目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表………………………………………………………… 第 3—9 页
（一）合并及母公司资产负债表 ………………………………第 3—4 页
（二）合并及母公司利润表…………………………………………第 5 页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………………第 6 页
（四）合并及母公司所有者权益变动表 ………………………第 7—9 页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 10—65 页
审 计 报 告
天健审〔2017〕7817 号
江西巨网科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江西巨网科技股份有限公司（以下简称巨网科技公司）财
务报表，包括 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2017 年 5 月 31 日的合
并及母公司资产负债表，2015 年度、2016 年度、2017 年 1－5 月的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财
务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是巨网科技公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
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江西巨网科技股份有限公司
财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江西巨网科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系上饶市巨网科技有限公司
（以下简称巨网有限公司），巨网有限公司系由郑剑波、任雁华共同出资组建，于 2010 年 3
月 12 日在信州区工商行政管理局登记注册，取得注册号为 361102210010399 号的企业法人
营业执照。巨网有限公司成立时注册资本 50 万元。巨网有限公司以 2015 年 2 月 28 日为基
准日，整体变更为股份有限公司，于 2015 年 4 月 18 日在上饶市市场和质量监督管理局登记
注册，总部位于江西省上饶市。公司现持有统一社会信用代码为 91361100550878328M 营业
执照，注册资本 9,796.6 万元，股份总数 9,796.6 万股（每股面值 1 元）。2015 年 9 月 24
日，本公司股票于全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。2017 年 4 月 24 日，本公司收
到全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意江西巨网科技股份有限公司终止股票
在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函﹝2017﹞2097 号)，同意本公司自 2017
年 4 月 26 日起终止股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。
本公司属互联网广告行业。经营范围：软件设计、开发、销售；网络工程、自动化工程
建设；网络设计；广告设计、制作、发布、代理；系统集成与开发；智能化设备开发和维护；
利用信息网络经营游戏产品（含网络游戏虚拟币发行）。涉足广告投放业务、游戏联运业务
和自媒体广告业务等领域。
本公司将上海梦周文化传媒有限公司、上饶市三二四网络科技有限公司、江西沙漠之舟
网络科技有限公司等 9 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合
并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
子公司全称 子公司类型 公司简称
上海梦周文化传媒有限公司 全资子公司 梦周文化
上饶市三二四网络科技有限公司 控股子公司 三二四网络
江西沙漠之舟网络科技有限公司 控股子公司 沙漠之舟
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盐城呵呵文化传媒有限公司 全资子公司 盐城呵呵
盐城大风网络科技有限公司 全资子公司 盐城大风
江西新网资产管理有限公司 全资子公司 江西新网
上饶县巨网科技有限公司 全资子公司 上饶巨网
杭州聚沙文化传媒有限公司 全资子公司 杭州聚沙
杭州巨拾网络科技有限公司 全资子公司 杭州巨拾
喀什巨网网络科技有限公司 [注] 喀什巨网
江西拓展无限网络有限公司 [注] 江西拓展
注：均系梦周文化之全资子公司。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 5 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
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用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
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形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
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场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
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投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 100.00 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%
标准 以上的款项为标准。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 不计提坏账
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
3 个月以内（含,下同） 0.00 0.00
3 个月-12 个月 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
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3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条
单项计提坏账准备的理由
款收回款项
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额进行计提
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
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的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
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投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
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类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
运输工具 年限平均法 5 3 19.40
电子设备及其他 年限平均法 5 3 19.40
(十四) 无形资产
1. 无形资产包括域名及网站、商标及微信公众号等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
域名及网站 10
商标 10
微信公众号 10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十五) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有
迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者
资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十六) 长期待摊费用
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长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
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进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十八) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
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为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(十九) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
本公司的主要业务为广告投放、游戏联运和自媒体广告，具体确认收入标准如下：
（1）广告投放收入
展示型广告收入：在相关的广告见诸互联网媒体，本公司即完成约定的广告任务，每月
末按照公司为客户完成的广告投放以及约定的结算标准确认收入。
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效果营销广告收入：依据联网广告的投放效果及约定的效果考核标准，每月与客户核对
后确认收入。
（2）游戏联运收入
公司网站上运营的合作网络游戏、公司与网络游戏平台合作运营的网络游戏：依据每月
用户实际兑换成游戏中的虚拟货币的金额确认收入。
（3）自媒体广告收入
在相关的广告于自媒体投放时，本公司即完成约定的广告任务，每月末按照公司为客户
完成的广告投放以及约定的结算标准确认收入。
(二十) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用
寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处
置当期的损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当
期损益。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十三) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十四) 重要会计估计变更
1. 会计估计变更的内容和原因
会计政策变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备 注
本公司原对无形资产中的域
名及网站作为使用寿命不确 本次变更经公司
定的无形资产核算，现改按 10 第一届二十四次董 自 2016 年 1 月 1 日起
年进行摊销，开始适用的时点 事会审议通过。
自 2016 年 1 月 1 日起。
2. 受重要影响的报表项目和金额
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注
2016 年 12 月 31 日资产负债表项目
无形资产 -2,857,986.30
应交税费 -428,697.95
盈余公积 -242,928.84
未分配利润 -2,186,359.51
2016 年度利润表项目
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营业成本 2,857,986.30
所得税费用 -428,697.95
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2017 年 1-5 月 2016 年 2015 年
母公司 15% 15% 25%
喀什巨网
梦周文化 25%
江西拓展
除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25%
(二) 税收优惠
本公司于 2016 年 11 月被江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局和江西
省地方税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为 GR201636000577 的高新技术企业证书，
证书有效期 3 年，2016 年至 2018 年度企业所得税按 15%的税率计缴。
梦周文化 2016 年 11 月被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和
上海市地方税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为 GR201631000807 的高新技术企业
证书，证书有效期 3 年，2016 年至 2018 年度企业所得税按 15%的税率计缴。
梦周文化 2016 年 12 月被上海市软件行业协会认定为软件企业，梦周文化从盈利年度起
开始享受二免三减半的税收优惠。
三二四网络 2016 年 12 月被江西省软件行业协会认定为软件企业，三二四网络从盈利年
度起开始享受二免三减半的税收优惠。
江西拓展 2016 年 12 月被江西省软件行业协会认定为软件企业，江西拓展从盈利年度起
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开始享受二免三减半的税收优惠。
根据《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财税
〔2011〕112 号)，孙公司喀什巨网经过备案后，享受五免税收政策，2016 年度至 2020 年度
免缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2017 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2017 年 5
月 31 日财务报表数，本期指 2017 年 1-5 月。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 830.00 1,523.00
银行存款 30,677,286.47 36,638,519.24
其他货币资金 5,658,761.75 1,211,311.14
合 计 36,336,878.22 37,851,353.38
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
4,287,995.50 7.57 2,143,997.75 50.00 2,143,997.75
账准备
按信用风险特征组合计提坏
52,333,964.90 92.43 45,059.94 0.09 52,288,904.96
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 56,621,960.40 100.00 2,189,057.69 3.87 54,432,902.71
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
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单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
53,108,102.52 100.00 635,461.51 1.20 52,472,641.01
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 53,108,102.52 100.00 635,461.51 1.20 52,472,641.01
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
乐视体育文化产业发
4,287,995.50 2,143,997.75 50.00 预计无法全额收回
展（北京）有限公司
小 计 4,287,995.50 2,143,997.75 50.00
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
3 个月以内 51,729,467.91 0.00 40,482,700.06 0.00
3-12 个月 307,795.08 15,389.75 5.00 12,541,574.75 627,078.74 5.00
1-2 年 296,701.91 29,670.19 10.00 83,827.71 8,382.77 10.00
小 计 52,333,964.90 45,059.94 0.09 53,108,102.52 635,461.51 1.20
(2) 本期计提坏账准备 1,553,596.18 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
北京橙色阳光科技有限公司 4,944,166.00 8.73
北京影谱科技股份有限公司 4,824,551.38 8.52
乐视体育文化产业发展（北京）有 4,287,995.50 7.57 2,143,997.75
限公司
北京智盈时代科技有限公司 3,260,446.71 5.76
杭州禹乐网络科技有限公司 3,184,535.99 5.62
小 计 20,501,695.58 36.20 2,143,997.75
3. 预付款项
(1) 账龄分析
账 龄 期末数 期初数
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账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 20,583,338.82 100.00 20,583,338.82 1,654,405.82 100.00 1,654,405.82
合 计 20,583,338.82 100.00 20,583,338.82 1,654,405.82 100.00 1,654,405.82
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
北京腾讯文化传媒有限公司 18,956,699.86 92.10
上海创恩信息技术有限公司 493,396.21 2.40
杭州禹乐网络科技有限公司 460,383.15 2.24
杭州克勤信息技术有限公司 291,262.14 1.42
上饶市双佳科技有限公司 145,415.07 0.71
小 计 20,347,156.43 98.85
4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账
897,500.27 100.00 14,846.89 1.65 882,653.38
准备
合 计 897,500.27 100.00 14,846.89 1.65 882,653.38
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
4,354,466.92 100.00 25,276.30 0.58 4,329,190.62
账准备
合 计 4,354,466.92 100.00 25,276.30 0.58 4,329,190.62
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
3 个月以内 600,562.59 0.00 4,046,703.92 0.00
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3-12 个月 296,937.68 14,846.89 5.00 110,000.00 5,500.00 5.00
1-2 年 197,763.00 19,776.30 10.00
小 计 897,500.27 14,846.89 1.65 4,354,466.92 25,276.30 0.58
(2) 本期冲回坏账准备 10,429.41 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 62,000.00 472,763.00
备用金 10,047.65 102,720.50
应收暂付款 476,473.58 174,502.52
股权转让款 3,600,000.00
其他 348,979.04 4,480.90
合 计 897,500.27 4,354,466.92
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
上海万虹胶制品有 191,123.20 3 个月以内
其他 38.52 7,729.80
限公司 154,596.00 3 个月-1 年
现在（北京）支付
应收暂付款 193,554.86 3 个月以内 21.57
股份有限公司
备用金 4,907.85
陈宁 3 个月以内 5.44
应收暂付款 43,931.00
纳什空间创业科技
押金保证金 32,000.00 3 个月-1 年 3.57 1,600.00
（北京）有限公司
杨陈江 押金保证金 20,000.00 3 个月以内 2.23
小 计 640,112.91 71.33 9,329.80
5. 存货
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 8,015,200.00 8,015,200.00 8,015,200.00 8,015,200.00
合 计 8,015,200.00 8,015,200.00 8,015,200.00 8,015,200.00
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6. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
微信公众号使用权[注] 786,163.50 1,572,327.00
待抵扣进项税 938,931.82 709,581.46
房租 269,838.95 18,092.68
合 计 1,994,934.27 2,300,001.14
注：一年内摊销的微信公众号使用权。
7. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益
20,808,374.74 971,080.00 19,837,294.74 20,808,374.74 971,080.00 19,837,294.74
工具
其中：按
20,808,374.74 971,080.00 19,837,294.74 20,808,374.74 971,080.00 19,837,294.74
成本计量的
合 计 20,808,374.74 971,080.00 19,837,294.74 20,808,374.74 971,080.00 19,837,294.74
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
湖南神起互动网
3,408,374.74 3,408,374.74
络科技有限公司
大连新生代科技
1,500,000.00 1,500,000.00
有限公司
江西商联通网络
3,500,000.00 3,500,000.00
科技有限公司
江西乐鱼生活网
7,000,000.00 7,000,000.00
络科技有限公司
上海鑫岳影视传
5,400,000.00 5,400,000.00
播股份有限公司
小 计 20,808,374.74 20,808,374.74
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
湖南神起互动 网
18.42
络科技有限公司
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大连新生代科 技
19.00
有限公司
江西商联通网 络
10.00
科技有限公司
江西乐鱼生活 网
971,080.00 971,080.00 18.00
络科技有限公司
上海鑫岳影视 传
4.76
播股份有限公司
小 计 971,080.00 971,080.00
8. 固定资产
项 目 运输工具 电子设备及其他 合 计
账面原值
期初数 707,800.56 763,054.97 1,470,855.53
本期增加金额 954,743.59 184,372.80 1,139,116.39
1) 购置 954,743.59 184,372.80 1,139,116.39
本期减少金额 2,906.87 2,906.87
1) 处置或报废 2,906.87 2,906.87
期末数 1,662,544.15 944,520.90 2,607,065.05
累计折旧
期初数 157,338.17 312,421.80 469,759.97
本期增加金额 133,353.83 71,392.83 204,746.66
1) 计提 133,353.83 71,392.83 204,746.66
本期减少金额 1,163.84 1,163.84
1) 处置或报废 1,163.84 1,163.84
期末数 290,692.00 382,650.79 673,342.79
账面价值
期末账面价值 1,371,852.15 561,870.11 1,933,722.26
期初账面价值 550,462.39 450,633.17 1,001,095.56
9. 无形资产
第 32 页 共 65 页
项 目 域名及网站 微信公众号 商标 软件 合 计
账面原值
期初数 32,952,089.71 18,986,719.51 50,475.46 51,989,284.68
本期增加金额 1,509,400.00 1,509,400.00
1) 购置 1,509,400.00 1,509,400.00
本期减少金额
1) 处置
期末数 32,952,089.71 18,986,719.51 50,475.46 1,509,400.00 53,498,684.68
累计摊销
期初数 2,857,986.30 474,667.98 3,008.43 3,335,662.71
本期增加金额 1,158,522.30 1,163,817.36 2,103.15 100,626.67 2,425,069.48
1) 计提 1,158,522.30 1,163,817.36 2,103.15 100,626.67 2,425,069.48
本期减少金额
1) 处置
期末数 4,016,508.60 1,638,485.34 5,111.58 100,626.67 5,760,732.19
账面价值
期末账面价值 28,935,581.11 17,348,234.17 45,363.88 1,408,773.33 47,737,952.49
期初账面价值 30,094,103.41 18,512,051.53 47,467.03 48,653,621.97
10. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 508,786.44 194,174.76 52,993.55 649,967.65
版权费 33,131.07 7,888.35 25,242.72
授权费 144,654.09 36,435.24 28,249.70 152,839.63
微信公众号使用权[注] 37,756,289.32 9,708,737.86 4,008,746.98 43,456,280.20
合 计 38,442,860.92 9,939,347.86 4,097,878.58 44,284,330.20
[注]：本公司与上饶市双佳科技有限公司和上饶市瑞特网络科技有限公司签订微信公众
号广告位承包合同，本公司承包相应微信公众号中的广告位，承包期为 5 年。本公司与杭州
克勤信息技术有限公司签订微信公众号广告位承包合同，本公司承包相应微信公众号中的广
第 33 页 共 65 页
告位，承包期为 3 年。
11. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 2,189,057.69 328,360.03 635,461.51 95,319.23
递延收益 242.76 36.41 300.96 45.14
合 计 2,189,300.45 328,396.44 635,762.47 95,364.37
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
其他应收款坏账准备 14,846.89 25,276.30
可供出售金融资产减值损失 971,080.00 971,080.00
小 计 985,926.89 996,356.30
12. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
渠道款 33,444,970.65 39,108,962.91
微信公众号使用权 15,119,739.62
货款 2,968,672.08
合 计 36,413,642.73 54,228,702.53
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
冯彦文 1,598,035.82 尚未结算
小 计 1,598,035.82
13. 预收款项
(1) 明细情况
第 34 页 共 65 页
项 目 期末数 期初数
货款 9,186,797.91 277,780.04
合 计 9,186,797.91 277,780.04
(2) 无账龄 1 年以上重要的预收款项。
14. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 1,851,884.98 7,129,190.23 7,465,765.11 1,515,310.10
离职后福利—设定提存计划 27,401.29 539,032.86 558,772.86 7,661.29
合 计 1,879,286.27 7,668,223.09 8,024,537.97 1,522,971.39
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 1,840,194.41 6,407,587.63 6,737,075.27 1,510,706.77
职工福利费 322,677.09 322,669.23 7.86
社会保险费 11,690.57 288,102.24 295,197.34 4,595.47
其中：医疗保险费 10,478.12 240,941.73 247,355.67 4,064.18
工伤保险费 632.35 10,005.86 10,471.05 167.16
生育保险费 580.10 19,020.93 19,236.90 364.13
大病保险 18,133.72 18,133.72
住房公积金 106,969.00 106,969.00
工会经费和职工教育经费 3,854.27 3,854.27
小 计 1,851,884.98 7,129,190.23 7,465,765.11 1,515,310.10
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 26,531.93 523,321.03 542,670.97 7,181.99
失业保险费 869.36 14,946.72 15,336.78 479.30
残疾人就业保障金 765.11 765.11
小 计 27,401.29 539,032.86 558,772.86 7,661.29
第 35 页 共 65 页
15. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 2,580,299.00 726,437.83
企业所得税 7,554,487.58 8,294,610.75
代扣代缴个人所得税 66,721.33 82,443.15
城市维护建设税 15,255.22 91,935.25
文化事业建设费 337,771.65
教育费附加 7,820.11 41,326.97
地方教育附加 5,213.40 25,346.96
印花税 13,526.57 1,153.79
水利建设基金 674.16
合 计 10,581,094.86 9,263,928.86
16. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
往来款 61,000.00
应收关联单位借款 175,186.30
其他 226,919.31 13,363.73
合 计 226,919.31 249,550.03
(2) 无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
17. 递延收益
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
金税盘抵税 300.96 58.20 242.76
合 计 300.96 58.20 242.76
18. 股本
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(1) 明细情况
股东类别 2017.5.31 2016.12.31 2015.12.31
股份总数 97,966,000 97,966,000 94,766,000
合 计 97,966,000 97,966,000 94,766,000
(2) 其他说明
2015 年 2 月 16 日，根据股权转让协议，任雁华将其持有的公司 30%的股权转让与王瑕。
2015 年 3 月 16 日，经公司股东会决议通过，上饶市巨网科技有限公司改制变更为股份
有限公司，股本 6,000,000 元（每股 1 元）。上述出资业经大华会计师事务所审验，并由其
出具《验资报告》(大华验字〔2015〕000202 号)。
2015 年 4 月 18 日，经公司 2015 年第一次临时股东大会决议通过，公司申请增加股本
14,000,000 元，变更后的股本为人民币 20,000,000 元。新增注册资本由江西奇思投资管理
有限公司等 2 名机构投资者和郑剑波等 3 名自然人投资者认缴。上述出资业经大华会计师事
务所审验，并由其出具《验资报告》(大华验字〔2015〕000222 号)。
2015 年 6 月 10 日，经公司第二次临时股东大会决议通过，本公司申请增加股本人民币
2,300,000 元，由首创证券有限责任公司等 5 名机构投资者和康后莲等 28 名自然人投资者
认缴，变更后的股本为人民币 22,300,000 元。上述出资业经大华会计师事务所审验，并由
其出具《验资报告》(大华验字〔2015〕000611 号)。
2015 年 7 月 10 日，经公司第三次临时股东大会决议通过，本公司申请增加股本人民币
1,391,500 元，由北京天星资本投资管理股份有限公司等 2 名机构投资者和金琼等 30 名自
然人投资者认缴，变更后的股本为人民币 23,691,500 元。上述出资业经大华会计师事务所
审验，并由其出具《验资报告》(大华验字〔2015〕000721 号)。
2015 年 7 月 29 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于同意江西巨网
科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函〔2015〕4744
号），同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。2015 年 9 月 24 日，本公司股票
于全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。
2015 年 11 月 12 日，经公司第五次临时股东大会决议通过，本公司以股本 23,691,500
股为基数，按每 10 股由资本公积转增 30 股，共计转增 71,074,500 股，转增后股本增加至
94,766,000 元。上述出资业经大华会计师事务所审验，并由其出具《验资报告》(大华验字
〔2015〕001388 号)。
第 37 页 共 65 页
2016 年 1 月 9 日，经公司股东大会决议通过，本公司申请增加股本人民币 3,200,000
元，由兴业证券股份有限公司等 4 名机构投资者按每股 5 元的价格以货币资金认购。变更
后的股本为人民币 97,966,000 元。上述出资业经大华会计师事务所审验，并由其出具《验
资报告》(大华验字〔2016〕000064 号)。
19. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 2017.5.31 2016.12.31 2015.12.31
资本溢价（股本溢价） 16,625,515.05 16,625,515.05 4,155,703.73
其他资本公积 1,463,481.43 629,848.83
合 计 18,088,996.48 17,255,363.88 4,155,703.73
(2) 其他说明
2016 年度资本溢价增加系投资者增资产生的溢价，其他资本公积系公司终止股权激励
确认的股份支付金额。
20. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 2017.5.31 2016.12.31 2015.12.31
法定盈余公积 4,907,485.90 4,907,485.90 1,899,499.64
合 计 4,907,485.90 4,907,485.90 1,899,499.64
(2) 其他说明
2015 年和 2016 年盈余公积增减变动详见本财务报表附注五未分配利润项目之说明。
21. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 2017.5.31 2016.12.31 2015.12.31
调整前上期末未分配利润 25,329,133.50 18,503,736.77 4,398,986.45
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -5,493,099.33
调整后期初未分配利润 25,329,133.50 13,010,637.44 4,398,986.45
第 38 页 共 65 页
加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,830,929.45 50,300,344.32 15,737,547.52
减：提取法定盈余公积 3,007,986.26 1,899,499.64
应付普通股股利 34,973,862.00
其他 5,226,396.89
期末未分配利润 54,160,062.95 25,329,133.50 13,010,637.44
(2) 调整期初未分配利润明细
由于重要的前期差错更正，影响期初未分配利润-5,493,099.33 元。
(3) 其他说明
1) 根据公司章程，按 2015 年度和 2016 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积。
2) 根据公司股东会决议，公司 2015 年股份制改制，将未分配利润 5,226,396.89 元用
于折股。
3) 根据公司股东会决议，公司 2016 年向股东分配股利 34,973,862.00 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 210,656,102.48 165,615,887.02 436,550,530.80 355,081,783.16 166,771,564.63 132,418,952.33
合 计 210,656,102.48 165,615,887.02 436,550,530.80 355,081,783.16 166,771,564.63 132,418,952.33
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2017 年 1-5 月
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
北京智盈时代科技有限公司 15,807,970.74 7.50
北京心景文化传媒有限公司 15,152,705.78 7.19
北京真龙广告有限公司 12,479,360.05 5.92
北京影谱科技股份有限公司 11,892,312.19 5.65
杭州禹乐网络科技有限公司 11,501,128.07 5.46
小 计 66,833,476.83 31.72
第 39 页 共 65 页
2) 2016 年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
卓识互联（上海）文化传媒有限公司 23,392,426.83 5.36
广州爱九游信息技术有限公司 22,628,242.19 5.18
百度时代网络技术（北京）有限公司 18,359,145.32 4.20
安徽甲元信息技术有限公司杭州分公司 16,501,109.15 3.78
杭州趣吧科技有限公司 16,133,120.34 3.70
小 计 97,014,043.83 22.22
3) 2015 年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
广州爱九游信息技术有限公司 20,917,992.66 12.54
杭州搜影科技有限公司 20,712,309.08 12.42
百度时代网络技术（北京）有限公司 15,023,765.67 9.01
上海奇豆文化传媒有限公司 14,964,711.16 8.97
上饶市慧展科技有限公司 12,178,114.34 7.30
小 计 83,796,892.91 50.24
2. 税金及附加
(1) 明细情况
项 目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
城市维护建设税 124,052.25 1,207,491.83 572,023.72
教育费附加 60,486.15 519,026.60 245,153.02
地方教育附加 40,281.29 346,186.25 163,435.36
印花税[注] 68,146.22 186,153.20
房产税[注] 14,931.00
合 计 292,965.91 2,273,788.88 980,612.10
[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于〈增值税
会计处理规定〉有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月房产税、印花税的发生额列报
第 40 页 共 65 页
于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3. 销售费用
项 目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
职工薪酬 1,339,420.89 2,426,250.51 1,633,086.16
咨询与技术服务费 4,313.00 27,926.84 10,249.02
业务招待费 242,273.44 445,876.86 71,744.94
办公费 17,174.30 79,462.49
折旧及摊销费 3,540.20 3,462.34
差旅费 229,969.53 276,807.89 57,118.90
房租水电费 53,500.00 58,245.40
其他 284,111.85 413,943.43 523.02
合 计 2,174,303.21 3,731,975.76 1,772,722.04
4. 管理费用
项 目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
研发费用 3,942,303.29 13,337,059.00 4,839,764.91
职工薪酬 1,655,561.85 2,673,680.30 2,469,456.79
折旧及摊销费 1,304,372.09 447,462.06 74,543.07
咨询与技术服务费 582,294.99 1,219,981.88 1,409,200.01
租赁费 691,847.95 1,058,631.26 741,857.63
办公费 474,252.89 788,729.66 235,751.90
业务招待费 650,839.09 524,138.30 187,293.80
股份支付 833,632.60 629,848.83
文化事业建设费 733,287.38
差旅费 116,425.75 185,974.00 435,287.22
其他 367,346.58 595,194.71 426,141.74
合 计 11,352,164.46 21,460,700.00 10,819,297.07
第 41 页 共 65 页
5. 财务费用
项 目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
减：利息收入 113,778.06 536,517.37 218,506.44
汇兑损益 -5,093.46
手续费 22,733.32 87,606.43 40,175.50
合 计 -91,044.74 -448,910.94 -183,424.40
6. 资产减值损失
项 目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
坏账损失 1,543,166.77 588,953.07 90,784.74
可供出售金融资产减值损失 971,080.00
合 计 1,543,166.77 1,560,033.07 90,784.74
7. 投资收益
项 目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
权益法核算的长期股权投资
-170,083.59 -1,234.69
收益
处置长期股权投资产生的投
1,379,693.02
资收益
理财产品投资收益 293,918.19 12,930.55
合 计 1,503,527.62 11,695.86
8. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
政府补助 600,000.00 1,315,600.00
合 计 600,000.00 1,315,600.00
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
与收益相关
政府上市补贴 500,000.00 500,000.00 与收益相关
第 42 页 共 65 页
中国制造 2025 专
100,000.00 与收益相关
项资金拨款
财政补助资金 815,600.00 与收益相关
小 计 600,000.00 1,315,600.00
(3) 其他说明
1) 根据上饶市信州区信息服务业产业园管理委员会《关于推荐拟在“新三板”挂牌交
易企业的通知》（饶中小企字〔2013〕30 号），公司于 2016 年 5 月和 2015 年 12 月各收到补
助资金 500,000.00 元。
2) 根据上饶市信州区财政局《上饶市财政局关于下达 2016 年中国制造 2025 专项资金
（第十批）的通知》（饶财企指〔2016〕11 号），公司于 2016 年 10 月收到补助资金 100,000.00
元。
3) 根据上饶市信州区人民政府《关于加快信州区信息服务业务集聚发展的若干意见》，
公司于 2015 年 1 月收到补助资金 439,600.00 元和 2015 年 2 月收到补助资金 376,000.00
元。
9. 营业外支出
项 目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
非流动资产处置损失合计 1,743.03 2,873.86 12,292.45
其中：固定资产处置损失 1,743.03 2,873.86 12,292.45
对外捐赠 50,000.00 110,000.00 50,000.00
地方水利建设基金 2,086.94 1,785.13
其他 307.61
合 计 54,137.58 114,658.99 62,292.45
10. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
当期所得税费用 1,143,733.21 4,971,347.66 6,418,280.97
递延所得税费用 -233,032.07 -84,530.56 -10,833.81
合 计 910,701.14 4,886,817.10 6,407,447.16
第 43 页 共 65 页
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
利润总额 29,714,522.27 54,880,029.50 22,137,624.16
按母公司适用税率计算的所得税费用 4,457,178.34 8,232,004.43 5,534,406.04
子公司适用不同税率的影响 -3,782,728.70 -2,502,822.45
调整以前期间所得税的影响 40,637.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 201,881.63 217,179.95 289,368.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
-347,947.09
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
54,808.10 81,521.32 583,672.29
时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除税收影响 -61,076.07 -793,119.06
所得税费用 910,701.14 4,886,817.10 6,407,447.16
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
利息收入 113,778.06 536,517.37 218,506.44
往来款项 12,778,781.63
政府补助 600,000.00 1,315,600.00
合 计 113,778.06 1,136,517.37 14,312,888.07
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
往来款项 167,664.07 485,142.33 9,268,569.64
银行手续费 22,733.32 87,606.43 40,175.50
经营管理费用 3,495,087.75 7,182,317.17 6,625,235.05
其他 50,307.61 110,000.00
合 计 3,735,792.75 7,865,065.93 15,933,980.19
第 44 页 共 65 页
3. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
预付股权转让款 1,500,000.00
合 计 1,500,000.00
4. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
预收增资款 4,000,000.00
合 计 4,000,000.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
发行费用 1,100,000.00
合 计 1,100,000.00
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 28,803,821.13 49,993,212.40 15,730,177.00
加：资产减值准备 1,543,166.77 1,560,033.07 90,784.74
固定资产折旧、油气资产折
204,746.66 281,779.10 75,043.10
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 2,425,069.48 3,335,662.71
长期待摊费用摊销 4,097,878.58 708,791.12 30,469.26
处置固定资产、无形资产和
其 他 长 期 资 产 的 损 失 (收 益 1,743.03 2,873.86
以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以
12,292.45
“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以
“－”号填列)
第 45 页 共 65 页
财务费用(收益以“－”号填
列)
投资损失(收益以“－”号填
-1,503,527.62 -12,930.55
列)
递延所得税资产减少(增加以
-233,032.07 -84,530.56 -10,833.81
“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以
“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号
-8,015,200.00
填列)
经营性应收项目的减少(增加
-22,280,757.36 -27,315,341.32 -23,746,547.51
以“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减少
7,316,964.48 21,121,854.00 21,464,682.16
以“－”号填列)
其他 833,632.60 629,848.83
经营活动产生的现金流量净
22,713,233.30 40,715,455.59 13,633,136.84
额
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 36,336,878.22 37,851,353.38 48,051,798.63
减：现金的期初余额 37,851,353.38 48,051,798.63 7,025,322.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,514,475.16 -10,200,445.25 41,026,476.33
(2) 报告期支付的取得子公司的现金净额
项 目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金
19,000,000.00
等价物
其中：盐城呵呵文化有限公司 5,500,000.00
盐城大风网络科技有限公司 13,500,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 15.33
其中：盐城呵呵文化有限公司 5.32
第 46 页 共 65 页
盐城大风网络科技有限公司 10.01
取得子公司支付的现金净额 18,999,984.67
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 2017.5.31 2016.12.31 2015.12.31
1) 现金 36,336,878.22 37,851,353.38 48,051,798.63
其中：库存现金 830.00 1,523.00 95.00
可随时用于支付的银行存款 30,677,286.47 36,638,519.24 38,042,240.93
可随时用于支付的其他货币资金 5,658,761.75 1,211,311.14 10,009,462.70
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 36,336,878.22 37,851,353.38 48,051,798.63
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 报告期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
2016 年度
非同一控制下企
沙漠之舟 2016.04.01 0.00 51.00
业合并
非同一控制下企
盐城呵呵 2016.08.31 13,500,000.00 100.00
业合并
非同一控制下企
盐城大风 2016.08.31 5,500,000.00 100.00
业合并
(续上表)
购买日的 购买日至当期期末 购买日至当期期末
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 被购买方的净利润
2016 年度
沙漠之舟 2016.04.01 工商变更登记已完成 -184,498.21
盐城呵呵 2016.08.31 工商变更登记已完成 2,657,256.09 250,997.70
盐城大风 2016.08.31 工商变更登记已完成 2,020,059.68 261,443.68
第 47 页 共 65 页
2. 合并成本及商誉
2016 年度
项 目
沙漠之舟 盐城呵呵 盐城大风
合并成本
现金 13,500,000.00 5,500,000.00
合并成本合计 13,500,000.00 5,500,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 13,500,000.00 5,500,000.00
商誉
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
2016 年度
项 目 沙漠之舟 盐城呵呵 盐城大风
购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产
货币资金 5.32 5.32 10.01 10.01
应收款项 22,800.00 22,800.00
微信公众号 13,486,138.10 5,500,581.41
负债
应交税费 8,943.42 8,943.42 581.42 581.42
应付款项 10.00 10.00
净资产 13,500,000.00 13,861.90 5,500,000.00 -581.41
取得的净资产 13,500,000.00 13,861.90 5,500,000.00 -581.41
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
盐城呵呵和盐城大风的微信公众号拥有较多的粉丝数量，取得的可辨认净资产公允价值
份额中包括微信公众号的取得价值。
沙漠之舟、盐城呵呵和盐城大风流动资产和流动负债以账面价值确认，微信公众号以未
来现金流量折现确认。
(二) 其他原因的合并范围变动
第 48 页 共 65 页
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
2017 年 1-5 月
上饶县巨网科技有
新设 2017.1.12 100.00%
限公司
杭州聚沙文化传媒
新设 2017.2.23 100.00%
有限公司
杭州巨拾网络科技
新设 2017.4.12 100.00%
有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
梦周文化 上海 上海 互联网广告 100.00 设立
江西新网 上饶 上饶 资产管理 100.00 设立
非同一控制
盐城呵呵 盐城 盐城 互联网广告 100.00
下企业合并
非同一控制
盐城大风 盐城 盐城 互联网广告 100.00
下企业合并
上饶巨网 上饶 上饶 互联网广告 100.00 设立
杭州聚沙 杭州 杭州 互联网广告 100.00 设立
杭州巨拾 杭州 杭州 互联网广告 100.00 设立
2. 重要的非全资子公司
(1) 明细情况
少数股东 报告期归属于少数股东的损益
子公司名称
持股比例 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
三二四网络 49.00% 3,869.13 -216,727.80
沙漠之舟 49.00% -30,977.45 -90,404.12
(续上表)
报告期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东
子公司名称
2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度 权益余额
第 49 页 共 65 页
三二四网络 269,770.81
沙漠之舟 3,043,618.43
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
三二四网络 216,595.86 1,682,078.61 1,898,674.47 1,348,121.80 1,348,121.80
沙漠之舟 8,025,152.06 8,025,152.06 7,869.56 7,869.56
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
三二四网络 787,780.71 1,764,577.16 2,552,357.87 2,009,701.38 2,009,701.38
沙漠之舟 8,048,501.79 8,048,501.79 13,000.00 13,000.00
(2) 损益和现金流量情况
2017 年 1-5 月 2016 年度
子公司
名称 经营活动现金 综合收 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润
流量 益总额 量
三二四网络 8,882,126.34 7,896.18 7,896.18 -451,524.79 19,539,545.35 -442,301.63 1,017,895.12
沙漠之舟 -63,219.29 -63,219.29 -69,113.83 -184,498.21 -8,186,698.21
(续上表)
2015 年度
子公司
名称 综合收 经营活动现金流
营业收入 净利润
益总额 量
三二四网络 524,227.18 -15,041.88 -233,077.77
沙漠之舟
(二) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 2015.12.31/2015 年度
联营企业
投资账面价值合计 1,998,765.31
第 50 页 共 65 页
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -1,234.69
其他综合收益
综合收益总额 -1,234.69
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2017 年 5 月 31 日，
本公司应收账款的 36.20%(2016 年 12 月 31 日：40.01%；2015 年 12 月 31 日：60.24%)源于
余额前五名客户，本公司的信用集中风险较高。
单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说
明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
第 51 页 共 65 页
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
应付账款 36,413,642.73 36,413,642.73 36,413,642.73
其他应付款 226,919.31 226,919.31 226,919.31
小 计 36,640,562.04 36,640,562.04 36,640,562.04
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
应付账款 54,228,702.53 54,228,702.53 54,228,702.53
其他应付款 249,550.03 249,550.03 249,550.03
小 计 54,478,252.56 54,478,252.56 54,478,252.56
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市
场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
第 52 页 共 65 页
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
本公司最终控制人是郑剑波、王瑕夫妇，其中郑剑波持有公司 50.16%股份，王瑕持有
公司 7.63%股份；郑剑波、王瑕夫妇直接和间接持有公司 57.79%股份。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江西巨网投资管理有限公司 郑剑波持有其 67%股份，任监事
上海巨网文化传媒有限公司 郑剑波持有其 80%股份，任执行董事
王莉 实际控制人亲属
(二) 关联交易情况
1. 关联方资金拆借
2015 年度
（1）拆出
借款人 本期借出 本期归还 本期利息收入
上海巨网文化传媒有限公司 276,514.00 910,329.00
小 计 276,514.00 910,329.00
（2）拆入
借款人 本期借入 本期归还 本期利息收入
江西巨网投资管理有限公司 700,000.00
郑剑波 385,689.46
王莉 55,434.34 683,110.77
小 计 55,434.34 1,768,800.23
2. 关键管理人员报酬
项 目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
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关键管理人员报酬 368,111.62 1,030,578.55 1,036,438.34
3. 其他关联交易
关联方 关联交易内容 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
上海巨网文化
代垫经营费用 175,516.30
传媒有限公司
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 2017.5.31 2016.12.31 2015.12.31
其他应付款 郑剑波 12,385.00
上海巨网文化
175,186.30 175,516.30
传媒有限公司
小 计 175,186.30 187,901.3
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 500 万股股票期权
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
首次授予的股票期权，自每次行权条件成就之日起
的首个转让日起至每次行权条件成就之日起 12 个月
内的最后一个转让日止，可分别申请解锁所获授股
公司期末发行在外的股票期权行权价
票总量的 40%、30%和 30%，授予日为 2016 年 3 月 24
格的范围和合同剩余期限
日，行权价格为人民币 5 元/股。预留授予股票期权
的授予日在首次授予后的 24 个月内，由董事会审议
确定。
公司期末发行在外的其他权益工具行
权价格的范围和合同剩余期限
2. 其他说明
2016 年 3 月 14 日，经公司股东大会决议和《关于江西巨网科技股份有限公司第一期股
票期权激励计划的议案》，公司向激励对象授予股票期权 500 万份股票期权，公司第一期股
票期权激励计划首次授予的 19 名激励对象合计 185 万股股票期权授予完成并已全部签署《股
票期权授予协议书》，授予日为 2016 年 3 月 24 日，行权价格为人民币 5 元/股。
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首次授予的股票期权分三次解锁，自每次行权条件成就之日起的首个转让日起至每次行
权条件成就之日起 12 个月内的最后一个转让日止，解锁比例分别为 40%、30%和 30%。预留
授予股票期权的授予日在首次授予后的 24 个月内，由董事会审议确定。
首次授予股票期权解锁需满足的业绩条件为：公司 2016 年度、2017 年度和 2018 年度
经审计净利润达到 5000 万元、6500 万元和 8450 万元及以上。同时，根据公司现有考核办
法，激励对象需同时达到绩效考核指标。
2017 年 2 月 18 日，经公司股东大会决议终止实施第一期股票期权激励计划。
(二) 以权益结算的股份支付情况
项 目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
根据布莱克-斯科 根据布莱克-斯科尔
授予日权益工具公允价值的确定方法 尔模型来计算期 模型来计算期权的
权的理论价值 理论价值
在等待期内的每 在等待期内的每个
个资产负债表日， 资产负债表日，根据
根据最新取得的 最新取得的可行权
可行权职工人数 职工人数变动等后
可行权权益工具数量的确定依据
变动等后续信息 续信息做出最佳估
做出最佳估计，修 计，修正预计可行权
正预计可行权的 的权益工具数量。
权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的
833,632.60 629,848.83
累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用
833,632.60 629,848.83
总额
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
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截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
追溯重述法
受影响的各个比较期间
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
报表项目名称
2015 年 12 月 31 日资
本公司 2014 年被认定为软件企 产负债表项目
业，2015 年完成企业所得税优惠 应交税费 6,418,280.97
备案，公司原认为从 2015 年度开
盈余公积 -641,828.10
始享受税收优惠，而实际 2015 年
度未能满足软件企业享受税收优 未分配利润 -5,776,452.87
惠的相关条件，因此 2015 年度不
2015 年度利润表项目
能享受税收优惠。
所得税费用 6,418,280.97
2015 年 12 月 31 日资
根据《企业会计准则第 18 号—— 本项差错经公司第一
产负债表项目
所得税》中“存在可抵扣暂时性 届二十四次董事会审 递延所得税资产 10,833.81
差异的，应当按照准则规定确认
递延所得税资产”的相关规定， 议通过，采用追溯重 盈余公积 1,083.38
巨网公司 2015 年度应对应收账款 述法对该项差错进行
未分配利润 9,750.43
坏账准备和递延收益确认递延所
得税资产，而 2015 年度公司未确 了更正。
2015 年度利润表项目
认递延所得税资产。
所得税费用 -10,833.81
2015 年 3 月 16 日，公司以所有者 2015 年 12 月 31 日资
权益折股，变更后的注册资本为 产负债表项目
人民币 600 万元，其余为公司的 资本公积 215,173.16
资本公积。折股时会计处理错误，
以致资本公积少转入 215,173.16 盈余公积 -488,776.27
元，盈余公积少转出 488,776.27
元 ， 未 分 配 利 润 多 转 出 未分配利润 273,603.11
273,603.11 元。
(二) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
为基础确定报告分部。分别对广告投放业务、游戏联运业务及自媒体广告业务三个业务分部。
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与各分部共同使用的资产、负债无法在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
(1) 2017 年 1-5 月
产品分部
项 目 广告投放 游戏联运 自媒体广告 合 计
主营业务收入 163,942,820.43 23,124,265.80 23,589,016.25 210,656,102.48
主营业务成本 134,572,926.69 20,019,242.70 11,023,717.63 165,615,887.02
(2) 2016 年度
产品分部
项 目 广告投放 游戏联运 自媒体广告 合 计
主营业务收入 381,902,680.98 38,248,722.96 16,399,126.86 436,550,530.80
主营业务成本 310,004,893.90 36,260,202.73 8,816,686.53 355,081,783.16
(3) 2015 年度
产品分部
项 目 广告投放 游戏联运 自媒体广告 合 计
主营业务收入 158,619,631.30 429,292.97 7,722,640.36 166,771,564.63
主营业务成本 128,087,428.62 377,140.41 3,954,383.30 132,418,952.33
(三) 其他重要事项
2017 年 1 月 25 日，根据第一届董事会第二十一次会议，公司拟向全国中小企业股份转
让系统有限责任公司申请终止挂牌。2017 年 4 月 26 日起终止股票在全国中小企业股份转让
系统挂牌。公司实际控制人郑剑波、王瑕与三维通信股份有限公司签订了《三维通信股份有
限公司与郑剑波先生、王瑕女士关于江西巨网科技股份有限公司之股份意向收购协议》，根
据该意向协议 ，三维通信股份有限公司拟以发行股份或发行股份及支付现金方式收购郑剑
波、王瑕所持有的本公司股份，并由郑剑波、王瑕推动其他股东向三维通信股份有限公司出
售所持有的巨网科技股份。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
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1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
4,287,995.50 12.08 2,143,997.75 50.00 2,143,997.75
账准备
按信用风险特征组合计提坏
31,196,035.67 87.92 45,046.24 0.14 31,150,989.43
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 35,484,031.17 100.00 2,189,043.99 6.17 33,294,987.18
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
43,459,749.01 100.00 635,461.51 1.46 42,824,287.50
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 43,459,749.01 100.00 635,461.51 1.46 42,824,287.50
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
乐视体育文化产业发 乐视体育发生财务
4,287,995.50 2,143,997.75 50.00
展（北京）有限公司 困难。
小 计 4,287,995.50 2,143,997.75 50.00
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
3 个月以
30,591,812.68 0.00 30,834,346.55
内
3-12 个月 307,521.08 15,376.05 5.00 12,541,574.75 627,078.74 5.00
1-2 年 296,701.91 29,670.19 10.00 83,827.71 8,382.77 10.00
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小 计 31,196,035.67 45,046.24 0.14 43,459,749.01 635,461.51 1.46
(2) 本期计提坏账准备 1,553,582.48 元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
北京橙色阳光科技有限公司 4,944,166.00 13.93
北京影谱科技股份有限公司 4,824,551.38 13.60
乐视体育文化产业发展（北京）有
4,287,995.50 12.08 2,143,997.75
限公司
杭州禹乐网络科技有限公司 3,184,535.99 8.97
杭州炉石网络科技有限公司 2,241,103.51 6.32
小 计 19,482,352.38 54.90 2,143,997.75
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
46,957,696.12 100.00 1,831,689.18 3.90 45,126,006.94
账准备
其中：按账龄分析法计提坏账
261,538.39 0.56 6,617.09 2.53 254,921.30
准备的应收款项
合并范围内关联方往来组合 46,696,157.73 99.44 1,825,072.09 3.91 44,871,085.64
合 计 46,957,696.12 100.00 1,831,689.18 3.90 45,126,006.94
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
29,346,525.63 100.00 5,000.00 0.02 29,341,525.63
账准备
其中：按账龄分析法计提坏账
4,141,151.50 14.11 5,000.00 0.12 4,136,151.50
准备的应收款项
合并范围内关联方往来组合 25,205,374.13 85.89 25,205,374.13
合 计 29,346,525.63 100.00 5,000.00 0.02 29,341,525.63
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2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
3 个月以内 11,523,912.65 4,041,151.50
3-12 个月 34,233,783.47 1,711,689.17 5.00 100,000.00 5,000.00 5.00
1-2 年 1,200,000.00 120,000.00 10.00
小 计 46,957,696.12 1,831,689.17 3.90 4,141,151.50 5,000.00 0.12
(2) 本期计提坏账准备 1,826,689.18 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 32,000.00 265,000.00
内部关联方拆借款 46,696,157.73 25,205,374.13
备用金 10,047.65 102,720.50
应收暂付款 219,490.74 168,950.10
股权转让款 3,600,000.00
其他 4,480.90
合 计 46,957,696.12 29,346,525.63
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
内部关联方 4,861.95 3 个月以内
江西拓展 55.89 1,312,020.75
拆借款 26,240,415.05 3-12 个月
内部关联方 4,200,000.00 3 个月以内
上海梦周 21.75 300,775.00
拆借款 6,015,500.00 3-12 个月
内部关联方
杭州巨拾 3,000,000.00 3 个月以内 6.39
拆借款
内部关联方
上饶巨网 3,000,000.00 3 个月以内 6.39
拆借款
内部关联方 189,853.99 3 个月以内
喀什巨网 4.33 92,276.34
拆借款 1,845,526.74 3-12 个月
小 计 44,496,157.73 94.74 1,705,072.09
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3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 25,610,000.00 25,610,000.00 25,610,000.00 25,610,000.00
合 计 25,610,000.00 25,610,000.00 25,610,000.00 25,610,000.00
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
梦周文化 1,000,000.00 1,000,000.00
盐城呵呵 13,500,000.00 13,500,000.00
盐城大风 5,500,000.00 5,500,000.00
三二四网络 510,000.00 510,000.00
沙漠之舟 5,100,000.00 5,100,000.00
小 计 25,610,000.00 25,610,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 81,124,706.34 68,695,056.54 349,913,044.63 293,138,734.97 164,176,778.68 129,984,437.64
合 计 81,124,706.34 68,695,056.54 349,913,044.63 293,138,734.97 164,176,778.68 129,984,437.64
2. 投资收益
项 目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
权益法核算的长期股权投资
-170,083.59 -1,234.69
收益
处置长期股权投资产生的投
1,379,693.02
资收益
理财产品投资收益 293,918.19 12,930.55
合 计 1,503,527.62 11,695.86
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十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-1,743.03 1,376,819.16 -12,292.45
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 600,000.00 1,315,600.00
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 293,918.19 12,930.55
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -50,307.61 -110,000.00 -50,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 -52,050.64 2,160,737.35 1,266,238.10
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -7,761.45 324,110.60 316,559.53
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -44,289.19 1,836,626.75 949,678.57
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
归属于公司普通股股东的净利润 17.98 34.22 28.35
扣除非经常性损益后归属于公司
18.00 32.95 26.64
普通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
归属于公司普通股股东的净利润 0.29 0.51 0.23 0.29 0.51 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司
0.29 0.50 0.22 0.29 0.50 0.22
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 28,830,929.45 50,300,344.32 15,737,547.52
非经常性损益 B -44,289.19 1,836,626.75 949,678.57
扣除非经常性损益后的归属于公司普通
C=A-B 28,875,218.64 48,463,717.57 14,787,868.95
股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 145,457,983.28 113,831,840.81 5,387,762.72
发行新股或债转股等新增的、归属于公
E1 15,669,811.32 14,502,040.00
司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计
F1 11 8
月数
发行新股或债转股等新增的、归属于公
E2 44,808,490.57
司普通股股东的净资产
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新增净资产次月起至报告期期末的累计
F2 6
月数
发行新股或债转股等新增的、归属于公
E3 33,396,000.00
司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计
F3 5
月数
回购或现金分红等减少的、归属于公司
G 34,973,862.00
普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计
H 3
月数
外币报表折算 I1
增减净资产次月起至报告期期
J1
末的累计月数
其他
以权益结算的股份支付 I2 833,632.60 629,848.83
增减净资产次月起至报告期期
J2 3 9
末的累计月数
报告期月份数 K 5 12 12
L= D+A/2+ E
加权平均净资产 ×F/K-G× 160,373,627.57 145,074,927.80 59,243,808.43
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 17.98 34.67 26.56
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 18.00 33.41 24.96
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2017 年 1-5 月 2016 年度 2015 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 28,830,929.45 50,300,344.32 15,737,547.52
非经常性损益 B -44,289.19 1,836,626.75 949,678.57
扣除非经常性损益后的归属于公
C=A-B 28,875,218.64 48,463,717.57 14,787,868.95
司普通股股东的净利润
期初股份总数 D 97,966,000.00 94,766,000.00 500,000.00
因公积金转增股本或股票股利分
E 56,689,375.00
配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F1 3,200,000.00 14,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的
G1 11 8
累计月数
发行新股或债转股等增加股份数 F2 2,300,000.00
增加股份次月起至报告期期末的 G2 6
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累计月数
发行新股或债转股等增加股份数 F3 1,391,500.00
增加股份次月起至报告期期末的
G3 5
累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的
I
累计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 5 12 12
L=D+E+F
发行在外的普通股加权平均数 ×G/K-H 97,966,000.00 97,699,333.33 68,252,500.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.29 0.51 0.23
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.29 0.50 0.22
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
江西巨网科技股份有限公司
二〇一七年八月一日
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