云南罗平锌电股份有限公司2007年半年度报告
第一节 重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、不存在董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议的情形。
3、公司全体董事均参加了本次审议半年度报告的董事会。
4、公司董事长许克昌先生、总经理杨建兴先生、主管会计工作负责人喻永贤先生、会计机构负责人杨洪刚先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
5、公司半年度财务报告未经审计，经第三届董事会第六次会议全体董事一致同意通过。
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况
（一）公司法定中文名称：云南罗平锌电股份有限公司
公司中文名称缩写：罗平锌电
公司法定英文名称：Yunnan luoping Zinc＆Electricity Co., Ltd.
公司英文名称缩写：LPXD
（二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：罗平锌电
公司股票代码：002114
（三）公司法定代表人：许克昌
（四）董事会秘书：喻永贤
董事会证券事务代表：无
投资者关系管理负责人：喻永贤
联系地址：云南省曲靖市罗平县九龙大道南段
联系电话：0874-8256825
传真：0874-8256825
电子信箱：yu_yx@china.com
（五）公司注册地址：曲靖市罗平县罗雄镇九龙大道南段
办公地址：曲靖市罗平县罗雄镇九龙大道南段
邮政编码：655800
公司国际互联网网址：http://www.lpxdgf.cn
公司电子信箱：lpxdgf@china.com
（六）信息披露指定报纸：《证券时报》、《中国证券报》
中国证监会指定信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
（七）公司其他有关资料：
公司首次注册登记日期：2000年12月21日
公司最近一次变更注册登记日期：2007年3月14日
公司注册登记地点：云南省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：5300001011572
国税登记证号：滇国税字530324709826854
地税登记证号：滇地税字530324709826854
公司聘请的会计师事务所：中和正信会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：北京市东三环中路25号住总大厦一层
二、公司主要财务数据和指标
（一）主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
总资产 994,952,296.64 742,948,618.30 33.92%
所有者权益（或股东权益） 498,664,536.21 215,116,365.54 131.81%
每股净资产 4.88 2.81 73.67%
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6月） 上年同期
（％）
营业总收入 556,174,324.94 303,881,793.76 83.02%
营业利润 50,590,195.18 39,281,182.03 28.79%
利润总额 51,497,754.16 38,995,056.97 32.06%
净利润 44,002,310.67 34,797,494.38 26.45%
扣除非经常性损益后的净利润 43,230,885.54 35,040,700.68 23.37%
基本每股收益 0.47 0.45 4.44%
稀释每股收益 0.47 0.45 4.44%
净资产收益率 8.82% 16.18% -7.36%
经营活动产生的现金流量净额 -84,703,771.84 -5,554,026.08 1,425.09%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.83 -0.07 1,085.71%
注：每股收益和净资产收益率较上年同期降低的主要原因是股本增加和报告期募集资金项目未产生收益。报告期基本每股收益是以加权平均股数9361（7654+2560 4 6）万股计算，上年同期每股收益是以7654万股计算。
（二）非经常性损益项目
单位：(人民币)元
非经常性损益项目 金额
营业外收入 1,025,961.61
营业外支出 -118,402.63
所得税影响金额 -136,133.85
合计 771,425.13
（三）国内外会计准则差异
无
第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况。
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 76,540,000 100.00% 0 0 0 0 0 76,540,000 74.94%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 62,392,000 81.52% 0 0 0 0 0 62,392,000 61.08%
3、其他内资持股 14,148,000 18.48% 0 0 0 0 0 14,148,000 13.85%
其中：境内非国有
13,944,000 18.22% 0 0 0 0 0 13,944,000 13.65%
法人持股
境内自然人持
204,000 0.27% 0 0 0 0 0 204,000 0.20%
股
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
境外自然人持
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无限售条件股份 0 0.00% 25,600,000 0 0 0 25,600,000 25,600,000 25.06%
1、人民币普通股 0 0.00% 25,600,000 0 0 0 25,600,000 25,600,000 25.06%
2、境内上市的外资
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
3、境外上市的外资
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 76,540,000 100.00% 25,600,000 0 0 0 25,600,000 102,140,000 100.00%
二、公司前10名股东和前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 15,487
前10名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
件股份数量 股份数量
罗平县锌电公司 国有法人 61.08% 62,392,000 62,392,000 0
云南黎山怒水旅游开发有限责任公司境内非国有法人 9.32% 9,524,000 9,524,000 0
云南天浩集团有限公司 境内非国有法人 3.33% 3,400,000 3,400,000 0
云南省罗平县汇康药业有限责任公司境内非国有法人 0.67% 680,000 680,000 0
昆明天津三达电气有限公司 境内非国有法人 0.33% 340,000 340,000 0
王长生 境内自然人 0.20% 204,000 204,000 0
黄经勉 境内自然人 0.14% 140,000 140,000 0
徐杰 境内自然人 0.10% 103,900 103,900 0
宋立国 境内自然人 0.09% 93,100 93,100 0
郑耀 境内自然人 0.09% 93,000 93,000 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
黄经勉 140,000 人民币普通股
徐杰 103,900 人民币普通股
宋立国 93,100 人民币普通股
郑耀 93,000 人民币普通股
夏步高 80,000 人民币普通股
周靖 79,500 人民币普通股
陈茂选 77,620 人民币普通股
张宇旗 70,400 人民币普通股
杭州泰达投资咨询有限公司 64,029 人民币普通股
程晋蓉 61,800 人民币普通股
公司控股股东罗平县锌电公司与前10名股东及前10名无限售条件股东之间不存在关联关系，
也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知以上无限售
上述股东关联关系或一致行
条件股东之间是否存在关联关系，未知以上无限售条件股东与上述前十名股东之间是否存在关
动的说明
联关系，也未知以上无限售条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中
规定的一致行动人。
三、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限售 新增可上市 限售
序号 有限售条件股东名称 可上市交易时间
条件股份数量 交易股份数量 条件
自公司股票上市
1 罗平县锌电公司 62,392,000 2010年2月15日 62,392,000后36个月内不
转让
2 云南黎山怒水旅游开发有限责任公司 9,524,000
3 云南天浩集团有限公司 3,400,000
自公司股票上市
4 云南省罗平县汇康药业有限责任公司 680,000 2008年2月15日 14,148,000 后12个月内不
转让
5 昆明天津三达电气有限公司 340,000
6 王长生 204,000
四、报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变化，仍为罗平县锌电公司。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员持股情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
1、2007年4月13日，公司第三届董事会2007年第二次会议聘任喻永贤先生为公司副总经理，聘任桂镜聪先生担任公司总经理助理；
2、由于工作变动，公司原监事李亚坤女士向公司提出书面辞呈，2007年6月25日，经公司2007年第二次临时股东大会审议通过，同意李亚坤女士辞去公司股东监事职务，选举李进先生为公司监事；
3、由于工作变动，公司原监事会主席张国福先生向公司提出辞去监事会主席的申请，2007年6月25日，经公司第三届监事会2007年第四次会议审议通过，同意张国福先生辞去监事会主席职务，选举李进先生为公司监事会主席。
报告期内，公司无董事、监事、高级管理人员解聘情况。
第五节 董事会报告
一、公司经营情况
（一）报告期内公司总体经营情况
报告期内，公司以股票上市发行为契机，紧紧围绕主营业务，在锌锭产品市场销售价格下滑、原料采购竞争激烈的情况下，不断完善生产经营管理，加强人力资源储备，积极拓展产品销售市场，取得了较好的生产经营成效，经济效益稳定增长，各项生产经营指标均按计划完成，保持了良好的经营业绩。
报告期公司实现销售收入55,617.43万元（其中：锌锭产品实现销售收入42,980.77万元），较上年同期30,388.18万元，上升83.02%；实现利润总额5,149.78万元，较上年同期增加1,250.27万元，上升32.06%；实现净利润4,400.23万元，较上年同期增加920.48万元，上升26.45%。销售毛利率12.79%，销售利润率7.91%。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务范围
公司经营范围为：锌锭、镉锭、锌精矿、铅精矿、氧化锌粉、金属硅、水力发电；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务，金属锌粉、锌合金、装饰材料。
2、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、产品情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率（%）
产品 同期增减（%） 年同期增减（%）同期增减（%）
有色冶炼 50,240.15 48,172.06 4.12% 79.75% 109.83% -13.74%
水电 85.95 51.91 39.60% -83.34% -69.16% -27.76%
主营业务分产品情况
锌锭 42,980.77 42,294.30 1.60% 82.49% 114.04% -14.50%
自发电 85.95 51.91 39.60% -83.34% -69.16% -27.76%
铅精矿 1,251.78 412.42 67.05% 857.21% 386.18% 31.92%
锌铝合金 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -72.68%
锗精矿 466.23 279.38 40.08% -55.98% -50.51% -6.62%
超细锌粉 5,314.75 4,934.33 7.16% 103.33% 131.10% -11.15%
镉 锭 226.62 251.61 -11.03% -48.25% -18.98% -40.12%
合计 50,326.10 48,223.97 4.18% 76.79% 108.53% -14.58%
（2）主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
上海 26,587.12 79.81%
广东 17,894.98 114.46%
江苏 204.56 -75.75%
浙江 1,908.82 100.00%
云南及零星 3,730.61 -16.95%
合计 50,326.10 76.79%
（3）报告期内，公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内主营业务毛利率同比减少14.58%,主要原因是：主产品锌锭市场销售价格下滑；原料采购竞争激烈，且价格下滑滞后；产品出库采用加权平均法，致使以前期间部份存货价值本期转出。
（4）报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务市场构成未发生显著变化。
（5）报告期内，公司向前5名供应商合计的采购金额为23,904.14万元，占年度采购总额的43.10%；向前5名客户合计的销售金额为28,178.94万元，占公司销售总额的40.72%。
（三）报告期公司财务数据和资产构成情况
资产构成（占总资产的比重） 期末数 期初数 同比增减
应收款项（%） 9.30% 13.59% -4.29%
存货（%） 31.17% 34.71% -3.54%
长期股权投资(%) 8.95% 10.62% -1.67%
固定资产(%) 21.49% 29.06% -7.57%
在建工程(%) 1.40% 0.34% 1.06%
短期借款(%) 23.42% 18.04% 5.38%
长期借款(%) 8.44% 11.31% -2.87%
财务数据 本期实际数 上年同期数 同比增减
销售费用率(%) 1.39% 1.63% -0.24%
管理费用率(%) 2.11% 2.97% -0.86%
财务费用率(%) 1.57% 1.89% -0.32%
所得税费用(万元) 746.55 394.68 89.16%
1、应收款项期末较上年度期末下降4.29%，主要是本期货款催收力度到位，原料结算及时等原因所致。
2、存货期末较上年末下降3.54%，主要是由于本期资产总额增幅超过存货增幅。
3、固定资产期末较上年末下降7.57%，主要是新增项目在建工程未转固定资产所致。
4、在建工程期末较上年末上升1.06%，主要是由于预付在建工程款所致。
5、管理费用率期末比上年同期下降0.86%，主要是由于销售收入较上年同期的增幅83.02%远远超过管理费用较上年同期的增幅29.73%所致。
6、所得税费用本期比上年同期上升89.16%，主要是本期利润总额较上年同期上升32.06%所致。
（四）公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况
项 目 本期实际数（元） 上年同期数（元） 同比增减(%)
一、经营活动产生的现金流量净额 -84,703,771.84 -5,554,026.08 -1425.09%
经营活动现金流入量 627,789,608.25 351,801,841.15 78.45%
经营活动现金流出量 712,493,380.09 357,355,867.23 99.38%
二、投资活动产生的现金流量净额 -29,306,712.77 -35,219,278.44 -16.79%
投资活动现金流入量 7,589,872.98 16,000.00 47,336.71%
投资活动现金流出量 36,896,585.75 35,235,278.44 4.71%
三、筹资活动产生的现金流量净额 299,633,913.04 43,487,580.32 589.01%
筹资活动现金流入量 381,048,000.00 109,000,000.00 249.59%
筹资活动现金流出量 81,414,086.96 65,512,419.68 24.27%
四、现金及现金等价物增加额 185,623,428.43 2,714,275.80 6,738.78%
现金流入总计 1,016,427,481.23 460,817,841.15 120.57%
现金流出总计 830,804,052.80 458,103,565.35 81.36%
变动原因：
报告期内，经营活动现金流量比上年同期下降1425.09%，主要原因本期收入同比增加27,598.78万元，而本期采购同比增加35,513.75万元；投资活动现金流量比上年同期下降16.79%,主要是本期构建固定资产现金流量增加所致。筹资活动现金流量比上年同期上升589.01%，主要原因是本期发行股票募集资金增加24,604.80万元所致。
（五）主要控股子公司、合营企业及联营公司的经营情况和业绩情况介绍
1、主要控股子公司的经营情况和业绩
业务
公司名称 经营范围 注册资本 资产总额 净利润
性质
云南贡山县宏溢有 有限责任 铅锌矿开采、洗选、
500万元 542.45万元 14.95万元
色金属有限公司 公司 加工销售
香格里拉县红坡矿 有限责任
铅锌矿的勘探 316万元 503.25万元 未发生生产经营
业有限责任公司 公司
2、联营公司的有关情况
占 权
本公司 核算 是否纳
联营公司全称 注册资本 经营范围 益 比
投资额 方法 入合并
例
锗、镓、铟等稀贵金属、
云南罗平县荣信稀贵金属
1500万元氧化锌粉、活性氧化锌、 625万元 41.7% 权益法 否
有限公司
硫酸锌、铅渣、铜镉渣
水力发电、供电；发电、
云南省罗平县老渡口发电
5000万元输变电设备的安装、检修 1850万元 37% 权益法 否
有限责任公司
等
水力发电、供电；发
兴义黄泥河发电有限责
10000万元 电、输变电设备的安 3300万元 33% 权益法 否
任公司
装、检修等
锌矿、铅矿开采、洗
永善县金沙矿业有限责
3000万元 选、冶炼、加工、销 750万元 25% 权益法 否
任公司
售
注：2006年3月，因增资扩股本公司持有云南罗平荣信稀贵金属有限公司的股份由65%下降到41.7%，该公司不再纳入本公司的合并范围。
二、2007年下半年工作开展计划
1、完善管理制度，狠抓制度落实
公司将以股票上市发行为契机，以贯彻执行ISO9001质量管理体系为主线，建立健全各项管理规章制度。同时，督促各单位部门加强对制度的学习和落实，并把下半年的工作目标、措施、责任落实到人，以建成标准化的财务管理、生产管理、投资项目管理、人力资源管理体系，使公司的各项内控制度更加科学化，制度执行更加规范化，提高公司的管理水平。
2、加强财务管理，落实财务制度
按照管资产、管成本、管收益的原则，建立和完善财务管理体系，逐步推行全面预算管理，将预算管理延伸到生产经营各个方面。认真落实项目财务负责人委派、内部会计监督检查、财务决算审计、经济活动分析等制度，加强财务监督管理，全面实施过程控制。坚持企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心，资金管理以现金流量为中心，坚持“资金流到哪里，管理就跟到哪里”，对大额资金进行跟踪，严格限制无预算资金支出，严禁超付工程款，紧缩非生产性开支，以严密的过程控制防止不良资产的产生。
3、加强安全管理，实现安全生产
强化以人为本，关爱生命的管理理念，健全逐级负责的安全质量责任控制体系，建立生产安全应急救援预案和预警机制，落实重大危险源监控和重大隐患整改制度，依法完善各级各项安全生产责任制和职业健康安全管理体系。进行经常性的安全生产责任制、安全技术措施和操作规程的落实情况检查，从严进行安全生产评价工作，加强对安全生产全过程的有效监控，以严格的工作制度，严格的工作标准，严格的操作程序和严格的检查监督，全方位强化过程监控，形成安全生产自我约束机制和长效管理机制。
4、加强合同管理，防范投资经营风险。
在公司的所有经济业务往来过程中，严格按程序签订经济合同，做到依法经营，按合同办事。同时抓好合同队伍的培训，提高合同管理人员素质，严格合同审查制度，保证合同文本的合法、完备、详细、准确，建立合同履约考核制度，规范企业行为，减少企业的法律纠纷和经济损失，提高依法治企水平，确保企业健康有序发展。
5、加强员工队伍建设，提高员工队伍素质
全面实施管理人才培养工程，制定符合市场需求和企业发展需要的培养规划，针对人才不同特点，实施分类培养。以能力建设为核心，在提高管理人员思想道德素质、科学文化素质和健康素质的基础上，重点培养他们的学习能力、实践能力，着力提高管理能力和创新能力。
6、全面推行责任成本管理，力争企业效益最大化
树立成本至上的理念，进一步建立和完善成本管理责任体系和运行机制，落实责任成本的目标性；推行以单位、班组、岗位的单独成本核算方法，实施责任成本管理一票否决制，全力提高全员责任成本意识，变员工被动式成本管理为主动式管理成本。
7、对2007年前三季度经营业绩的预计
单位：（人民币）元
对2007年前三季度经营业绩净利润比上年同期增长50%以上
的预计 公司预计２００７年前三季度净利润比上年同期相比增长５０％－６０％。
2006年前三季度的经营业绩净利润（未按新会计准则调整） 40,895,394.46
“6万吨/年电锌技改项目”投产，产能扩大，市场竞争能力增强，市场份额增加，综合盈利能
业绩变动的原因说明
力增强。
三、执行新会计准则后发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响：
1、根据《企业会计准则第2号--长期股权投资》的规定，公司将原政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更将影响母公司当期损益11.96万元，但本事项不影响公司合并报表。
2、根据《企业会计准则第9号--职工薪酬》的规定，公司按工资总额计提福利费，当年实际发生金额小于计提金额的，年末冲回多计提部份。此变更未影响公司本期利润总额。
3、根据《企业会计准则第18号--所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法，此变更增加本期所得税费用总额23.21万元。
四、公司2007年上半年投资情况
（一）募集资金具体使用情况如下
1、募集资金具体使用
单位：（人民币）万元
报告期内已使用募集资金总额 3,450.56
募集资金总额 23,954.59
已累计使用募集资金总额 3,450.56
项目可
报告期内实 是否 是否
项目建成时间 行性是
是否已变原计划投报告期内累计已投实际投资 现的收益 符合 符合
承诺项目 或预计建成时 否发生
更项目 入总额 投入金额 入金额 进度（%）（以利润总 计划 预计
间 重大变
额计算） 进度 收益
化
6万吨/年电锌技改项 2006年06月10
否 7,141.00 0.00 6,430.17 90.05% 0.00 是 是 否
目 日
引进氧压浸出工艺技 2008年12月15
否 6,081.00 772.97 772.97 12.71% 0.00 是 是 否
改项目 日
4500N m3/h空分制氧 2008年12月15
否 4,554.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 是 是 否
技改项目 日
综合回收利用工程技 2008年12月15
否 3,501.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 是 是 否
改项目 日
21,277.0
合计 - 772.97 7,203.14 - 0.00 - - - -
0
分项目说明未达到计 “4500N m 3/h空分制氧技改项目”和“综合回收利用工程技改项目”属于氧压浸出工艺技改项目的配
划进度或预计收益的 套项目，尚未启动。
情况和原因
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
募集资金项目实施地
无
点变更情况
募集资金项目实施方
无
式调整情况
募集资金项目先期投
6万吨/年电锌技改项目提前启用项目资金64,30.17万元未转出。
入及置换情况
用闲置募集资金暂时 本次募集资金超出募集资金投资项目投资额部分为2677.586万元，根据公司三届董事会2007年第二
补充流动资金情况 次会议决议已转出用于生产经营性资金。
项目实施出现募集资
无
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
用途、去向以及募集资尚未使用的募集资金按照《募集资金管理制度》仍然存放于指定的募集资金专户。
金其他使用情况
2、募集资金专户存储制度的执行情况
报告期内公司严格遵守所制定的《募集资金管理制度》，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。并随时接受保荐人的监督。在使用募集资金时候，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时告知保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
公司首次公开发行股票募集资金总额25,804.80万元，扣除发行费用后的募集资金净额为23,954.59万元，依据募集资金专户存储制度的规定，开立了四个专户用于存储募集资金：中国建设银行股份有限公司罗平支行5,000万元；中国光大银行昆明白云路支行5,000万元；深圳发展银行昆明高新支行4,604.8万元。农行罗平县支行10,000万元
截至2007年6月30日止，公司募集资金专户银行存款余额为212,474,153.66元，具体情况如下：
单位：（人民币）元
开户银行 银行帐号 专户余额
中国建设银行股份有限公司罗平支行 53001647436051000932 15,596,662.80
中国光大银行昆明白云路支行 39670188000019139 50,223,612.88
深圳发展银行昆明高新支行 11006898204004 46,170,557.16
农行罗平县支行 049401040005228 100,483,320.82
3、变更项目情况
报告期内，未发生募集资金投资项目的变更。
（二）募集资金项目进展情况
公司“6万吨/年电锌技改项目”在公司上市前已利用银行贷款及自有资金提前启动工程，并于2006年6月建成投产，项目投入资金6,430.17万元，使公司达到6万吨/年电锌生产规模。
截止报告期末，“引进氧压浸出工艺技改项目”已完成投资772.97万元，而“4500N m 3/h空分制氧技改项目”和“综合回收利用工程技改项目”属于氧压浸出工艺技改项目的配套项目，尚未启动。
五、公司董事会日常工作情况
（一）董事会的会议情况及决议内容
报告期内公司共召开5次董事会会议，具体情况如下：
1、公司于2007年1月17日在公司五楼会议室召开了第三届董事会2007年第一次会议，因公司于2007年2月15日才在深交所上市发行股票，故该次会议决议没有进行公告。
该次会议审议通过了《关于选举公司董事长的议案》、《关于选举公司副董事长的议案》、《关于聘请公司总经理的议案》、《关于聘请公司董事会秘书的议案》、《关于聘请公司副总经理的议案》、《关于聘请公司财务总监的议案》、《关于聘请公司总工程师的议案》。
2、公司于2007年4月13日在公司五楼会议室召开了第三届董事会2007年第二次会议，该次会议决议公告刊登在2007年4月17日《证券时报》、《中国证券报》及指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn上。
该次会议审议通过了《公司2006年度总经理工作报告》、《公司2006年度董事会工作报告》、《关于公司2006年年度报告及其摘要的议案》、《关于公司2006年度财务决算的议案》、《关于公司2006年度利润分配方案的议案》、《关于设立公司募集资金存储专户的议案》、《关于公司与银行、保荐机构签订募集资金三方监管协议的议案》、《关于募集资金超额部分用于补充流动资金的议案》、《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》、《关于确定独立董事津贴标准的议案》、《关于公司向银行申请2007年度综合授信额度的议案》、《关于公司为云南省罗平县老渡口发电有限责任公司提供担保的议案》、《关于公司2007年度日常关联交易的议案》、《关于闲置固定资产计提减值准备的议案》、《关于聘任副总经理的议案》、《关于聘任总经理助理的议案》、《关于公司2006年度独立董事述职报告的议案》、《关于续聘中和正信会计师事务所有限责任公司为公司2007年度审计机构的议案》、《关于续聘云南千和律师事务所为公司2007年常年法律顾问的议案》、《关于<云南罗平锌电股份有限公司章程>的议案》、《关于<云南罗平锌电股份有限公司股东大会议事规则>的议案》、《关于<云南罗平锌电股份有限公司董事会议事规则>的议案》、《关于<董事会秘书工作细则>的议案》、《关于<云南罗平锌电股份有限公司独立董事工作制度>的议案》、《关于<云南罗平锌电股份有限公司募集资金使用管理办法>的议案》、《关于<云南罗平锌电股份有限公司投资者管理制度>的议案》、《关于<云南罗平锌电股份有限公司信息披露管理制度>的议案》、《关于<重大事项决策制度>的议案》、《关于<重大信息内部报告制度制度>的议案》、《关于<关联交易决策制度>的议案》、《关于<云南罗平锌电股份有限公司累计投票制实施细则>的议案》、《关于提请召开2006年年度股东大会的议案》。
3、公司于2007年4月26日以通信表决的方式召开了第三届董事会第三次会议，该次会议决议公告刊登在2007年4月28日《证券时报》、《中国证券报》及指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn上。
该次会议审议通过了《新会计准则实施后公司会计政策调整情况的议案》、《公司2007年第一季度报告》。
4、公司于2007年6月7日在公司五楼会议室召开了第三届董事会第四次会议，该次会议决议公告刊登在2007年6月8日《证券时报》、《中国证券报》及指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn上。
该次会议审议通过了《关于公司2007年度日常关联交易的议案》、《企业负责人年薪方案的议案》、《关于用公司腊庄电厂抵押从华夏银行昆明红塔支行借款的议案》、《关于联合投资成立云南锌电浩宇房地产开发有限公司的议案》、《关于提请召开2007年第二次临时股东大会的议案》。
5、公司于2007年6月29日以通信表决的方式召开了第三届董事会第五次会议，该次会议决议公告刊登在2007年6月30日《证券时报》、《中国证券报》及指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn上。
该次会议审议通过了《关于公司向银行申请2007年度综合授信额度的议案》、《关于修订<募集资金使用管理办法>的议案》、《关于修订<信息披露管理办法>的议案》、《关于<公司董事、监事、高管持股及变动管理规则>的议案》。
（二）董事会对股东大会的执行情况
报告期内公司共召开了一次年度股东大会、两次临时股东大会，董事会均严格执行，认真落实股东大会的各项决议，较好地维护了股东的利益。
（三）公司投资者关系管理
公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，公司董事会办公室负责投资者关系管理的日常事务。
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真作好投资者关系管理工作：
1、指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人作好投资者来访接待工作，并作好各次接待的资料存档工作。报告期内，公司接待机构投资者来访3次，接待人数达25人次；
2、通过指定信息披露报纸、网站及公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、巨潮资讯网站等多种渠道准确、及时、完整地披露公司应披露的信息，热情邀请和接待投资者的来访和调研，详细回复投资者电话、电子邮件等，利用多种途径和方式，最大限度地保证投资者与公司信息交流的畅通，切实加强和巩固公司与投资者的联系，增进相互间的信任和了解。
3、2007年4月24日，公司通过全景网投资者关系互动展示平台举行了公司2006年度报告网上说明会，公司董事长许克昌先生、总经理杨建兴先生、独立董事王运祥先生、财务总监、董事会秘书喻永贤先生和公司保荐代表人冯文敏先生等人员参加了本次网上说明会，并在线回答了投资者的咨询，与广大投资者进行坦诚的沟通和交流，使广大投资者更深入的了解公司的各项情况。
（四）公司信息披露
报告期内已披露的公告索引
披露日期 公告内容 信息披露媒体
2007-02-28 云南罗平锌电股份有限公司股票交易异常波动公告 《中国证券报》、《证券时报》
2007-04-17 第三届监事会2007年第二次会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》
2007-04-17 第三届董事会2007年第二次会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》
2007-04-17 云南罗平锌电股份有限公司2006年年度报告摘要 《中国证券报》、《证券时报》
2007-04-17 关于为云南省罗平县老渡口发电有限责任公司提供担保的
《中国证券报》、《证券时报》
公告
2007-04-17 云南罗平锌电股份有限公司日常关联交易公告 《中国证券报》、《证券时报》
2007-04-23 关于召开2006年年度股东大会的通知 《中国证券报》、《证券时报》
2007-04-24 关于举行2006年年度报告网上说明会的公告 《中国证券报》、《证券时报》
2007-04-24 关于《召开2006年年度股东大会的通知》中有关错误更正
《中国证券报》、《证券时报》
的公告
2007-04-28 2007年第一季度季度报告正文 《中国证券报》、《证券时报》
2007-04-28 第三届董事会2007年第三次会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》
2007-05-11 关于网下配售股票上市流通的提示性公告 《中国证券报》、《证券时报》
2007-05-15 关于召开2006年年度股东大会的提示性公告 《中国证券报》、《证券时报》
2007-05-16 关于召开2006年年度股东大会的补充性公告 《中国证券报》、《证券时报》
2007-05-18 2006年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《证券时报》
2007-06-08 第三届董事会2007年第四次会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》
2007-06-08 2007年度日常关联交易公告 《中国证券报》、《证券时报》
2007-06-09 第三届监事会2007年第三次会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》
2007-06-09 对外投资的公告 《中国证券报》、《证券时报》
2007-06-09 关于召开2007年第二次临时股东大会的通知 《中国证券报》、《证券时报》
2007-06-26 2007年第二次临时股东大会会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》
2007-06-26 第三届监事会2007年第四次会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》
2007-06-30 第三届董事会2007年第五次会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》
注：上述公告同时刊登于“巨潮资讯”网站（www.cninfo.com.cn）。
（五）报告期内，公司董事会及董事没有受到中国证监会的稽查、中国证监会的行政处罚、通报批评，也没有被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
（六）公司董事按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》履行职责的情况
1、董事会成员履职情况
在报告期内，公司各位董事能严格按照相关法律法规和公司章程的要求，诚实守信、勤勉、独立的履行董事职责，在职权范围内以公司利益为出发点行使权力，维护公司及中小股东的合法权益。
独立董事能积极参与公司董事会、股东大会，认真审议各项议案，独立公正的履行职责，对公司对外担保和关联交易等事项发表了独立意见，对确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极的作用，并为维护中小股东合法权益做了实际工作。
2、董事出席董事会会议情况
报告期内召开董事会次数 5次
是否连续三次未
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数
亲自出席
许克昌 董事长 5次 0次 0次 否
杨建兴 副董事长 5次 0次 0次 否
李良通 副董事长 5次 0次 0次 否
彭翕霖 董事 5次 0次 0次 否
孙浩然 董事 4次 1次 1次 否
朱泰余 董事 4次 1次 1次 否
蒋祉刚 独立董事 5次 0次 0次 否
朱锦余 独立董事 3次 2次 0次 否
王运祥 独立董事 5次 0次 0次 否
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，及时修订《信息披露管理制度》、《募集资金管理办法》和制定了《公司董事、监事、高管持股及变动管理规则》等各项规章制度，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。
在今后的工作中，公司将按照法律、行政法规及证券交易所的要求，结合公司的发展，规范动作，维护股东的合法权益，完善公司的治理结构。
二、公司在报告期实施的利润分配方案
根据公司2006年年度股东大会的决议，公司2006年度不进行利润分配，也不转增股本，公司未分配利润转入2007年。
三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司重大资产收购、出售及资产重组等事项。
（一）收购资产
报告期内，公司无重大资产收购。
（二）出售资产
报告期内，公司无重大资产出售。
五、报告期内关联交易事项
（一）与日常经营相关的关联交易
单位：（人民币）万元
占同类交易金额
关联方名称 与上市公司的关联关系 交易类型 交易金额
的比例（%）
罗平县锌电公司 控股股东 购货 516.12 100.00
罗平县锌电公司 控股股东 销货 127.20 100.00
罗平县锌电公司 控股股东 其他 91.75 100.00
云南省罗平县荣信稀贵金
关联自然人控制或任职的法人购货 4,186.66 73.58
属有限公司
云南省罗平县荣信稀贵金 关联自然人控制或任职的法人销货 2,990.65 100.00
属有限公司
（二）非经营性关联债权债务往来
报告期内，公司没有控股股东及其子公司资金占用的情况。
六、报告期内重大合同及其履行情况
（一）重大借款合同
截止2007年6月30日，公司借款余额为13500万元。
1、2007年2月14日，公司与光大银行昆明白云路支行签订《借款合同》，向光大银行昆明白云路支行借款人民币1000万元整，借款利率为年利率6.3648％，期限为1年；2007年3月27日，公司与光大银行昆明白云路支行签订《借款合同》，向光大银行昆明白云路支行借款人民币2000万元整，借款利率为年利率6.3900％，期限为1年；2007年5月14日，公司与光大银行昆明白云路支行签订《借款合同》，向光大银行昆明白云路支行借款人民币1500万元整，借款利率为年利率6.3900％，期限为1年。以上借款合同均为信用担保。
2、2007年6月22日，公司与深圳发展银行昆明分行签订《借款合同》，向深圳发展银行昆明分行借款人民币1000万元整，借款利率为年利率5.9130％，期限为1年。该项借款合同由控股股东罗平县锌电公司进行担保。
3、2007年1月15日，公司与交通银行曲靖潇湘支行签订《借款合同》，向交通银行曲靖潇湘支行借款人民币2000万元整，借款利率为年利率6.4260％，期限为1年；2007年2月6日，公司与交通银行曲靖潇湘支行签订《借款合同》，向交通银行曲靖潇湘支行借款人民币1500万元整，借款利率为年利率6.4260％，期限为1年；2007年3月20日，公司与交通银行曲靖潇湘支行签订《借款合同》，向交通银行曲靖潇湘支行借款人民币4500万元整，借款利率为年利率6.3900％，期限为1年。以上借款合同均由控股股东罗平县锌电公司进行担保。
（二）报告期内对外担保情况
1、股东会审议情况
2007年4月13日，经公司第三届董事会2007年第二次会议审议通过，同意公司为参股单位云南省罗平县老渡口发电有限责任公司的9840万元银行贷款提供担保。
2、报告期内公司实际对外担保情况
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关联方担
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕
保（是或否）
罗平县供电有限责任公司2006年08月24日 500.00保证担保 1年 否 否
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 500.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 9,840.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 16,440.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 16,940.00
担保总额占净资产的比例 34.06%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
16,440.00
的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
0.00
保对象提供的担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 16,440.00
3、公司独立董事关于公司对外担保的意见
公司独立董事朱锦余先生、蒋祉刚先生、王运祥先生于2007年4月13日发表了独立意见：根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发[2005]120号)的规定和要求，同时根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、公司《章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等有关规定赋予独立董事的职责，我们对公司对外担保情况进行了核查。公司为参股单位云南省罗平县老渡口发电有限责任公司的9840万元银行贷款提供担保有利于其促进发展，解决其生产经营所需资金的需求，进一步提高其经济效益。同时，公司在本次担保期内有能力对其经营管理风险进行控制，并直接分享控股子公司的经营成果，符合公司和全体股东的利益。
（三）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包等事项。
（四）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
七、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
（一）证券投资情况
报告期内，公司没有进行证券投资。
（二）报告期内，公司无持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况。
八、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
自公司股票上市后36个月内不转让，不转
罗平县锌电公司 让或者委托他人管理其持有的公司股份，也 未有违反承诺的情况
不由公司回购其持有的股份。
云南黎山怒水旅游开发
有限责任公司
云南天浩集团有限公司
自公司股票上市后12个月内不转让，不转让
云南省罗平县汇康药业
或者委托他人管理其持有的公司股份，也不 未有违反承诺的情况
有限责任公司
由公司回购其持有的股份。
昆明天津三达电气有限
公司
王长生
九、报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金及违规担保情况
第七节财务报告（未经审计）
本公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
一、会计报表
(一)资产负债表
2007年6月30日
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 263,880,167.83 261,093,711.77 78,256,739.40 78,062,450.45
结算备付金 0.00 0.00 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
应收票据 3,291,680.40 3,291,680.40 4,783,377.98 4,783,377.98
应收账款 34,533,661.41 34,533,661.41 23,996,715.44 23,996,715.44
预付款项 49,842,094.39 49,702,404.97 49,890,536.60 49,825,711.10
应收保费 0.00 0.00 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00
其他应收款 4,872,710.80 6,625,581.10 7,970,715.78 9,186,083.24
买入返售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
存货 310,098,142.60 309,366,104.61 257,841,079.26 256,906,567.37
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00 14,360,000.00 14,360,000.00
流动资产合计 666,518,457.43 664,613,144.26 437,099,164.46 437,120,905.58
非流动资产：
发放贷款及垫款 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
长期股权投资 89,095,845.23 95,861,795.03 78,902,814.85 85,668,764.65
投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产 213,842,141.72 212,114,674.00 215,936,104.70 214,105,984.99
在建工程 13,905,463.67 12,223,413.56 2,537,110.25 2,537,110.25
工程物资 5,609,360.95 5,609,360.95 1,013,812.81 1,013,812.81
固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产 3,538,333.29 78,333.29 4,074,105.81 88,333.31
开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00 1,174,885.73 0.00
递延所得税资产 2,442,694.35 2,442,694.35 2,210,619.69 2,210,619.69
其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
非流动资产合计 328,433,839.21 328,330,271.18 305,849,453.84 305,624,625.70
资产总计 994,952,296.64 992,943,415.44 742,948,618.30 742,745,531.28
流动负债：
短期借款 233,000,000.00 233,000,000.00 134,000,000.00 134,000,000.00
向中央银行借款 0.00 0.00 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
应付票据 45,000,000.00 45,000,000.00 82,600,000.00 82,600,000.00
应付账款 92,194,193.06 92,194,193.06 124,960,487.68 126,696,446.18
预收款项 7,659,339.04 7,659,339.04 18,256,565.67 18,256,565.67
卖出回购金融资产款 0.00 0.00 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00 0.00 0.00
应付职工薪酬 13,841,477.39 13,514,973.18 15,999,609.46 15,701,940.06
应交税费 8,680,056.83 8,554,314.30 16,729,464.08 16,513,136.15
应付利息 503,870.63 503,870.63 463,669.92 463,669.92
其他应付款 3,454,118.87 3,438,239.30 7,467,181.36 7,402,587.33
应付分保账款 0.00 0.00 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 6,628,317.01 6,628,317.01 14,628,317.01 14,628,317.01
其他流动负债 0.00 0.00 27,430,470.13 27,430,470.13
流动负债合计 410,961,372.83 410,493,246.52 442,535,765.31 443,693,132.45
非流动负债：
长期借款 84,000,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00
应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
非流动负债合计 84,000,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00
负债合计 494,961,372.83 494,493,246.52 526,535,765.31 527,693,132.45
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 102,140,000.00 102,140,000.00 76,540,000.00 76,540,000.00
资本公积 249,984,885.53 249,984,885.53 36,039,025.53 36,039,025.53
减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00
盈余公积 25,702,110.19 25,702,110.19 25,702,110.19 25,702,110.19
一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00
未分配利润 120,837,540.49 120,623,173.20 76,835,229.82 76,771,263.11
外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00
归属于母公司所有者权益合计 498,664,536.21 498,450,168.92 215,116,365.54 215,052,398.83
少数股东权益 1,326,387.60 0.00 1,296,487.45 0.00
所有者权益合计 499,990,923.81 498,450,168.92 216,412,852.99 215,052,398.83
负债和所有者权益总计 994,952,296.64 992,943,415.44 742,948,618.30 742,745,531.28
（二）利润表
2007年1-6月
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 556,174,324.94 556,174,324.94 303,881,793.76 304,754,939.56
其中：营业收入 556,174,324.94 556,174,324.94 303,881,793.76 304,754,939.56
利息收入 0.00 0.00 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00 0.00 0.00
二、营业总成本 516,719,292.29 516,929,775.10 268,151,294.08 272,355,688.66
其中：营业成本 485,018,674.74 486,249,670.58 245,294,061.46 250,720,705.40
利息支出 0.00 0.00 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00 0.00 0.00
提取保险合同准备金净
0.00 0.00 0.00 0.00
额
保单红利支出 0.00 0.00 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00 0.00 0.00
营业税金及附加 1,984,691.44 1,980,557.66 1,681,450.53 1,652,142.74
销售费用 7,730,124.47 7,680,979.15 4,948,630.63 4,752,888.48
管理费用 11,724,215.73 10,724,199.55 9,037,662.73 8,920,522.49
财务费用 8,745,221.45 8,747,203.71 5,755,515.49 5,758,116.50
资产减值损失 1,516,364.46 1,547,164.45 1,433,973.24 551,313.05
加：公允价值变动收益（损失
0.00 0.00 0.00 0.00
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
11,135,162.53 11,135,162.53 3,550,682.35 3,700,806.64
号填列）
其中：对联营企业和合
11,135,162.53 11,135,162.53 3,550,682.35 3,700,806.64
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
0.00 0.00 0.00 0.00
填列）
三、营业利润（亏损以“-”号
50,590,195.18 50,379,712.37 39,281,182.03 36,100,057.54
填列）
加：营业外收入 1,025,961.61 1,025,961.61 8,520.00 8,500.00
减：营业外支出 118,402.63 88,220.55 294,645.06 266,255.81
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00 0.00 0.00
四、利润总额（亏损总额以“-”
51,497,754.16 51,317,453.43 38,995,056.97 35,842,301.73
号填列）
减：所得税费用 7,465,543.34 7,465,543.34 3,946,750.33 3,920,682.61
五、净利润（净亏损以“-”号
44,032,210.82 43,851,910.09 35,048,306.64 31,921,619.12
填列）
归属于母公司所有者的净
44,002,310.67 0.00 34,797,494.38 0.00
利润
少数股东损益 29,900.15 0.00 250,812.26 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.47 0.47 0.45 0.42
（二）稀释每股收益 0.00 0.00 0.00 0.00
（三）现金流量表
2007年1-6月
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
609,166,094.25 609,166,094.25 341,532,336.71 343,532,336.71
现金
客户存款和同业存放款项
0.00 0.00 0.00 0.00
净增加额
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金
0.00 0.00 0.00 0.00
净增加额
收到原保险合同保费取得
0.00 0.00 0.00 0.00
的现金
收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加
0.00 0.00 0.00 0.00
额
处置交易性金融资产净增
0.00 0.00 0.00
加额
收取利息、手续费及佣金的
0.00 0.00 0.00 0.00
现金
拆入资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
收到的税费返还 0.00 0.00 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关
18,623,514.00 21,520,804.29 10,269,504.44 10,262,545.93
的现金
经营活动现金流入小计 627,789,608.25 630,686,898.54 351,801,841.15 353,794,882.64
购买商品、接受劳务支付的 628,715,595.15 632,229,762.42 295,370,797.61 295,948,233.97
现金
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项
0.00 0.00 0.00 0.00
净增加额
支付原保险合同赔付款项
0.00 0.00 0.00 0.00
的现金
支付利息、手续费及佣金的
0.00 0.00 0.00 0.00
现金
支付保单红利的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支
32,104,056.44 31,439,264.28 25,148,414.55 24,109,702.60
付的现金
支付的各项税费 43,770,920.70 43,746,408.92 22,658,745.99 22,413,017.32
支付其他与经营活动有关
7,902,807.80 11,138,680.95 14,177,909.08 13,834,025.55
的现金
经营活动现金流出小计 712,493,380.09 718,554,116.57 357,355,867.23 356,304,979.44
经营活动产生的现金
-84,703,771.84 -87,867,218.03 -5,554,026.08 -2,510,096.80
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 7,589,872.98 7,589,872.98 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和
0.00 0.00 16,000.00 16,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
0.00 0.00 0.00 0.00
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
0.00 0.00 0.00 0.00
的现金
投资活动现金流入小计 7,589,872.98 7,589,872.98 16,000.00 16,000.00
购建固定资产、无形资产和
29,296,585.75 28,725,306.67 34,196,454.17 33,033,373.17
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 7,600,000.00 7,600,000.00 0.00 0.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单
0.00 0.00 0.00 0.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
0.00 0.00 1,038,824.27 0.00
的现金
投资活动现金流出小计 36,896,585.75 36,325,306.67 35,235,278.44 33,033,373.17
投资活动产生的现金
-29,306,712.77 -28,735,433.69 -35,219,278.44 -33,017,373.17
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 245,083,000.00 245,083,000.00 4,000,000.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东
0.00 0.00 0.00 0.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金 135,000,000.00 135,000,000.00 105,000,000.00 0.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关
965,000.00 965,000.00 0.00 105,000,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计 381,048,000.00 381,048,000.00 109,000,000.00 105,000,000.00
偿还债务支付的现金 44,000,000.00 44,000,000.00 56,940,000.00 56,940,000.00
分配股利、利润或偿付利息
32,638,351.46 32,638,351.46 8,572,419.68 8,572,419.68
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
0.00 0.00 0.00 0.00
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
4,775,735.50 4,775,735.50 0.00 0.00
的现金
筹资活动现金流出小计 81,414,086.96 81,414,086.96 65,512,419.68 65,512,419.68
筹资活动产生的现金
299,633,913.04 299,633,913.04 43,487,580.32 39,487,580.32
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
0.00 0.00 0.00 0.00
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 185,623,428.43 183,031,261.32 2,714,275.80 3,960,110.35
加：期初现金及现金等价物
78,256,739.40 78,062,450.45 22,313,788.94 20,744,747.69
余额
六、期末现金及现金等价物余额 263,880,167.83 261,093,711.77 25,028,064.74 24,704,858.04
（四）所有者权益变动表
2007年6月30日
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 76,540,000.00 36,039,025.53 0 25,702,110.19 0 76,835,229.82 0 1,296,487.45 216,412,852.99 76,540,000.00 36,019,371.63 0 17,171,969.84 0 52,914,629.12 0 3,079,862.81 185,725,833.40
加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
二、本年年初余额 76,540,000.00 36,039,025.53 0 25,702,110.19 0 76,835,229.82 0 1,296,487.45 216,412,852.99 76,540,000.00 36,019,371.63 0 17,171,969.84 0 52,914,629.12 0 3,079,862.81 185,725,833.40
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 25,600,000.00 213,945,860.00 0 0 0 44,002,310.67 0 29,900.15 283,578,070.82 0 19,653.90 0 0 0 31,708,535.22 0 -2,213,714.60 29,514,474.52
（一）净利润 0 0 0 0 0 44,002,310.67 0 0 44,002,310.67 0 0 0 0 0 31,708,535.22 0 0 31,708,535.22
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 0 0 0 0 0 0 0 29,900.15 29,900.15 0 19,653.90 0 0 0 0 0 -2,213,714.60 -2,194,060.70
1． 可供出售金融资产公允价值变动净额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2． 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3． 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4．其他 0 0 0 0 0 0 0 29,900.15 29,900.15 0 19,653.90 0 0 0 0 0 -2,213,714.60 -2,194,060.70
上述（一）和（二）小计 0 0 0 0 0 44,002,310.67 0 29,900.15 44,032,210.82 0 19,653.90 0 0 0 31,708,535.22 0 -2,213,714.60 29,514,474.52
（三）所有者投入和减少资本 25,600,000.00 213,945,860.00 0 0 0 0 0 0 239,545,860.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1. 所有者投入资本 25,600,000.00 213,945,860.00 0 0 0 0 0 0 239,545,860.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2． 股份支付计入所有者权益的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2. 提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3．对所有者（或股东）的分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2．盈余公积转增资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
四、本期期末余额 102,140,000.00 249,984,885.53 0 25,702,110.19 0 120,837,540.49 0 1,326,387.60 499,990,923.81 76,540,000.00 36,039,025.53 0 17,171,969.84 0 84,623,164.34 0 866,148.21 215,240,307.92
二、财务报表附注
云南罗平锌电股份有限公司
财务报表附注
2007年半年度
（单位：人民币元）
一、 本公司简介
云南罗平锌电股份有限公司(以下简称本公司)是经云南省经贸委云经贸企改[2000]735号文《云南省经贸委关于设立云南罗平锌电股份有限公司的批复》批准，由罗平县锌电公司作为主发起人，联合罗平县迅达实业有限责任公司、云南天浩集团有限公司、罗平县医药公司、昆明天津三达电气有限公司、寻甸回族彝族自治县化肥厂等五家发起人于2000年12月21日共同发起设立的股份有限公司。罗平县锌电公司以其所拥有的采矿、选矿、锌冶炼及腊庄水力发电站的经营性净资产出资，经评估净资产为9,175.33万元；罗平县迅达实业有限责任公司、云南天浩集团有限公司、罗平县医药公司、昆明天津三达电气有限公司和寻甸回族彝族自治县化肥厂分别投入现金1,400.60万元、500万元、100万元、50万元和30万元，发起人投入股份公司的净资产总额为11,255.93万元，按1:0.68比例折股7,654万元，2000年12月21日取得云南省工商行政管理局核发的5300001011572号《企业法人营业执照》。注册号5300001011572，注册资本人民币7,654万元，法定代表人：许克昌。
2003年2月7日，罗平县医药公司经批准改制并更名为云南省罗平县汇康药业有限责任公司，承继持有原罗平县医药公司所持公司的68万股股份。2003年12月12日，寻甸回族彝族自治县化肥厂经批准改制并更名为云南国天力化工冶炼有限公司，承继持有原寻甸回族彝族自治县化肥厂所持公司的20.40万股股份，2003年12月30日，云南国天力化工冶炼有限公司与自然人王长生签订《股权转让协议》，将所持有的20.40万股本公司股份转让给王长生。2006年8月9日，罗平县迅达实业有限责任公司与云南黎山怒水旅游开发有限责任公司签订股权转让协议书，迅达实业将所持有的952.40万股本公司股份转让给云南黎山怒水旅游开发有限责任公司。
根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]14号文件核准，2007年2月1日本公司向社会公众发行了2560万股人民币普通股，并于2007年2月15日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码002114，2007年3月14日公司注册资本变更为人民币10,214万元。
本公司主要经营范围包括：
锌锭、镉锭、锌精矿、铅精矿、金属硅、水利发电、经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务，金属锌粉、锌合金、装饰材料。
公司本财务报表于2007年7月27日经公司第三届董事会2007年第六次会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下第四项“重要会计政策和会计估计”进行编制。
三、遵循会计准则的声明
本公司执行企业会计准则（2006）及其有关补充规定
四、重要会计政策和会计估计
1、会计制度
自2007年1月1日起本公司执行财政部颁发的新会计准则，即《企业会计准则---基本准则》和其他各项具体会计准则。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计期间
本公司采用公历年度为会计年度，即1月1日—12月31日。
4、记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
5、会计记账基础及计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产及生物资产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
6、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、外币业务的核算方法
A、对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。
B、对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
外币财务报表的折算遵循下列原则：
a．资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
b．利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
c．按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；
d．现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
8、金融工具的确认和计量
A、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
B、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
C、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
D、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
E、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
9、应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款、应收票据、应收利息、长期应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备。
确定具体提取比例为：
账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；
账龄1-2年的，按其余额的10%计提；
账龄2-3年的，按其余额的20%计提；
账龄3-4年的，按其余额的40%计提；
账龄4-5年的，按其余额的60%计提；
账龄5年以上的，按其余额的100%计提。
10、存货的确认和计量
A、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
B、原材料的购入按实际成本计价，发出按加权平均法计价；产成品入库时按实际成本计价，发出时按加权平均法计价。
C、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
D、低值易耗品采用五五摊销法进行摊销，包装物及其他周转材料采用一次性摊销法进行摊销。
E、存货的盘存制度为永续盘存制。
11、长期股权投资的确认和计量
A、长期股权投资初始投资成本的确定
a．同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
b．非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本；
c．除企业合并形成的长期股权投资以外，取得的长期股权投资，其初始投资成本按下列规定确定：（1）以支付现金取得的长期股投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本（3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本（4）通过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照相关准则确定。
B、公司对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用成本法核算，其余长期股权投资采用权益法进行核算；
C、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按重要会计政策和会计估计第16项所述方法计提长期投资减值准备。
D、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
12、投资性房地产的确认和计量
A、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
B、投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的计入投资性房地产成本；不满足投资性房地产确认条件的，在发生时计入当期损益。
C、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
D、公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
a.投资性房地产开始自用。
b.作为存货的房地产，改为出租。
c.自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
d.自用建筑物停止自用，改为出租。
E、以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按重要会计政策和会计估计第16项所述方法计提投资性房地产减值准备。
13、固定资产的确认和计量
1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度，（3）具有实物特征。
2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[占租赁资产使用寿命的75％以上（含75％）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90％以上（含90％）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90％以上（含90％）]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
3．固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
4．固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产原值和估计使用年限扣除净残值（残值率为3%-5%）确定年折旧率。分类折旧率如下：
固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产原值和估计使用年限扣除净残值确定年折旧率。分类折旧率如下：
类别 年 限 年折旧率
房屋、建筑物 10-45年 9.7—2.16%
机器设备 10-30年 9.7—3.23％
运输设备 6-8年 16.17—12.13％
电子设备 5-8年 19.4—12.13％
其他设备 8年 12.13％
5．因开工不足、自然灾害等导致连续6个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本编制方法(十六)3所述方法计提固定资产减值准备。
14、在建工程的确认和计量
A、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。为该工程而借入专门借款所发生的借款费用，占用的一般借款的按实际占用数和资本化率确定的借款费用，计入在建工程成本。
B、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
C、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按重要会计政策和会计估计第16项所述方法计提在建工程减值准备。
15、无形资产的确认和计量
A、无形资产在取得时，按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定:
a.购入的无形资产，按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成本。
b.投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。
c.自行开发的无形资产，按满足无形资产确认条件至达到预定用途前所发生的支出总额作为实际成本。
d.非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，按相关准则规定处理。
B、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
C、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
D、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
E、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按重要会计政策和会计估计第16项所述方法计提无形资产减值准备。
F、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16、资产减值
A、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
B、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
C、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
D、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、借款费用的确认和计量
A、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
B、借款费用资本化期间
a.当同时满足下列条件时，开始资本化：(1)资产支出已经发生；(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
b.暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
c.停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
C、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。一般借款在资本化期间其借款利息费用资本化金额计算方法如下：
资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 所占用一般借款的资本化率。
资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和 所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金 每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
18、股份支付的确认和计量
A、股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
B、以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
C、权益工具的公允价值按照以下方法确定：
a．存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
b．不存在活跃市场的，采用估值技术确定。
D、确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
19、应付职工薪酬的核算方法
A、公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。
B、公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。
计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的工会经费、职工教育经费等，按照国家规定的标准计提。没有规定计提基础和计提比例的，企业应当根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。
C、公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
a.已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
b.不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
20、收入确认原则
A、销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
B、提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
C、让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、所得税的确认和计量
A、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
B、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
C、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
22、政府补助的核算方法
A、政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
B、政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
C、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
D、与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
E、与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
a.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
b.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、合并财务报表的编制方法
A、合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
a.通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
b.根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
c.有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
d.在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
B、编制方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。子公司采用的会计政策应与母公司保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，由母公司合并编制。
合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后，由母公司合并编制。
合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后，由母公司合并编制。
C、本公司本期需要并表的公司为：
云南贡山县宏溢有色金属有限公司
香格里拉县红坡矿业有限责任公司
D、本公司及本公司实质控制的公司采用的会计年度和会计政策一致。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则的有关规定，经公司董事会批准，公司从2007年1月1日起不再执行原会计准则和《企业会计制度》，改为执行企业会计准则。
2、根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五至十九条的规定，公司对财务报表有关项目进行了追溯调整，详细项目调整情况如下：
报表项目
调整前 调整后 调整原因
本报表 上期报表
递延所得税资产 2,210,619.69 根据企业会计准则计算的的暂时性差异影响
未分配利润 未分配利润 2,210,619.69
3、根据企业会计准则的相关规定，财务报表项目发生变更的，对上期比较数据按企业会计准则的列报要求进行调整。
报表项目
调整前 调整后 主要变化说明
本报表 上期报表
待摊费用 1,456,834.199
固定资产 固定资产净额 215,936,104.70 215,936,104.70 新准则按净额列示
应付账款 应付账款 124,960,487.68 124,960,487.68 预提的代理费转入
应付职工薪酬 应付工资 10,936,892.31 17,905,089.65 其他应付款中职工薪酬的部分转入
应付福利费 3,877,003.44
应付利息 7,398,829.50 预提费用中借款利息和长期应付款、长期
借款利息转入
应交税费 应交税金 16,310,123.25 16,513,136.15 合并列示并转出住房公积金
其他应交款 1,388,726.61
其他应付款 其他应付款 6,858,238.82 4,655,089.23 转出属于职工薪酬部分
六、税项
1、本公司适用的流转税及附加的税种税率如下：
税种 计税依据 税率
增值税 锌系列产品销售收入（抵扣进项税后缴纳） 17%、13%
增值税 自发电收入 17%
营业税 提供劳务收入 5%
城建税 应纳流转税 5%
教育费附加 应纳流转税 3%
地方教育费附加 应纳流转税 1%
矿产资源税 开采矿石数量 1.4元/吨
2、2002年度根据财税[2001]202号《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》、云南省地方税务局云地税二字（2002）100号文件《云南省地方税务局关于2002年度我省属于国家鼓励类的内资企业减征企业所得税有关计算问题的通知》以及罗平县地方税务局罗地税政字[2002]45号文件《罗平县地方税务局转发关于符合国家鼓励类企业享受西部大开发税收优惠的通知》，本公司自2003年1月1日起至2010年12月31日执行15%所得税率。
3、印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳。
七、合并会计报表主要项目注释
除特别指明外以下期末指2007年6月30日，期初指2007年1月1日，本期指2007年1-6月，上期指2006年1-6月，金额单位:人民币元。
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现金 227,060.94 27,398.38
银行存款 257,053,106.89 68,029,341.02
其他货币资金 6,600,000.00 10,200,000.00
合 计 263,880,167.83 78,256,739.40
注：（1）期末数比期初数增加了237.20%，主要是因为本年募集资金增加
（2）其他货币资金为银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,291,680.40 4,783,377.98
商业承兑汇票
合 计 3,291,680.40 4,783,377.98
3、应收账款
期末数 期初数
账 龄
余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备
1年以内
31351,220.84 77.37 1,596,561.04 20,454,671.04 71.73 1,022,733.55
1-2年
1,107,627.69 2.73 110,762.77 2,400,625.39 8.42 240,062.54
2-3年
2,400,625.39 5.93 364,125.08 3,951,199.47 13.86 2,220,691.95
3-4年
3,951,199.47 9.75 865,253.76 1,703,689.00 5.97 1,032,055.39
4-5年
1,703,689.00 4.21 671,633.61 5,184.92 0.02 3,110.95
5年以上
5,255.80 0.01 23,77,620.52 70.88 70.88
合计
40,519,618.19 100.00 5,985,956.78 28,515,440.70 100.00 4,518,725.26
净值
34,533,661.41 23,996,715.44
注：
(1)期末余额中无持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位欠款；
(2)期初余额中2-3年账龄的应收账款有1,788,065.07元、3-4年账龄的应收账款有584,299.65元已全额计提坏账准备；
(3)欠款金额前五名情况:
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 占总额比例(%)
中涂化工（上海）有限公司 13,113,000.00 1年以内 货款 37.97%
电力公司（罗平县供电有限责任公司） 5,037,450.40 1年以内 货款 14.59%
中远佐敦船舶涂料（广州）有限公司 3,888,256.91 1年以内 货款 11.26%
中涂化厂（广东）有限公司 2,294,500.00 1年以内 货款 6.64%
佐敦涂料（张家港）有限公司 1,947,192.86 1年以内 货款 5.64%
合计 26,280,400.17 76.10%
4、预付款项
期 末 数 期 初 数
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 47,385,576.97 95.07 47,225,267.38 95.49
1-2年 225,630.02 0.45 2,230,887.40 4.51
2-3年 2,230,887.40 4.48
3年以上
合计 49,842,094.39 100.00 49,456,154.78 100.00
注：
（1）期末余额中无持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位欠款；
（2）期末欠款金额前五名单位：
所占
债务人名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
比例(%)
云南中金共和资源有限公司 10，500，000.00 1年以内 预付锌精矿款
21 13
云南昊龙实业集团火德红铅锌采选有限公司 3，499，999.98 1年以内 购资产款
7 04
罗平县华龙工矿贸易公司 2，529，738.23 1年以内 预付锌精矿款
5 09
张叔忠 2，370，519.90 1年以内 预付锌精矿款
4 77
昆明冶化工贸有限公司 1，920，000.00 1年以内 预付氧化矿款
3 86
合 计 20,820,258.11 41.89
（3）期末数比期初数减少了42.19%，主要是因为本期材料价格上涨，原料市场为卖方市场，所采购的原料为先款后货。
5、其他应收款
期末数 期初数
账龄
比例
余额 比例(%) 坏账准备 余额 坏账准备
(%)
1年以内 2,031,691.33 26.49 256,686.30 5,398,608.06 50.83 269,930.40
1-2年 412,811.40 5.38 41,281.14 793,730.52 7.47 79,373.05
2-3年 793,730.52 10.35 116,282.52 3,721,447.86 35.03 1,610,129.57
3-4年 3,721,447.86 48.53 600,920.58 47,886.61 0.45 32,136.25
4-5年 47,886.61 0.62 15,750.37 659,599.17 6.21 658,987.17
5年以上 660,775.34 8.63 1,764,711.34 1,176.17 0.01 1,176.17
合计 7,668,343.06 100.00 2,795,632.25 10,622,448.39 100.00 2,651,732.61
期末数 期初数
账龄
比例
余额 比例(%) 坏账准备 余额 坏账准备
(%)
净值 4,872,710.8 7,970,715.78
注：
(1)期末余额中无持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位欠款；
(2)期初余额中2-3年账龄的其他应收款有1,082,300.00元、3-4年账龄的其他应收款有21,636.00元、4-5年账龄的其他应收款有658,069.17元已全额计提坏账准备；
（3）期末欠款金额前五名情况:
债务人名称 欠款金额 欠款原因 欠款时间 占总额比例(%)
36.46%
香格里拉县红坡矿业有限责任公司 2,416,000.00 货款 1年以内
11.32%
罗平县税务局 50,000.00 3-4年
9.93%
罗平侨联公司（张紫家） 58,069.17 货款 5年以上
7.18%
贵州省安龙县盘江锑白厂 76,000.00 粗锌款 3-4年
6.45%
电锌分厂/[016]丁爱 27,404.18 备用金 1年以内
71.35%
合计 4,727,473.35
（4）期末数比期初数减少40.69%，主要原因是上期代垫款项本期收回。
6、存货
期末数 期初数
项目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 98,265,325.57 65,115.71 159,173,597.96 65,115.71
自制半成品 22,183,674.82 41,043,839.57
产成品 166,910,733.03 527,063.07 31,500,474.58 527,063.07
包装物 49,682.06
低值易耗品 10,549,120.22
在产品 12,781,467.74 12,531,703.70
合 计 310,690,321.38 592,178.78 244,299,297.87 592,178.78
存货净额 310,098,142.60 243,707,119.09
注：期末数较期初数增加27.24％，主要原因为：按照新会计准则核算后，取消待摊费用—生产用极板转为存货中的低值易耗品增加所致；另外一个原因为库存产品增加所致。
7、长期股权投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
长期股权投资 78,902,814.85 14,829,899.37 4,636,868.99 89,095,845.23
合计 78,902,814.85 14,829,899.37 4,636,868.99 89,095,845.23
长期投资明细项目列示如下:
投资 占投资单位注
被投资单位名称 投资成本 损益调整
期限 册资本比例(%)
云南罗平县罗平老渡口发电有限责任公司 长期 18,500,000.00 -898,041.89 37
兴义黄泥河发电有限责任公司 长期 33,000,000.00 33
永善县金沙矿业有限责任公司 长期 11,600,000.00 596,143.06 23.2
投资 占投资单位注
被投资单位名称 投资成本 损益调整
期限 册资本比例(%)
云南罗平县荣信稀贵金属有限责任公司 长期 6,255,000.00 20,042,744.06 41.7
合计 69,355,000.00 19,740,845.23
注：
（1）本公司与贵州兴义市电力有限责任公司、云南南磷（集团）股份有限公司共同出资设立兴义黄泥河发电有限责任公司，拟投资总额为5亿元,其中约定由股东投入1亿元,采用分期增资的方式投入。公司成立时注册资本为500万元，至2006年12月31日注册资本增为1亿元，本公司已投入3300万元，占33%，该公司目前仍在建设期。
（2）2006年3月，本公司原控股子公司云南罗平县荣信稀贵金属有限责任公司进行增资扩股，本公司股权比例降为41.7%。（3）期末数较期初数增加12.92％，主要原因为本期云南罗平县荣信稀贵金属有限责任公司进行增资扩股后不纳入合并范围。
8、固定资产及累计折旧
(1)固定资产原价
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋、建筑物 193,383,437.31 3,683,594.10 197,902,766.67
机器设备 156,846,413.14 1,023,280.20 158,722,290.87
电子设备 5,397,860.39 149,908.22 5,200.00 5,648,296.39
运输设备 8,762,398.53 188,687.47 9,127,186.00
合 计 364,390,109.37 5,045,469.99 5,200.00 371,400,539.93
(2)累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋、建筑物 59,708,936.50 4,183,505.41 63,951,168.46
机器设备 76,856,054.13 3,806,152.00 80,753,577.98
电子设备 1,943,340.77 413,606.06 2,412,327.05
运输设备 2,832,725.90 458,437.22 3,328,377.35
合 计 141,341,057.30 8,861,700.69 150,445,450.84
(3)固定资产减值准备
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋、建筑物 786,579.65 786,579.65
机器设备 6,277,597.78 37,792.00 6,315,389.78
电子设备 17,546.89 15,792.00 1,754.89
运输设备 31,223.05 22,000.00 9,223.05
合 计 7,112,947.37 7,112,947.37
(4)固定资产账面价值
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋、建筑物 132,887,921.16 133,165,018.56
机器设备 73,712,761.23 71,653,323.11
电子设备 3，436，972.73 3,234,214.45
运输设备 5，898，449.58 5,789,585.60
合 计 215，936，104.7 213,842,141.72
注：（1）本公司以原值为274,597,081.16元、净值为146,409,544.21元的固定资产为抵押物，取得长、短期借款8000万元，开具银行承兑汇票3000万元；
（2）期末数较期初数增加20.02％，主要原因为：本期“6万吨/年电锌技改项目”完工结转固定资产，本期固定资产减少主要为合并范围变化所致。
9、在建工程
预算 资金 工程投入
本期转入
工程名 数 其他 来源 占预算的
期初数 本期增加 固定资产 期末数
称 (万 减少数 比例（%）
数
元)
零星工 2,537,110.25 1,956,603.31
4,493,713.56
程
氧压浸 7,729,700.00
7,729,700.00
出工程
合 2,537,110.25 9,686,303.31 12,223,413.56
计
注：
（1）本期内无利息资本化
(2)在建工程增加主要原因氧压浸出工程支出增加所致
(3)期末在建工程无减值情况，无需提减值准备。
10、工程物资
项 目 期末数 期初数
专用材料 3,940,607.95 0
专用设备 1,645,573.00 1,013,812.81
为生产准备的工具及器具 23,180.00
合 计 5,609,360.95 1,013,812.81
注：期末数较期初数增加453.29％，主要原因为：增加氧压浸出工程及综合回收利用工程购买的工程物资。
11、无形资产
本期减少
本期
项目 原始金额 取得 期初数 其他转 累计摊销 期末数
增加 本期摊销
方式 出数
采矿权 2,938,635.00 购买 525,772.50 525,772.50 2,938,635.00 0
仓库系统
100,000.00 购买 88,333.31 10,000.02 21,666.71 78,333.29
软件
探矿权 3,460,000.00 购买 3,460,000.00 3,460,000.00
合计 6,498,635.00 4,074,105.81 2,960,301.71 3,538,333.29
注：
（1）探矿权为公司的控股子公司香格里拉县红坡矿业有限责任公司购入；
（2）本公司无形资产不存在应计提无形资产减值准备的情况。
12、递延所得税资产
项目 期末数 期初数
1、资产减值准备 2,442,694.35 2,210,619.69
2、股权投资差额摊销
3、衍生金融工具浮动盈亏
4、国产设备投资抵减所得税
合计 2,442,694.35 2,210,619.69
说明：根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中适合本公司情况，调整减值准备计提，增加递延所得税资产，调增留存收益。
13、资产减值准备
本期减少额
项目 期初数 本期计提额 期末数
转回 转销
一、坏账准备 7,170,457.87 1,547,164.45 8,717,622.32
二、存货跌价准备 592,178.78 592,178.78
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 7,112,947.37 7,112,947.37
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 14,875,584.02 1,547,164.45 16,422,748.47
14、所有权受到限制的资产
（1）所有权受到限制的资产如下：
所有权受到限制的资产类别 期初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
一、用于担保的资产
1.腊庄电厂部分经营性固定资产及土地使用权 105,847,818.89 105,847,818.89
2．电锌厂部分经营性固定资产 43,399,400.00 43,399,400.00
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
1.
……
合 计 149,247,218.89 149,247,218.89
15、短期借款
借款条件 期末数 期初数
抵押借款 51,000,000.00 45,000,000.00
担保借款 117,000,000.00 59,000,000.00
信用借款 65,000,000.00 30,000,000.00
合计 233,000,000.00 134,000,000.00
注：
（1）罗平县供电有限责任公司为本公司向农行罗平支行借款3900万元提供保证担保；
（2）罗平县锌电公司为本公司向深圳发展银行昆明分行借款2000万元提供保证担保；
（3）本公司以固定资产作为抵押物，向华夏行昆明红塔支行借款500万，向农业银行罗平支行借款1400万元;
（4）、信用保证向光大银行6500万元。
（5）本项目期末比期初增加73.88%,是因为经营规模加大增加借款所致。
16、应付票据
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 45,000,000.00 82,600,000.00
注：（1）罗平县锌电公司为上述票据中的4500万元提供保证担保；
（2）本项目期末比期初减少45.52%。
17、应付账款
账龄 期末数 比例% 期初数 比例%
1年以内 89,320,083.12 96.88 123,632,016.94 98.94
1-2年 1,545,639.20 1.68 445,440.40 0.36
2-3年 445,440.40 0.48 744,513.68 0.60
3年以上 883,030.34 0.96 138,516.66 0.10
合计 92,194,193.06 100.00 124,960,487.68 100.00
注：
（1）期末余额中无应付持本公司5%以上股份的股东单位款项；
（2）期末数较期初数增加1189.92％，主要原因为：本期购买原料增加。
（3）欠款金额前五名如下：
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
罗平荣信稀贵金属有限公司 35,779,453.82 1年以内 购进锌氧粉
云南富盛资源开发股份有限公司 19,378,366.79 1年以内 购进锌精矿、焙砂矿
云南昊龙实业集团宏鑫铅锌采选有限公
7,649,240.80 1年以内 购进锌精矿
司
购进锌锭、锌精矿、
陆良泰奇峰化工开发有限公司 4,134,871.41 1年以内
焙砂矿
云南省宣威市宇恒工贸发展有限公司 3,333,727.08 1年以内 购进锌精矿、焙砂矿
合 计 70,275,659.90
18、预收款项
账龄 期末数 比例% 期初数 比例%
56
云南罗 平锌电股 份有限公 司 2007年半年度报告
1年以内 7,659,339.04 100.00 18,256,565.67 100.00
1-2年
合计 7,659,339.04 100.00 18,256,565.67 100.00
注：
（1）期末余额中无预收持本公司5%以上股份的股东单位款项；
（2）欠款金额前五名的明细列示如下：
单位名称 金 额 欠款原因 欠款时间
佛山市南海正圣金属贸易有限公司 1,585,837.82 货款 1年以内
上海海亮控股集团有限公司 1,508,133.00 货款 1年以内
个旧市沙甸宽福冶炼厂 900,002.00 货款 1年以内
刘国平 887,500.00 货款 1年以内
林耀繁 800,000.00 货款 1年以内
合 计 5,681,472.82
19、职工薪酬
项 目 年初数 本期增加额 本期支付额 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,989,850.48 16,692,483.01 1 20,306,665.23 7,375,668.26
3,824,045.27 2,008,605.25 2,603,683.32 3,228,967.20
二、职工福利费
1,043,095.73 3,832,325.07 3,163,130.83 1,712,289.97
三、社会保险费
-270,329.81 986,143.55 806,625.00 7,999.32
其中：1 医疗保险费
998,361.56 2,455,526.01 2,032,932.72 1,420,954.85
2 基本养老保险费
3 年金缴费
327,803.98 196,694.79 163,369.08 361,129.69
4 失业保险费
17,096.62 106,157.74 87,727.45 35,526.91
5 工伤保险费
-29,836.62 87,802.98 72,476.58 -14,510.22
6 生育保险费
四、住房公积金 1,198,096.71 3,548,228.00 4,166,059.00 580,265.71
1,221,092.65 400,891.59 677,697.99 944,286.25
五、工会经费和职工教育经费
六、非货币性福利
0 1,135,953.60 1,135,953.60 0
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 18,276,180.84 27,618,486.52 32,053,189.97 13,841,477.39
20、应交税费
项 目 期末数 期初数 法定税率
增值税 1,092047.88 6,310,758.95 17%、13%
企业所得税 7,184,834.62 9,585,011.20 15%
营业税 28,450.72 28,450.72 5%
城建税 34,232.79 274,811.35 5%
车船使用税 -300.00 按税法规定计缴
个人所得税 22,284.77 37,819.41 按税法规定计缴
土地使用税 81,715.39 81,715.39 按税法规定计缴
房产税 200,743.18 200,743.17 按税法规定计缴
按税法规定计缴
资源税 15,507.80
按税法规定计缴
教育费附加 20,539.68
合 计 8,680,056.83 16,519,310.19
注：期末数较期初数减少47.46％，主要原因是在报告期内计提的应缴纳增值税和企业所得税，余额为本期计提下期缴纳。
21、其他应付款
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,556,192.64 74.00 6,775,189.95 90.73
1-2年 205,934.82 5.96 305,934.82 4.09
2-3年 305,934.82 8.86 29,932.21 0.40
3年以上 386,056.59 11.18 356,124.38 4.77
合计 3,454,118.87 100.00 7,467,181.36 100.00
注：
（1）期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项；
（2）期末前五名债权人债权金额及所占比例：
债权人名称 欠款金额 所占比例(%) 账龄 款项内容
预计电费 702,615.17 20.34 1年以内 计提电费
应付质保金（河南长兴） 255,119.67 7.39 1年以内 应付质保金
应付质保金（云南超达） 245,670.25 7.11 1年以内 应付质保金
捐资助学 235,600.00 6.82 1年以内 代扣款项
农网维护费 208,723.48 6.04 1年以内 应付维护费
合 计 1,647,728.57 47.70
（3）期末数较期初减少了53.74%，主要原因是归还了部分暂借款。
22、一年内到期的长期负债
借款类别 期末数 期初数
3,000,000.00
抵押担保借款
保证担保借款 5,000,000.00
信用借款 6,451,180.00 6,451,180.00
借款利息 177,137.01 177,137.01
合计 6,628,317.01 14,628,317.01
注：（1）罗平县供电公司为本公司500万元的农行贷款提供保证担保；
（2）本公司固定资产抵押贷款中300万元一年内到期。
23、长期借款
借款类别 期末数 期初数
32,000,000.00 32,000,000.00
抵押担保贷款
保证担保贷款 52,000,000.00 52,000,000.00
信用贷款
合计 84,000,000.00 84,000,000.00
注：
（1）罗平县供电公司为本公司5,200万元的农行贷款提供保证担保；
（2）本公司以固定资产为上述贷款计3200万元提供抵押（总额3500万元，其中300万元一年内到期）。
24、股本
期末数 期初数
股东名称
股份数 持股比例% 股份数 持股比例%
罗平县锌电公司 62,392,000.00 61.09 62,392,000.00 81.52
云南黎山怒水旅游开发有限责任公 9,524,000.00 9.32 9,524,000.00 12.44
云南天浩集团有限公司 3,400,000.00 3.33 3,400,000.00 4.44
云南省罗平县汇康药业有限责任公 680,000.00 0.67 680,000.00 0.89
昆明天津三达电气有限公司 340,000.00 0.33 340,000.00 0.44
王长生 204,000.00 0.20 204,000.00 0.27
社会公众股 25,600,000.00 25.06
合计 102140000.00 100.00 76,540,000.00 100.00
注：本公司设立时股本76,540,000.00股，已经天一会计师事务所有限责任公司审验，并出具了天一验字（2000）第（5）－1号验资报告。2007年1月22日,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]14号文件核准,公司向社会公众发行2560万股人民币普通股,公司新增加注册资本25,600,000.00,中和正信会计师事务所有限公司为公司出具了中和正信验字(2007)第5－4号验资报告,公司于2007年3月14日在云南省工商局办理了注册资本变更手续,变更后的注册资本为10214万元。
25、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 36,019,371.63 213945860.00 249965231.63
股权投资准备 19,653.90 19,653.90
合计 36,039,025.53 213945860.00 249984885.53
注：本公司原子公司云南罗平县荣信稀贵金属有限责任公司进行增资扩股过程中形成了股权投资准备19,653.90元。资本溢价增加原因为募集资金增加。
26、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 25702110.19 25702110.19
合 计 25702110.19 25702110.19
注：根据财政部关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知的规定（财企〔2006〕67号），本公司将法定公益金转入法定盈余公积。
注：根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五至十九条的规定追溯调整增加了期初法定盈余公积221061.97元。
注：（1）根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五至十九条的规定追溯调整增加了期初未分配利润1989557.72元。
27、股本
本公司2007年1-6月股本变动情况如下表 （单位：股)
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
项 目 送 公积金
数量 比例（%） 新股发行 其他 小计 数量 比例（%）
股 转股
一、有限售条件股份
1、国家持股 62392000 81.52 62392000 61.09
2、国有法人持股 13944000 18.21 13944000 13.65
3、其它内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股 204000 0.27 204000 0.2
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 76540000 100.00 76540000
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 25600000 25600000 25.06
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其 他
无限售条件股份合计 25600000 25600000
三、股份总数 76540000 100.00 25600000 102140000 100.00
28、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
503,260,996.96 482,239,678.37
1、主营业务 284660190.84 231257162.80
52,913,327.98 4,009,992.21
2、其他业务 19221602.92 14036898.66
556,174,324.94 486,249,670.58
合 计 303881793.76 245294061.46
其中：主营业务收入
项 目 本期发生额 上期发生额
429,807,719.24
锌锭 235,519,244.75
自发电 859,485.47 5,157,563.76
铅精矿 15,517,838.72 1,307,744.25
锌铝合金 0 505,923.08
锗精矿 4,662,251.45 10,592,147.29
超细锌粉 53,147,,462.76 26,138,862.57
锌氧粉 1,059,521.38
镉 锭 2,266,239.32 4,379,183.76
合计 503,260,996.96 284,660,190.84
主营业务成本
项 目 本期发生额 上期发生额
422,943,093.37
锌锭 197,601,450.89
自发电 519,100.99 1,683,343.19
铅精矿 4,124,179.91 848,285.00
锌铝合金 0 138,225.63
锗精矿 1,793,845.50 5,645,799.98
超细锌粉 49,343,319.64 21,351,814.30
锌氧粉 0 882,855.66
镉 锭 2,516,138.96 3,105,388.15
合计 482,239,678.37 231,257,162.80
营业利润
项 目 本期发生额 上期发生额
6,864,625.87
锌锭 37917793.86
自发电 340,384.48 3474220.57
铅精矿 8,393,658.81 459459.25
锌铝合金 0 367697.45
锗精矿 1,868,405.95 4946347.31
超细锌粉 3,804,143.12 4787048.27
锌氧粉 0 176665.72
镉 锭 -249,899.64 1273795.61
合计 21,021,318.59 53403028.04
注：（1）本期销售收入前五名的客户销售收入总额为281,789,388.40元，占本期销售收入总额的55.99%。
（2）本期主营业务收入比上年同期上升了76.79％，主要原因是本公司“6万吨电锌技改项目”投产后主要产品锌锭销售数量增加；主营业务成本比上年同期上升了108.53%，主要原因是锌精矿价格上升及本年锌锭销售量增加。
其中：其他业务收入
项 目 本期发生额 上期发生额
硫酸 0
76357.44
旧极板
3,235,737.46 1067931.88
铅渣
8,180,255.20 1097566.65
代加工
0 9329626.82
电炉锌粉
247,008.55 2795726.5
浸出渣
29,353,947.02 998290.60
锌渣
1,589,411.95
锌灰
2,263,623.94
氧化矿
2,857,805.54
软水
357,805.31
其他
4,828,733.01 3856103.03
合计
52,913,327.98 19221602.92
其他业务收入
项 目 本期发生额 上期发生额
硫酸 0
278,378.96
铅渣
30,709.03 1,045.54
代加工
0 10,414,827.58
电炉锌粉
0 1,975,612.80
锌渣
629,401.35
锌灰
1,459,848.58
氧化矿
软水
50,113.20
其他
1,839,920.05 1,367,033.78
合计
4,009,992.21 14,036,898.66
其他业务利润利润
项 目 本期发生额 上期发生额
硫酸 0
-202021.52
旧极板
3,235,737.46 1067931.88
铅渣
8,149,546.17 1096521.11
代加工
0 -1085200.76
电炉锌粉
-65,788.43 820113.70
浸出渣
29,353,947.02 998290.60
锌渣
536,177.28
锌灰
803,775.36
氧化矿
0
软水
307,692.11
其他
2,988,812.96 2489069.25
合计
48,903,335.77 5184704.26
29、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,237,961.04 1,050,906.58
教育费附加 746,730.40 630,543.95
合 计 1,984,691.44 1,681,450.53
30、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
9,921,347.87
利息支出 5,794,674.26
1,195,536.74
减：利息收入 75,228.80
汇兑损失
21,392.58
其 他 36,070.03
合 计 8,747,203.71 5,755,515.49
注：本项目本年度较上年同期增加51.98%，主要原因是流动资金比年初增加所致。
31、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,547,164.45 1,433,973.24
二、存货跌价损失 -148,313.56
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 148,955.56
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 1,547,164.45 1,434,615.24
32、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算长期投资收益
权益法核算长期投资收益 11,135,162.53 3,550,682.35
商品期货投资收益
合 计 11,135,162.53 3,550,682.35
注：本项目本年度较上年减少47.72%，主要原因是股权投资差额摊销所致。
33、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
2.政府补助 1,000,000.00
3.其他 25,961.61 8,520.00
合 计 1,025,961.61 8,520.00
注：本项目本年度较上年增加119.42倍，按照曲靖市财政局文件曲财企[2006]194号《关于下达2006年第二批新型工业化发展专向资金的通知》对公司已建成的锌冶炼资源综合利用的锗、铟项目给予100万元的贴息补助。
34、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
2.
3.其他 88,220.55 294,645.06
合 计 88,220.55 294,645.06
注：本项目本年度较上年减少70.06%，主要原因是上年计提固定资产减值准备148955.56元。
35、所得税费用
（1）组成
项 目 本期发生额 上期发生额
1．当期所得税 7,697,618.00 4,159,834.23
2.递延所得税 232,074.66
合计 7,929,692.66 4,159,834.23
（2）所得税费用与会计利润的关系
项 目 本期发生额 上期发生额
项目
1.利润总额 51,497,754.16 38,995,056.97
2.加：纳税调整增加额 1,547,164.40 1,420,559.33
其中：永久性差异
暂时性差异 1,547,164.40 1,420,559.33
3.应纳税所得额 53,044,918.56 40,415,616.30
4.当期所得税 9,024,290.79 4,159,834.23
5.递延所得税资产减少 -232,074.66 -213,083.90
6.递延所得税负债增加
7.所得税费用 8,792,216.13 3,946,750.33
36、政府补助
项 目 本期发生额 上期发生额
1．税费返还
2.贴息款 1,000,000.00 0
合计 1,000,000.00
37、资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益计算过程
（1）净资产收益率
本期数 上期数
项 目
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净 8.82 12.37 16.13 17.55
扣除非经常性损益后归属于 8.65 12.15 16.19 17.61
（2）每股收益
本期数 上期数
项 目
基本每股收益 稀释每股收 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 0.47 0.47 0.45 0.45
扣除非经常性损益后归属于 0.47 0.47 0.45 0.45
注：公司本期不存在潜在普通股。
38、金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金的主要项目
项 目 金 额
收回借款 7，862，736.84
（2）支付的其他与经营活动有关的现金的主要项目
项 目 金 额
职工借支款 2，159，057.87
借外单位 7，934，281.07
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）收到的的其他与筹资活动有关的现金的主要项目
项 目 金 额
存款利息收入
965,000.00
（5）支付的的其他与筹资活动有关的现金的主要项目
项 目 金 额
短期融资券手续费
其他金融机构手续费
（6）现金流量表补充资料
补 充 资 料 本期数 上期数
补 充 资 料 本期数 上期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 43,851,910.09 34,584,410.48
加：资产减值准备 1,547,164.45 1,434,615.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,043,647.79 8,072,118.03
无形资产摊销 10,000.02 491,439.17
长期待摊费用摊销 189,526.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-7,900.00
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,921,347.87 5,797,467.90
投资损失（收益以“－”号填列） -11,135,162.53 -3,550,682.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,442,694.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -102,598,811.61 -76,613,586.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,916,351.13 -10368,775.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,148,268.63 33,691,789.30
其他
经营活动产生的现金流量净额 -87,867,218.03 -5,554,026.08
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 261,093,711.77 25,028,064.74
减：现金的期初余额 78,062,450.45 22,313,788.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 183,031,261.32 2,714,275.80
（7）现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额
一、现金 263,880,167.83 78,256,739.38
其中：库存现金 227,060.94 27,398.38
可随时用于支付的银行存款 257,053,106.89 68,029,341.00
可随时用于支付的其他货币资金 6,600,000.00 10,200,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
项目 本期金额 上期金额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 263,880,167.83 78,256,739.38
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
期末数 期初数
账 龄
余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备
% %
1年以内 31,931,220.84 78.80 1,596,561.04 20,454,671.04 71.73 1,022,733.55
1-2年 1,107,627.69 2.73 110,762.77 2,400,625.39 8.42 240,062.54
2-3年 1,820,625.39 4.49 364,125.08 3,951,199.47 13.86 2,220,691.95
3-4年 2,163,134.40 5.35 865,253.76 1,703,689.00 5.97 1,032,055.39
4-5年 1,119,389.35 2.76 671,633.61 5184.92 0.02 3,110.95
5年以上 2,377,620.52 5.87 2,377,620.52 70.88 70.88
合计 40,519,618.19 100.00 5,985,956.78 28,515,440.70 100.00 4,518,725.26
净值 34,533,661.41 23,996,715.44
注：(1)期末余额中无持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位欠款；
(2)期初余额中2-3年账龄的应收账款有1,788,065.07元、3-4年账龄的应收账款有584,299.65元已全额计提坏账准备；期末余额中3-4年账龄的应收账款有1,788,065.07元、4-5年账龄的应收账款有584,299.65元已全额计提坏账准备；
(3)欠款金额前五名情况:
序号 欠款单位 欠款余额 欠款时间 欠款原因 占欠款比例
1 中涂化工（上海）有限公司 13,113,000.00 1年以内 货款 37.97%
2 电力公司（罗平县供电有限责任公司） 5,037,450.40 1年以内 货款 14.59%
3 中远佐敦船舶涂料（广州）有限公司 3,888,256.91 1年以内 货款 11.26%
4 中涂化厂（广东）有限公司 2,294,500.00 1年以内 货款 6.64%
5 佐敦涂料（张家港）有限公司 1,947,192.86 1年以内 货款 5.64%
合计 26,280,400.17 76.10%
2、其他应收款：
期末数 期初数
账 龄 比例 比例
余额 坏账准备 余额 坏账准备
% %
1年以下 5,133,725.94 54.49 256,686.30 6,677,942.23 56.11 333,897.11
1-2年 412,811.40 4.38 41,281.14 793,730.52 6.67 79,373.05
2-3年 581,412.60 6.17 116,282.52 3,721,447.86 31.27 1,610,129.57
3-4年 1,502,301.46 15.95 600,920.58 47,886.61 0.40 32,136.24
4-5年 26,250.61 0.28 15,750.37 659,599.17 5.54 658,987.17
5年以上 1,764,711.34 18.73 1,764,711.34 1,176.17 0.01 1,176.17
合计 9,421,213.35 100.00 2,795,632.25 11,901,782.56 100.00 2,715,699.32
净值 6,625,581.10 9,186,083.24
注：(1)期末余额中无持本公司5%以上（含5%）股份的股东单位欠款；
(2)期初余额中2-3年账龄的其他应收款有1,082,300.00元、3-4年账龄的其他应收款有21,636.00元、4-5年账龄的其他应收款有658,069.17元已全额计提坏账准备；期末余额中3-4年账龄的其他应收款有1,082,300.00元、4-5年账龄的其他应收款有21,636.00元
（3）期末欠款金额前五名情况:
序号 欠款单位 欠款余额 欠款原因 欠款时间 占欠款比例
1 香格里拉县红坡矿业有限责任公司 2,416,000.00 货款 1年以内 36.46%
2 罗平县税务局 750,000.00 3-4年 11.32%
3 罗平侨联公司（张紫家） 658,069.17 货款 5年以上 9.93%
4 贵州省安龙县盘江锑白厂 476,000.00 粗锌款 3-4年 7.18%
5 电锌分厂/[016]丁爱 427,404.18 备用金 1年以内 6.45%
合计 4,727,473.35 71.35%
3、存货
期末数 期初数
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 98,075,556.05 65,115.71 161,097,567.31 65,115.71
0 49,682.06
包装物
10,549,120.22
低值易耗品
0 -54,746.15
委托加工材料
12,781,467.74 12,531,703.70
在产品
22,092,099.85 38,979,468.33
自制半成品
166,460,039.53 30,761,110.73 527,063.07
库存商品 527,063.07
309,958,283.39 243,364,785.98 592,178.78
合 计 592,178.78
309,366,104.61 242,772,607.20
净 值
4、长期股权投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权 85,668,764.65 16,679,899.37 6,486,868.99 95,861,795.03
长期股权投资明细列示如下：
占被投
减
被投资单 资单位 本期权益 值
初始投资额 期初余额 期末余额 净值
位名称 注册资 增减额 准
备
本比例
云南罗平
县荣信稀 625
41.7% 15,796,039.56 10,501,704.50 26,297,744.06 26,297,744.06
贵金属公 万元
司
云南省罗
平县老渡
口发电有 37% 1850万元 20,741,940.55 -3,139,982.44 17,601,958.11 17,601,958.11
限责任公
司
兴义黄泥
河发电有 3300
33% 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00
限责任公 万元
司
云南贡山
县宏溢有 400
80% 3,921,949.80 3,921,949.80 3,921,949.80
色金属有 万元
限公司
永善县金
沙矿业有
23.2% 1160万元 9,364,834.74 2,831,308.32 12,196,143.06 12,196,143.06
限责任公
司
香格里拉
县红坡矿
90% 316万元 2,844,000.00 0.00 2,844,000.00
业有限责 2,844,000.00
任公司
合计 85,668,764.65 5,821,100.53 91,489,865.18 91,489,865.18
根据永善县金沙矿业有限责任公司2006年9月股东会决议，各股东对永善县金沙矿业有限责任公司进行了增资扩股，变更后本公司的投资额为1,160万元，投资比例为23.2%，2007年1月7日该公司办理了工商变更登记。
5、投资收益
2007年度1-6月 2006年度1-6月
项目
11,135,162.53 3,550,682.35
长期股权投资收益
6、职工薪酬
项 目 年初数 本期增加额 本期支付额 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,795,725.44 16,428,480.431 19,950,119.24 7,274,086.63
3,720,500.91 1,964,390.89 2,530,173.82 3,154,717.98
二、职工福利费
1,023,674.94 3,798,729.59 3,163,130.83 1,659,273.70
三、社会保险费
-276,497.65 980,701.09 806,625.00 -102,421.56
其中：1．医疗保险费
986,746.85 2,430,278.95 2,032,932.72 1,384,093.08
2．基本养老保险费
3．年金缴费
326,840.28 195,521.09 163,369.08 358,992.29
4．失业保险费
5．工伤保险费 16,759.35 105,264.31 87,727.45 34,296.21
-30,173.89 86,964.15 72,476.58 -15,686.32
6．生育保险费
1,185,713.71 3,513,812.00 4,166,059.00 533,466.71
四、住房公积金
1,179,474.65 391,651.50 677,697.99 893,428.16
五、工会经费和职工教育经费
六、非货币性福利
1,135,953.60 1,135,953.60 0
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 17,905,089.65 27,147,188.01 31,537,304.48 13,514,973.18
注：披露应付职工薪酬中属于绩效结余部分。
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与公司关系 经济性质 法定代表人
磷肥、硫酸购销，
罗平县锌电公司 云南罗平 铅锭、铅锌精矿购 母公司 国有 陈柱生
销
云南贡山县宏溢有色 铅锌矿开采、洗选、
云南贡山 子公司 有限责任 陈柱生
金属有限公司 加工销售
香格里拉县红坡矿业
香格里拉 铅锌矿勘探 子公司 有限责任 李尤立
有限责任公司
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 （单位：万元）
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
罗平县锌电公司 3,038 3,038
云南罗平县荣信稀贵金属有限公司 1,500 1,500
云南贡山县宏溢有色金属有限公司 500 500
香格里拉县红坡矿业有限责任公司 316 316
3、存在控制关系关联方所持股份及其变化 （单位：万元）
期初数 本期增加 本期减少 期末数
企业名称 所占比例 所占比 所占 所占比
金额 金额 金额 金额
% 例% 比例% 例%
罗平县锌电公司 6,239.20 81.516 6,239.20 61.09
云南贡山县宏溢有色
400 80 400 80
金属有限公司
香格里拉县红坡矿业
316 90 316 90%
有限责任公司
4、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系
云南罗平县老渡口发电有限责任公司 联营公司
兴义黄泥河发电有限责任公司 联营公司
永善县金沙矿业有限公司 联营公司
云南罗平县荣信稀贵金属有限责任公司 联营公司
5、应收应付款项余额
名 称 期末数 比例% 期初数 比例%
其他应收款
永善县金沙矿业有限责任公司 0.00 0.00 410,245.64 3.86
云南罗平县老渡口发电有限责任公
0.00 0.00 3,078,000.00 28.98
司
兴义黄泥河发电有限责任公司 0.00 0.00 300,000.00 2.82
应付账款
云南罗平县荣信稀贵金属有限责任
35,779,453.82 38.81 48,786,121.78 39.04
公司
6、销货
（1）铅精矿
2006年1-6月未向罗平县锌电公司销售铅精矿；
2007年度1-6月未向罗平县锌电公司销售铅精矿；
（2）硫酸
2006年1-6月，向罗平县锌电公司销售硫酸297.8吨，价格为256.41元/吨，销售额为76,357.44元。
（3）硫
2007年1-6月份向罗平县锌电公司销售硫10330.408吨，价格88.50元/吨，销售额为914,195.40元。
（4）软水
2007年1-6月份向罗平县锌电公司销售软水40,432方，价格8.50元/方，销售额为357,805.31元。
(5)浸出渣
2006年4-6月，向云南罗平荣信稀贵金属有限公司销售浸出渣730吨，价格为1,367.52元/吨，销售额为998,290.60元。
2007年1-6月，向云南罗平荣信稀贵金属有限公司销售浸出渣4215.902吨，价格为6,962.67元/吨，销售额为29,353,947.02元。
上述向罗平县锌电公司销售硫及向该公司购硫酸和向罗平县荣信稀贵金属有限公司销售浸出渣均签订了相应的《硫酸购销合同》、《浸出渣销售合同》，《销售硫协议》价格每月根据市场价确定。
7、购货
（1）硫酸、蒸气
2006年1-6月，未向罗平县锌电公司购买硫酸
2007年1-6月，向罗平县锌电公司购买硫酸8303.665吨，价格为332.20元/吨，金额为2,758,454.10元；购买蒸气22919.86吨，价格88.50元/吨，金额2,028,306.21元。
（2）锌氧粉
2006年4-6月，向云南罗平荣信稀贵金属有限公司购买锌氧粉672.614吨，价格为14,706.66元/吨,金额为9,891,908.16元。
2007年1-6月，向云南罗平荣信稀贵金属有限公司购买锌氧粉3131.918吨，价格为13,367.73元/吨,金额为41,866,621.40元。并签定了《锌氧粉采购协议》
8、供电、购水
本公司与罗平县锌电公司签订的《供电与购水协议书》，本公司向罗平县锌电公司提供生产用电；罗平县锌电公司向本公司提供生产用水。
2006年1-6月，对罗平县锌电公司供电82688度，单价0.54元/度，销售金额为44,238.08元；向罗平县锌电公司购水268572.6吨，单价1.20元/吨，金额为322,287.12元。
2006年4-6月，本公司对罗平荣信稀贵金属有限公司供电477890度，单价0.395元/度，销售金额为188,791.69元。
2007年1-6月，向罗平县锌电公司购水312010方，单价1.20元/吨，金额为374,412.00元。
2007年1-6月，本公司对罗平荣信稀贵金属有限公司供电1507499度，销售金额为552,561.49元。
9、委托加工锌精矿
2007年1-6月，本公司与罗平县锌电公司签定硫化锌脱硫加工合同，脱硫加工费为46.4436元/吨，共加工锌精矿19,755.95吨，支付加工费917,537.22元，并签定了《硫化锌脱硫加工合同》。
10、担保
（1）本公司为兴义黄泥河发电有限责任公司贷款6,600万元提供保证担保；
（2）本公司为罗平县老渡口发电有限责任公司贷款9,840万元提供保证担保。
（3）罗平县锌电公司为本公司贷款提供17,000万元的最高额保证担保，本公司由此取得短期借款11,000万元，开具银行承兑汇票4,500万元。
八、或有事项
1、对外担保
（1）本公司为罗平县供电有限责任公司提供保证担保，截至2007年6月30日，该公司由此取得的保证借款为500万元。
（2）本公司为兴义黄泥河发电有限责任公司借款6,600万元提供保证担保。
（3）本公司为参股罗平县老渡口发电有限责任公司贷款9840万元提供保证担保。
2、抵押
本公司用自有固定资产抵押取得长短期银行借款合计7,000万元，开出银行承兑汇票4,500万元，抵押情况详见固定资产、短期借款、长期借款、应付票据、一年以内到期的长期负债的相关内容。
九、承诺事项
本公司不存在需要披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
公司无重大资产负债表日后事项。
十一、母公司和子公司信息
1、子公司有关信息： 单位：万元
注册 本企业合计本企业合计享有
子公司名称 注册地 业务性质
资本 持股比例的表决权比例
铅锌矿开采、洗选、加工、
云南贡山县宏溢有色金属有限公司云南贡山 500 80% 80%
销售
香格里拉县红坡矿业有限责任公司香格里拉铅锌矿勘探 316 90% 90%
十二、其他重要事项
本公司扣除非经常性损益项目如下
扣除所得税影响后金
明细项目 金额 所得税影响
额
营业外收支净额（扣除计提的减值准备） 937,741.06 -140,661.16 797,079.90.24
十三、补充资料
本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而导致差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间可能存在差异。
云南罗平锌电股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表
金额单位：人民币元
项 注
项目名称 金额
目 释
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 212,905,745.85
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融
8
资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 3.1 所得税 2,210,619.69
13 3.2 少数股东权益 1,296,487.45
14 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 216,412,852.99
差异调节表附注:
1、编制目的
公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发
[2006]136号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
2、编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
对于《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中适用本公司的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：
（1）所得税：增加递延所得税负债的，调减留存收益；增加递延所得税资产的，调增留存收益；
（2）编制合并财务报表时，按照新会计准则调整少数股东权益。
3、主要项目附注
3.1所得税
影响项目 递延所得税资产 递延所得税负债
减值准备计提 2,210,619.69
3.2少数股东权益
根据新会计准则，少数股东权益1,296,487.45元应列示在所有者权益项目内。
4、比较利润表调整过程
利润表调整项目
（2006年1-6月）
项目 调整前 调整后
营业成本 245,294,061.46 245,294,061.46
公允价值变动收益
投资收益 3,550,682.35 3,550,682.35
净利润 34,584,410.48 35,264,845.80
5、按原会计准则列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益情况
（1）2006年1月1日所有者权益调整情况
项目 调整前 调整后
股本 76,540,000.00 76,540,000.00
资本公积 36,019,371.63 36,019,371.63
减：库存股
盈余公积 17,171,969.84 17,218,704.98
一般风险准备
未分配利润 52,914,629.12 53,335,245.40
外币报表折算差额
少数股东权益 3,079,862.81 3,079,862.81
合计 185,725,833.40 186,146,449.68
（2）2006年6月30日所有者权益调整情况
项目 调整前 调整后
股本 76,540,000.00 76,540,000.00
资本公积 36,019,371.63 36,039,025.53
减：库存股
盈余公积 17,171,969.84 17,193,278.23
一般风险准备
未分配利润 84,617,266.47 84,809,041.98
外币报表折算差额
少数股东权益 866,148.21 866,148.21
合计 215,234,410.05 215,447,493.95
云南罗平锌电股份有限公司董事会
2007年7月30日
第八节其他报送数据
一、资产减值准备明细表
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
本期减少数
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 7,234,424.58 1,547,164.45 0.00 0.00 8,781,589.03
二、存货跌价准备 592,178.78 0.00 0.00 0.00 592,178.78
三、可供出售金融资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、持有至到期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
七、固定资产减值准备 7,112,947.37 0.00 0.00 0.00 7,112,947.37
八、工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：成熟生产性生物资产减值准
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
备
十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十四、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 14,939,550.73 1,547,164.45 0.00 0.00 16,486,715.18
二、资产减值损失
单位：（人民币）元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,516,364.46 1,433,973.24
二、存货跌价损失 0.00 -148,313.56
三、可供出售金融资产减值损失 0.00 0.00
四、持有至到期投资减值损失 0.00 0.00
五、长期股权投资减值损失 0.00 0.00
六、投资性房地产减值损失 0.00 0.00
七、固定资产减值损失 0.00 148,955.56
八、工程物资减值损失 0.00 0.00
九、在建工程减值损失 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值损失 0.00 0.00
十一、油气资产减值损失 0.00 0.00
十二、无形资产减值损失 0.00 0.00
十三、商誉减值损失 0.00 0.00
十四、其他 0.00 0.00
合计 1,516,364.46 1,434,615.24
三、应收款项
（一）应收账款
单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
金额 坏账准备 金额 坏账准备
一年以内 31,931,220.84 1,596,561.04 20,454,671.04 1,022,733.55
一-二年 1,107,627.69 110,762.77 2,400,625.39 240,062.54
二-三年 1,820,625.39 364,125.08 3,951,199.47 2,220,691.95
三年以上 5,660,144.27 3,914,507.89 1,708,944.80 1,035,237.22
其中：应收持股5%以上股份股东的
1,304,397.15 65,219.86 0.00 0.00
金额
合计 40,519,618.19 5,985,956.78 28,515,440.70 4,518,725.26
（二）其他应收款
单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
金额 坏账准备 金额 坏账准备
一年以内 5,133,725.94 256,686.30 6,677,942.23 333,897.11
一-二年 412,811.40 41,281.14 793,730.52 79,373.05
二-三年 581,412.60 116,282.52 3,721,447.86 1,610,129.58
三年以上 3,293,263.41 2,381,382.29 708,661.95 692,299.58
其中：应收持股5%以上股份股东的
0.00 0.00 0.00 0.00
金额
合计 9,421,213.35 2,795,632.25 11,901,782.56 2,715,699.32
四、应收账款核算方法
（一）应收账款核算方法 余额百分比法账龄分析法
余额百分比法 计提比例 0.00% 计算值 14.77%
一年以内计提比例 5.00% 计算值 5.00%
一-二年以内计提比例 10.00% 计算值 10.00%
账龄分析法
二-三年以内计提比例 20.00% 计算值 20.00%
三年以上计提比例 40.00% 计算值 69.16%
（二）其他应收款核算方法余额百分比法账龄分析法
余额百分比法 计提比例 0.00% 计算值 29.67%
一年以内计提比例 5.00% 计算值 5.00%
一-二年以内计提比例 10.00% 计算值 10.00%
账龄分析法
二-三年以内计提比例 20.00% 计算值 20.00%
三年以上计提比例 40.00% 计算值 72.31%
五、报告期内无交易性金融资产
六、报告期内无可供出售金融资产
七、报告期内无持有至到期投资
八、报告期内无投资性房地产
九、报告期内无公允价值变动收益
十、投资收益
单位：（人民币）元
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
1、成本法核算的长期股权投资收益
2、权益法核算的长期股权投资收益 11,135,162.53 3,550,682.35
3、处置长期股权投资产生的投资收益
4、持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售
金融资产等期间取得投资收益及处置收益
5、其他
合计 11,135,162.53 3,550,682.35
十一、净利润差异调节表
单位：（人民币）元
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 34,584,410.48
加：追溯调整项目影响合计数 213,083.90
其中：营业成本 0.00
销售费用 0.00
管理费用 0.00
公允价值变动收益 0.00
投资收益 0.00
所得税 213,083.90
其他 0.00
减：追溯调整项目影响少数股东损益 0.00
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准
34,797,494.38
则）
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 467,351.42
其中：开发费用 0.00
债务重组损益 0.00
非货币性资产交换损益 0.00
投资收益 0.00
所得税 467,351.42
其他 0.00
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 0.00
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 250,812.26
2006.1.1—6.30模拟净利润 35,515,658.06
十二、利润表调整项目表
（2006.1.1◇.30） 单位：（人民币）元
项目 调整前 调整后
营业成本 245,294,061.46 245,294,061.46
销售费用 4,948,630.63 4,948,630.63
管理费用 10,471,635.97 9,037,662.73
公允价值变动收益 0.00 0.00
投资收益 3,550,682.35 3,550,682.35
净利润 34,584,410.48 34,797,494.38
十三、会计师事务所的变更情况
报告期内没有变更会计师事务所，会计师事务所仍为中和正信会计师事务所有限公司。
第九节备查文件
一、载有董事长许克昌先生签名的2007年半年度报告文本原件。
二、载有法定代表人许克昌先生、主管会计工作的负责人喻永贤先生、会计机构负责人杨洪刚先生签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》及指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
董事长：许克昌
2007年7月30日