云南罗平锌电股份有限公司

    YUNNAN LUOPING ZINC AND ELECTRICITY Co., Ltd.

    002114

    2010 年半年度报告

    披露日期：二0 一0 年八月二十六日云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    目 录

    第一节、重要提示．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．1

    第二节、公司基本情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2

    第三节、股本变动及主要股东持股情况．．．．．．．．．．．．．．．．．4

    第四节、董事、监事、高级管理人员情况．．．．．．．．．．．．．．．．7

    第五节、董事会报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

    第六节、重要事项．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

    第七节、财务报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

    第八节、财务报表附注．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

    第九节、备查文件．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．95

    第一节 重要提示

    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何

    虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

    带责任。

    2、不存在董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证

    或存在异议的情形。

    3、 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议

    未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因 被委托人姓名

    孙浩然 董事 因公出差在外 许克昌

    杨海峰 独立董事 因公出差在外 尹晓冰

    4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    5、公司董事长许克昌先生、总经理杨建兴先生、主管会计工作负责人喻永贤先生、会计

    机构负责人阮花云女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2

    第二节 公司基本情况

    一、公司基本情况

    （一）公司法定中文名称：云南罗平锌电股份有限公司

    公司中文名称缩写：罗平锌电

    公司法定英文名称：Yunnan luoping Zinc＆Electricity Co., Ltd.

    公司英文名称缩写：LPXD

    （二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    公司股票简称 ：罗平锌电

    公司股票代码 ：002114

    （三）公司法定代表人 ：许克昌

    （四）公司董事会秘书及证券事务代表联系方式。

    名 称 董事会秘书 证券事务代表

    姓 名 喻永贤 文正国

    联系地址 云南省曲靖市罗平县九龙大道

    联系电话 0874-8256825 0874-8256577

    传 真 0874-8256039 0874-8256039

    电子信箱 yu_yx@china.com wzg002114@163.com

    （五）公司注册地址：曲靖市罗平县罗雄镇九龙大道

    办公地址：曲靖市罗平县罗雄镇九龙大道

    邮政编码：655800

    公司国际互联网网址：http://www.lpxdgf.cn

    公司电子信箱：lpxdgf@china.com

    （六）信息披露指定报纸：《证券时报》、《中国证券报》

    中国证监会指定信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    （七）公司其他有关资料：

    公司首次注册登记日期：2000 年12 月21 日

    公司最近一次变更注册登记日期：2010年1月15日

    公司注册登记地点：云南省工商行政管理局

    公司法人营业执照注册号：530000000013221

    国税登记证号：滇国税字530324709826854云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    3

    地税登记证号：滇地税字530324709826854

    公司聘请的会计师事务所：信永中和会计师事务所有限公司

    会计师事务所办公地址：北京市西城区月坛北街26号恒华国际商务中心A座401室

    二、 公司主要财务数据和指标

    （一）主要财务数据和指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减

    （％）

    总资产 1,208,676,760.85 1,126,262,357.83 7.32

    归属于上市公司股东的所有者权益 337,658,820.41 476,901,225.37 -29.20

    股本 183,852,000.00 183,852,000.00 0.00

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.84 2.59 -28.96

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入 286,070,015.95 298,218,877.42 -4.07

    营业利润 -156,875,994.76 4,711,503.62 -3,429.64

    利润总额 -151,417,725.36 5,359,598.13 -2,925.17

    归属于上市公司股东的净利润 -139,100,781.37 1,725,605.58 -8,160.98

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    净利润

    -131,962,032.83 1,173,929.06 -11,341.06

    基本每股收益（元/股） -0.76 0.01 -7,700.00

    稀释每股收益（元/股） -0.76 0.01 -7,700.00

    净资产收益率（%） -34.15 0.37 -34.52

    经营活动产生的现金流量净额 -111,904,432.35 -52,014,357.61 -115.14

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.61 -0.28 -117.86

    (二)非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 2,629.50 附注“二十”补充资料

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    200,000.00 附注“二十”补充资料

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易

    性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负

    债和可供出售金融资产取得的投资收益

    -13,866,220.62 附注“二十”补充资料

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,255,639.90 附注“二十”补充资料

    少数股东权益影响额 8,010.00 附注“二十”补充资料

    所得税影响额 1,261,192.68 附注“二十”补充资料

    合计 -7,138,748.54 -

    （三）国内外会计准则差异

    无云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    4

    第三节 股本变动及主要股东持股情况

    一、报告期内公司的股本结构和总数变动情况

    1、公司股本结构变动情况。

    (1)2007 年1 月22 日，公司获中国证券监督管理委员会批准首次向社会公开发行2560

    万股，并于2007 年2 月15 日在深交所中小企业板上市。公司控股股东罗平县锌电公司承诺：

    自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不

    由发行人回购其持有的股份。发起人股东云南黎山怒水旅游开发有限责任公司、云南天浩集

    团有限公司、云南省罗平县汇康药业有限责任公司、昆明天津三达电气有限公司、自然人王

    长生承诺：自公司股票在证券交易所上市交易之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理

    其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份；承诺期限届满后，上述股份可以上

    市流通和转让。

    (2)2008 年2 月15 日，发起人股东云南黎山怒水旅游开发有限责任公司、云南天浩集团

    有限公司、云南省罗平县汇康药业有限责任公司、昆明天津三达电气有限公司、自然人王长

    生承诺的十二个月期限届满，所持公司1414.8 万股（占公司股本总额的13.852%）有限售条

    件股份经公司董事会申请、深圳证券交易所核准，自2008 年2 月18 日起全部上市流通。

    (3)2008 年4 月30 日，公司实施了2007 年度资本公积金转增股本方案。经2008 年4 月

    18 日召开的公司2007 年年度股东大会审议批准，以2007 年12 月31 日公司总股本10214 万

    股为基数，用资本公积金实施每10 股转增8 股的利润分配方案，公司董事会于2008 年4 月

    30 日实施了该方案。此项资本公积金转增股本方案实施后，公司总股本由10214 万股增加至

    18385.2 万股。

    2、报告期内公司股本总数未发生变动；股份结构变动情况如下。

    2010 年2 月15 日，发起人股东罗平县锌电公司承诺的三十六个月限售期届满，经公司

    董事会申请、深圳证券交易所核准，所持公司112,305,600 股（占公司总股本的61.08%）自

    2010 年2 月24 日起全部上市流通。

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股 公积金转股其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 112,305,600 61.08% -112,305,600 -112,305,600

    1、国家持股

    2、国有法人持股 112,305,600 61.08% -112,305,600 -112,305,600

    3、其他内资持股

    其中：境内非国有法人

    持股

    境内自然人持股云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    5

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股份 71,546,400 38.92% 112,305,600 112,305,600 183,852,000 100.00%

    1、人民币普通股 71,546,400 38.92% 112,305,600 112,305,600 183,852,000 100.00%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 183,852,000 100.00% 0 0 183,852,000 100.00%

    二、 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 12,324

    前10名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    罗平县锌电公司 国有法人 56.14% 103,205,600 0 19,608,000

    路嗣恩 境内自然人 2.88% 5,290,000 0 0

    云南天浩集团有限公司 境内非国有法人2.34% 4,302,907 0 2,600,000

    全国社保基金一零六组合 境内非国有法人2.12% 3,900,000 0 0

    中国建设银行－银华－道琼斯88精选证 境内非国有法人1.62% 2,971,741 0 0

    闫世刚 境内自然人 1.53% 2,820,000 0 0

    丰和价值证券投资基金 境内非国有法人1.51% 2,776,950 0 0

    中国银行-嘉实回报灵活配置混合型证券 境内非国有法人1.08% 1,980,970 0 0

    博时基金公司－农行－中国农业银行离 境内非国有法人0.87% 1,599,837 0 0

    东莞证券－招行－旗峰1号策略精选集合 境内非国有法人0.64% 1,176,051 0 0

    前10名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    罗平县锌电公司 103,205,600 人民币普通股

    路嗣恩 5,290,000 人民币普通股

    云南天浩集团有限公司 4,302,907 人民币普通股

    全国社保基金一零六组合 3,900,000 人民币普通股

    中国建设银行－银华－道琼斯88精选证 2,971,741 人民币普通股

    闫世刚 2,820,000 人民币普通股

    丰和价值证券投资基金 2,776,950 人民币普通股

    中国银行-嘉实回报灵活配置混合型证券 1,980,970 人民币普通股

    博时基金公司－农行－中国农业银行离 1,599,837 人民币普通股

    东莞证券－招行－旗峰1号策略精选集合 1,176,051 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    公司确认上述股东中发起人股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；

    未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

    注：①2009 年7 月31 日，罗平县锌电公司将其持有公司的1000 万股股份质押给中国农业银行股份

    有限公司罗平县支行，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押手续(详见2009 年

    8 月4 日公告在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网编号为“2009－29 号”《关于股东质押股份的

    公告》)。

    ②2010 年2 月2 日，罗平县锌电公司将其持有公司的500 万股股份质押给中国农业银行股份有限公

    司罗平县支行，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押手续（详见2010 年2 月

    6 日公告在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网编号为“2010－05 号”《关于股东质押股份的公告》）。

    ③另外冻结的460.8 万股为根据《境内证券市场转持部份国有股充实社保基金实施办法》的规定拟划

    转由全国社会保障基金理事会持有的股份。云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    6

    ④报告期后的8 月3 日，罗平县锌电公司将其质押给中国农业银行股份有限公司罗平县支行的1000

    万股无限售条件流通股办理了质押解除手续；同时将其持有公司的2000 万股无限售条件流通股质押给中

    国农业银行股份有限公司罗平县支行(详见2010 年8 月5 日公告在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资

    讯网编号为“2010－26 号”《关于股东股份质押变动的公告》)。

    三、报告期内公司控股股东没有发生变化，仍为罗平县锌电公司

    罗平县锌电公司基本情况

    法定代表人：陈柱生

    成立日期：2000 年1 月28 日

    注册资本：3,038 万元

    公司类型：国有独资

    公司住所：罗平县罗雄镇九龙大道

    经营范围：铅锭、磷肥、硫酸购销、铅、精锌矿购销、硫铁矿、工业硅、建筑建材、五

    金交电、化工产品（除国家限制产品）、电力供应、电气及机械检修。云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内董事、监事、高级管理人员持股情况

    1、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。

    2、报告期内，公司未实施股权激励计划。

    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

    报告期内，公司无董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    第五节 董事会报告

    一、管理层讨论与分析

    报告期内，由于云南省发生百年不遇干旱，公司自备电站发电量大幅减少、外购电量增

    加，导致锌产品成本增加；同时参股公司兴义黄泥河发电有限责任公司、云南省罗平县老渡

    口发电有限责任公司因发电量大幅减少也出现较大额度亏损。第二季度内，受欧洲债务危机

    和国家宏观政策调整影响，锌产品消费量下降，国内锌产品供应过剩、价格出现较大幅度下

    跌，导致报告期末公司计提了较大额度存货跌价准备。同时，由于产能的扩大，人工工资与

    财务费用较上年同期增加；最终导致报告期内归属于母公司所有者的净利润亏损13910.08 万

    元。

    (一）报告期内公司总体经营情况

    报告期内，公司实现营业收入28607.00 万元、比上年同期下降4.07%；实现营业利润

    -15687.60 万元、归属于母公司所有者的净利润-13910.08 万元，分别比上年同期减少16158.75

    万元和14082.64 万元。

    （二）公司主营业务范围及经营状况

    1、主营业务范围

    公司经营范围为：锌锭、镉锭、锌精矿、铅精矿、氧化锌粉、金属硅、水力发电；经营

    本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、

    零配件及相关技术的进口业务；铅锌矿的开采、加工、贸易。（国家限定公司经营和国家禁止

    进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务，金属锌粉、锌合金、装饰材

    料。

    2、公司主营业务及其经营状况

    (1)主营业务分行业、产品情况

    单位：万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产

    品 营业收入 营业成本毛利率（%）

    营业收入比上

    年同期增减（%）

    营业成本比上

    年同期增减（%）

    毛利率比上年同

    期增减（%）

    有色金属冶炼 26,489.92 27,856.83 -5.16 -5.42 15.79 -19.26

    发电 2.99 3.90 -30.43 -98.79 -95.99 -91.01

    合计 26,492.91 27,860.73 -5.16 -6.24 15.34 -19.67

    主营业务分产品情况

    锌锭 21,853.76 24,936.31 -14.11 -15.27 9.76 -26.03

    铅精矿 1,971.25 536.92 72.76 36.81 -15.08 16.64

    超细锌粉 2,300.27 2,044.76 11.11 175.01 174.87 0.05

    自发电 2.99 3.90 -30.43 -98.79 -95.99 -91.01

    其他 364.65 338.84 7.08 -696.81 -1,053.94 -34.78

    合计 26,492.91 27,860.73 -5.16 -6.24 15.34 -19.67云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    (2)主营业务分地区情况

    单位：万元

    地区 营业收入营业收入比上年增减（%）

    上海 17,781.43 22.10

    广东 7,028.56 -20.29

    浙江 234.70 -77.78

    江苏 819.69 -14.78

    云南及零星地区 628.53 -72.77

    合计 26,492.91 -6.24

    (3)报告期内，公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    ①锌锭毛利率比上年同期下降26.03个百分点，主要原因是报告期内的二季度锌锭价格持

    续下跌，而原料采购价格下跌时间滞后所致；

    ②铅精矿毛利率比上年同期上升16.64个百分点，主要原因是报告期内集中销售铅精矿且

    销售价格处于高点所致；

    ③自发电毛利率比上年同期下降91.01个百分点，主要原因是报告期内云南省发生百年不

    遇干旱，公司自备电站发电量大幅减少，成本上升、外售电量大幅降低所致。

    (4)报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务市场构成未发生变化。

    (5)报告期内，主营业务利润构成与上年度相比未发生重大变化。

    (6)报告期内，公司不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    （三）合并会计报表项目、主要财务指标大幅度变动的情况和原因

    1、资产负债项目大幅度变动原因分析

    项 目 年末金额（元） 年初金额 （元） 增减额（元） 增减幅度（%）

    货币资金 36,050,960.09 98,669,016.84 -62,618,056.75 -63.46

    应收票据 200,000.00 6,806,699.57 -6,606,699.57 -97.06

    预付款项 15,133,234.71 37,737,624.36 -22,604,389.65 -59.90

    存货 530,143,864.88 373,790,448.32 156,353,416.56 41.83

    工程物资 445,506.87 261,040.16 184,466.71 70.67

    递延所得税资产 29,839,583.89 17,815,684.32 12,023,899.57 67.49

    短期借款 464,660,496.85 244,198,229.72 220,462,267.13 90.28

    应付票据 167,000,000.00 78,000,000.00 89,000,000.00 114.10

    预收款项 22,023,505.72 2,545,254.19 19,478,251.53 765.28

    应交税费 -56,105,853.27 -14,447,232.09 -41,658,621.18 -288.35

    其他应付款 16,101,075.79 12,294,543.86 3,806,531.93 30.96

    未分配利润 -51,191,666.21 87,909,115.16 -139,100,781.37 -158.23

    (1)货币资金比期初减少63.46%，主要原因是存货较期初大幅增加所致；

    (2)应收票据比期初减少97.06%，主要原因是销售超细锌粉收到银行承兑汇票到期承兑所

    致；

    (3)预付款项比期初减少59.9%，主要原因是报告期内公司辅料及备品备件采购多采用赊云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

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    销所致；

    (4)存货比期初增加41.83%，主要原因是报告期内锌市场价格下跌导致期末库存增加所

    致；

    (5)工程物资比期初增加70.67%，主要原因是报告期内零星技改工程购进工程物资增加所

    致；

    (6) 递延所得税资产比期初增加67.49%，主要原因是本期计提存货跌价准备和减值准备

    所致；

    (7)短期借款比期初增加90.28%，主要原因是期末产品库存增大，流动资金需求增加所致；

    (8)应付票据比期初增加114.1%，主要原因是本期预付原料款采用银行承兑汇票增加所

    致；

    (9)预收款项比期初增加765.28%，主要原因是报告期内部份锌产品销售模式改变所致；

    (10)应交税费比期初下降288.35%，主要原因是期末留抵增值税增加所致；

    (11)其他应付款比期初增加30.96%，主要原因是工程竣工结算质保金增加所致；

    (12) 未分配利润比期初下降158.23%，主要原因是本期大额亏损所致。

    2、利润表项目大幅度变动原因分析

    项目 本年金额 （元） 上年金额 （元） 增减额 增减幅度（%）

    营业税金及附加 14,793.49 302,809.17 -288,015.68 -95.11

    管理费用 28,494,510.50 18,023,879.20 10,470,631.30 58.09

    财务费用 17,174,902.67 11,210,672.72 5,964,229.95 53.20

    资产减值损失 77,597,973.01 2,299,442.73 75,298,530.28 3274.64

    公允价值变动收益 - 342,100.00 -342,100.00 -100.00

    投资收益 -23,571,702.84 -2,039,491.73 -21,532,211.11 -1055.76

    营业利润 -156,875,994.76 4,711,503.62 -161,587,498.38 -3429.64

    营业外收入 5,946,276.29 862,083.83 5,084,192.46 589.76

    营业外支出 488,006.89 213,989.32 274,017.57 128.05

    利润总额 -151,417,725.36 5,359,598.13 -156,777,323.49 -2925.17

    所得税费用 -12,018,776.82 4,049,259.67 -16,068,036.49 -396.81

    净利润 -139,398,948.54 1,310,338.46 -140,709,287.00 -10738.39

    (1)营业税金及附加比上年同期减少95.11%，主要原因是报告期内应交增值税进项税大于

    销项税所致；

    (2)管理费用比上年同期增加58.09%，主要原因是报告期内产能扩大、产量增加致使修理

    费等费用增加所致；

    (3)财务费用比上年同期增加53.20%，主要原因是报告期内银行贷款增加及采用应付票据

    支付增加所致；

    (4)资产减值损失比上年同期增加3274.64%，主要原因是期末锌价下跌，计提存货跌价准

    备及坏帐准备计提额增加所致；云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    11

    (5)公允价值变动收益比上年同期下降100%，主要原因是期末商品期货交易全部平仓所

    致；

    (6)投资收益比上年同期下降1055.76%，主要原因是受百年不遇干旱影响，导致以发电为

    主的参股公司兴义黄泥河发电有限责任公司和云南省罗平县老渡口发电有限责任公司均出现

    大额亏损，及商品期货套期保值业务亏损所致；

    (7) 营业外收入比上年同期增加589.76%，主要原因是公司本期确认的营业外收入中的

    479.01万元为1987年6月的特别贷款，该特别贷款根据《云南省计划委员会》云计能（87）134

    号文件精神，云南省罗平腊庄电站项目建设所需资金，经中国人民银行审查同意发放技术改

    造项目特别贷款；由于该笔贷款至目前为止已经无法认定具体的债权人，公司于本期将该笔

    特别贷款及利息转入收入处理所致。

    (8)营业外支出比上年同期增加128.05%，主要原因是抗旱救灾捐赠及其他支出增加所致；

    (9)营业利润、利润总额、净利润分别比上年同期下降3429.64%、2925.17%、10738.39%，

    主要原因是公司主产品价格持续下跌，而原料采购价格下跌时间通常滞后，且存货量较大，

    期末计提存货跌价准备7558万元；库存量增大、流动资金需求增加，财务费用随之上升，管

    理费用、销售费用较上年同期均不同程度增加；且在报告期内遇百年不遇的干旱、导致发电

    量大幅度减少，外购电量增加使锌锭成本增加等原因所致。

    (10)所得税费用比上年同期下降396.81%，主要原因是本期期末计提存货跌价和坏账准备

    致使递延所得税资产增加所致。

    3、现金流量表项目大幅度变动原因分析

    项 目 本年金额（元） 上年金额（元） 增减额（元） 增减幅度（%）

    经营活动产生的现金流量净额 -111,904,432.35 -52,014,357.61 -59,890,074.74 -115.14

    投资活动产生的现金流量净额 -19,860,196.70 -84,716,401.25 64,856,204.55 76.56

    (1)经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少59,890,074.74元，主要原因是报告期

    内主产品存货库存量较年初大幅度增加所致；

    (2)投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加64,856,204.55元，主要原因是公司“电

    锌资源综合利用项目”已竣工，报告期内支付工程款减少所致；

    (四)经营中遇到的问题和困难及应对措施

    1、经营中遇到的问题和困难

    (1)由于目前锌产品消费仍处于低迷状态、库存量存在增加态势，价格处于震荡；加之公

    司产品库存量较大，若下半年产品价格继续下跌，将给公司经营业绩带来较大压力。

    (2)由于公司锌精矿自给率较低，在前期产品价格下跌幅度较大的情况下，国内锌精矿与云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    1 2

    进口锌精矿价格出现倒挂和国内矿山惜售；已给公司生产经营带来了困难。

    2、针对上半年公司出现大额亏损的情况及目前生产经营中遇到的困难，公司提出如下应

    对措施

    (1)充分利用丰水期公司自发电成本优势，满负荷生产，降低锌产品成本，确保在丰水期

    盈利、减少亏损额。

    (2)根据锌产品目前价格或小幅度下降的情况，营销采取同量采购、同量销售原则，确保

    成本与销售价格略有盈利。

    (3)为抵御锌精矿采购困难及价格倒挂现像，必须提高自给率；公司在加大对现有矿山的

    勘探力度和进度的同时，拟采取收购整合方式增加储备量。

    （五）主要控股子公司、合营企业及联营公司的经营情况和业绩情况介绍

    1、主要控股子公司的情况和业绩

    公司名称 业务性质 经营范围 注册资本 资产总额 净利润

    云南贡山县宏溢有色金

    属有限公司

    生产企业 铅锌矿开采、洗选、加工销售500万元 777.75万元 -97.93万元

    罗平县荣信稀贵金属有

    限责任公司

    生产企业

    锗、镓、铟等稀贵金属、氧化

    锌粉、活性氧化锌、硫酸锌、

    铅渣、铜镉渣

    1500万元 3335.31万元 -160.43万元

    富源县富村镇富利铅锌

    矿有限责任公司

    生产企业 铅锌矿开采、洗选、加式销售130万元 2171.24万元 -42.68万元

    (1)公司持有云南贡山县宏溢有色金属有限公司注册资本的80%，截止报告期末，其总资

    产为777.75 万元、净资产为118.98 万元；报告期内该公司共实现营业收入4.93 万元、净利

    润-97.93 万元。

    (2)罗平县荣信稀贵金属有限责任公司为公司全资子公司，截止报告期末，其总资产为

    3335.31 万元、净资产为3226.73 万元；报告期内该公司共实现营业收入607.46 万元、净利

    润-160.43 万元。

    (3)公司持有富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司注册资本的60%，截止报告期末，其

    总资产为2171.24 万元、净资产为1358.20 万元；报告期内该公司共实现营业收入243.48 万

    元、净利润-42.68 万元。

    2、参股公司的有关情况

    联营公司全称 注册资本 经营范围

    本公司

    投资额

    占权益

    比例

    核算

    方法

    是否纳

    入合并

    云南省罗平县老渡口发

    电有限责任公司

    5000万元

    水力发电、供电；发电、输变

    电设备的安装、检修等

    1850万元 37% 权益法否

    兴义黄泥河发电有限责

    任公司

    14000万元

    水力发电、供电；发电、输变

    电设备的安装、检修等

    4620万元 33% 权益法否云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    1 3

    联营公司全称 注册资本 经营范围

    本公司

    投资额

    占权益

    比例

    核算

    方法

    是否纳

    入合并

    永善县金沙矿业有限责

    任公司

    8000万元

    锌矿、铅矿开采、洗选、冶炼、

    加工、销售

    1856万元 23.2% 权益法否

    云南宏盛驰远资源有限

    责任公司

    2700万元 有色金属矿选、产品销售等867万元 32.11% 权益法否

    (1)截止报告期末云南省罗平县老渡口发电有限责任公司总资产为19421.42 万元、净资

    产为4519.62 万元；报告期内该公司共实现营业收入291.06 万元、净利润-542.20 万元。

    (2)截止报告期末兴义黄泥河发电有限责任公司总资产为78685.39 万元、净资产为

    10975.88 万元；报告期内该公司共实现营业收入1155.02 万元、净利润-2333.71 万元。

    (3) 截止报告期末永善县金沙矿业有限责任公司总资产为27233.21 万元、净资产为

    9504.51 万元；报告期内共实现营业收入2174.52 万元、净利润123.16 万元。

    (4)截止报告期末云南宏盛驰远资源有限责任公司总资产为4826.14 万元、净资产为

    2589.54 万元；报告期内共实现营业收入362.44 万元、净利润-88.39 万元。

    (六)报告期内，公司不存在主要会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

    (七)对2010 年1-9 月经营业绩的预计

    单位：（人民币）元

    2010 年1-9 月预计的经营业绩 业绩亏损

    2010 年1-9 月净利润的预计范围 业绩亏损（万元）： 9400 ～～ 9900

    2009 年1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： -6,832,363.95

    业绩变动的原因说明

    由于2010 年半年度公司已出现13910 万元亏损，第三季度，公司将充分利用

    丰水期自发电的优势满负荷生产，降低产品成本，提高产品单吨的盈利空间，争

    取7-9 月单季度盈利、减少1-9 月亏损额。

    二、公司2010 年半年度投资情况

    1、报告期内，公司不存在使用募集资金的情况。

    2、报告期内，公司未发生非募集资金投资情况。

    三、公司董事会日常工作情况

    （一）董事会的会议情况及决议内容

    报告期内，公司董事会共召开了8次会议，其中现场召开1次，通讯表决7次；会议情况如

    下：

    1、2010年1月19日以通讯表决的方式召开第四届董事会第二次（临时）会议；会议决议刊登在2010年1

    月20日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

    2、2010年1月28日以通讯表决的方式召开第四届董事会第三次（临时）会议；会议决议刊登在2010年1

    月29日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

    3、2010年2月10日在公司五楼会议室召开第四届董事会第四次会议；会议决议刊登在2010年2月12日的《中云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    1 4

    国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

    4、2010年3月9日以通讯表决的方式召开第四届董事会第五次（临时）会议；会议决议刊登在2010年3月

    10日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

    5、2010年3月16日以通讯表决的方式召开第四届董事会第六次（临时）会议；会议决议刊登在2010年3

    月17日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

    6、2010年4月7日以通讯表决的方式召开第四届董事会第七次（临时）会议；会议决议刊登在2010年4月8

    日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

    7、2010年4月23日以通讯表决的方式召开第四届董事会第八次会议，审议通过了《公司2010年第一季度

    报告》；

    8、2010年6月10日以通讯表决的方式召开第四届董事会第九次（临时）会议；会议决议刊登在2010年6

    月11日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

    （二）董事会对股东大会的执行情况

    报告期内公司共召开了一次年度股东大会和一次临时股东大会，董事会认真落实了两次

    股东大会的各项决议，较好地维护了股东的利益。

    （三）公司投资者关系管理

    公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，公司董事会办公室负责投资者关系管理的日

    常事务。报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真做好投资者关系管

    理工作：

    1、指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人做好投资者来访接待工作，并

    做好各次接待的资料存档工作。

    2、通过指定信息披露报纸、网站及公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、

    巨潮资讯网站等多种渠道准确、及时、完整地披露公司应披露的信息，热情邀请和接待投资

    者的来访和调研，详细回复投资者电话、电子邮件等，并做好投资者电话咨询记录，利用多

    种途径和方式，最大限度地保证投资者与公司信息交流的畅通，切实加强和巩固公司与投资

    者的联系，增进相互间的信任和了解。

    3、2010年3月2日，公司通过全景网投资者关系互动展示平台举行了公司2009年年度报告

    网上说明会，公司董事长许克昌先生，总经理杨建兴先生，独立董事尹晓冰先生，董事、副

    总经理、财务总监、董事会秘书喻永贤先生和公司保荐代表人冯文敏先生等人员参加了本次

    网上说明会，并在线回答了投资者的咨询，与广大投资者进行坦诚的沟通和交流，使广大投

    资者更加深入的了解公司的各项情况。云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    1 5

    第六节 重要事项

    一、报告期内，公司治理实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理结构规范性

    文件的要求。

    二、报告期内公司未实施利润分配方案。

    三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大

    诉讼、仲裁事项。

    四、报告期内，公司重大资产收购、出售及资产重组等事项。

    (一)收购资产

    报告期内，公司无重大资产收购等事项。

    (二)出售资产

    报告期内，公司无重大资产出售等事项。

    五、报告期内关联交易事项

    (一)与日常经营相关的关联交易

    单位：（人民币）万元

    关联方名称

    与上市公司的关

    联关系

    交易类型 交易金额

    占同类交易金额

    的比例（%）

    公司向其购买硫酸 265.45 100

    公司向其购买蒸气 333.51 100

    公司向其购买水 36.67 100

    公司委托其焙砂加工 132.13 44.79

    公司向其销售电 0.21 7.11

    公司向其销售软水 10.19 100

    罗平县锌电公司

    控股股东

    公司向其销售硫 132.19 78.66

    公司向其购买焙砂 0 0

    云南天浩集团进出口有限公司

    董事控制的公司

    公司向其销售锗精矿 0 0

    (二)报告期内，公司与关联方之间除日常关联交易外未发生其他关联交易行为。

    (三)报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金及违规担保情况

    六、报告期内对外担保情况

    单位：万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    担保额度相

    关公告披露

    日和编号

    担保额度

    实际发生日期

    （协议签署

    日）

    实际担保金

    额

    担保类型担保期 是否履行完

    毕

    是否为关联方

    担保（是或否）

    兴义黄泥河发

    电有限公司

    2005-6-29 6,600.00 2005-06-29 6,600.00 连带责任 16 年 否 否

    云南省罗平县

    老渡口发电有

    限公司

    2007-4-17

    （2007-05） 9,840.00 2007-04-23 9,840.00 连带责任 9年零4 个月 否 否

    报告期内审批的对外担保额度0.00 报告期内对外担保实际发生额0.00云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    1 6

    合计（A1） 合计（A2）

    报告期末已审批的对外担保额

    度合计（A3）

    16,440.00 报告期末实际对外担保余额合

    计（A4）

    16,440.00

    公司对子公司的担保情况

    担保对象名称

    担保额度相

    关公告披露

    日和编号

    担保额度

    实际发生日期

    （协议签署

    日）

    实际担保金

    额

    担保类型担保期 是否履行完

    毕

    是否为关联方

    担保（是或否）

    报告期内审批对子公司担保额

    度合计（B1）

    0.00 报告期内对子公司担保实际发

    生额合计（B2）

    0.00

    报告期末已审批的对子公司担

    保额度合计（B3）

    0.00 报告期末对子公司实际担保余

    额合计（B4）

    0.00

    公司担保总额（即前两大项的合计）

    报告期内审批担保额度合计

    （A1+B1）

    0.00 报告期内担保实际发生额合计

    （A2+B2）

    0.00

    报告期末已审批的担保额度合

    计（A3+B3）

    16,440.00 报告期末实际担保余额合计

    （A4+B4）

    16,440.00

    实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 48.69%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

    金额（D）

    6,600.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 6,600.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 截止报告期末，尚不存在有迹象表明公司可能因被担保方

    债务违约而承担担保责任的情形。

    公司目前的对外担保中，不存在为控股股东及其关联方提供担保的情况。

    七、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的

    通知》（证监发［2003］56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120

    号) 、深圳证券交易所《关于做好上市公司2010 年半年度报告披露工作的通知》（深证上

    2010［211］号）等规范性文件要求，同时根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制

    度的指导意见》、《公司章程》、《独立董事工作制度》等有关规定赋予独立董事的职责，

    我们通过对公司提供的相关财务资料核查、并询问相关人员后，现对公司在报告期内发生或

    以前期间发生但延续到报告期内控股股东及其关联方占用公司资金、公司对外担保情况作如

    下专项说明并发表独立意见：

    （一）关于关联方占用公司资金方面

    1、经确认，报告期内，公司控股股东及其关联方不存在非经营性占用公司资金或以前期

    间发生但延续到报告期内的情况；同时也不存在“期间占用、期末返还”情况。

    2、目前，公司与控股股东罗平县锌电公司及其关联方的资金往来均为正常的生产经营所

    需的，该日常关联交易已经公司2009 年年度股东大会审议批准，且均在预计的范围内。云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    1 7

    3、独立意见：

    截止2010 年6 月30 日，未发现关联方占用公司资金的情况，也不存在“期间占用、期

    间返还”的情况。

    （二）公司对外担保情况专项说明

    各笔对外担保的主要情况及其他指标

    1、各笔对外担保的情况

    （1）公司为参股公司兴义黄泥河发电有限责任公司6600 万元银行贷款提供担保情况：

    2005 年3 月25 日召开的公司2004 年年度股东大会审议通过了《关于公司为参股公司兴义黄

    泥河发电有限责任公司6600 万元银行贷款提供担保的议案》；2005 年6 月29 日，公司与中

    国工商银行贵州省兴义分行签订了《保证合同》，担保方式为连带责任，担保期限自2005 年

    6 月29 日至2021 年6 月29 日；截止报告期末，该担保债务尚在有效担保期限内。

    （2）公司为参股公司云南省罗平县老渡口发电有限责任公司9840万元银行贷款提供担保

    情况：2007年5月18日召开的公司2006年年度股东大会审议通过了《关于公司为云南省罗平县

    老渡口发电有限责任公司提供保证担保的议案》；2007年4月23日，公司与中国工商银行云南

    省分行罗平县支行签订了《最高限额担保合同》，担保方式为连带责任，担保期限自2007年4

    月23日至2016年8月17日。截止报告期末，该担保债务尚在有效担保期限内。

    2、截止报告期末，公司累计对外担保金额余额为16440万元，占公司报告期末经审计净

    资产33765.88万元的48.69%；以前期间发生但延续到报告期内的为16440万元，报告期内未发

    生对外担保情况。

    3、截止报告期末，公司不存在为合并报表范围内子公司提供担保的情形。

    独立意见

    1、公司的上述对外担保均是按《公司法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上

    市公司对外担保若干问题的通知》（证监发［2003］56号）、《关于规范上市公司对外担保

    行为的通知》(“证监发[2005]120 号”)和《公司章程》、《公司对外担保管理制度》等规

    范性文件的要求履行了相应的审议程序、合法有效；公司的控股子公司不存在违规担保的情

    形。

    2、公司已制定了《公司对外担保管理制度》，明确了被担保方的资格、对外担保的审批云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    1 8

    权限、办理程序、后续跟踪、反担保及信息披露。

    3、公司在向董事会、股东大会提交对外担保议案时，就充分提示了该项对外担保存在的

    风险。

    公司为参股公司云南省罗平县老渡口发电有限责任公司的9840万元银行贷款和兴义黄泥

    河发电有限责任公司6600万元银行贷款提供担保，有利于促进其发展，解决其生产经营所需

    资金的需求，进一步提高其经济效益。同时，公司在担保期内有能力对其经营管理风险进行

    控制，并直接分享该公司的经营成果，符合公司和全体股东的利益。

    4、截止报告期末，虽然被担保方兴义黄泥河发电有限责任公司资产负债率已超过70%，

    主要原因为该公司前期水电站大部份建设资金通过银行长期贷款获得的行业特点导致；目前

    已投产发电，资产负债率将会逐年下降。

    5、截止报告期末，尚不存在有迹象表明公司可能因被担保方债务违约而承担担保责任的

    情形。

    独立董事：尹晓冰、纳鹏杰、杨海峰

    二0 一0 年八月二十四日

    八、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    （一）截止报告期末，公司没有进行证券投资。

    （二）截止报告期末，公司无持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况。

    (三)重大合同及其履行情况

    1、 重大借款合同

    单位：万元

    借款单位 期 限 利率（%） 币 种 金 额 借款形式

    2007.08.16-2010.08.13 5.40000 人民币 4000.00 担保

    2007.12.06-2010.11.19 5.40000 人民币 1900.00 担保

    2008.01.04-2011.01.03 5.4000 人民币 600.00 抵押

    农行罗平县支行

    2009.03.30-2012.03.30 5.4000 人民币 7900.00 担保

    2009.06.22-2012.06.21 5.4000 人民币 2100.00 抵押

    2009.07.16-2012.07.15 5.4000 人民币 400.00 抵押

    建行罗平县支行

    2010.03.29-2011.03.28 5.3100 人民币 12500.00 抵押

    深圳发展银行昆明分行 2010.05.06-2011.05.06 5.31000 人民币 5000.00 担保

    2009.08.18-2010.08.18 5.31000 人民币 2500.00 担保云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    1 9

    交行曲靖潇湘支行 2009.09.16.2010.09.16 5.31000 人民币 4500.00 担保

    兴业银行昆明分行 2009.09.11-2010.09.11 5.3100 人民币 2500.00 信用保证

    2009.09.25-2010.09.24 5.3100 人民币 3000.00 信用保证

    2009.11.13-2010.11.12 5.3100 人民币 7000.00 信用保证

    广东发展银行曲靖支行

    2010.03.17-2011.03.16 5.0445 人民币 2000.00 信用保证

    曲靖市商业银行罗平支行 2010.01.28-2011.01.27 5.3100 人民币 3000.00 担保

    注：公司银行贷款担保均是由控股股东罗平县锌电公司提供的。

    2、对外担保合同

    担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 担保的决策程序

    兴义黄泥河发电有限责任公司 6600万元 2005.6.29-2021.6.29 连带责任 经公司股东大会批准

    云南省罗平县老渡口发电有限责任公司 9840万元 2007.4.23-2016.8.17 连带责任 经公司股东大会批准

    3、报告期内，公司未发生其他种类的日常经营重大合同。

    (四)报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包等事

    项。

    (五)报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现

    金资产管理的事项。

    九、公司及股东、董事、监事、高级管理人员在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    履行承诺情况

    股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注

    罗平县锌电公司 自公司股票上市后36 个月内不转让，不转让或者委托他

    人管理其持有的公司股份，也不由公司回购其持有的股份。

    严格按照承诺

    履行

    于报告期内的2月24日

    解除限售上市流通

    十、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中

    国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责；也不存在被采取司法强制

    措施的情况

    十一、公司信息披露索引

    披露日期 公告内容 信息披露媒体

    2010-01-20 公司第四届董事会第二次（临时）会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》

    关于召开2010 年第一次临时股东大会通知的公告 《中国证券报》、《证券时报》

    2010-01-28 公司2009 年度业绩预告的修正公告 《中国证券报》、《证券时报》

    2010-01-29 公司第四届董事会第三次（临时）会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》

    2010-02-06 关于股东质押股份的公告 《中国证券报》、《证券时报》

    2010-02-11 关于公司2010 年第一次临时股东大会会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》

    公司第四届董事会第四次会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》

    公司第四届监事会第二次会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》

    关于召开公司2009 年年度股东大会的通知公告 《中国证券报》、《证券时报》

    2010-02-12

    关于公司2010 年度日常关联交易公告 《中国证券报》、《证券时报》云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2 0

    公司2008 年度报告摘要 《中国证券报》、《证券时报》

    2010-02-23 关于公司限售股份上市流通提示性公告 《中国证券报》、《证券时报》

    公司关于举办2009 年度报告网上说明会的公告

    《中国证券报》、《证券时报》

    2010-02-26

    关于控股股东减持股份的公告 《中国证券报》、《证券时报》

    2010-03-10 公司第四届董事会第五次（临时）会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》

    2010-03-13 公司2009 年年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《证券时报》

    2010-03-16 公司第四届董事会第六次（临时）会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》

    2010-03-29 关于股东股份质押解冻的公告 《中国证券报》、《证券时报》

    2010-04-07 公司第四届董事会第七次（临时）会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》

    2010-04-17 公司2010 年第一季度业绩预告 《中国证券报》、《证券时报》

    2010-04-24 公司2010 年第一季度报告正文 《中国证券报》、《证券时报》

    2010-06-11 公司第四届董事会第九次（临时）会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》

    注：上述公告同时刊登于“巨潮资讯”网站（www.cninfo.com.cn）。云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2 1

    第七节 财务报告

    一、公司2010年半年度报告未经审计

    二、财务报表

    资产负债表

    编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元

    期末余额 年初余额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 36,050,960.09 33,295,562.51 98,669,016.84 95,287,086.97

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 200,000.00 200,000.00 6,806,699.57 6,806,699.57

    应收账款 8,811,949.50 10,660,297.42 8,101,647.78 7,863,572.10

    预付款项 15,133,234.71 20,511,331.62 37,737,624.36 39,769,694.62

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 7,039,877.23 8,860,414.32 6,983,563.10 8,833,519.57

    买入返售金融资产

    存货 530,143,864.88 514,950,303.25 373,790,448.32 369,532,569.00

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 597,379,886.41 588,477,909.12 532,088,999.97 528,093,141.83

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 83,280,289.21 121,369,929.81 79,785,771.43 117,875,412.03

    投资性房地产

    固定资产 455,113,475.41 425,923,056.73 456,367,792.19 426,018,680.21

    在建工程 17,566,040.15 14,932,171.00 18,156,894.50 15,912,158.82

    工程物资 445,506.87 445,506.87 261,040.16 261,040.16

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 22,748,504.67 4,594,353.95 19,482,701.02 413,296.08

    开发支出

    商誉 2,303,474.24 2,303,474.24

    长期待摊费用

    递延所得税资产 29,839,583.89 29,412,169.87 17,815,684.32 17,770,461.03

    其他非流动资产

    非流动资产合计 611,296,874.44 596,677,188.23 594,173,357.86 578,251,048.33

    资产总计 1,208,676,760.85 1,185,155,097.35 1,126,262,357.83 1,106,344,190.16

    流动负债：

    短期借款 464,660,496.85 464,660,496.85 244,198,229.72 244,198,229.72

    向中央银行借款云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2 2

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 167,000,000.00 167,000,000.00 78,000,000.00 78,000,000.00

    应付账款 63,339,382.56 64,784,406.81 83,937,995.41 96,630,077.70

    预收款项 22,023,505.72 21,647,716.59 2,545,254.19 2,442,504.44

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 8,995,606.32 8,014,607.28 7,316,072.03 6,692,193.77

    应交税费 -56,105,853.27 -55,287,281.88 -14,447,232.09 -19,581,931.00

    应付利息 318,046.67 318,046.67 742,322.37 742,322.37

    应付股利

    其他应付款 16,101,075.79 11,765,632.88 12,294,543.86 11,152,157.46

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 85,000,000.00 85,000,000.00 108,790,100.00 108,790,100.00

    其他流动负债

    流动负债合计 771,332,260.64 767,903,625.20 523,377,285.49 529,065,654.46

    非流动负债：

    长期借款 84,000,000.00 84,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 4,235,562.85 4,235,562.85

    其他非流动负债

    非流动负债合计 88,235,562.85 84,000,000.00 114,235,562.85 110,000,000.00

    负债合计 859,567,823.49 851,903,625.20 637,612,848.34 639,065,654.46

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 183,852,000.00 183,852,000.00 183,852,000.00 183,852,000.00

    资本公积 170,350,703.13 168,253,231.63 170,350,703.13 168,253,231.63

    减：库存股

    专项储备 339,672.17 168,403.17 481,295.76 380,514.84

    盈余公积 34,308,111.32 34,308,111.32 34,308,111.32 34,308,111.32

    一般风险准备

    未分配利润 -51,191,666.21 -53,330,273.97 87,909,115.16 80,484,677.91

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计337,658,820.41 333,251,472.15 476,901,225.37 467,278,535.70

    少数股东权益 11,450,116.95 11,748,284.12

    所有者权益合计 349,108,937.36 333,251,472.15 488,649,509.49 467,278,535.70

    负债和所有者权益总计 1,208,676,760.85 1,185,155,097.35 1,126,262,357.83 1,106,344,190.16

    公司法定代表人：许克昌 主管会计工作的公司负责人：喻永贤 公司会计机构负责人：阮花云云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2 3

    利 润 表

    编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额 项 目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 286,070,015.95 292,982,759.63 298,218,877.42 298,422,209.48

    其中：营业收入 286,070,015.95 292,982,759.63 298,218,877.42 298,422,209.48

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 419,374,307.87 420,162,220.21 291,809,982.07 290,252,488.50

    其中：营业成本 285,394,642.02 290,949,337.07 250,526,925.71 252,049,252.34

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 14,793.49 112.73 302,809.17 269,834.88

    销售费用 10,697,486.18 10,541,179.01 9,446,252.54 9,342,762.20

    管理费用 28,494,510.50 23,869,865.53 18,023,879.20 15,065,590.21

    财务费用 17,174,902.67 17,182,933.56 11,210,672.72 11,225,606.14

    资产减值损失 77,597,973.01 77,618,792.31 2,299,442.73 2,299,442.73

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号

    填列）

    342,100.00 342,100.00

    投资收益（损失以“-”号填列） -23,571,702.84 -23,571,702.84 -2,039,491.73 -2,537,666.73

    其中：对联营企业和合营企业的投

    资收益

    -9,705,482.22 -9,705,482.22 -2,285,164.29 -2,285,164.29

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） -156,875,994.76 -150,751,163.42 4,711,503.62 5,974,154.25

    加：营业外收入 5,946,276.29 5,763,446.79 862,083.83 861,413.83

    减：营业外支出 488,006.89 468,944.09 213,989.32 153,347.57

    其中：非流动资产处置损失 141,474.82

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -151,417,725.36 -145,456,660.72 5,359,598.13 6,682,220.51

    减：所得税费用 -12,018,776.82 -11,641,708.84 4,049,259.67 4,201,269.61

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） -139,398,948.54 -133,814,951.88 1,310,338.46 2,480,950.90

    归属于母公司所有者的净利润 -139,100,781.37 -133,814,951.88 1,725,605.58 2,480,950.90

    少数股东损益 -298,167.17 -415,267.12 0.00

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.76 -0.73 0.01 0.01

    （二）稀释每股收益 -0.76 -0.73 0.01 0.01

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 -139,398,948.54 -133,814,951.88 1,310,338.46 2,480,950.90

    归属于母公司所有者的综合收益总额 -139,100,781.37 -133,814,951.88 1,725,605.58 2,480,950.90

    归属于少数股东的综合收益总额 -298,167.17 -415,267.12

    公司法定代表人：许克昌 主管会计工作的公司负责人：喻永贤 公司会计机构负责人：阮花云云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2 4

    现金流量表

    编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 317,553,158.17 316,438,877.71 331,690,222.25 334,988,907.73

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 5,267,357.40 2,365,528.39 3,785,537.05 3,000,316.29

    经营活动现金流入小计 322,820,515.57 318,804,406.10 335,475,759.30 337,989,224.02

    购买商品、接受劳务支付的现金 355,838,665.97 364,540,169.05 318,906,612.22 315,446,502.33

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 41,786,697.21 38,278,718.88 35,005,518.65 33,533,422.75

    支付的各项税费 9,604,875.69 4,218,914.25 9,297,318.59 8,748,667.01

    支付其他与经营活动有关的现金 27,494,709.05 23,600,733.39 24,280,667.45 23,055,035.69

    经营活动现金流出小计 434,724,947.92 430,638,535.57 387,490,116.91 380,783,627.78

    经营活动产生的现金流量净额 -111,904,432.35 -111,834,129.47 -52,014,357.61 -42,794,403.76

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 2,035,000.00 2,035,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产

    收回的现金净额

    -148,068.90 -166,068.90

    处置子公司及其他营业单位收到的现金

    净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 -148,068.90 -166,068.90 2,035,000.00 2,035,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产

    支付的现金

    19,712,127.80 19,137,898.39 71,022,401.25 70,677,864.01

    投资支付的现金 15,700,000.00 15,700,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金

    净额

    支付其他与投资活动有关的现金 29,000.00 29,000.00

    投资活动现金流出小计 19,712,127.80 19,137,898.39 86,751,401.25 86,406,864.01

    投资活动产生的现金流量净额 -19,860,196.70 -19,303,967.29 -84,716,401.25 -84,371,864.01

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现

    金

    取得借款收到的现金 225,000,000.00 225,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 225,000,000.00 225,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2 5

    偿还债务支付的现金 106,421,911.97 106,421,911.97 22,000,000.00 22,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,324,661.35 49,324,661.35 16,604,094.24 11,508,378.99

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利

    润

    支付其他与筹资活动有关的现金 106,854.38 106,854.38

    筹资活动现金流出小计 155,853,427.70 155,853,427.70 38,604,094.24 33,508,378.99

    筹资活动产生的现金流量净额 69,146,572.30 69,146,572.30 71,395,905.76 76,491,621.01

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -62,618,056.75 -61,991,524.46 -65,334,853.10 -50,674,646.76

    加：期初现金及现金等价物余额 98,669,016.84 95,287,086.97 187,634,470.60 171,796,538.13

    六、期末现金及现金等价物余额 36,050,960.09 33,295,562.51 122,299,617.50 121,121,891.37

    公司法定代表人：许克昌 主管会计工作的公司负责人：喻永贤 公司会计机构负责人：阮花云云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2 6

    合并所有者权益变动表

    编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项储备盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 183,852,000.00 170,350,703.13 481,295.76 34,308,111.32 87,909,115.16 11,748,284.12 488,649,509.49

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 183,852,000.00 170,350,703.13 481,295.76 34,308,111.32 87,909,115.16 11,748,284.12 488,649,509.49

    三、本年增减变动金额（减少以“-”

    号填列）

    -141,623.59 -139,100,781.37 -298,167.17 -139,540,572.13

    （一）净利润 -139,100,781.37 -298,167.17 -139,398,948.54

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 -139,100,781.37 -298,167.17 -139,398,948.54

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的

    金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备 -141,623.59 -141,623.59云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2 7

    1．本期提取 343，371.25 343，371.25

    2．本期使用 484，994.84 484，994.84

    四、本期期末余额 183,852,000.00 170,350,703.13 339,672.17 34,308,111.32 -51,191,666.21 11,450,116.95 349,108,937.36

    上年金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储备 盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 183,852,000.00 170,350,703.13 34,470,899.85 80,118,762.31 6,802,329.11 475,594,694.40

    加：会计政策变更 309,138.37 -309,138.37

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 183,852,000.00 170,350,703.13 309,138.37 34,161,761.48 80,118,762.31 6,802,329.11 475,594,694.40

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    523,280.00 1,725,605.58 -415,267.12 1,833,618.46

    （一）净利润 1,725,605.58 -415,267.12 1,310,338.46

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 1,725,605.58 -415,267.12 1,310,338.46

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的

    金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2 8

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备 523,280.00 523,280.00

    1．本期提取 523,280.00 523,280.00

    2．本期使用

    四、本期期末余额 183,852,000.00 170,350,703.13 832,418.37 34,161,761.48 81,844,367.89 6,387,061.99 477,428,312.86

    公司法定代表人：许克昌 主管会计工作的公司负责人：喻永贤 公司会计机构负责人：阮花云云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    2 9

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额

    项目 实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项储备 盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 183,852,000.00 168,253,231.63 380,514.84 34,308,111.32 80,484,677.91 467,278,535.70

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 183,852,000.00 168,253,231.63 380,514.84 34,308,111.32 80,484,677.91 467,278,535.70

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -212,111.67 -133,814,951.88 -134,027,063.55

    （一）净利润 -133,814,951.88 -133,814,951.88

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 -133,814,951.88 -133,814,951.88

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备 -212,111.67 -212,111.67

    1．本期提取 272,883.17 272,883.17

    2．本期使用 484,994.84 484,994.84

    四、本期期末余额 183,852,000.00 168,253,231.63 168,403.17 34,308,111.32 -53,330,273.97 333,251,472.15云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    30

    上年金额

    项目 实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项储备 盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 183,852,000.00 168,253,231.63 34,470,899.85 79,167,529.33 465,743,660.81

    加：会计政策变更 309,138.37 -309,138.37

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 183,852,000.00 168,253,231.63 309,138.37 34,161,761.48 79,167,529.33 465,743,660.81

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 523,280.00 2,480,950.90 3,004,230.90

    （一）净利润 2,480,950.90 2,480,950.90

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 2,480,950.90 2,480,950.90

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备 523,280.00 523,280.00

    1．本期提取 523,280.00 523,280.00

    2．本期使用

    四、本期期末余额 183,852,000.00 168,253,231.63 832,418.37 34,161,761.48 81,648,480.23 468,747,891.71

    公司法定代表人：许克昌 主管会计工作的公司负责人：喻永贤 公司会计机构负责人：阮花云云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    31

    第八节 财务报表附注

    一、公司的基本情况

    云南罗平锌电股份有限公司(以下简称本公司)是经云南省经贸委云经贸企改

    [2000]735 号文《云南省经贸委关于设立云南罗平锌电股份有限公司的批复》批准，由罗

    平县锌电公司作为主发起人，联合罗平县迅达实业有限责任公司、云南天浩集团有限公司、

    罗平县医药公司、昆明天津三达电气有限公司、寻甸回族彝族自治县化肥厂等五家发起人

    于2000 年12 月21 日共同发起设立的股份有限公司。罗平县锌电公司以其所拥有的采矿、

    选矿、锌冶炼及腊庄水力发电站的经营性净资产出资，经评估净资产为9,175.33 万元；

    罗平县迅达实业有限责任公司、云南天浩集团有限公司、罗平县医药公司、昆明天津三达

    电气有限公司和寻甸回族彝族自治县化肥厂分别投入现金1,400.60 万元、500 万元、100

    万元、50 万元和30 万元，发起人投入股份公司的净资产总额为11,255.93 万元，按1:0.68

    比例折股7,654 万元，2000 年12 月21 日取得云南省工商行政管理局核发的5300001011572

    号《企业法人营业执照》。注册号5300001011572（2008 期6 月变更为530000000013221），

    注册资本人民币7,654 万元，法定代表人：许克昌。

    2003 年2 月7 日，罗平县医药公司经批准改制并更名为云南省罗平县汇康药业有限

    责任公司，承继持有原罗平县医药公司所持公司的68 万股股份。2003 年12 月12 日，寻

    甸回族彝族自治县化肥厂经批准改制并更名为云南国天力化工冶炼有限公司，承继持有原

    寻甸回族彝族自治县化肥厂所持公司的20.40 万股股份，2003 年12 月30 日，云南国天

    力化工冶炼有限公司与自然人王长生签订《股权转让协议》，将所持有的20.40 万股本公

    司股份转让给王长生。2006 年8 月9 日，罗平县迅达实业有限责任公司与云南黎山怒水

    旅游开发有限责任公司签订股权转让协议书，迅达实业将所持有的952.40 万股本公司股

    份转让给云南黎山怒水旅游开发有限责任公司。

    根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]14 号文件核准， 2007 年2 月1 日本

    公司向社会公众发行了2560 万股人民币普通股，并于2007 年2 月15 日在深圳证券交易

    所挂牌交易，股票代码002114，2007 年3 月14 日公司注册资本变更为人民币10,214 万

    元。

    根据公司2007 年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司申请增加注册资本

    8,171.20 万元,全部由资本公积转增股本。截止2008 年4 月30 日，公司已将资本公积

    8,171.20 万元转增股本，变更后的注册资本为人民币18,385.20 万元。

    截止2010 年6 月30 日，本公司总股本为18,385.20 万股，均为无限售条件股份，其云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    32

    中年初有限售条件股份11,230.56 万股，占总股本的61.08%，已于2010 年2 月24 日解

    除限售。

    本公司属有色金属采选及水力发电行业，经营范围主要为：锌锭、镉锭、锌精矿、铅

    精矿、氧化锌粉、金属硅、水利发电、经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企

    业生产所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公

    司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务，金属

    锌粉、锌合金、装饰材料；铅锌矿的开采、加工、贸易（以上经营范围中涉及国家法律、

    行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动）。

    公司的母公司为罗平县锌电公司，至2010 年6 月30 日，持有公司股本103,205,600

    股，占总股本的56.14%，罗平县锌电公司为云南省罗平县财政局的全资公司。股东大会

    是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。

    董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董

    事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司的职能管理部门包括经理工作部、

    企业管理部、人力资源部、审计部、营销部、物资部、生技部、技术中心、工程部等。子

    公司主要包括云南罗平荣信稀贵金属有限公司、云南贡山县宏溢有色金属有限公司、富源

    县富村镇富利铅锌矿有限责任公司；全资子公司罗平县荣信稀贵金属有限公司持有罗平县

    天俊实业有限责任公司60%股权。

    二、 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的

    《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报

    表的编制方法”所述会计政策和估计编制。

    三、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务

    状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1. 会计期间

    本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

    2. 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3. 记账基础和计价原则云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    33

    本公司以权责发生制为记账基础，财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计

    量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投

    资性房地产及生物资产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的固定资产

    等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可

    收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。

    4. 现金及现金等价物

    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现

    金等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险

    很小的投资。

    5. 外币折算

    A、对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。

    B、对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，

    发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期

    汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

    差额作为公允价值变动损益。

    6. 金融资产和金融负债

    （1） 金融资产

    本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入

    当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产。金融资产以公允价值进行初始

    确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直

    接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

    存在活跃市场的金融资产，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金

    融资产，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用

    的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模

    型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产，以市场交易价格作为确定其公允价

    值的基础。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价

    值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资及贷款采用实际利率法，以摊余成本列示；

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂

    钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    34

    金融资产转移的确认依据和计量方法：公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和

    报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险

    和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没

    有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：a. 放

    弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；b. 未放弃对该金融资产控制的，按照

    继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)

    所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允

    价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的

    账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

    并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分

    的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其

    他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减

    值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

    包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金

    融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融

    资产组合中进行减值测试。

    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值

    与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流

    量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在

    活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

    须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资

    产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间

    的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋

    势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一

    并转出计入减值损失。

    （2） 金融负债

    本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

    债）、其他金融负债。

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融负债。金融负债以公允价值进行初

    始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用

    直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    35

    存在活跃市场的金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金

    融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用

    的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模

    型等）确定其公允价值；初始取得或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价

    值的基础。

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结

    清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计

    量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不

    属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指

    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履

    行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计

    摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认

    时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公

    允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利

    息支出计入当期损益。

    其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    7. 应收款项坏账准备

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破产、

    资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿

    付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项，计提坏账准

    备。

    对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提

    坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规

    定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。

    本公司将单项金额超过200 万元(含200 万元)的应收款项视为重大应收款项，当存在

    客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量

    现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄

    分析法计提坏账准备。

    应收账款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：

    账龄 计提比例（%）云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    36

    1 年以内 5%

    1-2 年 10%

    2-3 年 20%

    3-4 年 40%

    4-5 年 60%

    5 年以上 100%

    其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：

    账龄 计提比例（%）

    1 期以内 5%

    1-2 年 10%

    2-3 年 20%

    3-4 年 40%

    4-5 年 60%

    5 年以上 100%

    8. 存货

    本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、

    发出商品、委托加工物资等。

    存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平

    均法确定其实际成本。低值易耗品五五摊销法进行摊销，包装物及其他周转材料采用一次

    转销法进行摊销。

    按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的

    材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的

    销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产

    经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

    费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同

    价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行

    比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    9. 长期股权投资

    A、长期股权投资初始投资成本的确定

    a．同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务

    或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份

    额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行

    股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    37

    b．非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各

    项直接相关费用作为其初始投资成本；

    c．除企业合并形成的长期股权投资以外，取得的长期股权投资，其初始投资成本按

    下列规定确定：（1）以支付现金取得的长期股投资，按照实际支付的购买价款作为初始投

    资成本，包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出（2）以发行权

    益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本（3）

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本（4）通

    过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照相关准则确定。

    B、公司对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表

    时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用成

    本法核算，其余长期股权投资采用权益法进行核算；

    C、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计

    量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计

    未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他

    投资，当存在减值迹象时，按重要会计政策和会计估计第13 项所述方法计提长期投资减

    值准备。

    D、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单

    位位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；

    对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共

    同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

    10. 固定资产

    A、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：a.为生产商品、提供劳务、出租或

    经营管理持有的；b. 使用寿命超过一个会计年度，c.具有实物特征。

    B、固定资产同时满足下列条件的予以确认：a.与该固定资产有关的经济利益很可能

    流入企业；b.该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述

    确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

    C、固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产

    的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折

    旧。

    D、与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确

    认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资

    产确认条件的，于发生时计入当期损益。云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    38

    E、除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固

    定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法（即直线法），并根据用途分别计入相关资

    产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：

    序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

    1 房屋建筑物 10-45 年 3-5% 9.7—2.16%

    2 机器设备 10-30 年 3-5% 9.7—3.23％

    3 运输设备 6-8 年 3-5% 16.17—12.13％

    4 电子设备 5-8 年 3-5% 19.4—12.13％

    6 其他设备 8 年 3-5% 12.13％

    本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

    复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理；有迹象表明固定资产发生减值的，按重要

    会计政策和会计估计第13 项所述方法计提固定资产减值准备。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定

    资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额

    计入当期损益。

    11. 在建工程

    A、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工

    程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。为该工程而借入专门借

    款所发生的借款费用，占用的一般借款的按实际占用数和资本化率确定的借款费用，计入

    在建工程成本。

    B、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可

    使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实

    际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

    C、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按重要会计政策和会计估计第

    14 项所述方法计提在建工程减值准备。

    12. 借款费用

    A、借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

    资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当

    期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

    定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    B、借款费用资本化期间云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    39

    a.当同时满足下列条件时，开始资本化：(1) 资产支出已经发生；(2) 借款费用已经

    发生；(3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    b. 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，

    并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认

    为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

    c. 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

    售状态时，借款费用停止资本化。

    C、借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生

    的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资

    金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化

    的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支

    出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），

    计算确定一般借款应予资本化的利息金额。一般借款在资本化期间其借款利息费用资本化

    金额计算方法如下：

    资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般

    借款的资本化率

    资本化率＝所占用一般借款加权平均利率

    ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数

    所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当

    期所占用的天数/当期天数）

    在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利

    息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发

    生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

    之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。

    一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

    13. 无形资产

    A、无形资产在取得时，按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定:

    a.购入的无形资产，按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预

    定用途所发生的其他支出作为实际成本。

    b.投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。

    c.自行开发的无形资产，按满足无形资产确认条件至达到预定用途前所发生的支出总

    额作为实际成本。

    d.非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，按相云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    40

    关准则规定处理。

    B、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家

    论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有

    限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定

    的无形资产。

    C、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：a.运用该资

    产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；b.技术、工艺等方面

    的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情

    况；d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维

    护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似

    限制，如特许使用期、租赁期等；g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    D、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的

    预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿

    命不确定的无形资产不摊销，但每期均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测

    试。

    E、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按重要会计

    政策和会计估计第13 项所述方法计提无形资产减值准备。

    F、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目

    开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：a.完成该无形资产以使其能够

    使用或出售在技术上具有可行性；b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c.无形资

    产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

    身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；d.有足够的技术、财务资源和

    其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e.归属于该

    无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    14. 资产减值

    A、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

    靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造

    合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）

    是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础

    估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或

    资产组组合为基础确定其可收回金额。

    B、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净

    额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    C、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额

    的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    41

    确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价

    值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比

    例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）

    的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

    D、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    15. 商誉

    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得

    的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商

    誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

    16. 长期待摊费用

    本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以

    上(不含1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使

    以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    17. 职工薪酬

    A、公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除

    与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳

    务成本、资产成本、当期损益。

    B、公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保

    险费等社会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定

    比例计算，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当

    期损益。

    计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的工会经费、职工教育经费等，

    按照国家规定的标准计提。没有规定计提基础和计提比例的，企业应当根据历史经验数据

    和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。

    C、公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受

    裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补

    偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：

    a.已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。

    b.不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    18. 预计负债云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    42

    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相

    关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；

    该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与

    或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过

    对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价

    值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

    19. 收入确认原则

    A、销售商品

    销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留

    通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能

    够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计

    量时，确认商品销售收入的实现。

    B、提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供

    劳务的收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不

    能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额

    确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到

    补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

    C、让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，

    确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计

    算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    20. 政府补助

    A、政府补助是本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作

    为企业所有者投入的资本。

    B、政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    C、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资

    产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    D、与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    43

    配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    E、与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：

    a.用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关

    费用的期间，计入当期损益。

    b.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    21. 递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

    (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏

    损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得

    税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣

    暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可

    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的

    账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    22. 所得税的会计核算

    所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得

    税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权

    益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所

    得税费用或收益计入当期损益。

    当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税

    务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所

    得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

    23. 分部信息

    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部

    为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分

    能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，

    以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现

    金流量等有关会计信息。

    24. 企业合并

    企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    44

    公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被

    合并方或被购买方控制权的日期。

    对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合

    并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差

    额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合

    并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合

    并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

    25. 合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定原则

    公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认。母公司直接或通过子公司间接

    拥有被投资单位半数以上表决权的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范

    围。公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，认定为本公司的子

    公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除

    外：

    a.通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。

    b.根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。

    c.有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。

    d.在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    （2）合并财务报表所采用的会计方法

    合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权

    益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。子公司采用的会计政策应与母公司

    保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司

    财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。

    合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子

    公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，由母公司合并编制。

    合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互

    之间发生的内部交易对合并利润表的影响后，由母公司合并编制。

    合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子

    公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后，由母公司合并编制。云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    45

    （3） 本公司本期需要并表的公司为：

    云南贡山县宏溢有色金属有限公司（以下简称贡山公司）

    罗平县荣信稀贵金属有限责任公司（以下简称荣信公司）

    富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司（以下简称富利公司）

    罗平县天俊实业有限责任公司（以下简称天俊公司）

    （4） 本公司及本公司的子公司采用的会计年度和会计政策一致。

    五、 会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正

    1. 会计政策变更及影响

    本报告期内未发生会计政策变更

    2. 会计估计变更及影响

    本报告期内未发生会计估计的变更

    3. 重要前期差错更正和影响

    本报告期内无重要前期差错更正。

    六、 税项

    本公司2010 年适用的主要税种及税率如下：

    1. 企业所得税

    （1）根据财税【2001】202 号《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税

    收优惠政策问题的通知》及罗平县地方税务局罗地税政字【2002】45 号文件《罗平县地

    方税务局转发关于符合国家鼓励类企业享受西部大开发税收优惠的通知》，本公司自2003

    年1 月1 日起至2011 年12 月31 日执行15%所得税率。

    （2）依据《中华人民共和国企业所得税法》、《财政部 国家税务总局国家发展改革委

    关于公布资源综合利用企业所得税目录（2008 版）的通知》（财税字【2008】117 号）规

    定，罗平县地方税务局以《罗平县地方税务局关于云南罗平锌电股份有限公司 罗平县荣

    信稀贵金属有限责任公司资源综合利用减计收入的批复》（罗地税政复【2009】2 号）同

    意本公司及控股子公司荣信公司2010 年利用工业废渣生产的精矿粉产品收入，减按90%

    计入收入总额。

    （3）根据财税【2001】202 号《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税

    收优惠政策问题的通知》，荣信公司享受西部大开发优惠政策，自2004 年1 月1 日起至云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    46

    2010 年12 月31 日执行15%所得税率。

    （4）本公司的子公司天俊公司、贡山公司、富利公司本期执行25%的企业所得税税率；

    2. 增值税

    本公司商品销售收入适用增值税，税率为17%、13%，其中适用13%税率为销售软水；

    本公司自发电收入适用增值税，税率为17%；

    购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%、7%；

    购入机器设备等固定资产可以抵扣进项税，税率为17%；

    增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。

    3. 营业税

    本公司提供劳务收入适用营业税，适用税率5%。

    4. 城建税及教育费附加、地方教育费附加

    本公司城建税、教育费附加及地方教育费附加均以应纳增值税额、营业税额为计税依据，

    适用税率分别为5%、3%和1%；其中富利公司的城建税为1%。

    5. 本公司的矿产资源税根据开采矿石的数量，按20 元/吨缴纳。

    6. 印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳。

    七、 企业合并及合并财务报表

    （一） 重要子公司

    单位：万元

    公司名称 注册地 业务性质 注册资本经营范围

    云南贡山县宏溢有色

    金属有限公司

    云南贡山 生产、销售500.00

    铅锌矿开采、洗选、加工销售

    罗平县荣信稀贵金

    属有限责任公司

    云南罗平 生产、销售1500.00

    锗、镓、铟等稀贵金属、氧化

    锌粉、活性氧化锌的生产销售

    富源县富村镇富利

    铅锌矿有限责任公

    司

    云南富源 生产、销售130.00 铅锌矿开采、洗选、加工销售

    罗平县天俊实业有

    限责任公司

    云南罗平 生产、销售1000.00 有色金属加工、销售云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    47

    （续）

    公司名称

    期末投

    资金额

    持股比

    例（%）

    表决权比

    例（%）

    是否合

    并报表

    备注

    云南贡山县宏溢有色金属有限公司 400.00 80 80 是

    罗平县荣信稀贵金属有限责任公司 1,500.00 100 100 是

    富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司 78.00 60 60 是

    罗平县天俊实业有限责任公司 600.00 60 60 是

    （二）本期合并财务报表合并范围的变动

    本期合并财务报表合并范围未发生变动。

    八、 合并财务报表主要项目注释

    下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2010 年1 月1 日，“期

    末”系指2010 年6 月30 日，“本期”系指2010 年1-6 月，“上期” 系指2009 年1-6

    月。

    1. 货币资金

    期末金额 期初金额

    项目

    原币

    折算

    汇率

    折合人民币 原币

    折算

    汇率

    折合人民币

    库存现金

    人民币 437,877.86 437,877.86 235,982.07 235,982.07

    银行存款

    人民币 22,908,466.26 22,908,466.26 59,566,345.74 59,566,345.74

    其他货币资金

    人民币 12,704,615.97 12,704,615.97 38,866,689.03 38,866,689.03

    合计 36,050,960.09 36,050,960.09 98,669,016.84 98,669,016.84

    注：（1）期末数比期初数减少63.46%，主要是因为本期产品及原料库存增加。

    （2）其他货币资金为信用证及银行汇票保证金。

    （3）公司货币资金无冻结、质押的情况。

    2. 应收票据

    （1） 应收票据种类

    票据种类 期末金额 期初金额云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    48

    银行承兑汇票 200,000.00 6,806,699.57

    合计 200,000.00 6,806,699.57

    注：（1）期末数比期初数减少97.06%，主要原因是年初银行承汇票在本报告期内到

    期承兑所致。

    （2）无用于质押的应收票据。

    （3）无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书

    给他方但尚未到期的票据。

    3. 应收账款

    （1） 应收账款账龄

    期末金额 期初金额

    项目

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内 8,950,562.46 51.21 540,586.69 7,880,397.95 48.55 274,995.72

    1-2 年 380,483.59 2.18 38,048.36 218,402.21 1.35 21,840.22

    2-3 年 16,029.27 0.09 3,205.85

    3-4 年 1,864,848.74 11.49 1,810,061.06

    4-5 年 1,864,848.74 10.67 1,818,133.66 612,239.69 3.77 367,343.81

    5 年以上 6,266,676.06 35.85 6,266,676.06 5,657,136.37 34.85 5,657,136.37

    合计 17,478,600.12 100.00 8,666,650.62 16,233,024.96 100.00 8,131,377.18

    净值 8,811,949.50 8,101,647.78

    （2） 应收账款风险分类

    期末金额 期初金额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    项目

    金额

    比例

    （%）

    金额

    比例

    （%）

    金额

    比例

    （%）

    金额 比例（%）

    单项金额重大

    的应收账款

    7,779,800.00 44.51 388,990.00

    5.00

    7,302,531.96 44.99 246,102.42

    3.37

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的应收账

    款

    8,040,212.00 46.00 8,040,212.00

    100.0

    0

    7,430,672.31 45.77 7,430,672.31

    100.00云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    49

    其他单项金额

    不重大的应收

    账款

    1,658,588.12 9.49 237,448.62 14.32 1,499,820.69 9.24 454,602.45 30.31

    合计 17,478,600.12 100.00 8,666,650.62 49.58 16,233,024.96 100.00 8,131,377.18 50.09

    注：本公司“单项金额重大款项”指期末金额超过200 万元（含200 万元）的应收款

    项。

    （3） 期末单项金额重大或虽不重大，单独进行减值测试的应收账款

    帐面余额 坏帐金额

    计提

    比例

    (%)

    计提原因

    佐敦涂料（张家港）有限公司 1,771,933.80 88,596.69 5 1 年以内，按规定计提

    中涂化厂（广东）有限公司 1,260,000.00 63,000.00 5 1 年以内，按规定计提

    石林云星锌粉有限公司等18 家 6,219,939.06 6,219,939.06 100 年限较长，无法函证

    合计 9,251,872.86 6,371,535.75 68.87

    （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期末金额 期初金额

    项目

    金额

    比例

    （%）

    坏账准备 金额

    比例

    （%）

    坏账准备

    1 年以内

    1-2 年

    2-3 年

    3-4 年 1,773,535.94 23.87 1,773,535.94

    4-5 年 1,773,535.94 22.06 1,773,535.94

    5 年以上 6,266,676.06 77.94 6,266,676.06 5,657,136.37 76.13 5,657,136.37

    合计 8,040,212.00 100 8,040,212.00 7,430,672.31 100 7,430,672.31

    （5）期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；

    （6）期末余额中前五名欠款单位欠款12,914,001.25 元，占应收账款总额的73.88%。

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 期限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    中涂化工（上海）有限公司 客户 7,779,800.00 1 年以内 44.51

    佐敦涂料（张家港）有限公司 客户 1,771,933.80 1 年以内 10.14

    石林云星锌粉有限公司 客户 1,305,730.35 5 年以上 7.47

    中涂化工（广东）有限公司 客户 1,260,000.00 1 年以内 7.21云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    50

    四会市永业金属有限公司 客户 796,537.10 5 年以上 4.55

    合计 12,914,001.25 -- 73.88

    4. 预付款项

    期末金额 期初金额

    项目

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内 9,956,179.13 65.79 35,196,831.73 93.27

    1-2 年 3,220,343.86 21.28 2,540,792.63 6.73

    2-3 年 1,956,711.72 12.93

    3 年以上

    合计 15,133,234.71 100.00 37,737,624.36 100.00

    （1） 账龄超过1 年的预付款项为云南省陆良乐事达经贸有限公司等22 家，合计金额

    5,177,055.58 元，均为未结算的预付款；

    （2） 期末余额中前五名欠款单位欠款9,244,434.05 元，占预付账款总额的61.09%。

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 期限 欠款原因

    托克贸易（上海）有限公司 供应商 3,896,834.50 1 年以内 原料款

    云南贡山县宏溢有色金属有限责任公

    司

    子公司 1,911,393.93 1-2 年 原料款

    中华人民共和国防城海关 监管机构 1,689,344.51 1 年以内 税款

    云南省陆良乐事达经贸有限公司 供应商 918,861.11 2-3 年 原料款

    陕西唯泰科技有限公司 供应商 828,000.00 1-2 年 设备款

    合计 9,244,434.05 --

    （3）期末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    5.其他应收款

    （1） 其他应收款账龄

    期末金额 期初金额

    项目

    金额

    比例

    （%）

    坏账准备 金额

    比例

    （%）

    坏账准备

    1 年以内 2,087,592.17 16.71 46,855.93 1,233,383.46 11.26 61,011.43

    1-2 年 1,073,192.20 8.59 81,132.85 611,330.37 5.58 411,043.56

    2-3 年 260,319.02 2.08 52,063.80 6,372,972.24 58.16 924,758.53

    3-4 年 6,350,162.24 50.82 2,631,188.60 211,239.11 1.93 84,495.64云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    51

    4-5 年 199,631.96 1.60 119,779.18 89,867.71 0.82 53,920.63

    5 年以上 2,525,319.54 20.20 2,525,319.54 2,438,451.83 22.25 2,438,451.83

    合计 12,496,217.13 100 5,456,339.90 10,957,244.72 100.00 3,973,681.62

    净值 7,039,877.23 6,983,563.10

    （2） 其他应收款风险分类

    期末金额 期初金额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    项目

    金额

    比例

    （%）

    金额 比例（%） 金额

    比例

    （%）

    金额 比例（%）

    单项金额重大的

    其他应收款

    3,498,359.20 28.00 1,399,343.68 40.00 3,498,359.20 31.93 699,671.84 20.00

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的其

    他应收款

    2,597,248.95 20.78 2,597,248.95 100.00 2,438,451.83 22.25 2,438,451.83 100.00

    其他单项金额不

    重大的其他应收

    款

    6,400,608.98 51.22 1,459,747.27 22.81 5,020,433.69 45.82 835,557.95 16.64

    合计 12,496,217.13 100.00 5,456,339.90 43.66 10,957,244.72 100.00 3,973,681.62 36.27

    注：本公司“单项金额重大款项”指期末金额超过200 万元（含200 万元）的其他应

    收款项。

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    期末金额 期初金额

    项目

    金额

    比例

    （%）

    坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备

    1 期以内

    1-2 期

    2-3 期

    3-4 期

    4-5 期

    5 期以上 2,525,319.54 100.00 2,525,319.54 2,438,451.83 100.00 2,438,451.83

    合计 2,525,319.54 100.00 2,525,319.54 2,438,451.83 100.00 2,438,451.83云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    52

    （4）本期末实际核销的其他应收款:无。

    （5）期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）期末余额中前五名欠款情况。

    单位名称

    与本公司

    关系

    欠款金额 欠款期限

    占其他应收款总额

    的比例（%）

    昆明宝源通经贸有限公司 供应商 3,498,359.20 3-4 年 28.00

    王建华 欠款人 1,000,000.00 3-4 年 8.00

    万达期货有限公司 客户 881,684.00 1 年以内 7.06

    罗平侨联公司（张紫家） 欠款单位658,069.17 5 期以上 5.27

    景谷傣族自治县景傣酒店有限责任公司 欠款单位500,000.00 3-4 年 4.00

    合计 6,538,112.37 52.32

    5. 存货及跌价准备

    （1） 存货的类别

    项目 期末金额 期初金额

    原材料 163,593,496.97 244,705,448.06

    在产品 59,564,669.73 36,211,547.95

    库存商品 375,841,891.02 85,390,314.48

    低值易耗品 6,394,937.56 7,444,453.54

    委托加工 328,910.89 38,684.29

    包装物

    合计 605,723,906.17 373,790,448.32

    注：本期存货比上期增加62.05%主要原因是主产品锌锭库存增加。

    （2） 存货的跌价准备

    本期减少

    项目 期初金额 本期增加

    转回 转销

    期末金额

    原材料

    在产品

    库存商品 75,580,041.29 0 0 75,580,041.29

    低值易耗品

    委托加工

    包装物

    合计 75,580,041.29 75,580,041.29云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    53

    注：期末计提跌价的原因是锌锭市场价格低于成本价，期末存货金额不含有借款费用资本

    化金额。

    （3） 期末存货中不含已被抵押、冻结的存货。云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    54

    6. 长期股权投资

    （1） 长期股权投资

    项目 期末金额 期初金额

    按成本法核算长期股权投资

    按权益法核算长期股权投资 83,280,289.21 79,785,771.43

    长期股权投资合计 83,280,289.21 79,785,771.43

    减：长期股权投资减值准备

    长期股权投资净值 83,280,289.21 79,785,771.43

    （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    持股

    比例

    （%）

    表决权

    比例

    （%）

    初始

    金额

    期初

    金额

    本期

    增加

    本期

    减少

    期末

    金额

    本期

    现金

    红利

    成本法核算

    小计

    权益法核算

    1、永善县金沙矿业有限公司 23.20

    18,560,000.00 21,736,289.06 285,727.80 22,022,016.86

    2、云南罗平老渡口发电有限公司 37.00

    18,500,000.00 18,728,726.41 -2,006,149.94 14,722,576.47

    3、云南宏盛驰远资源有限公司 32.11

    8,670,000.00 8,599,112.71 -283,805.78 8,315,306.92

    4、兴义黄泥河发电有限公司 33.00

    33,000,000.00 30,721,643.26 5,498,745.69 36,220,388.95云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    55

    小计 78,730,000.00 79,785,771.44 3,494,517.77 83,280,289.21

    合计 78,730,000.00 79,785,771.44 3,494,517.77 83,280,289.21

    （3） 对联营企业的投资 单位：人民币万元

    被投资单位

    名称

    企业

    类型

    注册地

    法定

    代表人

    业务

    性质

    注册资本

    持股

    比例

    （%）

    表决权

    比例

    （%）

    期末资产

    总额

    期末负债

    总额

    期末净资

    产总额

    本期营业

    收入总额

    本期净利

    润

    联营企业

    1、永善县金沙矿业有限

    公司

    有限责

    任公司

    云南永善赵庆红 生产

    销售8,000.00 23.20 23.20 27,233.21 17,728.70 9,504.51 2,174.52 123.16

    2、云南罗平老渡口发电

    有限公司

    有限责

    任公司

    云南罗平王捷民 生产

    销售5,000.00 37.00 37.00 19,421.42 14,901.80 4,519.62 291.06 -542.20

    3、云南宏盛驰远资源有

    限公司

    有限责

    任公司

    云南兰坪何正贵 生产

    销售2,700.00 32.11 32.11 4,826.15 2,236.61 2,589.54 362.44 -88.39

    4、兴义黄泥河发电有限

    公司

    有限责

    任公司

    贵州兴义李平 生产

    销售14,000.00 33.00 33.00 78,685.39 67,709.51 10,975.88 1,155.02 -2,333.71

    合计 29,700.00 130,166.17 102,576.62 27,589.55 3,983.04 -2841.13

    （4） 无需计提长期股权投资减值准备的投资

    （5） 无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

    （6）无长期股权投资处置受到重大限制的情况云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    56

    7. 固定资产

    （1） 固定资产明细表

    项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    原价 655,799,337.02 25,174,233.55 9,428,544.32 671,545,026.25

    房屋、建筑物 279,755,327.07 14,843,302.43 3,672,407.13 290,926,222.37

    机器设备 344,202,834.67 7,772,471.57 837,146.74 351,138,159.50

    电子设备 6,279,061.28 458,747.72 233,606.07 6,504,202.93

    交通运输设备 17,302,320.11 1,757,852.92 0.00 19,060,173.03

    其他设备 8,259,793.89 341,858.91 4,685,384.38 3,916,268.41

    累计折旧 193,536,827.31 21,814,956.42 4,814,950.41 210,536,833.32

    房屋、建筑物 81,668,306.90 8,500,516.32 2,910,780.62 87,258,042.60

    机器设备 98,385,819.49 8,726,303.82 201,933.40 106,910,189.91

    电子设备 3,938,633.42 680,312.00 382,232.67 4,236,712.75

    交通运输设备 8,095,193.54 2,576,486.34 338,692.80 10,332,987.08

    其他设备 1,448,873.96 1,331,337.94 981,310.92 1,798,900.98

    减值准备 5,894,717.52 0.00 0.00 5,894,717.52

    房屋、建筑物 650,797.12 0.00 650,797.12

    机器设备 5,206,583.26 0.00 0.00 5,206,583.26

    电子设备 5,854.89 0.00 0.00 5,854.89

    交通运输设备 31,223.05 0.00 31,223.05

    其他设备 259.20 0.00 259.20

    账面价值 456,367,792.19 3,359,277.13 4,613,593.91 455,113,475.41

    房屋、建筑物 197,436,223.05 6,342,786.11 761,626.51 203,017,382.65

    机器设备 240,610,431.92 -953,832.25 635,213.34 239,021,386.33

    电子设备 2,334,572.97 -221,564.28 -148,626.60 2,261,635.29

    交通运输设备 9,175,903.52 -818,633.42 -338,692.80 8,695,962.90

    其他设备 6,810,660.73 -989,479.03 3,704,073.46 2,117,108.24

    （2）无暂时闲置的固定资产；

    （3）无通过融资租赁租入的固定资产；

    （4）无通过经营租赁租出的固定资产；

    （5）没有未办妥产权证书的固定资产；云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    57

    （6）所有权受到限制的资产。

    A、本公司以固定资产抵押取得借款15,600 万元；

    B、所有权受到限制的资产如下：

    项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    本公司房产、土地使

    用权及机械设备

    158,305,075.43 257,792,700.00 116,464,596.62 299,633,178.81

    合计 158,305,075.43 257,792,700.00 116,464,596.62 299,633,178.81

    8. 在建工程

    （1） 在建工程明细表

    工程名称

    工程

    预算（万）

    期初

    金额

    本期

    增加

    本期

    转固

    其他

    减少

    期末

    金额

    资金

    来源

    工程进

    度

    工程

    投入

    占预

    算比

    例（%）

    氧压浸出工

    程

    6,081.00 1,636,349.80 1,409.12 1，637，758.92 募集

    资源综合利

    用项目

    23,334.58 - 9,134,629.01 1,523,000.00 7,611,629.01 自筹 100% 77.28

    研究所及调

    度中心

    850.00 11,476,013.60 2,880,087.85 13,184,311.85 1,171,789.60 自筹 100% 168.90

    锌厂污水处

    理站工程

    2,300.00 1,849,706.54 3,718,324.61 5,568,031.15 0.00 自筹 100% 24.21

    其他工程 3,194,824.56 4,835,346.84 885,308.78 7,144,862.62 自筹

    合计 18,156,894.50 20,569,797.43 21,160,651.78 17,566,040.15

    （2） 经2007 年度股东大会审议通过，原募集资金项目“氧压浸出工程”已暂缓

    进行，募集资金项目变更为“资源综合利用项目”，该项目已于2007 年10 月获得云南省

    经济委员会《投资项目备案证》，备案项目编码为075300003310111。

    （3） 期末在建工程无减值情况，无需计提减值准备；

    （4） 本期工程中无资本化的借款费用。

    9. 工程物资

    项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    专用材料 56,378.28 1,672,637.09 1,568,123.89 160,891.48

    专用设备 204,661.88 5,555,654.28 5,475,700.77 284,615.39云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    58

    合计 261,040.16 7,228,291.37 7,043,824.66 445,506.87

    10. 无形资产

    （1）无形资产

    项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    原价 23,616,923.6

    9

    4,854,321.34 62,615.35

    28,408,629.6

    8

    金蝶EAS 财务软件 475,760.69 0.00 475,760.69

    企管部软件 199,013.00 199,013.00

    仓库系统软件 100,000.00 100,000.00

    土地使用权 0.00 4,854,321.34 0.00 4,854,321.34

    贡山采矿权 2,240,650.00 62,615.35 2,178,034.65

    贡山探矿权 1,501,000.00 0.00 1,501,000.00

    富源采矿权 19,100,500.00 19,100,500.00

    累计摊销 4,134,222.67 1,588,517.69 62,615.35 5,660,125.01

    金蝶EAS 财务软件 190,304.28 47,576.04 237,880.32

    企管部软件 99,506.52 33,168.84 132,675.36

    仓库系统软件 71,666.81 10,000.02 81,666.83

    土地使用权 0.00 582,518.57 582,518.57

    贡山采矿权 1,551,881.08 375,692.10 1,927,573.18

    贡山探矿权 62,615.35 62,615.35 0.00

    富源采矿权 2,158,248.63 539,562.12 2,697,810.75

    减值准备

    金蝶EAS 财务软件

    企管部软件

    仓库系统软件

    土地使用权

    贡山采矿权

    贡山探矿权

    富源采矿权

    账面价值 19,482,701.02 3,265,803.65 0.00 22,748,504.67

    金蝶EAS 财务软件 285,456.41 -47,576.04 237,880.37

    企管部软件 99,506.48 -33,168.84 66,337.64

    仓库系统软件 28,333.19 -10,000.02 18,333.17

    土地使用权 0.00 4,271,802.77 0.00 4,271,802.77

    贡山采矿权 626,153.57 -375,692.10 250,461.47云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    59

    贡山探矿权 1,501,000.00 0.00 0.00 1,501,000.00

    富源采矿权 16,942,251.37 -539,562.12 16,402,689.25

    （2）期末无形资产无减值情况，未计提减值准备；

    11. 商誉

    项目 期初金额 本期增加本期减少期末金额 期末减值准备

    云南罗平荣信稀贵金

    属有限责任公司

    322,581.52 322,581.52

    富源县富村镇富利铅

    锌矿有限责任公司

    1,980,892.72

    1,980,892.7

    2

    合计 2,303,474.24

    2,303,474.2

    4

    12. 递延所得税资产和递延所得税负债

    （1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债

    项目 期末金额 期初金额

    一、递延所得税资产

    资产减值准备 14,729,823.92 2,705,924.35

    衍生金融工具浮动盈亏

    国产设备投资抵减所得税 5,306,866.45 5,306,866.45

    可弥补亏损 9,802,893.52 9,802,893.52

    合计 29,839,583.89 17,815,684.32

    二、递延所得税负债

    按评估价值调账资产增值 4,235,562.85 4,235,562.85

    合计 4,235,562.85 4,235,562.85

    （2） 暂时性差异

    一、可抵扣暂时性差异项目 期末金额 期初金额

    坏账准备-应收账款 8,666,650.62 8,131,377.18

    坏账准备-其他应收款 5,456,339.90 3,973,681.62

    存货跌价准备 75,580,041.29 0.00

    固定资产减值准备 5,894,717.52 5,898,717.52

    衍生金融工具浮动盈亏 0.00

    税前可弥补亏损 65,352,623.48 65,352,623.48

    合计 160,950,372.81 83,352,399.80云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    60

    二、国产设备抵减所得税 5,306,866.45 5,306,866.45

    三、应纳税暂时性差异项目

    资产账面价值大于计税基础项目 16,942,251.37 16,942,251.37

    合计 16,942,251.37 16,942,251.37

    （3）资产减值准备明细表

    本期减少

    项目 期初金额 本期计提

    转回 转销

    期末金额

    坏账减值准备 12,105,058.80 2,010,531.72 0.00 14,115,590.52

    存货减值准备 75,580,041.29 0.00 75,580,041.29

    长期股权投资减值准备

    固定资产减值准备 5,894,717.52 0.00 5,894,717.52

    商誉减值准备

    其他

    合计 17,999,776.32 77,590,573.01 0.00 0.00 95,590,349.33

    13. 短期借款

    （1） 按币种列示

    币种 期末金额 期初金额

    人民币 420,000,000.00 205,000,000.00

    美元 6,554,756.15

    （人民币：44,660,496.85）

    5,740,638.78

    （人民币：39,198,229.72）

    合计 464,660,496.85 244,198,229.72

    （2） 按借款条件列示

    借款类别 期末金额 期初金额

    信用借款 189,660,496.85 164,198,229.72

    保证借款 150,000,000.00 80,000,000.00

    抵押借款 125,000,000.00 0.00

    合计 464,660,496.85 244,198,229.72

    注：①期末比期初增加90.28%的主要原因是期末产品库存增加，销量减少，导致流

    动资金需求增加；

    ②保证借款全部由罗平县锌电公司提供保证担保；

    ③无已到期未偿还的短期借款。云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    61

    14. 应付票据

    票据种类 期末金额 期初金额

    银行承兑汇票 87,000,000.00 78,000,000.00

    商业承兑汇票 80,000,000.00 0

    合 计 167,000,000.00 78,000,000.00

    注：本科目期末比期初增加114.10%，主要原因是本期原料采购支付采用票据结算较上

    期增加。

    15. 应付账款

    项目 期末金额 期初金额

    合计 63,339,382.56 83,937,995.41

    其中：1 年以上 3,618,939.54 4,719,631.59

    （1） 本项目期末比期初减少24.54%,主要原因是大量原料款均按合同执行采用银行

    汇票支付；

    （2）账龄超过1 年的大额应付账款：

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款时间经济性质

    云南省国土资源厅 外部单位 1,000,000.00 2-3 年 采矿权办证费

    合计 1,000,000.00

    （3）本期末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

    款项。

    16. 预收款项

    （1） 预收款项

    项目 期末金额 期初金额

    合计 22,023,505.72 2,545,254.19

    其中：1 年以上 117，911.18 207,065.92

    （2）本项目期末金额比期初金额增加765.28%，主要原因是部份锌产品销售模式改

    变所致。

    （3）期末无账龄超过1 年的大额未结算的预收款项；

    （4）期末预收款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东：

    17. 应付职工薪酬云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    62

    项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    工资(含奖金、津贴和补贴) 6,861,841.23 32,315,411.51 38,262,995.11 914,257.63

    职工福利费 0.00 3,612,780.67 2,272,279.77 1,340,500.90

    社会保险费 108,613.77 6,118,787.05 2,514,708.89 3,712,691.93

    其中：医疗保险费 29,136.74 1,692,612.38 767,119.68 954,629.44

    基本养老保险费 68,592.56 3,960,959.66 1,550,668.99 2,478,883.23

    失业保险费 3,698.23 183,158.28 86,274.22 100,582.29

    工伤保险费 4,831.24 155,108.00 60,834.00 99,105.24

    生育保险费 2,355.00 126,948.73 49,812.00 79,491.73

    住房公积金 78,575.00 4,306,491.50 2,328,729.00 2,056,337.50

    工会经费和职工教育经费 267,042.03 1,098,890.47 394,114.14 971,818.36

    非货币性福利

    因解除劳动关系给予的补偿

    其他

    其中：以现金结算的股份支付

    合计 7,316,072.03 47,452,361.20 45,772,826.91 8,995,606.32

    注：应付职工薪酬无拖欠性质或工效挂钩的部分。

    18. 应交税费

    项目 适用税率 期末金额 期初金额

    增值税 17%、13%、7% -57,225,950.71 -19,114,079.04

    印花税 0.00 1,502.99

    营业税 5% -1,665.00 -865.00

    城市维护建设税 5%、1% -114,809.53 939,308.14

    房产税 0.00 269,391.81

    企业所得税 81,156.97 1,830,699.84

    个人所得税 982,769.07 69,671.50

    土地使用税 0.00 0.00

    教育费附加 3%、1% -45,187.09 601,699.98

    资源税 20 元/吨 217,833.02 843,657.78

    土地增值税 0.00 111,779.91

    合计 -56,105,853.27 -14,447,232.09

    注：期末比期初减少288.35%的原因主要是本期增值税进项税额增加，销项税额减少

    所致。云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    63

    19. 应付利息

    项 目 期末数 期初数

    分期付息到期还本的长期借款利息 95,414.00 340,425.00

    短期借款应付利息 222,632.67 401,897.37

    合 计 318,046.67 742,322.37

    20. 其他应付款

    （1） 其他应付款

    项目 期末金额 期初金额

    合计 16,101,075.79 12,294,543.86

    其中：1 年以上 7,795,534.21 1,635,787.73

    （2）期末其他应付款金额比期初增加30.96%的原因：本期工程质保金增加。

    （3）账龄超过1 年的大额其他应付款：

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 经济性质

    高金勇 外部单位 1,000,000.00 2-3 年

    保证期未

    到

    保证金

    合计

    1,000,000.0

    0

    （4）期末其他应付款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款

    项。

    （5）期末大额其他应付款

    项目 欠款金额 账龄 性质或内容

    高金勇 1,000,000.00 2-3 年 保证金

    云南超达玻璃钢有限公司 716,852.84 1-2 年 质保金

    江苏省宏远玻璃钢有限公司 652,540.90 1-2 年 质保金

    广西柳州特种变压器有限责任公司 643,000.00 1-2 年 质保金

    福建省南平市华生保温安装有限公司 497,389.86 1-2 年 质保金

    合计 3,509,783.60

    20. 一年内到期的非流动负债

    （1） 一年内到期的非流动负债

    项目 期末金额 期初金额

    一年内到期的长期借款 85,000,000.00 108,790,100.00云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    64

    合计 85,000,000.00 108,790,100.00

    （2）1 年内到期的长期借款：

    借款类别 期末金额 期初金额

    信用借款 0.00 4,790,100.00

    抵押借款 0.00 45,000,000.00

    保证借款 85,000,000.00 59,000,000.00

    合计 85,000,000.00 108,790,100.00

    注：保证借款中罗平县锌电公司为本公司6,600 万元借款提供保证担保，罗平县供电

    有限责任公司为本公司1900 万元借款提供保证担保。

    21. 长期借款

    （1） 按币种列示

    币种 期末金额 期初金额

    人民币 84,000,000.00 110,000,000.00

    合计 84,000,000.00 110,000,000.00

    （2） 按借款条件列示

    借款类别 期末金额 期初金额

    抵押借款 25,000,000.00 31,000,000.00

    保证借款 59,000,000.00 79,000,000.00

    合计 84,000,000.00 110,000,000.00

    注：抵押贷款均以本公司固定资产抵押；保证借款由罗平县锌电公司提供保证担保。

    （3）金额前五名的长期借款：

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种

    利率

    （%）

    期末数 期初数

    农行罗平县支行 2009.3.30 2012.3.30 RMB 5.400 59,000,000.00 59,000,000.00

    建行罗平县支行 2009.6.22 2012.6.21 RMB 5.400 21,000,000.00 21,000,000.00

    农行罗平县支行 2009.3.26 2011.5.23 RMB 5.400 0.00 20,000,000.00

    农行罗平县支行 2008.1.4 2011.1.3 RMB 7.560 0.00 6,000,000.00

    建行罗平县支行 2009.7.16 2012.7.15 RMB 5.400 4,000,000.00 4,000,000.00云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    65

    合计 84,000,000.00 110,000,000.00

    22. 股本

    期初金额 本期变动 期末金额

    股东名称/类别

    金额

    比例

    （%）

    发行

    新股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 金额

    比例

    （%）

    有限售条件股份

    国家持有股

    国有法人持股 112,305,600 61.08 -112,305,600 -112,305,600 0.00

    其他内资持股

    其中：境内法人持股

    境内自然人持股

    外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 112,305,600 61.08 -112,305,600 -112,305,600 0.00

    无限售条件股份

    人民币普通股 71,546,400 39.92 112,305,600 112,305,600 183,852,000 100

    境内上市外资股

    境外上市外资股

    其他

    无限售条件股份合计 71,546,400 39.82 112,305,600 112,305,600 183,852,000 100

    股份总额 183,852,000 100.00 0 0 183,852,000 100.00

    23. 资本公积

    项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    股本溢价 170,350,703.13 170,350,703.13

    原制度资本公积转入

    其他资本公积

    合计 170,350,703.13 170,350,703.13

    24. 专项储备

    项目 期初金额 本期计提 本期使用 期末金额云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    66

    安全生产费 481,295.76 343,371.25 484,994.84 339,672.17

    合计 481,295.76 343,371.25 484,994.84 339,672.17

    25. 盈余公积

    项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    法定盈余公积 34,308,111.32 0.00 34,308,111.32

    任意盈余公积

    储备基金

    企业发展基金

    其他盈余公积

    合计 34,308,111.32 0.00 34,308,111.32

    26. 未分配利润

    项目 金额 提取或分配比例（%）

    上年年末金额 87,909,115.16

    加：年初未分配利润调整数

    其中：会计政策变更

    重要前差错更正

    同一控制合并范围变更

    其他调整因素

    本年年初金额 87,909,115.16

    加：本期净利润

    -139,100,781.37

    减：提取法定盈余公积 10

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    本期期末金额 -51,191,666.21

    其中：拟分配现金股利

    27. 少数股东权益

    子公司名称

    少数股权

    比例（%）

    期末金额 期初金额

    富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司40% 5,389,920.76 5,560,645.12

    罗平县天俊实业有限责任公司 40% 6,060,196.19 6,187,639.00

    合计 11,450,116.95 11,748,284.12云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    67

    28. 营业收入、营业成本

    （1） 营业收入

    项目 本期金额 上期金额

    主营业务收入 264,929,129.69 282,552,310.22

    其他业务收入 21,140,886.26 15,666,567.20

    合计 286,070,015.95 298,218,877.42

    主营业务成本 278,607,269.14 241,559,069.15

    其他业务成本 6,787,372.88 8,967,856.56

    合计 285,394,642.02 250,526,925.71

    （2） 主营业务—按行业分类

    本期金额 上期金额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    有色金属冶炼 264,899,242.15 278,568,265.91 280,084,000.31 240,586,183.11

    发电 29,887.54 39,003.23 2,468,309.91 972,886.04

    合计 264,929,129.69 278,607,269.14 282,552,310.22 241,559,069.15

    （3） 主营业务—按产品分类

    产品名本期金额 上期金额

    称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    锌锭 218,537,594.69 249,363,108.67 257,921,703.99 227,179,852.98

    镉 锭 0.00 0.00

    铅精矿 19,712,490.61 5,369,206.94 14,409,056.46 6,322,662.46

    锗精矿

    超细锌粉 23,002,704.05 20,447,571.57 8,364,197.61 7,438,888.80

    锌氧粉

    自发电 29,887.54 39,003.23 2,468,309.91 972,886.04

    其他 3,646,452.80 3,388,378.73 -610,957.75 -355,221.13

    合计 264,929,129.69 278,607,269.14 282,552,310.22 241,559,069.15

    （4） 本期公司前五名客户销售收入总额199,660,854.41 元，占本期全部销售收入

    总额的69.79%。

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    上海尚铭金属材料有限公司 64,971,492.84 22.71云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    68

    上海宏全金属材料有限公司 50,984,668.28 17.82

    深圳江铜营销有限公司 31,316,432.84 10.95

    深圳市正申金属有限公司 29,324,646.45 10.25

    托克贸易（上海）有限公司 23,063,614.00 8.06

    合计 199,660,854.41 69.79

    29. 营业税金及附加

    项目 计缴比例 本期金额 上期金额

    营业税 5% 0.00 28,898.78

    城市维护建设税 5%、1% 2,396.86 141,746.34

    教育费附加 3%、1% 4,634.74 132,164.05

    资源税 20 元/吨 7,761.89

    合计 14,793.49 302,809.17

    30. 销售费用

    项目 本期金额 上期金额

    工资 380,065.02 215,977.36

    职工福利费 53,209.10 30,236.83

    仓储费 429,342.10 496,003.19

    运输费 9,463,867.97 8,357,704.00

    其他费用 371,001.99 346,331.16

    合计 10,697,486.18 9,446,252.54

    注：本期销售费用比上期增加13.25%，主要是公司工资和运输费用增加所致。

    31. 管理费用

    项目 本期金额 上期金额

    职工薪酬 3,890,081.50 3,767,288.02

    劳动保险 793,756.00 755，813.20

    业务招待费 738,739.65 434,953.00

    折旧费 838,440.24 768,634.29

    无形资产摊销 218,075.90 82,368.84

    五险一金 1,899,682.76 1,665,445.12

    汽车使用费 794,061.82 424,711.82

    税费 971,682.27 1,561,959.09

    聘请中介机构费、咨询费、评估清查审计费 600,000.00 601,600.00

    修理费 6,480,659.05 3,111,769.36云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    69

    存货盘亏、毁损、报废 0.00 -2,234,214.52

    其他费用 11,269,331.31 7,083,550.98

    合计 28,494,510.50 18,023,879.20

    注：本期管理费用比上期增加58.09%，主要是修理费、社会保险及小车使用费等增加。

    32. 财务费用

    项目 本期金额 上期金额

    利息支出 17,131,535.37 11,582,855.95

    减：利息收入 374,729.70 569,732.64

    加：汇兑损益 327,335.90

    加：其他支出 90,761.10 197,549.41

    合计 17,174,902.67 11,210,672.72

    33. 资产减值损失

    项目 本期金额 上期金额

    坏账损失 2,017,931.72 2,299,442.73

    存货跌价损失 75,580,041.29

    合计 77,597,973.01 2,299,442.73

    注：坏账损失为按会计政策计提的应收款项坏账准备；

    34. 公允价值变动收益/损失

    项目 本期金额 上期金额

    交易性金融资产

    其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收

    益

    交易性金融负债

    按公允价值计量的投资性房地产

    商品期货浮动盈亏 0.00 342,100.00

    其他

    合计 0.00 342,100.00

    35. 投资收益

    （1） 投资收益来源

    项目 本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    70

    权益法核算的长期股权投资收益 -9,705,482.22 -2,285,164.29

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产间期取得的投资收益

    持有至到期投资期间取得的投资收益

    持有可供出售金融资产期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    处置持有至到期投资取得的投资收益

    处置可供出售金融资产取得的投资收益

    商品期货投资收益 -13,866,220.62 245,672.56

    合计 -23,571,702.84 -2,039,491.73

    （2） 本期无成本法核算的长期股权投资收益

    （3） 权益法核算的长期股权投资收益

    项目 本期金额 上期金额

    本期比上期增减

    变动的原因

    合计 -9,705,482.22 -2,285,164.29

    其中：

    永善县金沙矿业有限公司 285,727.81 -284,837.42 被投资单位盈利

    云南罗平老渡口发电有限公司 -2,006,149.94 -2,000,326.87 被投资单位亏损

    云南宏盛驰远资源有限公司 -283,805.78 0.00 被投资单位亏损

    兴义黄泥河发电有限公司 -7,701,254.31 0.00 被投资单位亏损

    36. 营业外收入

    （1） 营业外收入

    项目 本期金额 上期金额

    非流动资产处置利得 2,629.50

    其中：固定资产处置利得

    政府补助 200,000.00 740,700.00

    非同一控制下企业合并形成利得 0.00

    其他 5,743,646.79 121,383.83

    合计 5,946,276.29 862,083.83

    注：本期比上期增加589.76%，主要原因是本期确认的营业外收入中的479.01 万元

    为1987 年6 月特别贷款，该特别贷款根据《云南省计划委员会》云计能（87）134云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    71

    号文件精神，云南省罗平腊庄电站项目建设所需资金，经中国人民银行审查同意发

    放技术改造项目特别贷款；由于该笔贷款至目前为止已经无法认定具体的债权人，

    公司于本期将该笔特别贷款及利息转入收入处理所致。

    (2)政府补助

    项目 本期金额 上期金额 来源和依据

    收环保局在线监

    测安装环保补助

    200,000.00 曲财建[2009]262 号

    收到财政局进出

    口物流补助

    60,400.00

    罗财预【2009】第060

    号

    收到低品位氧化

    矿及浸出渣资源

    综合利用财政补

    贴

    300,000.00 曲财建2009（10）号

    收到进出口产品

    贴息资金

    380,300.00

    罗财预【2009】第122

    号

    合计 200,000.00 740,700.00

    37. 营业外支出

    项目 本期金额 上期金额

    非流动资产处置损失

    141,474.82

    其中：固定资产处置损失 141,474.82

    对外捐赠 100,000.00

    盘亏损失

    赞助费 10,000.00 2,000.00

    其他 378,006.89 70,514.50

    合计 488,006.89 213,989.32

    38. 所得税费用

    （1） 所得税费用

    项目 本期金额 上期金额

    当期所得税 0.00

    1,198,389.83

    递延所得税 -12,018,776.82

    2,850,869.84

    合计 -12,018,776.82

    4,049,259.67云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    72

    39. 加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    （1） 加权平均净资产收益率

    项 目 本期金额 上期金额

    归属于公司普通股股东的净利润 -34.15% 0.37%

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润

    -32.11% 0.25%

    注：加权平均净资产收益率的计算公式如下：

    加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷

    M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公

    司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股

    股东的初净资产；Ei 为报告发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

    产；Ej 为报告回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告月

    份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报

    告末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增

    减变动下一月份起至报告末的月份数。

    （2） 基本每股收益和稀释每股收益[按《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

    9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2009 年修订）执行]

    项目 序号 本期金额 上期金额

    归属于母公司股东的净利润 1 -139,100,781.37 -52,596,660.47

    归属于母公司的非经常性损益 2 -7,138,748.54 5,155,548.16

    归属于母公司股东、扣除非经常性损

    益后的净利润

    3=1-2 -131,962,032.83 -57,752,208.63

    初股份总数 4 183,852,000.00 102,140,000.00

    公积金转增股本或股票股利分配等增

    加股份数（Ⅰ）

    5 81,712,000.00

    发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6

    增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告末

    的月份数

    7

    报告因回购或缩股等减少股份数 8

    减少股份下一月份起至报告末的月份9云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    73

    数

    报告月份数 10 6 6

    发行在外的普通股加权平均数

    11=4+5+6×7÷1

    0-8×9÷10

    183,852,000.00 183,852,000.00

    基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 -0.76 -0.29

    基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 -0.72 -0.31

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利

    息

    14

    转换费用 15

    所得税率 16

    认股权证、权行权增加股份数 17

    稀释每股收益（Ⅰ）

    18=[1+(14-15)

    ×(1-16)]÷(11

    +17)

    -0.76 -0.29

    稀释每股收益（Ⅱ）

    19=[3+(14-15)

    ×(1-16)]÷(11

    +17)

    -0.72 -0.31

    注1：基本每股收益参照如下公式计算：

    基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东

    的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为初股份总数；S1 为报告因公积金转

    增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告因发行新股或债转股等增加股份数；Sj

    为报告因回购等减少股份数；Sk 为报告缩股数；M0 报告月份数；Mi 为增加股份下一月份

    起至报告末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告末的月份数。

    注2：本公司本期不存在稀释性潜在普通股。

    （3） 各指标分子、分母计算过程

    项目 类别 本期金额 上期金额

    归属于公司普通股股东的净利润 分子 -139,100,781.37 1,725,605.58

    母公司非经常性损益及各子公司非经常性损益

    中母公司普通股股东所占份额(扣除所得税影

    -7,138,748.54 551,676.52云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    74

    响)

    扣除上述非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润

    分子 -131,962,032.83 1,173,929.06

    归属于公司普通股股东的初期净资产 476,901,225.37 468,792,365.29

    归属于公司普通股股东的净利润 -139,100,781.37 1,725,605.58

    发行新股（含股本及股本溢价）

    其他净资产变动

    分配现金股利

    加权平均净资产

    加权平均净资

    产收益率分母

    407,350,834.69 469,655,168.08

    归属于公司普通股股东的期末净资产

    全面摊薄

    分母

    337,658,820.41 471,041,250.87

    期初股本 183,852,000.00 183,852,000.00

    发行新股

    资本公积转增股本

    期末股本 183,852,000.00 183,852,000.00

    发行在外普通股加权平均数

    每股收益

    分母

    183,852,000.00 183,852,000.00

    注：公司本期不存在潜在普通股。

    40. 现金流量表

    （1） 列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：

    项目 本期金额 上期金额

    一、现金 36,050,960.09 122,299,617.50

    其中：库存现金 437,877,86 57,676.60

    可随时用于支付的银行存款 22,908,466.26 9,760,0110.63

    可随时用于支付的其他货币资金 12,704,615.97 24,641,830.27

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到的债权投资云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    75

    三、期末现金和现金等价物余额 36,050,960.09 122,299,617.50

    （2） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

    ①收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 本期金额 上期金额

    借款 2,600,000.00

    利息收入

    383,013.26 584,607.06

    归还借支款

    1,227,130.26 1,554,269.06

    政府补贴

    200,000.00 740,700.00

    风险抵押金

    220,000.00

    罚款收入

    201,010.00

    其他

    436,203.88 905,960.93

    合计 5,267,357.40 3,785,537.05

    ②支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 本期金额 上期金额

    归还借款 2,600,000.00 0.00

    期货保证金 20,000,000.00 18,000,000.00

    部门及职工借支 2,203,587.98 1,597,686.36

    业务费 695,829.00 470,825.70

    银行手续费 252,999.27 196,002.91

    排污费 400,000.00

    差旅费 238,131.72 277,112.10

    矿产资源补偿费 404,000.00

    矿山管理费 0.00 825,000.00

    风险抵押金 0.00 2,422,088.62

    赞助费 287,000.00 94,370.00

    其他 413,161.08 397,581.76

    合计 27,494,709.05 24,280,667.45

    （3） 合并现金流量表补充资料

    项目 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -139,398,948.54 1,310,338.46

    加：资产减值损失 77,597,973.01 2,299,442.73云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    76

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

    产折旧 2,041,216.35

    1,069,627.38

    无形资产摊销 1,008,099.42 741,745.09

    长待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长资产的损失

    （收益以“-”填列）

    固定资产报废损失（收益以“-”填列） 85,474.82

    公允价值变动损益（收益以“-”填列） -342,100.00

    财务费用（收益以“-”填列） 11,881,935.59 11,311,181.61

    投资损失（收益以“-”填列） 9,705,482.22 1,934,189.29

    递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -12,023,899.57 2,917,571.41

    递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）

    存货的减少（增加以“-”填列） 296,850,921.34 254,704,144.39

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -190,857,159.62 -203,909,775.00

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -163,907,285.12 -124,136,197.79

    其他 -4,802,767.43

    经营活动产生的现金流量净额 -111,904,432.35 -52,014,357.61

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一期内到期的可转换公司债

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 36,050,960.09 122,299,617.50

    减：现金的期初余额 98,669,016.84 187,634,470.60

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -62,618,056.75 -65,334,853.10

    九、母公司财务报表主要项目注释

    1. 应收账款

    （1） 应收账款账龄

    期末金额 期初金额

    项目 金额 比例

    （%）

    坏账准备 金额 比例

    （%）

    坏账准备

    1 年以内 10,811,733.80 55.95 540,586.69 7,836,699.33 49.07 272,810.79云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    77

    1-2 年 380,483.59 1.97 38,048.36

    2-3 年

    3-4 年 1,864,848.74 11.68 1,810,061.06

    4-5 年 1,864,848.74 9.65 1,748,061.05 612,239.69 3.83 367,343.81

    5 年以上 6,266,676.06 32.43 6,266,676.06 5,657,136.37 35.42 5,657,136.37

    合计 19,323,742.19 100.00 8,663,444.77

    15,970,924.1

    3 100.00 8,107,352.03

    净值 10,660,297.42 7,863,572.10

    （2）应收账款风险分类

    期末金额 期初金额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    项目

    金额 比例（%） 金额 比例

    （%）

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    单项金额重大

    的应收账款

    7，779，800.00 40.26 388，990.00 5.00 7,302,531.96 45.72 246,102.42 3.37

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的应收账

    款

    8,040,212.00 41.61 8,040,212.00 100.00 7,430,672.31 46.53 7,430,672.31 100.00

    其他单项金额

    不重大的应收

    账款

    3,503,730.19 18.13 234,242.77 6.69 1,237,719.86 7.75 430,577.30 34.79

    合计 19,323,742.19 100.00 8,663,444.77 44.83 15,970,924.13 100.00 8,107,352.03 50.76

    注：本公司“单项金额重大款项”指期末金额超过200 万元（含200 万元）的应收款

    项。

    (3）期末单项金额重大或虽不重大，单独进行减值测试的应收账款

    帐面余额 坏帐金额

    计提

    比例

    (%)

    计提原因

    佐敦涂料（张家港）有限公司 1,771,933.80 88,596.69 5 1 年以内，按规定计提

    中涂化厂（广东）有限公司 1,260,000.00 63,000.00 5 1 年以内，按规定计提

    石林云星锌粉有限公司等18 家 6,219,939.06 6,219,939.06 100 年限较长，无法函证

    合计 9,251,872.86 6,371,535.75 68.87云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    78

    (4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期末金额 期初金额

    项目 金额 比例

    （%）

    坏账准备 金额 比例

    （%）

    坏账准备

    1 年以内

    1-2 年

    2-3 年

    3-4 年 1,773,535.94 23.87 1,773,535.94

    4-5 年 1,773,535.94 21.56 1,773,535.94

    5 年以上 6,266,676.06 77.94 6,266,676.06 5,657,136.37 76.13 5,657,136.37

    合计 8,040,212.00 100.00 8,040,212.00 7,430,672.31 100.00 7,430,672.31

    （5）期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；

    （6）期末余额中前五名欠款单位欠款12,914,001.25 元，占应收账款总额的66.83%。

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 期限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    中涂化工（上海）有限公司 客户 7,779,800.00 1 年以内 40.26

    佐敦涂料（张家港）有限公司 客户 1,771,933.80 1 年以内 9.17

    石林云星锌粉有限公司 客户 1,305,730.35 5 年以上 6.76

    中涂化工（广东）有限公司 客户 1,260,000.00 1 年以内 6.52

    四会市永业金属有限公司 客户 796,537.10 5 年以上 4.12

    合计

    12,914,001.25

    -- 66.83

    2. 其他应收款

    （1） 其他应收款账

    期末金额 期初金额

    项目 金额 比例

    （%）

    坏账准备 金额 比例

    （%）

    坏账准备

    1 年以内 2,063,497.90 14.66 39,455.93 1,182,729.37 9.41 59,136.28

    1-2 年 672,679.45 4.78 45,578.95 3,295,006.82 26.21 379,336.60

    2-3 年 3,260,319.02 23.17 52,063.80 5,352,162.24 42.58 720,596.53

    3-4 年 5,350,162.24 38.02 2,428,998.39 211,239.11 1.68 84,495.64

    4-5 年 199,631.96 1.42 119,779.18 89,867.71 0.72 53,920.63云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    79

    5 年以上 2,525,319.54 17.95 2,525,319.54 2,438,451.83 19.40 2,438,451.83

    合计 14,071,610.11 100 5,211,195.79 12,569,457.08 100.00 3,735,937.51

    净值 8,860,414.32 8,833,519.57

    （2） 其他应收款风险分类

    期末金额 期初金额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    项目

    金额 比例

    （%）

    金额 比例

    （%）

    金额 比例

    （%）

    金额 比例

    （%）

    单项金额重大的其

    他应收款

    6,498,359.20 46.18 1,399,343.68 21.53 6,498,359.20 51.70 699,671.84 10.77

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    2,525,319.54 17.95 2,525,319.54

    100.0

    2,438,451.83 19.40 2,438,451.83 100.0

    其他单项金额不重

    大的其他应收款

    35.87

    1,286,532.57 25.49 3,632,646.05 28.90 597,813.84 16.46

    合计 14,071,610.11 100.0 5.211，195.79 37.03 12,569,457.08 100 3,735,937.51 29.72

    注：本公司“单项金额重大款项”指期末金额超过200 万元（含200 万元）的应收款

    项。

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    期末金额 期初金额

    项目 金额 比例

    （%）

    坏账准备 金额 比例

    （%）

    坏账准备

    1 年以内

    1-2 年

    2-3 年

    3-4 年

    4-5 年

    5 年以上 2,525,319.54 100 2,525,319.54 2,438,451.83 100.00 2,438,451.83

    合计 2,525,319.54 100 2,525,319.54 2,438,451.83 100.00 2,438,451.83

    （4）期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5）期末余额中前五名欠款情况

    单位名称 与本公司欠款金额 欠款期限 占其他应云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    80

    关系 收款总额

    的比例（%）

    昆明宝源通经贸有限公司 客户 3,498,359.20 3-4 年 25.11

    云南贡山县宏溢金属有限公司 子公司 3,000,000.00 3-4 年 21.53

    万达期货有限公司 客户 881,684.00 1 年以内 6.33

    罗平侨联公司（张紫家） 欠款单位658,069.17 5 年以内 4.72

    景谷傣族自治县景傣酒店有限责任公司 客户 500,000.00 5 年以内 3.59

    合 计 8,538,112.37 61.28

    （6）期末余额中应收关联方款项

    单位名称

    与本公

    司关系

    欠款金额 欠款期限经济内容

    云南贡山县宏溢金属有限公司 子公司3,000,000.00 3-4 年 借款

    合计 3,000,000.00云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    81

    3. 长期股权投资

    （1） 长期股权投资

    项目 期末金额 期初金额

    按成本法核算长期股权投资 38,089,640.59 38,089,640.59

    按权益法核算长期股权投资 83,280,289.22 79,785,771.44

    长期股权投资合计

    减：长期股权投资减值准备

    长期股权投资净值 121,369,929.81 117,875,412.03

    （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    持股

    比例

    （%）

    表决权

    比例

    （%）

    初始

    金额

    期初

    金额

    本期

    增加

    本期

    减少

    期末

    金额

    现金

    红利

    成本法核算

    罗平县荣信稀贵金属有限责任公司 100.00 100.00 22,089,640.59 22,089,640.59 22,089,640.59

    云南贡山县宏溢金属有限公司 80.00 80.00 4,000,000.00 4,000,000.00

    4,000,000.00

    富源县富村镇富利铅锌矿有限责任

    公司

    60.00 60.00 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00

    小计 38,089,640.59 38,089,640.59 38,089,640.59

    权益法核算

    1、永善县金沙矿业有限公司 23.20 23.20 18,560,000.00

    21,736,289.06 285,727.81云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    82

    22,022,016.87

    2、云南罗平老渡口发电有限公司 37.00 37.00 18,500,000.00

    18,728,726.41 -2,006,149.94

    16,722,576.47

    3、云南宏盛驰远资源有限公司 32.11 32.11 8,670,000.00

    8,599,112.71 -283,805.78

    8,315,306.93

    4、兴义黄泥河发电有限公司 33.00 33.00 33,000,000.00

    30,721,643.26 5,498,745.69

    36,220,388.95

    小计 78,730,000.00 79,785,771.44 3,494,517.78

    83,280,289.22

    合计 116,819,640.59 117,875,412.03 3,494,517.78

    121,369,929.81

    对子公司的投资

    被投资单位名称 注册地

    业务

    性质

    持股比例

    （%）

    表决权比

    例（%）

    期末净资产

    总额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    子公司

    云南贡山县宏溢有色金属有限公司 云南贡山 生产、销售80 80 1,189,805.73 49,305.56 -979,341.28

    罗平县荣信稀贵金属有限责任公司 云南罗平 生产、销售100 100 32,267,289.66 6,074,556.84 -1,604,289.41

    富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司 云南富源 生产、销售60 60 13,582,011.18 2,434,788.53 -426,810.91

    罗平县天俊实业有限责任公司 云南罗平 生产、销售60 60 13.983,982.57 3,135,457.75 -318,607.03

    合计 47,039,106.57 11,694,108.68 -3,329,048.63

    注：对联营企业的投资索引八、7 长期股权投资。

    （3） 未计提长期股权投资减值准备云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    83

    4. 营业收入、营业成本

    （1）营业收入和营业成本

    （2）主营业务—按行业分类

    本期金额 上期金额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    有色金属冶炼 261,252,789.35 276,839,289.95 280,694,958.06 242,123,092.60

    发电 900,123.39 1,295,215.96 2,468,309.91 972,886.04

    合计 262,152,912.74 278,134,505.91 283,163,267.97 243,095,978.64

    （3）主营业务—按产品分类

    产品名本期金额 上期金额

    称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    锌锭 218,537,594.69 251,022,511.44 257,921,703.99 228,361,541.34

    自发电 900,123.39 1,295,215.96 2,468,309.91 972,886.04

    镉锭 0.00 0.00

    铅精矿 19,712,490.61 5,369,206.94 14,409,056.46 6,322,662.46

    锗精矿 0.00 0.00

    超细锌粉 23,002,704.05 20,447,571.57 8,364,197.61 7,438,888.80

    合计 262,152,912.74 278,134,505.91 283,163,267.97 243,095,978.64

    （4）本期公司前五名客户销售收入总额199,660,854.41 元，占本期全部销售

    收入总额的68.15%。

    项目 本期金额 上期金额

    主营业务收入 262,152,912.74

    283,163,267.97

    其他业务收入 30,829,846.89 1,525,8941.51

    合计 292,982,759.63 298,422,209.48

    主营业务成本 278,134,505.91 243,095,978.64

    其他业务成本 12,814,831.16 8,953,273.70

    合计 290,949,337.07 252,049,252.34云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    84

    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例

    上海尚铭金属材料有限公司 64,971,492.84 22.18%

    上海宏全金属材料有限公司 50,984,668.28 17.40%

    深圳江铜营销有限公司 31,316,432.84 10.69%

    深圳市正申金属有限公司 29,324,646.45 10.01%

    托克贸易（上海）有限公司 23,063,614.00 7.87%

    合计 199,660,854.41 68.15%

    5. 投资收益

    （1）投资收益来源

    项目 本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益 -9,705,482.22 -2,285,164.29

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    持有至到期投资期间取得的投资收益

    持有可供出售金融资产期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    处置持有至期到投资取得的投资收益

    处置可供出售金融资产取得的投资收益

    商品期货投资收益 -13,866,220.62 -252,502.44

    合计 -23,571,702.84 -2,537,666.73

    （2）权益法核算的长期股权投资收益

    项目

    本期金额 上期金额 本期比上期增减变

    动的原因

    合计 -9,705,482.22 -2,285,164.29

    其中：

    罗平县老渡口发电有限责任公司 -2,006,149.94 -2,000,326.87 被投资单位亏损

    兴义黄泥河发电有限公司 -7,701,254.31

    永善县金沙矿业有限公司 285,727.81 -284,837.42 被投资单位盈利

    云南宏盛弛远资源有限责任公司 -283,805.78云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    85

    6、现金流量表补充资料

    项目 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -133,814,951.88 2,480,950.90

    加：资产减值准备 77,618,792.31 2,299,442.73

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 872,409.53 773,191.37

    无形资产摊销 218,075.90 82,368.84

    长待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长资产

    的损失（收益以“-”填列）

    固定资产报废损失（收益以“-”填列） 85,474.82

    公允价值变动损益（收益以“-”填列） -342,100.00

    财务费用（收益以“-”填列） 11,883,969.84 11,311,181.61

    投资损失（收益以“-”填列） 9,705,482.22 2,285,164.29

    递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -11,641,708.84 2,917,571.41

    递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）

    存货的减少（增加以“-”填列） 293,725,017.53 248,105,103.44

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -205,133,085.46 -206,553,817.19

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -150,482,870.62 -106,238,935.98

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -111,834,129.47 -42,794,403.76

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一期内到的可转换公司债

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 33,295,562.51 121,121,891.37

    减：现金的期初余额 95,287,086.97 171,796,538.13

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -61,991,524.46 -50,674,646.76云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    86

    十、债务重组：

    本期无债务重组。

    十一、非货币性资产交换：

    本期无非货币资产交换。

    十二、股份支付：

    无。

    十三、租赁：

    无。

    十四、关联方关系及其交易

    （一） 关联方关系

    1． 母公司

    （1） 母公司基本情况 单位：万元

    母公司 企业类型 注册地 法人代表业务性质

    注册资

    本

    最终控制方

    组织机构

    代码

    罗平县锌电

    公司

    国有企业 云南罗平 陈柱生 生产、销售3,038.00

    罗平县财政

    局

    71346236-

    0

    （2） 母公司持股变化情况 单位：万元

    公司名称 期初余额 本期增加本期减少 期末余额

    罗平县锌电公司 11,230.56 910.00 10,320.56

    （3） 母公司所持股份及其变化情况 单位：万股

    持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%）

    公司名称

    期末金额 期初金额 期末比例期初比例期末比例 期初比例

    罗平县锌电公司 103,205,600 112,305,600 56.14 61.08 56.14 61.08云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    87

    2． 子公司

    （1） 子公司基本情况 单位：万元

    公司名称

    子公司

    类型

    企业

    类型

    注册地

    法定

    代表人

    业务性质

    注册资本

    （万元）

    组织机构

    代码

    云南贡山县宏溢有

    色金属有限公司

    控股

    子公司

    有限责

    任公司

    云南

    贡山

    桂国飞 生产、销售500.00 75718548-1

    罗平县荣信稀贵金

    属有限责任公司

    全资

    子公司

    有限责

    任公司

    云南

    罗平

    许克昌 生产、销售1,500.00 73122105-0

    富源县富村镇富利

    铅锌矿有限责任公

    司

    控股

    子公司

    有限责

    任公司

    云南

    富源

    刘富华 生产、销售130.00 74147834-3

    罗平县天俊实业有

    限责任公司

    控股子公

    司的控股

    子公司

    有限责

    任公司

    云南

    罗平

    姜燕辉 生产、销售1,000.00 66825268-9

    （2） 子公司的注册资本及其变化

    公司名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    云南贡山县宏溢有色金属有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

    罗平县荣信稀贵金属有限责任公司 15,000,000.00 15,000,000.0

    富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司 1,300,000.00 1,300,000.00

    罗平县天俊实业有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.0

    （3） 对子公司的持股比例或权益及其变化 单位：万元

    持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%）

    公司名称

    期末金额 期初金额期末比例期初比例 期末比例 期初比例

    云南贡山县宏溢有色

    金属有限公司

    400.00 400.00 80.00 80.00 80.00 80.00

    罗平县荣信稀贵金属

    有限责任公司

    1,500.00 1,500.00 100.00 100.00 100.00 100.00

    富源县富村镇富利铅

    锌矿有限责任公司

    78.00 78.00 60.00 60.00 60.00 60.00

    罗平县天俊实业有限600.00 600.00 60.00 60.00 60.00 60.00云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    88

    责任公司

    3． 合营企业及联营企业

    （1） 合营企业及联营企业

    合营企业及

    联营企业

    企业

    类型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册

    资本

    （万）

    持股

    比例

    （%）

    表决权

    比例（%）

    组织机构

    代码

    云南罗平县老渡口发

    电有限责任公司

    有限责

    任公司

    云南

    罗平

    王捷民

    生产、

    销售 5000 37.00 37.00

    74146254-

    4

    兴义黄泥河发电有限

    责任公司

    有限责

    任公司

    贵州

    兴义

    李平

    生产、

    销售

    14000 33.00 33.00

    75535827-

    0

    永善县金沙矿业有限

    责任公司

    有限责

    任公司

    云南

    永善

    赵庆红

    生产、

    销售

    8000 23.20 23.20

    21710194-

    5

    云南宏盛驰远资源有

    限责任公司

    有限责

    任公司

    云南

    兰坪

    何正贵

    生产、

    销售

    2700 32.11 32.11

    79724002-

    7

    （2） 财务信息

    合营企业及 期末金额（万元） 本期金额（万元）

    联营企业

    资产 负债 所有者权益营业收入 净利润

    云南罗平县老渡口

    发电有限责任公司

    19,421.42 14,901.80 45,519.62 291.06 -542.20

    兴义黄泥河发电有

    限责任公司

    78,685.39 67,709.51 10,975.88 1,155.02 -2,333.71

    永善县金沙矿业有

    限责任公司

    27,233.21 17,728.70 9,504.51 2,174.52 123.16

    云南宏盛驰远资源

    有限责任公司

    4,826.15 2,236.61 2,589.54 362.44 -88.39

    4． 其他关联方

    关联关系类型 关联方名称

    组织机构

    代码

    主要交易内容

    1）受同一母公司控制的其他

    企业云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    89

    2）共同控制的投资方

    3）有重大影响的投资方

    4）其他关联关系方

    本公司董事控制的公司 云南天浩集团进

    出口有限公司

    719414212 2010年未发生交易,2009期未

    发生交易.

    （二） 关联交易

    1． 购买商品、接受劳务等关联交易

    本期 上期

    关联方

    关联交易

    类型

    交易事项

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    购买商品 硫酸 2,654,512.82 100.00 2,873,370.90 100.00

    购买商品 蒸汽 3,335,075.60 100.00 1,594,964.06 100.00

    购买商品 水 366,704.39 100.00 455,812.80 100.00

    购买商品 电 4,775.95

    罗平县锌电公司

    购买商品

    焙砂加工

    费 1,321,325.72

    44.79 739,675.05 10.58

    罗平荣信稀贵

    金属有限公司

    购买商品 锌氧粉 8,054,253.49 88.88 20,031,614.19 46.16

    富源县富村镇

    富利铅锌矿

    购买商品 锌精矿 1,973,099.03 0.62 0.00 0.00

    合计 17,704,971.05 25,695,437.00

    关联交易定价原则：按市场价格计价。

    2、销售商品、提供劳务等关联交易

    关联方 关联交易交易事本期 上期云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    90

    类型 项

    金额 比例（%） 金额

    比例

    （%）

    销售商品 电 2,125.74 7.11 1,699,675.32 68.86

    罗平县锌电公司 销售商品 软水 101,932.74 100.00 795,302.49 100.00

    销售商品 硫 1,321,877.11 78.66 730,071.75 73.10

    云南天浩集团进出口

    有限公司

    销售商品 锗精矿

    云南罗平县老渡口发

    电有限责任公司

    销售商品 电

    兴义黄泥河发电有限

    责任公司

    提供劳务 提供劳务

    合计 1,425,935.59 3,225,049.56

    关联交易定价原则：公司与关联方进行的日常关联交易价格均是按同期市场价格执

    行。

    3、 关联托管情况：无

    4、 关联承包情况：无

    5、 关联租赁情况 ：无

    6、 关联方资金拆借：无

    7、 关联担保情况： 单位：万元

    担保方 被担保方 担保金额担保起始日担保到日

    担保是否

    已经履行

    完毕

    云南罗平锌电股份

    有限公司

    兴义黄泥河发电有限责任公

    司

    6,600.00 2005.6.29 2021.6.29 否

    云南罗平锌电股份

    有限公司

    罗平县老渡口发电有限责任

    公司

    9,840.00 2007.4.23 2016.8.17 否

    罗平县锌电公司 云南罗平锌电股份有限公司4,000.00 2007.8.16 2010.8.13 否

    罗平县锌电公司 云南罗平锌电股份有限公司7,900.00 2009.3.30 2012.3.30 否

    罗平县锌电公司 云南罗平锌电股份有限公司2,500.00 2009.8.18 2010.8.18 否

    罗平县锌电公司 云南罗平锌电股份有限公司4,500.00 2009.9.16 2010.9.16 否云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    91

    罗平县锌电公司 云南罗平锌电股份有限公司3,000.00 2010.1.28 2011.1.27 否

    罗平县锌电公司 云南罗平锌电股份有限公司5,000.00 2010.5.06 2011.5.06 否

    罗平县锌电公司 云南罗平锌电股份有限公司4,500.00 2010.7.01 2011.6.30 否

    8、 关联方往来余额

    a) 关联方应收账款:无

    b) 关联方其他应收款

    关联方 期末金额 期初金额

    母公司及最终控制方

    合营企业及联营企业

    受同一母公司控制的其他企业 .

    共同控制的投资方

    有重大影响的投资方

    其他关联关系方 3,000,000.00 3,000,000.00

    其中：云南贡山宏溢有色金属有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00

    合计 3,000,000.00 3,000,000.00

    c) 关联方预付账款:无

    d) 关联方应付账款：

    关联方 期末金额 期初金额

    母公司及最终控制方 2,605,118.73 0.00

    其中：罗平县锌电公司 2,605,118.73 0.00

    合营企业及联营企业

    受同一母公司控制的其他企业

    共同控制的投资方

    有重大影响的投资方

    其他关联关系方云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    92

    合计 2,605,118.73 0.00

    e) 关联方其他应付款：无

    f) 关联方预收账款

    关联方 期末金额 期初金额

    母公司及最终控制方 0.00 1,801,002.87

    其中：罗平县锌电公司 0.00 1,801,002.87

    合营企业及联营企业

    受同一母公司控制的其他企业

    共同控制的投资方

    有重大影响的投资方

    其他关联关系方

    合计 0.00 1,801,002.87

    十五、或有事项

    1.无未决诉讼或仲裁形成的或有负债

    2. 对外提供担保形成的或有负债：

    （1）本公司为兴义黄泥河发电有限责任公司银行借款6,600 万元提供保证担保；

    （2）本公司为云南罗平县老渡口发电有限责任公司银行借款9,840 万元提供保证

    担保；

    3. 除存在上述或有事项外，截止2010 年6 月30 日，本公司无其他重大或有事项。

    十六、承诺事项

    本公司无需要披露的承诺事项。

    十七、资产负债表日后事项

    无云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    93

    十八、终止经营

    本公司无符合终止经营认定标准的企业组成部分。

    十九、其他重要事项

    无

    二十、补充资料

    1. 非经营性损益表

    按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号―非经常性损益

    （2008）》的要求，本公司非经常性损益如下：

    项目 本期金额 上期金额

    非流动资产处置损益 2,629.50 -141,474.82

    越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助 200,000.00 740,700.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

    投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准

    备

    债务重组损益

    企业重组费用

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交

    易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

    以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

    资产取得的投资收益

    -13,866,220.62

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    94

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

    动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性

    调整对当损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,255,639.90 48,869.33

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小计 -8,407,951.22 648,094.51

    所得税影响额 -1,261,192.68 97,214.18

    非经常性净损益合计 -7,146,758.54 550,880.33

    其中：归属于母公司股东 -7,138,748.54 551,676.52

    注：（1）非流动资产处置损益系本公司下属子公司云南贡山县宏溢金属有限责任

    公司处置固定资产收益。

    （2）计入当期损益的政府补助项目系确认的与收益相关的政府补助收入，详细

    情况参见七、37营业外收入。

    （3）由于本公司本报告期从事的套期保值业务不能认定其为高度有效，本公

    司将该收益作为非经常性损益处理。

    （4）除上述以外的其他营业外收支净额项目主要是母公司无法确认具体债权人的

    贷款转入（详细说明见七、37（1）营业外收入）。

    子公司坏账损失、罚款、赞助支出等。

    二十一、财务报告批准

    本财务报告于2010 年8 月24 日经公司第四届董事会第十一次会议批准报出。云南罗平锌电股份有限公司 2010 年半年度报告全文

    95

    第九节 备查文件

    一、载有董事长许克昌先生签名的2010年半年度报告文本原件。

    二、载有法定代表人许克昌先生、主管会计工作的负责人喻永贤先生、会计

    机构负责人阮花云女士签名并盖章的财务报告文本。

    三、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》及指定信息披露网站

    http://www.cninfo.com.cn 上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原

    稿。

    以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

    云南罗平锌电股份有限公司

    法定代表人： 许 克 昌

    2010 年8月26日