068,216.81 9,011,714.66
财务费用 11,210,672.72 11,225,606.14 15,231,858.70 15,246,311.83
资产减值损失 2,299,442.73 2,299,442.73 -4,882,045.44 -10,697,004.37
加：公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
342,100.00 342,100.00 31,775.00 31,775.00
投资收益（损失以“-”号填列） -2,039,491.73 -2,537,666.73 2,116,671.22 2,116,671.22
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
-2,285,164.29 -2,285,164.29 -1,147,741.80 -1,147,741.80
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,711,503.62 5,974,154.25 -4,834,186.66 -3,610,570.96
加：营业外收入 862,083.83 861,413.83 278,155.10 264,965.10
减：营业外支出 213,989.32 153,347.57 401,045.26 259,000.00
其中：非流动资产处置损失 141,474.82
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,359,598.13 6,682,220.51 -4,957,076.82 -3,604,605.86
减：所得税费用 4,049,259.67 4,201,269.61 1,856,479.51 1,604,550.65
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,310,338.46 2,480,950.90 -6,813,556.33 -5,209,156.51
归属于母公司所有者的净利润 1,725,605.58 2,480,950.90 -6,588,209.90 -5,209,156.51
少数股东损益 -415,267.12 0.00 -225,346.43 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.01 0.01 -0.04 -0.03
（二）稀释每股收益 0.01 0.01 -0.04 -0.03
七、其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00
八、综合收益总额 1,310,338.46 2,480,950.90 -6,813,556.33 -5,209,156.51
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,725,605.58 2,480,950.90 -6,588,209.90 -5,209,156.51
归属于少数股东的综合收益总额 -415,267.12 0.00 -225,346.43 0.00
公司法定代表人：许克昌 主管会计工作的公司负责人：喻永贤 公司会计机构负责人：阮花云
现金流量表
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 331,690,222.25 334,988,907.73 555,822,033.08 552,622,033.08
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
30
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,785,537.05 3,000,316.29 37,418,469.52 37,083,483.10
经营活动现金流入小计 335,475,759.30 337,989,224.02 593,240,502.60 589,705,516.18
购买商品、接受劳务支付的现金 318,906,612.22 315,446,502.33 433,702,868.03 438,576,861.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 35,005,518.65 33,533,422.75 37,303,968.77 34,330,687.68
支付的各项税费 9,297,318.59 8,748,667.01 38,570,476.43 37,659,576.72
支付其他与经营活动有关的现金 24,280,667.45 23,055,035.69 53,163,066.46 50,034,626.39
经营活动现金流出小计 387,490,116.91 380,783,627.78 562,740,379.69 560,601,752.76
经营活动产生的现金流量净额 -52,014,357.61 -42,794,403.76 30,500,122.91 29,103,763.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,035,000.00 2,035,000.00 2,960,000.00 2,960,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
8,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,035,000.00 2,035,000.00 2,968,000.00 2,960,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
71,022,401.25 70,677,864.01 58,379,093.49 58,059,591.99
投资支付的现金 15,700,000.00 15,700,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 29,000.00 29,000.00
投资活动现金流出小计 86,751,401.25 86,406,864.01 58,379,093.49 58,059,591.99
投资活动产生的现金流量净额 -84,716,401.25 -84,371,864.01 -55,411,093.49 -55,099,591.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 110,000,000.00 110,000,000.00 149,000,000.00 149,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 110,000,000.00 149,000,000.00 149,000,000.00
偿还债务支付的现金 22,000,000.00 22,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,604,094.24 11,508,378.99 50,851,317.79 50,851,317.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
31
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 38,604,094.24 33,508,378.99 210,851,317.79 210,851,317.79
筹资活动产生的现金流量净额 71,395,905.76 76,491,621.01 -61,851,317.79 -61,851,317.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -65,334,853.10 -50,674,646.76 -86,762,288.37 -87,847,146.36
加：期初现金及现金等价物余额 187,634,470.60 171,796,538.13 320,365,792.23 317,138,438.14
六、期末现金及现金等价物余额 122,299,617.50 121,121,891.37 233,603,503.86 229,291,291.78
公司法定代表人：许克昌 主管会计工作的公司负责人：喻永贤 公司会计机构负责人：阮花云云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半
年度报告
32
合并所有者权益变动表
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
专项储备 盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 183,852,000.00 170,350,703.13 34,470,899.85 80,118,762.31 6,802,329.11 475,594,694.40
加：会计政策变更 309,138.37 -309,138.37
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 183,852,000.00 170,350,703.13 309,138.37 34,161,761.48 80,118,762.31 6,802,329.11
475,594,694.40
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填
列）
523,280.00 1,725,605.58 -415,267.12 1,833,618.46
（一）净利润 1,725,605.58 -415,267.12 1,310,338.46
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 523,280.00 523,280.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4．其他 523,280.00 523,280.00
上述（一）和（二）小计 523,280.00 1,725,605.58 -415,267.12 1,833,618.46
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
33
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 183,852,000.00 170,350,703.13 832,418.37 34,161,761.48 81,844,367.89 6,387,061.99
477,428,312.86
公司法定代表人：许克昌 主管会计工作的公司负责人：喻永贤 公司会计机构负责人：阮花云
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
专项储备 盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 102,140,000.00 249,965,231.63 34,161,761.48 168,773,561.15 19,654,013.15 574,694,567.41
加：会计政策变更 484,080.00 484,080.00
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 102,140,000.00 249,965,231.63 484,080.00 34,161,761.48 168,773,561.15 19,654,013.15
575,178,647.41
三、本年增减变动金额（减少以“-”号
填列）
81,712,000.00 -81,712,000.00 -256,810.00 -42,337,209.90 -225,346.43 -42,819,366.33云南罗平锌电股份有限公司
2009 年半年度报告
34
（一）净利润 -6,588,209.90 -225,346.43 -6,813,556.33
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失
-256,810.00 -256,810.00
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他 -256,810.00 -256,810.00
上述（一）和（二）小计 -256,810.00 -6,588,209.90 -225,346.43 -7,070,366.33
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -35,749,000.00 -35,749,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -35,749,000.00 -35,749,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 81,712,000.00 -81,712,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 81,712,000.00 -81,712,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 183,852,000.00 168,253,231.63 227,270.00 34,161,761.48 126,436,351.25 19,428,666.72
532,359,281.08
公司法定代表人：许克昌 主管会计工作的公司负责人：喻永贤 公司会计机构负责人：阮花云云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半
年度报告
35
母公司所有者权益变动表
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 183,852,000.00 168,253,231.63 34,470,899.85 79,167,529.33 465,743,660.81
加：会计政策变更 309,138.37 -309,138.37
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 183,852,000.00 168,253,231.63 309,138.37 34,161,761.48 79,167,529.33 465,743,660.81
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 523,280.00 2,480,950.90 3,004,230.90
（一）净利润 2,480,950.90 2,480,950.90
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 523,280.00 523,280.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 523,280.00 523,280.00
上述（一）和（二）小计 523,280.00 2,480,950.90 3,004,230.90
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
36
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 183,852,000.00 168,253,231.63 832,418.37 34,161,761.48 81,648,480.23 468,747,891.71
公司法定代表人：许克昌 主管会计工作的公司负责人：喻永贤 公司会计机构负责人：阮花云
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 102,140,000.00 249,965,231.63 34,161,761.48 152,303,956.34 538,570,949.45
加：会计政策变更 484,080.00 484,080.00
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 102,140,000.00 249,965,231.63 484,080.00 34,161,761.48 152,303,956.34 539,055,029.45
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 81,712,000.00 -81,712,000.00 -256,810.00 -40,958,156.51 -
41,214,966.51
（一）净利润 -5,209,156.51 -5,209,156.51
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -256,810.00 -256,810.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -256,810.00 -256,810.00
上述（一）和（二）小计 -256,810.00 -5,209,156.51 -5,465,966.51
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -35,749,000.00 -35,749,000.00
1．提取盈余公积云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
37
2．对所有者（或股东）的分配 -35,749,000.00 -35,749,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转 81,712,000.00 -81,712,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 81,712,000.00 -81,712,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 183,852,000.00 168,253,231.63 227,270.00 34,161,761.48 111,345,799.83 497,840,062.94
公司法定代表人：许克昌 主管会计工作的公司负责人：喻永贤 公司会计机构负责人：阮花云云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半
年度报告
38
财务报表附注：
云南罗平锌电股份有限公司
二OO 九年半年度财务报表附注
一、公司简介
云南罗平锌电股份有限公司(以下简称本公司)是经云南省经贸委云经贸企
改[2000]735 号文《云南省经贸委关于设立云南罗平锌电股份有限公司的批复》
批准，由罗平县锌电公司作为主发起人，联合罗平县迅达实业有限责任公司、云
南天浩集团有限公司、罗平县医药公司、昆明天津三达电气有限公司、寻甸回族
彝族自治县化肥厂等五家发起人于2000 年12 月21 日共同发起设立的股份有限
公司。罗平县锌电公司以其所拥有的采矿、选矿、锌冶炼及腊庄水力发电站的经
营性净资产出资，经评估净资产为9,175.33 万元；罗平县迅达实业有限责任公
司、云南天浩集团有限公司、罗平县医药公司、昆明天津三达电气有限公司和寻
甸回族彝族自治县化肥厂分别投入现金1,400.60 万元、500 万元、100 万元、50
万元和30 万元，发起人投入股份公司的净资产总额为11,255.93 万元，按1:0.68
比例折股7,654 万元，2000 年12 月21 日取得云南省工商行政管理局核发的
5300001011572 号《企业法人营业执照》。注册号5300001011572，注册资本人民
币7,654 万元，法定代表人：许克昌。
2003 年2 月7 日，罗平县医药公司经批准改制并更名为云南省罗平县汇康
药业有限责任公司，承继持有原罗平县医药公司所持公司的68 万股股份。2003
年12 月12 日，寻甸回族彝族自治县化肥厂经批准改制并更名为云南国天力化工
冶炼有限公司，承继持有原寻甸回族彝族自治县化肥厂所持公司的20.40 万股股
份，2003 年12 月30 日，云南国天力化工冶炼有限公司与自然人王长生签订《股
权转让协议》，将所持有的20.40 万股本公司股份转让给王长生。2006 年8 月9
日，罗平县迅达实业有限责任公司与云南黎山怒水旅游开发有限责任公司签订股
权转让协议书，迅达实业将所持有的952.40 万股本公司股份转让给云南黎山怒
水旅游开发有限责任公司。
根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]14 号文件核准， 2007 年2
月1 日本公司向社会公众发行了2560 万股人民币普通股，并于2007 年2 月15云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
39
日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码002114，2007 年3 月14 日公司注册资
本变更为人民币10,214 万元。
根据公司2007 年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司申请增加
注册资本8,171.20 万元,全部由资本公积转增股本。截止2008 年4 月30 日，公
司已将资本公积8,171.20 万元转增股本，变更后的注册资本为人民币18,385.20
万元。
本公司主要经营范围包括：
锌锭、镉锭、锌精矿、铅精矿、金属硅、水利发电、经营本企业自产产品
及技术的出口业务；经营本企业生产所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配
件及相关技术的出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务，金属锌粉、锌合
金、装饰材料。
本公司的母公司为罗平县锌电公司，罗平县锌电公司为云南省罗平县财政
局的全资公司。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则及其补充规定，并基于以下第四项
“重要会计政策和会计估计”进行编制。
三、遵循会计准则的声明
本公司确信本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地
反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计制度
本公司执行企业会计准则（2006）及其有关补充规定
2、会计期间
本公司采用公历年度为会计年度，即1 月1 日—12 月31 日。
3、记账本位币
本公司记账本位币为人民币。云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
40
4、会计记账基础及计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，财务报表项目以历史成本计量为主。以公
允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、
衍生金融工具、投资性房地产及生物资产等以公允价值计量；采购时超过正常信
用条件延期支付的固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以
可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘
盈资产等按重置成本计量。
5、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金，价值变动风险很小的投资确
定为现金等价物。
6、 外币业务的核算方法
A、对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。
B、对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期
汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采
用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
7、金融工具的确认和计量
A、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债）、其他金融负债。
B、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认
金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类
别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
41
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产
时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收
款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除
外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，
且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两
项金额之中的较高者进行后续计量。
C、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认
所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：a. 放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；b. 未放弃对该金融资产控制
的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所
有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，
将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按
照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)
终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
D、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
42
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始
取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值
的基础。
E、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的
金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项
金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其
账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项
的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计
未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产
发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损
失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时
性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转
出计入减值损失。
8、应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款
和其他应收款、应收票据、应收利息、长期应收款），根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未
减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备。
确定具体提取比例为：
账龄1 年以内（含1 年，以下类推）的，按其余额的5%计提；
账龄1-2 年的，按其余额的10%计提；云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
43
账龄2-3 年的，按其余额的20%计提；
账龄3-4 年的，按其余额的40%计提；
账龄4-5 年的，按其余额的60%计提；
账龄5 年以上的，按其余额的100%计提。
9、存货的确认和计量
A、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中
的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
B、原材料的购入按实际成本计价，发出按加权平均法计价；产成品入库时
按实际成本计价，发出时按加权平均法计价。
C、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接
用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正
常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，
同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其
可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回
的金额。
D、低值易耗品采用五五摊销法进行摊销，包装物及其他周转材料采用一次
性摊销法进行摊销。
E、存货的盘存制度为永续盘存制。
10、长期股权投资的确认和计量
A、长期股权投资初始投资成本的确定
a．同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、
承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益；
b．非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允
价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本；云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
44
c．除企业合并形成的长期股权投资以外，取得的长期股权投资，其初始投
资成本按下列规定确定：（1）以支付现金取得的长期股投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本，包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其
他必要支出（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券
的公允价值作为初始投资成本（3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同
或协议约定的价值作为初始投资成本（4）通过非货币性资产交换、债务重组取
得的长期股权投资，其初始投资成本按照相关准则确定。
B、公司对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，编制合并
财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响的长
期股权投资采用成本法核算，其余长期股权投资采用权益法进行核算；
C、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时
市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计
提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按重要会计政策和会计估
计第13 项所述方法计提长期投资减值准备。
D、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与
被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认
定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
11、固定资产的确认和计量
A、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：a.为生产商品、提供劳务、
出租或经营管理持有的；b. 使用寿命超过一个会计年度，c.具有实物特征。
B、固定资产同时满足下列条件的予以确认：a.与该固定资产有关的经济利
益很可能流入企业；b.该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后
续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发
生时计入当期损益。
C、固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日
租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的
折旧政策计提折旧。
D、固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产原值和估计使用年限云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
45
扣除净残值（残值率为3%-5%）确定年折旧率。分类折旧率如下：
类 别 年 限 年折旧率
房屋、建筑物 10-45 年 9.7—2.16%
机器设备 10-30 年 9.7—3.23％
运输设备 6-8 年 16.17—12.13％
电子设备 5-8 年 19.4—12.13％
其他设备 8 年 12.13％
E、资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按重要会计政策和会
计估计第13 项所述方法计提固定资产减值准备。
12、在建工程的确认和计量
A、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。为该工
程而借入专门借款所发生的借款费用，占用的一般借款的按实际占用数和资本化
率确定的借款费用，计入在建工程成本。
B、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达
到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理
竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
C、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按重要会计政策和会
计估计第14 项所述方法计提在建工程减值准备。
13、 无形资产的确认和计量
A、无形资产在取得时，按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确
定:
a.购入的无形资产，按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资
产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成本。
b.投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。
c.自行开发的无形资产，按满足无形资产确认条件至达到预定用途前所发生
的支出总额作为实际成本。
d.非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成
本，按相关准则规定处理。
B、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
46
相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限
的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
C、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：a.
运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；b.
技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；c.以该资产生产的产
品或提供劳务的市场需求情况；d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；e.为维
持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能
力；f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
D、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经
济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直
线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿
命进行复核，并进行减值测试。
E、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按
重要会计政策和会计估计第13 项所述方法计提无形资产减值准备。
F、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究
开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：a.完成该无
形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b.具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可
证明其有用性；d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e.归属于该无形资产开发阶段的支出
能够可靠地计量。
14、资产减值
A、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗
性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保
余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资
产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
47
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回
金额。
B、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费
用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
C、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可
收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或
资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产
账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的
减值准备。
D、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、借款费用的确认和计量
A、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购
建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产
和存货等资产。
B、借款费用资本化期间
a.当同时满足下列条件时，开始资本化：(1) 资产支出已经发生；(2) 借款
费用已经发生；(3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生
产活动已经开始。
b. 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正
常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发
生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
c. 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
C、借款费用资本化金额云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
48
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资
产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘
以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。一般借款在资本化期间其借款利息费用资本化金额计算方法如下：
资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所
占用一般借款的资本化率。
资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平
均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般
借款在当期所占用的天数/当期天数）
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际
发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资
本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可
销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入
当期损益。
16、应付职工薪酬的核算方法
A、公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别
计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。
B、公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、
生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据
工资总额的一定比例计算，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、
劳务成本、资产成本、当期损益。
计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的工会经费、职工教
育经费等，按照国家规定的标准计提。没有规定计提基础和计提比例的，企业应云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
49
当根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。
C、公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
a.已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
b.不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
17、收入确认原则
A、销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不
再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控
制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
B、提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务的收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在
资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按
已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已
经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认劳务收入。
C、让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠
计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的
时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法
计算确定。
18、所得税的确认和计量
A、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
B、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税
所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
50
产。
C、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金
额。
19、政府补助的核算方法
A、政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括
政府作为企业所有者投入的资本。
B、政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
C、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
D、与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命
内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。
E、与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
a.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益。
b.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、合并财务报表的编制方法
A、合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认。母公司直接或通过子
公司间接拥有被投资单位半数以上表决权的，认定为本公司的子公司，纳入合并
财务报表的合并范围。公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件
之一的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据
表明母公司不能控制被投资单位的除外：
a.通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表
决权。
b.根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
c.有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
51
d.在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
B、编制方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，
按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。子公司采用的会计
政策应与母公司保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母
公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司
的会计政策另行编报财务报表。
合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，由母公司合
并编制。
合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子
公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后，由母公司合并编制。
合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后，由母公司合
并编制。
C、本公司本期需要并表的公司为：
云南贡山县宏溢有色金属有限公司（以下简称贡山公司）
香格里拉县红坡矿业有限责任公司（以下简称红坡公司）
罗平县荣信稀贵金属有限责任公司（以下简称荣信公司）
富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司（以下简称富利公司）
D、本公司及本公司的子公司采用的会计年度和会计政策一致。
五、母公司和子公司信息
子公司有关信息： 单位：万元
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本
本企业合计
持股比例
本企业合计享有
的表决权比例
云南贡山县宏溢有色金属有限公司 云南贡山
铅锌矿开采、洗
选、加工销售
500 80% 80%
香格里拉县红坡矿业有限责任公司 香格里拉铅锌矿勘探 316 90% 90%
罗平县荣信稀贵金属有限责任公司 云南罗平稀贵金属、锌氧粉1500 100% 100%
富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司 云南富源铅锌矿开采、洗选130 60% 60%云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
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六、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（1）会计政策变更
根据财政部财会[2009]8 号《企业会计准则解释第3 号》高危行业企业提取
的安全生产费相关会计处理的规定，本公司对计提的安全生产费用作为会计政策
变更，采用追溯法调整，2009 年中期财务报表已重新表述。
公司将对提取安全生产费的会计处理政策进行变更，从2009 年1 月1 日起
开始执行，并对期初数进行追溯调整。期初运用新会计政策追溯调整计算的会计
政策变更累计影响数为309,138.37 元。调减期初留存收益309,138.37 元，其中：
对期初未分配利润影响数为0，调减盈余公积－专项储备309,138.37 元。调增
专项储备309,138.37 元,调减2008 年度净利润309,138.37 元。
（2）会计估计变更
本公司报告期内无会计估计变更的情况。
（3）会计差错更正
本公司报告期内无会计差错更正的情况。
七、税项
1、本公司适用的流转税及附加的税种税率如下：
税种 计税依据 税率
增值税 锌系列产品销售收入（抵扣进项税后缴纳） 17%
增值税 软水、硫元素 13%
增值税 自发电收入 17%
营业税 提供劳务收入 5%
城建税 应纳流转税 5%
教育费附加 应纳流转税 3%
地方教育费附加 应纳流转税 1%
矿产资源税 开采矿石数量 20元/吨
2、流转税
根据“财税【2008】170 号”文《关于全国实施增值税转型改革若干问题的
通知》相关规定，自2009 年1 月1 日起，增值税转型执行修订后的新的增值税
条例及实施细则，增值税收入型转为消费型，购入机器设备等固定资产可以抵扣
进项税，自2009 年1 月1 日起凡购置设备取得抵扣凭证即可予以抵扣。
3、印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳。云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
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4、企业所得税
（1）根据财税【2001】202 号《财政部、国家税务总局、海关总署关于西
部大开发税收优惠政策问题的通知》及罗平县地方税务局罗地税政字【2002】45
号文件《罗平县地方税务局转发关于符合国家鼓励类企业享受西部大开发税收优
惠的通知》，本公司自2003 年1 月1 日起至2010 年12 月31 日执行15%所得税
率。
（2）依据《中华人民共和国企业所得税法》、《财政部 国家税务总局国家发
展改革委关于公布资源综合利用企业所得税目录（2008 版）的通知》（财税字
【2008】117 号）规定，本公司及控股子公司荣信公司2009 年利用工业废渣生
产的精矿粉产品收入，减按90%计入收入总额。
（3）根据财税【2001】202 号《财政部、国家税务总局、海关总署关于西
部大开发税收优惠政策问题的通知》，荣信公司享受西部大开发优惠政策，自2004
年1 月1 日起至2010 年12 月31 日执行15%所得税率。
（4）本公司的子公司红坡公司、贡山公司本期执行25%的企业所得税税率。
（5）本公司的子公司富利公司执行核定征收企业所得税。
八、合并会计报表主要项目注释
除特别指明外以下期末指2009 年6 月30 日，期初指2009 年1 月1 日，本
期指2009 年1-6 月，上期指2008 年1-6 月，金额单位:人民币元。
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 57,676.60 480,623.35
银行存款 97,600,110.63 170,780,081.86
其他货币资金 24,641,830.27 16,373,765.39
合 计 122,299,617.50 187,634,470.60
注：（1）期末数比期初数减少34.82%，主要是因为本期募投项目使用募集
资金；
（2）其他货币资金为信用证及银行汇票保证金；
（3）公司货币资金无冻结、质押的情况。云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
54
2、应收票据
项 目 期末数 期初数
应收票据 2,212,000.00 1,275,386.13
注：期末数比期初数增加73.44%，主要是因为本期销售超细锌粉收到银行
承兑汇票据增加所致。
3、应收账款
期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 6,820,207.33 41.71 350,559.66 671,787.95 6.91 33,589.40
1—2年 490,134.89 3.00
2—3年 1,864,848.74 19.19 372,969.75
3—4年 1,864,848.74 11.40 745,939.50 1,520,625.39 15.65 608,250.16
4—5年 1,520,625.39 9.30 912,375.23 3,951,191.57 40.66 3,085,940.97
5年以上 5,657,136.37 34.59 5,657,136.37 1,708,944.80 17.59 1,708,944.80
合 计 16,352,952.72 100.00 7,666,010.76 9,717,398.45 100.00 5,809,695.08
净 值 8,686,941.96 3,907,703.37
注：(1) 期末数比期初数增加122.30%，主要是因为本期销售量增加。
（2）本项目期末无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
(3)欠款金额前5 名单位情况：
单位名称 欠款金额 比例% 账龄 欠款原因
宣威市鑫宏商贸有限公司 1,800,000.00 11.01 1 年以内 货款
建水县鸿盛矿冶化工实业有限公司 1,572,617.05 9.62 1 年以内 货款
杭州兆丰电池有限公司 1,509,143.55 9.23 4-5 年 货款
个旧市隆起有色金属加工厂 1,311,444.50 8.02 1 年以内 货款
石林云星锌粉有限公司 1,305,730.35 7.98 5 年以上 货款
合计 7,498,935.45 45.86
(3)应收账款风险类别
期末数 期初数
类别
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大款项云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
55
单项金额不重大但
组合风险重大
5,657,136.37 34.59 5,657,136.37 2,372,364.72 24.41 2,372,364.72
其他单项金额
不重大款项
10,695,816.35 65.41 2,008,874.39 7,345,033.73 75.59 3,437,330.36
合计 16,352,952.72 100.00 7,666,010.76 9,717,398.45 100.00 5,809,695.08
净值 8,686,941.96 3,907,703.37
注：本公司“单项金额重大款项”指期末金额超过200 万元（含200 万元）
的应收款项。
4、预付款项
期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 45,013,712.43 70.84 33,863,921.76 86.73
1---2年 13,573,534.45 21.36 5,181,866.53 13.27
2---3年 4,953,862.24 7.80
3年以上
合 计 63,541,109.12 100.00 39,045,788.29 100.00
注：(1)本项目期末较期初增加62.73%，主要原因是原料采购量增加所致。
(2)本项目期末无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
(3)预付款前五名单位情况：
单位名称 预付款金额 比例% 账龄 欠款原因
云南嘉誉科工贸有限公司 13,749,733.80 21.64 1 年以内 原料款
云南宏昆鑫业商贸有限公司 11,324,715.61 17.82 1 年以内 原料款
中华人民共和国防城海关 9,669,032.62 15.22 1 年以内 原料款
(瑞士）佳能可贸易公司 9,429,010.21 14.84 1 年以内 原料款
昆明宝源通经贸有限公司 3,498,359.20 5.50 2-3 年 原料款
合 计 47,670,851.44 75.02
5、其它应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 41,049,449.11 90.19 89,816.57 4,636,824.84 53.24 216,411.60
1—2 年 1,779,976.84 3.91 130,006.45 1,288,111.16 14.79 108,811.12
2—3 年 35,000.00 0.08 7,000.00 230,070.35 2.64 46,014.07云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
56
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
3—4 年 183,051.65 0.40 73,220.66 42,050.78 0.48 16,820.31
4—5 年 27,652.44 0.06 16,591.46 1,803,868.13 20.71 1,215,240.88
5 年以上 2,438,451.83 5.36 2,438,451.83 708,661.94 8.14 708,661.94
合 计 45,513,581.87 100.00 2,755,086.97 8,709,587.20 100.00 2,311,959.92
净 值 42,758,494.90 6,397,627.28
注：(1)本项目期末无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
(2)欠款金额前5 名单位情况：
单位名称 欠款金额 比例% 账龄 欠款原因
中粮期货经纪有限公司 14,804,248.76 32.53 1 年以内 保证金
浙江省永安期货经纪有限公司 5,801,890.00 12.75 1 年以内 保证金
王建华 1,000,000.00 2.20 2-3 年 暂借采矿权办证费
罗平侨联公司 658,069.17 1.44 5 年以上 货款
贵州省安龙县盘江锑白厂 476,000.00 1.05 5 年以上 货款
合计 22,740,207.93 49.97
(3)其他应收账款风险类别
期末数 期初数
类别
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大款项 20,606,138.76 45.27 2,839,151.20 32.60
单项金额不重大但
组合风险重大
2,438,451.83 5.36 2,438,451.83 1,040,961.95 11.95 1,040,961.95
其他单项金额
不重大款项
22,468,991.28 49.37 316,635.14 4,829,474.05 55.45 1,270,997.97
合计 45,513,581.87 100.00 2,755,086.97 8,709,587.20 100.00 2,311,959.92
净值 42,758,494.90 6,397,627.28
注：本公司“单项金额重大款项”指期末金额超过200 万元（含200 万元）
的应收款项。
（4）期末数比期初数增加568.35%，主要原因是报告期内公司增加了期货
套期保值业务保证金所致。
6、存货云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
57
期末数 期初数
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 78,200,298.94 103,800,523.20 9,013,945.36
在产品 50,223,253.33 34,638,410.41 7,425,289.43
库存商品 103,562,874.33 61,574,094.14 5,310,684.01
低值易耗品 19,559,254.43 22,105,971.41
委托加工 134,544.96
包装物 228,632.47
合 计 251,545,681.03 222,482,176.59 21,749,918.80
净 值 251,545,681.03 200,732,257.79
注：（1）本期期末公司持有存货价格回升，其可变现净值大于存货成本，
存货跌价准备全部转销。
（2）本项目期末较期初增加13.06%，主要原因是锌锭库存增加。
7、长期股权投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 83,704,428.84 8,879,835.71 92,584,264.55
合计 83,704,428.84 8,879,835.71 92,584,264.55
减值准备
净值 83,704,428.84 8,879,835.71 92,584,264.55
长期投资明细如下表：
被投资单位名称
投资日
期
占被投
资单
位注
册
资本比
例
核算方法初始投资额 期初数 期末余额
减
值
准
备
备
注
永善县金沙矿业有限公司 2006.4 23.20% 权益法 18,560,000.00 20,532,484.53 20,247,647.11
云南罗平老渡口发电有限公司 2002.8 37% 权益法 18,500,000.00 21,501,944.31 17,466,617.44
云南宏盛驰远资源有限公司 2007.2 32.11% 权益法 8,670,000.00 8,670,000.00 8,670,000.00
兴义黄泥河发电有限公司 2003.11 33% 权益法 33,000,000.00 33,000,000.00 46,200,000.00 (1)
合计 78,730,000.00 83,704,428.84 92,584,264.55
注：（1）兴义黄泥河发电有限公司本期进行增资扩股，注册资本由10,000
万元增至14,000 万元，各股东同比例增资，本公司增资1320 万元，持股比例仍云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
58
为33%。相关变更登记手续正在办理当中。
（2）截止本期期末，兴义黄泥河发电有限公司的全部发电机组已陆续投入
试运行。
（3）本期采用权益法核算的股权投资项目，本公司共计收到被投资单位的
现金分红为203.5 万元，全部为云南罗平老渡口发电有限公司的现金分红。
（4）本期按权益法核算，长期股权投资收益为-2,285,164.29 元。
8、固定资产及累计折旧
(1)固定资产原价
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋、建筑物 223,067,170.66 7,127,313.20 230,194,483.86
机器设备 197,924,475.66 644,424.18 398,899.36 198,170,000.48
电子设备 6,265,694.99 133,960.67 6,399,655.66
交通运输设备 16,516,839.50 36,000.00 16,552,839.50
其他设备 7,959,576.35 93,229.05 8,052,805.40
合 计 451,733,757.16 8,034,927.10 398,899.36 459,369,784.90
(2)累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋、建筑物 72,544,486.44 3,973,215.98 76,517,702.42
机器设备 82,546,459.99 5,099,171.64 207,764.77 87,437,866.86
电子设备 3,426,905.45 353,376.06 3,780,281.51
交通运输设备 6,360,184.32 916,015.65 7,276,199.97
其他设备 1,214,817.59 732,395.42 1,947,213.01
合 计 166,092,853.79 11,074,174.75 207,764.77 176,959,263.77
(3)固定资产减值准备
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋、建筑物 650,797.12 650,797.12
机器设备 5,237,683.26 5,237,683.26
电子设备 754.89 754.89
交通运输设备 9,223.05 9,223.05
其他设备 259.20 259.20
合 计 5,898,717.52 5,898,717.52
(4)固定资产账面价值
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋、建筑物 149,871,887.10 7,127,313.20 3,973,215.98 153,025,984.32
机器设备 110,140,332.41 852,188.95 5,498,071.00 105,494,450.36
电子设备 2,838,034.65 133,960.67 353,376.06 2,618,619.26云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
59
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
交通运输设备 10,147,432.13 36,000.00 916,015.65 9,267,416.48
其他设备 6,744,499.56 93,229.05 732,395.42 6,105,333.19
合 计 279,742,185.85 8,242,691.87 11,473,074.11 276,511,803.61
注：本公司以账面价值为163,045,062.38 元的固定资产抵押取得借款
8,000 万元。
9、在建工程
工程名称 预算数 期初数 本期增加
本期转入
固定资产数
其他
减少
数
期末数
资金来
源
氧压浸出工程 6,081万 1,457,749.80 1,457,749.80
募集
资金
4万吨锌氧粉浸
出工程
25,525,970.99 5,085,121.50 30,611,092.49
氧化矿处理 16,264,365.60 1,167,036.88 17,431,402.48
资源综合利用项
目
23,334.58
万
40,597,007.31 51,815,488.98 92,412,496.29
募集
资金、
自筹
其他工程 8,523,733.08 9,450,423.81 6,147,887.32 11,826,269.57 自筹
合 计 92,368,826.78 67,518,071.17 6,147,887.32 153,739,010.63
注：(1)经2007 年年度股东大会审议通过，原募集资金项目氧压浸出工程已变
更为“电锌资源综合利用投资项目”。该项目已于2007 年10 月获得云南省经济委员
会《投资项目备案证》，备案编码为075300003310111。
（2）在建工程增加66.44%,主要原因是“资源综合利用”项目工程款支出增加
所致。
（3）期末在建工程无减值情况，无需提减值准备。
（4）本期工程中无资本化的借款费用。
10、无形资产
类 别 原始金额 期初数 本期增加本期摊销 累计摊销 期末数 剩余年限
金蝶EAS软件 392,000.01 313,600.01 39,199.98 117,599.98 274,400.03 42个月
企管部软件 199,013.00 165,844.16 33,168.84 66,337.68 132,675.32 24个月
仓库系统软100,000.00 48,333.23 10,000.02 61,666.79 38,333.21 24个月云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
60
类 别 原始金额 期初数 本期增加本期摊销 累计摊销 期末数 剩余年限
件
红坡探矿权 3,460,000.00 3,460,000.00 3,460,000.00
贡山采矿权 2,240,650.00 1,377,537.77 375,692.10 1,238,804.33 1,001,845.67 16个月
贡山探矿权 1,465,000.00 1,394,583.33
138,916.6
9
32,500.02 102,916.69 1,501,000.00
富源采矿权 19,100,500.00 18,021,375.71 539,562.22 1,618,686.51 17,481,813.49 16.2年
合 计 26,957,163.01 24,781,274.21 138,916.69 1,030,123.18 3,206,011.98 23,890,067.72
注：（1）期末无形资产无减值情况，未计提减值准备。
（2）红坡探矿权为子公司香格里拉县红坡矿业有限公司所有，该公司目前仍
在申办采矿权证，探矿权暂未摊销。
（3）子公司富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司采矿权为该公司改制时按
照评估价值入账。
11、商誉
12、长期待摊费用
类 别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销累计摊销 期末数
探矿支出 2,725,490.81 2,725,490.81 3,660.60 2,729,151.41
合 计 2,725,490.81 2,725,490.81 3,660.60 2,729,151.41
注：探矿支出为子公司香格里拉县红坡矿业有限公司发生，该公司目前仍在
申办采矿权证，探矿支出未摊销。
13、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产及负债 期末数 期初数
类 别 原始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
云南罗平荣信稀贵金属
有限责任公司
322,581.52 322,581.52 322,581.52
富源县富村镇富利铅锌
矿有限责任公司
1,980,892.72 1,980,892.72 1,980,892.72
合 计 2,303,474.24 2,303,474.24 2,303,474.24云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
61
递延所得税资产及负债 期末数 期初数
资产减值准备 2,440,476.92 5,358,048.33
衍生金融工具浮动盈亏 52,518.75 52,518.75
国产设备投资抵减所得税
5,306,866.45
5,306,866.45
可弥补亏损 8,910,034.21 8,910,034.21
合并报表内部未实现毛利 66,701.57
递延所得税资产合计 16,776,597.90 19,627,467.74
按评估价值调账资产增值 4,505,343.93 4,505,343.93
递延所得税负债合计 4,505,343.93 4,505,343.93
注：(1)国产设备抵减所得税形成的递延所得税资产抵减企业所得税的期限为
2007 年-2011 年。
(2)递延所得税负债为子公司富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司改制时
评估调账形成的。
14、资产减值准备
本期减少额
项 目 期初数 本期计提额
转回 转销
期末数
坏账准备 8,121,655.00 2,299,442.73 10,421,097.73
存货跌价准备 21,749,918.80 21,749,918.80 0
固定资产减值准
备
5,898,717.52 5,898,717.52
合 计 35,770,291.32 2,299,442.73 21,749,918.80 16,319,815.25
15、所有权受到限制的资产
（1）本公司以固定资产抵押取得借款8,000 万元；
（2）所有权受到限制的资产如下：
资产类别 期初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
固定资产 81,459,567.50 86,370,896.94 4,785,402.06 163,045,062.38
合 计 81,459,567.50 86,370,896.94 4,785,402.06 163,045,062.38
16、短期借款云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
62
借款类别 期末数 期初数
保证借款 110,000,000.00 110,000,000.00
抵押借款
合 计 110,000,000.00 110,000,000.00
注：期末保证借款保证人为罗平县锌电公司。
17、交易性金融负债
项目 期末数 期初数
商品期货浮动亏损 8,025.00 350,125.00
注：本公司自上期开始锌期货交易以达到套期保值目的，由于无法将期货交
易与实物交易一一对应以评价套期有效性，故将其作为交易性金融资产或负债进
行核算。商品期货期末公允价值为上海期货交易所的合约结算价。
18、应付票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 65,000,000.00 47,300,000.00
商业承兑汇票
合计 65,000,000.00 47,300,000.00
注：本项目期末比期初增加37.42%，原因是本期原料采购支付采用银行承兑
汇票据结算增加所致。
19、应付账款
账龄 期末数 比例% 期初数 比例%
1 年以内 43,267,502.42 85.37 38,805,761.28 93.81
1-2 年 5,333,230.11 10.52 842,393.28 2.04
2-3 年 405,645.39 0.80 802,495.04 1.94
3 年以上 1,679,980.14 3.31 913,682.25 2.21
合计 50,686,358.06 100.00 41,364,331.85 100.00
注：(1) 本项目无欠持有本公司5%以上股份的股东款项。云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
63
(2) 应付前5 名单位情况：
单位名称 应付金额 比例% 账龄 应付原因
江苏省宏远玻璃钢有限公司 1,989,409.00 3.93 1 年以内 工程物资
昆明双全商贸有限公司 1,850,000.00 3.65 1 年以内
收购荣信公司
25%的股权
山东泰开高压开关有限公司 1,578,600.00 3.11 1 年以内 工程物资
山东泰开变压器有限公司 1,479,000.00 2.92 1 年以内 工程物资
陆良天宏锌业有限公司 1,477,282.69 2.91 1 年以内 原料款
合计 8,374,291.69 16.52
20、预收款项
账龄 期末数 比 例% 期初数 比 例%
1 年以内 11,362,795.95 97.79 4,041,083.58 96.30
1-2 年 101,291.75 0.87 63,441.20 1.51
2-3 年 63,441.20 0.55 91,684.04 2.18
3 年以上 91,684.04 0.79
合 计 11,619,212.94 100.00 4,196,208.82 100.00
注：(1)本项目持有本公司5%以上股份的股东款项为：
单位名称 预收金额 比例% 账龄 预收原因
罗平锌电公司 1,251,752.73 10.77 1 年以内 货款
(2)预收款项前5 名单位情况：
单位名称 预收金额 比例% 账龄 预收原因
鲍绍波 2,900,000.00 24.96 1年以内 货款
林耀繁 1,300,000.00 11.19 1年以内 货款
罗平锌电公司 1,251,752.73 10.77 1年以内 货款
马荣党 1,131,223.39 9.73 1年以内 货款
深圳市正申金属有限公司 1,050,000.01 9.04 1年以内 货款
合计 7,632,976.13 65.69
21、职工薪酬云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
64
项 目 期初数 本期增加额本期支付额 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 1,420,202.63 25,976,702.47 26,609,705.10 787,200.00
职工福利费 2,742,225.11 1,867,017.25 875,207.86
社会保险费 11,766.78 5,278,875.97 4,378,494.98 912,147.77
其中：医疗保险费 1,478,965.58 1261558.00 217,407.58
基本养老保险费 3,312,593.35 2,732,425.28 580,168.07
年金缴费
失业保险费 231,939.04 195,620.70 36318.34
工伤保险费 11,766.78 139,306.00 103,032.00 48,040.78
生育保险费 116,072.00 85,859.00 30,213.00
住房公积金 1,128,498.50 3,567,491.18 4,762,715.00 -66,725.32
工会经费和职工教育经费 926,437.84 795,677.99 130,759.85
合 计 2,560,467.91 38,491,732.57 38,413,610.32 2,638,590.16
注：无拖欠职工工资的情况。
22、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 801,983.40 112,494.66
营业税 2,729.47 33,695.19
城建税 282,389.49 381,785.02
房产税 441,324.01 371,957.54
企业所得税 1,392,854.08 1,478,162.45
个人所得税 33,818.71 34,629.90
土地使用税 111,779.91 391,483.75
教育费附加 195,752.15 244,907.94
资源税 634,400.00 579,714.02
合 计 3,897,031.22 3,628,830.47
23、应付股利
投资者名称 期末数 期初数
云南瑞物经贸有限公司 5,095,715.25云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
65
注：该项目为荣信公司应付其原股东的股利。已于2009 年上半年支付。
24、其他应付款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 6,340,164.69 78.04 3,382,519.58 81.14
1-2 年 1,000,629.97 12.32 490,233.51 11.76
2-3 年 487,393.51 6.00 36,950.99 0.89
3 年以上 295,904.02 3.64 258,953.03 6.21
合 计 8,124,092.19 100.00 4,168,657.11 100.00
注：（1）本项目中无欠持有本公司5%以上股份的股东款项；
（2）本项目期末数比期初增加94.89%，主要原因是应付保证金增加。
（3）其他应付款前5 名单位情况：
单位名称 金额 比例% 账龄 原因
高金勇 1,000,000.00 12.31 1-2 年 保证金
中大.贝莱特压滤机有限公司 738,000.00 9.08 1 年以内 质保金
江苏省宏远玻璃钢有限公司 648,000.00 7.98 1 年以内 质保金
山东泰开变压器有限公司 493,000.00 6.07 1 年以内 质保金
山东泰开高压开关有限公司 462,600.00 5.69 1 年以内 质保金
合计 3,341,600.00 41.13
25、一年内到期的非流动负债
类别 期末数 期初数
信用借款 105,451,180.00 105,451,180.00
抵押借款 9,000,000.00 12,000,000.00
保证借款 20,000,000.00 24,000,000.00
合 计 134,451,180.00 141,451,180.00
注：本项目中抵押贷款为固定资产抵押；保证借款全部系罗平县供电有限云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
66
公司为本公司保证。
26、长期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 71,000,000.00 55,000,000.00
保证借款 128,000,000.00 49,000,000.00
合 计 199,000,000.00 104,000,000.00
注：(1)罗平县锌电公司为本公司11,900 万元借款提供保证担保，罗平县供
电有限公司为本公司900 万元的借款提供保证担保；
（2）本项目中所有抵押贷款均为本公司固定资产抵押。
27、股本
公司2009 年1-6 月股本变动情况表 （单位：股)
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
项 目
数量
比例
（%）
新股
发行
送
股
公积金
转股
其他 小计 数量
比例
（%）
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
112,305,60
0
61.08 112,305,600 61.08
3、其它内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
112,305,60
0
61.08 112,305,600 61.08
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 71,546,400 38.92 71,546,400 38.92
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其 他
无限售条件股份合计 71,546,400 38.92 71,546,400 38.92
三、股份总数
183,852,00
0
100 183,852,000 100云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
67
28、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 170,350,703.13 170,350,703.13
其他资本公积
合 计 170,350,703.13 170,350,703.13
29、专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专项储备 309,138.37 523,280.00 832,418.37
合 计 309,138.37 523,280.00 832,418.37
注：专项储备为根据《企业会计准则解释第3 号》，公司提取和使用的安全
生产费，进行追溯调整所致。
30、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 34,161,761.48 34,161,761.48
任意盈余公积金
合 计 34,161,761.48 34,161,761.48
31、未分配利润
项 目 本 期 金 额 上 期 金 额
年初未分配利润 80,118,762.31 168,773,561.15
加：归属母公司所有者的净利润 1,725,605.58 -6,588,209.90
减：按10%提取法定盈余公积
减：应付普通股股利 35,749,000.00
减：提取专项储备
加：转回专项储备
期末未分配利润 81,844,367.89 126,436,351.25云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
68
32、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 282,552,310.22 241,559,069.15 431,260,459.38 418,564,920.66
其他业务 15,666,567.20 8,967,856.56 27,690,031.42 15,142,670.87
合 计 298,218,877.42 250,526,925.71 458,950,490.80 433,707,591.53
其中：（1）主营业务收入
项 目 本期发生额 上期发生额
锌锭 257,921,703.99 387,463,370.73
镉 锭 5,702,564.11
铅精矿 14,409,056.46 16,614,751.90
锗精矿 2,454,685.26
超细锌粉 8,364,197.61 15,809,907.39
锌氧粉
自发电 2,468,309.91 3,215,179.99
锌精矿 -610,957.75
其他
合 计 282,552,310.22 431,260,459.38
（2）主营业务成本
项 目 本期发生额 上期发生额
锌锭 227,179,852.98 387,935,152.96
镉 锭 1,724,806.26
铅精矿 6,322,662.46 3,989,948.23
锗精矿 1,722,139.58
超细锌粉 7,438,888.80 21,644,462.69
锌氧粉
自发电 972,886.04 1,548,410.94
锌精矿 -355,221.13
其他
合 计 241,559,069.15 418,564,920.66
注：本期销售收入前五名的客户销售收入总额为55,690,405.79 元，占本期
销售收入总额的18.67%。
33、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
69
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 28,898.78 4,340.00
城建税 141,746.34 1,384,884.80
教育费附加 132,164.05 785,103.43
合计 302,809.17 2,174,328.23
注：本项目本期比上期减少86.07%，主要原因是本年度主营业务税金减少
所致。
34、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,582,855.95 16,750,967.12
减：利息收入 569,732.64 1,765,573.69
其 他 197,549.41 246,465.27
合 计 11,210,672.72 15,231,858.70
注：本项目本期比上期减少26.40%，主要原因是本年借款利率下调。
35、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,299,442.73 -22,490.61
存货跌价损失 -4,859,554.83
固定资产减值损失
合 计 2,299,442.73 -4,882,045.44
36、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
商品期货浮动盈亏 342,100.00 31,775.00
合 计 342,100.00 31,775.00
37、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
70
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
商品期货投资收益 245,672.56 3,264,413.02
成本法核算长期投资收益
权益法核算长期投资收益 -2,285,164.29 -1,147,741.80
合 计 -2,039,491.73 2,116,671.22
注：本项目本期较上期减少，主要原因是本期期货投资收益减少及投资单
位亏损增加所致。
38、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
政府补助 740,700.00 200,000.00
其他 121,383.83 78,155.10
合 计 862,083.83 278,155.10
注： 本项目本期较上年增加209.93%，主要原因是本期政府补助收入及收
到其他营业外收入增加所致。
39、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 141,474.82 51,329.92
其中：固定资产处置损失 141,474.82 51,329.92
捐赠
赞助费 2,000.00
其他 70,514.50 349,715.34
合 计 213,989.32 401,045.26
注：本项目本期较上年减少46.64%，主要原因是本期营业外支出的其他项
目减少。云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
71
40、所得税费用
（1）组成
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 1,198,389.83 77,958.35
递延所得税 2,850,869.84 1,778,521.16
合 计 4,049,259.67 1,856,479.51
（2）所得税费用与会计利润的关系
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 5,359,598.13 -4,957,076.82
减：免税利润总额 584,046.15 -4,957,076.82
加：纳税调整增加额 1,868,916.91 709,883.86
应纳税所得额 6,851,820.60 709,883.86
当期所得税 1,198,389.83 77,958.35
加：递延所得税资产减少 2,850,869.84 4,327,538.95
减：国产设备抵免上年应交企业所得税2,549,017.79
加：递延所得税负债增加
所得税费用 4,049,259.67 1,856,479.51
注：本项目本期比上期增加的主要原因是递延所得税资产减少幅度小，当
期所得税增加。
41、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金为3,785,537.05 元，主要项目为：
项 目 金 额
信用证退汇
利息收入 584,607.06
归还借支款 1,554,269.06
政府补贴 740,700.00
代收水电费
合计 2,879,576.12云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
72
（2）支付的其他与经营活动有关的现金为24,280,667.45 元，主要项目为：
项 目 金 额
期货保证金 18,000,000.00
备用金 1,646,113.68
差旅费、业务费等 1,310,291.45
风险抵押金 2,422,088.62
合计 23,378,493.75
（4）现金流量表补充资料
补 充 资 料 本期数 上期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,310,338.46 -6,813,556.33
加：资产减值损失 2,299,442.73 -4,882,045.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
1,069,627.38 9,652,789.26
无形资产摊销 741,745.09 146,828.51
长期待摊费用摊销 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 85,474.82 51,329.92
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -342,100.00 -31,775.00
财务费用（收益以“－”号填列） 11,311,181.61 16,750,967.12
投资损失（收益以“－”号填列） 1,934,189.29 -2,116,671.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,917,571.41 4,327,538.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0
存货的减少（增加以“－”号填列） 254,704,144.39 15,663,335.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
列）
-203,909,775.00 27,394,907.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
列）
-124,136,197.79 -29,643,525.20
其他
经营活动产生的现金流量净额 -52,014,357.61 30,500,122.91
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
73
补 充 资 料 本期数 上期数
现金的期末余额 122,299,617.50 233,603,503.86
减：现金的期初余额 187,634,470.60 320,365,792.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -65,334,853.10 -86,762,288.37
（5）现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额
一、现金 122,299,617.50 233,603,503.86
其中：库存现金 57,676.60 132,578.29
可随时用于支付的银行存款 9,760,0110.63 200,317,540.16
可随时用于支付的其他货币资金 24,641,830.27 33,153,385.41
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 122,299,617.50 233,603,503.86
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
42、分部报告
业务分部：
冶炼 发电 抵销 合计
项目
本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
一、营业收入 295,750,567.51 455,735,310.81 2,468,309.91 3,215,179.99 298,218,877.42 458,950,490.80
其中：对外交易收入 295,750,567.51 455,735,310.81 2,468,309.91 3,215,179.99 298,218,877.42 458,950,490.80
分部间交易收入
二、营业成本 249,554, 039.67 432,159,180.59 972,886,.04 1,548,410.94 250.526,925.71 433,707,591.53
其中：对外交易成本 249,554, 039.67 432,159,180.59 972,886,.04 1,548,410.94 250.526,925.71 433,707,591.53
分部间交易成本云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
74
九、母公司会计报表有关项目注释
1、应收账款
期末数 期初数
账 龄
金额
比例
(%)
坏账准备 金额
比例
(%)
坏账准备
1 年以内 6,830,450.49 43.03 337,505.56 410,705.99 4.34 20,535.30
1—2 年
2—3 年 1,864,848.74 19.72 372,969.75
3—4 年 1,864,848.74 11.75 745,939.50 1,520,625.39 16.08 608,250.16
4—5 年 1,520,625.39 9.58 912,375.23 3,951,191.57 41.79 3,085,940.97
5 年以上 5,657,136.37 35.64 5,657,136.37 1,708,944.80 18.07 1,708,944.80
合 计 15,873,060.99 100 7,652,956.66 9,456,316.49 100.00 5,796,640.98
净 值 8,220,104.33 3,659,675.51
注：（1） 本项目本期较上年增加124.61%，主要原因是本期销售量增加。
（2）本项目期末无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
(3)欠款金额前5 名单位情况见合并表注释“八、2”。
2、其他应收款
期末数
期初
数
账 龄
金额
比例
(%)
坏账准备 金额
比例
(%)
坏账准备
1 年以内 40,496,265.71 93.19 71,946.87 3,970,837.90 58.24 198,541.90
1—2 年 274,953.29 0.63 27,495.33 63,000.00 0.92 6,300.00
2—3 年 35,000.00 0.08 7,000.00 230,070.35 3.37 46,014.07
3—4 年 183,051.65 0.42 73,220.66 42,050.78 0.62 16,820.31
4—5 年 27,652.44 0.07 16,591.46 1,803,868.13 26.46 1,215,240.88
5 年以上 2,438,451.83 5.61 2,438,451.83 708,661.94 10.39 708,661.94
合 计 43,455,374.92 100.00 2,634,706.15 6,818,489.10 100.00 2,191,579.10
净 值 40,820,668.77 4,626,910.00
注：(1) 本项目本期较上年增加825.47%，主要原因是本期期货保证金增加
所致。
(2)本项目期末无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
(3) 大额单位欠款情况见合并表注释“八、4”。云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
75
3、存货
期末数 期初数
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 75,991,461.82 100,994,662.51 9,013,945.36
在产品 49,936,216.39 34,035,339.84 7,425,289.43
库存商品 100,817,067.56 60,704,349.15 5,310,684.01
低值易耗品 19,559,254.43 22,105,971.41
委托加工物资 134,544.96
包装物 228,632.47
合 计 246,304,000.20 218,203,500.34 21,749,918.80
净 值 246,304,000.20 196,453,581.54
注：本期存货已销售跌价准备全部转销。
4、长期股权投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 124,638,069.43 8,879,835.71 133,517,905.14
合 计 124,638,069.43 8,879,835.71 133,517,905.14
减值准备
净 值 124,638,069.43 8,879,835.71 133,517,905.14
长期投资明细如下表:
被投资单位名称
投资
日期
占被投资
单位注册
资本比例
核算方法初始投资额 期初数
期末余额 减值
准备
备
注
永善县金沙矿业有限公司 2006.4 23.2% 权益法 18,560,000.00 20,532,484.53 20,247,647.11 (1)
云南罗平老渡口发电有限公司 2002.8 37% 权益法 18,500,000.00 21,501,944.31 17,466,617.44
云南宏盛驰远资源有限公司 2007.2 32.11% 权益法 8,670,000.00 8,670,000.00 8,670,000.00 (1)
兴义黄泥河发电有限公司 2003.11 33% 权益法 33,000,000.00 33,000,000.00 46,200,000.00 (1)
罗平县荣信稀贵金属有限责任公司 2001.1 100% 成本法 22,089,640.59 22,089,640.59 22,089,640.59
云南贡山县宏溢金属有限公司 2004.2 80% 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
香格里拉县红坡矿业有限公司 2006.7 90% 成本法 2,844,000.00 2,844,000.00 2,844,000.00
富源县富村镇富利铅锌矿有限
责任公司
2007.12 60% 成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
合 计 119,663,640.59 124,638,069.43 133,517,905.14
注：（1）见合并表注释“八、6”。
5、营业收入和营业成本云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
76
项 本期发生额 上期发生额
目 收入 成本 收入 成本
主营业务 283,163,267.97 243,095,978.64 431,452,767.07 427,736,479.61
其他业务 1,525,8941.51 8,953,273.70 41,333,781.16 26,816,886.65
合 计 298,422,209.48 252,049,252.34 472,786,548.23 454,553,366.26
其中：（1）主营业务收入
项 目 本期发生额 上期发生额
锌锭 257,921,703.99 387,655,678.42
自发电 2,468,309.91 3,215,179.99
镉锭 0.00 5,702,564.11
铅精矿 14,409,056.46 16,614,751.90
锗精矿 0.00 2,454,685.26
超细锌粉 8,364,197.61 15,809,907.39
合 计 283,163,267.97 431,452,767.07
（2）主营业务成本
项 目 本期发生额 上期发生额
锌锭 228,361,541.34 397,106,711.91
电 972,886.04 1,548,410.94
镉锭 0.00 1,724,806.26
铅精矿 6,322,662.46 3,989,948.23
锗精矿 0.00 1,722,139.58
超细锌粉 7,438,888.80 21,644,462.69
合计 243,095,978.64 427,736,479.61
6、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
商品期货投资收益 -252,502.44 3,264,413.02云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
77
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算长期投资收益 0.00 0.00
权益法核算长期投资收益 -2,285,164.29 -1,147,741.80
合 计 -2,537,666.73 2,116,671.22
注：本项目本期较上期减少，主要原因是本期期货投资收益减少以及参股
子公司亏损增加所致。
十、关联方及关联方交易
（一）存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 注册地 主营业务 与公司关系 经济性质 法定代表人
罗平县锌电公司 云南罗平
磷肥、硫酸购销，铅锭、铅锌
精矿购销
母公司 国有 陈柱生
云南贡山县宏溢有色金属
有限公司
云南贡山 铅锌矿开采、洗选、加工销售子公司 有限责任 桂国飞
香格里拉县红坡矿业有限
责任公司
香格里拉 铅锌矿勘探 子公司 有限责任 李尤立
罗平县荣信稀贵金属有限
责任公司
云南罗平
锗、镓、铟等稀贵金属、氧化
锌粉、活性氧化锌的生产销售
子公司 有限责任 许克昌
富源县富村镇富利铅锌矿
有限责任公司
云南富源 铅锌矿开采、洗选、加工销售子公司 有限责任 刘富华
（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变动
关联方名称 年初数 增加数 减少数 期末数
罗平县锌电公司 30,380,000.00 30,380,000.00
罗平县荣信稀贵金属有限责任公司 15,000,000.00 15,000,000.00
云南贡山县宏溢有色金属有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
香格里拉县红坡矿业有限责任公司 3,160,000.00 3,160,000.00
富源县富村镇富利铅锌矿有限责任
公司
1,300,000.00 1,300,000.00
（三）存在控制关系的关联方所持股份及变化 (金额单位：
万元)
年初数 本年增加 本年减少 期末数
关联方名称
金额 比例% 金额
比例
%
金额比例% 金额 比例%
罗平县锌电公司 11,230.56 61.08 11,230.56 61.08
云南贡山县宏溢有色400.00 80 400.00 80云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
78
年初数 本年增加 本年减少 期末数
关联方名称
金额 比例% 金额
比例
%
金额比例% 金额 比例%
金属有限公司
香格里拉县红坡矿业
有限责任公司
284.40 90 284.40 90
罗平县荣信稀贵金属
有限责任公司
1,500 100 1,500 100
富源县富村镇富利铅
锌矿有限责任公司
78.00 60 78.00 60
（四）不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 注册地 主营业务 与公司关系 经济性质 法定代表人
云南罗平县老渡口发
电有限责任公司
云南罗平 水力发电、供电等 联营企业 有限责任公司 钱海
兴义黄泥河发电有限
责任公司
贵州兴义
水力发电、电力技术咨询
等
联营企业 有限责任公司 钟德刚
永善县金沙矿业有限
责任公司
云南永善
锌矿、铅矿开采、洗选、
冶炼、加工、销售
联营企业 有限责任公司 赵庆红
云南宏盛驰远资源有
限责任公司
云南兰坪
有色金属矿选、产品销售
等
联营企业 有限责任公司 何正贵
云南天浩集团进出口
有限公司
云南昆明
有色金属、黑色金属、矿
产品销售等
董事控制的公
司
有限责任公司 谢露
（五）关联交易
1、销货
（1）软水
2008 年1-6 月，向罗平县锌电公司销售软水45,452 方，价格为8.85 元/
方，销售额为402,230.09 元;
2009 年1-6 月，向罗平县锌电公司销售软水93,392.14 方，价格为8.52 元
/方，销售额为795,302.49 元。
（2）硫化矿含硫
2008 年1-6 月，向罗平县锌电公司销售硫化矿含硫7,693.294 吨，价格
246.12 元/吨，销售额为 1,893,502.72 元；
2009 年1-6 月，向罗平县锌电公司销售硫化矿含硫8,617.94 吨，价格84.72
元/吨，销售额为 730,071.75 元；云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
79
（3）锗精矿
2008 年1-6 月，向云南天浩集团进出口公司销售锗精矿35.273 公斤，销售
额为233,645.94 元。
2009 年1-6 月，未向云南天浩集团进出口公司销售锗精矿。
上述向罗平县锌电公司销售硫、软水；向云南天浩集团进出口公司销售锗精
矿均签订了相应的购销合同，价格每月根据市场价确定。
2、购货
（1）硫酸、蒸气
2008 年1-6 月，向罗平县锌电公司购买硫酸11,444.098 吨，价格为726.50
元/吨，金额为8,314,087.99 元；
2009 年1-6 月，向罗平县锌电公司购买硫酸8,404.61 吨，价格为341.88
元/吨，金额为2,873,370.90 元；
2008 年1-6 月，向罗平县锌电公司购买蒸气12,374.32 吨，价格88.50 元/
吨，金额1,095,072.57 元。
2009 年1-6 月，向罗平县锌电公司购买蒸气30,038.49 吨，价格53.10 元/
吨，金额1,594,964.06 元。
（2）焙砂
2008 年1-6 月，向云南天浩集团进出口公司购买焙砂314.732 吨，金额为
3,019,199.01 元。
2009 年1-6 月 ，未向云南天浩集团进出口公司购买焙砂。
上述向罗平县锌电公司购硫酸、蒸气；向云南天浩集团进出口公司购买焙
砂均签订了相应的购销合同，价格每月根据市场价确定。
3、供电、购水
本公司与罗平县锌电公司签订《供电与购水协议书》，本公司向罗平县锌电
公司提供生产用电；罗平县锌电公司向本公司提供生产用水；
2008 年1-6 月，对罗平县锌电公司供电4,627,638 度，单价0.42 元/度（含
电贴）销售金额为1,959,848.15 元；
2009 年1-6 月，向罗平县锌电公司供电3,188,736 度，单价0.53 元/度（含
电贴）销售金额为1,699,675.32 元；云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
80
2008 年1-6 月，向罗平县锌电公司购水412,987 方，单价1.20 元/吨，金
额为495,584.40 元；
2009 年1-6 月，向罗平县锌电公司购水379,844 方，单价1.20 元/吨，金
额为455,812.80 元；
4、委托加工锌精矿
根据本公司与罗平县锌电公司签订的硫化锌脱硫加工合同，罗平县锌电公
司为本公司加工硫化锌，加工费为47.54 元/吨,2009 年1-6 月共加工锌精矿
15,559.79 吨，支付加工费739,675.05 元。
加工费为63.5419 元/吨,2008 年1-6 月共加工锌精矿10,876.244 吨，支付
加工费691,097.12 元。
5、担保
（1）本公司为兴义黄泥河发电有限责任公司贷款6,600 万元提供保证担保；
（2）本公司为罗平县老渡口发电有限责任公司贷款9,840 万元提供保证担
保；
（3）罗平县锌电公司为本公司贷款提供16,000 万元的最高额保证担保，
本公司由此取得借款15,000 万元。
6、预收、应付款余额
（1）预收账款：
项 目 期末数 占总额比例% 期初数 占总额比例%
罗平县锌电公司 1,251,752.73 10.89 781,375.19 19.53
（2）应付账款：
项 目 期末数 占总额比例% 期初数 占总额比例%
永善县金沙矿业有限责任公司 0 232,460.46 0.57
十一、或有事项
1、本公司为兴义黄泥河发电有限责任公司借款6,600 万元提供保证担保；
2、本公司为云南罗平县老渡口发电有限责任公司贷款9,840 万元提供保证
担保；
3、本公司为罗平县供电有限责任公司提供保证担保，该公司由此取得的保云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
81
证借款为900 万元。此笔贷款已于2009 年7 月8 日到期，供电公司已于2009 年
7 月6 日归还此笔贷款。
十二、承诺事项
本公司本期无需要披露的承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
本公司本期无需要披露的重大日后事项。
十四、其他重大事项说明
1、本公司的期货交易种类系锌锭。截止2009 年6 月30 日，公司期货持仓
浮动盈亏为-8,025.00 元；期货保证金余额为20,606,138.76 元。
2、政府补助
项 目 本期发生额 上期发生额
计入当期损益 740,700.00 200,000.00
其中：税费返还
财政贴息 740,700.00 200,000.00
其他
计入递延收益
合计 740,700.00 200,000.00
3、净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益计算过程
（1）净资产收益率
本期数 上期数
项 目
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 0.37% 0.37% -1.28% -1.22%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.25% 0.25% -1.27% -1.20%
注1：全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经营性损益后归属于公云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
82
司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经
营性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净
利润为基础，扣除母公司非经营性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经
营性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司
普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
注2、加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk
÷M0)
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经营性损益后
归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；
E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股
等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红
等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新
增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起
至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；
Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）每股收益
本期数 上期数
项 目
基本每股收益稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.01 0.01 -0.04 -0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
0.01 0.01 -0.04 -0.04
注1：基本每股收益参照如下公式计算：
基本每股收益=P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经营性损益后归属于
普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；
S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发
行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
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缩股数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
注2：本公司本期不存在稀释性潜在普通股。
（3）各指标分子、分母计算过程
项 目 类别 本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 分子1,725,605.58 -6,588,209.90
母公司非经常性损益及各子公司非经常性损
益中母公司普通股股东所占份额(扣除所得税
影响)
551,676.52 -85,907.02
扣除上述非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
分子1,173,929.06 -6,502,302.88
归属于公司普通股股东的期初净资产 468,792,365.29 555,040,554.26
归属于公司普通股股东的净利润 1,725,605.58 -6,588,209.90
发行新股
分配现金股利 35,749,000.00
加权平均净资产
加权平均净资产
收益率分母
469,655,168.08 539,873,069.49
加权平均净资产（扣除非经常性损益后）
加权平均净资产
收益率分母
469,379,329.82 539,830,115.98
归属于公司普通股股东的期末净资产 全面摊薄分母471,041,250.87 512,703,344.36
期初股本 183,852,000.00 102,140,000.00
发行新股
资本公积金转增 81,712,000.00
期末股本 183,852,000.00 183,852,000.00
发行在外普通股加权平均数 每股收益分母183,852,000.00 183,852,000.00
注：公司本期不存在潜在普通股。
4、本公司本期非经常性损益构成项目如下：
项目名称 注释 金额 所得税影响 扣除所得税影响后金额
非流动资产处置损益 1 -141,474.82 -21,221.22 -120,253.60
计入当期损益的政府补助 2 740,700.00 111,105.00 629,595.00
赞助支出 2,000.00 300.00 1,700.00
除上述以外的其他营业外收支净额 3 46,869.33 7,030.40 39,838.93
合计 648,094.51 97,214.18 550,880.33
减:少数股东影响数 -936.70 -140.51 -796.19
母公司普通股影响金额 649,031.21 97,354.69 551,676.52云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
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注：（1）非流动资产处置损益项目系本期公司处置非流动资产的净收益（或
损失）。
（2）计入当期损益的政府补助项目系确认的与收益相关的政府补助收入，
包括：收到罗平县财政局2007 年进口贴息38 万元、罗平县财政局物流补助6.04
万元、罗平县财政局2008 年新增省预算内前期工作经费30 万元。
（3）除上述以外的其他营业外收支净额项目主要包括综合服务费等。
5、根据云南省经济委员会《关于确定云南铝业股份有限公司等11 家企业为
第一批重要物资储备企业的通知》（云经运行〔2008〕529 号），本公司正式列为
云南省第一批重要物资储备企业之一。按照该通知要求，本公司第一批锌产品自
愿储备最高数量为2.6 万吨，储备期限为13 个月，自2008 年12 月1 月至2009
年12 月31 日止。收储期间发生的储备资金由承储企业以产品质押等方式向银行
贷款筹集，专项用于储备；储备期间所发生的仓储费等相关费用由省级财政给予
适当补贴；收储期间发生的利息费用由2009 年度省级财政预算资金给予适当补
贴。本公司将根据生产产量及市场销售情况，在云南省收储额度内视具体情况适
时实施收储。云南罗平锌电股份有限公司 2009 年半年度报告
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第八节 备查文件
一、载有董事长许克昌先生签名的2009年半年度报告文本原件。
二、载有法定代表人许克昌先生、主管会计工作的负责人喻永贤先生、会计
机构负责人阮花云女士签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》及指定信息披露网站
http://www.cninfo.com.cn 上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
云南罗平锌电股份有限公司
法定代表人： 许 克 昌
2009 年7月31日
