中国海诚工程科技股份有限公司2008年半年度报告
(002116)
2008年八月十六日
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
本公司的半年度财务报告未经审计，经公司第二届董事会第二十二次会议审议通过，全体董事出席了本次董事会。
公司董事长陈鄂生先生、财务负责人胡小平先生及会计机构负责人夏震先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况介绍 3
第二节 股本变动及股东情况 5
第三节 董事、监事、高级管理人员情况 7
第四节 董事会报告 8
第五节 重要事项 17
第六节 财务会计报告 23
第七节 备查文件目录 83
第一节 公司基本情况介绍
（一）公司法定中、英文名称及缩写
中文名称：中国海诚工程科技股份有限公司
英文名称：China Haisum Engineering Co., Ltd.
英文名称缩写：Haisum
（二）法定代表人：陈鄂生
（三）董事会秘书及证券事务代表姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 薛晓风 马志伟
联系地址 上海市宝庆路21号 上海市宝庆路21号
电 话 021-64314018 021-64314018
传 真 021-64334045 021-64334045
电子信箱 haisum@haisum.com haisum@haisum.com
（四）注册地址、办公地址、邮政编码、互联网网址、电子信箱
注册地址：上海市宝庆路21号
办公地址：上海市宝庆路21号
邮政编码：200031
互联网网址：http://www.haisum.com
电子信箱：haisum@haisum.com
（五）选定信息披露报纸、登载半年度报告的互联网网址、半年度报告备置地点
公司指定信息披露报纸：《上海证券报》、《证券时报》
公司指定信息披露网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
（六）公司股票上市交易所、股票简称和股票代码
上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：中国海诚
股票代码：002116
（七）其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993年2月17日
公司最近一次变更注册登记日期：2007年6月5日
注册登记地点：上海市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3100001007018
税务登记号码：310104425011944
聘请的会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司
会计师事务所的办公地址：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座八层
（八）主要财务数据和指标
1、本报告期主要财务数据
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,180,318,707.58 1,022,599,537.97 15.42%
所有者权益（或股东权益） 395,131,012.10 394,566,554.30 0.14%
每股净资产 3.47 3.46 0.29%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 847,158,053.41 510,742,097.63 65.87%
营业利润 34,379,667.04 22,788,451.81 50.86%
利润总额 33,689,232.87 23,502,355.17 43.34%
净利润 28,286,838.09 19,961,083.89 41.71%
扣除非经常性损益后的净利润 28,926,510.82 19,398,079.39 49.12%
基本每股收益 0.248 0.191 29.84%
稀释每股收益 0.248 0.191 29.84%
净资产收益率 7.16% 5.46% 1.70%
经营活动产生的现金流量净额 -31,020,903.43 24,857,905.92 -224.79%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.27 0.22 -222.73%
2、扣除非经常性损益项目及金额
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -108,948.74
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 102,537.29
捐赠支出 -789,899.81
除上述各项之外的其他营业外收支净额 150,271.47
减：所得税影响数 6,367.06
合计 -639,672.73
3、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》要求，净资产收益率及每股收益计算如下：
单位：（人民币）元
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.16% 7.16% 0.248 0.248
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.32% 7.33% 0.254 0.254
第二节 股本变动及股东情况
（一）公司股本变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+,-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 85,000,000 74.56% -19,448,658 -19,448,658 65,551,342 57.50%
1、国家持股 4,250,000 3.73% -4,250,000 -4,250,000 0 0.00%
2、国有法人持股 70,942,308 62.23% -6,538,462 -6,538,462 64,403,846 56.49%
3、其他内资持股 9,807,692 8.60% -9,807,692 -9,807,692 0 0.00%
其中：境内非国有法人持股 6,538,462 5.74% -6,538,462 -6,538,462 0 0.00%
境内自然人持股 3,269,230 2.87% -3,269,230 -3,269,230 0 0.00%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 1,147,496 1,147,496 1,147,496 1.01%
二、无限售条件股份 29,000,000 25.44% 19,448,658 19,448,658 48,448,658 42.50%
1、人民币普通股 29,000,000 25.44% 19,448,658 19,448,658 48,448,658 42.50%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 114,000,000 100.00% 0 0 114,000,000 100.00%
股份变动原因：公司上市已满一年，首次公开发行前部分已发行股份解除限售。
（二）股东情况
股东总数 12,728
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
中国海诚国际工程投资总院 国有法人 56.49% 64,403,846 64,403,846 0
上海解放传媒投资有限公司 国有法人 5.74% 6,538,462 0 0
上海第一医药股份有限公司 境内非国有法人 5.74% 6,538,462 0 1,000,000
中国工商银行-中海能源策略混合型证券投资基金 境内非国有法人 3.95% 4,500,000 0 0
上海城开（集团）有限公司 国家 3.73% 4,250,000 0 0
深圳市三顺房地产投资有限公司 境内非国有法人 0.19% 218,000 0 0
杨志海 境内自然人 0.18% 209,231 0 0
郑定绸 境内自然人 0.17% 196,155 0 0
严晓俭 境内自然人 0.17% 196,155 147,116 0
韩静兰 境内自然人 0.14% 159,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海解放传媒投资有限公司 6,538,462 人民币普通股
上海第一医药股份有限公司 6,538,462 人民币普通股
中国工商银行-中海能源策略混合型证券投资基金 4,500,000 人民币普通股
上海城开（集团）有限公司 4,250,000 人民币普通股
深圳市三顺房地产投资有限公司 218,000 人民币普通股
杨志海 209,231 人民币普通股
郑定绸 196,155 人民币普通股
韩静兰 159,000 人民币普通股
谢建华 135,900 人民币普通股
陈宝钢 134,600 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司控股股东中国海诚国际工程投资总院与前10名股东及前10名无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知以上其他无限售条件股东之间是否存在关联关系，未知以上其他无限售条件股东与上述前10名股东之间是否存在关联关系；也未知以上其他无限售条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
（三）控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员持股变动情况
报告期内，公司董事、监事及高级管理人员持股数无变化。
（二）报告期内董事、监事被选举或离任情况，以及聘任或解聘高级管理人员情况
1、2008年1月8日，公司2008年第一次临时股东大会选举陈安民先生为公司第二届董事会董事。
2、2008年4月18日，尹明华先生向公司董事会递交了辞去第二届董事会董事的函。同日，公司召开第二届董事会第十八次会议，推选陈剑峰先生为公司第二届董事会董事候选人。2008年5月9日，公司2007年度股东大会选举陈剑峰先生为公司第二届董事会董事。
第四节 董事会报告
(一)、报告期内公司主要经营情况的回顾
1、报告期内公司总体经营情况
公司2008年1-6月完成营业收入8.47亿元，同比增长65.87%；合并净利润2,829万元，同比增长41.71%，扣除非经常性损益的净利润为2,893万元，同比增长49.12%。2008年上半年，公司经营总体运行态势良好，在新能源、垃圾焚烧、医药等新行业的市场开发取得积极进展，主营业务收入和实现利润同比均有较大幅度增长。但是随着国家宏观调控措施的持续和深入，外部不利因素影响有所显现，使得公司在保持了较快发展速度的同时，新签合同额增长速度放慢，下半年生产经营压力加大。
2、报告期内主营业务情况及其经营情况
公司的主营业务是：为国内外工程建设提供设计、咨询、监理和总承包服务。公司所处行业是社会服务业，是我国轻工行业最大的提供有关设计、咨询、监理等工程技术服务和工程总承包服务的综合性工程企业。
(1)主营业务分行业、产品列示：
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
咨询服务 36,574.23 27,728.46 24.19% 17.55% 18.88% -0.85%
工程总承包 47,454.80 43,939.93 7.41% 146.34% 145.49% 0.32%
主营业务分产品情况
设计业务 28,295.76 22,163.70 21.67% 17.78% 20.71% -1.90%
咨询业务 4,035.65 2,085.92 48.31% 9.55% -2.06% 6.13%
总承包业务 47,454.80 43,939.93 7.41% 146.34% 145.49% 0.32%
监理业务 4,242.82 3,478.84 18.01% 24.56% 22.79% 1.18%
（2）主营业务收入分区域列示：
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北 9,164.15 8.55%
西北 1,539.30 1.07%
华东 30,215.47 139.02%
中南 31,902.74 59.19%
西南 5,094.45 8.94%
东北 766.53 -11.09%
其他 30.80 100.00%
境外 5,315.59 142.48%
3、报告期内财务数据
截止2008年6月30日，公司总资产11.80亿元，较期初增加15.42%；公司负债总额7.50亿元，较期初增加26.81%；净资产3.95亿元，较期初增加0.14%；报告期内每股收益0.248元；净资产收益率7.16%。
资产负债表、损益表项目变动幅度超过30%且变动金额在50万元以上的说明：
（1）预付账款：期末数为270,342,017.83元，比期初数150,098,471.10元增加80.11%，系本年总承包项目（特别是越南安化年产13万吨制浆厂项目）的工程分包款按采购进度正常支付，但分包工程尚未完工结算。
（2）其他应收款：期末数为91,091,709.87元，比期初数54,854,053.32元增加66.99%，系公司支付的履约保证金、押金及银行保函保证金增加。
（3）存货：期末数为82,684,623.05元，比期初数37,933,931.64元增加117.97%，系本年总承包项目的部分分包合同确认存货，但根据完工进度尚未确认收入成本。
（4）可供出售金融资产：期末数为4,766,246.39元，比期初数9,491,292.22元减少49.78%，系金融资产期末公允价值下跌所致。
（5）应付票据：期末数为1,509,411.55元，比期初数24,115,927.00元减少93.74%，系期初票据均已到期兑付所致。
（6）预收账款：期末数为466,043,732.43元，比期初数332,286,697.56元增加40.44%，系本年总承包项目的预收工程款增加。
（7）应付职工薪酬：期末数为80,719,451.30元，比期初数59,323,223.54元增加36.07%，主要系本期应付未付的工资奖金增加所致。
（8）应交税费：期末数15,207,562.41为元，比期初数30,613,565.89元减少50.32%，主要系存货增加导致相应的增值税进项税金增加。
（9）其他应付款：期末数34,238,599.60为元，比期初数18,213,275.00元增加87.99%，主要系分包业务增加导致收取分包商履约保证金及押金也相应增加。
（10）营业收入：本期发生数为847,158,053.41元，比上期发生数510,777,163.22元增加65.87%，营业成本2008年1-6月本期发生数为720,832,607.28元，比上期发生数412,229,490.87元增加74.86%，主要系总承包收入大幅增加以及增加了合并报表范围子公司所致。
（11）营业税金及附加：本期发生数为27,964,713.95元，比上期发生数19,527,348.22元增加43.21%，主要系营业收入增长所致。
（12）财务费用：本期发生数为-3,168,969.82元，比上年同期发生数-1,864,384.98元增加69.97%，主要系由于银行存款利息收入的增加。
（13）坏账损失：本期发生数为6,054,315.74元，比上年同期发生数3,000,410.40元增加101.78%，主要系应收账款和其他应收款期末余额增长导致计提坏账准备金的增加所致。
（14）营业外支出：本期发生数为1,017,919.78元，比上年同期发生数105,058.56元增加868.91%，主要系本期捐款支出增加。
（15）所得税费用：本期发生数为1,059,012.26元，比上年同期发生数96,715.16元增加1046.85%，主要是由于公司的一级子公司中国轻工建设工程有限公司于2007年7月1日开始正式营业，因此造成本期所得税费用增加。
4、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况
2008年1-6月，公司现金及现金等价物净增加额为-7,165万元，其中经营活动产生的现金流量为-3,102万元，主要原因系公司本年总承包项目（特别是越南安化年产13万吨制浆厂项目）工程预收款2007年度已经收到，但工程分包款随着进度正逐步支付。
5、主要控股、参股子公司情况：
（1）中国中轻国际工程有限公司
公司持有80%股权的中国中轻国际工程有限公司设立于1987年10月7日，注册资本为1,000万元，注册地及主要经营地为北京市，法定代表人为张建新。截至2008年6月30日，总资产9,624.66万元，净资产2,194.77万元，2008年1-6月实现净利润422.31万元；
（2）中国轻工业广州设计工程有限公司
公司持有80%股权的中国轻工业广州设计工程有限公司设立于2003年1月2日，注册资本750万元，注册地及主要经营地为广州市，法定代表人为冯健生。截至2008年6月30日，总资产5,597.75万元，净资产1,591.70万元，2008年1-6月实现净利润318.91万元；
（3）中国轻工业长沙工程有限公司
公司持有80%股权的中国轻工业长沙工程有限公司设立于1985年3月22日，注册资本为919万元，注册地及主要经营地为长沙市，法定代表人为樊燕。截至2008年6月30日，总资产9,708.46万元，净资产2,122.17万元，2008年1-6月实现净利润383.48万元；
（4）中国轻工业武汉设计工程有限责任公司
公司持有80%股权的中国轻工业武汉设计工程有限责任公司设立于2002年12月28日，注册资本660万元，注册地及主要经营地为武汉市，法定代表人为徐平佳。截至2008年6月30日，总资产6,486.40万元，净资产1,599.09万元，2008年1-6月实现净利润327.45万元；
（5）中国轻工业南宁设计工程有限公司
公司持有80%股权的中国轻工业南宁设计工程有限公司设立于2002年12月24日，注册资本800万元，注册地及主要经营地为南宁市，法定代表人为王毅军。截至2008年6月30日，总资产3,960.79万元，净资产1,363.14万元，2008年1-6月实现净利润219.68万元；
（6）中国轻工业成都设计工程有限公司
公司持有80%股权的中国轻工业成都设计工程有限公司设立于2002年12月26日，注册资本800万元，注册地及主要经营地为成都市，法定代表人为陆渝初。截至2008年6月30日，总资产2,067.32万元，净资产1,130.31万元，2008年1-6月实现净利润122.79万元；
（7）中国轻工业西安设计工程有限责任公司
公司持有80%股权的中国轻工业西安设计工程有限责任公司设立于2003年10月30日，注册资本600万元，注册地及主要经营地为西安市，法定代表人为徐平佳。截至2008年6月30日，总资产3,248.64万元，净资产882.85万元，2008年1-6月年实现净利润94.83万元；
（8）中国轻工建设工程有限公司
公司持有94.12%股权的中国轻工建设工程有限公司设立于2007年6月26日，注册资本8500万元，注册地及主要经营地为北京市，法定代表人为张建新。截至2008年6月30日，总资产17,014.40万元，净资产8,869.39万元，2008年1-6月实现净利润249.98万元；
（9）中国轻工业上海工程咨询有限公司
公司持有80.0496%股权的中国轻工业上海工程咨询有限公司设立于1982年5月15日，注册资本为1,003万元，注册地及主要经营地为上海市，法定代表人为林洪扬。截至2008年6月30日，总资产2,484.93万元，净资产2,024.49万元，2008年1-6月实现净利润147.34万元；
（10）上海申海建设监理有限公司
公司持有80.4979%股权的上海申海建设监理有限公司设立于1995年11月22日，注册资本300万元，注册地及主要经营地为上海市，法定代表人为边君义。截至2008年6月30日，总资产663.21万元，净资产519.56万元，2008年1-6月实现净利润24.06万元；
（11）上海轻工业设计院有限责任公司
公司持有80.2876%股权的上海轻工业设计院有限责任公司设立于1992年12月1日，注册资本为100万元，注册地及主要经营地为上海市，法定代表人为程天铿。截至2008年6月30日，总资产395.69万元，净资产220.31万元，2008年1-6月实现净利润8.75万元；
（12）上海轻亚机电工程有限公司
公司持有25%股权的上海轻亚机电工程有限公司设立于1994年3月1日，注册资本为200万美元，注册地及主要经营地为上海市，法定代表人为朱大成。截至2008年6月30日，总资产12,192.05万元，净资产1,945.69万元，2008年1-6月实现净利润1.71万元；
（13）上海轻叶工程科技有限公司
公司持有25%股权的上海轻叶工程科技有限公司设立于2000年7月30日，注册资本为400万元，注册地及主要经营地为上海市，法定代表人为纪志明。截至2008年6月30日，总资产1,335.21万元，净资产418.13万元，2008年1-6月实现净利润1.32万元。
(二)、报告期内的投资状况
1、募集资金投资情况
单位：（人民币）万元
募集资金总额 18,272.50 报告期内投入募集资金总额 3,411.57
变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 18,046.24
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额 截至期末投入进度（%） 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
扩大工程总承包业务项目 否 7,826.70 7,826.70 7,826.70 3,268.03 7,826.70 0.00 100.00% 2010年02月08日 398.90 是 否
合资成立海诚建设开展工程施工安装业务项目 否 8,000.00 8,000.00 8,000.00 0.00 8,000.00 0.00 100.00% 2007年07月30日 343.00 是 否
建设制浆造纸工程研发中心项目 否 4,797.14 2,445.80 2,445.80 143.54 2,219.54 -226.26 90.75% 2008年07月31日 0.00 是 否
合计 - 20,623.84 18,272.50 18,272.50 3,411.57 18,046.24 -226.26 - - 741.90 - -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 无
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 无
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 报告期内，尚未使用完毕的募集资金为226.26万余，系建设制浆造纸工程研发中心项目尚未实施完毕及尚未支付的结余募集资金，现存于公司募集资金专用账户内。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
2、募集资金专户存储情况
报告期内，公司严格按照《公开募集资金管理制度》的规定和要求，对募集资金进行专户存储，公司及海通证券股份有限公司分别与各募集资金专户存储银行签订了三方协议，委托各募集资金专户存储银行作为公司所存储募集资金的托管银行，在使用募集资金的时候，公司严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，充分保障公司监事会、独立董事和保荐机构对募集资金管理和使用的监督权。
3、非募集资金投资情况
报告期内公司无对外投资情况。
(三)、董事会日常工作情况
1、报告期内，董事会共召开了四次会议，对公司的重大问题进行了研究和决策，基本情况如下：
（1)公司第二届董事会第十六次会议于2008年1月14日以通讯表决方式召开。会议审议并通过如下决议：
1）《关于在阿尔及利亚设立办事处的议案》；
2）《关于修订公司〈董事会审计委员会工作细则〉的议案》；
3）《关于全面修订公司〈内部审计制度〉的议案》。
（2)公司第二届董事会第十七次会议于2008年2月3日以通讯表决方式召开。会议审议并通过如下决议：
1）《关于变更公司2007年度财务审计机构的议案》；
2）《关于向控股子公司提供担保的议案》；
3）《关于向关联企业采购设备的议案》；
4）《关于召开2008年第二次临时股东大会的议案》。
（3)公司第二届董事会第十八次会议于2008年4月18日在苏州市以现场方式召开。会议审议并通过如下决议：
1）《2007年度董事会工作报告》；
2）《2007年度总裁工作报告》；
3）《2007年度财务决算报告》；
4）《公司2007年年度报告及其摘要》；
5）《关于2007年度募集资金使用情况专项报告的议案》；
6) 《关于2007年度利润分配的议案》；
7) 《关于公司2008年度日常关联交易的议案》；
8）《关于增加银行授信额度的议案》；
9）《关于更换公司董事的议案》；
10）《关于全面修订公司〈募集资金管理制度〉的议案》；
11）《关于制订〈独立董事年报工作制度〉的议案》；
12）《关于制订〈审计委员会年报工作规程〉的议案》；
13）《关于召开2007年度股东大会的议案》。
（4)公司第二届董事会第十九次会议于2008年4月23日以通讯表决方式召开。会议审议并通过如下决议：
1）《公司2008年第一季度报告》；
2）《关于续聘2008年度财务审计机构的议案》。
与上述四次董事会相关的会议决议均刊登在《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，董事会遵照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规，并按上市公司的要求规范运作，严格执行了股东大会通过的所有决议。
(四)、投资者关系管理情况
1、公司投资者关系管理
（1）．报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，以公平信息披露为准则积极开展投资者关系管理活动。
（2）．公司董事会指定薛晓风女士作为投资者关系管理负责人，负责投资者关系管理工作的日常事务。
（3）．公司通过指定信息披露报纸、巨潮资讯网、公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱等多种渠道与投资者加强沟通，积极接待投资者的调研和来访，详细回复投资者来电、电子邮件等，尽可能让股东尤其是中小股东了解公司的经营状况。
（4）．2008年4月30日15：00-17：00，公司通过深圳证券信息有限公司提供的网络平台举行了2007年年度报告网上说明会。公司副董事长、总裁严晓俭先生、财务总监胡小平先生、董事会秘书薛晓风女士、独立董事曹冬林先生和保荐代表人顾峥等与广大投资者在线进行了深入的交流，促进了投资者对公司的了解。
2、报告期内，公司指定信息披露媒体仍为《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网，未发生变更。
（五）、报告期内公司公告索引
序号 公告日期 公告编号 公告内容
1 2008年1月9日 2008-001 2008年第一次临时股东大会决议公告
2 2008年1月16日 2008-002 第二届董事会第十六次会议决议公告
3 2008年1月24日 2008-003 关于会计师事务所更名的公告
4 2008年2月13日 2008-004 首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告
5 2008年2月5日 2008-005 第二届董事会第十七次会议决议公告
6 2008年2月5日 2008-006 关于向控股子公司提供担保的公告
7 2008年2月5日 2008-007 关于向关联企业采购设备的公告
8 2008年2月5日 2008-008 关于召开2008年第二次临时股东大会的通知公告
9 2008年2月5日 2008-009 独立董事对相关事项的独立意见公告
10 2008年2月21日 2008-010 2008年第二次临时股东大会大会决议公告
11 2008年2月27日 2008-011 2007年度业绩快报
12 2008年4月1日 2008-012 关于控股子公司更名及中标重大工程的公告
13 2008年4月15日 2008-013 2008年第一季度业绩预告
14 2008年4月19日 2008-014 第二届董事会第十八次会议决议公告
15 2008年4月19日 2008-015 第二届监事会第八次会议决议公告
16 2008年4月19日 2008-016 2007年年度报告摘要
17 2008年4月19日 2008-017 关于募集资金年度使用情况专项报告
18 2008年4月19日 2008-018 2008年度日常关联交易公告
19 2008年4月19日 2008-019 独立董事相关事项独立意见公告
20 2008年4月19日 2008-020 关于召开2007年度股东大会的通知公告
21 2008年4月25日 2008-021 第二届董事会第十九次会议决议公告
22 2008年4月25日 2008-022 2008年第一季度报告
23 2008年4月25日 2008-023 独立董事对相关事项的独立意见公告
24 2008年4月26日 2008-024 关于召开2007年度股东大会的补充通知
25 2008年4月26日 2008-025 关于举行2007年年度报告网上说明会的公告
26 2008年5月1日 2008-026 关于召开2007年度股东大会的再次补充通知
27 2008年5月10日 2008-027 2007年度股东大会决议
28 2008年6月17日 2008-028 2007年度分红派息实施公告
29 2008年6月18日 2008-029 关于越南经济波动对本公司越南项目影响的公告
公告媒体 《证券时报》、《上海证券报》、巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
第五节 重要事项
（一）、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构。
根据中国证监会[2007] 28号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求，公司本着实事求是的原则，于2007年5月起，开展了加强上市公司治理专项活动。中国证监会上海监管局于7月6日对公司进行了关于公司治理情况的现场检查，并于9月27日向公司下发了《关于中国海诚工程科技股份有限公司公司治理状况整改通知书》；10月29日，深圳证券交易所向公司下发了《关于对中国海诚工程科技股份有限公司治理状况的综合评价意见》。至此，公司顺利完成了公司治理自查、接受公众评议、整改提高三个阶段的工作，经第二届董事会第十四会议审议通过《关于公司治理专项活动整改报告的议案》，并于2007年10月30日在指定信息披露媒体进行了公告。
为进一步提高治理水平，巩固2007年公司治理专项活动的成果，把公司治理活动继续推向深入，根据中国证监会[2008]27号《关于公司治理专项活动公告的通知》的要求，公司对整改报告中相关事项再次进行了自查，对改进性问题的持续整改效果进行了总结，并安排了下一步的改进计划，截至2008年6月30日，《公司治理整改报告》中列明的整改事项均已按要求整改完成，无未完成的整改事项。
（二）、报告期内公司利润分配方案执行情况
根据公司2007年度股东大会决议，以2007年12月31日公司总股本11,400万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.10元（含税），共计派发现金红利23,940,000.00元，剩余的可供股东分配利润35,496,112.57元结转以后年度分配。以上分配方案已于2008年6月23日实施完毕。
（三）、本年度中期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。
（四）、报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
（五）、报告期内，公司没有重大资产收购、出售行为，也无吸收合并事项。
（六）、关联方交易
1、销售货物
关联方名称 本期数 上期数
金额 占公司全部同类交易的金额比例 金额 占公司全部同类交易的金额比例
上海轻亚机电工程有限公司 5,250,476.28 1.11% 18,600,000.00 10.76%
合 计 5,250,476.28 1.11% 18,600,000.00 10.76%
2、接受综合服务
关联方名称 本期数 上期数
金额 占公司全部同类交易的金额比例 金额 占公司全部同类交易的金额比例
南宁轻工业工程院 551,660.16 5.42% 596,963.95 6.14%
中轻华信工程科技管理中心 2,871,004.00 28.22% 2,605,427.77 26.79%
陕西轻工业工程院 599,361.00 5.89% 641,897.08 6.60%
中国海诚长沙工程院 1,693,471.10 16.65% 1,500,966.62 15.43%
成都海诚科技管理中心 647,242.67 6.36% 527,825.06 5.43%
中国轻工业广州工程院 1,534,811.39 15.09% 1,182,513.83 12.16%
中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院 1,507,585.80 14.82% 1,704,280.42 17.52%
上海轻设工程科技有限公司 767,032.02 7.54% 965,436.14 9.93%
合 计 10,172,168.14 100.00% 9,725,310.87 100.00%
3、接受担保
（1）中国海诚国际工程投资总院与中国银行股份有限公司长沙市芙蓉支行于2006年7月13日签订《最高额保证合同》，为公司下属子公司中国轻工业长沙工程有限公司及其控股子公司湖南长顺工程建设监理有限公司提供保证担保。该合同所担保的债权为自2006年7月8日起至2008年7月7日止债权人与债务人之间依据0420060707号《授信额度协议》所产生的全部债务，最高时点本金金额不超过6,000万元；该合同担保方式为连带责任担保。
（2）中国海诚工程投资总院与北京银行股份有限公司金台路支行于2007年4月6日签订了《最高额保证合同》，为公司下属子公司中国中轻国际工程有限公司签订的编号为0025907号《综合授信合同》项下的全部债权提供保证担保。该合同所担保的债权自2007年4月6日至2009年4月5日止，担保的最高金额为5,000万元。
4、关联方应收应付款项余额
项 目 期末数 期初数 条款和条件 是否取得或提供担保
应收账款
上海轻亚机电工程有限公司 1,220,692.61 1,092,857.39 否
合 计 1,220,692.61 1,092,857.39
预付款项
长沙长泰输送包装设备有限公司 2,490,000.00 498,000.00 否
上海轻叶工程科技有限公司 134,720.00 - 否
合 计 2,490,000.00 498,000.00
其他应收款
上海轻亚机电工程有限公司 8,600,000.00 8,600,000.00 是
上海轻亚机电工程有限公司 900.00 47,105.80 否
上海上轻文印有限公司 1,402.38 545.31 否
合 计 8,602,302.38 8,647,651.11
应付账款
上海轻叶工程科技有限公司 458,300.00 458,300.00 否
合 计 458,300.00 458,300.00
其他应付款
中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院 238,409.95 238,409.95 否
上海轻叶工程科技有限公司 8,657.00 123,800.00 否
上海轻设工程科技有限公司 - 99,975.57 否
上海上轻文印有限公司 221,525.80 42,256.32 否
中国轻工建设工程总公司 - 5,597,369.76 否
合 计 468,592.75 6,101,811.60
5、重要的关联合同与协议
上海轻亚机电工程有限公司（以下简称"轻亚机电"）作为越洋国际广场建设项目综合机电工程的承包商，为保证建设工程质量和进度，经研究委托公司承担本工程的主要机电设备采购及部分单项工程的施工管理。双方于2005年12月签定海诚承合（05）第017号设备采购及施工承包合同，合同总价124,000,000.00元。2006年根据合同规定公司按合同总价的15%已支付了18,600,000.00元的履约保证金。2007年已收回10,000,000.00元履约保证金。截至2008年6月30日，尚有应收履约保证金8,600,000.00元。上海轻亚机电工程有限公司已对上述履约保证金的返还提供了反担保。2005年12月28日为了保证轻亚机电有能力返还中国海诚科技股份有限公司履约保证金，轻亚公司以座落于钦州北路1089号53幢5楼的办公场地以及其他所有的财产和权力作为担保。
2008年1-6月公司共收到工程款5,122,641.06元，结转收入5,250,476.28元，截至2008年6月30日止，该项目共计收到工程款70,459,783.67元，累计结转收入71,680,476.28元, 该项目的应收账款余额为1,220,692.61元。
6、独立董事关于关联方占用资金情况及累计和当期对外担保情况发表的独立意见
根据中国证监会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发（2005）120号）等的规定和要求，我们本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，对公司进行了必要的核查和问询后，按照实事求是的原则对控股股东及其它关联方占用资金的情况和公司对外担保情况进行了认真的检查和落实，发表独立意见如下：
1）、报告期内公司控股股东不存在占用公司资金的情况，公司与关联方的资金往来均属正常经营性资金往来，不存在关联方违规占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生并累计至2008年6月30日的关联方违规占用资金情况。
2）、经公司2008年第二次临时股东大会审议通过，公司于2008年3月13日为控股子公司中国轻工建设工程有限公司向银行申请人民币5,000万元、期限为两年的授信额度提供了担保。公司在实施上述担保时均已严格按照公司章程及相关制度的规定履行了相关的法律程序和信息披露义务。
截止2008年6月30日止，公司及控股子公司对外担保余额为5,000万元，占公司2007年12月31日经审计净资产的12.67%；公司及控股子公司没有为控股股东及公司持股50%以下的关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
独立董事：汪康武 李晓春 陈亚民 曹冬林
2008年8月16日
（七）、重大合同及其履行情况
报告期内，公司除下属长沙子公司与马来西亚PANDAWA SAKTI SDN BHD公司签订的日产300吨纸浆项目的工程总承包合同仍未启动外，其余各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。
1、2005年9月23日，公司下属子公司中国轻工业武汉设计工程有限责任公司作为承包方与中成进出口股份有限公司签订了《摩洛哥综合诊所项目合作合同》，合同约定：武汉子公司根据业主提供的南部设计方案和北部设计方案分别承包建设6个医疗诊所，合同总价为1.22亿元。截止报告期末，该项目进展顺利。其中Berrechid诊所和Benslimane诊所已全部完工；Fnideq诊所已完工90%；Taima诊所已完工78%；Guercif诊所和Khamis Zemamera诊所已完工70%。截止报告期末，该项目累计收款9,099万元，累计付款8,638万元。
2、2005年12月，公司与上海轻亚机电工程有限公司签订越洋国际广场建设项目设备采购及施工承包合同，公司承担主要机电设备采购及部分单项工程的施工管理，合同总价124,000,000.00元。截止报告期末，办公楼工程已结束，准备移交业主。该项目应收账款余额为122万元。
3、2005年12月，公司下属长沙子公司与马来西亚PANDAWA SAKTI SDN BHD公司签订了日产300吨纸浆项目的工程总承包合同，该合同标的总价为2.6亿美元。该项目尽管是中马两国政府共同推动的项目，但具体执行时间、进度等会有诸多不确定性，目前业主还款担保仍旧没有落实，截止报告期末，该项目仍处于暂停阶段。
4、2006年11月28日，公司下属长沙子公司与湖南湘丰特种纸业有限公司签订年产8000吨卷烟用纸工程的工程总承包合同，该合同总价为人民币1.64亿元。该工程于2007年1月28日正式开工，截止报告期末，工程已进入扫尾阶段，并即将进行投料试车。项目累计收款9,008万元，累计付款9,297万元。
5、2007年6月15日，公司与丸红株式会社签署了越南安化年产13万吨制浆厂项目分包合同。合同约定公司承担该项目原木备料到成品木浆整条生产线的工程设计及部分设备材料供货、机电设备安装、设备调试等技术服务，合同总金额为7,356万美元，约合5.6亿元人民币。合同工期为30个月。截止报告期末，公司已派先遣工作小组进驻项目现场，同时该项目的设备及材料采购工作已完成80％，并已于7月份开始逐步向越南发运。 截至报告期末，该项目累计收款折合人民币1.84亿元，累计付款折合人民币1.41亿元。
6、2007年8月16日，公司与妮维雅（上海）有限公司签署的《工厂搬迁项目总承包合同》，合同总价8,023万元人民币，竣工日期为2008年12月30日。截止报告期末，该项目主车间结构已封顶，并已全面开始小单体工程和机电工程建设。受今年年初冰冻灾害天气影响，该工程进度将比原进度推迟一个月。截至报告期末，该项目累计收款为人民币 4,367万元，累计付款为 3,257万元。
7、2007年9月，公司与阿尔及利亚提济乌祖省WILAYA住宅与公共设施管理部签订4000床位工程项目合同。合同约定，公司承担提济乌祖省TAMDA城大学两个宿舍区4000床位项目的工程总承包，合同总金额18.3亿第纳尔（约合2.03亿人民币），工期12个月。截止报告期末，该项目已完成维修车间和部分变电室的主体工作以及部分宿舍的基础工作。
公司同时中标的2500床位工程和7000座位工程合同目前仍在阿国家合同评审委员会审批，公司将在合同审核批准后对外公告。
8、2007年9月30日，公司与森叶（清新）纸业有限公司签订自备热电站工程承包合同，合同总金额为10,100万元。截止报告期末，该项目的设计工作已全部完成，施工安装工作已完成了50%。截至报告期末，该项目累计收款为人民币4,680万元，累计付款为人民币 3,583万元。
9、2008年4月15日，公司下属子公司中轻建设与山东亚太森博浆纸有限公司签订年产150万吨制浆线项目土建工程承包合同，中轻建设负责该项目建筑、结构、给排水、消防、采暖以及照明等专业施工的建筑安装工程，合同金额1.72亿元人民币。截止报告期末，该项目已派出工程人员进驻现场，并已完成浆板车间及浆板机工段、蒸煮工段工程的基础工作。
（八）、公司持股5%以上股东自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份限售承诺的情况
无。
（九）、公司从事证券投资的情况，包括投资金额、期末余额、投资收益、所履行的审批程序和相关内部控制制度执行情况等
截止报告期末，公司仅有控股子公司中国轻工业上海工程咨询有限公司持有可供出售金融资产，如下表：
序号 证券品种 证券代码 证券简称 期末持有数量 期末持有比例 初始投资金额 期末账面值 报告期损益
1 上证A股 600649 原水股份 253,000 0.01% 600,000.00 2,562,890.00 0.00
2 上证A股 600627 上电股份 40,800 0.01% 124,400.00 1,403,112.00 0.00
3 上证A股 600633 白猫股份 105,600 0.07% 359,600.00 669,504.00 0.00
4 上证A股 600637 广电信息 28,989 0.01% 67,600.00 130,740.39 0.00
合计 - - 1,151,600.00 4,766,246.39 0.00
公司已于2008年1月8日召开2008年第一次临时股东大会，审议通过了《关于建立公司<证券投资管理制度>的议案》，对公司及控股子公司进行证券投资的审批权限及程序、信息披露和监督管理做出了明确规定。
（十）、报告期内公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况
报告期内，公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查以及行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责。
（十一）、或有事项
经公司2008年第二次临时股东大会审议通过，公司于2008年3月13日为控股子公司中国轻工建设工程有限公司向银行申请人民币5,000万元、期限为两年的授信额度提供了担保。
第六节 财务会计报告
（一）会计报表
资产负债表
编制单位：中国海诚工程科技股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 428,787,910.23 147,776,330.84 500,438,459.45 214,092,470.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 13,335,696.33 13,952,394.01 510,000.00
应收账款 151,216,813.02 84,832,839.02 118,225,788.57 45,571,183.04
预付款项 270,342,017.83 181,133,553.36 150,098,471.10 125,684,382.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 28,955.56 28,955.56
应收股利 825,741.31 825,741.31 825,741.31 825,741.31
其他应收款 87,353,551.57 45,111,989.18 52,309,433.58 35,649,242.35
买入返售金融资产
存货 82,684,623.05 60,758,405.60 37,933,931.64 5,357,949.49
一年内到期的非流动资产 22,704.99 39,000,000.00 30,000,000.00
其他流动资产
流动资产合计 1,034,569,058.33 559,438,859.31 873,813,175.22 457,719,925.14
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 4,766,246.39 9,491,292.22
持有至到期投资 4,467,700.00 4,467,700.00 4,467,700.00 4,467,700.00
长期应收款
长期股权投资 12,366,762.90 142,356,370.90 12,359,171.84 140,756,370.90
投资性房地产
固定资产 74,494,096.16 27,432,372.64 73,832,462.06 27,328,994.72
在建工程 24,356,555.19 23,881,287.39 22,166,397.51 22,124,938.39
工程物资
固定资产清理 5,863.20
生产性生物资产
油气资产
无形资产 22,728,494.11 11,441,557.98 23,785,108.51 11,630,254.88
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,051,136.77 1,600,101.21 2,100,764.18 1,649,728.62
递延所得税资产 512,794.53 583,466.43
其他非流动资产
非流动资产合计 145,749,649.25 211,179,390.12 148,786,362.75 207,957,987.51
资产总计 1,180,318,707.58 770,618,249.43 1,022,599,537.97 665,677,912.65
法定代表人： 陈鄂生 财务负责人： 胡小平 会计机构负责人： 夏震
资产负债表
编制单位：中国海诚工程科技股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
流动负债：
短期借款 8,000,000.00 8,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 1,509,411.55 24,115,927.00
应付账款 143,406,460.53 88,835,636.92 119,197,620.55 57,341,544.79
预收款项 466,670,732.43 275,690,593.30 332,286,697.56 224,027,087.51
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 80,719,451.30 23,866,205.93 59,323,223.54 26,583,062.86
应交税费 15,207,562.41 7,883,815.50 30,613,565.89 6,599,551.82
应付利息
应付股利 645,739.04 15,306.40
其他应付款 34,238,599.60 35,138,405.54 18,213,275.00 18,078,239.85
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 750,397,956.86 431,414,657.19 591,765,615.94 332,629,486.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 21,495.00 21,495.00 21,495.00 21,495.00
非流动负债合计 21,495.00 21,495.00 21,495.00 21,495.00
负债合计 750,419,451.86 431,436,152.19 591,787,110.94 332,650,981.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 114,000,000.00 114,000,000.00 114,000,000.00 114,000,000.00
资本公积 202,975,044.72 199,429,229.16 206,757,425.01 199,429,229.16
减：库存股
盈余公积 14,373,016.72 14,373,016.72 14,373,016.72 14,373,016.72
一般风险准备
未分配利润 63,782,950.66 11,379,851.36 59,436,112.57 5,224,684.94
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 395,131,012.10 339,182,097.24 394,566,554.30 333,026,930.82
少数股东权益 34,768,243.62 36,245,872.73
所有者权益合计 429,899,255.72 339,182,097.24 430,812,427.03 333,026,930.82
负债和所有者权益总计 1,180,318,707.58 770,618,249.43 1,022,599,537.97 665,677,912.65
法定代表人： 陈鄂生 财务负责人： 胡小平 会计机构负责人： 夏震
利润表
编制单位：中国海诚工程科技股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 847,158,053.41 254,236,379.01 510,742,097.63 168,448,854.20
其中：营业收入 847,158,053.41 254,236,379.01 510,742,097.63 168,448,854.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 812,825,021.87 244,613,773.77 488,458,443.69 161,919,913.64
其中：营业成本 720,832,607.28 224,188,758.67 412,229,490.87 142,215,699.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 27,964,713.95 5,524,158.63 19,527,348.22 4,966,980.00
销售费用 2,614,390.59 1,562,406.43 2,344,507.58 759,078.19
管理费用 58,527,964.13 13,876,281.46 53,221,071.60 13,452,863.82
财务费用 -3,168,969.82 -2,817,466.04 -1,864,384.98 -910,909.02
资产减值损失 6,054,315.74 2,279,634.62 3,000,410.40 1,436,201.59
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 46,635.50 20,926,953.91 504,797.87 11,185,191.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 34,379,667.04 30,549,559.15 22,788,451.81 17,714,131.78
加：营业外收入 327,485.61 596.37 818,961.92 0.00
减：营业外支出 1,017,919.78 454,989.10 105,058.56 49,337.40
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 33,689,232.87 30,095,166.42 23,502,355.17 17,664,794.38
减：所得税费用 1,059,012.26 0.00 92,340.71 0.00
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 32,630,220.61 30,095,166.42 23,410,014.46 17,664,794.38
归属于母公司所有者的净利润 28,286,838.09 30,095,166.42 19,961,083.89 17,664,794.38
少数股东损益 4,343,382.52 3,448,930.57
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.248 0.191
（二）稀释每股收益 0.248 0.191
法定代表人：陈鄂生 财务负责人：胡小平 会计机构负责人：夏震
现金流量表
编制单位：中国海诚工程科技股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 895,011,356.49 268,876,190.24 515,957,559.28 225,025,300.25
收到的税费返还 48,829.00 0.00 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 22,137,090.59 2,950,652.01 9,799,045.77 1,315,307.31
经营活动现金流入小计 917,197,276.08 271,826,842.25 525,756,605.05 226,340,607.56
购买商品、接受劳务支付的现金 625,796,605.60 236,208,250.06 228,899,324.67 102,395,018.91
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 192,666,801.04 63,874,136.97 172,667,142.99 73,531,707.86
支付的各项税费 44,385,678.09 10,998,129.19 33,161,350.23 11,562,283.02
支付其他与经营活动有关的现金 85,369,094.78 9,391,940.91 66,170,881.24 10,837,770.87
经营活动现金流出小计 948,218,179.51 320,472,457.13 500,898,699.13 198,326,780.66
经营活动产生的现金流量净额 -31,020,903.43 -48,645,614.88 24,857,905.92 28,013,826.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 39,044.44 20,926,953.91 0.00 11,211,701.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 257,200.00 351,308.33 300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 159,990.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 296,244.44 30,926,953.91 511,298.33 11,212,001.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,407,124.43 4,325,558.90 12,119,942.76 2,181,077.66
投资支付的现金 2,200,000.00 20,600,000.00 0.00 91,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,607,124.43 24,925,558.90 12,119,942.76 93,781,077.66
投资活动产生的现金流量净额 -14,310,879.99 6,001,395.01 -11,608,644.43 -82,569,075.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,470,000.00 192,459,303.82 189,920,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,470,000.00 2,539,303.82 0.00
取得借款收到的现金 15,000,000.00 0.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,470,000.00 0.00 207,459,303.82 189,920,000.00
偿还债务支付的现金 15,000,000.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,056,845.82 23,940,000.00 20,800,903.42 18,239,999.41
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 5,040,214.58 2,560,904.01 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 7,195,000.00 7,195,000.00
筹资活动现金流出小计 29,056,845.82 23,940,000.00 42,995,903.42 25,434,999.41
筹资活动产生的现金流量净额 -26,586,845.82 -23,940,000.00 164,463,400.40 164,485,000.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 268,080.02 268,080.02 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -71,650,549.22 -66,316,139.85 177,712,661.89 109,929,751.51
加：期初现金及现金等价物余额 500,438,459.45 214,092,470.69 253,903,480.61 54,257,536.96
六、期末现金及现金等价物余额 428,787,910.23 147,776,330.84 431,616,142.50 164,187,288.47
法定代表人：陈鄂生 财务负责人：胡小平 会计机构负责人：夏震
所有者权益变动表
编制单位：中国海诚工程科技股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 114,000,000.00 206,757,425.01 14,373,016.72 59,436,112.57 36,245,872.73 430,812,427.03 85,000,000.00 46,440,334.75 23,100,253.61 23,060,383.57 0.00 177,600,971.93
加：会计政策变更 -11,694,696.09 11,710,169.29 25,248,503.74 25,263,976.94
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 114,000,000.00 206,757,425.01 14,373,016.72 59,436,112.57 36,245,872.73 430,812,427.03 85,000,000.00 46,440,334.75 11,405,557.52 34,770,552.86 25,248,503.74 202,864,948.87
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -3,782,380.29 4,346,838.09 -1,477,629.11 -913,171.31 29,000,000.00 156,051,564.02 1,721,084.48 3,711,466.99 190,484,115.49
（一）净利润 28,286,838.09 4,343,382.52 32,630,220.61 19,961,083.89 3,448,930.57 23,410,014.46
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -3,782,380.29 -942,665.54 -4,725,045.83 2,326,564.02 2,326,564.02
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -3,782,380.29 -942,665.54 -4,725,045.83 2,326,564.02 2,326,564.02
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -3,782,380.29 28,286,838.09 3,400,716.98 27,905,174.78 2,326,564.02 19,961,083.89 3,448,930.57 25,736,578.48
（三）所有者投入和减少资本 161,868.49 161,868.49 29,000,000.00 153,725,000.00 2,823,440.43 185,548,440.43
1.所有者投入资本 400,000.00 400,000.00 29,000,000.00 153,725,000.00 2,539,303.82 185,264,303.82
2．股份支付计入所有者权益的金额 -200,000.00 -200,000.00
3．其他 -38,131.51 -38,131.51 284,136.61 284,136.61
（四）利润分配 -23,940,000.00 -5,040,214.58 -28,980,214.58 -18,239,999.41 -2,560,904.01 -20,800,903.42
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -23,940,000.00 -5,040,214.58 -28,980,214.58 -18,239,999.41 -2,560,904.01 -20,800,903.42
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 114,000,000.00 202,975,044.72 14,373,016.72 63,782,950.66 34,768,243.62 429,899,255.72 114,000,000.00 202,491,898.77 11,405,557.52 36,491,637.34 28,959,970.73 393,349,064.36
法定代表人：陈鄂生 财务负责人：胡小平 会计机构负责人：夏震
（二）会计报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
中国海诚工程科技股份有限公司（以下简称"公司"）前身为中国轻工业上海设计院，由原轻工业部上海轻工业设计院和轻工业部上海食品工业设计院合并而成。1953年4月，国家轻工业部基本建设局在上海创建设计公司华东分公司，1956年改为轻工业部造纸设计院上海分院，后更名为轻工业部上海轻工业设计院。1956年1月，轻工业部在上海建立食品工业设计室，同年8月，该室扩编为轻工业食品工业设计院。1970年10月，轻工业部上海轻工业设计院与轻工业部食品工业设计院合并成立轻工业部上海轻工业设计院。1993年2月，轻工业部上海轻工业设计院首次在上海市工商行政管理局登记注册，并取得注册号为3101041022433的企业法人营业执照，公司注册资本为12,180,000.00元。上述股本经上海汇信会计师事务所审验，并出具汇验字93-2-68号验资报告验证在案。1995年4月，轻工业部上海轻工业设计院更名为中国轻工业上海设计院。2000年11月经国家轻工业局国情规[2000]415号文件批准同意，以资本公积转增注册资本至人民币40,000,000.00元。上述股本经上海立信长江会计师事务所审验，并出具信长会字（2000）第20322号验资报告验证在案。
根据2000年11月中华人民共和国国务院办公厅国办发[2000]71号《国务院办公厅转发建设部等部门关于中央直属工程勘察设计单位体制改革实施方案的通知》的规定，并经中华人民共和国财政部财企[2000]751号《关于同意将中国轻工业上海设计院等七家企业国有资产划归中国轻工业北京设计院的批复》批准，原国家轻工业局直属的中国轻工业上海设计院等七家设计院的国有资产无偿划归中国轻工业北京设计院，2000年11月中国轻工业北京设计院同时更名为中国轻工国际工程设计院。中国轻工业上海设计院成为中国轻工国际工程设计院下属100%控股单位。2003年3月中国轻工国际工程设计院更名为中国海诚国际工程投资总院。
2002年11月11日、2002年11月22日经中华人民共和国财政部财企[2002]475号《财政部关于中国海诚工程科技股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的批复》及中华人民共和国国家经济贸易委员会国经贸企改[2002]877号《关于设立中国海诚工程科技股份有限公司的批复》的批准，由中国海诚国际工程投资总院、上海解放传媒投资有限公司、上海第一医药股份有限公司、上海城开(集团)有限公司及杨志海等34位自然人共同发起成立中国海诚工程科技股份有限公司。公司注册资本为：人民币8,500万元。其中：中国海诚国际工程投资总院以货币资金6,458,309.10元及其持有的中国轻工业上海设计院截止2002年9月30日经评估的整体资产92,041,690.90元共计98,500,000元出资、折股64,403,846股、占注册资本的75.77%；上海解放传媒投资有限公司以货币资金10,000,000元出资、折股6,538,462股、占注册资本的7.692%；上海第一医药股份有限公司以货币资金10,000,000元出资、折股6,538,462股、占注册资本的7.692%；上海城开(集团)有限公司以货币资金6,500,000元出资、折股4,250,000股、占注册资本的5%；杨志海等34位自然人以货币资金5,000,000元出资、折股3,269,230股、占注册资本的3.846%。上述股本经上海上会会计师事务所有限公司审验，并出具上会师报字(2002)第860号验资报告验证在案。
2007年1月25日，中国证券监督管理委员会核发的证监发行字[2007]22号文核准公司公开发行不超过2,900万股新股；2007年2月9日，募集资金到位，业经上海上会会计师事务所有限公司上会师报字（2007）第0247号验资报告验证。公司公开发行股票后注册资本变更为114,000,000.00元，2007年2月14日公司办理了工商变更登记，取得新的营业执照。经深圳证券交易所《关于中国海诚工程科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上［2007］17号文）同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称"中国海诚"，股票代码"002116"，本次公开发行中网上定价发行的2,320万股股票于2007年2月15日起上市交易。
公司法定代表人：陈鄂生。企业法人营业执照注册号为：3100001007018。经营范围包括：国内外工程咨询，工程设计，监理，工程承包及上述项目所需设备，材料出口；压力容器设计；设备制造，在国内（境）外举办各类企业，对外派遣部门的勘测，咨询，设计和监理劳务人员；办公楼租赁。
本公司财务报表于2008年8月14日已经公司董事会批准报出。
二、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33号）及《财政部关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）和2006年10月30日颁布的《财政部关于印发<企业会计准则-应用指南>的通知》（财会[2006]18号）（以下简称"新会计准则"）和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础及会计计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。报告期内报表项目的会计计量属性未发生变化。
4、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务
（1）发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
6、金融资产、金融负债
（1）金融工具的确认依据
金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负债。
（2）金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额；
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价；
B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产转移的确认和计量
金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。
（6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
A.持有至到期投资
以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要包括在具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。
B.应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。
C.可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
D.其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
7、应收款项
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备。
①债务人发生严重的财务困难；
②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。
（2）坏账的核算方法
本公司发生的坏账采用备抵法核算。
（3）坏账准备的计提方法
在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项（单项金额重大的应收账款是指占净资产比例5%以上（含5%）的应收账款；单项金额重大的其他应收款是指占净资产比例2%以上（含2%）的其他应收款），单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：
账 龄 计提比例
1年以内(含1年,下同) 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
此外，期末应收款项中，公司与关联方往来不计提坏账准备，公司其他应收款中银行保函保证金除逾期部分采用个别认定法计提坏账准备外，其余不计提坏账准备。
8、存货
（1）存货分类
本公司存货主要包括库存商品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。库存商品领用和发出时采用个别计价法核算。
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
9、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
（1）共同控制、重大影响的确定依据
①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
B.参与被投资单位的政策制定过程；
C.与被投资单位之间发生重要交易；
D.向被投资单位派出管理人员；
E.向被投资单位提供关键技术资料。
（2）长期股权投资的初始计量
本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20号-企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定；
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定。
（3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
10、固定资产
（1）固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第20号-企业合并》、《企业会计准则第21号-租赁》的有关规定确定。
（3）固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、固定资产装修、运输设备 、其它设备。
（4）固定资产折旧
①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30年 4% 3.20%-4.80%
机器设备 8年 4% 12.00%
电子设备 5年 4% 19.20%
固定资产装修 3年 - 33.33%
其它设备 8年 4% 12.00%
运输设备 8年 4% 12.00%
已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
（5）固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在"固定资产"内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
11、在建工程
（1）本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
12、无形资产
（1）无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
①符合无形资产的定义;
②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司;
③该资产的成本能够可靠计量。
（2）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。
（3）无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
类别 摊销年限
电脑设计软件 2-5年
土地使用权 50年
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
13、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
14、资产减值
（1）本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉、资产组和资产组组合等。
（2）可能发生减值资产的认定
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
（5）商誉减值
本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
15、收入
（1）销售商品收入的确认方法
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认方法
①让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：
A.与交易相关的经济利益能够流入公司；
B.收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
16、建造合同
（1）本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入本公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
17、政府补助
（1）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
18、所得税
（1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）递延所得税负债的确认
①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）所得税费用的计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（6）递延所得税资产的减值
①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
19、分部报告
业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
本公司以业务分部作为主要报告形式。
20、主要会计政策、会计估计变更的说明
报告期内公司无会计政策、会计估计变更事项。
21、前期差错
报告期内公司无重大前期差错更正事项。
五、 税项
1、增值税
本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为17%。
2、营业税
设计、监理及咨询等业务按业务收入的5%缴纳营业税；总包工程业务及工程安装服务按收入的3%缴纳营业税。
3、城市维护建设税、教育费附加
城市维护建设税按实际缴纳流转税额的1%-7%计缴；
教育费附加按实际缴纳流转税额的3%计缴。
4、企业所得税
（1）本公司经国家税务总局国税函[2003]1212号《国家税务总局关于中国海诚国际工程投资总院改制有关税收政策问题的通知》（以下简称"国税函[2003]1212号"）和国家税务总局所得税管理司便函[2005]017号《关于中国海诚国际工程投资总院及下属单位有关税收政策具体适用问题函》批准，2007年至2009年免征企业所得税。
（2）下属一级子公司所得税税率
本公司下属控股一级子公司中国轻工业成都设计工程有限公司、中国轻工业武汉设计工程有限责任公司、中国轻工业南宁设计工程有限公司、中国轻工业广州设计工程有限公司、中国轻工业长沙工程有限公司、中国中轻国际工程有限公司及中国轻工业西安设计工程有限责任公司经国税函[2003]1212号批准，免征企业所得税。
本公司下属控股一级子公司上海申海建设监理有限公司经上海市徐汇区国家税务局徐税七[2006]689号文件批准，免征企业所得税。
本公司下属控股一级子公司中国轻工业上海工程咨询有限公司经上海市杨浦区国家税务分局杨税05[2006]T013号文件批准，免征企业所得税。
本公司下属控股一级子公司上海轻工业设计院有限公司经上海市徐汇区国家税务局徐税二[2006]560号文件批准，免征企业所得税。
本公司下属控股一级子公司中国轻工建设工程有限公司按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。
（3）本公司下属分公司及一级子公司下属分公司所得税税率
本公司下属分公司中国海诚工程科技股份有限公司北京咨询分公司、中国中轻国际工程有限公司内蒙古分公司按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。
本公司下属分公司中国轻工业武汉设计工程有限公司蔡甸分公司、中国轻工业武汉设计工程有限公司杭州分公司、中国轻工业武汉设计工程有限公司深圳分公司、中国轻工业武汉设计工程有限公司合肥分公司、中国轻工业广州设计工程有限公司造价咨询分公司、中国轻工业广州设计工程有限公司机电设备建设分公司、中国轻工业广州设计工程有限公司装饰工程分公司经国税函[2003]1212号批准，免征企业所得税。
本公司下属分公司中国中轻国际工程有限公司厦门分公司、中国轻工业广州设计工程有限公司珠海分公司注册在沿海经济特区，享受15%的企业所得税税率。
公司本期的所得税税率优惠政策与上期一致。
六、 企业合并及合并财务报表
1、合并范围
（1）确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
（2）2008年上半年的重要子公司情况及合并范围的确定
公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 经营范围 实际控制人
一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
中国轻工业长沙工程有限公司 中国长沙 专业设计服务 919 工程总承包；轻工业建设工程设计、工程监理；从事机械、电子设备开发、制造及销售等 中国海诚工程科技股份有限公司
二、通过其他方式取得的子公司
上海申海建设监理有限公司 中国上海 专业监理服务 300 一般工业与民用建筑安装工程的施工监理；设计监理；土建、机械、电气等 中国海诚工程科技股份有限公司
上海轻工业设计院有限公司 中国上海 专业设计服务 100 工程设计，工程勘察、工程咨询、技术咨询、服务、转让、开发 中国海诚工程科技股份有限公司
中国轻工业上海工程咨询有限公司 中国上海 专业咨询服务 1003 建设工程承包；承办利用外资的咨询代理、承接国内外工程投资、经济和技术咨询等 中国海诚工程科技股份有限公司
中国中轻国际工程有限公司 中国北京 专业设计服务 1000 基本建设项目和技术改造项目的规划、咨询、可行性研究，项目建议书编制及其他专题调查研究、工程承包、监理等 中国海诚工程科技股份有限公司
中国轻工业成都设计工程有限公司 中国成都 专业设计服务 800 工程咨询、设计、监理，工程总承包等 中国海诚工程科技股份有限公司
中国轻工业武汉工程设计院有限责任公司 中国武汉 专业设计服务 660 轻纺工程设计、建筑工程设计、市政工程设计等 中国海诚工程科技股份有限公司
中国轻工业南宁工程设计有限公司 中国南宁 专业设计服务 800 工业、民用建筑项目的工程设计、咨询、监理、总承包等 中国海诚工程科技股份有限公司
中国轻工业广州工程设计有限公司 中国广州 专业设计服务 750 国内外工业及民用建设项目工程咨询、工程设计、工程监理、工程总承包；新技术的开发、应用等 中国海诚工程科技股份有限公司
中国轻工业西安工程设计有限责任公司 中国西安 专业设计服务 600 工程总承包、工程监理、工程设计等 中国海诚工程科技股份有限公司
中国轻工建设工程有限公司 中国北京 施工安装 8500 施工总承包；专业承包；劳务分包；工程项目管理 中国海诚工程科技股份有限公司
（续）
公司名称 本公司实际投资金额（万元） 实质上构成对子公司的净投资的余额(万元) 持股比例 表决权比例 是否合并
一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
中国轻工业长沙工程有限公司 743 743 80% 80% 是
二、通过其他方式取得的子公司
上海申海建设监理有限公司 241 241 80.4979% 80.4979% 是
上海轻工业设计院有限公司 64 64 80.2876% 80.2876% 是
中国轻工业上海工程咨询有限公司 735 735 80.0496% 80.0496% 是
中国中轻国际工程有限公司 800 800 80% 80% 是
中国轻工业成都设计工程有限公司 640 640 80% 80% 是
中国轻工业武汉工程设计院有限责任公司 528 528 80% 80% 是
中国轻工业南宁工程设计有限公司 640 640 80% 80% 是
中国轻工业广州工程设计有限公司 600 600 80% 80% 是
中国轻工业西安工程设计有限责任公司 480 480 80% 80% 是
中国轻工建设工程有限公司 8000 8000 94.12% 94.12% 是
2、合并财务报表编制方法
（1）合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东收益"项目列示。
（2）报告期内增加或处置子公司的处理方法
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（3）母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
3、少数股东权益
（1）各子公司少数股东权益
公司名称 期末数 期初数
中国轻工业长沙工程有限公司 5,483,980.92 5,359,086.38
上海申海建设监理有限公司 1,013,245.82 1,126,246.35
上海轻工业设计院有限公司 434,279.32 511,851.68
中国轻工业上海工程咨询有限公司 4,038,939.49 5,318,086.72
中国中轻国际工程有限公司 4,889,098.78 5,012,057.08
中国轻工业成都设计工程有限公司 2,314,254.33 2,166,990.74
中国轻工业武汉工程设计院有限责任公司 3,637,184.21 3,692,069.54
中国轻工业南宁工程设计有限公司 2,726,796.92 2,784,006.02
中国轻工业广州工程设计有限公司 3,247,481.63 3,313,942.66
中国轻工业西安工程设计有限责任公司 1,765,694.62 1,833,647.55
中国轻工建设工程有限公司 5,217,287.58 5,127,888.01
合 计 34,768,243.62 36,245,872.73
七、 合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2008年1月1日，期末指2008年6月30日。上期数指2007年1-6月，本期数指2008年1-6月。
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
原币金额 折算汇率 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额
现金-人民币 1,073,405.85 954,305.69
-美元 7,231.03 6.86 49,598.38 7,703.55 7.30 56,271.35
-欧元 4,547.86 10.83 49,254.19
-加元 5,000.00 7.44 37,209.50
-第纳尔 82,857.93 0.11 9,044.44 902,524.86 0.11 98,518.16
现金小计 1,181,302.86 1,146,304.70
银行存款-人民币 378,032,497.10 466,272,722.46
-美元 5,003.24 6.86 34,317.72 244,785.04 7.30 1,788,056.80
-欧元 87,723.82 10.83 950,066.49
-第纳尔 195,319,112.52 0.11 21,320,254.17 20,143,917.22 0.11 2,198,877.55
银行存款小计 400,337,135.48 470,259,656.81
其他货币资金-人民币 27,269,471.89 29,032,497.94
其他货币资金小计 27,269,471.89 29,032,497.94
合 计 428,787,910.23 500,438,459.45
注：本公司期末无抵押、冻结等对变现有限制的款项。
2、应收票据
（1）应收票据明细情况
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 13,335,696.33 13,952,394.01
合 计 13,335,696.33 13,952,394.01
注：本公司期末无已背书但尚未到期的应收票据情况
3、应收利息
项目名称 期末数 期初数 年末应收利息账龄 利息未收回的原因
国债利息 28,955.56 1年以内 尚未到付息期
合 计 28,955.56
4、应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
项 目 期 末 数
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 106,116,462.98 64.35% 7,014,259.64 99,102,203.34
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 58,781,967.53 35.65% 6,667,357.85 52,114,609.68
合 计 164,898,430.51 100.00% 13,681,617.49 151,216,813.02
项 目 期 初 数
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 56,168,729.90 44.21% 2,808,436.50 53,360,293.40
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 70,877,898.98 55.79% 6,012,403.81 64,865,495.17
合 计 127,046,628.88 100.00% 8,820,840.31 118,225,788.57
注：单项金额重大的应收账款是指占净资产比例5%以上（含5%）的应收账款。经单独测试，无客观证据表明其发生了减值，故公司对其按账龄划分计提坏账准备。
（2）按账龄列示应收账款明细情况
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 106,880,051.53 64.81% 5.00% 5,261,463.37 114,904,066.84 90.45% 5.00% 5,745,203.36
1至2年 52,218,703.79 31.67% 10.00% 5,221,870.38 7,627,997.32 6.00% 10.00% 762,799.73
2至3年 2,531,829.29 1.54% 30.00% 769,448.79 2,451,965.72 1.93% 30.00% 735,589.72
3至4年 1,345,341.90 0.82% 50.00% 656,170.95 692,439.00 0.55% 50.00% 452,219.50
4至5年 749,200.00 0.45% 80.00% 599,360.00 1,225,660.00 0.96% 80.00% 980,528.00
5年以上 1,173,304.00 0.71% 100.00% 1,173,304.00 144,500.00 0.11% 100.00% 144,500.00
合 计 164,898,430.51 100.00% 13,681,617.49 127,046,628.88 100.00% 8,820,840.31
（3）应收账款期末欠款前五名明细情况
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例 账龄
上海瀛浦置业有限公司 64,076,700.50 38.86% 1年以内
嘉兴三江化工有限公司 42,039,762.48 25.49% 1年以内及1-2年
上海天新热能工程有限公司 5,017,984.62 5.53% 1年以内
森叶（清新）纸业有限公司 3,246,511.06 1.97% 1年以内
大金氟化工（中国）有限公司 2,560,000.00 1.55% 1年以内
合 计 116,940,958.66 73.41%
（3）应收账款年末数包括应收关联方的款项1,220,692.61元，占应收账款总额的比例为0.74%，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。
（4）应收账款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
5、预付款项
（1）预付款项明细情况
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 170,696,040.65 63.14% 148,801,794.40 99.14%
1至2年 99,645,977.18 36.86% 1,296,676.70 0.86%
合 计 270,342,017.83 100.00% 150,098,471.10 100%
注：本公司期末账龄超过1年的预付账款系预付分包单位工程款，尚未完工结算所致。
（2）截至2008年6月30日，预付账款期末数为270,342,017.83元，比期初数150,098,471.10元增加80.11%，系本年总承包项目（特别是越南安化年产13万吨制浆厂项目）的工程分包款按采购进度正常支付，但分包工程尚未完工结算。
（3）预付款项年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况
项 目 期 末 数
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 42,772,933.60 46.96% 1,000,000.00 41,772,933.60
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 48,318,776.27 53.04% 2,738,158.30 45,580,617.97
合 计 91,091,709.87 100.00% 3,738,158.30 87,353,551.57
项 目 期 初 数
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 19,836,290.00 36.16% 19,836,290.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 35,017,763.32 63.84% 2,544,619.74 32,473,143.58
合 计 54,854,053.32 100.00% 2,544,619.74 52,309,433.58
注：单项金额重大的其他应收款是指占净资产比例2%以上（含2%）的其他应收款。上述单项金额重大的其他应收款中有22,772,933.60元系应收正常的银行保函保证金，故不计提坏账准备。
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 77,065,100.31 84.60% 5% 2,022,965.60 35,721,769.72 65.12% 5% 495,692.38
1至2年 1,953,513.80 2.14% 10% 133,953.88 7,696,169.10 14.03% 10% 754,846.91
2至3年 10,443,045.26 11.46% 30% 492,913.57 10,009,884.00 18.25% 30% 368,965.20
3至4年 559,050.50 0.61% 50% 189,525.25 726,230.50 1.32% 50% 363,115.25
4至5年 861,000.00 0.95% 80% 688,800.00 690,000.00 1.26% 80% 552,000.00
5年以上 210,000.00 0.23% 100% 210,000.00 10,000.00 0.02% 100% 10,000.00
合 计 91,091,709.87 100.00% 3,738,158.30 54,854,053.32 100.00% 2,544,619.74
注：截至2008年6月30日，其他应收款期末数为91,091,709.87元，比期初数54,854,053.32元增加66.99%，系公司支付的履约保证金、押金及银行保函保证金增加。
（3）其他应收款期末欠款前五名明细情况
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例 账龄
天琴湾项目履约保证金 20,000,000.00 21.96% 一年以内
日本丸红公司银行保函保证金 11,236,290.00 12.34% 一年以内
上海轻亚机电工程有限公司履约保证金 8,600,000.00 9.44% 2-3年
TIZI OUZOU项目交通银行保函保证金 5,850,000.00 6.42% 一年以内
TIZI OUZOU项目中国银行保函保证金 4,005,200.00 4.40% 一年以内
合 计 49,691,490.00 54.55%
（4）其他应收款年末数包括应收关联方的款项8,602,302.38元，占其他应收款期末余额的9.44%，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。
（5）其他应收款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
7、存货
（1）存货明细情况
项 目 期末数
余 额 其中:借款费用资本化金额 存货跌价准备 净额
原材料 5,129,736.22 5,129,736.22
库存商品 60,757,108.22 60,757,108.22
低值易耗品 122,110.14 122,110.14
未结算工程 16,675,668.47 16,675,668.47
合 计 82,684,623.05 82,684,623.05
项 目 期初数
余 额 其中:借款费用资本化金额 存货跌价准备 净额
原材料 136,370.83 136,370.83
库存商品 1,000,176.12 1,000,176.12
低值易耗品 41,235.26 41,235.26
未结算工程 36,756,149.43 36,756,149.43
合 计 37,933,931.64 37,933,931.64
注：截至2008年6月30日，存货期末数为82,684,623.05元，比期初数37,933,931.64元增加117.97%，系本年总承包项目的部分分包合同确认存货，但根据完工进度尚未确认收入成本。
（2）存货跌价准备
截至2008年6月30日，本公司存货无成本高于可变现净值的情况。
8、其他流动资产
项目 期末数 期初数 年末应收股利账龄 股利未收回的原因
应收股利 825,741.31 825,741.31 一年以内 被投资单位未及时支付
合 计 825,741.31 825,741.31
9、可供出售金融资产
项 目 期 末 数 期 初 数
余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额
上海白猫股份有限公司（600633 白猫股份） 669,504.00 669,504.00 1,283,040.00 1,283,040.00
上海输配电股份有限公司（600627 上电股份） 1,403,112.00 1,403,112.00 2,831,112.00 2,831,112.00
上海原水股份有限公司（600649 原水股份） 2,562,890.00 2,562,890.00 5,087,830.00 5,087,830.00
上海广电股份有限公司（600637 广电信息） 130,740.39 130,740.39 289,310.22 289,310.22
合 计 4,766,246.39 4,766,246.39 9,491,292.22 9,491,292.22
注：期末公允价值的确定是依据金融资产2008年6月30日度最后一个交易日的收盘价，上述投资均由公司控股子公司中国轻工业上海工程咨询有限公司持有。
注：截至2008年6月30日，可供出售金融资产期末数为4,766,246.39元，比期初数9,491,292.22元减少49.78%，系金融资产期末公允价值下跌所致。
10、持有至到期投资
（1）持有至到期投资明细情况
项 目 期 末 数 期 初 数
余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额
国债 5,105,802.52 638,102.52 4,467,700.00 5,105,802.52 638,102.52 4,467,700.00
合 计 5,105,802.52 638,102.52 4,467,700.00 5,105,802.52 638,102.52 4,467,700.00
注：期末减值准备系根据该金融资产预计未来现金流量现值与账面价值孰低价差计提。
11、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对联营企业投资 7,387,564.43 7,591.06 7,395,155.49
其他股权投资 6,242,865.71 6,242,865.71
减：长期股权投资减值准备 1,271,258.30 1,271,258.30
合 计 12,359,171.84 7,591.06 - 12,366,762.90
（2）对联营企业投资的明细情况
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 注册地 业务性质
上海轻叶工程科技有限公司 1,062,771.56 3,307.55 1,066,079.11 中国上海 工程、咨询、设计
上海轻亚机电工程有限公司 5,799,174.50 4,283.51 5,803,458.01 中国上海 工程承包
武汉海诚油脂工程有限责任公司 525,618.37 525,618.37 中国武汉 安装、设计
合 计 7,387,564.43 7,591.06 7,395,155.49
（3）其他股权投资明细情况
被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
上海宝鼎投资股份有限公司 57,508.00 57,508.00 57,508.00
申银万国证券公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
长江经济联合发展（集团）股份有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00
长沙长泰输送包装设备有限公司 2,085,357.71 2,085,357.71 2,085,357.71
合 计 6,242,865.71 6,242,865.71 6,242,865.71
（4）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回数 转销数 合计
申银万国证券公司 1,271,258.30 1,271,258.30
合 计 1,271,258.30 1,271,258.30
12、固定资产
（1）固定资产明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原价
房屋、建筑物 24,479,283.19 24,479,283.19
固定资产装修 7,076,288.63 62,700.00 7,138,988.63
机器设备 1,984,021.32 773,682.88 2,757,704.20
电子设备 35,155,062.36 3,375,701.87 59,517.20 38,471,247.03
运输工具 41,198,097.90 3,519,046.00 1,080,013.93 43,637,129.97
其他设备 7,761,227.95 401,967.00 16,900.00 8,146,294.95
合 计 117,653,981.35 8,133,097.75 1,156,431.13 124,630,647.97
累计折旧
房屋、建筑物 4,575,366.58 451,321.84 5,026,688.42
固定资产装修 7,006,377.63 15,675.00 7,022,052.63
机器设备 261,385.64 278,033.16 539,418.80
电子设备 16,465,818.68 3,268,258.62 53,565.31 19,680,511.99
运输工具 12,998,399.99 2,648,115.13 683,266.69 14,963,248.43
其他设备 2,504,880.83 390,460.77 - 2,895,341.60
合 计 43,812,229.35 7,051,864.52 736,832.00 50,127,261.87
固定资产减值准备
房屋、建筑物
固定资产装修
机器设备
电子设备 7,493.20 7,493.20
运输工具
其他设备 1,796.74 1,796.74
合 计 9,289.94 9,289.94
固定资产账面价值
房屋、建筑物 19,903,916.61 19,452,594.77
固定资产装修 69,911.00 116,936.00
机器设备 1,722,635.68 2,218,285.40
电子设备 18,681,750.48 18,783,241.84
运输工具 28,199,697.91 28,673,881.54
其他设备 5,254,550.38 5,249,156.61
合 计 73,832,462.06 74,494,096.16
（2）固定资产减值准备
项 目 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回数 转销数 合计
房屋、建筑物
机器设备
电子设备 7,493.20 7,493.20
运输工具
其他设备 1,796.74 1,796.74
合 计 9,289.94 - - 9,289.94
13、在建工程
（1）在建工程明细情况
工程名称 期初数 本期增加数 本期转入固定资产数 其他减少数 期末数 资金来源
青浦研发中心 22,124,938.39 1,756,349.00 23,881,287.39 募股资金
办公室装修 41,459.12 433,808.68 475,267.80 自有资金
合 计 22,166,397.51 2,190,157.68 24,356,555.19
（2）在建工程减值准备
截至2008年6月30日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。
14、无形资产
项 目 初始成本 期初数 本期增加数 本期转出数 本期摊销数 累计摊销数 期末数
软件 31,098,703.51 16,467,292.77 1,992,497.20 2,967,952.84 15,606,866.38 15,491,837.13
土地使用权 8,115,876.89 7,317,815.74 81,158.76 879,219.91 7,236,656.98
合 计 39,214,580.40 23,785,108.51 1,992,497.20 3,049,111.60 16,486,086.29 22,728,494.11
（1）无形资产明细情况
（2）无形资产减值准备
截至2008年6月30日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。
项 目 初始金额 期初数 本期增加数 本期转出数 本期摊销数 期末数
软件维护费 504,800.00 504,800.00 126,198.00 378,602.00
阿尔及利亚临时设施 1,488,147.60 1,144,928.62 343,218.98 266,648.39 1,221,499.21
经营租入固定资产装修改良支出 480,546.05 451,035.56 451,035.56
合 计 2,473,493.65 2,100,764.18 343,218.98 392,846.39 2,051,136.77
15、长期待摊费用
16、递延所得税资产
递延所得税资产明细情况
项 目 期末数 期初数
因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 512,794.53 583,466.43
因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产
合 计 512,794.53 583,466.43
17、资产减值准备明细表
项 目 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回数 转销数 合计
一、坏账准备合计 11,365,460.05 6,054,315.74 17,419,775.79
其中：应收账款 8,820,840.31 4,860,777.18 13,681,617.49
其他应收款 2,544,619.74 1,193,538.56 3,738,158.30
二、存货跌价准备合计
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备 638,102.52 638,102.52
五、长期股权投资减值准备 1,271,258.30 1,271,258.30
六、 投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备合计 9,289.94 9,289.94
其中：电子设备 7,493.20 7,493.20
运输工具
其他设备 1,796.74 1,796.74
合 计 13,284,110.81 6,054,315.74 19,338,426.55
18、短期借款
借款类别 期末数 期初数
保证借款 8,000,000.00 8,000,000.00
合 计 8,000,000.00 8,000,000.00
注：保证人为中国海诚国际工程投资总院，见附注九、（三）、3（2）。
19、应付票据
票据种类 期末数 期初数 下一会计期间将到期的金额
银行承兑汇票 1,509,411.55 24,115,927.00 1,509,411.55
合 计 1,509,411.55 24,115,927.00 1,509,411.55
截至2008年6月30日，应付票据期末数为1,509,411.55元，比期初数24,115,927.00元减少93.74%，系期初票据均已到期兑付所致。
20、应付账款
（1）应付账款明细情况
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 137,074,432.97 95.59% 113,787,877.12 95.46%
1至2年 2,221,148.30 1.55% 3,970,617.80 3.33%
2至3年 3,519,553.82 2.45% 1,241,802.21 1.04%
3年以上 591,325.44 0.41% 197,323.42 0.17%
合 计 143,406,460.53 100.00% 119,197,620.55 100.00%
（2）应付账款年末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
（3）应付账款年末数中包括应付其他关联方款项458,300.00元，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。
21、预收款项
（1）预收款项明细情况
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 462,022,859.19 99.01% 329,212,117.99 99.00%
1至2年 2,892,061.76 0.62% 2,610,768.09 1.00%
2至3年 1,128,811.48 0.24% 463,811.48 0.00%
3年以上 627,000.00 0.13%
合 计 466,670,732.43 100.00% 332,286,697.56 100.00%
（2）截至2008年6月30日，预收账款期末数为466,043,732.43元，比期初数332,286,697.56元增加40.44%，系本年总承包项目的预收工程款增加。
（3）预收款项年末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
（4）本期无账龄超过1年的大额预收账款（不包括大型工程合同期内正常的预收账款）。
22、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
工资奖金及津贴 48,984,271.62 175,815,800.46 157,143,645.75 67,656,426.33
社会保险费 451,922.18 16,420,372.83 16,021,098.10 851,196.91
住房公积金 113.00 9,821,273.11 9,820,850.11 536.00
应付工会教育经费 9,737,945.82 5,333,145.57 2,859,799.33 12,211,292.06
其他 148,970.92 148,970.92 -
合计 59,323,223.54 207,390,591.97 185,994,364.21 80,719,451.30
截至2008年6月30日，应付职工薪酬期末数为80,719,451.30元，比期初数59,323,223.54元增加36.07%，主要系本期应付未付的工资奖金增加所致。
23、应交税费
债权人名称 期末数 期初数
增值税 -5,467,819.94 4,494,770.07
营业税 14,235,705.96 13,818,191.52
城市维护建设税 749,468.51 865,285.40
企业所得税 409,901.13 906,199.70
代扣个人所得税 2,976,687.30 8,190,790.73
房产税 1,643,187.60 1,642,472.47
土地使用税 -68.70 19,500.00
教育费附加 462,306.54 489,965.19
其它 198,194.01 186,390.81
合 计 15,207,562.41 30,613,565.89
截至2008年6月30日，应交税费期末数15,207,562.41为元，比期初数30,613,565.89元减少50.32%，主要系存货增加导致相应的增值税进项税金增加。
24、应付股利
投资者名称 欠付股利原因 期末数 期初数
自然人 股东未领取 15,306.40 15,306.40
子公司少数股东 股东未领取 630,432.64
合计 645,739.04 15,306.40
25、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 27,211,806.35 79.48% 12,967,877.80 71.21%
1至2年 6,461,959.12 18.87% 4,408,334.34 24.20%
2至3年 472,000.00 1.38% 512,683.13 2.81%
3年以上 92,834.13 0.27% 324,379.73 1.78%
合 计 34,238,599.60 100.00% 18,213,275.00 100.00%
（2）其他应付款年末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
（3）其他应付款年末数中包括应付其他关联方款468,592.75元，该项关联交易的披露见附注九、（三）4。
（4）截至2008年6月30日，其他应付款期末数34,238,599.60为元，比期初数18,213,275.00元增加87.99%，主要系分包业务增加导致收取分包商履约保证金及押金也相应增加。
26、其他非流动负债
项 目 内容 期末数 期初数
科研经费 蔬菜冷库项目 21,495.00 21,495.00
合 计 21,495.00 21,495.00
27、股本
项 目 期初数 本期增减变动(+、-) 期末数
金额 比例 发行新股 其他 小计 金额 比例
一、有限售条件股份
1.国家持股 4,250,000.00 3.73% 4,250,000.00 3.73%
2.国有法人持股 70,942,308.00 62.23% 70,942,308.00 62.23%
3.其他内资持股 9,807,692.00 8.60% 9,807,692.00 8.60%
其中：境内法人持股 6,538,462.00 5.74% 6,538,462.00 5.74%
境内自然人持股 3,269,230.00 2.87% 3,269,230.00 2.87%
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 85,000,000.00 74.56% 85,000,000.00 74.56%
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 29,000,000.00 25.44% - 29,000,000.00 25.44%
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 29,000,000.00 25.44% 29,000,000.00 25.44%
三、股份总数 114,000,000.00 100.00% 114,000,000.00 100.00%
28、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 198,725,000.00 198,725,000.00
其他资本公积 8,032,425.01 3,782,380.29 4,250,044.72
合 计 206,757,425.01 - 3,782,380.29 202,975,044.72
注：公司本期资本公积减少系本公司持有的可供出售金融资产本期公允价值下降所致。
29、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 14,373,016.72 14,373,016.72
合 计 14,373,016.72 - 14,373,016.72
30、未分配利润
项 目 本期数 上期数
上期期末余额 59,436,112.57 23,060,383.57
加:会计政策变更 11,710,169.29
前期差错更正
本期期初余额 59,436,112.57 34,770,552.86
加:合并净利润 28,286,838.09 19,961,083.89
盈余公积弥补亏损
其他转入
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
对股东的分配 23,940,000.00 18,239,999.41
少数股东损益
本期期末余额 63,782,950.66 36,491,637.34
注：（1）公司根据2007年度股东大会决议通过的2007年度利润分配方案，以2007年12月31日公司总股本11,400万股为基数，每10股派发现金红利2.10元（含税），共计派发现金红利23,940,000.00元。
（2）公司2007年1月1日开始执行《企业会计准则》，合计调增2007年1月1日未分配利润11,710,169.29元，明细如下：
①本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增2007年1月1日未分配利润15,473.20元。
②本公司原合并时补提母公司对子公司按投资比例享有的盈余公积，新会计准则要求不再补提该部分盈余公积。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增2007年1月1日未分配利润6,191,869.31元。
③本公司对2007 年1 月1 日持有的对子公司长期股权投资按照"企业会计准则解释第1 号"进行了追溯调整，调整减少母公司2007 年1 月1 日长期股权投资38,649,833.68元，调整减少母公司资本公积652,305.59元、盈余公积5,502,826.78 元、未分配利润32,888,306.18元；调整减少母公司2006 年度净利润3,936,048.63 元。上述母公司的追溯调整同时对合并报表产生影响，由此调增2007年1月1日未分配利润5,502,826.78元。
31、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
项 目 本期数 上期数
主营业务收入 840,290,316.34 503,777,163.22
其他业务收入 6,867,737.07 6,964,934.41
营业收入合计 847,158,053.41 510,742,097.63
主营业务成本 716,683,844.79 412,229,490.87
其他业务成本 4,148,762.49 -
营业成本合计 720,832,607.28 412,229,490.87
（2）营业收入2008年1-6月本期发生数为847,158,053.41元，比上期发生数510,777,163.22元增加65.87%，营业成本2008年1-6月本期发生数为720,832,607.28元，比上期发生数412,229,490.87元增加74.86%，主要系总承包收入大幅增加以及增加了合并报表范围子公司所致。
（3）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
业务分部 本期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
设计 282,957,584.54 221,637,005.72 61,320,578.82
咨询 40,356,511.79 20,859,214.22 19,497,297.57
承包 474,548,008.50 439,399,258.44 35,148,750.06
监理 42,428,211.51 34,788,366.41 7,639,845.10
小 计 840,290,316.34 716,683,844.79 123,606,471.55
（续）
业务分部 上期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
设计 240,235,784.50 183,611,370.03 56,624,414.47
咨询 36,837,551.71 21,298,248.65 15,539,303.06
承包 192,642,537.90 178,988,188.22 13,654,349.68
监理 34,061,289.11 28,331,683.97 5,729,605.14
小 计 503,777,163.22 412,229,490.87 91,547,672.35
（4）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
地区名称 本期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
华北 91,641,548.29 80,187,477.19 11,454,071.10
西北 15,392,967.44 10,822,689.03 4,570,278.41
华东 302,154,704.16 260,989,651.09 41,165,053.07
中南 319,027,418.96 267,947,971.25 51,079,447.71
西南 50,944,467.69 39,440,470.07 11,503,997.62
东北 7,665,270.00 5,822,279.08
其他 308,036.00 274,398.18 33,637.82
境内小计 787,134,412.54 665,484,935.89 119,806,485.73
境外 53,155,903.80 51,198,908.90 1,956,994.90
境外小计 53,155,903.80 51,198,908.90 1,956,994.90
合 计 840,290,316.34 716,683,844.79 121,763,480.63
（续）
地区名称 上期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
华北 84,420,451.09 75,356,160.72 9,064,290.37
西北 15,229,574.36 11,065,394.72 4,164,179.64
华东 126,412,373.45 100,689,063.95 25,723,309.50
中南 200,408,985.31 161,052,489.11 39,356,496.20
西南 46,762,451.26 36,802,276.85 9,960,174.41
东北 8,621,703.01 6,956,382.06 1,665,320.95
境内小计 481,855,538.48 391,921,767.41 89,933,771.07
境外 21,921,624.74 20,307,723.46 1,613,901.28
境外小计 21,921,624.74 20,307,723.46 1,613,901.28
合 计 503,777,163.22 412,229,490.87 91,547,672.35
（5）2008年1-6月公司前五名客户营业的收入总额为144,567,498.65元，占公司全部营业收入的比例为28.70%。
32、营业税金及附加
项 目 本期数 上期数
计缴标准 金额 计缴标准 金额
营业税 5%、3% 24,911,014.33 5%、3% 17,593,503.00
城建税 7% 1,695,949.77 7% 1,240,088.37
教育费附加 3% 788,264.14 3% 549,601.05
其他 569,485.71 144,155.80
合 计 27,964,713.95 19,527,348.22
注：营业税金及附加2008年1-6月发生数为27,964,713.95元，比上期发生数19,527,348.22元增加43.21%，主要系营业收入增长所致。
33、财务费用
项 目 本期数 上期数
利息支出 479,392.61
减：利息收入 3,778,959.01 2,352,487.34
汇兑损失 935.35 109,664.94
减：汇兑收入 268,375.23
手续费 398,036.46 378,437.42
合 计 -3,168,969.82 -1,864,384.98
注：财务费用2008年1-6月的发生数为-3,168,969.82元，比上年同期发生数-1,864,384.98元增加69.97%，主要系由于银行存款利息收入的增加。
34、资产减值损失
项 目 本期数 上期数
坏账损失 6,054,315.74 2,592,610.40
持有至到期投资减值损失 407,800.00
长期股权投资减值损失
合 计 6,054,315.74 3,000,410.40
注：坏账损失2008年1-6月的发生数为6,054,315.74元，比上年同期发生数3,000,410.40元增加101.78%，主要系应收账款和其他应收款期末余额增长导致计提坏账准备金的增加所致。
35、投资收益
被投资单位名称 本期数 上期数
期末按权益法调整分享被投资单位净利润 7,591.06 70,489.54
成本法核算被投资单位分来现金股利 - 348,800.00
国债利息收入 39,044.44 85,508.33
合 计 46,635.50 504,797.87
注：本公司投资收益主要系权益法核算联营企业的投资收益和收到的现金股利及持有至到期金融资产的利息收入。
36、营业外收入
项 目 本期数 上期数
非流动资产处置利得 6,629.47 50,165.68
其中:固定资产处置利得 6,629.47 50,165.68
政府补助 127,978.00 608,236.24
违约金及其他 192,878.14 160,560.00
合 计 327,485.61 818,961.92
37、营业外支出
项 目 本期数 上期数
非流动资产处置损失 142,815.40 89,464.40
其中:固定资产处置损失 142,815.40 89,464.40
公益性捐赠支出 865,389.00 4,400.00
罚款支出 - 2,076.02
其他 9,715.38 9,118.14
合 计 1,017,919.78 105,058.56
注：营业外支出2008年1-6月的发生数为1,017,919.78元，比上年同期发生数105,058.56元增加868.91%，主要系本期捐款支出增加。
38、所得税费用
（1）所得税费用（收益）的组成
项 目 本期数 上期数
当期所得税费用 988,340.36 96,715.16
递延所得税费用 70,671.90 -4,374.45
合 计 1,059,012.26 92,340.71
注：所得税费用2008年1-6月的发生数为1,059,012.26元，比上年同期发生数96,715.16元增加1046.85%，主要是由于公司的一级子公司中国轻工建设工程有限公司于2007年7月1日开始正式营业，因此造成本期所得税费用增加。
39、基本每股收益和稀释每股收益
项目 本期度 上期度
基本每股收益 0.248 0.191
稀释每股收益 0.248 0.191
注：（1）基本每股收益的计算
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益的计算
稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
40、收到其他与经营活动有关的现金
本公司"收到其他与经营活动有关的现金"中价值较大的项目列示如下：
项 目 本期数 上期数
利息收入 3,778,959.01 2,352,487.34
保函保证金及往来 18,037,275.44 6,677,942.19
违约金及其他 192,878.14 160,380.00
补贴款 127,978.00 608,236.24
合 计 22,137,090.59 9,799,045.77
41、支付其他与经营活动有关的现金
本公司"支付其他与经营活动有关的现金"中价值较大的项目列示如下：
项 目 本期数 上期数
银行保函保证金 4,150,000.00 19,201,878.93
支付的各类经营及管理费用 41,476,172.14 37,782,789.59
支付往来款及其他款项 39,742,922.64 9,186,212.72
合 计 85,369,094.78 66,170,881.24
八、 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
项 目 期 末 数
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 64,076,700.50 70.65% 3,203,835.03 60,872,865.47
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 26,619,826.39 29.35% 2,659,852.84 23,959,973.55
合 计 90,696,526.89 100.00% 5,863,687.87 84,832,839.02
项 目 期 初 数
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 22,000,000.00 45.26% 1,100,000.00 20,900,000.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 26,609,841.33 54.74% 1,938,658.29 24,671,183.04
合 计 48,609,841.33 100.00% 3,038,658.29 45,571,183.04
注：单项金额重大的应收账款是指占净资产比例5%以上（含5%）的应收账款。经单独测试，无客观证据表明其发生了减值，故公司对其按账龄划分计提坏账准备。
（2）按账龄列示应收账款明细情况
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 76,104,025.11 83.91% 5% 3,805,201.26 46,923,176.43 96.53% 5% 2,346,158.82
1至2年 13,625,035.70 15.02% 10% 1,362,503.57 238,000.00 0.49% 10% 23,800.00
2至3年 238,000.00 0.26% 30% 71,400.00 848,964.90 1.75% 30% 254,689.47
3至4年 129,766.08 0.14% 50% 64,883.04 242,500.00 0.50% 50% 121,250.00
4至5年 200,000.00 0.22% 80% 160,000.00 322,200.00 0.66% 80% 257,760.00
5年以上 399,700.00 0.44% 100% 399,700.00 35,000.00 0.07% 100% 35,000.00
合 计 90,696,526.89 100.00% 5,863,687.87 48,609,841.33 100.00% 3,038,658.29
（3）应收账款期末欠款前五名明细情况
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例 账龄
上海瀛浦置业有限公司 64,076,700.50 70.65% 1年以内
上海天新热能工程有限公司 5,017,984.62 5.53% 1年以内
森叶（清新）纸业有限公司 3,246,511.06 3.58% 1年以内
大金氟化工（中国）有限公司 2,560,000.00 2.82% 1年以内
上海林肯电气有限公司 2,006,171.82 2.21% 1年以内
合 计 76,907,368.00 84.80%
（4）应收账款年末数包括应收关联方的款项1,220,692.61元，占应收账款总额的比例为1.35%。
（5）应收账款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况
项 目 期 末 数
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 22,772,933.60 50.18% 22,772,933.60
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 22,605,733.62 49.82% 266,678.04 22,339,055.58
合 计 45,378,667.22 100.00% 266,678.04 45,111,989.18
项 目 期 初 数
余 额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 19,836,290.00 54.40% 19,836,290.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 16,625,025.35 45.60% 812,073.00 15,812,952.35
合 计 36,461,315.35 100.00% 812,073.00 35,649,242.35
注：单项金额重大的其他应收款是指占净资产比例2%以上（含2%）的其他应收款。上述单项金额重大的其他应收款系应收正常的银行保函保证金，故不计提坏账准备。
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 45,205,167.22 99.62% 5% 139,128.04 21,433,581.75 58.78% 5% 59,099.64
1至2年 2,500.00 0.01% 10% 250.00 6,256,733.60 17.16% 10% 625,673.36
2至3年 1,000.00 0.00% 30% 300.00 8,601,000.00 23.59% 30% 300.00
3至4年 30,000.00 0.07% 50% 15,000.00 30,000.00 0.08% 50% 15,000.00
4至5年 140,000.00 0.31% 80% 112,000.00 140,000.00 0.38% 80% 112,000.00
5年以上 100% 100%
合 计 45,378,667.22 100.00% 266,678.04 36,461,315.35 100.00% 812,073.00
（3）其他应收款期末欠款前五名明细情况
债务人名称 金额 占其他应收款总额的比例 账龄
日本丸红公司 11,236,290.00 24.76% 1年以内
上海轻亚机电工程有限公司 8,600,000.00 18.95% 2-3年
阿尔及利亚提济乌祖省公共设施局 5,850,000.00 12.89% 1-2年
TIZI OUZOU 4,005,200.00 8.83% 1年以内
项目现场备用金 870,554.51 1.92% 1年以内
合 计 30,562,044.51 67.35%
（4）其他应收款年末数包括应收关联方的款项8,602,302.38元，占其他应收款总额的比例为18.96%。
（5）其他应收款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 133,108,175.14 1,600,000.00 134,708,175.14
对联营企业投资 6,861,946.06 6,861,946.06
其他股权投资 2,057,508.00 2,057,508.00
减：长期股权投资减值准备 1,271,258.30 1,271,258.30
合 计 140,756,370.90 1,600,000.00 - 142,356,370.90
（2）对联营企业投资的明细情况
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 注册地 业务性质
联营企业
上海轻叶工程科技有限公司 1,062,771.56 1,062,771.56 中国上海 工程、咨询、设计
上海轻亚机电工程有限公司 5,799,174.50 5,799,174.50 中国上海 工程承包
合 计 6,861,946.06 - - 6,861,946.06
（3）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
上海申海建设监理有限公司 2,414,937.00 2,414,937.00 2,414,937.00
中国轻工业上海工程咨询有限公司 7,346,173.37 7,346,173.37 7,346,173.37
上海轻工业设计院有限公司 640,410.21 640,410.21 640,410.21
成都海诚工程设计有限公司 6,400,000.00 4,800,000.00 1,600,000.00 6,400,000.00
南宁中轻工程科技有限公司 6,400,000.00 6,400,000.00 6,400,000.00
中国轻工业武汉设计有限公司 5,280,000.00 5,280,000.00 5,280,000.00
中国轻工业广州设计工程有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
中国中轻国际工程有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
中国轻工业西安设计工程有限公司 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00
中国轻工业长沙工程有限公司 7,426,654.56 7,426,654.56 7,426,654.56
中国轻工建设工程有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
上海宝鼎投资股份有限公司 57,508.00 57,508.00 57,508.00
申银万国证券公司 2,000,000.00 728,741.70 728,741.70
合 计 136,765,683.14 133,894,424.84 1,600,000.00 135,494,424.84
（4）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回数 转销数 合计
申银万国证券公司 1,271,258.30 1,271,258.30
合 计 1,271,258.30 1,271,258.30
4、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
项 目 本期数 上期数
主营业务收入 247,390,209.94 161,509,310.91
其他业务收入 6,846,169.07 6,939,543.29
营业收入合计 254,236,379.01 168,448,854.20
主营业务成本 220,046,310.47 142,215,699.06
其他业务成本 4,142,448.20 -
营业成本合计 224,188,758.67 142,215,699.06
（2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
业务分部 本期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
设计 62,383,628.80 51,820,665.36 10,562,963.44
咨询 7,428,456.80 4,338,246.61 3,090,210.19
承包 177,578,124.34 163,887,398.50 13,690,725.84
小 计 247,390,209.94 220,046,310.47 27,343,899.47
（续）
业务分部 上期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
设计 48,686,172.41 41,326,320.38 7,359,852.03
咨询 8,937,188.00 5,382,306.60 3,554,881.40
承包 103,885,950.50 95,507,072.08 8,378,878.42
小 计 161,509,310.91 142,215,699.06 19,293,611.85
（3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
地区名称 本期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
华北区 4,475,795.00 3,981,087.92 494,707.08
西北区 720,000.00 670,418.81 49,581.19
华东区 155,362,135.21 135,190,046.60 20,172,088.61
中南区 64,187,116.51 59,792,550.96 4,394,565.55
西南区 5,395,000.00 4,298,693.71 1,096,306.29
东北区 258,036.00 1,168,918.71
其他 1,426,600.00 234,398.18 1,192,201.82
境内小计 231,824,682.72 205,336,114.89 43,608,017.31
境外 15,565,527.22 14,710,195.58 855,331.64
境外小计 15,565,527.22 14,710,195.58 855,331.64
合 计 247,390,209.94 220,046,310.47 44,463,348.95
（续）
地区名称 上期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
华北区 117,948,624.78 105,694,129.06 12,254,495.72
西北区 494,700.00 440,198.50 54,501.50
华东区 1,816,252.50 1,516,154.49 300,098.01
中南区 17,694,733.63 14,745,290.47 2,949,443.16
西南区 21,200,000.00 17,864,378.80 3,335,621.20
东北区 1,060,000.00 903,218.94 156,781.06
境内小计 160,214,310.91 141,163,370.26 30,024,627.88
境外 1,295,000.00 1,052,328.80 242,671.20
境外小计 1,295,000.00 1,052,328.80 242,671.20
合 计 161,509,310.91 142,215,699.06 30,267,299.08
（4）2007年度公司前五名客户销售的收入总额为141,196,369.39元，占公司全部销售收入的比例为30.53%。
5、投资收益
被投资单位名称 本期数 上期数
期末按权益法调整分享被投资单位净利润 70,489.54
成本法核算被投资单位分来现金股利 20,887,909.47 11,029,193.35
国债利息收入 39,044.44 85,508.33
合 计 20,926,953.91 11,185,191.22
注：本公司投资收益主要系权益法核算联营企业的投资收益和收到的现金股利及持有至到期金融资产的利息收入。
6、资产减值准备明细表
项 目 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回数 转销数 合计
一、坏账准备合计 3,850,731.29 2,279,634.62 6,130,365.91
其中：应收账款 3,038,658.29 2,825,029.58 5,863,687.87
其他应收款 812,073.00 -545,394.96 266,678.04
二、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备 638,102.52 638,102.52
五、长期股权投资减值准备 1,271,258.30 1,271,258.30
合 计 5,760,092.11 2,279,634.62 8,039,726.73
7、现金及现金等价物的信息
项 目 期末数 期初数
一、现金 147,776,330.84 214,092,470.69
其中：库存现金 8,423.82 105,443.43
可随时用于支付的银行存款 141,857,907.02 213,820,536.79
可随时用于支付的其他货币资金 5,910,000.00 166,490.47
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 147,776,330.84 214,092,470.69
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
九、 关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、关联方的认定标准
本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司
母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例
中国海诚国际工程投资总院 10001201-7 中国北京 投资管理 2.3565亿元 56.49% 56.49%
3、本公司的子公司
子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 本公司合计持股比例 本公司合计享有的表决权比例
上海申海建设监理有限公司 63026705-x 中国上海 专业监理服务 300万 80.4979% 80.4979%
上海轻工业设计院有限公司 13222067-0 中国上海 专业设计服务 100万 80.2876% 80.2876%
中国轻工业上海工程咨询有限公司 13220233-3 中国上海 专业咨询服务 1,003万 80.0496% 80.0496%
中国中轻国际工程有限公司 71093085-1 中国北京 专业设计服务 1,000万 80% 80%
中国轻工业成都设计工程有限公司 74364216-x 中国成都 专业设计服务 800万 80% 80%
中国轻工业武汉工程设计院有限责任公司 74462499-1 中国武汉 专业设计服务 660万 80% 80%
中国轻工业南宁工程设计有限公司 74511999-7 中国南宁 专业设计服务 800万 80% 80%
中国轻工业广州工程设计有限公司 74596833-1 中国广州 专业设计服务 750万 80% 80%
中国轻工业长沙工程有限公司 18376447-5 中国长沙 专业设计服务 919万 80% 80%
中国轻工业西安工程设计有限责任公司 75523532-6 中国西安 专业设计服务 600万 80% 80%
中国轻工建设工程有限公司 66310735-1 中国北京 施工安装 8500万 94.12% 94.12%
4、不存在控制关系的关联方
关联方名称 组织机构代码 与本公司关系
长沙长泰输送包装设备有限公司 71216858-1 受同一母公司控制企业
湖南长轻置业有限公司 18378672-X 受同一母公司控制企业
南宁轻工业工程院 49850437-9 受同一母公司控制企业
中轻华信工程科技管理中心 71093093-1 受同一母公司控制企业
陕西轻工业工程院 43523014-7 受同一母公司控制企业
中国海诚长沙工程院 18377666-0 受同一母公司控制企业
成都海诚科技管理中心 45075368-3 受同一母公司控制企业
中国轻工业广州工程院 19051416-7 受同一母公司控制企业
广州市广轻物业管理有限公司 71810780-0 受同一母公司控制企业
广州市广轻装饰设计工程有限公司 19052429-3 受同一母公司控制企业
中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院 17758801-4 受同一母公司控制企业
上海轻设工程科技有限公司 74325706-9 受同一母公司控制企业
上海上轻文印有限公司 13267439-X 受同一母公司控制企业
上海轻亚机电工程有限公司 60726722-X 联营企业
上海轻叶工程科技有限公司 13212995-7 联营企业
中国轻工建设工程总公司 10000743-7 受同一母公司控制企业
（二）定价政策
采用协议价格定价。
（三）关联方交易
1、销售货物
关联方名称 本期数 上期数
金额 占公司全部同类交易的金额比例 金额 占公司全部同类交易的金额比例
上海轻亚机电工程有限公司 5,250,476.28 1.11% 18,600,000.00 10.76%
合 计 5,250,476.28 1.11% 18,600,000.00 10.76%
2、接受综合服务
关联方名称 本期数 上期数
金额 占公司全部同类交易的金额比例 金额 占公司全部同类交易的金额比例
南宁轻工业工程院 551,660.16 5.42% 596,963.95 6.14%
中轻华信工程科技管理中心 2,871,004.00 28.22% 2,605,427.77 26.79%
陕西轻工业工程院 599,361.00 5.89% 641,897.08 6.60%
中国海诚长沙工程院 1,693,471.10 16.65% 1,500,966.62 15.43%
成都海诚科技管理中心 647,242.67 6.36% 527,825.06 5.43%
中国轻工业广州工程院 1,534,811.39 15.09% 1,182,513.83 12.16%
中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院 1,507,585.80 14.82% 1,704,280.42 17.52%
上海轻设工程科技有限公司 767,032.02 7.54% 965,436.14 9.93%
合 计 10,172,168.14 100.00% 9,725,310.87 100.00%
3、接受担保
（1）中国海诚国际工程投资总院与中国银行股份有限公司长沙市芙蓉支行于2006年7月13日签订《最高额保证合同》，为公司下属子公司中国轻工业长沙工程有限公司及其控股子公司湖南长顺工程建设监理有限公司提供保证担保。该合同所担保的债权为自2006年7月8日起至2008年7月7日止债权人与债务人之间依据0420060707号《授信额度协议》所产生的全部债务，最高时点本金金额不超过6,000万元；该合同担保方式为连带责任担保。
（2）中国海诚工程投资总院与北京银行股份有限公司金台路支行于2007年4月6日签订了《最高额保证合同》，为公司下属子公司中国中轻国际工程有限公司签订的编号为0025907号《综合授信合同》项下的全部债权提供保证担保。该合同所担保的债权自2007年4月6日至2009年4月5日止，担保的最高金额为5,000万元。
4、关联方应收应付款项余额
项 目 期末数 期初数 条款和条件 是否取得或提供担保
应收账款
上海轻亚机电工程有限公司 1,220,692.61 1,092,857.39 否
合 计 1,220,692.61 1,092,857.39
预付款项
长沙长泰输送包装设备有限公司 2,490,000.00 498,000.00 否
上海轻叶工程科技有限公司 134,720.00 - 否
合 计 2,490,000.00 498,000.00
其他应收款
上海轻亚机电工程有限公司 8,600,000.00 8,600,000.00 是
上海轻亚机电工程有限公司 900.00 47,105.80 否
上海上轻文印有限公司 1,402.38 545.31 否
合 计 8,602,302.38 8,647,651.11
应付账款
上海轻叶工程科技有限公司 458,300.00 458,300.00 否
合 计 458,300.00 458,300.00
其他应付款
中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院 238,409.95 238,409.95 否
上海轻叶工程科技有限公司 8,657.00 123,800.00 否
上海轻设工程科技有限公司 - 99,975.57 否
上海上轻文印有限公司 221,525.80 42,256.32 否
中国轻工建设工程总公司 - 5,597,369.76 否
合 计 468,592.75 6,101,811.60
5、重要的关联合同与协议
上海轻亚机电工程有限公司（以下简称"轻亚机电"）作为越洋国际广场建设项目综合机电工程的承包商，为保证建设工程质量和进度，经研究委托公司承担本工程的主要机电设备采购及部分单项工程的施工管理。双方于2005年12月签定海诚承合（05）第017号设备采购及施工承包合同，合同总价124,000,000.00元。2006年根据合同规定公司按合同总价的15%已支付了18,600,000.00元的履约保证金。2007年已收回10,000,000.00元履约保证金。截至2008年6月30日，尚有应收履约保证金8,600,000.00元。上海轻亚机电工程有限公司已对上述履约保证金的返还提供了反担保。2005年12月28日为了保证轻亚机电有能力返还中国海诚科技股份有限公司履约保证金，轻亚公司以座落于钦州北路1089号53幢5楼的办公场地以及其他所有的财产和权力作为担保。
2008年1-6月公司共收到工程款5,122,641.06元，结转收入5,250,476.28元，截至2008年6月30日止，该项目共计收到工程款70,459,783.67元，累计结转收入71,680,476.28元, 该项目的应收账款余额为1,220,692.61元。
十、 或有事项
经公司2008年第二次临时股东大会审议通过，公司于2008年3月13日为控股子公司中国轻工建设工程有限公司向银行申请人民币5,000万元、期限为两年的授信额度提供了担保。
十一、 承诺事项
截至2008年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
截至2008年6月30日，本公司无应披露而未披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项说明
截止2008年6月30日，本公司因为越南安化年产13万吨制浆厂项目，与交通银行上海分行徐汇支行共签订了总金额为4,717.60万美元的远期结售汇协议尚未进行结汇。
补 充 资 料
一、相关财务指标
报告期利润 报告期间 净资产收益率 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2008年1-6月 7.16% 7.16% 0.248 0.248
2007年1-6月 5.46% 6.43% 0.191 0.191
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 2008年1-6月 7.32% 7.33% 0.254 0.254
2007年1-6月 5.30% 6.25% 0.186 0.186
注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下：
（1）全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
编制和披露合并报表时，"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。
（2）加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
二、非经常性损益明细表
金额单位：人民币元
项 目 本期数 上期数
非流动资产处置损益 -108,948.74 -40,826.46
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 102,537.29 488,338.28
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外；
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
捐赠支出 -789,899.81
除上述各项之外的其他营业外收支净额 150,271.47 115,492.68
小 计 -646,039.79 563,004.50
减：所得税影响数 -6,367.06
非经常性损益净额 -639,672.73 563,004.50
注：表中数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
第七节 备查文件目录
（一）载有董事长签署的公司2008年半年度报告全文；
（二）载有法定代表人、会计机构负责人、主要会计工作负责人签名并盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：陈 鄂 生
中国海诚工程科技股份有限公司
董 事 会
2008年八月十六日
