三维通信:关于公司及其控股子公司开展外汇套期保值业务的公告2017-02-24
002115 三维通信股份有限公司
证券代码:002115 证券简称:三维通信 公告编号:2017-017
债券代码:112168 债券简称:12 三维债
三维通信股份有限公司
关于公司及其控股子公司开展外汇套期保值业务的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
三维通信股份有限公司(以下简称“公司”或“三维通信”)于 2017 年 2
月 23 日召开了第五届董事会第七次会议,审议通过了《关于公司及其控股子公
司开展外汇套期保值业务的议案》,同意公司及其控股子公司以正常生产经营为
基础,以具体经营业务为依托,以规避和防范汇率或利率风险为目的,使用规模
不超过一千万美元或其他等值外币进行外汇套期保值业务。现将相关事项公告如
下:
一、 履行合规程序的说明
本次拟开展的外汇套期保值业务已经 2017 年 2 月 23 日公司第五届董事会
第七次会议审议通过。根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所
中小企业板上市公司规范运作指引》(2015 年修订),本事项经董事会审议通过
后,无需提交公司股东大会审批。
公司拟开展的外汇套期保值业务不构成关联交易。
二、开展外汇套期保值业务的必要性说明
公司及其控股子公司在日常经营过程中会涉及外币业务(包括贸易项下外汇
资金收付、海外投资引起的资本性收支、外币融资风险敞口、海外外币净资产风
险敞口等)。在全球经济急剧变化的环境中,公司必须进行合理有效的风险管理
才能确保实际业务的稳健发展。公司及其控股子公司利用金融衍生工具对上述业
务进行汇率及利率风险管理,达到套期保值的目的。
三、公司外汇套期保值业务概述
1、主要涉及币种及业务品种:公司套期保值业务只限于从事与公司经营所
使用的主要结算货币相同的币种,主要外币币种有美元、港币、欧元及其他外币。
公司进行的外汇套期保值业务为在场内市场进行的包括但不限于远期、掉期、期
1
002115 三维通信股份有限公司
权合约及相关组合产品等业务。
2、资金规模:根据公司实际需求情况,公司及其控股子公司拟进行的外汇
套期保值业务规模不超过一千万美元或其他等值外币。
3、交易对手:银行等金融机构。
4、资金来源:开展外汇套期保值业务将使用公司的自有资金,不涉及募集
资金。
5、可操作主体:公司金融衍生品交易业务只限于以公司及其控股子公司。
6、授权期限:自公司董事会审议通过之日起 12 个月。待授权期限届满前,
公司可另行召开董事会和股东大会延长授权期限。
7、2016 年 6 月底,公司全资子公司三维通信(香港)有限公司、SUNWAVE
COMMUNICATIONS (MALAYSIA) SDN BHD 与 APEX COMMUNICATIONS SDN BHD-LG CNS
CONSORTIUM 签订了关于马来西亚 MRT 项目的设备、服务等协议,MRT 合同总金额
6069.46 万林吉特(约折合美元 1513 万元)。协议约定使用林吉特结算,考虑
到林吉特历史波动率较高,存在较大的汇率风险。公司一方面在采购时尽量采用
林吉特进行结算,并采用背靠背支付方式,尽量降低外汇波动风险;另一方面,
由于 MRT 项目部分服务和产品必须使用美元和人民币采购,MRT 应收账款尾款期
限较长,规避汇率波动风险,公司对该项目进行外汇套期保值。2016 年 7 月,
公司使用中国银行无本金交割远期外汇交易,对 2000 万林吉特进行套期保值,
其中 6 个月 1200 万林吉特,12 个月 800 万林吉特。截止本公告日,1200 万林吉
特已于 2017 年 1 月 19 日到期,到账收益 32.77 万美元。剩余 800 万林吉特将于
2017 年 7 月 19 日到期。本次董事会对上述 2000 万林吉特套期保值事项进行事
后审批确认。
上述 2000 万林吉特外汇套期保值事项于 2016 年 7 月开展实施,未经公司董
事会审批,未符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的相关
规定,公司对上述失误深表歉意,今后公司将进一步加强财务管理能力,完善公
司内控制度,提高相关人员的专业素质,避免类似操作失误再次发生,敬请广大
投资者谅解。
四、开展外汇套期保值业务的前期准备
1、公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》,对外汇套期保值业务的风
2
002115 三维通信股份有限公司
险控制、审批程序、后续管理等做出了明确规定,可以保证公司及控股子公司开
展外汇套期保值业务的风险可控。
2、严格遵守国家法律法规,充分关注外汇套期保值业务的风险点,制订切
合实际的业务计划;严格按规定程序进行保证金及清算资金的收支;建立持仓预
警报告和交易止损机制,防止交易过程中由于资金收支核算和外汇套期保值业务
盈亏计算错误而导致财务报告信息的不真实;防止因重大差错、舞弊、欺诈而导
致损失;确保交易指令的准确、及时、有序记录和传递。
3、认真谨慎选择合作的金融机构。
4、合理安排相应操作人员,并由公司审计部门负责监督。
五、开展外汇套期保值业务的风险分析
1、汇率及利率波动风险:在汇率或利率行情走势与公司与其发生大幅偏离
的情况下,公司锁定汇率或利率成本后的成本支出可能超过不锁定时的成本支
出,从而造成潜在损失。
2、内部控制风险:外汇套期保值业务专业性较强,复杂程度较高,可能会
由于内控制度机制不完善而造成风险。
3、客户或供应商违约风险:客户应收账款发生逾期,货款无法在预测的回
款期内收回,或支付给供应商的货款后延,均会影响公司现金流量情况,从而可
能使实际发生的现金流与操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配。
4、法律风险:因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成
合约无法正常执行而给公司带来损失。
六、开展外汇套期保值业务的风险控制措施
1、公司已制定了《外汇套期保值业务管理制度》,该制度就公司外汇套期保
值业务额度、品种范围、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔
离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定,该制度符合监管
部门的有关要求,满足实际操作的需要,所制定的风险控制措施是切实有效。
2、公司及控股子公司开展外汇套期保值业务遵循套期保值原则,不做投机
性套利交易,在签订合约时严格按照公司预测的收汇期、付汇期和金额进行交易,
所有外汇套期保值业务均有正常的贸易及业务背景。
3、公司证券部定期或不定期对外汇套期保值交易业务进行检查,监督对外
3
002115 三维通信股份有限公司
汇套期保值交易业务人员执行风险管理政策和风险管理工作程序,及时防范业务
中的操作风险。
4、外汇市场出现价格向公司持仓不利方向变动时,财务人员应及时预警, 财
务部应根据外汇市场变化情况及对后市分析预测情况,及时决策是否进入平仓止
损程序,以最大限度减少公司损失。
七、开展外汇套期保值业务的会计核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企
业会计准则第 24 号——套期保值》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列
报》 相关规定及其指南,对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理。
八、独立董事意见
经核实,公司及其控股子公司开展外汇套期保值业务的目的是为了规避外汇
市场的风险,防范汇率波动对公司的不良影响。同时,公司建立了相应的内控制
度、风险机制和监管机制,制定了合理的会计政策及会计核算具体原则。 我们
认为:公司及其控股子公司开展外汇套期保值业务符合公司业务发展需求,公司
制定了相应的内部控制制度及风险管理机制,且不会影响公司的正常经营;董事
会审议该事项程序合法合规,符合相关法律法规的规定,不存在损害公司股东的
利益的情形。因此,我们同意公司及其控股子公司开展外汇套期保值业务,且投
入外汇套期保值业务的额度不超过不超过一千万美元(或等值其他货币)。
九、备查文件
1、公司第五届董事会第七次会议决议
2、公司独立董事关于五届七次董事会相关事项的专项说明及独立意见
特此公告。
三维通信股份有限公司董事会
2017 年 2 月 24 日
4