中国海诚工程科技股份有限公司
CHINA HAISUM ENGINEERING CO.,LTD.
(002116)
2009年半年度报告
二○○九年八月十一日中国海诚 2009年半年度报告
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重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
本公司的半年度财务报告未经审计。
公司董事长陈鄂生先生、财务负责人胡小平先生及会计机构负责人夏震先生声明：保证半年度报告中
财务报告的真实、完整。中国海诚 2009年半年度报告
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目 录
第一节 公司基本情况介绍.......................................3
第二节 股本变动及股东情况.....................................5
第三节 董事、监事、高级管理人员情况...........................7
第四节 董事会报告.............................................8
第五节 重要事项..............................................14
第六节 财务会计报告..........................................20
第七节 备查文件目录..........................................75中国海诚 2009年半年度报告
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第一节 公司基本情况介绍
（一）公司法定中、英文名称及缩写
中文名称：中国海诚工程科技股份有限公司
英文名称：China Haisum Engineering Co., Ltd.
英文名称缩写：Haisum
（二）法定代表人：陈鄂生
（三）董事会秘书及证券事务代表姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 薛晓风 马志伟
联系地址 上海市宝庆路21 号 上海市宝庆路21 号
电 话 021—64314018 021—64314018
传 真 021—64334045 021—64334045
电子信箱 haisum@haisum.com haisum@haisum.com
（四）注册地址、办公地址、邮政编码、互联网网址、电子信箱
注册地址：上海市宝庆路21号
办公地址：上海市宝庆路21号
邮政编码：200031
互联网网址：http://www.haisum.com
电子信箱：haisum@haisum.com
（五）选定信息披露报纸、登载半年度报告的互联网网址、半年度报告备置地点
公司指定信息披露报纸：《上海证券报》、《证券时报》
公司指定信息披露网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
（六）公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：中国海诚
股票代码：002116
（七）其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993年2月17日
公司最近一次变更注册登记日期：2007年2月14日中国海诚 2009年半年度报告
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注册登记地点：上海市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3100001007018
税务登记号码：310104425011944
聘请的会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司
会计师事务所的办公地址：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座八层
（八）主要财务数据和指标
1、本报告期主要财务数据
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,256,391,781.45 1,179,075,276.87 6.56%
归属于上市公司股东的所有者权益 425,039,787.34 432,242,586.08 -1.67%
股本 114,000,000.00 114,000,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.73 3.79 -1.58%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 957,770,860.94 847,158,053.41 13.06%
营业利润 33,596,600.46 34,379,667.04 -2.28%
利润总额 33,850,235.87 33,689,232.87 0.48%
归属于上市公司股东的净利润 29,607,179.03 28,286,838.09 4.67%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
净利润
29,403,426.20 28,926,510.82 1.65%
基本每股收益（元/股） 0.260 0.248 4.84%
稀释每股收益（元/股） 0.260 0.248 4.84%
净资产收益率（%） 6.97% 7.16% -0.19%
经营活动产生的现金流量净额 110,137,204.61 -31,020,903.43 -455.04%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.97 -0.27 -455.04%
2、扣除非经常性损益项目及金额
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -25,364.59
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
279,000.00
所得税影响额 3,552.30
少数股东权益影响额 -53,434.88
合计 203,752.83 -
3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率及每股收益的
计算及披露》的要求，本公司计算的2009 年1－6 月净资产收益率及每股收益如下：
单位：（人民币）元
净资产收益率 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.97% 6.91% 0.26 0.26
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 6.92% 6.86% 0.26 0.26中国海诚 2009年半年度报告
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第二节 股本变动及股东情况
（一）公司股本变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股送股公积金转股其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 65,551,342 57.50% 111,152 111,152 65,662,494 57.60%
1、国家持股
2、国有法人持股 64,403,846 56.49% 64,403,846 56.49%
3、其他内资持股 1,147,496 1.01% 111,152 111,152 1,258,648 1.10%
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 1,147,496 1.01% 111,152 111,152 1,258,648 1.10%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 48,448,658 42.50% -111,152 -111,152 48,337,506 42.40%
1、人民币普通股 48,448,658 42.50% -111,152 -111,152 48,337,506 42.40%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 114,000,000 100.00% 114,000,000 100.00%
说明：股份变动系因公司董事、监事离职锁定股份111,152股。
（二）股东情况
股东总数 11,161
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
中国海诚国际工程投资总院 国有法人 56.49% 64,403,846 64,403,846 2,483,913
上海解放传媒投资有限公司 国有法人 5.74% 6,538,462 0 252,174
上海第一医药股份有限公司 境内非国有法人 5.74% 6,538,462 0 1,000,000
上海城开（集团）有限公司 国家 3.73% 4,250,000 0 163,913
张丽玉 境内自然人 0.93% 1,056,000 0 0
陈松树 境内自然人 0.64% 728,983 0 0
黄莉 境内自然人 0.45% 511,000 0 0
周炜 境内自然人 0.22% 252,100 0 0
要彦斌 境内自然人 0.22% 250,000 0 0
杨志海 境内自然人 0.18% 209,231 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海解放传媒投资有限公司 6,538,462 人民币普通股
上海第一医药股份有限公司 6,538,462 人民币普通股
上海城开（集团）有限公司 4,250,000 人民币普通股
张丽玉 1,056,000 人民币普通股
陈松树 728,983 人民币普通股
黄莉 511,000 人民币普通股
周炜 252,100 人民币普通股
要彦斌 250,000 人民币普通股
杨志海 209,231 人民币普通股
严晓俭 196,155 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行未知以上股东之间是否存在关联关系，也未知以上其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披中国海诚 2009年半年度报告
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动的说明 露管理办法》中规定的一致行动人。
说明：中国海诚国际工程投资总院、上海解放传媒投资有限公司和上海城开（集团）有限公司系根据《境
内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》的规定需履行国有股转持义务的股东，被冻
结股份共计2,900,000股。上海第一医药股份有限公司因涉及诉讼被冻结1,000,000股。
（三）控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
近日公司已接到通知，控股股东中国海诚国际工程投资总院所持公司股份（除根据《境内证券市场转
持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》的规定需划转社保基金的2,483,913股股份外）共计
61,919,933股股份将以行政划转方式由中国轻工集团公司直接持有。本次股权划转完成后，中国轻工集团
公司将持有公司54.32%股份，为公司控股股东。但公司的实际控制人保持不变，仍为国务院国资委。上述
股权划转行为尚需经国务院国资委批准和中国证监会豁免要约收购后方可履行。中国海诚 2009年半年度报告
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第三节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员持股变动情况
报告期内，公司董事、监事及高级管理人员持股数无变化。
（二）报告期内董事、监事被选举或离任情况，以及聘任或解聘高级管理人员情况
1、公司于2009年4月8日召开了2008年度股东大会，选举陈鄂生先生、张静之先生、严晓俭先生、张
建新先生、袁莉女士、陈剑峰先生、盛小洪先生、陈安民先生为公司第三届董事会董事，选举王利平先生、
管一民先生、郑培敏先生、刘晓红女士为公司第三届董事会独立董事。原董事冯健生先生、独立董事汪康
武先生、李晓春先生、陈亚民先生和曹冬林先生到期离任。
2、公司于2009 年4 月8 日召开了2008 年度股东大会，选举肖丹女士、王毅军先生、陈荣荣先生为
公司第三届监事会监事。上述与职工代表监事李农先生、何一帆先生共同组成公司第三届监事会。原监事
会主席彭世明先生、监事陆渝初先生和职工代表监事董辉先生到期离任。
3、公司于2009 年4 月17 日召开第三届监事会第一次会议，选举肖丹女士为公司第三届监事会主席。
4、公司于2009 年7 月8 日召开第三届董事会第二次会议，选举陈鄂生先生为公司董事长；选举张静
之先生和严晓俭先生为公司副董事长；聘任严晓俭先生为公司总裁；聘任张建新先生、徐平佳先生、林洪
扬先生、樊燕女士、徐大同先生、翁伟民先生、薛晓风女士为公司副总裁；聘任胡小平先生为公司财务总
监；聘任薛晓风女士为公司董事会秘书。会议同时选举陈鄂生先生为第三届董事会战略委员会主任委员候
选人，选举严晓俭先生、盛小洪先生、王利平先生、郑培敏先生为公司第三届董事会战略委员会委员；选
举管一民先生为第三届董事会审计委员会主任委员候选人，选举张静之先生、刘晓红女士为公司第三届董
事会审计委员会委员；选举郑培敏先生为第三届董事会薪酬和考核委员会主任委员候选人，选举陈安民先
生、管一民先生为公司第三届董事会薪酬和考核委员会委员。
5、公司于2009 年7 月8 日召开第三届董事会战略委员会2009 年第一次会议，选举陈鄂生先生为第
三届董事会战略委员会主任委员。
6、公司于2009 年7 月8 日召开第三届董事会审计委员会2009 年第一次会议，选举管一民先生为第
三届董事会审计委员会主任委员。
7、公司于2009 年7 月8 日召开第三届董事会薪酬和考核委员会2009 年第一次会议，选举郑培敏先
生为第三届董事会薪酬和考核委员会主任委员。中国海诚 2009年半年度报告
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第四节 董事会报告
（一）报告期内公司主要经营情况的回顾
1、报告期内公司总体经营情况
受国际金融危机的不利影响，2009年初公司结转合同额较去年同比有所下降。但在2009年上半年度，
公司积极主动开发新的客户资源，同时抓住了国家《轻工业调整和振兴规划》的出台和淘汰落后产能等政
策实施的机遇，使得公司业绩稳中有升。2009年上半年完成营业总收入957,770,860.94元，同比上升
13.06%；实现归属于母公司的净利润29,607,179.03元，同比上升4.67%；扣除非经常性损益的净利润同比
增长1.65%；实现每股收益0.26元，同比增长4.84%；净资产收益率6.97%，同比下降了0.19个百分点。
2、报告期内主营业务情况及其经营情况
公司的主营业务是：为国内外工程建设提供设计、咨询、监理和总承包服务。公司所处行业是社会服
务业，是我国轻工行业最大的提供有关设计、咨询、监理等工程技术服务和工程总承包服务的综合性工程
企业。
(1)主营业务分行业、产品列示：
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比上
年同期增减（%）
营业成本比上
年同期增减（%）
毛利率比上年同
期增减（%）
工程总承包 59,602.56 55,368.53 7.10% 25.60% 26.01% -0.30%
咨询服务 35,464.04 27,199.37 23.30% -3.04% -1.91% -1.52%
主营业务分产品情况
总承包业务 59,602.56 55,368.53 7.10% 25.60% 26.01% -0.30%
设计业务 25,699.39 20,442.43 20.46% -9.18% -7.77% -1.22%
监理业务 5,080.82 4,188.49 17.56% 19.75% 20.40% -0.44%
咨询业务 4,683.83 2,568.45 45.16% 16.06% 23.13% -3.15%
（2）主营业务收入分区域列示：
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华北 20,629.30 125.11%
西北 1,221.41 -20.65%
华东 27,275.78 -9.73%
中南 21,453.04 -32.75%
西南 3,999.46 -21.49%
东北 338.80 -55.80%
其他 0.00 -100.00%
境外 20,148.81 279.05%
3、报告期内财务数据中国海诚 2009年半年度报告
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资产负债表、利润表项目变动幅度超过30%且变动金额在50 万元以上的说明：
（1）截止2009 年6 月30 日，本公司应收账款期末数为146,511,681.99 元，比期初数94,653,904.19
元增加54.79%，主要是公司本期总承包业务收入增加，由于总承包业务会计确认收入和向业主收款之间有
时间性差异，因此造成本期应收账款上升。
（2）其他应收款期末数为75,543,162.64 元，比期初数44,743,097.87 元增加68.84%，主要系本年
总承包项目增加导致工程押金增加所致；
（3）可供出售金融资产：可供出售金融资产期末数为7,659,996.23 元，比年初数4,426,498.46 元
增加73.05%，系期末股票市价比期初大幅上升。
（4）在建工程：在建工程期末数为2,705,737.02 元，比期初数1,410,172.00 元增加91.87%，系正
常的固定资产改造、装修等支出。
（5）递延所得税资产：递延所得税资产期末数2,381,270.23 元，比期初数1,460,146.86 元增加
63.08%，主要系公司经国税函[2003]1212 号和国家税务总局所得税管理司便函[2005]017 号《关于中国海
诚国际工程投资总院及下属单位有关税收政策具体适用问题函》批准，2007 年至2009 年免征企业所得税，
故上期暂时性差异为应收款项1 年以上部分的坏账准备金额，本期按正常情况进行计提。
（6）其他非流动资产：其他非流动资产期末数为-759,220.00 元，比期初数8,999,159.80 元减少
108.44%，系公司早期购买的外汇套期保值远期汇率较高，且大部份均已到期交割，后期购入的外汇套期
保值远期汇率较低，与目前的外汇市价基本持平。
（7）应付票据：公司期末应付票据金额为0.00 元，比期初1,346,500.00 元减少100%，系公司本期
加强资金管理所致。
（8）应缴税费：本公司应交税金期末数-3,376,302.70 元，比期初数-9,271,494.05 元，增加63.58%
主要系本期末总承包项目中材料设备采购进项税减少所致，此外期初的个调税已按时缴纳。
（9）应付股利：公司应付股利期末数789,515.96 元，比期初数15,306.40 元增加5058.08%，系公司
股东为领取的股利。
（10）其他应付款：公司其他应付款期末数35,748,148.04 元，比期初数18,165,782.06 元增加96.79%，
主要系总承包项目增加，相应的收分包商的保证金，以及各类备用金增加。
（11）财务费用：公司本期财务费用-1,934,073.18 元，较上期-3,168,969.82 元增加了38.97%，虽
然期末货币资金有所增加，但是本期资金的流动性增加，造成利息收入减少。
（12）营业外支出：公司本期营业外支出158,591.25 元，较上期1,017,919.78 元 减少了84.42%，
主要系本期公益性捐赠支出减少。中国海诚 2009年半年度报告
10
（13）所得税费用：公司本期所得税费用306,584.59 元，较上期1,059,012.26 元减少-71.05%，主
要系本期递延所得税资产增加，导致所得税费用减少。
4、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况
（1）经营活动产生的现金流量净额：公司经营活动产生的现金流量净额期末数110,137,204.61 元，
比期初数-31,020,903.43 元增加了455.04%，主要系上期公司主要的总承包项目越南安化项目进入设备采
购期，公司垫付了大量的设备采购款，因此经营性现金流出较大。今年此项目进入发货期，回款金额较大。
（2）筹资活动产生的现金流量净额：公司筹资活动产生的现金流量净额期末数-10,456,149.69 元， 比
期初数-26,586,845.82 元增加60.67%，主要系子公司新增借款25,000,000.00 元。
5、主要控股子公司情况：
（1）中国中轻国际工程有限公司
公司持有80%股权的中国中轻国际工程有限公司设立于1987 年10 月7 日，注册资本为1,000 万元，
注册地及主要经营地为北京市，法定代表人为张建新。截至2009 年6 月30 日，总资产8,733 万元，净资
产2,428 万元，2009 年1-6 月实现净利润318 万元；
（2）中国轻工业广州设计工程有限公司
公司持有80%股权的中国轻工业广州设计工程有限公司设立于2003 年1 月2 日，注册资本750 万元，
注册地及主要经营地为广州市，法定代表人为陈荣荣。截至2009 年6 月30 日，总资产4,664 万元，净资
产1,790 万元，2009 年1-6 月实现净利润293 万元；
（3）中国轻工业长沙工程有限公司
公司持有80%股权的中国轻工业长沙工程有限公司设立于1985 年3 月22 日，注册资本为919 万元，
注册地及主要经营地为长沙市，法定代表人为樊燕。截至2009 年6 月30 日，总资产7,660 万元，净资产
2,313 万元，2009 年1-6 月实现净利润341 万元；
（4）中国轻工业武汉设计工程有限责任公司
公司持有80%股权的中国轻工业武汉设计工程有限责任公司设立于2002 年12 月28 日，注册资本660
万元，注册地及主要经营地为武汉市，法定代表人为徐平佳。截至2009 年6 月30 日，总资产6,909 万元，
净资产1,862 万元，2009 年1-6 月实现净利润363 万元；
（5）中国轻工业南宁设计工程有限公司
公司持有80%股权的中国轻工业南宁设计工程有限公司设立于2002 年12 月24 日，注册资本800 万元，中国海诚 2009年半年度报告
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注册地及主要经营地为南宁市，法定代表人为王毅军。截至2009 年6 月30 日，总资产4,673 万元，净资
产1,553 万元，2009 年1-6 月实现净利润243 万元；
（6）中国轻工业成都设计工程有限公司
公司持有80%股权的中国轻工业成都设计工程有限公司设立于2002 年12 月26 日，注册资本800 万元，
注册地及主要经营地为成都市，法定代表人为崔玉琦。截至2009 年6 月30 日，总资产2,401 万元，净资
产1,255 万元，2009 年1-6 月实现净利润148 万元；
（7）中国轻工业西安设计工程有限责任公司
公司持有80%股权的中国轻工业西安设计工程有限责任公司设立于2003 年10 月30 日，注册资本600
万元，注册地及主要经营地为西安市，法定代表人为李一文。截至2009 年6 月30 日，总资产1,704 万元，
净资产992 万元，2009 年1-6 月实现净利润119 万元；
（8）中国轻工建设工程有限公司
公司持有94.12%股权的中国轻工建设工程有限公司设立于2007 年6 月26 日，注册资本8,500 万元，
注册地及主要经营地为北京市，法定代表人为张建新。截至2009 年6 月30 日，总资产19,522 万元，净
资产9,142 万元，2009 年1-6 月实现净利润331 万元；
（9）中国轻工业上海工程咨询有限公司
公司持有80.0496%股权的中国轻工业上海工程咨询有限公司设立于1982 年5 月15 日，注册资本为
1,003 万元，注册地及主要经营地为上海市，法定代表人为薛晓风。截至2009 年6 月30 日，总资产2,883
万元，净资产2,297 万元，2009 年1-6 月实现净利润131 万元；
（10）上海申海建设监理有限公司
公司持有80.4979%股权的上海申海建设监理有限公司设立于1995 年11 月22 日，注册资本300 万元，
注册地及主要经营地为上海市，法定代表人为边君义。截至2009 年6 月30 日，总资产775 万元，净资产
550 万元，2009 年1-6 月实现净利润70 万元；
（11）上海轻工业设计院有限责任公司
公司持有80.2876%股权的上海轻工业设计院有限责任公司设立于1992 年12 月1 日，注册资本为100
万元，注册地及主要经营地为上海市，法定代表人为翁伟民。截至2009 年6 月30 日，总资产566 万元，
净资产350 万元，2009 年1-6 月实现净利润－100 万元。
(二)报告期内的投资状况中国海诚 2009年半年度报告
12
1、募集资金投资情况
公司前期募集资金已于2008 年12 月31 日前使用完毕，报告期内无募集资金投资情况。
2、非募集资金投资的达到披露标准的项目投资及进展情况
公司报告期内无非募集资金投资的重大项目。
（三）董事会日常工作情况
1、报告期内，董事会共召开了二次会议，对公司的重大问题进行了研究和决策，基本情况如下：
（1)公司第二届董事会第二十六次会议于2009 年3 月13 日在上海市南丹路15 号斯波特大酒店以现
场方式召开。会议审议并通过如下决议：
1）《2008 年度董事会工作报告》；
2）《2008 年度总裁工作报告》；
3）《2008 年度财务决算报告》；
4）《公司2008 年年度报告及其摘要》；
5）《关于2008 年度募集资金使用情况专项报告》；
6) 《关于2008 年度利润分配的议案》；
7) 《关于续聘2009 年度财务审计机构的议案》；
8）《关于公司2009 年度日常关联交易的议案》；
9）《董事会审计委员会关于公司内部控制的自我评价报告的议案》；
10）《关于为中轻建设控股子公司延长银行授信额度期限提供担保的议案》；
11）《关于中国证监会上海监管局〈监管警示函〉整改落实情况的汇报》；
12）《关于修订公司〈章程〉的议案》；
13）《关于公司董事会换届选举的议案》；
14）《关于召开2008 年度股东大会的议案》。
（2)公司第三届董事会第一次会议于2009 年4 月17 日以通讯表决方式召开。会议审议并通过如下决
议：
1）《公司2009 年第一季度报告》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，董事会遵照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规，并按上市公司的要求规范运作，严
格执行了股东大会通过的所有决议。中国海诚 2009年半年度报告
13
（四）投资者关系管理情况
1、公司投资者关系管理
（1）．报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，以公平信息披露为准则积极开展投
资者关系管理活动。
（2）．公司董事会指定薛晓风女士作为投资者关系管理负责人，负责投资者关系管理工作的日常事务。
（3）．公司通过指定信息披露报纸、巨潮资讯网、公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱等多种
渠道与投资者加强沟通，积极接待投资者的调研和来访，详细回复投资者来电、电子邮件等，尽可能让股
东尤其是中小股东了解公司的经营状况。
（4）．2009年3月27日15：00—17：00，公司通过深圳证券信息有限公司提供的网络平台举行了2008
年年度报告网上说明会。公司副董事长、总裁严晓俭先生、财务总监胡小平先生、董事会秘书薛晓风女士、
独立董事汪康武先生和保荐代表人顾峥先生等与广大投资者在线进行了深入的交流，促进了投资者对公司
的了解。
2、报告期内，公司指定信息披露媒体仍为《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网，未发生变更。
（五）报告期内公司公告索引
序号 公告日期 公告编号 公告内容
1 2009 年2 月24 日 2009-001 2008 年度业绩快报
2 2009 年3 月17 日 2009-002 第二届董事会第二十六次会议决议公告
3 2009 年3 月17 日 2009-003 第二届监事会第十三次会议决议公告
4 2009 年3 月17 日 2009-004 公司2008 年度报告摘要
5 2009 年3 月17 日 2009-005 关于募集资金年度使用情况的专项报告
6 2009 年3 月17 日 2009-006 公司2009 年度日常关联交易公告
7 2009 年3 月17 日 2009-007 关于为控股子公司延长银行授信额度期限提供担保的公告
8 2009 年3 月17 日 2009-008 关于召开2008 年度股东大会的通知公告
9 2009 年3 月25 日 2009-009 关于举行2008 年年度报告网上业绩说明会的公告
10 2009 年4 月9 日 2009-010 2008 年度股东大会决议公告
11 2009 年4 月9 日 2009-011 关于职工代表监事的选举结果公告
12 2009 年4 月18 日 2009-012 公司第三届董事会第一次会议决议公告
13 2009 年4 月18 日 2009-013 2009 年第一季度报告
14 2009 年4 月21 日 2009-014 2008 年度分红派息实施公告
公告媒体 《证券时报》、《上海证券报》、巨潮资讯网（http://www.cnonfo.com.cn）中国海诚 2009年半年度报告
14
第五节 重要事项
（一）公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票
上市规则》和其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构。
根据《中华人民共和国证券法》、《上市公司检查办法》（证监发[2001]46号）的有关规定，结合中
国证监会关于进一步深入推进公司治理专项活动的要求，中国证监会上海监管局于2008年10月12日起对公
司进行了全面检查，并于2008年12月29日向公司下发《监管警示函》（沪证监公司字[2008]288号）。
针对《监管警示函》中所述问题，公司认真对照相关法律法规，采取了有效措施，加强规范运作，强
化内审力量，完善内控制度。同时顺利地完成了董事会和监事会的换届工作，调整了董事会各专业委员会
的人员组成，及时修订了公司章程等规章制度，并先后制订了《对外担保管理办法》和《套期保值业务管
理办法》，并下发各子公司执行，有效降低了经营风险。
（二）报告期内公司利润分配方案执行情况
根据公司2008年度股东大会决议，以2008年12月31日公司总股本11,400万股为基数，向全体股东每10
股派发现金红利2.60元（含税），共计派发现金红利29,640,000.00元，剩余的可供股东分配利润
58,509,705.82元结转以后年度分配。以上分配方案已于2008年4月28日实施完毕。
（三）本年度中期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。
（四）报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期内，公司没有重大资产收购、出售行为，也无吸收合并事项。
（六）关联交易事项
1、采购货物
上期数 本期数
关联方名称
金额
占公司全部同类交
易的金额比例
金额
占公司全部同类交易
的金额比例
上海轻叶工程科技有限公司 1,358,000.00 0.25%
合 计 - - 1,358,000.00 -
2、接受劳务
上期数 本期数
关联方名称
金额
占公司全部同类交
易的金额比例
金额
占公司全部同类交
易的金额比例
南宁轻工业工程院 551,660.16 5.42% 661,078.02 6.03%中国海诚 2009年半年度报告
15
中轻华信工程科技管理中心 2,871,004.00 28.22% 2,816,288.22 25.69%
陕西轻工业工程院 599,361.00 5.89% 732,008.00 6.68%
中国海诚长沙工程院 1,693,471.10 16.65% 1,762,009.08 16.07%
成都海诚科技管理中心 647,242.67 6.36% 714,446.63 6.52%
中国轻工业广州工程院 920,886.83 9.05% 909,382.24 8.30%
广州市广轻物业管理有限公司 613,924.56 6.04% 449,715.38 4.10%
中国海诚国际工程投资总院武
汉轻工院
1,507,585.80 14.82% 1,876,232.28 17.12%
上海轻设工程科技有限公司 767,032.02 7.54% 740,575.00 6.76%
中轻海诚工程公司 - 0.00% 300,000.00 2.74%
合 计 10,172,168.14 100.00% 10,961,734.85 100.00%
3、提供劳务
上期数 本期数
关联方名称
金额
占公司全部同类交
易的金额比例
金额
占公司全部同类交
易的金额比例
长沙长泰输送包装设备有限公司 - - 600,000.00 0.02%
上海轻叶工程科技有限公司 - - 308,402.00 0.10%
合 计 - - 908,402.00 -
4、关联方应收应付款项余额
项 目 期初数 期末数 条款和条件 是否取得或提供担保
预付款项
上海轻叶工程科技有限公司 87,820.00 - 协议 否
长沙长泰输送包装设备有限公司 1,002,000.00 -
合 计 1,089,820.00 -
应付账款
上海轻叶工程科技有限公司 368,770.00 1,463,500.00 协议 否
长沙长泰输送包装设备有限公司 1,500,000.00 498,000.00 协议 否
合 计 1,868,770.00 1,961,500.00
预收款项
长沙长泰输送包装设备有限公司 140,000.00 140,000.00 协议 否
合 计 140,000.00 140,000.00
其他应付款
中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院 143,215.65 143,215.65 协议 否
上海轻叶工程科技有限公司 123,800.00 123,800.00 协议 否
上海上轻文印有限公司 - 125,036.70 协议 否
中轻华信工程科技管理中心 - 1,590,446.00 协议 否
陕西轻工业工程院 7,830.00 7,830.00 协议 否
合 计 274,845.65 1,990,328.35
5、重要的关联合同与协议中国海诚 2009年半年度报告
16
1）2005 年12 月，公司与关联方上海轻亚机电工程有限公司（以下简称“轻亚机电”）签订越洋国际
广场建设项目《设备采购及施工承包合同》（海诚承合(05)第017 号），合同约定公司承担该项目主要机电
设备采购及部分单项工程的施工管理，合同总价12,400 万元。项目主要单体工程包括酒店、办公楼及商
场。其中，酒店和办公楼工程的完工日期定于2007 年4 月底，商场工程的完工日期定于2007 年9 月底。
结合当前经济形势的重大不确定性，经公司2008 年度股东大会审议批准，公司已与轻亚机电签订《关
于终止越洋国际广场〈承包合同〉的协议》（海诚承合(05)017-1（08））。
2）2009 年6 月10 日，公司与关联方上海城开（集团）无锡置业有限公司签订《上海城开无锡蠡户
项目建设工程造价咨询合同》。上海城开（集团）无锡置业有限公司董事长陈安民先生系公司董事，根据
《深圳证券交易所股票上市规则》第10.1.3（三）的规定，为公司关联法人。公司负责该项目的造价咨询
工作，合同总价198 万元。
6、接受担保
1）中国海诚国际工程投资总院为本公司下属子公司中国轻工业长沙工程有限公司提供最高额为5000
万元授信额度的担保，用于进口开证及押汇额度和保函额度，有效期为2008 年11 月26 日起至2009 年11
月26 日。
2）中国海诚国际工程投资总院为本公司下属子公司中国中轻国际工程有限公司提供最高额5000 万元
的担保，有效期为2008 年8 月22 日至2010 年8 月22 日，贷款行为北京银行金台路支行。
7、其他关联方事项
2007 年8 月中国轻工建设工程有限公司（原名为中海诚建设工程有限公司，以下简称“中轻建设”）
与中轻海诚工程公司（原名为中国轻工建设工程总公司,以下简称“中轻海诚”）签订了《中海诚建设工
程有限公司与中国轻工建设工程总公司之债权债务收购协议》。由中轻建设收购中轻海诚截止2007 年6 月
30 日账面部分债权债务。收购部分资产和承担部分负债的价格以上海上会会计师事务所有限公司出具的上
会师报字(2007)第1551 号审计报告为依据,审计基准日为2007 年6 月30 日。本次交易价格为人民币
15,562,740.64 元。其中资产合计44,191,140.30 元，负债合计28,628,399.66 元，资产减负债金额
15,562,740.65 元。
同时本公司的控股股东、实际控制人中国海诚国际工程投资总院于2007 年8 月27 日对中海诚建设作
出承诺：“对你公司拟收购中国轻工建设工程总公司(以下简称“中轻建总”)的债权债务,总院作出以下
承诺：自收购交易完成一年后,经会计师事务所审计,收购的金额与实际回收存在差额的,不足部分由中轻中国海诚 2009年半年度报告
17
建总存续公司补足,总院进行担保；超额部分的50%留归你公司,其余50%退还中轻建总存续公司”。
截至2009年6月30日，中国轻工建设工程有限公司已将人民币15,562,740.64元支付完毕。此外，部分
收购的项目尚未完工结算，差额部分尚未结算。
8、独立董事关于关联方占用资金情况及累计和当期对外担保情况发表的独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监
发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）的规定，我们作
为中国海诚工程科技股份有限公司的独立董事，本着实事求是的原则，对公司报告期内（2009年1月1日至
2009年6月30日）的关联方占用资金和对外担保情况进行了认真了解和核查，现发表如下独立意见：
一、报告期内，公司控股股东及其他关联方占用资金情况
报告期内，公司与控股股东及其他关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来，不存在控股股东
及其他关联方占用公司资金的情况。
二、报告期内，公司对外担保情况
1、公司于2009年1月13日为控股子公司中国轻工业南宁设计工程有限公司向银行申请人民币2,000万
元、期限为一年的授信额度提供连带责任担保；
2、公司于2009年2月5日为控股子公司中轻建设向银行申请人民币3,000万元、期限为一年的授信额度
提供连带责任保证；
3、公司于2008 年3 月13 日为控股子公司中轻建设向银行申请人民币5,000 万元、期限为两年的授
信额度提供连带责任保证，由于该笔担保银行采取了“1+1”的授信形式，即：提款期一年，授信有效期
两年。按此规定，至2009 年3 月12 日一年提款期届满，该授信将只能确保已开立的保函在授信期内仍然
有效，而不能开立新的保函。因此，2009 年4 月8 日，经公司2008 年度股东大会审议通过，为其申请延
长该笔授信1 年有效期提供担保。
截至报告期末，公司累计对外担保余额10,000 万元，占公司最近一期（2008 年12 月31 日）经审计
净资产的23.15%，且均为对控股子公司提供的担保。
截至本公告日止，公司及控股子公司不存在其他对外担保、逾期担保的情况。
三、独立董事意见
我们认为：公司能够认真贯彻执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）中国海诚 2009年半年度报告
18
等文件的规定，2009 年上半年公司与关联方的累计和当期资金往来属正常的经营性资金往来，公司控股
股东及其他关联方不存在违规占用公司资金的情况；公司对外担保系全部为子公司提供的担保，不存在违
规对外担保的情况，也不存在以前年度发生并累计至2009年6月30日的违规对外担保情况。
中国海诚工程科技股份有限公司独立董事
王利平 管一民 郑培敏 刘晓红
（七）重大合同及其履行情况
报告期内，公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。
1、2006 年11 月28 日，公司下属长沙子公司与湖南湘丰特种纸业有限公司签订年产8000 吨卷烟用纸
工程的工程总承包合同，该合同总价为人民币1.64 亿元。该工程于2007 年1 月28 日正式开工。在工程
建设过程中，由于长沙子公司无法办理进口设备退税，故与业主签订补充协议，约定进口设备由长沙子公
司单独采购更改为由长沙子公司、业主、代理商三方共同进行采购，因此该项目合同总额削减至9,913 万
元。目前该工程处于后期服务中，截至报告期末，收到工程款人民币9,677 万元，支出工程款人民币9,860
万元。
2、2007 年6 月15 日，公司与丸红株式会社签署的越南安化年产13 万吨制浆厂项目分包合同，合同
总金额为7,356 万美元，约合人民币5.6 亿元。由于该项目土建进度出现拖延，导致公司承包的设备安装
项目进度有所推迟。截至报告期末，收到工程款约合人民币5.011 亿元，支付工程款约合人民币3.411 亿
元。
3、2007 年8 月16 日，公司与妮维雅（上海）有限公司签署的《工厂搬迁项目总承包合同》，合同总
价人民币8,023 万元。目前该项目已完工，正在与业主进行竣工结算；截至报告期末，收到工程款人民币
7,110 万元，支付工程款人民币6,567 万元。
4、2007 年9 月，公司与阿尔及利亚提济乌祖省WILAYA 住宅与公共设施管理部签订4000 床位工程项
目合同。合同约定，公司承担提济乌祖省TAMDA 城大学两个宿舍区4000 床位项目的工程总承包，合同总
金额18.3 亿第纳尔（约合人民币2.03 亿）。该项目因雨季等原因影响施工进度有所拖延，经与业主协商，
该项目工期延长至2009 年11 月27 日。截止报告期末，该项目收到工程款约合人民币7,485 万元，支付
工程款约合人民币5,814 万元。
5、2007 年9 月30 日，公司与森叶（清新）纸业有限公司签订自备热电站工程承包合同。经与业主协
商，该项目合同总价由10,100 万元增加至10,206.52 万元。目前该项目已结束现场工作。截止报告期末，中国海诚 2009年半年度报告
19
收到工程款人民币8,300 万元，支付工程款人民币6,945 万元。
6、2008年4月15日，公司控股子公司中国轻工建设工程有限公司与山东亚太森博浆纸有限公司签订年
产150万吨制浆线项目土建工程施工合同，合同金额1.72亿元人民币。由于次贷危机引发的国际经济形势
不断恶化，经双方协商，该项目的总合同额已削减至1.37亿元人民币。目前该项目制浆车间主体已完成。
截至报告期末，收到工程款人民币8,866万元，支付工程款人民币10,685万元。
（八）公司持股5%以上股东自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份限售承诺的情
况
无。
（九）公司从事证券投资的情况，包括投资金额、期末余额、投资收益、所履行的审批程序和相关内
部控制制度执行情况
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
600633 *ST 白猫 359,600.00 0.07% 902,880.00 0.00 374,880.00
600649 城投控股 600,000.00 0.01% 3,488,870.00 0.00 1,404,150.00
600637 广电信息 67,600.00 0.01% 156,250.71 0.00 68,703.93
601727 上海电气 124,400.00 0.01% 3,111,995.52 0.00 1,385,763.84
合计 1,151,600.00 - 7,659,996.23 0.00 3,233,497.77
公司已于2008年1月8日召开2008年第一次临时股东大会，审议通过了《关于建立公司〈证券投资管理
制度〉的议案》，对公司及控股子公司进行证券投资的审批权限及程序、信息披露和监督管理做出了明确
的规定。
（十）报告期内公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开
谴责的情况
报告期内，公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查以及行政处罚、通报批评、证券交易所公
开谴责。
（十一）或有事项
无。中国海诚 2009年半年度报告
20
第六节 财务会计报告
（一）会计报表
资产负债表
编制单位：中国海诚工程科技股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 558,866,331.68 302,968,349.50 457,133,490.65 173,499,975.51
应收票据 37,257,333.25 8,964,080.00 40,885,702.94 4,250,000.00
应收账款 134,709,225.34 86,792,524.28 86,219,239.28 43,044,497.16
预付款项 141,111,440.67 139,831,524.64 200,065,598.78 168,657,116.05
应收利息 28,333.33 28,333.33 28,333.33 28,333.33
应收股利
其他应收款 69,488,059.66 7,063,727.99 40,480,707.57 5,600,674.14
买入返售金融资产
存货 163,098,930.27 69,468,320.61 193,637,491.60 67,880,701.74
一年内到期的非流动资产 0.00 19,000,000.00 0.00 19,000,000.00
其他流动资产 0.00 0.00 4,078.20 0.00
流动资产合计 1,104,559,654.20 634,116,860.35 1,018,454,642.35 481,961,297.93
非流动资产：
可供出售金融资产 7,659,996.23 4,426,498.46
持有至到期投资 3,462,280.00 3,462,280.00 3,462,280.00 3,462,280.00
长期应收款
长期股权投资 12,646,311.42 144,046,500.53 12,646,820.69 142,441,257.80
投资性房地产
固定资产 97,673,614.50 49,677,937.81 101,604,694.18 51,450,757.67
在建工程 2,705,737.02 2,105,714.24 1,410,172.00 1,410,172.00
工程物资
固定资产清理 6,955.04
无形资产 24,346,786.35 10,829,270.09 24,168,849.72 11,582,151.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,708,396.46 763,841.11 2,442,012.81 1,172,768.84
递延所得税资产 2,381,270.23 1,232,244.81 1,460,146.86 317,895.24
其他非流动资产 -759,220.00 -759,220.00 8,999,159.80 8,999,159.80
非流动资产合计 151,832,127.25 211,358,568.59 160,620,634.52 220,836,443.25
资产总计 1,256,391,781.45 845,475,428.94 1,179,075,276.87 702,797,741.18
流动负债：
短期借款 25,000,000.00
应付票据 1,346,500.00
应付账款 206,691,520.94 137,603,311.12 177,449,406.66 92,709,323.89
预收款项 451,186,084.97 301,459,651.53 453,084,638.05 224,235,093.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 76,335,776.22 39,809,641.90 66,587,980.69 28,597,475.92
应交税费 -3,376,302.70 -14,671,324.60 -9,271,494.05 -27,810,912.98
应付利息
应付股利 789,515.96 15,306.40
其他应付款 35,748,148.04 26,280,645.19 18,165,782.06 26,989,835.67
一年内到期的非流动负债
其他流动负债中国海诚 2009年半年度报告
21
流动负债合计 792,374,743.43 490,481,925.14 707,378,119.81 344,720,816.07
非流动负债：
长期借款
递延所得税负债
其他非流动负债 266,302.00 266,302.00 266,302.00 266,302.00
非流动负债合计 266,302.00 266,302.00 266,302.00 266,302.00
负债合计 792,641,045.43 490,748,227.14 707,644,421.81 344,987,118.07
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 114,000,000.00 114,000,000.00 114,000,000.00 114,000,000.00
资本公积 204,577,870.02 198,674,384.16 211,747,847.79 208,432,763.96
减：库存股
盈余公积 18,345,032.47 18,345,032.47 18,345,032.47 18,345,032.47
一般风险准备
未分配利润 88,116,884.85 23,707,785.17 88,149,705.82 17,032,826.68
归属于母公司所有者权益合计425,039,787.34 354,727,201.80 432,242,586.08 357,810,623.11
少数股东权益 38,710,948.68 39,188,268.98
所有者权益合计 463,750,736.02 354,727,201.80 471,430,855.06 357,810,623.11
负债和所有者权益总计 1,256,391,781.45 845,475,428.94 1,179,075,276.87 702,797,741.18
法定代表人： 陈鄂生 财务负责人： 胡小平 会计机构负责人： 夏震中国海诚 2009年半年度报告
22
利 润 表
编制单位：中国海诚工程科技股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 957,770,860.94 352,496,848.19 847,158,053.41 254,236,379.01
其中：营业收入 957,770,860.94 352,496,848.19 847,158,053.41 254,236,379.01
二、营业总成本 924,242,750.63 342,507,451.93 812,825,021.87 244,613,773.77
其中：营业成本 830,119,272.94 322,936,701.87 720,832,607.28 224,188,758.67
营业税金及附加 26,517,767.11 4,332,443.76 27,964,713.95 5,524,158.63
销售费用 3,022,237.23 1,428,261.45 2,614,390.59 1,562,406.43
管理费用 61,357,042.11 11,725,616.30 58,527,964.13 13,876,281.46
财务费用 -1,934,073.18 -744,905.99 -3,168,969.82 -2,817,466.04
资产减值损失 5,160,504.42 2,829,334.54 6,054,315.74 2,279,634.62
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 68,490.15 25,414,412.66 46,635.50 20,926,953.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 33,596,600.46 35,403,808.92 34,379,667.04 30,549,559.15
加：营业外收入 412,226.66 1,200.00 327,485.61 596.37
减：营业外支出 158,591.25 4,400.00 1,017,919.78 454,989.10
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 33,850,235.87 35,400,608.92 33,689,232.87 30,095,166.42
减：所得税费用 306,584.59 -914,349.57 1,059,012.26 0.00
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 33,543,651.28 36,314,958.49 32,630,220.61 30,095,166.42
归属于母公司所有者的净利润 29,607,179.03 36,314,958.49 28,286,838.09 30,095,166.42
少数股东损益 3,936,472.25 4,343,382.52
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.260 0.248
（二）稀释每股收益 0.260 0.248
法定代表人：陈鄂生 财务负责人：胡小平 会计机构负责人：夏震中国海诚 2009年半年度报告
23
现金流量表
编制单位：中国海诚工程科技股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 885,580,600.13 387,396,678.18 895,011,356.49 268,876,190.24
收到的税费返还 28,619,132.71 28,619,132.71 48,829.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 23,373,463.64 987,342.87 22,137,090.59 2,950,652.01
经营活动现金流入小计 937,573,196.48 417,003,153.76 917,197,276.08 271,826,842.25
购买商品、接受劳务支付的现金 495,482,683.06 207,709,862.46 625,796,605.60 236,208,250.06
支付给职工以及为职工支付的现金 204,940,456.86 53,710,689.52 192,666,801.04 63,874,136.97
支付的各项税费 39,918,570.52 12,708,547.59 44,385,678.09 10,998,129.19
支付其他与经营活动有关的现金 87,094,281.43 5,591,386.33 85,369,094.78 9,391,940.91
经营活动现金流出小计 827,435,991.87 279,720,485.90 948,218,179.51 320,472,457.13
经营活动产生的现金流量净额 110,137,204.61 137,282,667.86 -31,020,903.43 -48,645,614.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 870,499.42 25,414,921.93 39,044.44 20,926,953.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额162,100.00 257,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,032,599.42 25,414,921.93 296,244.44 30,926,953.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,821,143.04 2,454,589.17 12,407,124.43 4,325,558.90
投资支付的现金 1,605,752.00 1,605,752.00 2,200,000.00 20,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,426,895.04 4,060,341.17 14,607,124.43 24,925,558.90
投资活动产生的现金流量净额 -10,394,295.62 21,354,580.76 -14,310,879.99 6,001,395.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 400,000.00 2,470,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 400,000.00 2,470,000.00
取得借款收到的现金 65,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 65,400,000.00 2,470,000.00 0.00
偿还债务支付的现金 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,856,149.69 29,640,000.00 29,056,845.82 23,940,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 6,216,149.69 5,040,214.58
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 75,856,149.69 29,640,000.00 29,056,845.82 23,940,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -10,456,149.69 -29,640,000.00 -26,586,845.82 -23,940,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,307.45 -8,307.45 268,080.02 268,080.02
五、现金及现金等价物净增加额 89,278,451.85 128,988,941.17 -71,650,549.22 -66,316,139.85
加：期初现金及现金等价物余额 409,810,877.40 151,665,307.83 500,438,459.45 214,092,470.69
六、期末现金及现金等价物余额 499,089,329.25 280,654,249.00 428,787,910.23 147,776,330.84
法定代表人：陈鄂生 财务负责人：胡小平 会计机构负责人：夏震合并所有者权益变动表
编制单位：中国海诚工程科技股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减
：
库
存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积
减
：
库
存
股
专
项
储
备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余
额
114,000,000.00 211,747,847.79 18,345,032.47 88,149,705.82 39,188,268.98 471,430,855.06 114,000,000.00 206,757,425.01 14,373,016.72 59,436,112.57 36,245,872.73 430,812,427.03
加：会计政策
变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余
额
114,000,000.00 211,747,847.79 18,345,032.47 88,149,705.82 39,188,268.98 471,430,855.06 114,000,000.00 206,757,425.01 14,373,016.72 59,436,112.57 36,245,872.73 430,812,427.03
三、本年增减变
动金额（减少以
“-”号填列）
-7,169,977.77 -32,820.97 -477,320.30 -7,680,119.04 -3,782,380.29 4,346,838.09 -1,477,629.11 -913,171.31
（一）净利润 29,607,179.03 3,936,472.25 33,543,651.28 28,286,838.09 4,343,382.52 32,630,220.61
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
-7,169,977.77 645,095.74 -6,524,882.03 -3,782,380.29 -942,665.54 -4,725,045.83
1．可供出
售金融资产公
允价值变动净
额
2,588,402.03 645,095.74 3,233,497.77 -3,782,380.29 -942,665.54 -4,725,045.83
2．权益法
下被投资单位
其他所有者权
益变动的影响
3．与计入
所有者权益项
目相关的所得
税影响
4．其他 -9,758,379.80 -9,758,379.80中国海诚 2009年半年度报告
25
上述（一）和
（二）小计
-7,169,977.77 29,607,179.03 4,581,567.99 27,018,769.25 -3,782,380.29 28,286,838.09 3,400,716.98 27,905,174.78
（三）所有者
投入和减少资
本
810,000.00 810,000.00 161,868.49 161,868.49
1．所有者
投入资本
810,000.00 810,000.00 400,000.00 400,000.00
2．股份支
付计入所有者
权益的金额
-200,000.00 -200,000.00
3．其他 -38,131.51 -38,131.51
（四）利润分
配
-29,640,000.00 -5,868,888.29 -35,508,888.29 -23,940,000.00 -5,040,214.58 -28,980,214.58
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的
分配
-29,640,000.00 -5,868,888.29 -35,508,888.29 -23,940,000.00 -5,040,214.58 -28,980,214.58
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或
股本）
2．盈余公
积转增资本（或
股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余
额
114,000,000.00 204,577,870.02 18,345,032.47 88,116,884.85 38,710,948.68 463,750,736.02 114,000,000.00 202,975,044.72 14,373,016.72 63,782,950.66 34,768,243.62 429,899,255.72
法定代表人：陈鄂生 财务负责人：胡小平 会计机构负责人：夏震母公司所有者权益变动表
编制单位：中国海诚工程科技股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 114,000,000.00 208,432,763.96 18,345,032.47 17,032,826.68 357,810,623.11 114,000,000.00 199,429,229.16 14,373,016.72 5,224,684.94 333,026,930.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 114,000,000.00 208,432,763.96 18,345,032.47 17,032,826.68 357,810,623.11 114,000,000.00 199,429,229.16 14,373,016.72 5,224,684.94 333,026,930.82
三、本年增减变动金额（减少以“-”号
填列）
-9,758,379.80 6,674,958.49 -3,083,421.31 6,155,166.42 6,155,166.42
（一）净利润 36,314,958.49 36,314,958.49 30,095,166.42 30,095,166.42
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失
-9,758,379.80 -9,758,379.80
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他 -9,758,379.80 -9,758,379.80
上述（一）和（二）小计 -9,758,379.80 36,314,958.49 26,556,578.69 30,095,166.42 30,095,166.42
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -29,640,000.00 -29,640,000.00 -23,940,000.00 -23,940,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -29,640,000.00 -29,640,000.00 -23,940,000.00 -23,940,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 114,000,000.00 198,674,384.16 18,345,032.47 23,707,785.17 354,727,201.80 114,000,000.00 199,429,229.16 14,373,016.72 11,379,851.36 339,182,097.24
法定代表人：陈鄂生 财务负责人：胡小平 会计机构负责人：夏震（二）会计报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
中国海诚工程科技股份有限公司（以下简称“公司”）前身为中国轻工业上海设计院，
由原轻工业部上海轻工业设计院和轻工业部上海食品工业设计院合并而成。1953 年4 月，国
家轻工业部基本建设局在上海创建设计公司华东分公司，1956 年改为轻工业部造纸设计院上
海分院，后更名为轻工业部上海轻工业设计院。1956 年1 月，轻工业部在上海建立食品工业
设计室，同年8 月，该室扩编为轻工业食品工业设计院。1970 年10 月，轻工业部上海轻工业
设计院与轻工业部食品工业设计院合并成立轻工业部上海轻工业设计院。1993 年2 月，轻工
业部上海轻工业设计院首次在上海市工商行政管理局登记注册， 并取得注册号为
3101041022433 的企业法人营业执照，公司注册资本为12,180,000.00 元。上述股本经上海汇
信会计师事务所审验，并出具汇验字93-2-68 号验资报告验证在案。1995 年4 月，轻工业部
上海轻工业设计院更名为中国轻工业上海设计院。2000 年11 月经国家轻工业局国情规
[2000]415 号文件批准同意，以资本公积转增注册资本至人民币40,000,000.00 元。上述股本
经上海立信长江会计师事务所审验，并出具信长会字（2000）第20322 号验资报告验证在案。
根据2000 年11 月中华人民共和国国务院办公厅国办发[2000]71 号《国务院办公厅转发
建设部等部门关于中央直属工程勘察设计单位体制改革实施方案的通知》的规定，并经中华
人民共和国财政部财企[2000]751 号《关于同意将中国轻工业上海设计院等七家企业国有资产
划归中国轻工业北京设计院的批复》批准，原国家轻工业局直属的中国轻工业上海设计院等
七家设计院的国有资产无偿划归中国轻工业北京设计院，2000 年11 月中国轻工业北京设计院
同时更名为中国轻工国际工程设计院。中国轻工业上海设计院成为中国轻工国际工程设计院
下属100%控股单位。2003 年3 月中国轻工国际工程设计院更名为中国海诚国际工程投资总院。
2002 年11 月11 日、2002 年11 月22 日经中华人民共和国财政部财企[2002]475 号《财
政部关于中国海诚工程科技股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的批复》及中华人民共
和国国家经济贸易委员会国经贸企改[2002]877 号《关于设立中国海诚工程科技股份有限公司
的批复》的批准，由中国海诚国际工程投资总院、上海解放传媒投资有限公司、上海第一医
药股份有限公司、上海城开(集团)有限公司及杨志海等34 位自然人共同发起成立中国海诚工
程科技股份有限公司。公司注册资本为：人民币8,500 万元。其中：中国海诚国际工程投资
总院以货币资金6,458,309.10 元及其持有的中国轻工业上海设计院截止2002 年9 月30 日经
评估的整体资产92,041,690.90 元共计98,500,000 元出资、折股64,403,846 股、占注册资
本的75.77%；上海解放传媒投资有限公司以货币资金10,000,000 元出资、折股6,538,462
股、占注册资本的7.692%；上海第一医药股份有限公司以货币资金10,000,000 元出资、折股
6,538,462 股、占注册资本的7.692%；上海城开(集团)有限公司以货币资金6,500,000 元出
资、折股4,250,000 股、占注册资本的5%；杨志海等34 位自然人以货币资金5,000,000 元出
资、折股3,269,230 股、占注册资本的3.846%。上述股本经上海上会会计师事务所有限公司中国海诚 2009年半年度报告
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审验，并出具上会师报字(2002)第860 号验资报告验证在案。
2007 年1 月25 日，中国证券监督管理委员会核发的证监发行字[2007]22 号文核准公司
公开发行不超过2,900 万股新股；2007 年2 月9 日，募集资金到位，业经上海上会会计师事
务所有限公司上会师报字（2007）第0247 号验资报告验证。公司公开发行股票后注册资本变
更为114,000,000.00 元，2007 年2 月14 日公司办理了工商变更登记，取得新的营业执照。
经深圳证券交易所《关于中国海诚工程科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深
证上［2007］17 号文）同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简
称“中国海诚”，股票代码“002116”，本次公开发行中网上定价发行的2,320 万股股票于
2007 年2 月15 日起上市交易。
公司法定代表人：陈鄂生。企业法人营业执照注册号为：3100001007018。经营范围包括：
国内外工程咨询，工程设计，监理，工程承包及上述项目所需设备，材料出口；压力容器设
计；设备制造，在国内（境）外举办各类企业，对外派遣部门的勘测，咨询，设计和监理劳
务人员；办公楼租赁。
二、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及
其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
三、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共
和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，
在此基础上编制财务报表。
四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错
1、会计期间
会计年度为公历1 月1 日起至6 月30 日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础及会计计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定
的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变
现净值、现值、公允价值计量。
4、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务核算方法中国海诚 2009年半年度报告
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（1）发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外
币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17
号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额
予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当
期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单
独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
6、金融资产、金融负债
（1）金融资产和金融负债的分类
本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始
确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；②
持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金
融负债初始确认按照公允价值计量。
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。中国海诚 2009年半年度报告
30
金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后
续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生
减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除
减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终
止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损
益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投
资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或
没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在
初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额；
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的
余额。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。
金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）金融资产转移的确认和计量
本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确
认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融
资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有
权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：
①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所
转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变中国海诚 2009年半年度报告
31
动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金
融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计
未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
A.以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未
来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现
金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观
证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减
值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注四、应收款
项”。
B.以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
C.可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成中国海诚 2009年半年度报告
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的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始
取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
D.对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
7、应收款项
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如
偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表
明应收款项发生减值的客观依据 。
（2）坏账准备的计提方法
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表
明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏
账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，
不对其预计未来现金流量进行折现。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减
值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损
失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：
账 龄 计提比例
1 年以内(含1 年,下同) 5%
1-2 年 10%
2-3 年 30%
3-4 年 50%
4-5 年 80%
5 年以上 100%
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
8、存货
（1）存货分类
本公司存货主要包括库存商品、低值易耗品、未结算工程等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按个别计价法计价。中国海诚 2009年半年度报告
33
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时一次摊销法。
（4） 根据《企业会计准则第15号——建造合同》的有关规定，工程施工成本以实际成
本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及应分配的施工间接成本
等。工程施工核算的内容系累计已发生的施工成本和已确认的毛利大于累计已办理结算的合
同价款的差额在存货中反映，累计已发生的施工成本和已确认的毛利小于累计已办理结算的
合同价款的差额在预收账款中反映。
（5）存货的盘存制度为永续盘存制。
（6）存货跌价准备的确认标准及计提方法
在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相
关税费后的金额。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期
损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
9、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响
的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益性投资。
（1）长期股权投资的初始计量
本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权
益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按
照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实
际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企
业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初
始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价
收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作
为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付中国海诚 2009年半年度报告
34
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的
各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本
之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。为企业合并发行
的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第7 号-非货币性资产交换》确定。
本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号
-债务重组》确定。
本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期股
权投资的初始投资成本以评估价值确认。
除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应
收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。
（2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投
资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股
利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期
股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。中国海诚 2009年半年度报告
35
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司
的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股
比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），
对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合
营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期
限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生
的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资
时按相应比例转入当期损益。
（3）共同控制、重大影响的确定依据
①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营
活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％
（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单
位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被
投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。
但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或
类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位之间发生
重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。
10、固定资产
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有关的
经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年
折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30 年 4% 3.20%-4.80%
运营工具 8 年 4% 12.00%
办公设备 5 年 4% 19.20%中国海诚 2009年半年度报告
36
固定资产装修 3 年 33.33%
其它设备 8 年 4% 12.00%
运输设备 8 年 4% 12.00%
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值
准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固
定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，必要时进行调整。
11、在建工程
（1）本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成
本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调
整。
12、无形资产
（1）无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足
下列条件时才能确认无形资产：
①符合无形资产的定义;
②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司;
③该资产的成本能够可靠计量。
（2）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资
性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值
之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间
内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
③自行开发的无形资产
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生中国海诚 2009年半年度报告
37
的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按
照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、《企业会
计准则第16 号-政府补助》、《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定确定。
（3）无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该
使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线
法摊销。
类别 摊销年限
电脑设计软件 2-5 年
土地使用权 50 年
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资
产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
13、研究开发支出
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是
指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支
出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
14、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不
含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。
15、资产减值
（1）适用范围
本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大中国海诚 2009年半年度报告
38
影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产
（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包
括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等
（2）可能发生减值资产的认定
在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下
列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以
使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组
的现金流入为依据。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产
组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的中国海诚 2009年半年度报告
39
分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的
账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（6）商誉减值
本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成
的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资
产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并
的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分
摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
16、收入
（1）销售商品收入的确认方法
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主要风
险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
建造合同收入确认方法
本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同
收入和费用。本公司采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进
度。在合同竣工决算后，本公司根据竣工决算金额与原累计确认的收入金额之间的差额进行
调整，计入当期损益。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：A.合同总收入能够可靠地计量；B.与合
同相关的经济利益很可能流入本公司；C.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
D.合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计确定依据为：A.与合同相关的经济利益很可能流入本
公司；B.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
②建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：A.合同成本能够收回的，合同
收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；B.
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（2）提供劳务收入的确认方法中国海诚 2009年半年度报告
40
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提
供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完
工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生
的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
17、政府补助
（1）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补
助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延
收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
18、所得税
（1）所得税的核算方法
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（2）暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂
时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
（3）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由
此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确中国海诚 2009年半年度报告
41
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（4）递延所得税负债的确认
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子公司、合
营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）递延所得税资产的减值
①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面
价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,
其他的情况应计入当期的所得税费用。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复
核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减
记递延所得税资产的账面价值。
②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
19、分部报告
本公司以业务分部作为主要报告形式。
20、套期保值
本公司套期保值的要素如下：
（1）被套期项目：越南安化年产13 万吨纸浆厂项目（确定承诺）
（2）套期工具：本公司与交通银行上海分行徐汇支行签订的《远期结售汇总协议》
（3）被套期风险：确定承诺的外汇风险
（4）选用的会计处理方式：现金流量套期
（5）指定该套期关系的会计期间：2008 年度－2009 年度
五、主要会计政策、会计估计变更、前期会计差错更正的说明
（1）主要会计政策变更的说明
报告期内公司无主要会计政策变更事项。
（2）会计估计变更的说明
报告期内公司无会计估计变更事项。
（3）前期差错
报告期内公司无重大前期差错更正事项。中国海诚 2009年半年度报告
42
六、税项
1、增值税
本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额
后的余额，增值税的销项税率为17%。
2、营业税
设计、监理及咨询等业务按业务收入的5%缴纳营业税；总承包工程业务按收入的3%缴纳
营业税。
3、城市维护建设税、教育费附加
城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7％计缴；
教育费附加按实际缴纳流转税额的3％计缴。
4、企业所得税
（1）本公司经国家税务总局国税函[2003]1212 号《国家税务总局关于中国海诚国际工程
投资总院改制有关税收政策问题的通知》（以下简称“国税函[2003]1212 号”）和国家税务总
局所得税管理司便函[2005]017 号《关于中国海诚国际工程投资总院及下属单位有关税收政策
具体适用问题函》批准，2007 年至2009 年免征企业所得税。
（2）下属子公司所得税税率
本公司下属控股子公司中国轻工业成都设计工程有限公司、中国轻工业武汉设计工程有
限责任公司、中国轻工业南宁设计工程有限公司、中国轻工业广州设计工程有限公司、中国
轻工业长沙工程有限公司、中国中轻国际工程有限公司及中国轻工业西安设计工程有限责任
公司经国税函[2003]1212 号批准，2003 年至2009 年免征企业所得税。
本公司下属控股子公司上海申海建设监理有限公司经上海市徐汇区国家税务局徐税七
[2006]689 号文件批准，免征企业所得税。
本公司下属控股子公司中国轻工业上海工程咨询有限公司经上海市杨浦区国家税务分局
杨税05[2006]T013 号文件批准，免征企业所得税。
本公司下属控股子公司上海轻工业设计院有限公司经上海市徐汇区国家税务局徐税二
[2006]560 号文件批准，免征企业所得税。
本公司下属控股子公司中国轻工建设工程有限公司按应纳税所得额的25%计缴企业所得
税。
（3）本公司下属分公司及子公司下属分公司所得税税率
本公司下属分公司中国海诚工程科技股份有限公司北京咨询分公司、中国中轻国际工程
有限公司内蒙古分公司按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。
本公司下属分公司中国轻工业武汉设计工程有限公司蔡甸分公司、中国轻工业武汉设计
工程有限公司杭州分公司、中国轻工业武汉设计工程有限公司深圳分公司、中国轻工业武汉
设计工程有限公司合肥分公司、中国轻工业广州设计工程有限公司造价咨询分公司、中国轻中国海诚 2009年半年度报告
43
工业广州设计工程有限公司机电设备建设分公司、中国轻工业广州设计工程有限公司装饰工
程分公司经国税函[2003]1212 号批准，2003 年-2009 年免征企业所得税。
本公司下属分公司中国中轻国际工程有限公司厦门分公司、中国轻工业广州设计工程有
限公司珠海分公司注册在沿海经济特区，享受15%的企业所得税税率。
公司本期的所得税税率优惠政策与上期一致。
七、企业合并及合并财务报表
1、合并范围
（1）确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单
位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单
位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权
的,全部纳入合并范围。
（2）本期的重要子公司情况及合并范围的确定
公司名称
注册
地
业务性
质
注册资本
(万元)
经营范围
实际控
制人
组织机构代码
一、通过同一控制下的企业合并取得
的子公司
中国轻工业长沙工程有限公司
中国
长沙
专业设
计服务
919
工程总承包；轻工业建
设工程设计、工程监理；
从事机械、电子设备开
发、制造及销售等
本公司 18376447-5
二、通过其他方式取得的子公司
上海申海建设监理有限公司
中国
上海
专业监
理服务
300
一般工业与民用建筑安
装工程的施工监理；设
计监理；土建、机械、
电气等
本公司 63026705-x
上海轻工业设计院有限公司
中国
上海
专业设
计服务
300
工程设计，工程勘察、
工程咨询、技术咨询、
服务、转让、开发
本公司 13222067-0
中国轻工业上海工程咨询有限公司
中国
上海
专业咨
询服务
1,003
建设工程承包；承办利
用外资的咨询代理、承
接国内外工程投资、经
济和技术咨询等
本公司 13220233-3
中国中轻国际工程有限公司
中国
北京
专业设
计服务
1,000
基本建设项目和技术改
造项目的规划、咨询、
可行性研究，项目建议
书编制及其他专题调查
研究、工程承包、监理
等
本公司 71093085-1中国海诚 2009年半年度报告
44
中国轻工业成都设计工程有限公司
中国
成都
专业设
计服务
800
工程咨询、设计、监理，
工程总承包等
本公司 74364216-x
中国轻工业武汉工程设计院有限责
任公司
中国
武汉
专业设
计服务
660
轻纺工程设计、建筑工
程设计、市政工程设计
等
本公司 74462499-1
中国轻工业南宁工程设计有限公司
中国
南宁
专业设
计服务
800
工业、民用建筑项目的
工程设计、咨询、监理、
总承包等
本公司 74511999-7
中国轻工业广州工程设计有限公司
中国
广州
专业设
计服务
750
国内外工业及民用建设
项目工程咨询、工程设
计、工程监理、工程总
承包；新技术的开发、
应用等
本公司 74596833-1
中国轻工业西安工程设计有限责任
公司
中国
西安
专业设
计服务
600
工程总承包、工程监理、
工程设计等
本公司 75523532-6
中国轻工建设工程有限公司
中国
北京
施工安
装
8,500
施工总承包；专业承包；
劳务分包；工程项目管
理
本公司 66310735-1
（续）
公司名称
本公司实际投资金
额（万元）
实质上构成对子公司的净
投资的余额(万元)
持股比例
表决权比
例
是否合并
一、通过同一控制下的企业合并取
得的子公司
中国轻工业长沙工程有限公司 743 743 80% 80% 是
二、通过其他方式取得的子公司
上海申海建设监理有限公司 241 241 80.4979% 80.4979% 是
上海轻工业设计院有限公司 225 225 80.29% 80.29% 是中国海诚 2009年半年度报告
45
中国轻工业上海工程咨询有限公司 735 735 80.05% 80.05% 是
中国中轻国际工程有限公司 800 800 80% 80% 是
中国轻工业成都设计工程有限公司 640 640 80% 80% 是
中国轻工业武汉工程设计院有限责
任公司
528 528 80% 80% 是
中国轻工业南宁工程设计有限公司 640 640 80% 80% 是
中国轻工业广州工程设计有限公司 600 600 80% 80% 是
中国轻工业西安工程设计有限责任
公司
480 480 80% 80% 是
中国轻工建设工程有限公司 8,000 8,000 94.12% 94.12% 是
2、合并财务报表编制方法
（1）合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,
按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权
益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在
合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利
润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。
（2）报告期内增加或处置子公司的处理方法
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当
调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债
表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债
表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子
公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,
将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司
购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公中国海诚 2009年半年度报告
46
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（3）母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一
致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求
子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
八、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2009 年1 月1
日，期末指2009 年6 月30 日。上期指2007 年1－6 月，本期指2009 年1－6 月。
1、货币资金
期初数 期末数
项 目
原币金额 折算汇率 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额
现金-人民币 1,253,884.96 1.0000 1,253,884.96 1,720,626.07 1.0000 1,720,626.07
-第纳尔 873,538.73 0.0986 86,100.24 902,524.86 0.0986 88,988.95
-美元 6,381.60 6.8346 43,615.71 -
-欧元 3,553.62 9.6590 34,324.40
现金小计 1,417,925.31 1,809,615.02
银行存款-人民币 390,795,857.06 1.0000 390,795,857.06 451,070,088.83 1.0000 451,070,088.83
-美元 89,070.09 6.8346 608,758.44 5,048,521.31 6.8319 34,490,992.73
-第纳尔 71,520,046.58 0.0986 7,049,365.89 118,892,881.00 0.0986 11,718,632.67
-欧元 64,715.68 9.6590 625,088.75
银行存款小计 399,079,070.14 497,279,714.23
其他货币资金-人民币 56,636,495.20 1.0000 56,636,495.20 59,777,002.43 1.0000 59,777,002.43
其他货币资金小计 56,636,495.20 59,777,002.43
合 计 457,133,490.65 558,866,331.68
注：本公司期末其他货币资金系银行保函保证金。
2、应收票据
（1）应收票据明细情况
票据种类 期初数 期末数
银行承兑汇票 40,479,916.94 37,257,333.25
商业承兑汇票 405,786.00
合 计 40,885,702.94 37,257,333.25
（2）本公司期末无已用于质押的应收票据；
（3）本公司期末无已背书但尚未到期的应收票据情况。
3、应收账款中国海诚 2009年半年度报告
47
（1）按类别列示应收账款明细情况
期 初 数
项 目
账面余额 占应收账款总额的比例坏账准备 账面价值
坏账准备
计提比例
单项金额重大的应收账款 64,502,510.93 68.15% 3,435,629.34 61,066,881.59 5.33%
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 30,151,393.26 31.85% 4,999,035.57 25,152,357.69 16.58%
合 计 94,653,904.19 100.00% 8,434,664.91 86,219,239.28 8.91%
期 末 数
项 目
账面余额 占应收账款总额的比例坏账准备 账面价值
坏账准备
计提比例
单项金额重大的应收账款 68,452,080.41 46.72% 3,422,604.02 65,029,476.39 5.00%
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 78,059,601.58 53.28% 8,379,852.63 69,679,748.95 10.74%
合 计 146,511,681.99 100.00% 11,802,456.65 134,709,225.3 8.06%
注1：单项金额重大的应收款款是指占净资产比例5%以上（含5%）的应收账款。经单独
测试，无客观证据表明其发生了减值，故本公司对其按账龄划分计提坏账准备；
注2：截止2009 年6 月30 日，本公司应收账款期末数为146,511,681.99 元，比期初数
94,653,904.19 元增加54.79%，主要是公司本期总承包业务收入增加，由于总承包业务会计
确认收入和向业主收款之间有时间性差异，因此造成本期应收账款上升。
（2）按账龄列示应收账款明细情况
期 初 数 期 末 数
账 龄
账面余额
占应收账款
总额的比例
坏账准备 账面余额
占应收账款
总额的比例
坏账准备
1 年以内 78,737,502.74 83.18% 3,917,775.17 118,501,269.1 80.89% 5,924,971.62
1 至2 年 8,610,922.28 9.10% 861,092.23 21,968,573.21 14.99% 2,196,857.32
2 至3 年 4,295,368.87 4.54% 1,288,610.66 2,392,325.82 1.63% 717,697.75
3 至4 年 1,025,271.3 1.08% 512,635.65 1,133,027.07 0.77% 566,513.54
4 至5 年 651,439 0.69% 521,151.20 600,351.78 0.41% 480,281.42
5 年以上 1,333,400 1.41% 1,333,400.00 1,916,135 1.31% 1,916,135.00
合 计 94,653,904.19 100.00% 8,434,664.91 146,511,682 100.00% 11,802,456.65
（3）应收账款期末欠款前五名明细情况中国海诚 2009年半年度报告
48
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例 欠款年限
上海瀛浦置业有限公司 68,452,080.41 46.72% 1 年以内
嘉兴三江化工有限公司 11,520,000.00 7.86% 2 年以内
上海新天热能有限公司 16,893,400.00 11.53% 1 年以内
重庆长寿化工有限责任公司 8,876,424.00 6.06% 1 年以内
永丰余造纸（扬州）有限公司 1,493,403.54 1.02% 1-2 年
合 计 107,235,307.95 73.19%
（4）本期无实际冲销的应收账款；
（5）应收账款期末无应收关联方款项。
4、预付款项
（1）预付款项明细情况
期 初 数 期 末 数
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
1 年以内 184,316,490.3 92.13% 125,241,688.1 88.75%
1 至2 年 15,419,108.51 7.71% 15,539,752.55 11.01%
2 至3 年 330,000 0.16% 330,000 0.23%
合 计 200,065,598.8 100.00% 141,111,440.7 100.00%
注：本公司期末账龄超过1 年的预付账款系预付分包单位工程施工款尚未结算所致；
（2）金额较大的预付款项明细情况
债务人名称 金额 性质或内容
湖南正大轻科机械有限公司 28,598,025.00 设备购置费
上海南汇建筑总公司 12,646,250.21 建筑安装工程款
龙元建设集团股份有限公司 8,474,375.00 建筑安装工程款
浙江万达建设集团有限公司 8,474,375.01 建筑安装工程款
浙江天鸿钢结构有限公司 8,097,930.00 建筑安装工程款
合 计 66,290,955.22
（3）预付账款期末无应收关联方款项。
5、应收利息
名称 期初数 期末数
期末应收利
息账龄
利息未收回的原因
国债利息 28,333.33 28,333.33 1 年以内 尚未到付息期
合 计 28,333.33 28,333.33
6、其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况
项 目 期 初 数中国海诚 2009年半年度报告
49
账面余额
占其他应收款
总额的比例
坏账准备 账面价值
坏账准备计
提比例
单项金额重大的其他应收款 20,000,000 44.70% 1,000,000 19,000,000 5.00%
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 24,743,097.87 55.30% 3,262,390.3 21,480,707.57 13.19%
合 计 44,743,097.87 100.00% 4,262,390.3 40,480,707.57 9.53%
期 末 数
项 目
账面余额
占其他应收款
总额的比例
坏账准备 账面价值
坏账准备计
提比例
单项金额重大的其他应收款 50,000,000 66.19% 2,500,000 47,500,000 5.00%
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 25,543,162.64 33.81% 3,555,102.98 21,988,059.66 13.92%
合 计 75,543,162.64 100.00% 6,055,102.98 69,488,059.66 8.02%
注1：单项金额重大的其他应收款是指占净资产比例2%以上（含2%）的其他应收款。
注2：其他应收款期末数为75,543,162.64 元，比期初数44,743,097.87 元增加68.84%，
主要系本年总承包项目增加导致工程押金增加所致；
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
期 初 数 期 末 数
账 龄
账面余额
占其他应收款总
额的比例
坏账准备 账面余额
占其他应收款
总额的比例
坏账准备
1 年以内 35,991,809.32 80.44% 1,650,527.98 64,611,873.49 85.53% 3,294,120.03
1 至2 年 4,675,885.6 10.45% 467,588.56 7,395,250.73 9.79% 739,525.07
2 至3 年 1,731,017.2 3.87% 519,305.16 1,366,537.92 1.81% 409,961.38
3 至4 年 1,301,800 2.91% 650,900 1,040,500 1.38% 520,250.00
4 至5 年 342,585.75 0.77% 274,068.6 188,770 0.25% 151,016.00
5 年以上 700,000 1.56% 700,000 940,230.5 1.24% 940,230.50
合 计 44743097.87 100.00% 4262390.3 75,543,162.64 100.00% 6,055,102.98
（3）其他应收款期末欠款前五名明细情况
债务人名称 金额
占其他应收款总
额的比例
欠款年限
湖北天马置业有限责任公司 50,000,000.00 66.19% 1 年以内
成都高新建设开发有限公司 645,507.78 0.85% 1 年以内中国海诚 2009年半年度报告
50
投标保证金 509,624.00 0.67% 2-3 年
宿州新龙盘投资有限公司 493,283.00 0.65% 1-2 年
成都市兴南投资有限公司 377,940.00 0.50% 1-2 年
合 计 52,026,354.78 68.87%
（4）本期无实际冲销的其他应收款；
（5）其他应收款期末数无关联方款项。
7、存货
（1）存货明细情况
期 初 数
项 目
账面余额
其中:借款费用
资本化金额
存货跌价
准备
账面价值
原材料 7,232,746.25 7,232,746.25
库存商品 31,705,922.84 31,705,922.84
低值易耗品 80,480.21 80,480.21
未结算工程 154,618,342.30 154,618,342.30
合 计 193,637,491.60 193,637,491.60
（续）
期 末 数
项 目
账面余额
其中:借款费用
资本化金额
存货跌价
准备
账面价值
原材料 9,382,937.30 9,382,937.30
库存商品 62,509,249.95 62,509,249.95
低值易耗品 113,355.92 113,355.92
未结算工程 91,093,387.10 91,093,387.10
合 计 163,098,930.27 163,098,930.27
注：截至2009 年6 月30 日，本公司存货无成本高于可变现净值的情况。
8、其他流动资产
项 目 期初数 期末数
待摊费用 4,078.20 -
合 计 4,078.20 -
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产明细情况
项 目 期 初 数 期 末 数
上海白猫股份有限公司（600633 *ST 白猫） 528,000.00 902,880.00
上海输配电股份有限公司（601727 上海电气） 1,726,231.68 3,111,995.52
上海城投控股股份有限公司（600649 城投控股） 2,084,720.00 3,488,870.00中国海诚 2009年半年度报告
51
上海广电股份有限公司（600637 广电信息） 87,546.78 156,250.71
合 计 4,426,498.46 7,659,996.23
注1：期末公允价值的确定是依据金融资产2009 年6 月最后一个交易日的收盘价，上述
投资均由本公司控股子公司中国轻工业上海工程咨询有限公司持有。
注2：可供出售金融资产期末数为7,659,996.23 元，比年初数4,426,498.46 元增加73.05%，
系期末股票市价比期初大幅上升。
10、持有至到期投资
（1）持有至到期投资明细情况
项 目 期 初 数 期 末 数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
国债 4,073,097.06 610,817.06 3,462,280 4,073,097.06 610,817.06 3,462,280.00
合 计 4,073,097.06 610,817.06 3,462,280 4,073,097.06 610,817.06 3,462,280.00
注：期末减值准备系根据该金融资产预计未来现金流量现值与账面价值孰低价差额计提。
11、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 - - - -
对合营企业投资 - - - -
对联营企业投资 7,453,477.28 10,979.73 11,489.00 7,452,968.01
其他股权投资 6,464,601.71 - - 6,464,601.71
减：长期股权投资减值准备 1,271,258.30 - - 1,271,258.30
合 计 12,646,820.69 10,979.73 11,489.00 12,646,311.42
（2）对联营企业投资的明细情况
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本
本公司持
股比例
本公司在被投资
单位表决权比例
上海轻叶工程科技有限公司 中国上海 工程、咨询、设计 400.00 万元 25.00% 25.00%
上海轻亚机电工程有限公司 中国上海 工程承包 1,676.33 万元 25.00% 25.00%
武汉海诚油脂工程有限责任公司 中国武汉 安装、设计 200.00 万元 26.00% 26.00%
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 期初数
本年追加(或减少)
投资成本数
被投资单位权益增
减数(不含现金分红)
分得现
金红利
期末数
上海轻叶工程科技有限公司 1,129,660.10 10,979.73 1,140,639.83
上海轻亚机电工程有限公司 5,817,172.86 -11,489.00 5,805,683.86
武汉海诚油脂工程有限责任公司 506,644.32 - 506,644.32
合 计 7,453,477.28 -509.27 7,452,968.01
（4）按成本法核算的长期股权投资中国海诚 2009年半年度报告
52
被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本年增加 本年减少 期末数
上海宝鼎投资股份有限公司 57,508.00 57,508.00 57,508.00
申银万国证券公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
长江经济联合发展（集团）股份有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00
长沙长泰输送包装设备有限公司 2,085,357.71 2,085,357.71 2,085,357.71
宜宾信雅股份有限公司 232,000.00 221,736.00 221,736.00
合 计 6,474,865.71 6,464,601.71 - - 6,464,601.71
（5）长期股权投资减值准备
本年减少数
被投资单位名称 期初数 本年计提数
转回数 转销数 合计
期末数
申银万国证券公司 1,271,258.30 1,271,258.30
合 计 1,271,258.30 1,271,258.30
12、固定资产
（1）固定资产明细情况
项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
原价
房屋、建筑物 47,191,429.18 47,191,429.18
固定资产装修 9,649,842.88 9,649,842.88
运输工具 45,421,895.60 2,337,223.46 545,021.93 47,214,097.13
办公设备 41,594,266.66 1,568,614.86 126,248.00 43,036,633.52
运营工具 3,208,707.77 134,323.92 3,343,031.69
其他 10,036,524.97 751,419.92 10,787,944.89
合 计 157,102,667.06 4,791,582.16 671,269.93 161,222,979.29
累计折旧
房屋、建筑物 5,842,598.96 888,860.46 6,731,459.42
固定资产装修 7,236,345.68 467,128.56 7,703,474.24
运输工具 16,721,913.42 2,997,004.63 371,439.84 19,347,478.21
办公设备 20,816,830.04 3,043,890.91 118,692.96 23,742,027.99
运营工具 655,080.25 478,644.75 1,133,725.00
其他 4,215,914.59 665,995.40 4,881,909.99
合 计 55,488,682.94 8,541,524.71 490,132.80 63,540,074.85
减值准备
房屋、建筑物
固定资产装修
运输工具
办公设备 7,493.20 7,493.20
运营工具
其他 1,796.74 1,796.74
合 计 9,289.94 9,289.94中国海诚 2009年半年度报告
53
账面价值
房屋、建筑物 41,348,830.22 40,459,969.76
固定资产装修 2,413,497.20 1,946,368.64
运输工具 28,699,982.18 27,866,618.92
办公设备 20,769,943.42 19,287,112.33
运营工具 2,553,627.52 2,209,306.69
其他 5,818,813.64 5,904,238.16
合 计 101,604,694.18 97,673,614.50
（2）固定资产减值准备
本期减少数
项 目 期初数
本期计
提数 转回数 转销数 合计
期末数
办公设备 7,493.20 7,493.20
其他 1,796.74 1,796.74
合 计 9,289.94 9,289.94
13、在建工程
（1）在建工程明细情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加数 本期转入固定资产数 其他减少数 期末数 资金来源
办公室装修 60 万元 - 600,022.78 600,022.78 自有资金
洋房改造 200 万元 1,410,172.00 695,542.24 2,105,714.24 自有资金
合 计 1,410,172.00 1,295,565.02 - - 2,705,737.02
注1：截至2009 年6 月30 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。
注2：在建工程期末数为2,705,737.02 元，比期初数1,410,172.00 元增加91.87%，系
正常的固定资产改造、装修等支出。
14、无形资产
（1）无形资产明细情况
项 目 初始成本 期初数 本期增加数 本期转出数 本期摊销数 累计摊销数 期末数
软件 38,953,102.70 17,013,351.50 3,243,898.99 - 3,095,636.94 21,791,489.15 17,161,613.55
专利权 125,000.00 125,000.00 14,166.66 14,166.66 110,833.34
土地使用权 8,115,876.89 7,155,498.22 - - 81,158.76 1,041,537.43 7,074,339.46
合 计 47,193,979.59 24,168,849.72 3,368,898.99 - 3,190,962.36 22,847,193.24 24,346,786.35
注：截至2009 年6 月30 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。
15、长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加数 本期转出数 本期摊销数 期末数
软件维护费 331,412.25 151,148.10 180,264.15中国海诚 2009年半年度报告
54
阿尔及利亚临时设施 841,356.59 499,702.84 757,482.47 583,576.96
经营租入固定资产装修改良支出 1,269,243.97 324,688.62 944,555.35
合 计 2,442,012.81 499,702.84 1,233,319.19 1,708,396.46
注：长期待摊费用期末数为1,708,396.46 元，比期初数2,442,012.81 元减少30.04%，
系正常的摊销所致。
16、递延所得税资产
项 目 期初数 期末数
因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 1,460,146.86 2,381,270.23
因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产
合 计 1,460,146.86 2,381,270.23
17、其他非流动资产
项 目 内 容 期初数 期末数
套期保值 交通银行远期结售汇协议 8,999,159.80 -759,220.00
合 计 8,999,159.80 -759,220.00
注1：套期保值项目为越南安化年产13 万吨纸浆厂项目。
注2：其他非流动资产期末数为-759,220.00 元，比期初数8,999,159.80 元减少108.44%，
系公司早期购买的外汇套期保值远期汇率较高，且大部份均已到期交割，后期购入的外汇套
期保值远期汇率较低，与目前的外汇市价基本持平。
18、资产减值准备明细表
本期减少数
项 目 期初数 本期计提数
转回数转销数 合计
期末数
一、坏账准备合计 12,697,055.21 5,160,504.42 - - - 17,857,559.63
其中：应收账款 8,434,664.91 3,367,791.74 - 11,802,456.65
其他应收款 4,262,390.30 1,792,712.68 - 6,055,102.98
二、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备 610,817.06 - 610,817.06
五、长期股权投资减值准备 1,271,258.30 1,271,258.30
六、 投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备合计 9,289.94 9,289.94
其中：办公设备 7,493.20 7,493.20
其他设备 1,796.74 1,796.74
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备中国海诚 2009年半年度报告
55
十、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
十一、商誉减值准备
十二、其他
合 计 14,588,420.51 5,160,504.42 - - - 19,748,924.93
19、短期借款
（1）短期借款明细情况
借款类别 期初数 期末数
保证借款 25,000,000.00
合 计 25,000,000.00
20、应付票据
票据种类 期初数 期末数
银行承兑汇票 1,346,500.00 -
商业承兑汇票 - -
合 计 1,346,500.00 -
注：本公司期末应付票据金额为0.00 元，比期初1,346,500.00 元减少100%，系本公司
本期加强资金管理所致。
21、应付账款
（1）应付账款明细情况
期初数 期末数
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
1 年以内 142,135,979.55 80.10% 145,244,041.15 70.28%
1 至2 年 33,001,933.59 18.60% 36,426,561.05 17.62%
2 至3 年 1,797,812.89 1.01% 23,648,275.41 11.44%
3 年以上 13,680.63 0.29% 1,372,643.33 0.66%
合 计 177,449,406.66 100.00% 206,691,520.94 100.00%
（2）应付账款年末数中包括应付关联方款项1,961,500.00 元，占应付账款年末数的比
例为0.95%。
（3）账龄超过1 年的大额应付账款
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
Marubeni Corporation 9,627,898.49 尚未结算工程款 否
森叶（清新）纸业有限公司 6,090,500.00 尚未结算工程款 否
开尔机械工程有限公司 3,835,965.27 尚未结算工程款 否
上海日器环保设备工程有限公司 3,960,000.00 尚未结算工程款 否
无锡华光太湖石化装备厂 3,100,000.00 尚未结算工程款 否中国海诚 2009年半年度报告
56
合 计 26,614,363.76
22、预收款项
（1）预收款项明细情况
期初数 期末数
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
1 年以内 437,867,076.58 96.64% 430,746,227.25 95.47%
1 至2 年 13,176,482.75 2.91% 14,024,016.35 3.11%
2 至3 年 2,041,078.72 0.45% 5,545,529.89 1.23%
3 年以上 870,311.48 0.19%
合 计 453,084,638.05 100.00% 451,186,084.97 100.00%
（2）预收款项期末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项；
（3）预收款项期末数中包括预收其他关联方货款140,000.00 元，占预收款项年末数的
比例为0.07%；
（4）本公司期末账龄超过1 年的预收款项金额为20,439,857.72 元，主要系未结算工程
款。
23、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
工资奖金及津贴 55,253,804.91 177,964,851.60 171,282,509.09 61,936,147.42
职工福利
社会保险费 632,264.28 25,325,136.36 24,887,191.65 1,070,208.99
住房公积金 1,418.00 13,222,297.26 13,216,103.26 7,612.00
应付工会经费 3,001,294.36 1,942,631.16 1,291,101.15 3,652,824.37
职工教育经费 7,699,199.14 2,502,982.66 1,074,963.25 9,127,218.55
其他 1,797,776.09 1,256,011.20 541,764.89
合计 66,587,980.69 222,755,675.13 213,007,879.60 76,335,776.22
注：截至2009 年6 月30 日，应付职工薪酬期末数中包括尚未支付的职工工资
61,936,147.42 元。
24、应交税费
项 目 税(费)率 期初数 期末数
增值税 17% -32,099,142.51 -19,520,511.90
营业税 3%、5% 10,646,461.16 10,960,347.20
城市维护建设税 1%-7% 846,355.56 746,575.38
企业所得税 15%、25% 274,227.40 548,852.90
代扣个人所得税 9,440,231.03 2,321,965.99
房产税 984,467.60 961,336.13
土地使用税 30,000.00中国海诚 2009年半年度报告
57
教育费附加 3% 448,706.27 387,614.04
其它 187,199.44 187,517.56
合 计 -9,271,494.05 -3,376,302.70
注：本公司应交税金期末数-3,376,302.70 比期初数-9,271,494.05 元，增加63.58%主要
系本期末总承包项目中材料设备采购进项税减少所致，此外期初的个调税已按时缴纳。
25、应付股利
投资者名称 期初数 期末数 欠付股利原因
自然人 15,306.40 789,515.96 股东未领取
合计 15,306.40 789,515.96
26、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
债权人名称 期末数 性质(或内容)
阿尔及利亚项目应付款 7,928,474.45 项目应付款
上海项目保证金押金 3,946,500.00 项目保证金
世纪万通公司 2,397,005.68 往来暂存款
中轻华信工程科技管理中心 1,590,446.00 房租水电费
富士施乐（中国）有限公司上海分公司 1,298,434.44 房租押金
其他 18,587,287.47
合 计 35,748,148.04
（2）本公司其他应付款期末数35,748,148.04 比期初数18,165,782.06 元，增加96.79%
主要系总承包项目增加，相应的收分包商的保证金，以及各类备用金增加。
（2）其他应付款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款
项；
（3）其他应付款期末数中包括应付其他关联方往来款1,990,328.35 元，占其他应付款
年末数的比例为5.57%。
（4）本公司期末无账龄超过1 年的大额其他应付款。
27、股本
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股送股公积金转股其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 65,551,342 57.50% 111,152 111,152 65,662,494 57.60%
1、国家持股
2、国有法人持股 64,403,846 56.49% 64,403,846 56.49%
3、其他内资持股 1,147,496 1.01% 111,152 111,152 1,258,648 1.10%
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 1,147,496 1.01% 111,152 111,152 1,258,648 1.10%
4、外资持股
其中：境外法人持股中国海诚 2009年半年度报告
58
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 48,448,658 42.50% -111,152 -111,152 48,337,506 42.40%
1、人民币普通股 48,448,658 42.50% -111,152 -111,152 48,337,506 42.40%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 114,000,000 100.00% 114,000,000 100.00%
28、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 198,725,000.00 198,725,000.00
其他资本公积 13,022,847.79 2,588,402.03 9,758,379.80 5,852,870.02
合 计 211,747,847.79 2,588,402.03 9,758,379.80 204,577,870.02
注1：本公司本期可供出售金融资产以公允价值计量，增加当期资本公积2,588,402.03 元；
注2：本公司本期现金流量套期使资本公积减少9,758,379.80 元；
29、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 18,345,032.47 18,345,032.47
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合 计 18,345,032.47 - 18,345,032.47
30、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 上期数 本期数
上年年末余额 59,436,112.57 88,149,705.82
加:会计政策变更
前期差错更正
本年年初余额 59,436,112.57 88,149,705.82
加:合并净利润 32,630,220.61 33,543,651.28
盈余公积弥补亏损
其他转入
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
对股东的分配 23,940,000.00 29,640,000.00
少数股东损益 4,343,382.52 3,936,472.25
本年年末余额 63,782,950.66 88,116,884.85
注：本期公司以2008 年12 月31 日公司总股本11,400 万股为基数，每10 股派发现金股中国海诚 2009年半年度报告
59
利2.60 元（含税），共计派发现金股利29,640,000.00 元。
31、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
项 目 本期数 上期数
主营业务收入 950,665,926.32 840,290,316.34
其他业务收入 7,104,934.62 6,867,737.07
营业收入合计 957,770,860.94 847,158,053.41
主营业务成本 825,679,005.75 716,683,844.79
其他业务成本 4,440,267.19 4,148,762.49
营业成本合计 830,119,272.94 720,832,607.28
（2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
本期数
产品(或业务)类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
承包 596,025,566.18 553,685,287.36 42,340,278.82
设计 256,993,886.11 204,424,311.02 52,569,575.09
监理 50,808,160.63 41,884,941.28 8,923,219.35
咨询 46,838,313.40 25,684,466.09 21,153,847.31
小 计 950,665,926.32 825,679,005.75 124,986,920.57
（续）
上期数
产品(或业务)类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
承包 474,548,008.50 439,399,258.44 35,148,750.06
设计 282,957,584.54 221,637,005.72 61,320,578.82
监理 42,428,211.51 34,788,366.41 7,639,845.10
咨询 40,356,511.79 20,859,214.22 19,497,297.57
小 计 840,290,316.34 716,683,844.79 123,606,471.55
（3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
本期数
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
华北 206,293,010.68 174,940,622.25 31,352,388.43
西北 12,214,055.35 9,010,911.97 3,203,143.38
华东 272,757,764.56 243,770,848.76 28,986,915.80
中南 214,530,354.62 174,881,770.80 39,648,583.82
西南 39,994,595.59 29,648,845.10 10,345,750.49
东北 3,388,000.00 2,493,437.01 894,562.99
境内小计 749,177,780.80 634,746,435.90 114,431,344.90
境外 201,488,145.52 190,932,569.85 10,555,575.67中国海诚 2009年半年度报告
60
境外小计 201,488,145.52 190,932,569.85 10,555,575.67
合 计 950,665,926.32 825,679,005.75 124,986,920.57
（续）
上期数
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
华北 91,641,548.29 80,187,477.19 11,454,071.10
西北 15,392,967.44 10,822,689.03 4,570,278.41
华东 302,154,704.16 260,989,651.09 41,165,053.07
中南 319,027,418.96 267,947,971.25 51,079,447.71
西南 50,944,467.69 39,440,470.07 11,503,997.62
东北 7,665,270.00 5,822,279.08 1,842,990.92
其他 308,036.00 274,398.18 33,637.82
境内小计 787,134,412.54 665,484,935.89 121,649,476.65
境外 53,155,903.80 51,198,908.90 1,956,994.90
境外小计 53,155,903.80 51,198,908.90 1,956,994.90
合 计 840,290,316.34 716,683,844.79 123,606,471.55
（4）2009 年1－6 月前五名客户销售的收入总额为241,281,035.68 元，占公司全部销售
收入的比例为25.38%。
32、营业税金及附加
本期数 上期数
项 目
计缴标准 金额 计缴标准 金额
营业税 5%、3% 24,080,464.87 5%、3% 24,911,014.33
城建税 7% 1,578,306.24 7% 1,695,949.77
教育费附加 3% 614,956.65 3% 788,264.14
其他 244,039.35 569,485.71
合 计 26,517,767.11 27,964,713.95
33、财务费用
项 目 本期数 上期数
利息支出 306,123.59 479,392.61
减：利息收入 2,961,236.98 3,778,959.01
汇兑损失 14,232.93 935.35
减：汇兑收入 - 268,375.23
手续费 706,807.28 398,036.46
其他 - -
合 计 -1,934,073.18 -3,168,969.82
注：公司本期财务费用较上期增加了38.97%，虽然期末货币资金有所增加，但是本期人
民银行存贷款利率大幅下降，造成利息收入减少。中国海诚 2009年半年度报告
61
34、资产减值损失
项 目 本期数 上期数
坏账损失 5,160,504.42 6,054,315.74
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 5,160,504.42 6,054,315.74
35、投资收益
被投资单位名称 本期数 上期数
期末按权益法调整分享被投资单位净利润 -509.27 7,591.06
成本法核算被投资单位分来现金股利 -
国债利息收入 68,999.42 39,044.44
合 计 68,490.15 46,635.50
36、营业外收入
项 目 本期数 上期数
非流动资产处置利得 14,822.51 6,629.47
其中:固定资产处置利得 14,822.51 6,629.47
政府补助 150,000.00 127,978.00
违约金及其他 247,404.15 192,878.14
合 计 412,226.66 327,485.61
37、营业外支出
项 目 本期数 上期数
非流动资产处置损失 64,444.60 142,815.40
其中:固定资产处置损失 64,444.60 142,815.40
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
债务重组损失
公益性捐赠支出 54,400.00 865,389.00
非常损失
罚款支出
其他 39,746.65 9,715.38中国海诚 2009年半年度报告
62
合 计 158,591.25 1,017,919.78
注：公司本期营业外支出较上期减少了84.42%，主要系本期公益性捐赠支出减少。
38、所得税费用
项 目 本期数 上期数
当期所得税费用 1,227,707.96 988,340.36
递延所得税费用 -921,123.37 70,671.90
合 计 306,584.59 1,059,012.26
39、基本每股收益和稀释每股收益
项 目 本期 上期
基本每股收益 0.26 0.25
稀释每股收益 0.26 0.25
注：（1）基本每股收益的计算
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期
缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下
一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益的计算
稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－
转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可
转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期
缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下
一月份起至报告期期末的月份数。
40、收到其他与经营活动有关的现金
本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
项 目 上期数 本期数
其他往来 18,037,275.44 20,000,000.00
利息收入 3,778,959.01 2,961,236.98
营业外收入 320,856.14 412,226.66
合计 22,137,090.59 23,373,463.64
41、支付其他与经营活动有关的现金中国海诚 2009年半年度报告
63
本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：
项 目 上期数 本期数
支付的各类经营及管理费用 41,476,172.14 40,671,953.50
银行保函保证金 4,150,000.00 12,454,389.18
支付的其他款项 39,742,922.64 33,967,938.75
合 计 85,369,094.78 87,094,281.43
现金及现金等价物的信息
项 目 期初数 期末数
一、现金 409,810,877.40 499,089,329.25
其中：库存现金 1,417,925.31 1,809,615.02
可随时用于支付的银行存款 399,079,070.14 497,279,714.23
可随时用于支付的其他货币资金 9,313,881.95 -
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 409,810,877.40 499,089,329.25
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
注：公司期末其他货币资金中保函保证金金额47,322,613.25 元，不属于现金及现金等
价物。
九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
期 初 数
项 目
账面余额
占应收账款
总额的比例
坏账准备 账面价值
坏账准备
计提比例
单项金额重大的应收账款 39,999,999.55 86.87% 1,999,999.98 37,999,999.57 5.00%
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 6,043,395.44 13.13% 998897.85 5,044,497.59 16.53%
合 计 46,043,394.99 100.00% 2,998,897.83 43,044,497.16 6.51%
期 末 数
项 目
账面余额
占应收账款总
额的比例
坏账准备 账面价值
坏账准备计
提比例
单项金额重大的应收账款 68,452,080.41 73.98% 3,422,604.02 65,029,476.39 5.00%
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的应收账款中国海诚 2009年半年度报告
64
其他不重大应收账款 24,076,422.2 26.02% 2,313,374.31 21,763,047.89 9.61%
合 计 92,528,502.61 100.00% 5,735,978.33 86,792,524.28 6.20%
注：单项金额重大的应收账款是指占净资产比例5%以上（含5%）的应收账款。经单独测
试，无客观证据表明其发生了减值，故公司对其按账龄划分计提坏账准备。
（2）按账龄列示应收账款明细情况
期 初 数 期 末 数
账 龄
账面余额
占应收账款总
额的比例
坏账准备 账面余额
占应收账款
总额的比例
坏账准备
1 年以内 43,163,562.12 93.74% 2,158,178.11 87,259,713.89 94.31% 4,362,985.69
1 至2 年 2,102,366.79 4.57% 210,236.68 3,509,585.09 3.79% 350,958.51
2 至3 年 48,000 0.10% 14,400.00 981,737.55 1.06% 294,521.27
3 至4 年 129,766.08 0.28% 64,883.04 48,000 0.05% 24,000.00
4 至5 年 242,500 0.53% 194,000.00 129,766.08 0.14% 103,812.86
5 年以上 357,200 0.78% 357,200.00 599,700 0.65% 599,700.00
合 计 46,043,394.99 100.00% 2,998,897.83 92,528,502.61 100.00% 5,735,978.33
（3）应收账款期末欠款前五名明细情况
债务人名称 金额
占应收账款总额
的比例
欠款年限
上海瀛浦置业有限公司 68,452,080.41 73.98% 1 年以内
上海新天热能有限公司 16,893,400.00 18.26% 1 年以内
无锡杰能科生物工程有限公司 413,000.00 0.45% 1-2 年
上海申万酿造有限公司 293,773.67 0.32% 1-2 年
上海林肯电气有限公司 276,000.00 0.30% 1 年以内
合 计 86,328,254.08 93.30%
（4）本期无实际冲销的应收账款；
（5）应收账款期末无应收关联方的款项；
（6）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况
期 初 数
项 目
账面余额
占应收账款总
额的比例
坏账准备 账面价值
坏账准备
计提比例
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 6,105,331.81 100.00% 504,657.67 5,600,674.14 8.27%中国海诚 2009年半年度报告
65
合 计 6,105,331.81 100.00% 504,657.67 5,600,674.14 8.27%
期 末 数
项 目
账面余额
占应收账款总
额的比例
坏账准备 账面价值
坏账准备
计提比例
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 7,660,639.7 100.00% 596911.71 7,063,727.99 7.79%
合 计 7,660,639.7 100.00% 596911.71 7,063,727.99 7.79%
注：单项金额重大的其他应收款是指占净资产比例2%以上（含2%）的其他应收款。
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
期 初 数 期 末 数
账 龄
账面余额
占其他应收款总
额的比例
坏账准备 账面余额
占其他应收款总
额的比例
坏账准备
1 年以内 5,000,046.59 81.90% 120,030.43 5,981,045.09 78.08% 299,052.25
1 至2 年 230,791.62 3.78% 23,079.16 1,526,094.61 19.92% 152,609.46
2 至3 年 723,493.6 11.85% 217,048.08 2,500 0.03% 750.00
3 至4 年 1,000 0.02% 500.00 1,000 0.01% 500.00
4 至5 年 30,000 0.49% 24,000.00 30,000 0.39% 24,000.00
5 年以上 120,000 1.97% 120,000.00 120,000 1.57% 120,000.00
合 计 6,105,331.81 100.00% 504,657.67 7,660,639.7 100.00% 596,911.71
（3）其他应收款期末欠款前五名明细情况
债务人名称 金额 占其他应收款总额的比例 欠款年限
上海轻工业设计院有限公司 1,176,816.01 15.36% 1 年以内
中国轻工业上海工程咨询有限公司 562,844.83 7.35% 1 年以内
宿州新龙盘投资有限公司 493,283.00 6.44% 1-2 年
上海申海建设监理有限公司 369,349.25 4.82% 1 年以内
上海市对外经济贸易委员会 120,000.00 1.57% 5 年以上
合 计 2,722,293.09 35.54%
（4）本期无实际冲销的其他应收款；
（5）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。中国海诚 2009年半年度报告
66
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 134,708,175.14 1,605,752.00 136,313,927.14
对合营企业投资
对联营企业投资 6,946,832.96 10,979.73 11,489.00 6,946,323.69
其他股权投资 2,057,508.00 2,057,508.00
减：长期股权投资减值准备 1,271,258.30 1,271,258.30
合 计 142,441,257.80 1,616,731.73 11,489.00 144,046,500.53
（2）对联营企业投资的明细情况
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本
本公司持股
比例
本公司在被投资单
位表决权比例
上海轻叶工程科技有限公司 中国上海 工程咨询、设计 400.00 万元 25.00% 25.00%
上海轻亚机电工程有限公司 中国上海 工程承包 1,676.33 万元 25.00% 25.00%
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 期初数
本年追加(或减
少)投资成本数
被投资单位权益增减
数(不含现金分红)
分得现金
红利
期末数
上海轻叶工程科技有限公司 1,129,660.10 10,979.73 1,140,639.83
上海轻亚机电工程有限公司 5,817,172.86 -11,489.00 5,805,683.86
合 计 6,946,832.96 -509.27 6,946,323.69
（4）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
上海申海建设监理有限公司 2,414,937.00 2,414,937.00 2,414,937.00
中国轻工业上海工程咨询有限公司 7,346,173.37 7,346,173.37 7,346,173.37
上海轻工业设计院有限公司 2,246,162.21 640,410.21 1,605,752.00 2,246,162.21
中国轻工业成都设计工程有限公司 6,400,000.00 6,400,000.00 6,400,000.00
中国轻工业南宁设计工程有限公司 6,400,000.00 6,400,000.00 6,400,000.00
中国轻工业武汉设计有限责任公司 5,280,000.00 5,280,000.00 5,280,000.00
中国轻工业广州设计工程有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
中国中轻国际工程有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
中国轻工业西安设计工程有限责任公司 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00
中国轻工业长沙工程有限公司 7,426,654.56 7,426,654.56 7,426,654.56
中国轻工建设工程有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
上海宝鼎投资股份有限公司 57,508.00 57,508.00 57,508.00
申银万国证券公司 2,000,000.00 728,741.70 728,741.70
合 计 138,371,435.14 135,494,424.84 1,605,752.00 137,100,176.84
（5）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数中国海诚 2009年半年度报告
67
转回数 转销数 合计
申银万国证券公司 1,271,258.30 1,271,258.30
合 计 1,271,258.30 1,271,258.30
4、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
项 目 本期数 上期数
主营业务收入 345,630,667.57 247,390,209.94
其他业务收入 6,866,180.62 6,846,169.07
营业收入合计 352,496,848.19 254,236,379.01
主营业务成本 318,508,287.47 220,046,310.47
其他业务成本 4,428,414.40 4,142,448.20
营业成本合计 322,936,701.87 224,188,758.67
（2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
本期数
产品(或业务)类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
承包 60,138,957.40 49,823,041.59 10,315,915.81
设计 275,328,048.81 262,604,775.35 12,723,273.46
咨询 10,163,661.36 6,080,470.53 4,083,190.83
小 计 345,630,667.57 318,508,287.47 27,122,380.10
（续）
上期数
产品(或业务)类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
承包 177,578,124.34 163,887,398.50 13,690,725.84
设计 62,383,628.80 51,820,665.36 10,562,963.44
咨询 7,428,456.80 4,338,246.61 3,090,210.19
小 计 247,390,209.94 220,046,310.47 27,343,899.47
（3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
本期数
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
华北区 2,636,200.00 2,099,310.22 536,889.78
西北区 105,000.00 81,581.66 23,418.34
华东区 163,618,341.76 143,998,946.62 19,619,395.14
中南区 19,707,012.72 16,188,580.42 3,518,432.30
西南区 210,000.00 143,163.32 66,836.68
东北区 300,000.00 221,661.89 78,338.11
境内小计 186,576,554.48 162,733,244.13 23,843,310.35
境外 159,054,113.09 155,775,043.34 3,279,069.75
境外小计 159,054,113.09 155,775,043.34 3,279,069.75中国海诚 2009年半年度报告
68
合 计 345,630,667.57 318,508,287.47 27,122,380.10
（续）
上期数
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
华北区 4,475,795.00 3,981,087.92 494,707.08
西北区 720,000.00 670,418.81 49,581.19
华东区 155,362,135.21 135,190,046.60 20,172,088.61
中南区 64,187,116.51 59,792,550.96 4,394,565.55
西南区 5,395,000.00 4,298,693.71 1,096,306.29
东北区 258,036.00 234,398.18 23,637.82
其他 1,426,600.00 1,168,918.71 257,681.29
境内小计 231,824,682.72 205,336,114.89 26,488,567.83
境外 15,565,527.22 14,710,195.58 855,331.64
境外小计 15,565,527.22 14,710,195.58 855,331.64
合 计 247,390,209.94 220,046,310.47 27,343,899.47
（4）2009 年1－6 月公司前五名客户销售的收入总额为236,651,264.47 元，占公司全部
销售收入的比例为68.47%。
5、投资收益
被投资单位名称 本年数 上年数
期末按权益法调整分享被投资单位净利润 -509.27 -
成本法核算被投资单位分来现金股利 25,345,922.51 20,887,909.47
国债利息收入 68,999.42 39,044.44
合 计 25,414,412.66 20,926,953.91
注：本公司投资收益主要系权益法核算联营企业的投资收益和收到的现金股利及委托贷
款的利息收入。
6、资产减值准备明细表
本期减少数
项 目 期初数 本期计提数
转回数转销数 合计
期末数
一、坏账准备合计 3,503,555.50 2,829,334.54 - - 6,332,890.04
其中：应收账款 2,998,897.83 2,737,080.50 - 5,735,978.33
其他应收款 504,657.67 92,254.04 - 596,911.71
二、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
610,817.06
- 610,817.06中国海诚 2009年半年度报告
69
五、长期股权投资减值准备 1,271,258.30 1,271,258.30
六、 投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
十一、商誉减值准备
十二、其他
合 计 5,385,630.86 2,829,334.54 - - 8,214,965.40
十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、关联方的认定标准
本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，
以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司
母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质注册资本 对本公司的持股比例
对本公司的
表决权比例
中国海诚国际
工程投资总院
10001201-7 中国北京投资管理2.3565 亿元56.49% 56.49%
3、本公司的子公司
本公司的子公司相关信息见附注七、2、（1）。
4、不存在控制关系的关联方
关联方名称 组织机构代码 与本公司关系
长沙长泰输送包装设备有限公司 71216858-1 受同一母公司控制企业
湖南长轻置业有限公司 18378672-X 受同一母公司控制企业
南宁轻工业工程院 49850437-9 受同一母公司控制企业
中轻华信工程科技管理中心 71093093-1 受同一母公司控制企业
陕西轻工业工程院 43523014-7 受同一母公司控制企业
中国海诚长沙工程院 18377666-0 受同一母公司控制企业
成都海诚科技管理中心 45075368-3 受同一母公司控制企业
中国轻工业广州工程院 19051416-7 受同一母公司控制企业中国海诚 2009年半年度报告
70
广州市广轻物业管理有限公司 71810780-0 受同一母公司控制企业
广州市广轻装饰设计工程有限公司 19052429-3 受同一母公司控制企业
中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院 17758801-4 受同一母公司控制企业
上海轻设工程科技有限公司 74325706-9 受同一母公司控制企业
上海上轻文印有限公司 13267439-X 受同一母公司控制企业
上海轻亚机电工程有限公司 60726722-X 联营企业
上海轻叶工程科技有限公司 13212995-7 联营企业
中轻海诚工程公司 10000743-7 受同一母公司控制企业
（二）定价政策
采用协议价格定价。
（三）关联方交易
1、采购货物
上期数 本期数
关联方名称
金额
占公司全部同类交
易的金额比例
金额
占公司全部同类
交易的金额比例
上海轻叶工程科技有限公司 1,358,000.00 0.25%
合 计 - - 1,358,000.00 -
2、接受劳务
上期数 本期数
关联方名称
金额
占公司全部同类
交易的金额比例
金额
占公司全部同类交
易的金额比例
南宁轻工业工程院 551,660.16 5.42% 661,078.02 6.03%
中轻华信工程科技管理中心 2,871,004.00 28.22% 2,816,288.22 25.69%
陕西轻工业工程院 599,361.00 5.89% 732,008.00 6.68%
中国海诚长沙工程院 1,693,471.10 16.65% 1,762,009.08 16.07%
成都海诚科技管理中心 647,242.67 6.36% 714,446.63 6.52%
中国轻工业广州工程院 920,886.83 9.05% 909,382.24 8.30%
广州市广轻物业管理有限公司 613,924.56 6.04% 449,715.38 4.10%
中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院 1,507,585.80 14.82% 1,876,232.28 17.12%
上海轻设工程科技有限公司 767,032.02 7.54% 740,575.00 6.76%
中轻海诚工程公司 - 0.00% 300,000.00 2.74%
合 计 10,172,168.14 100.00% 10,961,734.85 100.00%
3、销售货物
上期数 本期数
关联方名称
金额
占公司全部同类
交易的金额比例
金额
占公司全部同类
交易的金额比例中国海诚 2009年半年度报告
71
长沙长泰输送包装设备有限公司 - - - -
上海轻亚机电工程有限公司 5,250,476.28 1.11% - -
合 计 5,250,476.28 - - -
4、提供劳务
上期数 本期数
关联方名称
金额
占公司全部同类
交易的金额比例
金额
占公司全部同类
交易的金额比例
长沙长泰输送包装设备有限公司 - - 600,000.00 0.02%
上海轻叶工程科技有限公司 - - 308,402.00 0.10%
合 计 - - 908,402.00 -
5、关联方应收应付款项余额
项 目 期初数 期末数
条款和
条件
是否取得或
提供担保
预付款项
上海轻叶工程科技有限公司 87,820.00 - 协议 否
长沙长泰输送包装设备有限公司 1,002,000.00 -
合 计 1,089,820.00 -
应付账款
上海轻叶工程科技有限公司 368,770.00 1,463,500.00 协议 否
长沙长泰输送包装设备有限公司 1,500,000.00 498,000.00 协议 否
合 计 1,868,770.00 1,961,500.00
预收款项
长沙长泰输送包装设备有限公司 140,000.00 140,000.00 协议 否
合 计 140,000.00 140,000.00
其他应付款
中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院 143,215.65 143,215.65 协议 否
上海轻叶工程科技有限公司 123,800.00 123,800.00 协议 否
上海上轻文印有限公司 - 125,036.70 协议 否
中轻华信工程科技管理中心 - 1,590,446.00 协议 否
陕西轻工业工程院 7,830.00 7,830.00 协议 否
合 计 274,845.65 1,990,328.35
6、重要的关联合同与协议
2005 年12 月，公司与关联方上海轻亚机电工程有限公司（以下简称“轻亚机电”）签订
越洋国际广场建设项目《设备采购及施工承包合同》（海诚承合(05)第017 号），合同约定公
司承担该项目主要机电设备采购及部分单项工程的施工管理，合同总价12,400 万元。项目主
要单体工程包括酒店、办公楼及商场。其中，酒店和办公楼工程的完工日期定于2007 年4 月
底，商场工程的完工日期定于2007 年9 月底。中国海诚 2009年半年度报告
72
结合当前经济形势的重大不确定性，经公司2008 年度股东大会审议批准，公司已与轻亚
机电签订《关于终止越洋国际广场〈承包合同〉的协议》（海诚承合(05)017-1（08））。
7、接受担保
中国海诚国际工程投资总院为本公司下属子公司中国轻工业长沙工程有限公司提供最高
额为5000 万元授信额度的担保，用于进口开证及押汇额度和保函额度，有效期为2008 年11
月26 日起至2009 年11 月26 日。
中国海诚国际工程投资总院为本公司下属子公司中国中轻国际工程有限公司提供最高额
5000 万元的担保，有效期为2008 年8 月22 日至2010 年8 月22 日，贷款行为北京银行金台
路支行。
8、其他关联方事项
2007 年8 月中国轻工建设工程有限公司（原名为中海诚建设工程有限公司，以下简称“中
轻建设”）与中轻海诚工程公司（原名为中国轻工建设工程总公司,以下简称“中轻海诚”）
签订了《中海诚建设工程有限公司与中国轻工建设工程总公司之债权债务收购协议》。由中轻
建设收购中轻海诚截止2007 年6 月30 日账面部分债权债务。收购部分资产和承担部分负债
的价格以上海上会会计师事务所有限公司出具的上会师报字(2007)第1551 号审计报告为依据,
审计基准日为2007 年6 月30 日。本次交易价格为人民币15,562,740.64 元。其中资产合计
44,191,140.30 元，负债合计28,628,399.66 元，资产减负债金额15,562,740.65 元。
同时本公司的控股股东、实际控制人中国海诚国际工程投资总院于2007 年8 月27 日对
中海诚建设作出承诺：“对你公司拟收购中国轻工建设工程总公司(以下简称“中轻建总”)
的债权债务,总院作出以下承诺：自收购交易完成一年后,经会计师事务所审计,收购的金额与
实际回收存在差额的,不足部分由中轻建总存续公司补足,总院进行担保；超额部分的50%留归
你公司,其余50%退还中轻建总存续公司”。
截至2009 年6 月30 日，中国轻工建设工程有限公司已将人民币15,562,740.64 元支付
完毕。此外，部分收购的项目尚未完工结算，差额部分尚未结算。
十一、或有事项
截至2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截至2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的重大资产表日后事项。
十四、其他重要事项说明
公司本期无需披露的其他重要事项。中国海诚 2009年半年度报告
73
补 充 资 料
一、非经常性损益
按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益
（2008）》的规定，本公司2009 年1－6 月发生的非经常性损益金额如下：
金额单位：人民币元
项 目 本期数 上期数
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -25,364.59 -136,185.93
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定
额或定量持续享受的政府补助除外
279,000.00 127,978.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -682,226.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 253,635.41 -690,434.17
减：所得税影响数 -3,552.30 -6,367.06
非经常性损益净额 257,187.71 -684,067.11
归属于少数股东的非经常性损益净额 53,434.88 -44,394.38
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 203,752.83 -639,672.73
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 29,403,426.20 28,926,510.82
非经常性损益净额对净利润的影响 0.69% -2.21%
注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。中国海诚 2009年半年度报告
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二、相关财务指标
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率及每
股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的2009 年1－6 月净资产收益率及每股收益如下：
净资产收益率 每股收益（元/股）
报告期利润 报告期间
全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
本期数 6.97% 6.91% 0.26 0.26
归属于公司普通股股东的净利润
上期数 7.16% 7.16% 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于普通股股东本期数 6.92% 6.86% 0.26 0.26
的净利润 上期数 7.32% 7.33% 0.25 0.25中国海诚 2009年半年度报告
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第七节 备查文件目录
（一）载有董事长签署的公司2009年半年度报告全文；
（二）载有法定代表人、会计机构负责人、主要会计工作负责人签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：陈 鄂 生
中国海诚工程科技股份有限公司
董 事 会
二○○九年八月十一日
