控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
天健审〔2013〕2281 号
三维通信股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了三维通信股份有限公司（以下简称三维通信公
司）2012 年度财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负
债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意
见的审计报告。在此基础上，我们审计了后附的三维通信公司管理层编制
的 2012 年度《控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称汇
总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供三维通信公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目
的。我们同意将本报告作为三维通信公司年度报告的必备文件，随同其他
文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解三维通信公司 2012 年度控股股东及其他关联方资金
占用情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监
督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 》(证监发
〔2003〕56 号)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对三维通信公司管理层编制
的汇总表发表专项审计意见。
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四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师
执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重
大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我
们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的
基础。
五、审计结论
我们认为，三维通信公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中
国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规
范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证
监发〔2003〕56 号)和相关资料的规定，如实反映了三维通信公司 2012 年
度控股股东及其他关联方资金占用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一三年四月八日
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附表：
控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
2012 年度
编制单位：三维通信股份有限公司
单位：人民币万元
资金占用方类 资金占用方名 占用方与上 上市公司 2012年期 2012年度 2012年度 2012年度 2012年期 占用形成 占用性
别 称 市公司的关 核算的会 初占用资 占用累计 资金占用 偿还累计 末占用资 原因 质
联关系 计科目 金余额 发生金额 的利息 发生金额 金余额
控股股东、实际
控制人及其附
属企业
小 计
关联自然人及 周美菲 关键管理人 其他应收 备用金 经营性
其控制的法人 员 款 61.83 61.83 往来
赵国民 关键管理人 其他应收 备用金 经营性
员 款 5.00 0.17 5.17 往来
小 计 5.00 62.00 67.00
其他关联人及
其附属企业
小 计
杭州紫光网络 子公司 其他应收 应收担保 非经营
技术有限公司 款 29.32 22.69 49.08 2.93 费用 性往来
浙江三维无线 子公司 其他应收 临时资金 非经营
科技有限公司 款 701.39 1,167.37 1,868.76 周转、代垫 性往来
费用
广州逸信电子 子公司 其他应收 临时资金 非经营
科技有限公司 款 1,738.02 240.78 18.31 1,150.44 846.67 周转、代垫 性往来
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上市公司的子 费用
公司及其附属 浙江南邮三维 子公司 其他应收 代垫费用 非经营
企业 研究院有限公 款 0.85 0.85 性往来
司
三维通信（香 子公司 其他应收 代垫费用 非经营
港）有限公司 款 2.74 2.74 性往来
小 计
2,469.58 1,433.58 18.31 3,069.13 852.34
总 计 2,474.58 1,495.58 18.31 3,136.13 852.34
法定代表人：李越伦 主管会计工作的负责人： 杨翌 会计机构负责人： 王国成
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