中国海诚工程科技股份有限公司2007年半年度报告
二○○七年八月二十九日
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
本公司的半年度财务报告未经审计，经公司第二届董事会第十三次会议审议通过，全体董事出席了本次董事会。
公司董事长陈鄂生先生、财务负责人胡小平先生及会计机构负责人奚凯燕女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况介绍 4
第二节 股本变动及股东情况 6
第三节 董事、监事、高级管理人员情况 8
第四节 董事会报告 9
第五节 重要事项 18
第六节 财务会计报告 22
第七节 备查文件目录 81
第一节 公司基本情况介绍
（一）公司法定中、英文名称及缩写
中文名称：中国海诚工程科技股份有限公司
英文名称：China Haisum Engineering Co., Ltd.
英文名称缩写：Haisum
（二）法定代表人：陈鄂生
（三）董事会秘书及证券事务代表姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱
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董事会秘书 证券事务代表
姓名 薛晓风 马志伟
联系地址 上海市宝庆路21号 上海市宝庆路21号
电话 021—64314018 021—64314018
传真 021—64334045 021—64334045
电子信箱 haisum@haisum.com haisum@haisum.com
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（四）注册地址、办公地址、邮政编码、互联网网址、电子信箱
注册地址：上海市宝庆路21号
办公地址：上海市宝庆路21号
邮政编码：200031
互联网网址：http://www.haisum.com
电子信箱：haisum@haisum.com
（五）选定信息披露报纸、登载半年度报告的互联网网址、半年度报告备置地点
公司指定信息披露报纸：《上海证券报》、《证券时报》
公司指定信息披露网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
（六）公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：中国海诚
股票代码：002116
（七）其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993年2月17日
公司最近一次变更注册登记日期：2007年2月14日
注册登记地点：上海市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3100001007018
税务登记号码：310104425011944
聘请的会计师事务所名称：上海上会会计师事务所有限公司
会计师事务所的办公地址：上海市威海路755号文新报业大厦20楼
（八）主要财务数据和指标
1、本报告期主要财务数据
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 751,115,683.37 463,319,488.71 62.12%
所有者权益（或股东权益） 365,794,254.37 179,021,605.87 104.33%
每股净资产 3.21 2.11 52.13%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入 510,742,097.63 345,808,168.05 47.70%
营业利润 22,788,451.81 18,919,631.77 20.45%
利润总额 23,502,355.17 18,865,033.12 24.58%
净利润 19,961,083.89 15,955,558.85 25.10%
扣除非经常性损益后的净利润 19,398,079.39 15,266,624.85 27.06%
基本每股收益 0.191 0.188 1.60%
稀释每股收益 0.191 0.188 1.60%
净资产收益率 5.46% 9.86% 下降4.40个百分点
经营活动产生的现金流量净额 24,857,905.92 17,143,910.66 45.00%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.22 0.20 10.00%
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2、扣除非经常性损益项目及金额
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -40,826.46
无正式批准文件的税收返还、减免 488,338.28
除上述各项之外的其他营业外收支净额 115,492.68
合计 563,004.50
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3、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》要求，净资产收益率及每股收益计算如下：
单位：（人民币）元
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.46% 6.43% 0.191 0.191
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 5.30% 6.25% 0.186 0.186
净利润
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第二节 股本变动及股东情况
（一）公司股本变动情况
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送 公积金 其 小计 数量 比例
股 转股 他
一、有限售条件股份 85,000,000 100.00% 85,000,000 74.56%
1、国家持股 4,250,000 5.00% 4,250,000 3.73%
2、国有法人持股 70,942,308 83.46% 70,942,308 62.23%
3、其他内资持股 9,807,692 11.54% 9,807,692 8.60%
其中：境内非国有法人持股 6,538,462 7.69% 6,538,462 5.74%
境内自然人持股 3,269,230 3.85% 3,269,230 2.87%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 29,000,000 29,000,000 29,000,000 25.44%
1、人民币普通股 29,000,000 29,000,000 29,000,000 25.44%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 85,000,000 100.00% 29,000,000 29,000,000 114,000,000 100.00%
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（二）股东情况
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股东总数 7,087
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 质押或冻结
件股份数量 的股份数量
中国海诚国际工程投资总院 国有法人 56.49% 64,403,846 64,403,846 0
上海解放传媒投资有限公司 国有法人 5.74% 6,538,462 6,538,462 0
上海第一医药股份有限公司 境内非国有法人 5.74% 6,538,462 6,538,462 0
中国工商银行－中海能源策略混合型证券投资基金 境内非国有法人 4.39% 5,005,906 0 0
上海城开（集团）有限公司 国有法人 3.73% 4,250,000 4,250,000 0
中国农业银行－中海分红增利混合型证券投资基金 境内非国有法人 1.84% 2,099,666 0 0
交通银行－中海优质成长证券投资基金 境内非国有法人 0.79% 899,912 0 0
张军 境内自然人 0.36% 410,030 0 0
深圳市三顺房地产投资有限公司 境内非国有法人 0.30% 337,841 0 0
李华锋 境内自然人 0.27% 305,016 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行－中海能源策略混合型证券投资基金 5,005,906 人民币普通股
中国农业银行－中海分红增利混合型证券投资基金 2,099,666 人民币普通股
交通银行－中海优质成长证券投资基金 899,912 人民币普通股
张军 410,030 人民币普通股
深圳市三顺房地产投资有限公司 337,841 人民币普通股
李华锋 305,016 人民币普通股
兴业银行股份有限公司－兴业全球视野股票型证券投资基金 202,150 人民币普通股
何寿生 200,000 人民币普通股
连碧如 178,000 人民币普通股
兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资混合型证券投资基金 173,800 人民币普通股
上述股东关联关 公司控股股东中国海诚国际工程投资总院与前10名股东及前10名无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《
系或一致行动的 上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；中海能源策略混合型证券投资基金、中海分红增
说明 利混合型证券投资基金、中海优质成长证券投资基金的基金管理人为中海基金管理有限公司；兴业全球视野股票型
证券投资基金、兴业趋势投资混合型证券投资基金的基金管理人为兴业基金管理有限公司；未知以上其他无限售条
件股东之间是否存在关联关系，未知以上其他无限售条件股东与上述前10名股东之间是否存在关联关系；也未知以
上其他无限售条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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（三）控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员持股变动情况
报告期内，公司董事、监事及高级管理人员持股数无变化。
（二）报告期内董事、监事被选举或离任情况，以及聘任或解聘高级管理人员情况
公司于2007年4月9日召开第一届职工代表大会第四次会议，审议同意翁伟民先生辞去公司第二届监事会职工代表监事，选举李农先生为公司第二届监事会职工代表监事；
公司于2007年4月19日召开了第二届董事会第七次会议，审议同意张建新先生辞去公司第二届董事会副董事长，选举张静之先生为公司第二届董事会副董事长；并增聘张建新先生、樊燕女士、翁伟民先生为公司副总裁。
第四节 董事会报告
(一)、报告期内公司主要经营情况的回顾
1、报告期内公司总体经营情况
公司2007年1-6月完成主营业务收入5.11亿元，同比增长47.70%,合并净利润1，996万元，同比增长25.10%，扣除非经常性损益的净利润同比增长27.06%。由于公司于2007年2月成功发行了2，900万股股票，股本及净资产大幅增加，使得公司每股收益同比仅上升1.60%，净资产收益率下降4.40个百分点。
2、报告期内主营业务情况及其经营情况
公司的主营业务是：为国内外工程建设提供设计、咨询、监理和总承包服务。公司所处行业是社会服务业，是我国轻工行业最大的提供有关设计、咨询、监理等工程技术服务和工程总承包服务的综合性工程企业。
(1)主营业务分行业列示：
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期 营业成本比上年同 毛利率比上年同期增
增减（%） 期增减（%） 减（%）
制浆造纸 13,947.37 11,700.55 16.11% 75.24% 90.44% -29.37%
食品饮料 5,817.78 4,450.82 23.50% 9.94% 15.28% -13.09%
民用公建 9,050.83 7,003.35 22.62% 1.16% 0.09% 3.81%
化工医药 4,822.03 4,089.59 15.19% -19.52% -18.79% -4.82%
市政电力 1,710.19 1,381.60 19.21% -35.20% 27.87% -29.94%
其他 15,029.51 12,597.04 16.18% 79.45% 71.88% 29.52%
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（2)主营业务分产品列示：
单位：（人民币）万元
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分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期 营业成本比上年同 毛利率比上年同期
增减（%） 期增减（%） 增减（%）
设计业务 24,023.58 18,361.14 23.57% 10.49% 12.44% -5.32%
咨询业务 3,683.76 2,129.82 42.18% 51.48% 80.85% -18.21%
监理业务 3,406.13 2,833.17 16.82% 12.17% 33.74% -44.37%
总承包业务 19,264.25 17,898.82 7.09% 191.45% 191.10% 1.64%
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（3）主营业务收入分区域列示：
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北区 8,442.05 288.10%
西北区 1,522.96 29.98%
华东区 12,641.24 4.61%
中南区 20,040.90 51.23%
西南区 4,676.25 106.32%
东北区 862.17 -40.26%
境外 2,192.16 53.51%
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3、报告期内财务数据
截止2007年6月30日，公司总资产7.51亿元，同比增加62.12%；公司负债总额3.56亿元，同比增加37.62%；净资产3.95亿元，同比增加93.09%；报告期内每股收益0.191元；净资产收益率5.46%。
资产负债表、利润表项目变动幅度超过30%且变动金额在50万元以上的说明：
（1）货币资金：期末余额比年初余额增加69.99%，是因为公司本期首次公开发行2,900万股新股，募集资金正按规定的用途使用之中，尚未使用完毕。
（2）应收票据：期末余额比年初余额增加96,98%，是同期收到的银行承兑汇票增加，正常的经营行为所致。
（3）应收账款：期末余额比年初余额增加128.55%；预付账款：期末余额比年初余额增加112.85%；应付账款：期末余额比年初余额增加117.12%；预收账款：期末余额比年初余额增加30.20%；主营业务收入：本期发生额比上期发生额增加47.70%；主营业务成本：本期发生额比上期发生额增加59.94%；上述科目增长是因为公司本期业务快速增长（特别是总承包业务大量增加）相应的采购、分包业务也增长较快，导致本期收入成本快速增加，同时各类结算资金余额也大幅增长。
（4）其他应收款：期末余额比年初余额增加63.68%，是因为总承包业务增加，合同金额上升，相应各类银行保函保证金增加所致。
（5）可供出售金融资产：期末余额比年初余额增加99.98%，公司持有股票的股数没有增减变动，是由于期末市价上升所致。
（6）应交税金：期末余额比年初余额增加34.32%，系公司6月份代扣代交的个人所得税增长。
（7）其他应付款：期末余额比年初余额增加73.98%，系分包业务增加导致收取分包商履约保证金相应增加。
（8）股本：期末余额比年初余额增加34.12%，是因为本期公开发行29,000,000.00万股人民币普通股。
（9）资本公积：期末余额比年初余额增加326.16%，是因为公司本期公开发行股票，共募集资金182,725,000.00元，超过股票面值的部分153,725,000.00元记作资本公积。
（10）资产总额：期末余额比年初余额增加62.12%，是因为：
a、公司本期公开发行股票共募集资金182,725,000.00元；
b、公司本期业务快速增长（特别是总承包业务大量增加）相应的采购、分包业务也增长较快，导致各类应收应付结算资金余额也同时大幅增长。
（11）财务费用：本期发生额比上期发生额增加73.55%，是因为公司本期公开发行股票募集资金导致银行存款的利息收入大幅增加。
（12）资产减值损失：本期发生额比上期发生额增加189.87%，是因为公司本期应收帐款及其他应收款余额增加，导致按账龄分析法计提的坏帐准备金额相应增加。
（13）营业外收入：本期发生额比上期发生额增加406.18%，是因为公司本期有一笔补贴收入608,236.24元，按新会计准则计入“营业外收入”。
4、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况
2007年1-6月，公司现金及现金等价物净增加额为17,771.27万元，同比增加61.66%，其中经营活动产生的现金流量为0.25亿元，同比增加47.06%。
现金及现金等价物净增加额为17,771.27万元的主要原因是在报告期内公司成功公开发行股票，共募集资金18,272.50万元。
5、主要控股、参股子公司情况：
（1）中国中轻国际工程有限公司
公司持有80%股权的中国中轻国际工程有限公司设立于1987年10月7日，注册资本为1,000万元，注册地及主要经营地为北京市，法定代表人为张建新。截至2007年6月30日，总资产6,398.32万元，净资产1,852.66万元，2007年1-6月实现净利润331.63万元；
（2）中国轻工业广州设计工程有限公司
公司持有80%股权的中国轻工业广州设计工程有限公司设立于2003年1月2日，注册资本750万元，注册地及主要经营地为广州市，法定代表人为冯健生。截至2007年6月30日，总资产3,489.34万元，净资产1,330.52万元，2007年1-6月实现净利润247.99万元；
（3）中国轻工业长沙工程有限公司
公司持有80%股权的中国轻工业长沙工程有限公司设立于1985年3月22日，注册资本为919万元，注册地及主要经营地为长沙市，法定代表人为樊燕。截至2007年6月30日，总资产5,649.79万元，净资产1,767.79万元，2007年1-6月实现净利润278.76万元；
（4）中国轻工业武汉设计工程有限责任公司
公司持有80%股权的中国轻工业武汉设计工程有限责任公司设立于2002年12月28日，注册资本660万元，注册地及主要经营地为武汉市，法定代表人为徐平佳。截至2007年6月30日，总资产6,111.64万元，净资产1,332.61万元，2007年1-6月实现净利润249.08万元；
（5）中国轻工业南宁设计工程有限公司
公司持有80%股权的中国轻工业南宁设计工程有限公司设立于2002年12月24日，注册资本850万元，注册地及主要经营地为南宁市，法定代表人为王毅军。截至2007年6月30日，总资产3,173.94万元，净资产1,218.97万元，2007年1-6月实现净利润182.50万元；
（6）中国轻工业成都设计工程有限公司
公司持有80%股权的中国轻工业成都设计工程有限公司设立于2002年12月26日，注册资本600万元，注册地及主要经营地为成都市，法定代表人为陆渝初。截至2007年6月30日，总资产1,594.33万元，净资产847.84万元，2007年1-6月实现净利润93.72万元；
（7）中国轻工业西安设计工程有限责任公司
公司持有80%股权的中国轻工业西安设计工程有限责任公司设立于2003年10月30日，注册资本600万元，注册地及主要经营地为西安市，法定代表人为徐平佳。截至2007年6月30日，总资产1,124.30万元，净资产783.75万元，20071-6月年实现净利润65.08万元。
（8）中国轻工业上海工程咨询有限公司
公司持有80.0496%股权的中国轻工业上海工程咨询有限公司设立于1982年5月15日，注册资本为1,003万元，注册地及主要经营地为上海市，法定代表人为林洪扬。截至2007年6月30日，总资产2,715.90万元，净资产2,456.87万元，2007年1-6月实现净利润141.03万元。
（9）上海申海建设监理有限公司
公司持有80.4979%股权的上海申海建设监理有限公司设立于1995年11月22日，注册资本300万元，注册地及主要经营地为上海市，法定代表人为边君义。截至2007年6月30日，总资产745.17万元，净资产607.33万元，2007年1-6月实现净利润45.84万元。
（10）上海轻工业设计院有限责任公司
公司持有80.2876%股权的上海轻工业设计院有限责任公司设立于1992年12月1日，注册资本为100万元，注册地及主要经营地为上海市，法定代表人为程天铿。截至2007年6月30日，总资产419.32万元，净资产280.88万元，2007年1-6月实现净利润41.82万元。
（11）中海诚建设工程有限公司
公司持有94.12%股权的中海诚建设工程有限公司设立于2007年6月26日，注册资本8500万元，注册地及主要经营地为北京市，法定代表人为张建新。截至2007年6月30日，总资产8,213.93万元，净资产8,213.93万元，该公司目前正处于开办期。
（12）上海轻亚机电工程有限公司
公司持有25%股权的上海轻亚机电工程有限公司设立于1994年3月1日，注册资本为200万美元，注册地及主要经营地为上海市，法定代表人为严晓俭。截至2007年6月30日，总资产8,163.26万元，净资产2,414.42万元，2007年1-6月实现净利润10.60万元。
（13）上海轻叶轻工机电工程有限公司
公司持有25%股权的上海轻叶轻工机电工程有限公司设立于2000年7月30日，注册资本为400万元，注册地及主要经营地为上海市，法定代表人为纪志明。截至2007年6月30日，总资产1,024.62万元，净资产401.29万元，2007年1-6月实现净利润17.60万元。
(二)、报告期内的投资状况
1、募集资金投资情况
单位：（人民币）万元
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募集资金总额 19,952.00 报告期内已使用募集资金总额 12,000.30
已累计使用募集资金总额 12,000.30
承诺项目 是否已 原计划 报告期内 累计已投 实际投 报告期内实现 项目建成时 是否符 是否符合 项目可行性
变更项 投入总 投入金额 入金额 资进度 的收益（以利 间或预计建 合计划 预计收益 是否发生重
目 额 （%） 润总额计算） 成时间 进度 大变化
扩大工程总承包 否 7,826.7 1,924.30 1,924.30 24.58% 96.22 2010年02月 是 是 否
业务项目 0 08日
合资设立海诚建 否 8,000.0 8,000.00 8,000.00 100.00 0.00 2007年08月 是 是 否
设开展工程施工 0 % 08日
安装业务项目
建设制浆造纸工 否 2,445.8 2,076.00 2,076.00 84.88% 0.00 2008年02月 是 是 否
程研发中心项目 0 08日
合计 - 18,272. 12,000.3 12,000.3 - 96.22 - - - -
50 0 0
分项目说明未达 无
到计划进度或预
计收益的情况和
原因
项目可行性发生 无
重大变化的情况
说明
募集资金项目实 1、公司于2007年5月15日召开第二届董事会第九次会议，审议并通过了《关于调整合资设立海诚建设项目注册地址
施地点变更情况 的议案》，将合资设立海诚建设工程有限公司（暂定名）的注册地点由上海市徐汇区龙吴路2998号调整为北京市西
城区阜外大街乙22号。2、公司于2007年6月19日召开第二届董事会第十次会议，审议并通过了《关于确定制浆造纸
工程研发中心项目实施地点的议案》，将制浆造纸工程研发中心项目的实施地点由上海市徐汇区龙吴路2998号调整
为上海市青浦区徐泾镇上海西郊经济技术开发区内泗沙路165号。
募集资金项目实 无
施方式调整情况
募集资金项目先 无
期投入及置换情
况
用闲置募集资金 无
暂时补充流动资
金情况
项目实施出现募 募集资金项目尚未实施完毕。
集资金结余的金
额及原因
尚未使用的募集 尚未使用的募集资金全部存放在与公司签订《募集资金三方监管协议》的银行的募集资金专项账户中，继续用于募
资金用途、去向 集资金项目建设。
以及募集资金其
他使用情况
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2、募集资金专户存储情况
报告期内，公司严格按照《公开募集资金管理制度》的规定和要求，对募集资金进行专户存储，公司及海通证券股份有限公司分别与各募集资金专户存储银行签订了三方协议，委托各募集资金专户存储银行作为公司所存储募集资金的托管银行，在使用募集资金的时候，公司严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，充分保障公司监事会、独立董事和保荐机构对募集资金管理和使用的监督权。
3、非募集资金投资情况
报告期内公司无对外投资情况。
(三)、公司执行新企业会计准则后，可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
根据中华人民共和国财政部于2006年2月15日发布的《财政部关于印发<企业会计准则第1号—存货>等38项具体准则的通知》(财会[2006]3号)，公司从2007年1月1日起按新企业会计准则编制财务报表。同时, 公司按<企业会计准则—首次执行企业会计准则>第五条至第十九条对2006年度财务报表进行了追溯调整，对合并财务报表主要影响如下：
(1)原会计准则2006年1-6月的净利润为15,940,085.65元，按新企业会计准则追溯调整净利润为18,889,259.44元。
(2)原会计准则2006年12月31日所有者权益为177,600,971.93元，按新企业会计准则对合并所有者权益进行追溯调整后的所有者权益为204,620,311.47元。
(四)、董事会日常工作情况
1、报告期内，董事会共召开了六次会议，对公司的重大问题进行了研究和决策，基本情况如下：
（1)公司第二届董事会第六次会议于2007年3月14日以通讯表决方式召开。会议审议并通过如下决议：
1）《关于设立募集资金专用账户的议案》。
（2)公司第二届董事会第七次会议于2007年4月19日在江苏省南京市举行。会议审议并通过如下决议：
1）《2006年度董事会工作报告》；
2）《2006年度总裁工作报告》；
3）《2006年度财务决算报告》；
4）《关于公司2006年度利润分配的议案》；
5）《公司2006年年度报告及其摘要》；
6) 《关于续聘2007年度财务审计机构的议案》；
7) 《关于公司2007年度日常关联交易的议案》；
8）《关于同意张建新先生辞去公司副董事长的议案》；
9）《关于选举公司副董事长的议案》；
10）《关于增聘公司副总裁的议案》；
11）《关于调整公司独立董事津贴的议案》；
12）《关于执行新会计准则的议案》；
13）《关于对中国轻工业南宁设计工程有限公司进行增资的议案》；
14）《关于申请增加公司经营范围的议案》；
15）《关于修改公司<章程〉的议案》；
16）《关于全面修订公司〈股东大会议事规则〉的议案》；
17）《关于全面修订公司〈董事会议事规则〉的议案》；
18）《关于全面修订公司〈总裁工作细则〉的议案》；
19）《关于全面修订公司〈董事会秘书工作制度〉的议案》；
20）《关于设立董事会战略委员会的议案》；
21）《关于〈建立董事会战略委员会工作细则〉的议案》；
22）《关于制订公司〈独立董事工作制度〉的议案》；
23）《关于制订公司〈信息披露管理制度〉的议案》；
24）《关于制订公司〈重大信息内部报告制度〉的议案》；
25）《关于制订公司〈投资者关系管理办法〉的议案》；
26）《关于制订公司〈股东大会累计投票制实施细则〉的议案》；
27）《关于召开公司2006年度股东大会的议案》。
（3)公司第二届董事会第八次会议于2007年4月26日以通讯表决方式召开。会议审议并通过如下决议：
1）《公司2007年第一季度报告》。
（4)公司第二届董事会第九次会议于2007年5月15日以通讯表决方式召开。会议审议并通过如下决议：
1）《关于调整合资设立海诚建设项目注册地址的议案》。
（5)公司第二届董事会第十次会议于2007年6月19日以通讯表决方式召开。会议审议并通过如下决议：
1）《关于向银行申请综合授信额度的议案》；
2）《关于确定制浆造纸工程研发中心项目实施地点的议案》；
3）《关于召开2007年第二次临时股东大会的议案》。
（6)公司第二届董事会第十一次会议于2007年6月28日以通讯表决方式召开。会议审议并通过如下决议：
1）《关于〈加强公司治理专项活动自查报告和整改计划〉的议案》；
2）《关于修订〈信息披露管理制度〉的议案》。
与上述六次董事会相关的会议决议均刊登在《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，董事会遵照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规，并按上市公司的要求规范运作，严格执行了股东大会通过的所有决议。
(五)、投资者关系管理情况
1、公司投资者关系管理
（1）．报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真作好投资者关系管理工作，以促进与投资者之间建立长期良好的关系和互动机制，提升公司诚信形象。
（2）．公司董事会指定薛晓风女士作为投资者关系管理负责人，负责投资者关系管理工作的日常事务。
（3）．公司通过指定信息披露报纸、巨潮资讯网、公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱以及传真等多种渠道与投资者加强沟通，积极接待每一位来访设资者，新闻媒体的调研和来访，详细回复投资者来电、电子邮件等，认真听取投资者提出的宝贵意见及建议，尽可能保证投资者与公司信息交流的顺畅，同时积极主动的联系投资者，就公司的生产经营、未来发展等投资者关心的问题，与他们进行沟通交流，进一步增强投资者对公司的了解。
（4）．根据《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》的要求，公司将有关本公司治理的主要制度和相关材料上传至“公司治理备查文件”专栏，作为社会公众评议公司治理情况时的参考文件。
2、报告期内，公司指定信息披露媒体仍为《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网，未发生变更。
（六）、报告期内公司公告索引
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序号 公告日期 公告编号 公告内容 公告媒体
1 2007-3-15 2007-001 第二次董事会第六次会议决议公告 《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
2 2007-3-15 2007-002 关于签订募集资金三方监管协议的公告 《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
3 2007-4-10 2007-003 第一届职工代表大会第四次会议公告 《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
4 2007-4-20 2007-004 2006年度报告摘要 《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
5 2007-4-20 2007-005 第二次董事会第七次会议决议公告 《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
6 2007-4-20 2007-006 第二届监事会第四次会议决议公告 《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
7 2007-4-20 2007-007 2007年度日常关联交易公告 《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
8 2007-4-20 2007-008 独立董事相关事项独立意见公告 《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
9 2007-4-20 2007-009 关于召开2006年度股东大会的通知公告 《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
10 2007-4-23 2007-010 关于举行2006年度报告网上说明会的公告 《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
11 2007-4-27 2007-011 公司2007年第一季度报告 《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
12 2007-5-8 2007-012 关于召开2006年度股东大会的提示性公告 《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
13 2007-5-11 2007-013 网下配售股票上市流通的提示性公告 《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
14 2007-5-12 2007-014 2006年度股东大会决议公告 《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
15 2007-5-16 2007-015 第二次董事会第九次会议决议公告 《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
16 2007-5-16 2007-016 关于调整募集资金投资项目注册地址的公告 《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
17 2007-6-16 2007-017 关于签署重大经营合同的公告 《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
18 2007-6-20 2007-018 第二届董事会第十次会议决议公告 《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
19 2007-6-20 2007-019 关于确定制浆造纸工程研发中心项目实施地点 《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
的公告
20 2007-6-20 2007-020 关于召开2007年第二次临时股东大会的通知公 《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
告
21 2007-6-20 2007-021 2006年度分红派息实施公告 《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
22 2007-6-29 2007-022 第二次董事会第十一次会议决议公告 《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
23 2007-6-29 2007-023 关于《加强公司治理专项活动自查报告和整改 《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
计划》的公告
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（七）、其他重大事项
根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]22号文核准，公司于2007年2月15日在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股（A股）2,900万股，每股面值1.00元，每股发行价格6.88元，其中网下向询价对象配售580万股。
1、注册资本变更。公司注册资本由8，500万元增加至11，400万元，并已完成工商变更登记手续。
2、配售对象的获配的580万股股票于2007年5月15日起开始上市流通。
3、报告期内，公司不存在买卖上市公司股票、债券、权证、基金等证券投资情况；也未持有上市金融企业和拟上市公司股权情况。
第五节 重要事项
（一）、公司治理情况
报告期内，公司根据中国证监会及上海证监局的有关文件要求，全面开展了公司治理自查整改工作。通过自查，公司修订了《章程》、《信息披露管理制度》等规章制度，组织公司董事、监事参加了公司治理的相关培训，并邀请上海证监局对公司董事、监事和高管人员进行了法规宣讲。2007年6月28日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《加强公司治理专项活动自查报告和整改计划》，并按照要求设立了专门的电话、传真和电子邮箱、网页，听取投资者和社会公众对公司治理情况的评议。通过自查，公司在治理方面主要存在的问题有：
1、公司信息披露管理制度有待细化和完善。
2、董、监事和高级管理人员的培训力度需要加强。
3、公司董事会专业委员会的建设工作需进一步推进。
4、内审人员培训力度有待加大，尚未全面开展以风险管理为导向的管理审计。
5、为保持公司管理层、技术队伍的稳定，公司应建立对核心管理、技术人员的股权激励机制。
2007年7月9日，上海证监局组织人员对公司治理自查活动情况进行了现场验收。根据验收和社会公众评议的反馈情况，公司正积极落实整改计划。
（二）、报告期内公司利润分配方案执行情况
根据公司2006年度股东大会决议，以2007年2月15日公司总股本11,400万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.60元（含税），共计派发现金红利18,240,000元，剩余的可供股东分配利润11,012,252.88元结转以后年度分配。以上分配方案已于2007年6月26日实施完毕。
（三）、本年度中期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。
（四）、报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
（五）、报告期内，公司没有重大资产收购、出售行为，也无吸收合并事项。
（六）、关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位：（人民币）万元
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关联方名称 与上市公司的关联关系 交易金额 占同类交易金额的比例（%）
上海轻设工程科技有限公司 控股股东和实际控制人控制的法人 96.54 6.75%
陕西轻工业工程院 控股股东和实际控制人控制的法人 64.19 4.49%
南宁轻工业工程院 控股股东和实际控制人控制的法人 59.70 4.18%
中国轻工业广州工程院 控股股东和实际控制人控制的法人 118.25 8.27%
中国海诚长沙工程院 控股股东和实际控制人控制的法人 150.01 10.49%
中轻华信工程科技管理中心 控股股东和实际控制人控制的法人 260.54 18.22%
成都海诚科技管理中心 控股股东和实际控制人控制的法人 52.78 3.69%
中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院 控股股东和实际控制人控制的法人 170.43 11.91%
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2、关联债权债务往来
单位：（人民币）万元
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关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
上海轻亚机电工程有限公司 0.00 1,360.00 1,269.24 1,701.79
合计 0.00 1,360.00 1,269.24 1,701.79
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3、其他交易
（1）承包业务
上海轻亚机电工程有限公司作为越洋国际广场建设项目综合机电工程的承包商，为保证建设工程质量和进度，经研究委托公司承担本工程的主要机电设备采购及部分单项工程的施工管理。双方于2005年12月签定海诚承合（05）第017号设备采购及施工承包合同，合同总价124,000,000.00元。根据合同规定公司按合同总价的15%已支付了18,600,000.00元的履约保证金。
2007年1-6月实现收入18,600,000元，累计实现收入31，000，000元。截至2007年6月30日止，该项目的预收账款余额为17，017，933.96元。
（2）保函担保
中国海诚国际工程投资总院与中国银行股份有限公司长沙市芙蓉支行于2006年7月13日签订《最高额保证合同》，为公司下属子公司中国轻工业长沙工程有限公司及其控股子公司湖南长顺工程建设监理有限公司提供保证担保。该合同所担保的债权为自2006年7月8日至2008年7月7日债权人与债务人之间依据0420060707号《授信额度协议》所产生的全部债务，最高时点本金金额不超过6,000万元；该合同担保方式为连带责任担保。
4、独立董事关于累计和当期对外担保情况及关联方占用资金情况发表的独立意见
根据中国证监会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发（2005）120号）等的规定和要求，我们本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则对公司控股股东及其它关联方占用资金的情况和对外担保情况进行了认真的检查和落实，对公司进行了必要的核查和问询后，发表独立意见如下：
1）、报告期内公司发生的各项担保行为均已按照公司章程及相关制度的规定履行了相关的法律程序；
2）、报告期内公司没有控股股东及其他关联方占用资金的情况；
3）、截止2007年6月30日止，没有为控股股东及公司持股50%以下的关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
独立董事：汪康武 李晓春 陈亚民 曹冬林
2007年8月28日
（七）重大合同及其履行情况
报告期内，公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。
1、2005年9月23日，公司下属子公司中国轻工业武汉设计工程有限责任公司作为承包方与中成进出口股份有限公司签订了《摩洛哥综合诊所项目合作合同》，合同约定：武汉子公司根据业主提供的南部设计方案和北部设计方案分别承包建设6个医疗诊所，合同总价为1.22亿元。截止报告期末，Berrechid诊所总进度完成90%；Benslimane诊所墙体砌筑完成100%，室内外粉刷完成80%，水电安装完成30%；Fnideq诊所框架结构完成100%，墙体砌筑完成80%，室内外粉刷完成70%，水电安装完成30%；Guercif诊所毛石墙砌筑完成80%，基础回填完成20%；Taima诊所基础工程除部分结构柱外，其余全部浇筑完工，屋面框架完成15%； Khamis Zemamera诊所部分框架柱浇筑完毕。截止到2007年7月31日，累计收费额为4，971万元。
2、2005年12月，公司与上海轻亚机电工程有限公司签订越洋国际广场建设项目设备采购及施工承包合同，公司承担主要机电设备采购及部分单项工程的施工管理，合同总价124,000,000.00元。2007年1-6月实现收入18,600,000元，累计实现收入31，000，000元。截至2007年6月30日止，该项目的预收账款余额为17，017，933.96元。
3、2005年12月，公司下属长沙子公司与马来西亚PANDAWA SAKTI SDN BHD公司签订了日产300吨纸浆项目的工程总承包合同，该合同标的总价为2.6亿美元。该项目尽管是中马两国政府共同推动的项目，但具体执行时间、进度等会有诸多不确定性，目前业主还款担保仍旧没有落实，截止报告期末，该项目仍处于暂停阶段。
4、2006年11月28日，公司下属长沙子公司与湖南湘丰特种纸业有限公司签订年产8000吨卷烟用纸工程的工程总承包合同，该合同总价为人民币1.64亿元。该工程已于2007年1月28日正式开工，截止报告期末，已签订纸机购买合同并已开始一标段的施工，目前即将完成二标段施工招标、设备监造等工作。
5、2007年6月15日，公司与丸红株式会社签署了越南安化年产13万吨制浆厂项目分包合同。合同约定公司承担该项目原木备料到成品木浆整条生产线的工程设计及部分设备材料供货、机电设备安装、设备调试等技术服务，合同总金额为7,356万美元，约合5.6亿元人民币。合同工期为30个月。截止报告期末，已开始工程设计和部分设备的采购工作。
（八）报告期内公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况
报告期内，公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查以及行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责。
第六节 财务会计报告
（一）会计报表
资产负债表（资产）
编制单位：中国海诚工程科技股份有限公司 2007年06月30日 单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 431,616,142.50 164,187,288.47 253,903,480.61 54,257,536.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 4,579,744.00 219,744.00 2,325,000.00 0.00
应收账款 41,540,518.84 19,411,774.77 18,175,986.60 9,093,831.31
预付款项 86,130,405.61 81,707,652.67 40,465,340.98 23,432,912.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 83,000.00 83,000.00 0.00 0.00
其他应收款 79,674,155.40 37,854,837.82 48,676,490.61 36,180,319.46
买入返售金融资产
存货 25,557.51 1,297.38 16,678.99 1,402.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 643,649,523.86 303,465,595.11 363,562,977.79 122,966,001.82
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 5,813,365.66 0.00 2,906,962.60 0.00
持有至到期投资 4,584,505.56 14,584,505.56 4,992,305.56 4,992,305.56
长期应收款
长期股权投资 13,749,404.76 171,008,936.74 13,678,915.22 100,547,640.55
投资性房地产
固定资产 61,883,711.18 27,156,244.37 57,665,668.23 27,198,803.95
在建工程 95,523.15 0.00 0.00 0.00
工程物资
固定资产清理 28,951.15 0.00 0.00 0.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,282,179.71 10,510,010.36 20,488,515.42 11,012,686.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 28,518.34 0.00 24,143.89 0.00
其他非流动资产
非流动资产合计 107,466,159.51 223,259,697.03 99,756,510.92 143,751,436.53
资产总计 751,115,683.37 526,725,292.14 463,319,488.71 266,717,438.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人： 陈鄂生 会计机构负责人： 胡小平 主要会计工作负责人： 奚凯燕
资产负债表（负债和所有者权益）
编制单位：中国海诚工程科技股份有限公司 2007年06月30日 单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 13,000.00 0.00 0.00 0.00
应付账款 63,190,801.82 43,465,177.31 29,103,868.84 10,931,310.01
预收款项 155,142,863.92 94,103,204.84 119,156,216.40 27,208,815.33
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 101,253,366.81 26,917,868.59 78,797,494.02 38,233,056.02
应交税费 11,287,029.08 4,387,479.45 17,185,089.34 3,862,566.32
应付利息
应付股利 15,306.40 0.00 15,306.40 0.00
其他应付款 25,087,393.38 7,687,859.46 14,419,707.24 7,438,589.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 355,989,761.41 176,561,589.65 258,677,682.24 87,674,337.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 21,495.00 21,495.00 21,495.00 21,495.00
预计负债 356011256.41 176583084.65 258699177.24 87695832.48
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 21495.00 21495.00 21495.00 21495.00
负债合计
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 114,000,000.00 114,000,000.00 85,000,000.00 85,000,000.00
资本公积 203,897,059.51 201,570,495.49 47,845,495.49 46,440,334.75
减：库存股
盈余公积 23,101,800.93 16,909,931.62 23,101,800.93 17,050,447.69
一般风险准备
未分配利润 24,795,393.93 17,661,780.38 23,074,309.45 30,530,823.43
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 365,794,254.37 350,142,207.49 179,021,605.87 179,021,605.87
少数股东权益 29,310,172.59 25,598,705.60
所有者权益合计 395,104,426.96 350,142,207.49 204,620,311.47 179,021,605.87
负债和所有者权益总计 751,115,683.37 526,725,292.14 463,319,488.71 266,717,438.35
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法定代表人： 陈鄂生 会计机构负责人： 胡小平 主要会计工作负责人： 奚凯燕
利润表
编制单位：中国海诚工程科技股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 510,742,097.63 168,448,854.20 345,808,168.05 93,902,799.82
其中：营业收入 510,742,097.63 168,448,854.20 345,808,168.05 93,902,799.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 488,458,443.69 161,919,913.64 327,282,016.89 89,212,453.06
其中：营业成本 412,229,490.87 142,215,699.06 257,740,790.22 71,254,564.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 19,527,348.22 4,966,980.00 15,768,513.92 4,169,779.89
销售费用 2,344,507.58 759,078.19 2,006,419.19 917,610.94
管理费用 53,221,071.60 13,452,863.82 51,805,475.32 12,923,393.40
财务费用 -1,864,384.98 -910,909.02 -1,074,272.80 -281,024.81
资产减值损失 3,000,410.40 1,436,201.59 1,035,091.04 228,128.79
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 504,797.87 155,997.87 393,480.61 11,341,382.79
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 22,788,451.81 6,684,938.43 18,919,631.77 16,031,729.55
加：营业外收入 818,961.92 0.00 161,793.99 40,815.60
减：营业外支出 105,058.56 49,337.40 216,392.64 132,459.50
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填 23,502,355.17 6,635,601.03 18,865,033.12 15,940,085.65
列）
减：所得税费用 92,340.71 0.00 -24,226.32 0.00
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 23,410,014.46 6,635,601.03 18,889,259.44 15,940,085.65
归属于母公司所有者的净利润 19,961,083.89 6,635,601.03 15,955,558.85 15,940,085.65
少数股东损益 3,448,930.57 2,933,700.59
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.191 0.188
（二）稀释每股收益 0.191 0.188
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法定代表人：陈鄂生 会计机构负责人：胡小平 主要会计工作负责人：奚凯燕
现金流量表（经营活动产生的现金流量）
编制单位：中国海诚工程科技股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 515,957,559.28 225,025,300.25 308,536,966.84 91,966,767.74
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 0.00 0.00 355,673.43 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 9,799,045.77 1,315,307.31 15,196,638.41 935,036.96
经营活动现金流入小计 525,756,605.05 226,340,607.56 324,089,278.68 92,901,804.70
购买商品、接受劳务支付的现金 228,899,324.67 102,395,018.91 118,691,160.35 37,233,760.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 172,667,142.99 73,531,707.86 126,293,448.03 35,733,024.70
支付的各项税费 33,161,350.23 11,562,283.02 22,877,364.35 5,428,774.27
支付其他与经营活动有关的现金 66,170,881.24 10,837,770.87 39,083,395.29 7,200,792.52
经营活动现金流出小计 500,898,699.13 198,326,780.66 306,945,368.02 85,596,352.29
经营活动产生的现金流量净额 24,857,905.92 28,013,826.90 17,143,910.66 7,305,452.41
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法定代表人：陈鄂生 会计机构负责人：胡小平 主要会计工作负责人：奚凯燕 现金流量表（投资和筹资活动产生的现金流量）
编制单位：中国海诚工程科技股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 11,209,193.35 600,000.00 0.00
取得投资收益收到的现金 351,308.33 2,508.33 354,484.20 19,100,756.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 159,990.00 300.00 197,750.00 80,000.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 511,298.33 11,212,001.68 1,152,234.20 19,180,756.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 12,119,942.76 2,181,077.66 10,392,143.68 2,779,357.21
付的现金
投资支付的现金 0.00 91,600,000.00 3,000,000.00 0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 12,119,942.76 93,781,077.66 13,392,143.68 2,779,357.21
投资活动产生的现金流量净额 -11,608,644.43 -82,569,075.98 -12,239,909.48 16,401,399.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 192,459,303.82 189,920,000.00 380,000.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,539,303.82 0.00 380,000.00 0.00
取得借款收到的现金 15,000,000.00 0.00 0.00 0.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 207,459,303.82 189,920,000.00 380,000.00 0.00
偿还债务支付的现金 15,000,000.00 0.00 0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,800,903.42 18,239,999.41 30,352,349.74 25,500,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,560,904.01 0.00 4,852,349.74 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 7,195,000.00 7,195,000.00 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 42,995,903.42 25,434,999.41 30,352,349.74 25,500,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 164,463,400.40 164,485,000.59 -29,972,349.74 -25,500,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 978.23 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 177,712,661.89 109,929,751.51 -25,067,370.33 -1,793,147.84
加：期初现金及现金等价物余额 253,903,480.61 54,257,536.96 195,078,014.94 35,797,775.26
六、期末现金及现金等价物余额 431,616,142.50 164,187,288.47 170,010,644.61 34,004,627.42
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法定代表人：陈鄂生 会计机构负责人：胡小平 主要会计工作负责人：奚凯燕 所有者权益变动表（本期金额）
编制单位：中国海诚工程科技股份有限公司 2007年06月30日 单位：人民币元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权
实收资本（ 资本公积 减： 盈余公积 一般风 未分配利 其 东权益 益合计
或股本） 库存 险准备 润 他
股
一、上年年末余额 85,000,000 46,440,33 23,100,25 23,060,38 25,239, 202,840,8
.00 4.75 3.61 3.57 833.05 04.98
加：会计政策变更 1,405,160 1,547.32 13,925.88 358,872 1,779,506
.74 .55 .49
前期差错更正
二、本年年初余额 85,000,000 47,845,49 23,101,80 23,074,30 25,598, 204,620,3
.00 5.49 0.93 9.45 705.60 11.47
三、本年增减变动金额（减少以“-
”号填列）
（一）净利润 19,961,08 3,448,9 23,410,01
3.89 30.57 4.46
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资产公允价值变动 2,326,564 2,326,564
净额 .02 .02
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 0.00 2,326,564 0.00 19,961,08 3,448,9 25,736,57
.02 3.89 30.57 8.48
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本 29,000,000 153,725,0 2,539,3 185,264,3
.00 00.00 03.82 03.82
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 284,136 284,136.6
.61 1
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -18,239,9 -2,560, -20,800,9
99.41 904.01 03.42
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 114,000,00 203,897,0 23,101,80 24,795,39 29,310, 395,104,4
0.00 59.51 0.93 3.93 172.59 26.96
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法定代表人：陈鄂生 会计机构负责人：胡小平 主要会计工作负责人：奚凯燕
所有者权益变动表（上年金额）
编制单位：中国海诚工程科技股份有限公司 2007年06月30日 单位：人民币元
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项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权
实收资本（ 资本公积 减：库 盈余公 一般风险 未分配利 其 东权益 益合计
或股本） 存股 积 准备 润 他
一、上年年末余额 85,000,000 46,406,2 19,928, 20,013,83 23,772, 195,120,9
.00 59.75 414.80 4.32 462.70 71.57
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 85,000,000 46,406,2 19,928, 20,013,83 23,772, 195,120,9
.00 59.75 414.80 4.32 462.70 71.57
三、本年增减变动金额（减少以“-
”号填列）
（一）净利润 31,718,38 5,937,1 37,655,53
8.06 51.59 9.65
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者 34,075.0 34,075.00
权益变动的影响 0
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 0.00 34,075.0 0.00 31,718,38 5,937,1 37,689,61
0 8.06 51.59 4.65
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本 380,000 380,000.0
.00 0
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 2,568.5 2,568.50
0
（四）利润分配
1．提取盈余公积 3,171,8 -3,171,83 0.00
38.81 8.81
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -25,500,0 -4,852, -30,352,3
00.00 349.74 49.74
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 85,000,000 46,440,3 23,100, 23,060,38 25,239, 202,840,8
.00 34.75 253.61 3.57 833.05 04.98
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法定代表人：陈鄂生 会计机构负责人：胡小平 主要会计工作负责人：奚凯燕
（二）会计报表附注
1、公司简介
中国海诚工程科技股份有限公司（以下简称“公司”）前身为中国轻工业上海设计院，由原轻工业部上海轻工业设计院和轻工业部上海食品工业设计院合并而成。1953年4月，国家轻工业部基本建设局在上海创建设计公司华东分公司，1956年改为轻工业部造纸设计院上海分院，后更名为轻工业部上海轻工业设计院。1956年1月，轻工业部在上海建立食品工业设计室，同年8月，该室扩编为轻工业食品工业设计院。1970年10月，轻工业部上海轻工业设计院与轻工业部食品工业设计院合并成立轻工业部上海轻工业设计院。1993年2月，轻工业部上海轻工业设计院首次在上海市工商行政管理局登记注册，并取得注册号为3101041022433的企业法人营业执照，公司注册资本为12,180,000.00元。上述股本经上海汇信会计师事务所审验，并出具汇验字93-2-68号验资报告验证在案。1995年4月，轻工业部上海轻工业设计院更名为中国轻工业上海设计院。2000年11月经国家轻工业局国情规[2000]415号文件批准同意，以资本公积转增注册资本至人民币40,000,000.00元。上述股本经上海立信长江会计师事务所审验，并出具信长会字（2000）第20322号验资报告验证在案。
根据2000年11月中华人民共和国国务院办公厅国办发[2000]71号《国务院办公厅转发建设部等部门关于中央直属工程勘察设计单位体制改革实施方案的通知》的规定，并经中华人民共和国财政部财企[2000]751号《关于同意将中国轻工业上海设计院等七家企业国有资产划归中国轻工业北京设计院的批复》批准，原国家轻工业局直属的中国轻工业上海设计院等七家设计院的国有资产无偿划归中国轻工业北京设计院，2000年11月中国轻工业北京设计院同时更名为中国轻工国际工程设计院。中国轻工业上海设计院成为中国轻工国际工程设计院下属100%控股单位。2003年3月中国轻工国际工程设计院更名为中国海诚国际工程投资总院。
2002年11月11日、2002年11月22日经中华人民共和国财政部财企[2002]475号《财政部关于中国海诚工程科技股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的批复》及中华人民共和国国家经济贸易委员会国经贸企改[2002]877号《关于设立中国海诚工程科技股份有限公司的批复》的批准，由中国海诚国际工程投资总院、上海解放传媒投资有限公司、上海第一医药股份有限公司、上海城开(集团)有限公司及杨志海等34位自然人共同发起成立中国海诚工程科技股份有限公司。公司注册资本为：人民币8,500万元。其中：中国海诚国际工程投资总院以货币资金6,458,309.10元及其持有的中国轻工业上海设计院截止2002年9月30日经评估的整体资产92,041,690.90元共计98,500,000元出资、折股64,403,846股、占注册资本的75.77%；上海解放传媒投资有限公司以货币资金10,000,000元出资、折股6,538,462股、占注册资本的7.692%；上海第一医药股份有限公司以货币资金10,000,000元出资、折股6,538,462股、占注册资本的7.692%；上海城开(集团)有限公司以货币资金6,500,000元出资、折股4,250,000股、占注册资本的5%；杨志海等34位自然人以货币资金5,000,000元出资、折股3,269,230股、占注册资本的3.846%。上述股本经上海上会会计师事务所有限公司审验，并出具上会师报字(2002)第860号验资报告验证在案。
公司于2007年1月25日取得中国证券监督管理委员会核发的证监发行字[2007]22号《关于核准中国海诚工程科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》，批准公司公开发行不超过2900万股新股。公司于2007年2月9日募集资金到位，并经上海上会会计师事务所有限公司验资，出具上会师报字（2007）第0247号验资报告。变更后注册资本114,000,000.00元，并于2007年2月14日办理了工商变更登记，取得新的营业执照。
公司法定代表人：陈鄂生。企业法人营业执照注册号为：3100001007018。经营范围包括：国内外工程咨询，工程设计，监理，工程承包及上述项目所需设备，材料出口；压力容器设计；设备制造，在国内（境）外举办各类企业，对外派遣部门的勘测，咨询，设计和监理劳务人员；办公楼租赁。
2、公司遵循企业会计准则的声明
公司财务报表系按财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、重要会计政策和会计估计。
（1）财务报表的编制基础
以持续经营为财务报表的编制基础。
（2）会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止，本期财务报表会计期间为2007年1月1日至2007年6月30日。
(3)记帐本位币
人民币元。
(4)记帐基础及计量属性
公司以权责发生制为记账基础.
公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量，
(5)现金等价物
是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（6）外币交易折算
1)、外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。
2)、于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
(ⅰ)外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
(ⅱ)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额; 以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
(7)境外经营实体的外币财务报表的折算方法
1)、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
2)、利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；
3)、按照上述1、2折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
4)、公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
5)、公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(8)金融工具
1)、金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
2)、金融资产在初始确认时划分为下列四类：
(ⅰ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
(ⅱ) 持有至到期投资；
(ⅲ) 应收款项；
(ⅳ) 可供出售金融资产。
3)、金融负债在初始确认时划分为下列两类：
(ⅰ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(ⅱ) 其他金融负债。
4)、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
5)、持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
6)、应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
7)、可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
8)、其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量。
9)、金融资产减值损失的计量
(ⅰ)应收款项的坏账准备计提方法：
应收账款及其他应收款坏账准备
对于应收账款及其他应收款, 在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项进行减值损失的测试，对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
此外，期末应收款项中，公司与关联方往来不计提坏账准备，公司其他应收款中银行保函保证金除逾期部分采用个别认定法计提坏账准备外，其余不计提坏账准备。
对于经单独测试后未减值的以及其他部分应收款项按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：
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账龄 计提比例
1年以内（含1年） 5%
1-2年（含2年） 10%
2-3年（含3年） 30%
3-4年（含4年） 50%
4-5年（含5年） 80%
5年以上 100%
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对于其他应收款项的坏账准备计提方法：
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(ⅱ)对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
(ⅲ)通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
10)、金融工具公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11)、金融资产转移的确认依据和计量方法；
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 终止确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
(ⅰ)所转移金融资产的账面价值；
(ⅱ)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
(ⅰ)终止确认部分的账面价值；
(ⅱ)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
12)、坏账损失确认标准：
（ⅰ）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
（ⅱ）因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍然不能收回，且具有明显特征表明不能收回的应收款项。
（9）存货
1)、存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程及提供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认：
(ⅰ)与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
(ⅱ)该存货的成本能够可靠地计量。
2)、发出存货时按个别计价、加权平均法计价。
3)、于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
(ⅰ)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
(ⅱ)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
(ⅲ)资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
4)、存货的盘存制度采用永续盘存制。
5)、对低值易耗品和包装物采用一次转销法,在领用时一次性进入有关成本费用。
（10）持有至到期投资
核算公司持有至到期投资的摊余成本，包括委托贷款、以持有至到期为目的债权投资等。公司取得的持有至到期投资按取得时的公允价值入账，相关交易费用计入初始成本。持有至到期投资在公司持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
（11）可供出售金融资产，
核算企业持有的可供出售金融资产的公允价值，包括划分为可供出售的股票投资、债券投资等金融资产。公司取得的可供出售金融资产按取得时的公允价值入账，相关交易费用计入初始成本。资产负债表日，可供出售金融资产的账面价值与公允价值之差计入资本公积。
处置可供出售金融资产时，将其账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益，同时应借转计入资本公积的累积公允价值变动金额。
（12）长期股权投资
1)、在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2)、公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
(ⅰ)一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
(ⅱ)通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
(ⅲ)为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本；
(ⅳ)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本；
3)、对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：
(ⅰ)对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
(ⅱ)经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
4)、除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
(ⅰ)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
(ⅱ)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
(ⅲ)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本；
(ⅳ)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
(ⅴ)通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
5)、下列长期股权投资采用成本法核算：
(ⅰ)公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
(ⅱ)公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
6)、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
7)、如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（13）投资性房地产，
是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产或公允价值模式进行后续计量。
（14）固定资产及折旧
1)、固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：
(ⅰ)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
(ⅱ)使用期限超过1年，单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。
2)、固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
(ⅰ)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(ⅱ)该固定资产的成本能够可靠地计量。
3)、公司的固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起不提折旧。固定资产提足折旧后，不论能否继续使用，均不再提取折旧；提前报废的固定资产，也不再补提折旧。
各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧
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类别 使用年限 残值率 折旧率
房屋及建筑物 20-30年 4% 3.20%-4.80%
电子设备 5年 4% 19.20%
固定资产装修 3年 - 33.33%
其它设备 8年 4% 12.00%
运输设备 8年 4% 12.00%
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4)、如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
5)、公司融资租入的固定资产，采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定公司在租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（15）在建工程
1)、包括公司自行建造固定资产发生的支出，由在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，并于达到预定可使用状态时转入固定资产。
2)、如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（16）无形资产
1)、无形资产，是公司为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。无形资产按照成本进行初始计量，于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
2)、公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。
(ⅰ)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
(ⅱ)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
(ⅲ)以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
(ⅳ)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
(ⅴ)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
(ⅵ)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
(ⅶ)与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产
3)、对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
采用直线法在计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命如下：
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类别 摊销年限
电脑设计软件 2-5年
土地使用权 50年
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4)、使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
5)、如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（17）研究开发
1)、内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
(ⅰ)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
(ⅱ)开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
2)、内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(ⅰ)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(ⅱ)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(ⅲ)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
(ⅳ)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(ⅴ)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（18）商誉
是指在非同一控制下企业合并下，公司作为购买方取得对其他参与合并企业控制权，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
（19）借款费用资本化
1)、公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指一年及一年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。
2)、借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
(ⅰ)资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(ⅱ)借款费用已经发生；
(ⅲ)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
3)、在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列规定确定：
(ⅰ)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
(ⅱ)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
4)、专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（20）递延所得税资产
核算公司确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。递延所得税资产应按可抵扣暂时性差异等项目进行明细核算。 根据税法规定可用以后年度税前利润弥补的亏损及税款抵减产生的所得税资产，也在递延所得税资产科目核算。
（21）股份支付
1)、股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，这里所指的权益工具是企业自身权益工具。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
2）、授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：(1)期权的行权价格；(2)期权的有效期；(3)标的股份的现行价格；(4)股价预计波动率；(5)股份的预计股利；(6)期权有效期内的无风险利率。
3)、授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(22)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
1)、该义务是企业承担的现时义务；
2)、履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
3)、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
（23）营业收入
1）、营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入：
2）、销售商品收入的确认：
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
(ⅰ)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(ⅱ)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
(ⅲ)收入的金额能够可靠地计量；
(ⅳ)相关的经济利益很可能流入企业；
(ⅴ)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
3）、提供劳务收入的确认：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
(ⅰ)收入的金额能够可靠地计量；
(ⅱ)相关的经济利益很可能流入企业；
(ⅲ)交易的完工进度能够可靠地确定；
(ⅳ)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法：
(ⅰ)已完工作的测量。
(ⅱ)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
(ⅲ)已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(ⅰ)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
(ⅱ)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
提供劳务收入确认条件的具体应用：
(ⅰ) 公司工程设计、工程咨询、工程监理等收入，按公司与建设方签订的合同、协议金额或双方接受的金额确定，现金折扣在实际发生时作为当期费用，折让在实际发生时冲减当期收入。
(ⅱ) 工程承包合同收入包括工程承包合同中规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等形成的收入。
(ⅲ)设计、咨询、监理等业务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务交易的结果能够可靠估计的情况下(即劳务总收入和总成本能可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能可靠地确定时)，将在期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(ⅳ)工程总承包收入(包括设备的建造及安装收入)，在同一会计年度内开始并完成的合同，应当在完成时确认收入。如果合同开始和完成分属不同的会计年度，在合同的结果能够可靠估计的情况下(即合同总收入和总成本能可靠地计量，与合同相关的经济利益能够流入企业，在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定时,为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量)，将在期末按完工百分比法确认相关的收入。
4）、让渡资产使用权收入的确认：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
(ⅰ)相关的经济利益很可能流入企业；
(ⅱ)收入的金额能够可靠地计量。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
(ⅰ)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(ⅱ)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
5）、其他收入按《企业会计制度》的规定予以确认。
（24）政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）、公司能够满足政府补助所附条件；
2）、公司能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：
1）、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
2)、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（25）所得税
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
（26）合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
2)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
3)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
4、重大会计政策和重大会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
1)、重大会计政策变更 根据中华人民共和国财政部于2006年2月15日发布的《财政部关于印发<企业会计准则第1号—存货>等38项具体准则的通知》(财会[2006]3号)，公司从2007年1月1日起按新企业会计准则编制财务报表，主要对下列会计政策进行了变更:
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变更项目 变更前的会计政策 变更后的会计政策
所得税 应付税款法 资产负债表债务法
长期股权投资 对控股子公司采用权益法核算 对控股子公司采用成本法核算
可供出售金融资产 以历史成本计量 以公允价值计量
少数股东权益 独立于股东权益核算 归属于所有者权益披露
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同时, 公司按<企业会计准则—首次执行企业会计准则>第五条至第十九条对2006年度财务报表进行了追溯调整，主要影响如下：
(ⅰ) 对合并净利润的影响:
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2006年1-6月
合并净利润(按原会计准则) 15,940,085.65
按新企业会计准则对合并净利润进行追溯调整的内容：
<1>所得税费用调增 24,143.89
<2>少数股东损益调增 2,925,029.90
调整后的合并净利润(按新会计准则) 18,889,259.44
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(ⅱ) 对合并所有者权益的影响:
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2006年12月31日
合并所有者权益(按原会计准则) 177,600,971.93
按新企业会计准则对合并所有者权益进行追溯调整的内容：
<1>未分配利润调增 13,925.88
<2>盈余公积调增 1,547.32
<3>资本公积调增 1,405,160.74
<4>少数股东权益调增 25,598,705.60
调整后的合并所有者权益(按新会计准则) 204,620,311.47
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2)、重大会计估计变更
本期无重大会计估计变更。
3)、重大前期差错更正
本期无重大前期差错更正。
5、主要税项
1)、流转税：销售商品按17%缴纳增值税；设计、监理及咨询等业务按5%缴纳营业税；总包工程业务及工程安装服务按3%缴纳营业税。
2)、企业所得税：
（ⅰ）公司及下属一级子公司企业所得税政策：
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公司名称 企业所得税税率 税收优惠文件
中国海诚工程科技股份有限公司 免征企业所得税 国家税务总局国税函[2003]1212号《国家税务总局关于中国海诚
国际工程投资总院改制有关税收政策问题的通知》
中国轻工业成都设计工程有限公司 同上 同上
中国轻工业武汉设计工程有限公司 同上 同上
中国轻工业南宁设计工程有限公司 同上 同上
中国轻工业广州设计工程有限公司 同上 同上
中国轻工业长沙工程有限公司 同上 同上
中国中轻国际工程有限公司 同上 同上
中国轻工业西安设计工程有限公司 同上 同上
上海申海建设监理有限公司 同上 上海市徐汇区国家税务局徐税七（2006）689号
中国轻工业上海工程咨询有限公司 同上 上海市杨浦区国家税务分局杨税05（2006）T013号
上海轻工业设计院有限公司 同上 上海市徐汇区国家税务局徐税二（2006）560号
中海诚建设工程有限公司 33%
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（ⅱ）公司下属二级子公司所得税政策：
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二级子公司名称 企业所得税税率 税收优惠文件
轻鑫工程建设监理有限公司* 27% -
轻鑫工程建设投资咨询有限公司* 27% -
广州华轻工程监理有限公司* 27% -
湖南长顺工程建设监理有限公司 免征所得税 长沙市雨花区国家税务局雨国税审[2006]023号-
武汉兰特工程建设监理有限公司* 27% -
北京轻鑫控制工程科技有限公司* 27% -
南宁华轻建设监理有限公司 16.5% 南国税函[2007]24号
成都海诚建设监理有限公司 15% 四川省成都市青羊区国家税务局青羊国税预审字[2005]31号
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*根据财政部、国家税务总局[1994]财税字第009号《企业所得税若干政策问题的规定》中第十条的规定“关于两档照顾性税率对年应纳税所得额在3万元（含3万元）以下的企业，暂减按18%的税率征收所得税；年应纳税所得额在10万元（含10万元）以下至3万元的企业，暂减按27%的税率征收所得税”。
（ⅲ）公司下属分公司所得税政策：
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分公司名称 所得税税率 税收优惠文件
中国海诚工程科技股份有限公司北京咨询分公司 33% -
中国中轻国际工程有限公司厦门分公司* 15% -
中国轻工业武汉设计工程有限公司蔡甸分公司 免征所得税 国家税务总局国税函[2003]1212号《国家税务总局关于
中国海诚国际工程投资总院改制有关税收政策问题的通
知》
中国轻工业武汉设计工程有限公司杭州分公司 免征所得税 同上
中国轻工业武汉设计工程有限公司深圳分公司 免征所得税 同上
中国轻工业广州设计工程有限公司珠海分公司* 15% -
中国轻工业广州设计工程有限公司造价咨询分公司 免征所得税 同上
中国轻工业广州设计工程有限公司机电设备建设分公司 免征所得税 同上
中国轻工业广州设计工程有限公司装饰工程分公司 免征所得税 同上
中国中轻国际工程有限公司内蒙古分公司 33% -
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*：公司注册在沿海经济特区，享受15%的企业所得税税率。
6、利润分配的原则和方法：
根据公司章程规定，按照净利润的10%，从净利润中提取的法定盈余公积；按股东大会批准的比例，从净利润中提取的任意盈余公积及进行利润分配。
7、合并报表子公司
(1) 纳入合并范围的一级子公司
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子公司名称 注册资本 经营范围 投资额 所占权益比例
上海申海建设监理有限公司 300万元 一般工业与民用建筑安装工程的施工 2,414,937.00元 80.4979%
监理；涉及建立；土建；机械；电气
等
中国轻工业上海工程咨询有限公司 1,003万元 承办利用外资的咨询代理、承接国内 7,346,173.37元 80.0496%
外工程投资、经济和技术咨询项目及
有关软件、技术服务和工程承包等
上海轻工业设计院有限公司 100万元 工程设计，工程勘察、工程咨询、技 640,410.21元 80.2876%
术咨询、服务、转让、开发
中国轻工业成都设计工程有限公司 600万元 工程咨询、设计、监理、工程承包等 480万元 80%
中国轻工业武汉设计工程有限公司 660万元 轻纺工程设计、建筑工程设计、市政 528万元 80%
工程设计等
中国轻工业南宁设计工程有限公司 850万元 工业、民用建筑项目的工程设计、咨 680万元 80%
询、监理、总承包等
中国轻工业广州设计工程有限公司 750万元 国内外工业及民用建设项目工程咨询 600万元 80%
、工程设计、工程监理、工程总承包
；新技术的开发、应用等
中国轻工业长沙工程有限公司 919万元 工程总承包；轻工业建设工程设计、 7,426,654.56元 80%
工程监理；从事机械、电子设备开发
、制造及销售等
中国中轻国际工程有限公司 1,000万元 基本建设项目和技术改造项目的规划 800万元 80%
、咨询、可行性研究，项目建议书编
制及其他专题调查研究、工程承包、
监理等。
中国轻工业西安设计工程有限公司 600万元 工程总承包、工程监理、设计等 480万元 80%
中海诚建设工程有限公司 8,500万元 施工总承包、专业承包、劳务分包、 8,000万元 94.1176%
工程项目管理
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*其中：中海诚建设工程有限公司系报告期新设控股子公司而新纳入合并范围。
(2) 纳入合并范围的二级子公司
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子公司名称 注册资本 经营范围 投资额* 所占权益比例
轻鑫工程建设监理有限公司 100万元 工业与民用建筑工程监理；经济信息、技术 80万元 80%
咨询
轻鑫工程建设投资咨询有限公司 100万元 各类工业与民用工程投资咨询等 80万元 80%
广州华轻工程监理有限公司 100万元 一般工业与民用建筑工程监理；轻纺工业建 90万元 90%
筑安装工程监理等
湖南长顺工程建设监理有限公司 400万元 机电安装工程、市政公用工程、房屋建筑工 320万元 80%
程监理等
南宁华轻建设监理有限公司 100万元 房屋建筑工程监理、机电安装工程监理、市 80万元 80%
政公用工程监理
成都海诚建设监理有限公司 100万元 房屋建筑工程监理、机电安装工程监理、市 80万元 80%
政公用工程监理
武汉兰特工程建设监理有限公司 300万元 甲级范围内的工程建设监理，工程设计及工 246万元 82%
艺设备设计；技术咨询服务
北京轻鑫控制工程科技有限公司 100万元 法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的 80万元 80%
，未获批准前不得经营；法律、法规未规定
审批的，自主选择经营项目，开展经营活动
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*本处投资额指纳入公司合并会计报表范围的一级子公司对被投资单位的投资。
8、合并财务报表项目附注
（1）货币资金
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项目 期末余额 期初余额
现金 646,712.90 583,589.36
银行存款 422,852,729.47 251,454,291.25
其他货币资金 8,116,700.13 1,865,600.00
合计 431,616,142.50 253,903,480.61
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期末无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
(2)应收票据
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种类 期末账面余额 比例（%） 年初账面余额 比例（%）
银行承兑汇票 4,579,744.00 100.00% 2,325,000.00 100.00%
商业承兑汇票 --- --- --- ---
合计 4,579,744.00 100.00% 2,325,000.00 100.00%
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期末无抵押的应收票据。
（3）应收账款
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账龄 期末余额
金额(原发生数) 占总金额的比例(%) 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 38,615,730.78 83.86% 1,842,036.55 36,773,694.23 5%
1-2年 3,811,317.20 8.28% 381,743.55 3,429,573.65 10%
2-3年 993,978.10 2.16% 300,857.94 693,120.16 30%
3-4年 804,700.00 1.75% 402,350.00 402,350.00 50%
4-5年 673,904.00 1.46% 967,123.20 -293,219.20 80%
5年以上 1,145,650.40 2.49% 610,650.40 535,000.00 100%
合计 46,045,280.48 100% 4,504,761.64 41,540,518.84
账龄 年初余额
金额(原发生数) 占总金额的比例(%) 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 15,413,573.78 73.15% 770,678.70 14,642,895.08 5%
1-2年 2,078,985.30 9.86% 207,898.53 1,871,086.77 10%
2-3年 1,530,792.50 7.27% 607,637.75 923,154.75 30%
3-4年 1,476,900.00 7.01% 738,450.00 738,450.00 50%
4-5年 2,000.00 0.01% 1,600.00 400.00 80%
5年以上 568,150.40 2.70% 568,150.40 --- 100%
合计 21,070,401.98 100.00% 2,894,415.38 18,175,986.60
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1、本账户期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、2007年6月30日应收账款项目前5名金额合计为25,880,676.16元，占应收账款余额的56.21%。
（4）预付款项
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期末余额 年初余额
余额 比例 余额 比例
1年以内(含1年) 85,913,955.57 99.75% 40,465,304.98 100.00%
1年至2年(含2年) 216,450.04 0.25%
合计 86,130,405.61 100.00% 40,465,304.98 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、本账户期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、预付账款中的1年以上的款项均为零星预付施工款，属于正常往来。
（5）应收利息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 期末余额 年初余额
债券 83,000.00 0.00
合计 83,000.00 0.00
其中：1年以上应收未收的应收利息 0.00 0.00
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系公司持有的应收长期债券的利息。
（6）其他应收款
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账龄 期末余额
金额 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 46,071,846.19 56.11% 834,068.57 45,237,777.62 5%
1-2年 33,895,097.34 41.28% 628,390.54 33,266,706.80 10%
2-3年 483,648.29 0.06% 88,574.49 395,073.80 30%
3-4年 1,483,194.36 1.80% 741,597.18 741,597.18 50%
4-5年 165,000.00 0.20% 132,000.00 33,000.00 80%
5年以上 10,000.00 0.00% 10,000.00 0.00 100%
合计 82,108,786.18 100.00% 2,434,630.78 79,674,155.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 年初余额
金额 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 23,149,284.62 46.19% 571,599.04 22,577,685.58 5%
1-2年 23,122,421.98 46.14% 45,942.20 23,076,479.78 10%
2-3年 2,008,144.65 4.01% 443,443.40 1,564,701.25 30%
3年以上 1,833,748.00 3.66% 376,124.00 1,457,624.00 50%-100%
合计 50,113,599.25 100.00% 1,437,108.64 48,676,490.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、本账户期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、2007年6月30日其他应收款前5名金额合计为54,978,510.00元，占其他应收款余额的66.96%。
（7）存货
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项目 期末余额 年初余额
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
低值易耗品 25,557.51 --- 25,557.51 16,678.99 --- 16,678.99
合计 25,557.51 --- 25,557.51 16,678.99 --- 16,678.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(8)可供出售金融资产
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项目 期末公允价值 年初公允价值
上海白猫股份有限公司 1,105,632.00 750,816.00
上海原水股份有限公司 3,549,590.00 1,444,630.00
上海广电信息产业股份有限公司 178,943.66 102,780.60
上海电器股份有限公司 979,200.00 608,736.00
合计 5,813,365.66 2,906,962.60
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（9）持有至到期投资
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项目 期末余额 年初余额 利率 到期日
21国债（15） 1,033,705.46 1,033,705.46 3.00% 2009年12月
03国债（3） 4,101,052.62 4,101,052.62 3.40% 2023年04月
减：减值准备 550,252.52 142,452.52 -- --
合计 4,584,505.56 4,992,305.56 -- --
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(10)长期股权投资
1)、账面价值
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项目 期末余额 年初余额
期末余额 减值准备 账面价值 期初余额 减值准备 账面价值
联营企业 8,777,797.35 8,777,797.35 8,707,307.81 8,707,307.81
其他股权投资 6,242,865.71 1,271,258.30 4,971,607.41 6,242,865.71 1,271,258.30 4,971,607.41
合计 15,020,663.06 1,271,258.30 13,749,404.76 14,950,173.52 1,271,258.30 13,678,915.22
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2)、长期股权投资权益法核算：
（ⅰ）本期变动
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被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 本期被投资单位 本期分得现 期末余额 当期未确认的投
投资 投资 权益增减额 金红利 资损失金额
上海轻亚机电工程 7,139,716.99 26,491.34 7,166,208.33
有限公司
上海轻叶轻工机电 1,043,031.10 43,998.20 1,087,029.30
工程有限公司
武汉海诚油脂工程 524,559.72 524,559.72
有限公司
合计 8,707,307.81 70,489.54 8,777,797.35
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（ⅱ）累计变动
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被投资单位名称 初始投资成本 累计追加投 累计减少投 被投资单位权 累计分得现 期末余额 累积未确认的
资额 资额 益累计增减额 金红利 投资损失金额
上海轻亚机电工程 4,695,916.83 2,470,291.50 7,166,208.33
有限公司
上海轻叶轻工机电 1,000,000.00 87,029.30 1,087,029.30
工程有限公司
武汉海诚油脂工程 520,000.00 4,559.72 524,559.72
有限公司
合计 6,215,916.83 2,561,880.52 8,777,797.35
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3)、其他股权投资
（ⅰ）股票投资
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被投资单位名称 股份性质 股票数量 占被投资公司注册 期末金额 期初金额
资本的比例
长发经济联合发展(集团)股份有限 法人股 1,500,000 <5% 2,100,000.00 2,100,000.00
公司
上海宝鼎投资股份有限公司 法人股 57,508 <5% 57,508.00 57,508.00
申银万国证券股份有限公司 法人股 1,619,426 <5% 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 4,157,508.00 4,157,508.00
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（ⅱ）其他
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被投资单位名称 年初余额 本期增加投资 本期减少投资 分以前年度红利 期末余额
长沙长泰输送包装设备有限公司 2,085,357.71 0.00 0.00 0.00 2,085,357.71
合计 2,085,357.71 0.00 0.00 0.00 2,085,357.71
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4)、长期股权投资减值准备
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被投资单位 年初余额 本期计提 本期转回 期末余额 计提原因
申银万国证券股份有限公司 1,271,258.30 0.00 0.00 1,271,258.30 以前年度计提
合计 1,271,258.30 0.00 0.00 1,271,258.30
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（11）固定资产：
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项目 年初余额 本期增加额 本期在建工程转入 本期减少额 期末余额
一、原价合计 91,743,297.67 10,220,621.39 845,718.10 101,118,200.96
其中：房屋、建筑物 19,459,656.36 19,459,656.36
电子设备 28,659,117.18 4,214,125.39 570,517.55 32,302,725.02
运输工具 31,807,215.85 5,383,283.00 250,700.55 36,939,798.30
其他设备 4,970,236.40 623,213.00 24,500.00 5,568,949.40
固定资产装修 6,847,071.88 6,847,071.88
二、累计折旧合计 34,063,922.27 5,790,570.94 633,710.60 39,220,782.61
其中：房屋、建筑物 3,835,336.78 370,014.90 4,205,351.68
电子设备 13,623,435.32 2,659,229.72 488,933.94 15,793,731.10
运输工具 8,405,906.75 1,867,459.45 143,796.66 10,129,569.54
其他设备 1,885,788.08 360,250.33 980.00 2,245,058.41
固定资产装修 6,313,455.34 533,616.54 6,847,071.88
三、固定资产减值准备累计 13,707.17 13,707.17
金额合计
其中：房屋、建筑物
电子设备 7,493.20 7,493.20
运输工具 4,163.15 4,163.15
其他设备 2,050.82 2,050.82
固定资产装修
四、固定资产账面价值合计 57,665,668.23 61,883,711.18
其中：房屋、建筑物 15,624,319.58 15,254,304.68
电子设备 15,028,188.66 17,038,810.42
运输工具 23,397,145.95 26,268,755.91
其他设备 3,082,397.50 3,321,840.17
固定资产装修 533,616.54
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报告期末，公司不存在确有准备处置固定资产。
报告期末，公司无暂时闲置固定资产。
报告期末，公司固定资产无抵押、担保的等情形。
（12）在建工程
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类别 期末余额 年初余额
原值 95,523.15 0.00
减值准备 0.00 0.00
账面价值 95,523.15 0.00
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系截止报告期末，购置设备尚在安装调试阶段。
（13）固定资产清理
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项目 期末余额 年初余额 转入清理的原因
待处置设备 28,951.15 0.00 正在处理之中
合计 28,951.15 0.00
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（14）无形资产
1)、账面价值
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期末余额 年初余额
账面净值 21,282,179.71 20,488,515.42
减值准备 0.00 0.00
账面价值 21,282,179.71 20,488,515.42
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2)、增减变动
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项目 年初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 期末余额
土地使用权 7,480,133.27 0.00 0.00 81,158.76 7,398,974.51
电脑设计软件 13,008,382.15 3,044,862.00 82,070.00 1,781,259.55 13,883,205.20
合计 20,488,515.42 3,044,862.00 82,070.00 1,862,418.31 21,282,179.71
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3)、其他资料
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项目 取得方式 原始金额 累计摊销数 期末数 剩余摊乐年限
土地使用权 出让 8,115,876.89 716,902.38 7,398,974.51 45年
电脑设计软件 购入 24,051,085.65 10,167,880.45 13,883,205.20 1-5年
合计 32,166,962.54 10,884,782.83 21,282,179.71
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（15）递延所得税资产
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项目 期末余额 年初余额
各类减值准备引起的可抵扣暂时性差异 28,518.33 24,143.89
合计 28,518.33 24,143.89
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（16）资产减值准备的披露如下：
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 4,331,524.02 2,679,629.04 31,760.64 40,000.00 6,939,392.42
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备 142,452.52 407,800.00 550,252.52
五、长期股权投资减值准备 1,271,258.30 1,271,258.30
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 13,707.17 13,707.17
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 5,758,942.01 3,087,429.04 31,760.64 40,000.00 8,774,610.41
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（17）应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末余额 年初余额 下一会计期间将到期的金额
银行承汇汇票 13,000.00 0.00 13,000.00
合计 13,000.00 0.00 13,000.00
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（18）应付账款
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期末数 期初数
余额 63,190,801.82 29,103,868.84
其中：账龄超过1年的余额 2,290,993.15 1,147,625.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末应付账款中无欠持有本公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
期末1年以上的应付账款系欠工程尾款保证金等，属于正常往来。
（19）预收款项
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期末数 期初数
余额 155,142,863.92 119,156,216.40
其中：账龄超过1年的余额 350,000.00 5,829,827.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
末预收账款中无欠持有本公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
期末1年以上的预收账款系预收建设单位施工款，属于正常往来。
（20）应付职工薪酬
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项目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 46,111,352.32 149,397,078.42 127,041,962.73 68,466,468.01
二、职工福利费 24,066,517.80 17,037,607.83 20,071,503.65 21,032,621.98
三、社会保险费 54,180.86 16,436,449.72 16,022,328.56 468,302.02
其中：1．医疗保险费 0.00 5,874,628.76 5,474,177.66 400,451.10
2．基本养老保险费 0.00 9,159,780.63 9,149,656.22 10,124.41
3．年金缴费
4．失业保险费 876,173.48 845,310.23 30,863.25
5．工伤保险费 8,526.45 283,527.45 281,268.18 10,785.72
6．生育保险费 45,654.41 242,339.40 271,916.27 16,077.54
四、住房公积金 0.00 7,500,039.80 7,500,039.80 0.00
五、工会经费和职工教育经费 7,968,240.23 3,474,812.98 1,553,308.25 9,889,744.96
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他 597,202.81 1,277,027.03 478,000.00 1,396,229.84
其中：以现金结算的股份支付
合计 78,797,494.02 195,123,015.78 172,667,142.99 101,253,366.81
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（21）应交税费
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税种 期末余额 年初余额 法定利率
增值税 -520,208.76 -390,858.12 收入的17%
营业税 7,441,158.63 7,882,890.12 总承包收入按3%，其他收入按5%
城市维护建设税 511,090.40 549,615.70 营业税的1%、5%或7%
企业所得税 49,814.06 137,854.56
个人所得税 2,463,865.25 7,755,025.89
教育费附加 233,327.19 244,492.18
河道管理费 83,875.94 94,209.93
其他 1,024,106.37 911,859.08
合计 11,287,029.08 17,185,089.34
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(22)应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资人 期末余额 年初余额 欠付原因
中国轻工业南宁设计工程有限公司 2,345.40 2,345.40 子公司欠少数股东，金额小暂欠
中国轻工业长沙工程有限公司 12,961.00 12,961.00 子公司欠少数股东，金额小暂欠
合计 15,306.40 15,306.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（23）其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额 年初余额
余额 25,087,393.38 14,419,707.24
其中：账龄超过1年的余额 1,574,340.70 5,494,126.24
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其他应付款中无欠持有本公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
期末1年以上的其他应付款均系小额零星欠款押金等，属于正常往来。
(24)专项应付款
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种类 年初余额 本期结转金额 期末余额
政府划拨科研经费 21,495.00 0.00 21,495.00
合计 21,495.00 0.00 21,495.00
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（25）股本
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股份种类 年初数 本期增加本期首次公开发行股票 期末数
无限售条件的流通股 29,000,000.00 29,000,000.00
有限售条件的流通股 85,000,000.00 85,000,000.00
其中：国家持股
国有法人持股 81,730,770.00 81,730,770.00
境内非国有法人持股
境内自然人持股 3,269,230.00 3,269,230.00
境外法人持股
境外自然人持股
其他
总股份 85,000,000.00 29,000,000.00 114,000,000.00
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公司于2007年1月25日取得中国证券监督管理委员会核发的证监发行字[2007]22号《关于核准中国海诚工程科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》，批准公司公开发行不超过2900万股新股。公司于2007年2月9日募集资金到位，并经上海上会会计师事务所有限公司验资，出具上会师报字（2007）第0247号验资报告。变更后注册资本114,000,000.00元，并于2007年2月14日办理了工商变更登记，取得新的营业执照。
（26）资本公积
1）、本期变动及说明：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
股本溢价 45,000,000.00 153,725,000.00 198,725,000.00
股权投资准备 1,250,390.97 1,250,390.97
其他资本公积 1,595,104.52 2,326,564.02 3,921,668.54
合计 47,845,495.49 156,051,564.02 203,897,059.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、报告期内公司公开发行29,000,000.00万股人民币普通股，每股面值为1.00元，扣除此次增发费用后实际收到投资者投入的货币资金182,725,000.00元，超过股票面值的部分153,725,000.00元记作资本公积（股本溢价）。
2、公司控股子公司持有的可供出售金融资产期末公允价值变动调增资本公积（其他资本公积）2,326,564.02元。
(27)盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 23,101,800.93 23,101,800.93
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
利润归还投资
合计 23,101,800.93 23,101,800.93
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(28)未分配利润
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项目 金额
上年年末余额 23,060,383.57
新旧准则转换调整 13,925.88
转换后的本年年初数 23,074,309.45
2007年1-6月份实现净利润 19,961,083.89
提取法定盈余公积
分配股利 18,239,999.41
转增股本
期末数 24,795,393.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据《企业会计准则第18号――所得税》的要求，公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，公司根据首次执行日增加递延所得税资产24,143.89元，相应调增留存收益13,925.88元。
(29)少数股东权益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司名称 期末余额 年初余额
中国轻工业上海工程咨询有限公司 4,901,563.48 3,690,171.97
上海申海建设监理有限公司 1,184,419.02 1,095,022.20
上海轻工业设计院有限公司 553,687.86 471,256.97
中海诚建设工程有限公司 2,139,303.82
中国中轻国际工程有限公司 4,224,419.69 4,218,749.70
中国轻工业长沙工程有限公司 4,317,779.58 4,277,709.24
中国轻工业西安设计工程有限公司 1,567,495.03 1,613,088.07
中国轻工业广州工程有限公司 2,717,744.62 2,685,490.09
中国轻工业成都设计工程有限公司 1,909,402.23 1,893,571.55
中国轻工业南宁设计工程有限公司 2,694,380.22 2,224,355.11
中国轻工业武汉设计工程有限公司 3,099,977.04 3,070,418.15
新旧准则转换调整 358,872.55
合计 29,310,172.59 25,598,705.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（30）营业收入及营务成本
1）、营业收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
1．主营业务收入 503,777,163.22 338,199,388.66
2．其他业务收入 6,964,934.41 7,608,779.39
合计 510,742,097.63 345,808,168.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2）、营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
1．主营业务成本 412,229,490.87 257,740,790.22
2．其他业务成本 --- ---
合 计 412,229,490.87 638,536,132.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3）、按主营业务种类列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品(或业务) 本期金额 上期金额
类别 主营业务收入 主营业务成本 营业利润 主营业务收入 主营业务成本 营业利润
设计业务 240,235,784.50 183,611,370.03 56,624,414.47 217,418,829.44 163,292,295.77 54,126,533.67
咨询业务 36,837,551.71 21,298,248.65 15,539,303.06 24,317,676.41 11,776,516.71 12,541,159.70
监理业务 34,061,289.11 28,331,683.97 5,729,605.14 30,365,853.00 21,184,245.98 9,181,607.02
总承包业务 192,642,537.90 178,988,188.22 13,654,349.68 66,097,029.81 61,487,731.76 4,609,298.05
合计 503,777,163.22 412,229,490.87 91,547,672.35 338,199,388.66 257,740,790.22 80,458,598.44
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4）、按地区列示：
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产品(或业 本期金额 上期金额
务)类别 主营业务收入 主营业务成本 营业利润 主营业务收入 主营业务成本 营业利润
华北区 84,420,451.09 75,356,160.72 9,064,290.37 21,752,040.00 17,261,356.85 4,490,683.15
西北区 15,229,574.36 11,065,394.72 4,164,179.64 11,716,956.00 8,403,839.66 3,313,116.34
华东区 126,412,373.45 100,689,063.95 25,723,309.50 120,836,908.66 94,516,236.59 26,320,672.07
中南区 200,408,985.31 161,052,489.11 39,356,496.20 132,516,716.65 96,760,730.33 35,755,986.32
西南区 46,762,451.26 36,802,276.85 9,960,174.41 22,665,320.41 16,309,964.36 6,355,356.05
东北区 8,621,703.01 6,956,382.06 1,665,320.95 14,431,578.50 11,347,939.71 3,083,638.79
境外 21,921,624.74 20,307,723.46 1,613,901.28 14,279,868.44 13,140,722.72 1,139,145.72
合计 503777163.22 412,229,490.87 91,547,672.35 338,199,388.66 257,740,790.22 80,458,598.44
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公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例：
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本期金额 上期金额
销售总额 比例 销售总额 比例
公司向前五名客户销售总额及比例 96,394,145.50 19.13 31,695,450.78 9.37%
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(31)营业税金及附加
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税种 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 17,593,503.00 14,195,092.30 总承包收入按3%，其他收入按5%
城建税 1,240,088.37 1,006,825.51 营业税的1%、5%或7%
教育费附加 549,601.05 459,722.19
其他 144,155.80 106,873.92
合计 19,527,348.22 15,768,513.92
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(32)财务费用
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类别 本期金额 上期金额
利息支出
减：利息收入 2,352,487.34 1,113,235.72
汇兑损益 109,664.94 -809.30
其他 378,437.42 39,772.22
合计 -1,864,384.98 -1,074,272.80
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(33)资产减值损失：
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项目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 2,592,610.40 1,300,934.76
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失 407,800.00 90,430.00
五、长期股权投资减值损失 -356,273.72
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,000,410.40 1,035,091.04
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(34) 投资收益
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被投资单位 本期金额 上期金额
短期投资收益 5,684.20
债权投资收益 85,508.33 83,190.56
权益法核算的调整被投资公司净增减额 70,489.54 -44,194.15
联营分配来的利润 348,800.00 348,800.00
合计 504,797.87 393,480.61
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截止报告期日，公司对各投资单位的投资收益汇回不存在重大限制。
（35）营业外收入：
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项目 本期金额 上期金额
1．非流动资产处置利得合计 50,165.68 79,688.99
其中：固定资产处置利得 50,165.68 79,688.99
无形资产处置利得 --- ---
2、违约金收入… 160,380.00 63,290.00
3、补贴收入 608,236.24 ---
4、其他 180.00 18,815.00
合计 818,961.92 161,793.99
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(36)营业外支出：
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项目 本期金额 上期金额
1．非流动资产处置损失合计 89,464.40 592,314.45
其中：固定资产处置损失 89,464.40 592,314.45
无形资产处置损失
2、罚款支出 2,076.02 4,828.08
3、捐赠支出 4,400.00 41,700.00
4、其他 9,118.14 2,018.47
合计 105,058.56 640,861.00
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(37)所得税费用
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本期金额 上期金额
当期所得税费用 96,715.16 -82.43
递延所得税费用 -4,374.45 -24,143.89
合计 92,340.71 -24,226.32
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（38）政府补助
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种类 本期金额 上期金额
补贴收入 608,236.24
合计 608,236.24
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（39）每股收益
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.46% 6.43% 0.191 0.191
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 5.30% 6.25% 0.186 0.186
润
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（40）收到的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下：
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项目 本期金额 上期金额
利息收入 2,352,487.34 1,113,235.72
财政补贴收入 608,236.24 0.00
收回银行保函保证金及往来款 6,677,942.19 14,001,297.69
其他 160,380.00 82,105.00
合计 9,799,045.77 15,196,638,41
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（41）支付的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下：
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项目 本期金额 上期金额
支付的各类经营及管理费用 37,782,789.59 21,957,393.20
支付的银行保函保证金 19,201,878.93 3,765,000.00
支付的其他款项 9,186,212.72 13,361,002.09
合计 66,170,881.24 39,083,395.29
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（42）支付的其他与筹资活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下：
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项目 本期金额 上期金额
公开发行股票相关费用 7,195,000.00
合计 7,195,000.00
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9、母公司会计报表主要项目注释
（1）应收账款
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账龄 期末余额
金额(原发生数) 占总金额的比例(%) 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 18,623,080.76 88.66% 931,154.04 17,691,926.72 5%
1-2年 1,541,564.50 7.34% 154,156.45 1,387,408.05 10%
2-3年 240,000.00 1.14% 72,000.00 168,000.00 30%
3-4年 200,000.00 0.95% 100,000.00 100,000.00 50%
4-5年 322,200.00 1.53% 257,760.00 64,440.00 80%
5年以上 77,500.00 0.37% 77,500.00 - 100%
合计 21,004,345.26 100.00% 1,592,570.49 19,411,774.77
账龄 年初余额
金额(原发生数) 占总金额的比例(%) 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 7,856,871.91 79.02% 392,843.60 7,464,028.31 5%
1-2年 1,289,670.00 12.97% 128,967.00 1,160,703.00 10%
2-3年 440,000.00 4.42% 132,000.00 308,000.00 30%
3-4年 322,200.00 3.24% 161,100.00 161,100.00 50%
4-5年 - - - 80%
5年以上 35,000.00 0.35% 35,000.00 - 100%
合计 9,943,741.91 100.00% 849,910.60 9,093,831.31
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1、本账户期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、2007年6月30日应收账款项目前5名金额合计为16,975,661.66元，占应收账款余额的80.82%。
（2）其他应收款
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账龄 期末余额
金额(原发生数) 占总金额的比例(%) 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 11,316,833.13 29.30% 126,705.31 11,190,127.82 5%
1-2年 27,117,010.00 70.21% 500,000.00 26,617,010.00 10%
2-3年 1,000.00 0.00% 300.00 700.00 30%
3-4年 30,000.00 0.08% 15,000.00 15,000.00 50%
4-5年 160,000.00 0.41% 128,000.00 32,000.00 80%
5年以上 0.00% 0.00 100%
合计 38,624,843.13 100.00% 770,005.31 37,854,837.82
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账龄 年初余额
金额(原发生数) 占总金额的比例(%) 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 16,043,083.07 43.75% 347,163.61 15,695,919.46 5%
1-2年 18,814,000.00 51.31% 100.00 18,813,900.00 10%
2-3年 560,000.00 1.53% 9,000.00 551,000.00 30%
3-4年 1,087,500.00 2.97% 1,087,500.00 50%
4-5年 160,000.00 0.44% 128,000.00 32,000.00 80%
5年以上 100%
合计 36,664,583.07 100.00% 484,263.61 36,180,319.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、本账户期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、2007年6月30日其他应收款前5名金额合计为31,108,510.00元，占应收账款余额的80.54%。
(3)长期股权投资
1）、账面价值
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项目 期末余额 年初余额
期末余额 减值准备 账面价值 期初余额 减值准备 账面价值
联营企业 8,253,237.63 8,253,237.63 8,182,748.09 8,182,748.09
其他股权投资 164,026,957.41 1,271,258.30 162,755,699.11 93,636,150.76 1,271,258.30 92,364,892.46
合计 172,280,195.04 1,271,258.30 171,008,936.74 101,818,898.85 1,271,258.30 100,547,640.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2）、长期股权投资权益法核算
（ⅰ）本期变动
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被投资单位名称 年初余额 本期增 本期减 本期被投资单位 本期分得 期末余额 当期未确认的投
加投资 少投资 权益增减额 现金红利 资损失金额
联营企业
上海轻亚机电工程有 7,139,716.99 26,491.34 7,166,208.33
限公司
上海轻叶轻工机电工 1,043,031.10 43,998.20 1,087,029.30
程有限公司
合计 8,182,748.09 70,489.54 8,253,237.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（ⅱ）累计变动
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资成本 累计追加 累计减少投 被投资单位权益 累计分得现 期末余额 累积未确认的投
投资额 资额 累计增减额 金红利 资损失金额
联营企业
上海轻亚机电工 4,695,916.83 2,470,291.50 7,166,208.33
程有限公司
上海轻叶轻工机 1,000,000.00 87,029.30 1,087,029.30
电工程有限公司
合计 5,695,916.83 2,557,320.80 8,253,237.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3）、股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 股份性质 股票数量 占被投资公司注册 期末金额 期初金额
资本的比例
上海宝鼎投资股份有限公司 法人股 57,508.00 <5% 57,508.00 57,508.00
申银万国证券股份有限公司 法人股 1,619,426.00 <5% 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,057,508.00 2,057,508.00
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4）、控股子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 年初余额 本期增加投资 本期减少投资 分以前年度红利 期末余额
上海申海建设监理有限 4,519,871.55 4,519,871.55
公司
中国轻工业上海工程咨 16,211,720.51 16,211,720.51
询有限公司
上海轻工业设计院有限 1,919,405.58 1,919,405.58
责任公司
中国轻工业成都设计工 6,512,038.21 671,458.04 5,840,580.17
程有限公司
中国轻工业南宁设计工 7,720,852.81 1,600,000.00 1,242,713.98 8,078,138.83
程有限公司
中国轻工业武汉设计工 10,109,856.55 1,876,302.71 8,233,553.84
程有限责任公司
中国轻工业广州设计工 10,420,386.95 1,824,442.61 8,595,944.34
程有限公司
中国中轻国际工程有限 14,269,705.62 2,627,397.31 11,642,308.31
公司
中国轻工业西安设计工 6,452,352.30 703,016.08 5,749,336.22
程有限责任公司
中国轻工业长沙设计工 13,442,452.68 2,263,862.62 11,178,590.06
程有限公司
中海诚建设工程有限公 80,000,000.00 80,000,000.00
司
合计 91,578,642.76 81,600,000.00 0.00 11,209,193.35 161,969,449.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5）、长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 年初余额 本期计提 本期转回 期末余额 计提原因
申银万国证券股份有限公司 1,271,258.30 0.00 0.00 1,271,258.30 以前年度计提
合计 1,271,258.30 0.00 0.00 1,271,258.30
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（4）营业收入及营业成本
1）、营业收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
1．主营业务收入 161,509,310.91 86,456,035.31
2．其他业务收入 6,939,543.29 7,446,764.51
合计 168,448,854.20 93,902,799.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2）、营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
1．主营业务成本 142,215,699.06 71,254,564.85
2．其他业务成本 --- ---
合 计 142,215,699.06 71,254,564.85
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3）、按主营业务种类列示：
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产品(或业务) 本期金额 上期金额
类别 主营业务收入 主营业务成本 营业利润 主营业务收入 主营业务成本 营业利润
设计业务 48,686,172.41 41,326,320.38 7,359,852.03 66,832,813.15 56,181,851.91 10,650,961.24
咨询业务 8,937,188.00 5,382,306.60 3,554,881.40 6,090,713.61 3,544,259.29 2,546,454.32
总承包业务 103,885,950.50 95,507,072.08 8,378,878.42 13,532,508.55 11,528,453.65 2,004,054.90
合计 161,509,310.91 142,215,699.06 19,293,611.85 86,456,035.31 71,254,564.85 15,201,470.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4）、按地区列示：
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产品(或业务 本期金额 上期金额
)类别 主营业务收入 主营业务成本 营业利润 主营业务收入 主营业务成本 营业利润
华北区 117,948,624.78 105,694,129.06 12,254,495.72 5,808,200.00 4,980,360.06 827,839.94
西北区 494,700.00 440,198.50 54,501.50
华东区 1,816,252.50 1,516,154.49 300,098.01 72,632,225.16 59,478,254.82 13,153,970.34
中南区 17,694,733.63 14,745,290.47 2,949,443.16 5,326,423.87 4,483,538.50 842,885.37
西南区 21,200,000.00 17,864,378.80 3,335,621.20 1,557,186.28 1,338,147.58 219,038.70
东北区 1,060,000.00 903,218.94 156,781.06 962,000.00 826,682.07 135,317.93
境外 1,295,000.00 1,052,328.80 242,671.20 170,000.00 147,581.82 22,418.18
合计 161,509,310.91 142,215,699.06 19,293,611.85 86,456,035.31 71,254,564.85 15,201,470.46
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5、公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例：
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本期金额 上期金额
销售总额 比例 销售总额 比例
公司向前五名客户销售总额及比例 96,394,145.50 59.68% 19,780,829.99 22.88%
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（5）投资收益
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被投资单位 本期金额 上期金额
短期投资收益 5,684.20
债权投资收益 85,508.33 83,190.56
权益法核算的调整被投资公司净增减额 70,489.54 11,252,508.03
合计 155,997.87 11,341,382.79
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1、截止报告期日，公司对各投资单位的投资收益汇回不存在重大限制。
2、根据《企业会计准则第2号――长期股权投资》的要求，公司本年度对控股子公司采用成本法核算。根据《企业会计准则第38号――首次执行企业会计准则》的要求，此会计政策的变更不追溯调整。
10、关联方关系及其交易：
(1) 关联方关系
1）、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册 主营业务 与本企业关 经济性质 法定代表人
地址 系
中国海诚国际工程投资总院 北京 各类工业及民用建筑项目的规划、设计 母公司 国有企业 陈鄂生
、咨询、勘测、监理、承包、装饰装修
、可行性研究、环境评价以及工程所需
设备、材料的销售等
上海申海建设监理有限公司 上海 一般工业与民用建筑安装工程的施工监 一级子公司 有限责任公司 边君义
理；涉及建立；土建；机械；电气监理
等
中国轻工业上海工程咨询有限公司 上海 承办利用外资的咨询代理、承接国内外 一级子公司 有限责任公司 林洪扬
工程投资、经济和技术咨询项目及有关
软件、技术服务和工程承包等
上海轻工业设计院有限公司 上海 工程设计，工程勘察、工程咨询、技术 一级子公司 有限责任公司 程天铿
咨询、服务、转让、开发
中国轻工业成都设计工程有限公司 成都 工程咨询、设计、监理、工程承包等 一级子公司 有限责任公司 陆渝初
中国轻工业武汉设计工程有限公司 武汉 轻纺工程设计、建筑工程设计、市政工 一级子公司 有限责任公司 徐平佳
程设计等
中国轻工业南宁设计工程有限公司 南宁 工业、民用建筑项目的工程设计、咨询 一级子公司 有限责任公司 王毅军
、监理、总承包等
中国轻工业广州设计工程有限公司 广州 国内外工业及民用建设项目工程咨询、 一级子公司 有限责任公司 冯健生
工程设计、工程监理、工程总承包；新
技术的开发、应用等
中国轻工业长沙工程有限公司 长沙 工程总承包；轻工业建设工程设计；从 一级子公司 有限责任公司 樊燕
事机械、电子设备开发、制造及销售等
中国中轻国际工程有限公司 北京 基本建设项目和技术改造项目的规划、 一级子公司 有限责任公司 张建新
咨询、可行性研究，项目建议书编制及
其他专题调查研究、工程承包、监理等
。
中国轻工业西安设计工程有限公司 西安 工程总承包、工程监理、设计等 一级子公司 有限责任公司 董辉
中海诚建设工程有限公司 北京 工程总承包、劳务分包、工程项目管理 一级子公司 有限责任公司 张建新
轻鑫工程建设监理有限公司 北京 工业与民用建筑工程监理；经济信息、 二级子公司 有限责任公司 邢培栋
技术咨询
轻鑫工程建设投资咨询有限公司 北京 各类工业与民用工程投资咨询等 二级子公司 有限责任公司 李耀
广州华轻工程监理有限公司 广州 一般工业与民用建筑工程监理；轻纺工 二级子公司 有限责任公司 冯健生
业建筑安装工程监理等
湖南长顺工程建设监理有限公司 长沙 机电安装工程、市政公用工程、房屋建 二级子公司 有限责任公司 樊燕
筑工程等的监理；工程建设技术咨询。
南宁华轻建设监理有限公司 南宁 房屋建筑工程监理、机电安装工程监理 二级子公司 有限责任公司 余俊强
、市政公用工程监理
成都海诚建设监理有限公司 成都 房屋建筑工程监理、机电安装工程监理 二级子公司 有限责任公司 罗荣尧
、市政公用工程监理
武汉兰特工程建设监理有限公司 武汉 甲级范围内的工程建设监理、工程设计 二级子公司 有限责任公司 王永宁
及工艺设备设计；技术咨询服务
北京轻鑫控制工程科技有限公司 北京 法律、法规禁止的，不得经营；应经审 二级子公司 有限责任公司 李耀
批的，未获批准前不得经营；法律、法
规未规定审批的，自主选择经营项目，
开展经营活动
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2）、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
中国海诚国际工程投资总院 233,794,165.94元 - - 233,794,165.94元
上海申海建设监理有限公司 300万元 - - 300万元
中国轻工业上海工程咨询有限公司 1,003万元 - - 1,003万元
上海轻工业设计院有限公司 100万元 - - 100万元
中国轻工业成都设计工程有限公司 600万元 - - 600万元
中国轻工业武汉设计工程有限公司 660万元 - - 660万元
中国轻工业南宁设计工程有限公司 600万元 250万元 - 850万元
中国轻工业广州设计工程有限公司 750万元 - - 750万元
中国轻工业长沙工程有限公司 919万元 - - 919万元
中国中轻国际工程有限公司 1,000万元 - - 1,000万元
中国轻工业西安设计工程有限公司 600万元 - - 600万元
中海诚建设工程有限公司 8,500万元 8,500万元
轻鑫工程建设监理有限公司 100万元 - - 100万元
轻鑫工程建设投资咨询有限公司 100万元 - - 100万元
广州华轻工程监理有限公司 100万元 - - 100万元
湖南长顺工程建设监理有限公司 400万元 - - 400万元
南宁华轻建设监理有限公司 100万元 - - 100万元
成都海诚建设监理有限公司 100万元 - - 100万元
武汉兰特工程建设监理有限公司 300万元 - 300万元
北京轻鑫控制工程科技有限公司 100万元 - - 100万元
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3）、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
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企业名称 2006年12月31日 本期增加数 本期减少数 2007年6月30日
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
中国海诚国际工程投资总院 64,403,846.00元 75.77 - - - - 64,403,846.00元 56.49
上海申海建设监理有限公司 2,414,937.00元 80.4979 - - - - 2,414,937.00元 80.4979
中国轻工业上海工程咨询有 7,346,173.37元 80.0496 - - - - 7,346,173.37元 80.0496
限公司
上海轻工业设计院有限公司 640,410.21元 80.2876 - - - - 640,410.21元 80.2876
中国轻工业成都设计工程有 480万元 80 - - - - 480万元 80
限公司
中国轻工业武汉设计工程有 528万元 80 - - - - 528万元 80
限公司
中国轻工业南宁设计工程有 480万元 80 200万元 80 - - 480万元 80
限公司
中国轻工业广州设计工程有 600万元 80 - - - - 600万元 80
限公司
中国轻工业长沙工程有限公 7,426,654.56元 80 - - - - 7,426,654.56元 80
司
中国中轻国际工程有限公司 800万元 80 - - - - 800万元 80
中国轻工业西安设计工程有 480万元 80 - - - - 480万元 80
限公司
中海诚建设工程有限公司 8,000万元 94.1176 8,000万元 94.1176
轻鑫工程建设监理有限公司 80万元 80 - - - - 80万元 80
轻鑫工程建设投资咨询有限 80万元 80 - - - - 80万元 80
公司
广州华轻工程监理有限公司 90万元 90 - - - - 90万元 90
湖南长顺工程建设监理有限 320万元 80 - - - 320万元 80
公司
南宁华轻建设监理有限公司 80万元 80 - - - - 80万元 80
成都海诚建设监理有限公司 80万元 80 - - - - 80万元 80
武汉兰特工程建设监理有限 246万元 82 - - - - 246万元 82
公司
北京轻鑫控制工程科技有限 80万元 80 - - - - 80万元 80
公司
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(2) 不存在控制关系的关联方情况
1）、不存在控制关系的关联方关系的性质
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企业名称 与本企业的关系
中轻华信工程科技管理中心 同一母公司
上海轻设工程科技有限公司 同一母公司
中国海诚长沙工程院 同一母公司
中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院 同一母公司
成都海诚科技管理中心 同一母公司
陕西轻工业工程院 同一母公司
中国轻工业广州工程院 同一母公司
南宁轻工业工程院 同一母公司
长沙长泰输送包装设备有限公司 同一母公司
湖南长轻置业发展总公司 同一母公司
南宁轻设物业管理有限公司 同一母公司
中国轻工建设工程总公司 同一母公司
湖北省成套项目管理有限公司 联营企业
上海轻亚机电工程有限公司 联营企业
上海轻叶轻工机电工程有限公司 联营企业
武汉海诚油脂工程有限责任公司 联营企业
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(3)关联方交易
1）、联方应收、应付款项余额(单位：元)
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其他应收款 2007年6月30日 2006年12月31日
上海轻亚机电工程有限公司 13,600,000.00 18,620,913.80
上海轻叶轻工机电工程有限公司 0.00 1,596.90
应付账款 2007年6月30日 2006年12月31日
上海轻叶轻工机电工程有限公司 0.00 107,840.10
上海轻设工程科技有限公司 0.00 87,730.00
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其他应付款 2007年6月30日 2006年12月31日
南宁轻工业工程院 0.00 269,602.64
中轻华信工程科技管理中心 0.00 15,282.60
上海轻叶轻工机电工程有限公司 0.00 123,700.00
中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院 0.00 280.00
上海轻设工程科技有限公司 0.00 99,975.57
预收账款 2007年6月30日 2006年12月31日
上海轻亚机电工程有限公司 17,017,933.96 4,325,548.95
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2）、关联交易
（ⅰ）股份公司
股份公司将上海市徐汇区宝庆路21号所有办公大楼及大楼附属设备委托上海轻设工程科技有限公司提供物业管理，本期与其结算的房屋租赁费及综合服务费等发生明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 综合服务费 文印费 保安费 其他 合计
2007年1-6月 81,250.00 714,591.42 6,480.00 163,114.72 965,436.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（ⅱ）中国轻工业西安设计工程有限公司及西安中轻工程设计有限公司
股份公司下属子公司中国轻工业西安设计工程有限责任公司租用陕西轻工业工程院位于西安市东关柿路18号的办公楼1-5层计3,946平方米的场所。并由其提供办公场所保洁、交通工具司机及管理、垃圾清运、单身职工宿舍管理、公共设施维护费等。本期中国轻工业西安设计工程有限公司与陕西轻工业工程院结算的房屋租赁费及综合服务费等发生明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 租赁费 综合服务费 水电费 文印费 合计
2007年1-6月 405,200.00 60,000.00 81,947.08 94,750.00 641,897.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（ⅲ）中国轻工业南宁设计工程有限公司
股份公司下属子公司中国轻工业南宁设计工程有限公司租赁南宁轻工业工程院院内设计大楼3-10层及1层的七间底图库房、院8#综合楼2、3层档案库房，建筑面积5,323.84平方米；2#办公楼1层，建筑面积为28.56平方米的办公场所。并南宁轻设物业管理有限公司其提供晒图、文印服务、办公场所租赁维护服务、物业管理服务、办公大楼电梯、水泵维护修理服务等。本期中国轻工业南宁设计工程有限公司与南宁轻工业工程院房屋租赁费及综合服务费等发生明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 租赁费 综合服务费 水电费 其他 合计
2007年1-6月 323,070.40 222,629.76 42,813.79 8,450.88 596,963.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（ⅳ）中国轻工业广州工程设计有限公司
股份公司下属子公司中国轻工业广州工程设计有限公司与股份公司下属二级子公司中国华轻工程监理有限公司，分别租赁中国轻工业广州工程院位于广州市越秀区盘福路医国后街一号A座部分计5000多平方米的办公场所，并由广州市广轻物业管理提供物业管理。本期中国轻工业广州工程设计有限公司与中国轻工业广州工程院房屋租赁费及综合服务费等发生明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 租赁费 综合管理费 水电费 合计
2007年1-6月 723,209.46 370,966.86 88,337.51 1,182,513.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（ⅴ）中国轻工业长沙工程有限公司
股份公司下属子公司中国轻工业长沙工程有限公司租赁中国海诚长沙工程院位于长沙市韶山南路141号大院中办公大楼、1#、8#及10#宿舍楼、档案楼、二间汽车库及上述房屋内现含的家具、电空调等设施和以上房屋所含的区域内公车的停放权，房屋总建筑面积约10401平方米。并由湖南长轻置业发展总公司(中国海诚长沙工程院下属子公司)提供、水电、就餐、文印、物业管理等服务。本期中国轻工业长沙工程有限公司与中国海诚长沙工程院房屋租赁费及综合服务费发生明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 租赁费 资产租赁费 文印费 综合服务费 合计
2007年1-6月 1,025,000.00 - 622,641.22 97,500.00 1,500,966.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（ⅵ）中国中轻国际工程有限公司
股份公司下属子公司中国中轻国际工程有限公司租赁中轻华信工程科技管理中心位于北京市朝阳区白家庄东里42号院内办公用房面积11,453.72平方米，并由期提供物业管理。本期中国中轻国际工程有限公司与中轻华信工程科技管理中心房屋租赁费及综合服务费发生明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 综合服务费 文印费 其他 合计
2007年1-6月 2,146,250.00 423,430.77 35,747.00 2,605,427.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（ⅶ）中国轻工业成都设计工程有限公司
股份公司下属子公司中国轻工业成都设计工程有限公司与二级子公司成都海诚建设监理有限公司，分别租赁成都海诚科技管理中心位于成都市少城路9号办公楼的办公房屋，并由其提供：办公家具、冷暖空调及电梯服务；公共区域清洁卫生、水电、卫生设备的正常使用；其他服务等。本期中国轻工业成都设计工程有限公司与成都海诚科技管理中心房屋租赁费及综合服务费发生明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 房租及综合服务费 文印费 合计
2007年1-6月 417,600.00 110,225.06 527,825.06
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（ⅷ）中国轻工业武汉设计工程有限公司
股份公司下属子公司中国轻工业武汉设计工程有限责任公司租赁中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院位于武汉市武昌区首义路176号办公大楼计5,721平方米的场所，并由其提供物业管理服务、供冷、供暖、供电、供水、文印晒图、交通运输、餐饮等。本期中国轻工业武汉设计工程有限公司与中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院房屋租赁费及综合服务费发生明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 租赁费 物业管理费 餐费加班费 水电费 文印费 其他 合计
2007年1-6月 809,932.00 193,216.28 202,333.00 163,630.64 309,061.10 26,107.40 1,704,280.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3) 其他交易-承包业务
股份公司下属参股公司上海轻亚机电工程有限公司作为越洋国际广场建设项目综合机电工程的承包商，于2005年12月签定与股份公司海诚承合（05）第017号设备采购及施工承包合同，合同总价124,000,000.00元。根据合同规定股份公司按合同总价的15%已支付了18,600,000.00元的履约保证金。本期实现收入18,600,000.00元,累计实现收入31,000,000.00元。
11、重大或有事项
无
12、重大承诺事项
截止期末，公司应披露而未披露的重大承诺事项。
13、资产负债表日后重大事项
本公司无应披露而未披露的重大资产负债表日后事项。
14、其他重要事项
（1）、非经常性损益
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -40,826.46
无正式批准文件的税收返还、减免 488,338.28
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补
助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金
融机构对非金融企业收取的资金占用费除外；
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 115,492.68
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
所得税影响
合计 563,004.50
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（2）、净利润差异调节表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计[2007]10号）的规定，本公司2006 年度1-6月净利润差异调节表如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 15,940,085.65
加：追溯调整项目影响合计数 24,143.89
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税 24,143.89
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益 8,670.69
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 15,955,558.85
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 8,670.69
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 2,925,029.90
2006.1.1—6.30模拟净利润 18,889,259.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）、利润表调整项目表（2006.1.1—2006.6.30）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
营业成本 257,740,790.22 257,740,790.22
销售费用 2,006,419.19 2,006,419.19
管理费用 45,927,048.12 51,805,475.32
公允价值变动收益
投资收益 659,324.33 393,480.61
净利润 15,940,085.65 18,889,259.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）、资产负债表、利润表项目变动幅度超过30%且变动金额在50万元以上的注释：
1）货币资金：期末余额比年初余额增加69.99%，是因为公司本期首次公开发行2,900万股新股，募集资金正按规定的用途使用之中，尚未使用完毕。
2）应收票据：期末余额比年初余额增加96,98%，是同期收到的银行承兑汇票增加，正常的经营行为所致。
3）应收账款：期末余额比年初余额增加128.55%；预付账款：期末余额比年初余额增加112.85%；应付账款：期末余额比年初余额增加117.12%；预收账款：期末余额比年初余额增加30.20%；主营业务收入：本期发生额比上期发生额增加47.70%；主营业务成本：本期发生额比上期发生额增加59.94%；上述科目增长是因为公司本期业务快速增长（特别是总承包业务大量增加）相应的采购、分包业务也增长较快，导致本期收入成本快速增加，同时各类结算资金余额也大幅增长。
4）其他应收款：期末余额比年初余额增加63.68%，是因为总承包业务增加，合同金额上升，相应各类银行保函保证金增加所致。
5）可供出售金融资产：期末余额比年初余额增加99.98%，公司持有股票的股数没有增减变动，是由于期末市价上升所致。
6）应交税金：期末余额比年初余额增加34.32%，系公司6月份代扣代交的个人所得税增长。
7）其他应付款：期末余额比年初余额增加73.98%，系分包业务增加导致收取分包商履约保证金相应增加。
8）股本：期末余额比年初余额增加34.12%，是因为本期公开发行29,000,000.00万股人民币普通股。
9）资本公积：期末余额比年初余额增加326.16%，是因为公司本期公开发行股票，共募集资金182,725,000.00元，超过股票面值的部分153,725,000.00元记作资本公积。
10）资产总额：期末余额比年初余额增加62.12%，是因为：a、公司本期公开发行股票共募集资金182,725,000.00元，b、公司本期业务快速增长（特别是总承包业务大量增加）相应的采购、分包业务也增长较快，导致各类应收应付结算资金余额也同时大幅增长。
11）财务费用：本期发生额比上期发生额增加73.55%，是因为公司本期公开发行股票募集资金导致银行存款的利息收入大幅增加。
12）资产减值损失：本期发生额比上期发生额增加189.87%，是因为公司本期应收帐款及其他应收款余额增加，导致按账龄分析法计提的坏帐准备金额相应增加。
13）营业外收入：本期发生额比上期发生额增加406.18%，是因为公司本期有一笔补贴收入608,236.24元，按新会计准则计入“营业外收入”。
第七节 备查文件目录
（一）载有董事长签署的公司2007年半年度报告全文；
（二）载有法定代表人、会计机构负责人、主要会计工作负责人签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：陈 鄂 生
中国海诚工程科技股份有限公司
董 事 会
二○○七年八月二十九日