东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
东港股份有限公司
2023 年年度报告
2024 年 3 月
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东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人史建中、主管会计工作负责人唐国奇及会计机构负责人（会
计主管人员）郑理声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司面临传统票证业务市场总体规模减少；市场总体需求不确定；新技
术、新产品不断涌现，原有产品不能满足市场需求等风险。敬请广大投资者
注意投资风险。详细内容见本报告“第三节 十一、公司未来发展的展望 3、
公司面临的风险及应对措施”
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以未来实施分配方案时
股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.6 元（含
税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 .......................................................................................................................................... 10
第四节 公司治理 .............................................................................................................................................................. 23
第五节 环境和社会责任 ............................................................................................................................................... 35
第六节 重要事项 .............................................................................................................................................................. 38
第七节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................................................... 43
第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................................................... 48
第九节 债券相关情况 .................................................................................................................................................... 49
第十节 财务报告 .............................................................................................................................................................. 50
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
公司、本公司 指 东港股份有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 东港股份 股票代码 002117
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 东港股份有限公司
公司的中文简称 东港股份
公司的外文名称（如有） TUNGKONG INC.
公司的外文名称缩写（如有） TK
公司的法定代表人 史建中
注册地址 山东省济南市山大北路 23 号
注册地址的邮政编码 250100
公司注册地址历史变更情况 无
办公地址 山东省济南市山大北路 23 号
办公地址的邮政编码 250100
公司网址 www.tungkong.com.cn
电子信箱 dggf@tungkong.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 齐利国 阮永城
联系地址 济南市山大北路 23 号 济南市山大北路 23 号
电话 0531-88904590 0531-88904590
传真 0531-82672218 0531-82672218
电子信箱 Qi-liguo@tungkong.com.cn Ruan-yongcheng@tungkong.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（www.szse.cn）
公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 公司证券办公室
四、注册变更情况
统一社会信用代码 91370000613207311A
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 报告期内，公司主营业务无变更。
历次控股股东的变更情况（如有） 2017 年 3 月 7 日，公司变更为无控股股东、无实际控制人
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五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层
签字会计师姓名 崔迎，宋奕莹
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 □否
追溯调整或重述原因
会计政策变更
本年比上年增
2022 年 2021 年
2023 年 减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
1,200,718, 1,064,972,85 1,064,972,85 1,200,941,51 1,200,941,51
营业收入（元） 12.75%
174.10 6.25 6.25 0.94 0.94
归属于上市公司
163,311,00 134,611,432. 134,611,432. 186,488,504. 186,488,504.
股东的净利润 21.32%
9.51 94 94 09 09
（元）
归属于上市公司
股东的扣除非经 150,662,17 115,933,829. 115,933,829. 153,797,993. 153,797,993.
29.96%
常性损益的净利 2.00 03 03 89 89
润（元）
经营活动产生的
202,338,99 160,397,604. 160,397,604. 191,823,247. 191,823,247.
现金流量净额 26.15%
2.58 03 03 25 25
（元）
基本每股收益
0.2993 0.2467 0.2467 21.32% 0.3418 0.3418
（元/股）
稀释每股收益
0.2993 0.2467 0.2467 21.32% 0.3418 0.3418
（元/股）
加权平均净资产
10.64% 8.75% 8.75% 1.89% 12.12% 12.12%
收益率
本年末比上年
2022 年末 2021 年末
2023 年末 末增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
2,212,452, 2,241,209,05 2,247,297,38 2,211,848,82 2,216,907,76
总资产（元） -1.55%
178.08 3.15 3.16 2.17 4.73
归属于上市公司
1,566,652, 1,538,039,67 1,538,039,67 1,567,128,16 1,567,128,16
股东的净资产 1.86%
288.51 0.60 0.60 3.96 3.96
（元）
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会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号，以下简称“准则解释 16
号”），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日
起施行，允许企业自发布年度提前执行。
依据准则解释第 16 号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，
公司对相关报表科目进行追溯调整，同时调整比较报表。
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 304,514,735.42 253,857,198.27 323,879,047.33 318,467,193.08
归属于上市公司股东
46,399,690.27 41,765,486.86 46,913,956.41 28,231,875.97
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 45,399,881.60 38,730,425.85 45,477,299.16 21,054,565.39
的净利润
经营活动产生的现金
-120,579,168.49 22,706,522.83 33,378,212.96 266,833,425.28
流量净额
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否
九、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
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非流动性资产处置损益（包括已计
-10,946,753.90 165,683.40 -888,195.60
提资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司
正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定、按照确定的标准享有、 9,338,933.37 6,483,001.28 14,429,517.41
对公司损益产生持续影响的政府补
助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 17,829,805.29 15,854,730.19 22,762,823.82
除上述各项之外的其他营业外收入
78,117.43 -296,781.71 -1,735,209.53
和支出
减：所得税影响额 3,651,264.68 3,323,812.11 1,771,899.16
少数股东权益影响额（税后） 205,217.14 106,526.74
合计 12,648,837.51 18,677,603.91 32,690,510.20 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
① 传统的票证类业务受信息技术的冲击
随着信息技术的发展，票证电子化的趋势越来越明显，各行业的信息化发展都降低了对纸质票证的需求，使传统的
纸质票证类业务市场受到冲击。虽然我国票证产品种类繁多，使票证类市场仍保持了较大的市场容量，但总体市场规模
已不再扩大，迫使行业内的各生产厂家不断寻找新的业务增长点和新的业务领域。
② 文化宣传类印刷品市场需求旺盛
虽然数字化阅读和电子书越来越普及，减少了对纸质书籍和报纸的需求。但教培、党建，内部学习等方面的需求近
年来迅速增加，使得培训资料、内部学习资料等文化学习资料的需求大量增加，书刊类产品的市场规模得以稳定增加。
③ 探索多样化发展方向，传统服务商不断研发新的服务内容
随着新产品、新技术的不断涌现，客户的需求更趋多样化和信息化，各行业客户为适应新形势的发展，提出了许多
个性化需求，在产品设计、数据处理、信息系统服务等多个领域，越来越多的采取服务外包的方式予以解决。这样，一
方面能够降低客户自身运营的成本，另一方面，由专业的服务供应商提供服务，能够提高工作效率和服务质量。同时，
随着互联网技术的进步，远程在线服务、系统集成化服务、电子信息凭证等技术种类也在不断增加。在科技与需求的推
动下，印刷企业也在不断探索新的服务模式，所提供的服务内容日益丰富，开始介入到信息系统集成、服务外包、数据
库管理、创意设计各类服务，这种产品的价值或附加值可大幅提高，传统服务商力求通过研发新的服务模式减少传统业
务需求下降的影响。
④ 综合服务与信息技术结合，打造多层次服务模式
随着客户对印刷服务的保密性、个性化、以及对信息系统集成的要求越来越高，印刷企业在不断开拓新的服务模式
的同时，也在不断将信息技术与服务相结合，例如提供线上服务功能，解决客户查询和验证需求；通过增加电子芯片提
升产品的防伪性能，减少金融诈骗。在不断增加服务领域的同时，为客户解决场景应用需求，通过数字印刷与服务、流
程的自动化、个性化服务，线上服务等综合类服务模式，使印刷服务与解决方案逐渐融合在一起，产生新的商业模式，
打造多层次服务的商业模式，市场规模远超传统印刷业务现有规模。
⑤ 电子票证类产品应用更加广泛
移动互联网网络技术发展迅猛，电子商务和移动支付正在改变着传统的消费习惯，在此背景下，衍生出了对电子票
证类产品的新兴需求，相对于传统票证而言，电子票证具有便于存储查询，绿色环保，防伪度较高的特点。2016 年初，
财政部、国家档案局联合发布了新的《会计档案管理办法》，明确了电子档案的法律地位。除应用于税务系统的电子发
票外，财政系统的电子收据类业务也开始进行技术研究和试点，2018 年 11 月，财政部发布了《关于全面推开财政电子
票据管理改革的通知》，决定在全国范围内全面推开财政电子票据管理改革，财政票据将成为电子票据重要的应用领域。
近年来，电子发票、非税电子票据的应用日益广泛，为电子票证类产品的推广提供了广阔空间。
区块链技术、VR/AR 技术，数据分析技术的发展，使得电子票证类业务有了新的业务发展模式，并将获得更大的市
场空间。随着相关技术的成熟，电子票证类产品逐步开发出新的应用场景，能够成为未来应用的发展方向。
⑥ AI 技术的发展提供了新的市场空间
过去十年里，人工智能技术实现了从理论到实践的快速发展，成为全球科技创新和经济增长的驱动力。AI 技术已广
泛应用于医疗、自动驾驶等领域，显著提升了生产效率和生活质量。多个国家和地区，都将 AI 技术的发展视作国家战略，
并投入大量资源。以 CHAT GTP 为代表的人工智能已在多个行业使用，并已成为重要的生产辅助工具。行业内许多厂商开
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始利用 AI 技术进行研发的工作，并将服务领域向 AI 服务进行延伸，提高服务的科技含量和技术附加值，并逐步利用 AI
技术替代原有的服务，使产品更加智能化，服务更加具有针对性。
⑦档案存储、数字档案业务发展良好
随着经济活动的增加，各类组织机构业务的扩展和规模的扩大，各类档案的数量也随之增加，但传统的档案存储与
管理模式，难以满足分级管理、长期保存，远程查阅等诸多需求。因此，建立规范化、标准化的档案存储基地，档案实
物存储与信息技术相结合，档案电子化也将成为未来档案管理的发展方向。目前我国档案存储外包业务还处于起步阶段，
大型银行、保险等金融企业、医院、学校、政府业务单位以及中小企业，对于档案存储均有服务需求，未来的市场潜力
巨大。随着电子凭证、电子档案数量的增多，电子档案服务需求迅速增多，档案系统集成、档案服务云平台以及针对中
小企业的档案服务平台成为了新的市场需求。
二、报告期内公司从事的主要业务
（一）、主营业务和主要产品
目前公司的主要业务分为印刷类业务，覆合类业务和技术服务类业务。其中印刷类业务包括：商业票证印刷，数据
处理打印与邮发封装，个性化彩色印刷和普通商业标签；覆合类业务包括：智能卡制造与个性化处理、RFID 智能标签；
技术服务类业务包括：电子票证服务，档案存储与电子化等；其他类业务主要为新渠道彩票销售以及厂房出租等。
（二）、经营模式
公司三类业务的主要客户均为银行、保险等金融企业客户，财政、税务等政府类客户，以及大型企业类客户，公司
建有统一的运营平台，有利于资源共享，效率最高。在销售方面，我公司在全国 30 多个省市设立了联络处，销售范围覆
盖全国，通过参加公开招标、为客户提供定制化产品的方式，为全国客户提供优质、及时、专业的服务，可有效地满足
各地客户对各项业务的需求。
在生产方面，本公司在济南、北京、上海、广州等重点城市，建设有 6 个生产基地，在全国重点城市建设有多个档
案存储基地，并在全集团范围内实施了 ERP 企业资源管理系统，将经营和生产过程中各个环节进行信息集成，合理调配
生产原辅材料和业务流程，全面提升了公司的生产管理水平，使公司较同行具备生产覆盖半径广，对客户需求反应速度
快，服务成本低的优势。
（三）、研发能力
本公司建有北京、上海、济南、广州四个研发中心，建立了完善的研发体系。公司在防伪技术、信息技术、智能标
签技术、人工智能技术和区块链技术领域投入了大量资源，并在行业应用方面取得了良好效果。整体研发实力和能力在
行业内具有较强的竞争实力。
（四）、行业地位
经过多年的努力，在印刷业务方面，凭借优异的产品、有效的服务、良好的信誉，公司获得了多家全国性金融企业
和政府财税部门的长期服务供应商资格，为客户提供了大量的票证、彩印、数据打印等各类产品及服务，在产品质量、
服务水平、安全保密等方面受到了合作客户的一致好评，在服务覆盖面积、产品销量、经营业绩等多个方面在全国同行
业内具有竞争优势。公司电子票证类产品已形成电子发票服务平台、非税电子票据服务平台、政务类电子证照服务等多
个服务平台，在区块链技术应用领域具有市场和技术优势。公司的档案存储与电子化服务，为客户提供专业化的档案存
储与电子化服务，在存储容量、服务客户数量等方面居于行业内领先地位。报告期内，公司研发了一系列多样化的 AI 产
品和解决方案，如政务机器人、党建机器人、政务数字人等。其中，部分项目已成功落地，并获得了用户的认可。通过
这些创新产品，为客户提供了更加智能化和个性化的服务体验，从而提升客户价值和用户满意度。
三、核心竞争力分析
公司多年来，不断总结经验，探索新的产品和业务，逐渐在业务创新、管理机制、市场、技术等方面形成了特有的
竞争优势。
一、业务创新优势
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公司形成了创新型企业文化和以市场需求为导向的创新体系。公司本着市场唯先，用户至上的经营理念，在充分了
解客户需求的基础上，研究市场动态，通过不断创新，保持在各项业务领域的领先。在产品方面，公司不断提高产品技
术含量，由原来的单一票证类印刷品，发展成为集票证类印刷品、数据处理打印服务、RFID 标签、智能卡为一体的产品
体系，在业务领域方面，公司在提供实物产品的基础上，为客户提供数据外包服务、系统集成服务、软件开发和信息服
务等多种服务，自 2013 年起公司尝试互联网等新技术业务领域，研发了电子票证、新渠道彩票销售、档案存储及电子化
服务业务。自 2023 年起，公司探索将 AI 人工智能技术应用于产品和研发，已经开发完成的政务机器人和大数据模型已
经实现项目落地。新业务的推出，获得了市场及客户的认可，信息服务产业的收入逐年增加，公司逐渐由传统的制造厂
商转型为信息技术服务供应商。
二、管理机制优势
公司根据上市公司治理准则，建立了适应市场发展的管理体制，兼顾股东、客户和员工三方利益。根据市场不同阶
段的特征适时进行调整和改进，在规范的基础上有效地调动各级员工的积极性。公司建立了多层级的薪酬和奖励体系，
一是实施了以业绩指标为导向的薪酬管理体系，二是对主要经营管理层人员实施了管理层持股，骨干员工获得了与公司
共同发展的机会，为公司长期稳定的发展奠定了基础。
公司具备高效的执行力。公司崇尚实干精神，形成了脚踏实地，精益求精的执行体系，在制定计划、实施推广等各
个环节重实干、讲实效，工作态度严谨细致，从而形成了高效的执行力团队。
三、市场优势
经过多年的发展，公司建成了覆盖全国的销售和生产服务网络，在全国重点城市建立了 30 个销售网点和多家控股
子公司，完善的销售和生产服务网络确保公司参与全国各个区域市场的竞争，能够为全国各地区的客户提供高效、便捷
的服务。公司和全国大型金融、保险、财税、国家部委等客户建立了稳定的合作关系，积累了大量的优质客户资源，树
立了良好的口碑。公司不仅能从现有市场中充分分享行业的规模和份额，而且能够依托现有客户群不断提升的个性化需
求，进行多种产品和服务叠加，通过对客户增加产品和服务的附加价值，提升公司经营业绩。
四、技术优势
本公司建有北京、上海、济南、广州四个研发中心，具备了完善的研发体系。公司在防伪技术、信息技术、智能标
签技术，档案存储和区块链技术领域投入了大量资源，整体研发实力和技术服务能力居于行业领先地位。公司的研发和
技术创新能力，能够引导客户不断产生新的需求，从而使公司各项业务不断发展，不断向信息技术服务商进行转型。公
司积极与国内外顶尖的科研机构和行业领军企业建立战略合作伙伴关系，以推动 AI 技术的创新和普及。同时，利用日益
发展的 AI 应用生态系统，与政府、企业客户及合作伙伴紧密协作，促进产业健康发展和技术在实际应用中的创新。
四、主营业务分析
1、概述
报告期内，面对外部经营环境错综复杂，公司采取各种措施鼓励市场开发，中标了多个重大项目；在大力开发市场
的前提下，开源节流，控制内部经营成本费用，实现了经营业绩的稳步提升。
报告期内，公司实现营业收入 12.01 亿元，实现归母净利润 1.63 亿元，分别比去年增长 12.75%和 21.32%。从公司
各产品运营情况来看，公司三大类产品业务均实现了营业收入的增长，其中印刷产品营业收入增长 14.56%，覆合类业务
增长 14.52%，技术服务类增长 16.42%，在营业收入增长的同时，各产品的毛利率水平均保持稳定，保持了较好的盈利能
力，在恶劣的市场环境下，扩大了市场份额，产品竞争能力和盈利能力增强，为未来继续保持业务的稳定和增长奠定了
良好基础。
报告期内，公司的智能卡产品发展情况良好，成功入围多家总行银行卡供应商，营业收入增长 31.38%，目前已成为
国内头部的智能卡供应商之一。
技术服务类业务依然保持了稳步增长的态势，档案存储及电子化业务营业收入同比增长 19.98%，目前库存档案已超
过 300 万箱，服务范围覆盖全国，产品线日益完善，盈利能力逐步增强。公司的电子票证业务收入增长情况良好，在行
业内的影响力也日益增长，目前已为多个省市和大型电子商务平台提供服务。报告期内，公司利用 AI 技术发展特定垂直
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领域的语言模型，开发了“东港-生成合成算法”，所研发的政务和党建机器人，已实现项目落地，为未来的发展开拓了
新的市场空间。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
2023 年 2022 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,200,718,174.10 100% 1,064,972,856.25 100% 12.75%
分行业
印刷业 952,585,611.70 79.33% 831,559,481.35 78.08% 14.55%
服务业 199,665,310.75 16.63% 171,508,734.82 16.11% 16.42%
其他 48,467,251.65 4.04% 61,904,640.08 5.81% -21.71%
分产品
印刷产品 789,969,846.66 65.79% 689,556,474.63 64.75% 14.56%
覆合类产品 162,615,765.04 13.54% 142,003,006.72 13.33% 14.52%
技术服务 199,665,310.75 16.63% 171,508,734.82 16.11% 16.42%
其他 48,467,251.65 4.04% 61,904,640.08 5.81% -21.71%
分地区
南方 208,659,137.31 17.38% 230,464,538.17 21.64% -9.46%
北方 992,059,036.79 82.62% 834,508,318.08 78.36% 18.88%
（2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
印刷业 952,585,611.70 622,976,418.09 34.60% 14.55% 12.95% 0.93%
服务业 199,665,310.75 116,212,982.13 41.80% 16.42% 19.32% -1.41%
分产品
印刷产品 789,969,846.66 509,790,488.61 35.47% 14.56% 13.53% 0.59%
覆合类产品 162,615,765.04 113,185,929.48 30.40% 14.52% 10.40% 2.60%
技术服务 199,665,310.75 116,212,982.13 41.80% 16.42% 19.32% -1.41%
分地区
南方 208,659,137.31 159,786,198.57 23.42% -9.46% 5.30% -10.74%
北方 992,059,036.79 608,801,017.59 38.63% 18.88% 14.30% 2.46%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
13
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 不适用
（5） 营业成本构成
产品分类
单位：元
2023 年 2022 年
产品分类 项目 占营业成本 占营业成本比 同比增减
金额 金额
比重 重
印刷产品 原材料 314,823,558.52 61.75% 277,987,672.61 61.91% -0.16%
印刷产品 直接人工 52,898,201.49 10.38% 57,587,524.17 12.82% -2.44%
印刷产品 制造费用 73,544,927.14 14.43% 59,943,600.24 13.35% 1.08%
印刷产品 其他辅料 46,553,614.17 9.13% 39,500,627.18 8.80% 0.33%
印刷产品 运费 21,970,187.29 4.31% 14,019,464.07 3.12% 1.19%
覆合类产品 原材料 73,212,082.04 64.69% 58,046,428.17 56.61% 8.08%
覆合类产品 直接人工 14,729,413.17 13.01% 17,138,483.52 16.72% -3.71%
覆合类产品 制造费用 13,053,562.05 11.53% 16,402,090.89 16.00% -4.47%
覆合类产品 其他辅料 9,203,300.39 8.13% 7,489,772.79 7.31% 0.82%
覆合类产品 运费 2,987,571.83 2.64% 3,448,612.03 3.36% -0.72%
技术服务 人工 14,802,083.57 12.74% 13,531,406.12 13.90% -1.16%
技术服务 材料 14,445,760.90 12.43% 9,906,651.20 10.17% 2.26%
技术服务 折旧及摊销 28,778,901.24 24.76% 26,865,651.36 27.58% -2.82%
技术服务 委托外部 38,361,284.96 33.01% 30,418,691.51 31.23% 1.78%
技术服务 运费 16,550,598.43 14.24% 13,586,223.46 13.95% 0.29%
技术服务 运营费用 2,725,496.70 2.35% 2,668,559.69 2.74% -0.39%
技术服务 其他 548,856.34 0.47% 422,720.84 0.43% 0.04%
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
报告期内，公司进行业务整合，注销了新疆东港安全印刷有限公司和甘肃图腾印务有限公司。相关业务已全部整合
进入成都东港安全印刷有限公司。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 245,689,675.22
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 20.46%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户 A 90,443,028.07 7.53%
14
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
2 客户 B 46,788,018.67 3.90%
3 客户 C 45,036,340.96 3.75%
4 客户 D 35,131,455.22 2.93%
5 客户 E 28,290,832.30 2.35%
合计 -- 245,689,675.22 20.46%
主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 180,009,639.45
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 28.73%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商 A 62,530,952.74 9.98%
2 供应商 B 42,894,165.43 6.85%
3 供应商 C 33,300,898.87 5.32%
4 供应商 D 24,462,177.54 3.90%
5 供应商 E 16,821,444.87 2.68%
合计 -- 180,009,639.45 28.73%
主要供应商其他情况说明
□适用 不适用
3、费用
单位：元
2023 年 2022 年 同比增减 重大变动说明
销售费用同比增加 36.98%，主要
是报告期内营业收入增加，同
销售费用 86,861,315.62 63,410,282.78 36.98%
时，公司加大销售力度和奖励政
策，致使销售费用增加。
管理费用 94,540,309.83 93,373,574.59 1.25%
财务费用 758,003.14 962,162.18 -21.22%
研发费用 68,902,846.65 73,211,410.53 -5.89%
4、研发投入
适用 □不适用
预计对公司未来发展
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标
的影响
本公司以原有技术为 防止和杜绝市场出现 对传统防伪票证的创
本项目的多项产品已
基础，在吸收消化国 伪造行为，有效降低 新和升级。产品各项
于 2023 年完成研发工
外先进理念的基础 假冒票证出现的机 技术指标成熟后，公
票证防伪项目 作，研制出的应用多
上，自主研发多重防 率，从而有效提高产 司将加大产品的市场
功能防伪票证产品达
伪技术、防伪材料、 品的真实性、安全 推广力度和研发力
到了预期指标。
防伪标签等技术，研 性，并可以简单快捷 度，在国内防伪票证
15
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
发制作的多种防伪票 辨别其真伪性。 领域进行产品推广，
证产品。 对提高公司市场占有
率具有重大的推动作
用。
主要是研究标签新型 研发的标签新型防伪
公司进行标签新型防 防伪技术产品，使用 技术是一种创新型的
伪技术的研制，采用 公司长期进行标签印 多种印刷方式相结合
公司自主研发的防伪 本项目在 2023 年进行 刷积累的工艺技术， 的防伪技术，是对传
手段，运用综合防伪 了项目立项、技术方 结合防伪材料、防伪 统标签的创新和升
标签防伪技术研发项
设计组合的能力，体 案初稿的制定等工 设计、防伪印刷工 级。自主研发新型防
目
现了标签产品的独特 作，各项研发内容按 艺、数字印刷防伪技 伪标签产品，旨在提
防伪性，并能够防止 照计划进行实施。 术等的应用，研发一 供更安全、更环保、
和杜绝市场出现的伪 种防伪性能突出的新 成本更低、更加美观
造行为， 型防伪标签产品，增 实用、更优质的标签
大防伪的力度。 产品。
2023 年主要进行了加 提供更安全、防伪性
提升智能卡产品的技
载国产架构操作系统 能强、易于识别、更
对公司现有智能卡产 术含量，增加服务功
的智能 IC 卡、支持国 优质的智能卡产品。
品进行升级，开发多 能，研发出的产品通
密算法的智能 IC 卡交 待产品各项技术指标
应用金融 IC 卡、市政 过各项测试，保证产
智能卡产品升级 易测试平台、支持数 成熟后，公司将加大
一卡通、多应用金融 品的安全性、可靠
字货币功能的金融 IC 产品的市场推广力度
IC 卡等产品，满足市 性，形成拥有自主知
卡等项目的研发工 和研发力度，在国内
场需求。 识产权的智能卡产
作，研发工作按照计 智能卡领域进行产品
品。
划进行中。 推广。
传统的档案管理方式
对于数以万计的档案
项目完成了 RFID 标签
盘点、查找非常的困 本项目主要是研究开
设计技术研发工作，
难，档案的存储位置 发 RFID 智能档案柜系
研究设计高灵敏度、
及在柜状态无法即时 统，结合最先进的 我们研发的 RFID 智能
低功耗、低碰撞的
获取，档案管理相当 RFID 芯片技术，可实 档案柜，技术水平处
智能档案柜管理系统 RFID 智能档案标签。
棘手，管理人员的查 现毫米厚度档案入 于国内领先地位，有
研发 通过设计 RFID 天线，
找难度大，查找盘点 库、盘点、精准定位 助于提高公司开拓新
调整天线空间信号频
时间长，不能实现档 查找快速借阅、归还 的业务市场。
率、方向、强度，从
案的智能化管理，在 和档案追溯查询功
而实现满足要求的
此背景下，我公司立 能。
RFID 标签。
项研发一种 RFID 智能
档案柜。
研发基于信息技术开 提供一种适合即开票
发的即开票兑奖程 销售网点使用的智能
序，重点应用于即开 销售、兑奖和展示装
采用创新的彩票销售
型彩票服务领域，旨 置，它可替代人工，
方式，尽可能的利用
在研发符合国内彩票 可解决人工效率低、
现有的社会资源来为 2023 年完成了多种新
行业的服务支撑平 准确率差的问题。本
研发多种智能彩票兑 彩票销售服务，既能 型智能投注机的研发
台，可完全替代人工 项目的成功研发，将
奖、投注、展示设备 达到提升彩民的覆盖 工作，研发出装置达
真正实现智能兑奖功 在全国范围内进行推
率、提高彩票销售量 到了预期指标要求。
能，兑奖精度高、速 广，为各省彩票中心
的目的，又能节省彩
度快，不仅可降低人 提供专业的即开票展
票销售的投入成本。
工成本，还可免避免 示和销售服务，有利
错误兑奖而带来的严 于提高公司的市场占
重后果。 有率。
进行特种图书、新型 通过研究、测试更加 通过项目研发实现印
期刊产品的研究工 环保的绿色承印物和 刷工艺的提升，能够
作。图书市场中故事 本项目在 2023 年完成 绿色油墨，改变印刷 满足多样化、精细化
特种图书、新型期刊 书、卡书、立体折叠 了研发工作，新生产 工艺，积极探索无水 的市场需求，推动印
产品研发 书等各式特种图书的 的图书、期刊产品运 胶印等新工艺，减少 刷行业印前工艺的进
流行，进一步推动了 用了新型印刷技术。 废水处理量和 Vocs 的 步，实现行业的转型
绿色化、数字化、智 排放量。同时积极探 升级。另外，特种图
能化、融合化的出版 索书画、照片类产品 书、期刊印刷能够实
16
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
印刷行业产业链的形 的分色与灰替代方 现印刷企业生产制造
成和完善。特种图书 案，通过增大或减小 的变革。
的印刷有效地促进了 灰替代、增加印刷色
智能化和自动化技术 数等方案，可以有效
升级改造，提高了设 提升期刊中风景照片
备利用率和生产效 和艺术品图片的还原
率，极大地提高图书 性，对图书、期刊质
印刷能力。 量提升有重要意义。
该项目预计将大幅提
升公司在智能硬件和
基于斯坦福的 Mobile 机器人技术领域的竞
完成机器人的原型设
ALOHA 平台，实现公 目前项目处于初期研 争力。成功研发出家
计和功能测试，确保
司自己的家用机器 发阶段，完成了市场 用及医疗辅助机器人
家用机器人产品研发 产品能够满足医疗辅
人，并考虑将机器人 调研和初步的技术框 不仅可以拓宽公司产
助、家庭服务等多场
应用到医疗、家用等 架设计。 品线，还能进入快速
景的应用需求。
市场领域 增长的智能家居和医
疗辅助市场，为公司
带来新的增长点。
在接下来的 18 个月
构建一个集成多种人 内，完成中台的开发
通过提供高效的算法
工智能技术的大模型 和内部测试，实现至
服务和解决方案，公
平台，旨在提供强大 目前，项目团队已完 少 5 个行业场景的应
人工智能大模型中台 司能够更好地服务于
的算法支持和服务， 成技术选型和初步架 用落地。建立稳定的
研发 客户，同时吸引更多
以满足公司内外部在 构设计。 算法库和服务接口，
的合作伙伴，促进业
智能分析、数据处理 为公司及合作伙伴提
务的多元化发展。
等方面的需求。 供高效、可靠的人工
智能服务。
东港瑞云全国都布局
了库房，目的主要是
为了提高巡检工作的 巡检系统项目的实施
效率、准确性和管理 将为公司带来多方面
水平，进而确保设备 一是提高巡检工作的 的积极影响。首先，
的安全和系统稳定。 效率和准确性，降低 通过提高巡检工作的
通过利用科技手段， 人为错误率；二是提 效率和准确性，可以
将巡检过程数字化， 升管理水平，实现巡 降低公司的运营成
实现自动记录和数据 检工作的全面监控和 本，提高经济效益。
本项目在 2023 年立
分析，使得巡检工作 管理；三是强化安全 其次，通过提升管理
库房巡检系统 项，现在正在项目开
更加高效和精准。同 管理，加强对安全风 水平和强化安全管
发阶段。
时，巡检系统还能够 险的预防和控制；四 理，可以提高公司的
提供全面的管理功 是提高客户满意度， 竞争力和市场地位。
能，包括任务分配、 通过优质的服务提升 最后，通过提高客户
巡检路径规划、异常 客户对企业的信任度 满意度，可以为公司
报警等，帮助管理人 和满意度。 赢得更多的客户和市
员实时掌握巡检进度 场份额，促进公司的
和情况，及时处理异 可持续发展。
常情况，避免问题的
扩大化。
公司研发人员情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发人员数量（人） 281 305 -7.87%
研发人员数量占比 20.83% 21.37% -0.54%
研发人员学历结构
本科 189 203 -6.90%
硕士 11 12 -8.33%
17
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
研发人员年龄构成
30 岁以下 58 65 -10.77%
30~40 岁 165 173 -4.62%
40 岁以上 58 67 -13.43%
公司研发投入情况
2023 年 2022 年 变动比例
研发投入金额（元） 68,902,846.65 73,211,410.53 -5.89%
研发投入占营业收入比例 5.74% 6.87% -1.13%
研发投入资本化的金额
0.00 0.00 0.00%
（元）
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2023 年 2022 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,871,577,257.88 1,323,584,278.11 41.40%
经营活动现金流出小计 1,669,238,265.30 1,163,186,674.08 43.51%
经营活动产生的现金流量净额 202,338,992.58 160,397,604.03 26.15%
投资活动现金流入小计 1,254,591,246.86 1,704,441,956.74 -26.39%
投资活动现金流出小计 1,305,058,715.85 1,614,853,979.03 -19.18%
投资活动产生的现金流量净额 -50,467,468.99 89,587,977.71 -156.33%
筹资活动现金流入小计 1,068,850.00 -100.00%
筹资活动现金流出小计 171,298,024.86 179,505,029.00 -4.57%
筹资活动产生的现金流量净额 -171,298,024.86 -178,436,179.00 4.00%
现金及现金等价物净增加额 -19,426,254.93 71,548,434.67 -127.15%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用
1、经营活动及现金流入及经营活动现金流出小计分别比上年同期增加 41.40%和 43.51%，主要是 2023 年彩票兑奖业
务中的代付彩民奖金增加所致。
2、投资活动产生的现金流量净额同比下降 156.33%，主要是公司购买的理财产品在 2023 年末有 4,000 万元未到期
收回。
3、筹资活动现金流入小计同比减少 100%，主要是 2022 年吸收少数股东投资及银行承兑业务中先冻结、再退回保证
金的业务在 2023 年未发生。
4、现金及现金等价物净增加额同比减少 127.15%，主要是投资活动产生的现金流量净额减少所致。
18
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 不适用
五、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是公司利用自有资金
投资收益 17,772,287.40 9.81% 购买理财产品取得的投资 否
收益
主要是计提的资产减值准
资产减值 221,756.76 0.12% 否
备
营业外收入 862,405.08 0.48% 质量赔款等 否
主要是公司本年处置非流
营业外支出 6,214,921.21 3.43% 否
动资产所致
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2023 年末 2023 年初
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 809,359,053.52 36.58% 831,988,634.15 37.02% -0.44%
应收账款 213,454,142.18 9.65% 222,150,689.46 9.89% -0.24%
合同资产 17,620,747.90 0.80% 22,835,153.25 1.02% -0.22%
存货 185,882,049.90 8.40% 173,286,897.39 7.71% 0.69%
投资性房地产 47,699,522.29 2.16% 55,263,786.71 2.46% -0.30%
固定资产 688,549,269.44 31.12% 725,650,661.58 32.29% -1.17%
在建工程 3,059,500.02 0.14% 2,016,488.48 0.09% 0.05%
使用权资产 48,339,489.09 2.18% 40,588,866.74 1.81% 0.37%
合同负债 224,202,697.30 10.13% 235,573,808.96 10.48% -0.35%
租赁负债 31,429,288.61 1.42% 26,577,513.64 1.18% 0.24%
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 年末账面价值 受限原因
其他货币资金 28,362,013.99 银行承兑汇票保证金、保函保证金
19
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
合 计 28,362,013.99 —
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
20
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
北京东港 票证印刷
嘉华安全 品，档案 48,926,76 290,969,5 147,331,7 233,296,1 32,532,06 30,033,25
子公司
信息技术 存储，电 2.50 51.39 51.85 26.25 8.39 2.65
有限公司 子票证等
北京东港
票证印刷 80,000,00 232,943,6 151,655,4 210,321,2 41,040,02 39,307,62
安全印刷 子公司
品 0.00 56.69 58.73 64.13 2.32 5.11
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
彩怡网络科技（济南）有限公司 股权转让 -57,517.89
主要控股参股公司情况说明
本年丧失子公司控制权的交易或事项：
与原子公司
处置价款与处
股权投资相
丧失控 置投资对应的
丧失控制权 丧失控制 关的其他综
制权时 丧失控制权时 丧失控制权的 合并财务报表
子公司名称 时点的处置 权时点的 合收益转入
点的处 点的处置方式 时点 层面享有该子
价款 判断依据 投资损益或
置比例 公司净资产份
留存收益的
额的差额
金额
彩怡网络科技（济
510,000.00 51% 股权转让 2023-11-2 转让协议 -57,517.89 0
南）有限公司
其他原因的合并范围变动： 本年注销子公司甘肃图腾印务有限公司、新疆东港安全印刷有限公司
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司未来发展的展望
1、公司的发展战略
本公司秉承“市场唯先、用户至上”的经营思想，以市场为导向，以管理为后盾，针对当前票证产品的发展趋势，
不断加大科研创新力度，提高产品技术含量，在保持印刷业务稳步增长的基础上，依托电子信息产业发展，大力推进电
子票证、档案存储与电子化、人工智能等新业务的发展，全面提升公司的竞争能力，保持公司长期可持续发展。
公司的经营战略是进一步巩固公司在国内票证印刷行业的领先地位，大力发展新产品，通过产品升级和产业转型，
实现由传统的商业票证印刷商向基于信息服务业的综合服务供应商转型，保持经营业绩的稳步增长。
2、2024 年经营计划和主要目标
（1）充分利用客户和市场竞争优势，开发新的业务领域，提升产品技术含量和综合服务能力，挖掘市场潜力，提高
产品的客户满意度，提升客户的使用体验，增加用户粘性，提升营业收入和净利润水平。
（2）重视新材料、新产品、新工艺的研发，紧跟时代技术潮流，将公司目前的业务与新兴 AI 技术结合，加快新型
智能机器人的研发进度，提高公司产品的附加值，进一步提升产品的竞争优势。
（3）通过精细化管理和持续改进，降低各项成本费用。改进质量管理体系，提升产品和服务质量。确保公司的核
心竞争力向纵深发展。
21
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、公司面临的风险及应对措施
（1）传统票证业务市场总体规模减少
应对措施：不断扩大市场占有率，充分发挥企业在市场中的竞争优势，增大产品的覆盖范围，从而保持公司票证业
务的收入水平。同时加大技术服务、高档彩色印刷、智能卡制造等领域的市场开拓，实现业务的全面发展。
（2）总体市场需求的不确定性
应对措施：密切关注国家的政策，大力发展与国民经济紧密相关的业务，保障公司业务稳步发展。
（3）新技术、新产品不断涌现，原有产品不能满足市场需求
应对措施：以市场需求为导向，以客户满意为着眼点，不断开发新的产品和服务，促进公司业务的发展。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
请查阅深圳证
券交易所"互
公司新业务发
动易"栏目，
2023 年 03 月 中邮证券 龙 展情况及公司
电话会议 电话沟通 机构 披露的《东港
10 日 鼎投资等 总体业务发展
股份投资者调
情况
研记录
20230310》
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 否
22
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司根据中国证监会关于规范公司治理结构的相关文件，建立健全了包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规
则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《募集资金管理制度》等在内的内部控制制度，并在上市公司治理专
项活动中，进行了修订和完善，达到了证券监管部门的要求。董事会及其下设的专业委员会发挥职能，负责审议公司的
经营战略和重大决策，公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动，管理层和董事会之间责权关
系明确。公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入了日常工作中，不断完善，以适应公司管理和发展的
需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。董事会下属的审计委员会和审计部认真履行职责，通过内部审计
发现问题，预防风险，通过对内部财务数据和工作流程的审计，规范内部运作，提高财务信息披露质量，保证了公司日
常生产经营的合法性和规范化。公司将在今后的工作中进一步完善内部控制制度，规范运作，为公司健康稳定的发展奠
定基础。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况
公司具备完整、规范的产、供、销生产经营管理体制和运行机制，公司与主要股东在业务、人员、资产、机构、财
务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。
（一）业务独立：公司具有完整的采购供应体系、完整的生产管理体系和独立的销售运作体系， 独立开展业务，不依
赖于任何股东及关联方。
（二）人员独立：本公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定产生；公司建有独
立的人事及工资管理系统；公司还制订了严格的《人力资源管理制度》，人员管理做到了制度化。
（三）资产独立：本公司的主要资产包括主营业务所需的完整的生产设备、土地、厂房、办公用房、仓储用房、交通
工具和知识产权，具有完整的配套设施。上述资产产权清晰，完全独立于股东单位。
（四）机构独立：本公司设股东大会、董事会、监事会，按照《公司章程》的规定履行相关权利和义务。公司拥有独
立的组织机构，拥有独立的运作、管理和考核机制。公司总裁、副总裁等高级管理人员均在公司领取报酬。
（五）财务独立：公司设有独立的财务部门，建立独立的财务会计核算体系和财务管理制度，财务人员与股东单位完
全独立，不存在交叉任职情况。公司独立开设银行账户，作为独立的纳税人依法独立纳税。
三、同业竞争情况
□适用 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
23
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
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（http://www.cn
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2022 年度股东大 2023 年 04 月 21 2023 年 04 月 22
年度股东大会 33.31% 《2022 年度股东
会 日 日
大会决议公告》，
公告编号：2023-
015
巨潮资讯网
（http://www.cn
info.com.cn）
2023 年第一次临 2023 年 09 月 06 2023 年 09 月 07
临时股东大会 33.16% 《2023 年第一次
时股东大会 日 日
临时股东大会决
议公告》，公告编
号：2023-023
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期增 本期减
期初持 其他增 期末持 股份增
任职状 任期起 任期终 持股份 持股份
姓名 性别 年龄 职务 股数 减变动 股数 减变动
态 始日期 止日期 数量 数量
（股） （股） （股） 的原因
（股） （股）
2021 2024
年 09 年 09
史建中 男 60 董事长 现任
月 27 月 26
日 日
2021 2024
副董事 年 09 年 09
王爱先 男 77 现任
长 月 27 月 26
日 日
2019 2024
楚伦巴 年 06 年 09
男 46 董事 现任
特尔 月 28 月 26
日 日
2022 2024
年 09 年 09
刘振鹏 男 41 董事 现任
月 06 月 26
日 日
2021 2024
董事总 年 09 年 09
唐国奇 男 55 现任
裁 月 27 月 26
日 日
2021 2024
独立董 年 09 年 09
周建民 男 56 现任
事 月 27 月 26
日 日
2021 2024
独立董 年 09 年 09
张松旺 男 51 现任
事 月 27 月 26
日 日
24
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
2021 2024
独立董 年 09 年 09
冯威 女 45 现任
事 月 27 月 26
日 日
2013 2024
监事会 年 07 年 09
李安龙 男 73 现任
主席 月 22 月 26
日 日
2021 2024
年 04 年 09
郭肖娜 女 37 监事 现任
月 16 月 26
日 日
2023 2024
年 09 年 09
王颖颖 女 36 监事 现任
月 06 月 26
日 日
2013 2024
年 07 年 09
王晓延 男 51 监事 现任 13,500 13,500
月 23 月 26
日 日
2013 2024
年 07 年 09
张力 女 51 监事 现任 22,950 22,950
月 23 月 26
日 日
2006 2024
年 03 年 09
刘宏 男 55 副总裁 现任
月 01 月 26
日 日
2006 2024
年 03 年 09
朱 震 男 56 副总裁 现任
月 01 月 26
日 日
2006 2024
副总裁
年 03 年 09 106,12 106,12
郑 理 女 55 财务负 现任
月 01 月 26 5 5
责人
日 日
副总 2006 2024
裁、董 年 03 年 09 个人原
齐利国 男 53 现任 91,125 12,000 79,125
事会秘 月 01 月 26 因减持
书 日 日
2020 2023
年 05 年 08
张宏 男 38 监事 离任
月 07 月 22
日 日
233,70 221,70
合计 -- -- -- -- -- -- 0 12,000 0 --
0 0
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是 否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
张宏 监事 离任 2023 年 08 月 22 日 工作原因
王颖颖 监事 被选举 2023 年 09 月 06 日 选举
史建中 总裁 离任 2023 年 03 月 30 日 工作原因
唐国奇 总裁 聘任 2023 年 03 月 30 日 工作原因
25
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1）现任董事：
史建中先生，大专学历，曾任山东省交通厅印刷所业务员、济南东港安全印务有限公司副总经理、常务副总经理。
2002 年 12 月起任本公司董事、总经理，2021 年 9 月 27 日起任本公司董事长。现兼任北京中嘉华信息技术有限公司董事
长，济南随化投资有限公司执行董事兼总经理。
王爱先先生，大学学历，中共党员。曾任浪潮电子信息产业集团公司董事长、党委书记，中共十六大代表，王爱先
先生自 2012 年 9 月起任本公司董事长，2021 年 9 月 27 日起，任本公司副董事长。
楚伦巴特尔先生，蒙古族，学士学位。曾任江苏银行支行副行长、江西信丰县金融局副局长（援边、非公务员）等
职，2019 年 5 月至今任内蒙古云曙碧公益事业基金会理事长。2019 年 6 月起任本公司董事。
刘振鹏先生，本科学历，中共党员。曾就职于济南市历城区财政局、济南历城控股集团有限公司、山东历城城市发
展集团有限公司。2022 年 5 月至今，任山东历城城市发展集团有限公司党委书记、董事长。2022 年 9 月起任本公司董事。
唐国奇先生，硕士学位，经济师。2002 年 12 月起任本公司副总裁、技术负责人，2006 年 12 月起任公司常务副总裁。
2021 年 9 月起，任本公司职工代表董事。2023 年 3 月起，任本公司总裁兼职工代表董事。现兼任郑州东港安全印刷有限
公司董事，上海东港数据处理有限公司董事，山东东港数据处理有限公司董事，山东东港彩意网络科技有限公司董事，
北京中嘉华信息技术有限公司董事。
周建民先生，硕士学历，现任北京五道口投资基金管理有限公司董事长；北京金日国际广告发展有限公司董事长；
新华视点文化发展有限公司董事长；北京智联云上数据服务有限公司董事长；民生嘉合（北京）投资管理有限公司董事
长；北京富达国际供应链管理有限公司董事长；中国智能交通系统(控股)有限公司独立董事、河南辉煌科技股份有限公
司独立董事等职务。2021 年 9 月起任本公司独立董事。
张松旺先生，本科学历，正高级会计师职称，中国注册会计师、资产评估师、价格鉴定师、拍卖师，山东省政协第
十三届委员，济南市第十五届政协委员。现任中天运会计师事务所(特殊普通合伙)山东分所总经理，山东国润资产评估
有限公司董事长，北京中天运工程造价咨询有限公司济南分公司负责人，山东玉贵堂拍卖有限公司董事长，山东国润工
程造价咨询有限公司董事长兼总经理，现任山东惠发食品股份有限公司独立董事，潍坊智新电子股份有限公司独立董事。
2021 年 9 月起任本公司独立董事。
冯威女士，博士研究生学历，研究员，曾任山东大学法学院教师，现任山东大学法治中国研究所研究员。2021 年 9
月起任本公司独立董事。
2）现任监事：
李安龙先生，大学学历，中共党员。曾任济南益东纸制品有限公司总经理。现任济南益东纸制品有限公司董事长；
北京中嘉华信息技术有限公司董事，自 2013 年 7 月起任本公司监事会主席。
郭肖娜女士，本科学历。曾就职于济南市历城区建筑总公司，现任山东历城城市发展集团有限公司副总经理。2021
年 4 月起任本公司监事。
王颖颖女士先生，本科学历。现任浪潮电子信息产业股份有限公司证券部总经理，历任浪潮信息证券与投资部副总
经理（主持工作）等职。王颖颖女士自 2023 年 9 月起担任本公司监事。
王晓延先生，硕士研究生学历，经济师。1996 年进入本公司工作，曾任本公司销售业务员、证券事务代表，现在公
司销售管理总部市场部任职。2015 年 9 月起担任本公司职工代表监事。
张力女士，本科学历，高级工程师。1996 年进入本公司工作，曾任本公司技术处副处长、处长，质量管理部经理，
生产管理总部技术质量主管。现任济南临港运营平台总经理助理。2015 年 9 月起担任本公司职工代表监事。
3）现任高级管理人员
总裁唐国奇先生：详见现任董事唐国奇先生简介
26
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
副总裁刘宏先生：研究生学历，2006 年 3 月起担任本公司副总裁，现兼任北京东港安全印刷有限公司董事长，北京
东港嘉华安全信息技术有限公司董事长，北京东港瑞宏科技有限公司董事长、东港瑞云数据技术有限公司董事长、上海
东港安全印刷有限公司董事、北京中嘉华信息技术有限公司董事等职。
副总裁朱震先生：大学学历，2006 年 3 月起任本公司副总裁。现兼任山东东港数据处理有限公司董事长，成都东港
安全印刷有限公司董事长，广州东港安全印刷有限公司董事，北京中嘉华信息技术有限公司监事。
副总裁、财务负责人郑理女士：硕士学历，高级会计师，2006 年 3 月起任副总裁兼财务负责人。现兼任成都东港安
全印刷有限公司董事，东港瑞云数据技术有限公司监事，山东东港数据处理有限公司监事。
副总裁、董事会秘书齐利国先生：硕士学历。2006 年 3 月起任本公司副总裁兼董事会秘书、办公室主任。现兼任山
东东港彩意网络科技有限公司董事长，北京东港瑞宏科技有限公司董事，上海东港安全印刷有限公司监事，上海东港数
据处理有限公司监事，广州东港安全印刷有限公司监事，郑州东港安全印刷有限公司监事，山东东港数据处理有限公司
董事。
在股东单位任职情况
适用 □不适用
在股东单位担任 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
北京中嘉华信息
史建中 董事长 2016 年 01 月 27 日 否
技术有限公司
北京中嘉华信息
李安龙 董事 2016 年 01 月 27 日 否
技术有限公司
北京中嘉华信息
刘宏 董事 2016 年 01 月 27 日 否
技术有限公司
北京中嘉华信息
唐国奇 董事 2016 年 01 月 27 日 否
技术有限公司
北京中嘉华信息
朱震 监事 2016 年 01 月 27 日 否
技术有限公司
浪潮电子信息产
王颖颖 证券部经理 2022 年 04 月 29 日 是
业股份有限公司
在股东单位任职
无
情况的说明
在其他单位任职情况
适用 □不适用
在其他单位担任 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务 领取报酬津贴
山东历城城市发展
刘振鹏 董事长 2022 年 05 月 18 日 是
集团有限公司
山东历城城市发展
郭肖娜 副总经理 2020 年 03 月 12 日 是
集团有限公司
北京五道口投资基
周建民 董事长 2014 年 03 月 10 日 是
金管理有限公司
中天运会计师事务
张松旺 所(特殊普通合伙) 总经理 2012 年 03 月 12 日 是
山东分所
山东大学法治中国
冯威 研究员 2020 年 10 月 08 日 是
研究所
在其他单位任
无
职情况的说明
在其他单位任
无
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 不适用
27
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司按照《公司章程》的规定确定董事、监事和高级管理人员的报酬。董事和监事实行津贴制，报酬和支付方法由
股东大会确定；高级管理人员实行年薪制，报酬和支付方法由董事会确定。公司以行业薪酬水平、经济发展状况、居民
生活标准、公司经营业绩、岗位职责要求等为依据确定董事、监事和高级管理人员的年度薪酬。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 性别 年龄 职务 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
史建中 男 60 董事长 现任 118.55 否
王爱先 男 77 副董事长 现任 20 否
楚伦巴特尔 男 46 董事 现任 10 否
刘振鹏 男 41 董事 现任 10 是
唐国奇 男 55 董事、总裁 现任 104.43 否
周建民 男 56 独立董事 现任 10 否
张松旺 男 51 独立董事 现任 10 否
冯威 女 45 独立董事 现任 10 否
李安龙 男 73 监事会主席 现任 5 否
郭肖娜 女 37 监事 现任 5 是
王颖颖 女 36 监事 现任 0 是
王晓延 男 51 监事 现任 20.54 否
张力 女 51 监事 现任 23.86 否
刘宏 男 55 副总裁 现任 106.31 否
朱震 男 56 副总裁 现任 86.71 否
副总裁、财务
郑理 女 55 现任 86.31 否
负责人
副总裁、董事
齐利国 男 53 现任 86.43 否
会秘书
张宏 男 38 监事 离任 5 是
合计 -- -- -- -- 718.14 --
其他情况说明
□适用 不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
第七届董事会第七次会议公
第七届董事会第七次会议 2023 年 01 月 09 日 2023 年 01 月 10 日
告，公告编号：2023-001
第七届董事会第八次会议公
第七届董事会第八次会议 2023 年 03 月 30 日 2023 年 04 月 01 日
告，公告编号：2023-006
审议通过《2023 年第一季
第七届董事会第九次会议 2023 年 04 月 19 日 2023 年 04 月 20 日
度报告》
第七届董事会第十次会议公
第七届董事会第十次会议 2023 年 08 月 19 日 2023 年 08 月 22 日
告，公告编号：2023-018
审议通过《2023 年第三季
第七届董事会第十一次会议 2023 年 10 月 23 日 2023 年 10 月 24 日
度报告》
28
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
史建中 5 1 4 0 0 否 2
王爱先 5 1 4 0 0 否 2
楚仑巴特尔 5 1 4 0 0 否 2
刘振鹏 5 1 4 0 0 否 2
唐国奇 5 1 4 0 0 否 2
周建民 5 1 4 0 0 否 2
张松旺 5 1 4 0 0 否 2
冯威 5 1 4 0 0 否 2
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，在信息披露、财务审计、利润分配、重大投资决策等方面，提请各位董事提前审议，确保公司董事能够
全面和深入了解具体内容，为公司规范化治理的提高，起到了积极地推动作用。公司对于董事提出的各项咨询、建议和
意见，能够积极回复、说明，解答有关疑问，并对有关方案做出完善和补充。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
异议事项具
召开会议次 提出的重要 其他履行职
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 体情况（如
数 意见和建议 责的情况
有）
《东港股份
有限公司
对公司内部
2022 年度财
控制进行了
务报告》、
评价，对公
《2022 年年 审议通过了
张松旺、冯 司年度财务
2023 年 03 度报告》及 相关议案，
审计委员会 威、楚仑巴 4 结果报告进 无
月 29 日 其摘要、 同意提交董
特尔 行了审议，
《关于续聘 事会审议。
指导内部审
信永中和会
计工作有序
计师事务所
开展
为 2023 年
度审计机构
29
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
的议案》、
《2022 年内
部控制自我
评价报告》、
《内部控制
规则落实自
查表》、
《2022 年度
内部审计工
作汇报》、
《2023 年度
内部审计计
划》
《关于制定
总裁离任审
计工作方案
的议案》
《2023 年一
季度财务报
结合公司实
表》、《2023
际情况，审 审议通过了
年第一季度
2023 年 04 核季度报 相关议案，
内部审计工 无
月 19 日 告，对内部 同意提交董
作报告》、
审计工作进 事会审议。
《2023 年第
行指导。
一季度报
告》
《2023 年半
年度财务报
表》、《2023
结合公司实
年半年度内
际情况，审 审议通过了
部审计工作
2023 年 08 核定期报 相关议案，
报告》、 无
月 19 日 告，对内部 同意提交董
《2023 年半
审计工作进 事会审议。
年度报
行指导。
告》、
《总裁离任
审计报告》
《2023 年第
三季度财务
结合公司实
报表》、
际情况，审 审议通过了
《2023 年第
2023 年 10 核定期报 相关议案，
三季度内部 无
月 23 日 告，对内部 同意提交董
审计工作报
审计工作进 事会审议。
告》、《2023
行指导。
年第三季度
报告》。
《关于评定
2022 年度高
结合公司业
级管理人员
绩情况，对
奖励方案的
高级管理人
议案》、《关 审议通过了
员的业绩进
薪酬与考核 冯威、张松 2023 年 03 于评选 2022 相关议案，
1 行评定，核 无
委员会 旺、王爱先 月 29 日 年度突出贡 提交董事会
定业绩奖
献奖的议 审议。
金。制定了
案》。《关于
董事长经营
制定董事长
考核方案。
经营薪酬方
案的议案》
30
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
对总裁人选 审议通过了
关于聘任公
周建民、冯 2023 年 03 的任职资格 相关议案，
提名委员会 1 司总裁的议 无
威、史建中 月 29 日 进行了审 提交董事会
案
查。 审议。
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 272
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,077
报告期末在职员工的数量合计（人） 1,349
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,349
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 488
销售人员 149
技术人员 607
财务人员 33
行政人员 72
合计 1,349
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及本科以上 460
专科 391
高中（中专）及以下 498
合计 1,349
2、薪酬政策
本公司根据实际情况，结合不同岗位类别和层级的特点，本着合法、公平、竞争、激励、经济的原则建立了一整套
完善的薪酬体系，并依法缴纳五险一金。
3、培训计划
本公司建立了科学的培训体系，根据新员工、在职员工、管理人员的不同情况开展有针对性的课程。培训内容涵盖
企业文化、行业现状及发展、业务技能、沟通能力、管理能力等。经过 20 多年的摸索和实践，总结出具有东港特色的传、
帮、带培训实践体系，使之能快速的获得相关工作技能，迅速融入工作团队。
31
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
所有入职的新员工均会接受入职培训和安全教育，其目的是让其了解公司目标、企业文化、政策及公司各部门的职
能和运作方式。在职员工与管理人员培训方面，通过不断的企业文化渗透及业务能力塑造，公司培养了一批批有能力、
有责任、能担当的高素质人才。
4、劳务外包情况
□适用 不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
适用 □不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 2.6
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 529,290,055
现金分红金额（元）（含税） 137,615,414.30
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 137,615,414.30
可分配利润（元） 175,590,025.19
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 78.37%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达
到 40％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.6 元（含税，暂以董
事会审议时总股本扣除公司已回购股份计算。公司总股本 545,666,421 股,截至董事会审议利润分配预案之日，回购股
份 16,376,366 股，参与分配的股本总数为 529,290,055 股），分红总额 137,615,414.30 元。在本次分配方案实施前，
公司总股本因股份回购、可转债转股、再融资新增股份上市等原因发生变化的，利润分配按照分配比例不变的原则进行
调整。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，促进实现发展战略。
32
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》等相关规定，对内部控制体系进行适时的更新和完善，建立一套设
计科学、运行有效的内部控制体系，并由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的
内部控制管理进行监督与评价。通过对公司的内部控制体系进行持续改进、优化，不断适应变化的外部环境及内部管理
要求。公司的内部控制能够涵盖公司经营管理的主要方面，内部控制设计健全、合理，内部控制执行基本有效，不存在
重大遗漏。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
报告期内无购买新增子公司的情形
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2024 年 03 月 26 日
内部控制评价报告全文披露索引 请见在巨潮资讯网披露的《内部控制自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
财务报告重大缺陷的迹象包括：（1）
公司董事、监事和高级管理人员的舞
弊行为；（2）公司更正已公布的财务 非财务报告重大缺陷的迹象包括：
报告；（3）注册会计师发现的却未被 （1）违反国家法律、法规或规范性文
公司内部控制识别的当期财务报告中 件； （2）决策程序不科学导致重大
的重大错报；（4）审计委员会和审计 决策失误；
部门对公司的对外财务报告和财务报 （3）重要业务制度性缺失或系统性失
告内部控制监督无效。财务报告重要 效； （4）重大或重要缺陷不能得到
缺陷的迹象包括：（1）未依照公认会 有效整改；
定性标准 计准则选择和应用会计政策；（2）未 （5）安全、环保事故对公司造成重大
建立反舞弊程序和控制措施；（3）对 负面影响的情形。 非财务报告内部控
于非常规或特殊交易的账务处理没有 制重要缺陷包括：（1）重要业务制度
建立相应的控制机制或没有实施且没 或系统存在的缺陷；（2）内部控制内
有相应的补偿性控制；（4）对于期末 部监督发现的重要缺陷未及时整改；
财务报告过程的控制存在一项或多项 （3）重要业务系统运转效率低下。非
缺陷且不能合理保证编制的财务报表 财务报告内部控制一般缺陷：一般业
达到真实、完整的目标。 一般缺陷是 务制度或系统存在缺陷。
指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的
其他控制缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失 内部控制缺陷可能导致或导致的损失
与利润表相关的，以营业收入指标衡 与利润报表相关的，以营业收入指标
定量标准 量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷 衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺
可能导致的财务报告错报金额小于营 陷可能导致的财务报告错报金额小于
业收入的 0.5%，则认定为一般缺陷； 营业收入的 0.5%，则认定为一般缺
33
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
如果超过营业收入的 0.5%但小于 陷；如果超过营业收入的 0.5%但小于
1%，则为重要缺陷；如果超过营业收 1%认定为重要缺陷；如果超过税前利
入的 1%，则认定为重大缺陷。内部控 润营业收入的 1%，则认定为重大缺
制缺陷可能导致或导致的损失与资产 陷。内部控制缺陷可能导致或导致的
管理相关的，以资产总额指标衡量。 损失与资产管理相关的，以资产总额
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能 指标衡量。如果该缺陷单独或连同其
导致的财务报告错报金额小于资产总 他缺陷可能导致的财务报告错报金额
额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果 小于资产总额的 0.5%，则认定为一般
超过资产总额的 0.5%但小于 1%认定为 缺陷；如果超过资产总额 0.5%但小于
重要缺陷；如果超过资产总额 1%，则 1%则认定为重要缺陷；如果超过资产
认定为重大缺陷。 总额 1%，则认定为重大缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告
适用 □不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，东港股份公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了
有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2024 年 03 月 26 日
内部控制审计报告全文披露索引 请见在巨潮资讯网披露的《内部控制审计报告》
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
根据中国证券监督管理委员会上市公司治理专项自查清单填报系统，公司本着实事求是的原则，严格对照《公司
法》、《证券法》、《主板上市公司规范运作》等有关法律法规、以及内部规章制度，对专项活动的自查事项进行了自
查，并进行了认真地梳理填报。通过本次自查，公司认为本公司治理符合《公司法》、《证券法》、《主板上市公司规
范运作》等法律、法规的要求，公司治理结构较为完善，运作规范，不存在影响公司运行的重大缺陷。经过自查，公司
还发现公司《章程》、《股东大会议事规则》等内部控制制度存在未按照有关法律法规进行修订等缺陷。2021 年，公司
根据发现的问题，及时对公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等内部控制制度进行了修订和完
善，完成了相关问题的整改。
公司将不断完善内部控制制度体系，及时了解根据相关法律法规的制定、修订并结合公司实际情况制定新的符合公
司规范运作的相关内部控制制度，根据新要求修订相关制度，进一步健全公司规范管理制度体系。
34
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
本公司环境保护遵守以下法规法规：
《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中
华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《中华人民共和国清洁生产促进
法》、《国家危险废物名录》（2021 年版）、《排污许可证管理条例》、《工业企业厂界环境噪声排放标准》、《印刷
业挥发性有机物排放标准、挥发性有机物排放标准第 4 部分：印刷业》、《山东省区域性大气污染物综合排放标准》、
《山东省锅炉大气污染物排放标准》、《污水综合排放标准》、《污水排入城镇下水道水质标准》。
环境保护行政许可情况
我公司于 2020 年 7 月首次取得排污许可证，编号为 913701006772553045001V，2023 年 8 月重新申请了排污许可，
有效期：2023 年 8 月至 2028 年 8 月。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
准
种类 名称
DB37/28
01.4-
东港股 2017
份有限 统一排 《挥发
公司济 挥发性 放口有 厂内生 ≤50 性有机 ≤5.74
VOCs 3 -- 无
南临港 有机物 组织排 产区域 mg/m3 物排放 吨
开发区 放 标准 第
分公司 4部
分：印
刷业》
DB37/28
01.4-
东港股 2017
份有限 统一排 《挥发
公司济 放口有 厂内生 ≤0.5 性有机 ≤0.03
苯系物 苯 3 -- 无
南临港 组织排 产区域 mg/m3 物排放 吨
开发区 放 标准 第
分公司 4部
分：印
刷业》
东港股 DB37/28
统一排
份有限 01.4-
放口有 厂内生 ≤3 ≤0.14
公司济 苯系物 甲苯 3 2017 -- 无
组织排 产区域 mg/m3 吨
南临港 《挥发
放
开发区 性有机
35
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
分公司 物排放
标准 第
4部
分：印
刷业》
DB37/28
01.4-
东港股 2017
份有限 统一排 《挥发
公司济 放口有 厂内生 ≤10 性有机 ≤0.16
苯系物 二甲苯 3 -- 无
南临港 组织排 产区域 mg/m3 物排放 吨
开发区 放 标准 第
分公司 4部
分：印
刷业》
对污染物的处理
彩色印刷车间经收集设施吸气收集后,经喷淋+微波光触媒催化氧化+活性炭吸附棉吸附等废气处理设施处理后,经 15
米高排气筒达标排放大气；票证印刷车间经收集设施吸气收集后,经喷淋+微波光触媒催化氧化+活性炭吸附棉吸附等废气
处理设施处理后,经 28.5 米高排气筒达标排放大气；智能卡车间废气经过 RTO 处理设施、光氧催化、活性炭吸附设施处
理达标后，经过 15 米高排气筒排放。各车间均安装了 VOCs 在线监测系统，实时监测车间废气排放信息，另外公司每半
年委托第三方检测公司对排放指标进行一次手工监测。公司报告期内未出现排放超标情况。
环境自行监测方案
我公司根据《企业事业单位环境信息公开办法》、《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》和《排
污单位自行监测技术指南》的规定，每年编制《山东省排污单位自行监测方案》，详细规定了各类污染物的监测内容、
监测频次、执行标准及监测方法等信息，该方案经所在地环保部门批准后实施。报告期内，已按照监测方案实施。
突发环境事件应急预案
公司于 2023 年 12 月编制了《突发环境事件应急预案》，并于 2024 年 1 月 15 日取得济南市生态环境局签发的备案
表。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
我公司环境治理和保护投入每年超过 100 万元；每季度向税务部门足额申报、缴纳环保税，报告期内缴纳环保税
2.27 万元。我公司环保信用评价等级为 A 级，年度环保信用评价等级无变化。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
36
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
二、社会责任情况
公司历来重视企业社会价值的实现，为客户和消费者提供优质的产品和服务，努力创造利润并分红，积极纳税，重
视员工和供应商的权益保护，与经营环境和谐共生，践行企业社会责任。
（一）股东权益保护
公司建立了较为完善的公司治理结构，形成了完整的内控制度，建立了与投资者的互动平台，在机制上保证了对所
有股东的公平、公正、公开，并充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。公司严格按照有关法律、法规、
《公司章程》和公司相关制度的要求，及时、真实、准确、完整地进行常规信息披露，确保公司所有股东能够以平等的
机会获得公司信息，保障全体股东的合法权益。同时，公司通过网上路演、投资者电话、投资者关系互动平台等多种方
式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。公司重视对投资者的投资回报，在不影响公司正常经营和持
续发展的前提下，公司采取积极的利润分配方案。公司上市以来，连续多年实施了现金分红方案，每年的现金分红比率
占合并报表中归属于上市公司股东净利润的 40%以上。
（二）重视员工权益
公司始终秉承“以人为本”的管理理念，重视员工的利益和发展诉求。公司建立了 GB/T28001-2001 职业安全健康管理
体系，并严格按照体系要求运行。公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规，
尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度。公司依法与员工签订劳动合同，明确劳工关系；为员
工参加和缴纳各项社会保险，保障员工依法享受社会保障待遇；定期安排员工进行体检，定期组织文体活动，以期达到
关心全体员工身心健康的目的。
（三）重视供应商和客户权益，和谐共赢
公司一直遵循“平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟
通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户的社会责任。公司已连续多年获得“守合同、
重信用”单位称号。
（四）安全生产及环境保护
公司高度重视安全生产，公司建立健全了安全生产责任制度，加强对员工的安全生产培训，并严格监督，多年来
未发生重大安全事故。公司严格执行 ISO14001 环境管理体系，将环境保护、节能减排工作纳入重要议事日程。公司努力
按照有关环保法规及相应标准对废水、废气、废渣进行有效综合治理，积极践行企业环保责任。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
不适用
37
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
1、本公司目前并未以任何
方式直接或间接从事与东港
股份公司相竞争的业务；
2、本公司目前并未拥有从
事与东港股份可能产生同业
竞争企业（以下简称"竞争
企业"）的任何股份、股权
首次公开发行或 或在任何竞争企业有任何利 2007 年
IPO 前的发
再融资时所作承 避免同业竞争 益；3、本公司将来不会以 03 月 02 长期 严格履行
起人股东
诺 任何方式直接从事与东港股 日
份相竞争的业务；本公司将
来不会直接投资、收购竞争
企业，亦不会以任何方式为
竞争企业提供任何业务上的
帮助；4、本公司确认上述
承诺适用于本公司具有控制
权的关联公司。
承诺是否按时履
是
行
如承诺超期未履
行完毕的，应当
详细说明未完成
无
履行的具体原因
及下一步的工作
计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明
□适用 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
38
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明
□适用 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
适用 □不适用
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号，以下简称“准则解释 16
号”），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日
起施行，允许企业自发布年度提前执行。
依据准则解释第 16 号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，
公司对相关报表科目进行追溯调整，同时调整比较报表。具体调整情况如下：
项目 调整前 调整后 调整数
递延所得税资产 6,527,138.48 12,615,468.49 6,088,330.01
递延所得税负债 6,088,330.01 6,088,330.01
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
适用 □不适用
报告期内，公司对资源进行整合，注销了新疆东港安全印刷有限公司和甘肃图腾印务有限公司。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 115
境内会计师事务所审计服务的连续年限 5
境内会计师事务所注册会计师姓名 崔迎、宋奕莹
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 5，1
境外会计师事务所名称（如有） 无
境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 0
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如
0
有）
当期是否改聘会计师事务所
□是 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
39
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
适用 □不适用
本报告期公司聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司进行内部控制审计。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 不适用
十、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
40
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
41
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 127,550 4,000 0 0
合计 127,550 4,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用 不适用
42
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条
175,275 0.03% 175,275 0.03%
件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
175,275 0.03% 175,275 0.03%
持股
其中：境
内法人持股
境内自然
175,275 0.03% 175,275 0.03%
人持股
4、外资持股
其中：境
外法人持股
境外自然
人持股
二、无限售条 545,491,1
545,491,146 99.97% 99.97%
件股份 46
1、人民币普 545,491,1
545,491,146 99.97% 99.97%
通股 46
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
545,666,4
三、股份总数 545,666,421 100.00% 100.00%
21
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
43
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表
年度报告
决权恢复的 年度报告披露日前上
报告期末普 披露日前
优先股股东 一月末表决权恢复的
通股股东总 30,314 上一月末 29,282 0 0
总数（如 优先股股东总数（如
数 普通股股
有）（参见 有）（参见注 8）
东总数
注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限售 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 售条件的 股份状
股数量 减变动情况 数量
数量 股份数量 态
北京中嘉华
境内非国有 60,961,650. 60,961,65
信息技术有 11.17% 0.00 0 不适用 0
法人 00 0.00
限公司
香港喜多来
50,948,000. 50,948,00
集团有限公 境外法人 9.34% 0.00 0 不适用 0
00 0.00
司
济南发展国
有工业资产 49,593,600. 49,593,60
国有法人 9.09% 0.00 0 冻结 4,980,703
经营有限公 00 0.00
司
21,120,000. 3,220,000. 21,120,00
费占军 境内自然人 3.87% 0 不适用 0
00 00 0.00
上海依禅投 7,160,000.0 - 7,160,000
其他 1.31% 0 不适用 0
资管理有限 0 170,033.00 .00
44
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司－依禅
投资淳泽一
号私募证券
投资基金
新天科技股 境内非国有 4,200,000.0 4,200,000
0.77% 120,000.00 0 不适用 0
份有限公司 法人 0 .00
3,305,719.0 2,144,919. 3,305,719
李丽萍 境内自然人 0.61% 0 不适用 0
0 00 .00
浪潮电子信 -
3,088,334.0 3,088,334
息产业股份 国有法人 0.57% 16,369,928 0 不适用 0
0 .00
有限公司 .00
华泰证券股 2,997,588.0 2,007,988. 2,997,588
国有法人 0.55% 0 不适用 0
份有限公司 0 00 .00
2,717,300.0 2,717,300
潘玥 境内自然人 0.50% 761,400.00 0 不适用 0
0 .00
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
股东的情况（如有）（参
见注 3）
上述股东关联关系或一
股东费占军与新天科技股份有限公司系一致行动人。
致行动的说明
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无
（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
北京中嘉华信息技术有
60,961,650.00 人民币普通股 60,961,650.00
限公司
香港喜多来集团有限公
50,948,000.00 人民币普通股 50,948,000.00
司
济南发展国有工业资产
49,593,600.00 人民币普通股 49,593,600.00
经营有限公司
费占军 21,120,000.00 人民币普通股 21,120,000.00
上海依禅投资管理有限
公司－依禅投资淳泽一 7,160,000.00 人民币普通股 7,160,000.00
号私募证券投资基金
新天科技股份有限公司 4,200,000.00 人民币普通股 4,200,000.00
李丽萍 3,305,719.00 人民币普通股 3,305,719.00
浪潮电子信息产业股份
3,088,334.00 人民币普通股 3,088,334.00
有限公司
华泰证券股份有限公司 2,997,588.00 人民币普通股 2,997,588.00
潘玥 2,717,300.00 人民币普通股 2,717,300.00
前 10 名无限售流通股股东之间，以及
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股 股东费占军与新天科技股份有限公司系一致行动人。
东之间关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务 股东费占军通过信用账户持有 8,000,000 股，股东潘玥通过信用账户持有
情况说明（如有）（参见注 4） 2,710,000 股。
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
45
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
前十名股东较上期发生变化
适用 □不适用
单位：股
前十名股东较上期末发生变化情况
期末股东普通账户、信用账户持股及
股东名称（全 本报告期新增/退 期末转融通出借股份且尚未归还数量 转融通出借股份且尚未归还的股份数
称） 出 量
数量合计 占总股本的比例 数量合计 占总股本的比例
李丽萍 新增 0 0.00% 3,305,719 0.61%
潘玥 新增 0 0.00% 2,717,300 0.50%
杜漫丽 退出 0 0.00% 2,220,000 0.41%
朱建芳 退出 0 0.00% 1,806,450 0.33%
邓小山 退出 0 0.00% 0 0.00%
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：无控股主体
控股股东类型：不存在
公司不存在控股股东情况的说明
目前我公司持股 5%以上各个股东之间的持股比例较为接近，任一股东（及一致行动人）无法通过表决权控制股东
大会或对股东大会决议产生决定性影响；任一股东（及一致行动人）没有能力决定半数以上董事会成员的选任；公司的
股东之间（及一致行动人）均不存在一致行动安排。公司持股 5%以上股东的持股比例、表决权比例和董事会成员的选
任方面均未能达到有关公司控制权的标准，亦不存在共同控制公司的协议安排，因此，我公司为无控股股东的公司。
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：无实际控制人
实际控制人类型：不存在
公司不存在实际控制人情况的说明
目前我公司持股 5%以上各个股东之间的持股比例较为接近，任一股东（及一致行动人）无法通过表决权控制股东大
会或对股东大会决议产生决定性影响；任一股东（及一致行动人）没有能力决定半数以上董事会成员的选任；公司的股
东之间（及一致行动人）均不存在一致行动安排。公司持股 5%以上股东的持股比例、表决权比例和董事会成员的选任方
面均未能达到有关公司控制权的标准，亦不存在共同控制公司的协议安排，因此，我公司为无实际控制人的公司。
公司最终控制层面是否存在持股比例在 10%以上的股东情况
是 □否
法人 □自然人
最终控制层面持股情况
46
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
最终控制层面股东名 法定代表人/
成立日期 组织机构代码 主要经营业务
称 单位负责人
软件开发；数据处理服务；经
济贸易咨询、投资咨询、企业
管理咨询；销售计算机、软件
及辅助设备（计算机信息系统
安全专用产品除外）、电子产
北京中嘉华信息技术
史建中 2001 年 12 月 28 日 9111010273347967XD 品、日用品、五金交电、机械
有限公司
设备、纸张、纸制品；接受金
融机构委托从事金融业务流程
外包。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后依批准的内
容开展经营活动。）
最终控制层面股东报
告期内控制的其他境
无
内外上市公司的股权
情况
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□适用 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用 不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
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东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
48
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
49
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 03 月 23 日
审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 XYZH/2024BJAA12B0004
注册会计师姓名 崔迎、宋奕莹
审计报告正文
东港股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了东港股份有限公司（以下简称“东港股份公司”）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东港股份公司 2023 年 12 月
31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分
进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东港股份公司，并履行了职业
道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体
进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1. 收入确认
关键审计事项 审计中的应对
东 港 股 份 公 司 2023 年 度 实 现 营 业 收 入 （1）评价、测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和
1,200,718,174.10 元。公司以印刷及相关产品为主营业 运行的有效性；
务，并且该类销售业务交易发生频繁，涉及众多机构。根 （2）选取样本检查签订的销售合同，识别与商品所有权相
据销售合同的约定，通常以与货物所有权上的风险和报酬 关的风险报酬转移的条款和条件，评价收入确认的时点是否
转移作为收入的确认时点，由于收入是公司的关键业绩指 符合企业会计准则的要求；
标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入 （3）在本年账面记录的销售收入中选取样本，检查销售合
确认时点的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键 同、货物发运单、验收单等评价收入的确认是否符合收入确
审计事项。 认的会计政策；
相关信息披露参见财务报表附注三、27 及附注五、 （4）将出库记录与账面收入记录核对，检查收入记录是否
50
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
36。 完整；
（5）向重要客户实施函证程序，询证本年发生的销售金额
及往来款项余额；
（6）选取资产负债表日前后的收入确认交易样本，检查货
物发运单等相关文件，评价收入是否记录在恰当的会计期
间。
2. 应收账款的坏账准备
关键审计事项 审计中的应对
东港股份公司 2023 年 12 月 31 日应收账款余额为 （1）评价、测试与应收账款管理相关的关键内部控制制度
230,366,217.89 元，坏账准备为 16,912,075.71 元，净值 的设计和运行的有效性；
为 213,454,142.18 元，应收账款余额占 2023 年度营业收 （2）通过查阅销售合同、检查以往货款的回收情况、与管
入的 19.19%，占 2023 年末资产总额的 10.41%。由于东港 理层沟通等程序了解和评价管理层对应收账款坏账准备计提
股份公司管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运 的会计估计是否合理；
用重要会计估计和判断，且应收账款不能按期收回或者无 （3）复核东港股份公司对应收账款坏账准备的计提过程，
法收回对财务报表的影响较为重大，因此我们将应收账款 包括对按账龄分析法进行计提以及单项计提的坏账准备；
的坏账准备识别为关键审计事项。 （4）对应收账款期末余额选取样本执行函证程序；
相关信息披露参见财务报表附注三、11 及附注五、 （5）对账龄较长应收账款分析是否存在减值迹象；
4。 （6）比较前期坏账准备的计提数和实际发生数，对应收账
款余额进行期后收款测试，评价本期应收账款坏账准备计提
的合理性。
四、其他信息
东港股份公司管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括东港股份公司 2023 年年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审
计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项
需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估东港股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运
用持续经营假设，除非管理层计划清算东港股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督东港股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审
计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
51
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适
当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东港股份公司持续经营
能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东港股份公司不能持续经营。
评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
就东港股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责
指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得
关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性
的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审
计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某
事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：崔迎
中国注册会计师：宋奕莹
中国 北京 二〇二四年三月二十三日
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东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：东港股份有限公司
2023 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 809,359,053.52 831,988,634.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 40,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 95,000.00 97,568.80
应收账款 213,454,142.18 222,150,689.46
应收款项融资 170,226.64 300,000.00
预付款项 15,071,655.24 26,898,631.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 27,358,732.15 26,584,267.50
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 185,882,049.90 173,286,897.39
合同资产 17,620,747.90 22,835,153.25
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,092,084.20 9,553,993.80
流动资产合计 1,316,103,691.73 1,313,695,836.24
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 47,699,522.29 55,263,786.71
固定资产 688,549,269.44 725,650,661.58
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东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
在建工程 3,059,500.02 2,016,488.48
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 48,339,489.09 40,588,866.74
无形资产 79,974,576.21 81,095,861.02
开发支出
商誉 2,485,097.93 2,485,097.93
长期待摊费用 8,661,235.38 11,585,595.45
递延所得税资产 15,101,392.81 12,615,468.49
其他非流动资产 2,478,403.18 2,299,720.52
非流动资产合计 896,348,486.35 933,601,546.92
资产总计 2,212,452,178.08 2,247,297,383.16
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 77,082,414.06 111,997,642.25
应付账款 153,225,056.08 134,737,379.51
预收款项 414,003.87 325,109.41
合同负债 224,202,697.30 235,573,808.96
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 69,060,159.22 53,104,359.26
应交税费 17,938,626.99 34,269,650.86
其他应付款 42,299,084.35 46,208,380.63
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 15,183,329.09 13,190,285.11
其他流动负债 1,965,449.84 19,453,335.04
流动负债合计 601,370,820.80 648,859,951.03
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
54
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中：优先股
永续债
租赁负债 31,429,288.61 26,577,513.64
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,495,093.32 3,773,130.32
递延所得税负债 7,250,923.36 6,088,330.01
其他非流动负债 3,253,763.48 8,171,640.70
非流动负债合计 44,429,068.77 44,610,614.67
负债合计 645,799,889.57 693,470,565.70
所有者权益：
股本 545,666,421.00 545,666,421.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 250,264,194.93 264,915,973.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 350,100,084.89 332,072,731.05
一般风险准备
未分配利润 420,621,587.69 395,384,544.64
归属于母公司所有者权益合计 1,566,652,288.51 1,538,039,670.60
少数股东权益 15,787,146.86
所有者权益合计 1,566,652,288.51 1,553,826,817.46
负债和所有者权益总计 2,212,452,178.08 2,247,297,383.16
法定代表人：史建中 主管会计工作负责人：唐国奇 会计机构负责人：郑理
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 782,224,108.79 777,024,646.92
交易性金融资产 40,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 95,000.00 97,568.80
应收账款 163,780,994.21 162,176,296.93
应收款项融资 170,226.64 300,000.00
预付款项 3,989,293.99 8,538,258.71
其他应收款 24,115,201.60 14,690,860.37
其中：应收利息
应收股利
存货 136,928,223.94 96,428,776.39
合同资产
55
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 701,602.01 3,073,378.26
流动资产合计 1,152,004,651.18 1,062,329,786.38
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 561,714,691.39 611,226,791.39
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 6,769,016.75 6,509,274.68
固定资产 466,115,133.68 474,654,465.50
在建工程 2,282,945.85 1,626,556.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 42,599,480.51 47,891,071.23
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,299,090.12 3,457,504.94
递延所得税资产 5,803,649.60 4,043,080.57
其他非流动资产
非流动资产合计 1,087,584,007.90 1,149,408,744.71
资产总计 2,239,588,659.08 2,211,738,531.09
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 77,082,414.06 112,023,268.25
应付账款 97,886,747.07 74,522,946.92
预收款项
合同负债 151,360,069.57 102,607,487.22
应付职工薪酬 33,077,060.57 22,105,988.35
应交税费 13,675,607.17 12,112,996.24
其他应付款 416,584,674.02 485,592,179.45
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 382,429.50 13,338,973.34
流动负债合计 790,049,001.96 822,303,839.77
非流动负债：
56
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 182,940.00 304,900.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 182,940.00 304,900.00
负债合计 790,231,941.96 822,608,739.77
所有者权益：
股本 545,666,421.00 545,666,421.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 378,000,186.04 378,000,186.04
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 350,100,084.89 332,072,731.05
未分配利润 175,590,025.19 133,390,453.23
所有者权益合计 1,449,356,717.12 1,389,129,791.32
负债和所有者权益总计 2,239,588,659.08 2,211,738,531.09
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 1,200,718,174.10 1,064,972,856.25
其中：营业收入 1,200,718,174.10 1,064,972,856.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,037,115,014.90 933,003,369.59
其中：营业成本 768,587,216.16 684,383,443.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 17,465,323.50 17,662,496.08
57
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
销售费用 86,861,315.62 63,410,282.78
管理费用 94,540,309.83 93,373,574.59
研发费用 68,902,846.65 73,211,410.53
财务费用 758,003.14 962,162.18
其中：利息费用 2,093,476.68 1,741,648.51
利息收入 1,690,507.10 1,098,255.36
加：其他收益 9,603,657.35 6,758,896.00
投资收益（损失以“－”号填列） 17,772,287.40 15,854,730.19
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号
填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
848,004.14 -3,858,625.41
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
221,756.76 -82,660.16
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-5,516,120.34 183,539.82
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 186,532,744.51 150,825,367.10
加：营业外收入 862,405.08 261,325.87
减：营业外支出 6,214,921.21 575,964.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
181,180,228.38 150,510,728.97
列）
减：所得税费用 17,762,882.42 14,068,013.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 163,417,345.96 136,442,715.61
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
163,417,345.96 136,442,715.61
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 163,311,009.51 134,611,432.94
2.少数股东损益 106,336.45 1,831,282.67
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合
收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
58
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下可转损益的其他综合收
益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 163,417,345.96 136,442,715.61
归属于母公司所有者的综合收益总额 163,311,009.51 134,611,432.94
归属于少数股东的综合收益总额 106,336.45 1,831,282.67
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.2993 0.2467
（二）稀释每股收益 0.2993 0.2467
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：史建中 主管会计工作负责人：唐国奇 会计机构负责人：郑理
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 851,105,149.82 871,522,433.57
减：营业成本 631,861,758.98 676,274,542.69
税金及附加 9,381,717.34 8,741,631.35
销售费用 44,644,837.29 29,146,898.92
管理费用 47,128,594.29 48,520,805.66
研发费用 29,628,185.27 32,607,755.53
财务费用 -1,381,635.40 -848,857.51
其中：利息费用
利息收入 1,031,872.28 1,031,872.28
加：其他收益 4,281,554.56 2,509,966.46
投资收益（损失以“－”号填列） 100,876,510.85 78,765,710.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -766,816.64 -2,511,815.13
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 226,119.06 -40,423.26
59
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 194,459,059.88 155,803,095.06
加：营业外收入 78,602.48 55,692.18
减：营业外支出 15,098.11 2,820.13
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 194,522,564.25 155,855,967.11
减：所得税费用 14,249,025.83 9,338,725.26
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 180,273,538.42 146,517,241.85
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填
180,273,538.42 146,517,241.85
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 180,273,538.42 146,517,241.85
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.3304 0.2685
（二）稀释每股收益 0.3304 0.2685
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,331,003,086.71 1,134,320,000.94
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,690,657.57 3,592,409.49
收到其他与经营活动有关的现金 536,883,513.60 185,671,867.68
经营活动现金流入小计 1,871,577,257.88 1,323,584,278.11
购买商品、接受劳务支付的现金 773,532,734.81 617,563,159.49
60
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 199,293,882.01 207,417,186.47
支付的各项税费 102,999,637.95 88,779,960.32
支付其他与经营活动有关的现金 593,412,010.53 249,426,367.80
经营活动现金流出小计 1,669,238,265.30 1,163,186,674.08
经营活动产生的现金流量净额 202,338,992.58 160,397,604.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,235,500,000.00 1,687,600,000.00
取得投资收益收到的现金 17,830,475.23 16,403,876.05
处置固定资产、无形资产和其他长
1,260,771.63 438,080.69
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,254,591,246.86 1,704,441,956.74
购建固定资产、无形资产和其他长
28,507,440.27 43,953,979.03
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,275,500,000.00 1,570,900,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,051,275.58
投资活动现金流出小计 1,305,058,715.85 1,614,853,979.03
投资活动产生的现金流量净额 -50,467,468.99 89,587,977.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 490,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
490,000.00
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 578,850.00
筹资活动现金流入小计 1,068,850.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
119,945,067.88 165,586,890.83
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 51,352,956.98 13,918,138.17
筹资活动现金流出小计 171,298,024.86 179,505,029.00
筹资活动产生的现金流量净额 -171,298,024.86 -178,436,179.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
246.34 -968.07
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -19,426,254.93 71,548,434.67
加：期初现金及现金等价物余额 800,423,294.46 728,874,859.79
六、期末现金及现金等价物余额 780,997,039.53 800,423,294.46
6、母公司现金流量表
单位：元
61
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 993,871,621.29 935,245,536.48
收到的税费返还 2,012,868.76 1,273,627.77
收到其他与经营活动有关的现金 383,252,851.89 263,881,583.79
经营活动现金流入小计 1,379,137,341.94 1,200,400,748.04
购买商品、接受劳务支付的现金 832,308,017.56 775,172,075.18
支付给职工以及为职工支付的现金 52,179,973.93 58,536,416.95
支付的各项税费 48,133,267.63 54,615,961.07
支付其他与经营活动有关的现金 357,370,827.84 233,229,972.65
经营活动现金流出小计 1,289,992,086.96 1,121,554,425.85
经营活动产生的现金流量净额 89,145,254.98 78,846,322.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,235,500,000.00 1,650,800,000.00
取得投资收益收到的现金 108,311,302.95 78,765,710.06
处置固定资产、无形资产和其他长
1,093,528.00 524,400.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
14,844.77
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,344,919,675.72 1,730,090,110.06
购建固定资产、无形资产和其他长
21,777,790.24 22,729,634.48
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,280,500,000.00 1,565,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,302,277,790.24 1,587,729,634.48
投资活动产生的现金流量净额 42,641,885.48 142,360,475.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
119,945,067.88 163,699,926.30
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 47,130.90
筹资活动现金流出小计 119,945,067.88 163,747,057.20
筹资活动产生的现金流量净额 -119,945,067.88 -163,747,057.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
246.34 -968.07
影响
五、现金及现金等价物净增加额 11,842,318.92 57,458,772.50
加：期初现金及现金等价物余额 749,074,494.35 691,615,721.85
六、期末现金及现金等价物余额 760,916,813.27 749,074,494.35
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数 所有
股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分 其他 小计 股东 者权
62
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优先 永续 公积 库存 综合 储备 公积 风险 配利 权益 益合
其他 股 收益 准备 润 计
股 债
一、 545, 264, 332, 395, 1,53 15,7 1,55
上年 666, 915, 072, 384, 8,03 87,1 3,82
期末 421. 973. 731. 544. 9,67 46.8 6,81
余额 00 91 05 64 0.60 6 7.46
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 545, 264, 332, 395, 1,53 15,7 1,55
本年 666, 915, 072, 384, 8,03 87,1 3,82
期初 421. 973. 731. 544. 9,67 46.8 6,81
余额 00 91 05 64 0.60 6 7.46
三、
本期
增减
变动 - -
18,0 25,2 28,6 12,8
金额 14,6 15,7
27,3 37,0 12,6 25,4
（减 51,7 87,1
53.8 43.0 17.9 71.0
少以 78.9 46.8
4 5 1 5
“－ 8 6
”号
填
列）
（一
163, 163, 163,
）综 106,
311, 311, 417,
合收 336.
009. 009. 345.
益总 45
51 51 96
额
（二
）所
- -
有者
545, 545,
投入
262. 262.
和减
29 29
少资
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
63
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
- -
4． 545, 545,
其他 262. 262.
29 29
- - -
（三 18,0
138, 120, 120,
）利 27,3
073, 046, 046,
润分 53.8
966. 612. 612.
配 4
46 62 62
-
1． 18,0
18,0
提取 27,3
27,3
盈余 53.8
53.8
公积 4
4
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
- - -
有者
120, 120, 120,
（或
046, 046, 046,
股
612. 612. 612.
东）
62 62 62
的分
配
4．
其他
（四
- - - -
）所
14,6 14,6 15,3 30,0
有者
51,7 51,7 48,2 00,0
权益
78.9 78.9 21.0 00.0
内部
8 8 2 0
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
64
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
- - - -
14,6 14,6 15,3 30,0
6．
51,7 51,7 48,2 00,0
其他
78.9 78.9 21.0 00.0
8 8 2 0
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
四、 545, 250, 350, 420, 1,56 1,56
本期 666, 264, 100, 621, 6,65 6,65
期末 421. 194. 084. 587. 2,28 2,28
余额 00 93 89 69 8.51 8.51
上期金额
单位：元
65
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2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 545, 264, 317, 439, 1,56 15,3 1,58
上年 666, 915, 421, 124, 7,12 52,8 2,48
期末 421. 973. 006. 762. 8,16 28.7 0,99
余额 00 91 86 19 3.96 2 2.68
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 545, 264, 317, 439, 1,56 15,3 1,58
本年 666, 915, 421, 124, 7,12 52,8 2,48
期初 421. 973. 006. 762. 8,16 28.7 0,99
余额 00 91 86 19 3.96 2 2.68
三、
本期
增减
变动 - - -
14,6
金额 43,7 29,0 434, 28,6
51,7
（减 40,2 88,4 318. 54,1
24.1
少以 17.5 93.3 14 75.2
9
“－ 5 6 2
”号
填
列）
（一
134, 134, 136,
）综 1,83
611, 611, 442,
合收 1,28
432. 432. 715.
益总 2.67
94 94 61
额
（二
）所
有者 490, 490,
投入 000. 000.
和减 00 00
少资
本
1．
所有
490, 490,
者投
000. 000.
入的
00 00
普通
股
66
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
4．
其他
- - -
（三 14,6 -
178, 163, 165,
）利 51,7 1,88
351, 699, 586,
润分 24.1 6,96
650. 926. 890.
配 9 4.53
49 30 83
-
1． 14,6
14,6
提取 51,7
51,7
盈余 24.1
24.1
公积 9
9
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
- - -
有者 -
163, 163, 165,
（或 1,88
699, 699, 586,
股 6,96
926. 926. 890.
东） 4.53
30 30 83
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
67
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
四、 545, 264, 332, 395, 1,53 15,7 1,55
本期 666, 915, 072, 384, 8,03 87,1 3,82
期末 421. 973. 731. 544. 9,67 46.8 6,81
余额 00 91 05 64 0.60 6 7.46
68
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、 1,389
545,6 378,0 332,0 133,3
上年 ,129,
66,42 00,18 72,73 90,45
期末 791.3
1.00 6.04 1.05 3.23
余额 2
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 1,389
545,6 378,0 332,0 133,3
本年 ,129,
66,42 00,18 72,73 90,45
期初 791.3
1.00 6.04 1.05 3.23
余额 2
三、
本期
增减
变动
金额 18,02 42,19 60,22
（减 7,353 9,571 6,925
少以 .84 .96 .80
“－
”号
填
列）
（一
）综 180,2 180,2
合收 73,53 73,53
益总 8.42 8.42
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
69
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三 - -
18,02
）利 138,0 120,0
7,353
润分 73,96 46,61
.84
配 6.46 2.62
1．提 -
18,02
取盈 18,02
7,353
余公 7,353
.84
积 .84
2．对
所有
者 - -
（或 120,0 120,0
股 46,61 46,61
东） 2.62 2.62
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
70
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、 1,449
545,6 378,0 350,1 175,5
本期 ,356,
66,42 00,18 00,08 90,02
期末 717.1
1.00 6.04 4.89 5.19
余额 2
上期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
71
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
一、 1,406
545,6 378,0 317,4 165,2
上年 ,312,
66,42 00,18 21,00 24,86
期末 475.7
1.00 6.04 6.86 1.87
余额 7
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 1,406
545,6 378,0 317,4 165,2
本年 ,312,
66,42 00,18 21,00 24,86
期初 475.7
1.00 6.04 6.86 1.87
余额 7
三、
本期
增减
变动
- -
金额 14,65
31,83 17,18
（减 1,724
4,408 2,684
少以 .19
.64 .45
“－
”号
填
列）
（一
）综 146,5 146,5
合收 17,24 17,24
益总 1.85 1.85
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
72
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三 - -
14,65
）利 178,3 163,6
1,724
润分 51,65 99,92
.19
配 0.49 6.30
1．提 -
14,65
取盈 14,65
1,724
余公 1,724
.19
积 .19
2．对
所有
者 - -
（或 163,6 163,6
股 99,92 99,92
东） 6.30 6.30
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
73
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、 1,389
545,6 378,0 332,0 133,3
本期 ,129,
66,42 00,18 72,73 90,45
期末 791.3
1.00 6.04 1.05 3.23
余额 2
三、公司基本情况
东港股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由香港喜多来集团有限公司、浪潮电子信息产业股份有限
公司、北京中嘉华信息技术有限公司、济南发展国有工业资产经营有限公司等公司共同发起设立的股份有限公司，注册
地为中华人民共和国山东省济南市。公司于 1996 年经山东省工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码为：
91370000613207311A。
本公司前身为济南东港安全印务有限公司，2002 年 12 月 30 日在该公司基础上改制为股份有限公司。2007 年 1 月
30 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]24 号文核准，本公司于 2007 年 2 月 8 日向社会发行人民币普通股股
票 2,800 万股，发行后累计注册资本金额为人民币 110,000,000.00 元，股本为人民币 110,000,000.00 元，股票面值为
每股人民币 1 元。公司注册地址：山东省济南市山大北路 23 号。法定代表人：史建中。注册资本：545,666,421.00 元
人民币。
本公司属于轻工制造—包装印刷行业，经营范围： 出版物、包装装潢印刷品及其他印刷品印刷（有效期以许可证
为准）；办公用纸、纸制品的生产；高档纸张的防伪处理，磁卡、IC 卡、智能卡、识别卡和智能标签、印刷器材、电子
74
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
设备及产品、办公自动化设备及产品、电子元器件、软件产品的开发、生产，销售本公司生产的产品；信息系统集成工
程及技术服务，数据及信息处理服务，科技信息咨询服务；从事上述产品的批发；图书期刊、音像制品、电子出版物的
批发及网络销售（凭许可证经营）；档案存储及数字化加工服务，档案管理、咨询服务；代理广告业务；接受金融机构
委托从事金融业务流程外包；技术进出口，自有房屋租赁；经国家密码管理机构批准的商用密码产品开发、生产，销售
经国家密码管理局批准并通过指定检测机构产品质量检测的商用密码产品（以上两项有效期以许可证为准）；自助终端
设备的开发、生产、销售;普通货运（凭许可证经营）；仓储服务（不含危险品）；物流配送；标牌制作，RFID 产品的
研发、生产及销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
目前公司的主要业务分为印刷类业务，覆合类业务和技术服务类业务。其中印刷类业务包括：商业票证印刷，数据
处理打印与邮发封装，个性化彩色印刷和普通商业标签；覆合类业务包括：智能卡制造与个性化处理与 RFID 智能标签；
技术服务类业务包括：电子票证服务以及档案存储与电子化、票 E 送等。
本财务报表于 2024 年 3 月 23 日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关
规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持
续经营，无影响持续经营能力的重大事项。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2023 年 12 月 31 日止的
2023 年度财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等
有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
75
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营
业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项金额超过 200 万元
重要的单项计提坏账准备的其他应收款项 单项金额超过 200 万元
账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款 单项金额超过 300 万元
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款 单项金额超过 300 万元
重要的在建工程 单项金额超过 5000 万元
重要的合同负债 单项金额超过资产总额 0.5%的合同负债
重要的投资活动现金流量 单项投资活动现金流量金额超过 1 亿元以上
重要的非全资子公司 对公司净利润影响达 5%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的
账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合
并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并
当期营业外收入。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
本公司将合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投
资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。
76
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不
属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表
“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并
财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露
在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制
合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合
并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，
并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，
本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起
至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编
制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披
露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，
编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属
于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的
合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资
产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交
易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
77
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3
个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1） 外币交易
本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件
的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变
动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币
性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，
均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币
报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
11、金融工具
（1） 金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产
负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”
下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上
几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认
原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2） 金融资产分类和计量方法
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。
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在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风
险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金
融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本公司需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，
包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融
资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资
成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现
金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。本公司该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资等
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产
的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利
息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：其他债
权投资、应收款项融资等。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
该指定一经作出，不得撤销。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，
公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司该分类的金融资产为其他权益工具投资
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行
后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：交易性金融资
产等。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
只有能够消除或显著减少会计错配时，本公司才将金融资产在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
（3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被
转移金融资产所形成的金融负债以外，本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
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东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照
公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入
其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损
益。
只有符合以下条件之一，本公司才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债：①能够消除或显著减少会计错配；②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告；③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具
的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；④包含需要分拆但无法在取得时或
后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动
计入当期损益进行会计处理。
（4） 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权
投资、合同资产、应收款项融资、租赁应收款等进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本
公司考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货
币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预
测的合理且有依据的信息。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征将
金融工具分为不同组别。
本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且
有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、
行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不
等于未来实际的减值损失金额。
1）应收款项和合同资产的减值测试方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、合同
资产等应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整个存
续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组
合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照
表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生
显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期
信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
①应收账款与合同资产的组合类别及确定依据
项 目 确定组合的依据
组合 1（账龄组合） 以应收款项、合同资产的账龄作为信用风险特征。
组合 2（关联方组合） 合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征
各组合预期信用损失率如下列示：
组合 1（账龄组合）：预期信用损失率
账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 合同资产预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 50.00 50.00
5 年以上 50.00 50.00
组合 2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合单独
进行测试，如不存在减值的，不计提。
②应收票据的组合类别及确定依据
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同，详见上述
商业承兑汇票
“应收账款与合同资产的组合类别及确定依据”
③应收款项融资的组合类别及确定依据
基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较小的银行或财务公司
结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对银行承兑汇票组合单独进行测试，如不存在减值的，
不计提。
2）其他应收款的减值测试方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预
期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1（账龄组合） 以其他应收款的账龄作为信用风险特征。
组合 2（关联方组合） 合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征
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各组合预期信用损失率如下列示：
组合 1（账龄组合）：预期信用损失率
账 龄 其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 50.00
4-5 年 50.00
5 年以上 50.00
组合 2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合单独
进行测试，如不存在减值的，不计提
3）债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承诺及财务担保合同，本公司采用
一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本公司评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增
加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量
损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利
息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其
信用风险自初始确认后未显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未
来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)
可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
（5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①
公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规
定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①公司管理该金融资产的业务
模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入
当期损益。
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通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，
确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来
履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义
务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权
益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使
该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工
具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合
同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种
商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有
条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债
的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得
或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，
不确认权益工具的公允价值变动。
（7） 衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利
率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公
允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
（8） 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净
额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司
计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12、应收票据
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同，详见上述“应
商业承兑汇票
收账款与合同资产的组合类别及确定依据”
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13、应收账款
应收款项和合同资产的减值测试方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、合同
资产等应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整个存
续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组
合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照
表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生
显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期
信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
应收账款与合同资产的组合类别及确定依据
项 目 确定组合的依据
组合 1（账龄组合） 以应收款项、合同资产的账龄作为信用风险特征。
组合 2（关联方组合） 合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征
各组合预期信用损失率如下列示：
组合 1（账龄组合）：预期信用损失率
账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 合同资产预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 50.00 50.00
5 年以上 50.00 50.00
组合 2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合单独
进行测试，如不存在减值的，不计提。
14、应收款项融资
基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较小的银行或财务公司
结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对银行承兑汇票组合单独进行测试，如不存在减值的，
不计提。
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15、其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预
期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1（账龄组合） 以其他应收款的账龄作为信用风险特征。
组合 2（关联方组合） 合并范围内的关联方之间具有类似信用风险特征
各组合预期信用损失率如下列示：
组合 1（账龄组合）：预期信用损失率
账 龄 其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 50.00
4-5 年 50.00
5 年以上 50.00
组合 2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合单独
进行测试，如不存在减值的，不计提
16、合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本
公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商
品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述金融工具减值相关内容。
17、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、辅助材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，原材料成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料以计划成本核算，对原材
料的计划成本和实际成本之间的差异，通过材料成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成
本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项
的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌
价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
18、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本公司对被投资方的财务和
经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间
接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本公
司不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本公司持有被投资单位 20%以下表决权的，如本公
司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程的、或与被投资单
位之间发生重要交易的、或向被投资单位派出管理人员的、或向被投资单位提供关键技术资料等（或综合考虑以上多种
事实和情况）,本公司认为对被投资单位具有重大影响。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业
投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的
决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价
值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一
控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益
性证券的公允价值作为投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追
加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
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本公司对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减
少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易
产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本公司的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），
对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。
因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第 22 号
——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于
“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一
次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一
并转入丧失控制权的当期损益。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的
用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为
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采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资
性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
20、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃
置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 10 2.25-4.50
机器设备 年限平均法 10 10 9.00
运输设备 年限平均法 5 10 18.00
办公设备及其他 年限平均法 5-40 10 2.25-18.00
21、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次
月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
22、借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必
要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
23、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地
计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
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取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本
则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，
难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确
定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，
还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
24、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的使用权资产、投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值
迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易
中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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25、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受
益期间按直线法摊销。
26、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支
付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照
已收或应收的金额确认合同负债。
27、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的
应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支
付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设
定受益计划进行会计处理。
28、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，
本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额
能够可靠地计量。
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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债
确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
29、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至
少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，
均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修
改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，
对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
30、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的
自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债
成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间
按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产
生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变
动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
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本公司不确认权益工具的公允价值变动。
31、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认
的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作
为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司
预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履
约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公
司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减
值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或
服务的义务作为合同负债列示。
（2）具体原则
1）产品销售类
公司产品销售类业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户签收、已收
取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
2）技术服务类
公司提供技术服务类业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已经完成的工作量与客户确定履约进度，并按履
约进度确认收入。
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32、合同成本
与合同成本有关的资产金额的确定方法
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为
合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义
务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如果资
产摊销期限不超过一年的，本公司选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发
生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得
合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的减值
本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
33、政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计
量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得
的，按照名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集
团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之
外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照
直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种
情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团
提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
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34、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和
负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回的。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形
外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得
税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所
得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
在同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：本公司拥有以净额结
算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一
纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债
转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
35、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
1）租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：①
租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始
直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本
（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价
值。
本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相
关资产的成本或者当期损益。
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额
及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③本公司合理确定将行使购买选
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择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定
的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债
的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生
变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额
的现值重新计量租赁负债。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的
使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增
加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延
长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的
对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负
债。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，
承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变
更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确
认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相
关资产成本或当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本公司将该项租赁
分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1）融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进
行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照
固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额
在实际发生时计入当期损益。
2）经营租赁
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确
认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期
损益。
95
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收
或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财
会[2022]31 号，以下简称“准则解释 16 号”），“关于单项交易产生
合并财务报表 6,088,330.01
的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内
容自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行。
项目 调整前 调整后 调整数
递延所得税资产 6,527,138.48 12,615,468.49 6,088,330.01
递延所得税负债 6,088,330.01 6,088,330.01
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
37、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 13%、9%、6%的税率计算
增值税 销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 13%、9%、6%
项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴。 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 25%
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%和 2%计缴。 3%、2%
96
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、税收优惠
本公司取得了编号为 GR202337005832 的高新技术企业证书，2023 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之全资子公司上海东港安全印刷有限公司取得了编号为 GR202331000689 的高新技术企业证书，2023 年度减
按 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之全资子公司上海东港数据处理有限公司取得了编号为 GR202131001792 的高新技术企业证书，2023 年度减
按 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之全资子公司郑州东港安全印刷有限公司取得了编号为 GR202241000593 的高新技术企业证书，2023 年度减
按 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之全资子公司北京东港安全印刷有限公司取得了编号为 GR202211002729 的高新技术企业证书，2023 年度减
按 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之全资子公司北京东港瑞宏科技有限公司取得了编号为 GR202211001924 的高新技术企业证书，2023 年度减
按 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之全资子公司广州东港安全印刷限公司取得了编号为 CR202344001692 的高新技术企业证书，2023 年度减按
15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之全资子公司东港瑞云数据技术有限公司取得了编号为 GR202311000658 的高新技术企业证书，2023 年度减
按 15%的税率缴纳企业所得税
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 434,231.33 416,640.08
银行存款 777,124,377.13 797,989,947.40
其他货币资金 31,800,445.06 33,582,046.67
合计 809,359,053.52 831,988,634.15
其他说明：
抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金详见附注“七、52、（4）不属于现金及现金等价物的货币资金”。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 40,000,000.00
其中：
理财产品 40,000,000.00
其中：
97
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 40,000,000.00
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 95,000.00 97,568.80
合计 95,000.00 97,568.80
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏
100,000 5,000.0 95,000. 102,704 5,135.2 97,568.
账准备 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
.00 0 00 .00 0 80
的应收
票据
其中：
以账龄
特征为
基础的
预期信 100,000 5,000.0 95,000. 102,704 5,135.2 97,568.
100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
用损失 .00 0 00 .00 0 80
组合的
应收票
据
100,000 5,000.0 95,000. 102,704 5,135.2 97,568.
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
.00 0 00 .00 0 80
按组合计提坏账准备：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据坏账
5,135.20 -135.20 5,000.00
准备
合计 5,135.20 -135.20 5,000.00
98
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
4、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 198,992,842.55 212,676,738.51
1至2年 18,303,805.93 15,055,349.32
2至3年 4,675,772.51 3,289,359.28
3 年以上 8,393,796.90 7,853,916.11
3至4年 2,373,067.52 4,787,586.31
4至5年 4,088,129.80 1,050,327.07
5 年以上 1,932,599.58 2,016,002.73
合计 230,366,217.89 238,875,363.22
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 943.93 943.93 100.00%
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
230,366 16,912, 213,454 238,874 16,723, 222,150
账准备 100.00% 7.34% 100.00% 7.00%
,217.89 075.71 ,142.18 ,419.29 729.83 ,689.46
的应收
账款
其
中：
以账龄
特征为
基础的
预期信 230,366 16,912, 213,454 238,874 16,723, 222,150
100.00% 7.34% 100.00% 7.00%
用损失 ,217.89 075.71 ,142.18 ,419.29 729.83 ,689.46
组合的
应收账
款
230,366 16,912, 213,454 238,875 16,724, 222,150
合计 100.00% 7.34% 100.00% 7.00%
,217.89 075.71 ,142.18 ,363.22 673.76 ,689.46
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东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提 943.93 943.93
按信用风险特
16,723,729.83 443,496.23 241,118.96 -14,031.39 16,912,075.71
征组合计提
合计 16,724,673.76 443,496.23 242,062.89 -14,031.39 16,912,075.71
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 A 16,867,390.95 16,867,390.95 6.75% 843,369.55
客户 B 13,103,147.10 13,103,147.10 5.24% 655,157.36
客户 C 6,747,213.78 6,747,213.78 2.70% 815,468.71
客户 D 3,670,000.00 914,358.06 4,584,358.06 1.83% 2,086,178.61
客户 E 4,565,127.00 4,565,127.00 1.83% 293,990.10
合计 44,952,878.83 914,358.06 45,867,236.89 18.35% 4,694,164.33
5、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合同资产 19,513,771.60 1,202,243.37 18,311,528.23 24,771,251.05 1,424,000.13 23,347,250.92
计入其他非流
动资产（附注 -965,615.91 -274,835.58 -690,780.33 -734,247.63 -222,149.96 -512,097.67
五、19）
22,835,153.2
合计 18,548,155.69 927,407.79 17,620,747.90 24,037,003.42 1,201,850.17
5
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值
100
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
例 例
其
中：
按组合
18,548, 927,407 17,620, 24,037, 1,201,8 22,835,
计提坏 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
155.69 .79 747.90 003.42 50.17 153.25
账准备
其
中：
其中：
以账龄
特征为
基础的
18,548, 927,407 17,620, 24,037, 1,201,8 22,835,
预期信 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
155.69 .79 747.90 003.42 50.17 153.25
用损失
组合的
应收账
款
18,548, 927,407 17,620, 24,037, 1,201,8 22,835,
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
155.69 .79 747.90 003.42 50.17 153.25
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
账龄组合 -274,422.38
合计 -274,422.38 ——
6、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 170,226.64 300,000.00
合计 170,226.64 300,000.00
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 571,640.46
合计 571,640.46
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
101
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他应收款 27,358,732.15 26,584,267.50
合计 27,358,732.15 26,584,267.50
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 23,935,091.48 22,939,229.25
备用金 6,168,483.66 6,227,976.63
往来款 717,784.83 1,881,802.06
其他 1,134,018.37 1,458,575.54
合计 31,955,378.34 32,507,583.48
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 19,474,919.29 15,413,189.26
1至2年 4,356,231.28 5,678,100.81
2至3年 2,916,122.70 3,744,325.81
3 年以上 5,208,105.07 7,671,967.60
3至4年 1,423,131.70 1,936,488.62
4至5年 708,987.86 2,843,368.09
5 年以上 3,075,985.51 2,892,110.89
合计 31,955,378.34 32,507,583.48
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
31,955, 4,596,6 27,358, 32,507, 5,923,3 26,584,
计提坏 100.00% 14.38% 100.00% 18.22%
378.34 46.19 732.15 583.48 15.98 267.50
账准备
其中：
以账龄
特征为
基础的
31,955, 4,596,6 27,358, 32,507, 5,923,3 26,584,
预期信 100.00% 14.38% 100.00% 18.22%
378.34 46.19 732.15 583.48 15.98 267.50
用损失
组合的
其他应
102
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
收款
31,955, 4,596,6 27,358, 32,507, 5,923,3 26,584,
合计 100.00% 14.38% 100.00% 18.22%
378.34 46.19 732.15 583.48 15.98 267.50
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额 5,923,315.98 5,923,315.98
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -1,291,365.17 -1,291,365.17
本期转销 2,300.00 2,300.00
其他变动 -33,004.62 -33,004.62
2023 年 12 月 31 日余
4,596,646.19 4,596,646.19
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按信用风险特
5,923,315.98 -1,291,365.17 2,300.00 -33,004.62 4,596,646.19
征组合计提
合计 5,923,315.98 -1,291,365.17 2,300.00 -33,004.62 4,596,646.19
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
青海省体育彩票
履约保证金 2,995,076.00 1 年以内 9.37% 149,753.80
发行中心
崔云峰 备用金 2,711,629.30 1 年以内 8.49% 135,581.47
四川省体育彩票
履约保证金 1,408,000.00 1 年-2 年 4.41% 140,800.00
管理中心
四川省政府采购
履约保证金 1,341,120.00 5 年以上 4.20% 670,560.00
中心
新疆维吾尔自治
区福利彩票发行 履约保证金 1,014,430.12 3 年以内 3.17% 119,885.07
中心
合计 9,470,255.42 29.64% 1,216,580.34
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东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
8、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 13,950,980.26 92.56% 26,221,812.10 97.48%
1至2年 975,165.84 6.47% 615,148.47 2.29%
2至3年 116,104.36 0.77% 3,096.00 0.01%
3 年以上 29,404.78 0.20% 58,575.32 0.22%
合计 15,071,655.24 26,898,631.89
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 12,135,189.40 元，占预付款项年末余额合计数的比例
80.52%。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价
存货跌价准
项目 准备或合
备或合同履
账面余额 账面价值 账面余额 同履约成 账面价值
约成本减值
本减值准
准备
备
原材料 85,087,493.89 85,087,493.89 84,742,705.39 84,742,705.39
在产品 5,357,014.80 5,357,014.80 6,834,811.14 6,834,811.14
库存商品 90,911,291.96 90,911,291.96 76,438,388.17 76,438,388.17
发出商品 4,031,172.32 4,031,172.32 5,100,984.56 5,100,984.56
委托加工 495,076.93 495,076.93 170,008.13 170,008.13
合计 185,882,049.90 185,882,049.90 173,286,897.39 173,286,897.39
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
104
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵及预缴税金 5,457,366.42 5,499,149.96
待摊费用 1,634,717.78 4,054,843.84
合计 7,092,084.20 9,553,993.80
11、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 68,128,888.49 25,487,481.12 93,616,369.61
2.本期增加金额 41,323,563.96 5,439,240.80 46,762,804.76
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转 41,323,563.96 5,439,240.80 46,762,804.76
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 28,669,305.38 16,609,409.45 45,278,714.83
（1）处置 18,937,566.76 18,937,566.76
（2）其他转
9,731,738.62 16,609,409.45 26,341,148.07
出
4.期末余额 80,783,147.07 14,317,312.47 95,100,459.54
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 33,309,447.50 5,043,135.40 38,352,582.90
2.本期增加金额 25,606,317.07 2,759,181.23 28,365,498.30
（1）计提或摊销 5,072,196.61 1,179,867.47 6,252,064.08
（2）转入 20,534,120.46 1,579,313.76 22,113,434.22
3.本期减少金额 16,956,008.40 2,361,135.55 19,317,143.95
（1）处置 15,373,505.39 15,373,505.39
（2）其他转出 1,582,503.01 2,361,135.55 3,943,638.56
4.期末余额 41,959,756.17 5,441,181.08 47,400,937.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
105
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 38,823,390.90 8,876,131.39 47,699,522.29
2.期初账面价值 34,819,440.99 20,444,345.72 55,263,786.71
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
12、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 688,549,269.44 725,650,661.58
固定资产清理
合计 688,549,269.44 725,650,661.58
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1,657,708,762.2
1.期初余额 687,725,345.72 765,143,376.67 13,290,439.83 191,549,600.07
9
2.本期增加
9,857,075.16 17,607,181.22 520,023.64 6,837,714.80 34,821,994.82
金额
（1）购置 125,336.54 17,103,871.97 343,190.41 6,837,714.80 24,410,113.72
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
（4）其他增加 9,731,738.62 503,309.25 176,833.23 10,411,881.10
3.本期减少
41,323,563.96 28,543,881.40 1,803,078.39 2,849,006.90 74,519,530.65
金额
（1）处置或报废 28,543,881.40 1,803,078.39 2,166,402.88 32,513,362.67
（2）其他减少 41,323,563.96 682,604.02 42,006,167.98
1,618,011,226.4
4.期末余额 656,258,856.92 754,206,676.49 12,007,385.08 195,538,307.97
6
二、累计折旧
1.期初余额 223,634,247.17 604,042,833.83 11,125,770.43 93,222,136.80 932,024,988.23
2.本期增加
18,805,515.88 20,187,307.12 430,757.21 6,865,554.44 46,289,134.65
金额
（1）计
17,223,012.87 20,187,307.12 413,817.23 6,861,272.30 44,685,409.52
提
（2）带入 1,582,503.01 16,939.98 4,282.14 1,603,725.13
106
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
3.本期减少
20,534,120.46 25,587,121.99 1,802,420.21 961,615.68 48,885,278.34
金额
（1）处
25,565,899.86 1,802,420.21 961,615.68 28,329,935.75
置或报废
（2）其他减少 20,534,120.46 21,222.13 20,555,342.59
4.期末余额 221,905,642.59 598,643,018.96 9,754,107.43 99,126,075.56 929,428,844.54
三、减值准备
1.期初余额 33,112.48 33,112.48
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额 33,112.48 33,112.48
四、账面价值
1.期末账面
434,353,214.33 155,530,545.05 2,253,277.65 96,412,232.41 688,549,269.44
价值
2.期初账面
464,091,098.55 161,067,430.36 2,164,669.40 98,327,463.27 725,650,661.58
价值
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
机器设备 575,214.75
13、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 3,059,500.02 2,016,488.48
合计 3,059,500.02 2,016,488.48
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
山大北路项目 425,471.69 425,471.69 425,471.69 425,471.69
济南临港生产基地
376,378.41 376,378.41 376,378.41 376,378.41
（三期）基建工程
智能卡、智能设备
776,554.17 776,554.17
研发及产业化项目
ERP 工程 682,098.53 682,098.53 682,098.53 682,098.53
其他 798,997.22 798,997.22 532,539.85 532,539.85
合计 3,059,500.02 3,059,500.02 2,016,488.48 2,016,488.48
107
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
14、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 64,689,287.43 64,689,287.43
2.本期增加金额 25,621,678.29 25,621,678.29
（1）购置（原值） 25,621,678.29 25,621,678.29
3.本期减少金额 13,469,161.71 13,469,161.71
（1）处置或报废（原值） 13,469,161.71 13,469,161.71
4.期末余额 76,841,804.01 76,841,804.01
二、累计折旧
1.期初余额 24,100,420.69 24,100,420.69
2.本期增加金额 17,787,185.68 17,787,185.68
（1）计提 17,787,185.68 17,787,185.68
3.本期减少金额 13,385,291.45 13,385,291.45
（1）处置 13,385,291.45 13,385,291.45
4.期末余额 28,502,314.92 28,502,314.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 48,339,489.09 48,339,489.09
2.期初账面价值 40,588,866.74 40,588,866.74
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
108
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
15、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用费 商标使用权 合计
一、账面原值
1.期初余 76,011,097.2 55,416,942.2 141,760,386.
9,532,347.30 800,000.00
额 5 6 81
2.本期增 16,609,409.4 16,855,223.7
245,814.25
加金额 5 0
（1
245,814.25 245,814.25
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
（4）其他增 16,609,409.4 16,609,409.4
加 5 5
3.本期减 10,203,444.2 15,642,685.0
5,439,240.80
少金额 4 4
（1 10,203,444.2 10,203,444.2
）处置 4 4
（2）转投资
5,439,240.80 5,439,240.80
性房地产
4.期末余 87,181,265.9 45,213,498.0 142,972,925.
9,778,161.55 800,000.00
额 0 2 47
二、累计摊销
1.期初余 22,334,129.6 29,375,935.6 60,664,525.7
8,154,460.51 800,000.00
额 5 3 9
2.本期增
3,652,456.69 4,753,857.35 471,585.94 8,877,899.98
加金额
（1
1,291,321.14 4,753,857.35 471,585.94 6,516,764.43
）计提
(2)其他增加 2,361,135.55 2,361,135.55
3.本期减
1,579,313.76 4,964,762.75 6,544,076.51
少金额
（1
4,964,762.75 4,964,762.75
）处置
(2)转投资性
1,579,313.76 1,579,313.76
房地产
4.期末余 24,407,272.5 29,165,030.2 62,998,349.2
8,626,046.45 800,000.00
额 8 3 6
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
109
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 62,773,993.3 16,048,467.7 79,974,576.2
1,152,115.10
面价值 2 9 1
2.期初账 53,676,967.6 26,041,006.6 81,095,861.0
1,377,886.79
面价值 0 3 2
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 19.97%。
（2） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
16、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
北京东港瑞宏
1,245,159.28 1,245,159.28
科技有限公司
山东东港彩意
网络科技有限 1,239,938.65 1,239,938.65
公司
合计 2,485,097.93 2,485,097.93
17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 8,648,202.01 1,797,959.65 3,991,433.99 6,454,727.67
改造费 2,089,596.85 216,192.10 648,060.44 1,657,728.51
软件服务费 410,058.98 371,514.45 404,128.54 377,444.89
服务费 183,009.71 37,864.05 145,145.66
认证费 111,905.61 90,905.62 20,999.99
检测费 106,530.27 101,341.61 5,188.66
维护费 36,292.02 36,292.02
合计 11,585,595.45 2,385,666.20 5,310,026.27 8,661,235.38
110
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 22,749,077.75 3,450,596.09 24,110,237.55 3,641,704.25
内部交易未实现利润 101,529.57 15,229.44 673,194.97 100,979.25
应付职工薪酬 24,125,995.17 3,618,899.28 12,805,006.02 1,920,750.90
递延收益 2,495,093.32 374,264.00 3,773,130.32 565,969.55
租赁税会差异 50,949,360.01 7,642,404.00 42,573,763.61 6,386,064.54
合计 100,421,055.82 15,101,392.81 83,935,332.47 12,615,468.49
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产税会差异 48,339,489.09 7,250,923.36 40,588,866.74 6,088,330.01
合计 48,339,489.09 7,250,923.36 40,588,866.74 6,088,330.01
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 15,101,392.81 12,615,468.49
递延所得税负债 7,250,923.36 6,088,330.01
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 4,166,087.12
2024 年 5,600,367.03
2025 年 1,638,911.23
2026 年 3,826,996.67 8,420,082.56
2027 年 11,617,394.40 4,890,031.80
2028 年 27,758,236.38
合计 43,202,627.45 24,715,479.74
19、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
111
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
合同资产 965,615.91 274,835.58 690,780.33 734,247.63 222,149.96 512,097.67
待处置不动产 1,787,622.85 1,787,622.85 1,787,622.85 1,787,622.85
合计 2,753,238.76 274,835.58 2,478,403.18 2,521,870.48 222,149.96 2,299,720.52
20、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
银行承兑 银行承兑
其他货币 28,362,01 28,362,01 汇票保证 31,565,33 31,565,33 汇票保证
资金 3.99 3.99 金、保函 9.69 9.69 金、保函
保证金 保证金
28,362,01 28,362,01 31,565,33 31,565,33
合计
3.99 3.99 9.69 9.69
21、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 77,082,414.06 111,997,642.25
合计 77,082,414.06 111,997,642.25
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为 0。
22、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付购货款 153,225,056.08 134,737,379.51
合计 153,225,056.08 134,737,379.51
23、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 42,299,084.35 46,208,380.63
合计 42,299,084.35 46,208,380.63
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
土地补偿款 20,000,000.00 20,000,000.00
112
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
工程款 1,977,891.25 3,134,747.64
往来款 749,906.85 4,153,880.89
保证金 5,632,035.11 3,887,138.10
押金 906,946.97 1,363,141.30
设备款 667,811.48 812,431.48
其他 12,364,492.69 12,857,041.22
合计 42,299,084.35 46,208,380.63
24、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收房租款 414,003.87 325,109.41
合计 414,003.87 325,109.41
25、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 224,202,697.30 235,573,808.96
合计 224,202,697.30 235,573,808.96
26、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 53,104,359.26 201,009,245.71 185,053,445.75 69,060,159.22
二、离职后福利-设定
21,034,577.29 21,034,577.29
提存计划
三、辞退福利 670,008.57 670,008.57
合计 53,104,359.26 222,713,831.57 206,758,031.61 69,060,159.22
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
23,006,417.31 166,636,264.47 151,226,640.32 38,416,041.46
和补贴
2、职工福利费 7,331,745.78 7,331,745.78
3、社会保险费 11,006,214.56 11,006,214.56
其中：医疗保险
10,406,354.54 10,406,354.54
费
工伤保险
574,295.02 574,295.02
费
113
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生育保险
25,565.00 25,565.00
费
4、住房公积金 11,587,486.35 11,587,486.35
5、工会经费和职工教
30,097,941.95 4,447,534.55 3,901,358.74 30,644,117.76
育经费
合计 53,104,359.26 201,009,245.71 185,053,445.75 69,060,159.22
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 20,247,892.89 20,247,892.89
2、失业保险费 786,684.40 786,684.40
合计 21,034,577.29 21,034,577.29
27、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,109,639.88 26,496,717.36
企业所得税 5,515,607.89 2,675,716.63
个人所得税 167,906.12 169,158.15
城市维护建设税 775,239.13 1,794,300.15
房产税 1,332,790.98 1,523,441.20
教育费附加 339,417.32 814,581.19
地方教育费附加 226,278.23 541,306.75
土地使用税 471,747.44 254,429.43
合计 17,938,626.99 34,269,650.86
其他说明：
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 15,183,329.09 13,190,285.11
合计 15,183,329.09 13,190,285.11
其他说明：
29、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 1,965,449.84 19,453,335.04
114
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 1,965,449.84 19,453,335.04
30、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 49,977,136.44 42,803,084.06
融资费用 -3,364,518.74 -3,035,285.31
计入一年内到期的非流动负债（附注
-15,183,329.09 -13,190,285.11
五、27）
合计 31,429,288.61 26,577,513.64
31、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,773,130.32 1,278,037.00 2,495,093.32 政府补助
合计 3,773,130.32 1,278,037.00 2,495,093.32 --
32、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一次性收取的应在未来期间确认的租
3,253,763.48 8,171,640.70
赁及技术服务收入
合计 3,253,763.48 8,171,640.70
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
545,666,42 545,666,42
股份总数
1.00 1.00
34、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
244,831,146.41 14,651,778.98 230,179,367.43
价）
其他资本公积 20,084,827.50 20,084,827.50
合计 264,915,973.91 14,651,778.98 250,264,194.93
115
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35、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 238,649,743.08 18,027,353.84 256,677,096.92
任意盈余公积 93,422,987.97 93,422,987.97
合计 332,072,731.05 18,027,353.84 350,100,084.89
36、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 395,384,544.64 439,124,762.19
调整后期初未分配利润 395,384,544.64 439,124,762.19
加：本期归属于母公司所有者的净利
163,311,009.51 134,611,432.94
润
减：提取法定盈余公积 18,027,353.84 14,651,724.19
应付普通股股利 120,046,612.62 163,699,926.30
期末未分配利润 420,621,587.69 395,384,544.64
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
37、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,180,439,750.38 760,361,754.49 1,036,882,769.31 671,444,403.32
其他业务 20,278,423.72 8,225,461.67 28,090,086.94 12,939,040.11
合计 1,200,718,174.10 768,587,216.16 1,064,972,856.25 684,383,443.43
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
116
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38、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,984,500.74 3,653,053.61
教育费附加 1,311,511.69 1,582,584.68
房产税 8,760,466.90 8,918,804.90
土地使用税 2,028,959.35 1,118,714.02
车船使用税 19,954.66 31,664.46
印花税 1,459,841.75 1,291,251.42
地方教育费附加 877,429.05 1,055,056.51
环境保护税 22,659.36 11,366.48
合计 17,465,323.50 17,662,496.08
39、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 42,996,027.69 38,900,804.96
折旧 12,040,462.89 11,006,114.19
办公费 7,889,438.48 10,697,361.94
福利费 6,916,894.35 7,333,352.83
无形资产摊销 6,155,456.19 6,688,158.53
维修费 4,836,244.10 5,320,707.51
咨询费 1,788,339.45 2,800,308.19
差旅费 1,952,593.56 1,282,687.72
业务费 983,358.91 642,475.45
交通费 51,555.03 300,296.32
租赁费 1,702,724.02 1,560,749.63
流动资产处置损失 1,432,163.81 60,236.22
其他 5,795,051.35 6,780,321.10
合计 94,540,309.83 93,373,574.59
40、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 50,838,990.20 33,525,959.33
业务费 14,619,542.59 11,930,493.44
办公费 9,348,141.82 8,025,959.26
交通费 4,985,822.91 4,246,600.44
折旧与摊销 387,888.68 657,273.33
住宿费 1,553,251.93 1,356,733.49
物耗 894,122.23 159,265.03
电话邮政 255,427.18 308,156.15
其他 3,978,128.08 3,199,842.31
合计 86,861,315.62 63,410,282.78
117
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41、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 38,290,144.62 41,627,032.53
直接投入费用 18,647,695.82 18,233,103.31
折旧和摊销 9,985,431.97 10,213,433.56
其他相关费用 1,979,574.24 3,137,841.13
合计 68,902,846.65 73,211,410.53
42、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 2,093,476.68 1,741,648.51
减：利息收入 -1,690,507.10 -1,098,255.36
加：汇兑损失 1,844.75 -8,184.24
银行手续费 353,188.81 326,953.27
合计 758,003.14 962,162.18
43、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
费用补贴 1,425,487.44 2,805,156.71
项目补助 2,049,537.00 2,050,537.00
税收返还 5,287,017.58 665,420.26
手续费返还 264,723.98 275,894.72
研发经费 290,750.00 436,000.00
稳岗补贴 286,141.35 525,887.31
44、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -57,517.89
理财产品投资收益 17,829,805.29 15,854,730.19
合计 17,772,287.40 15,854,730.19
45、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 135.20 10,402.15
应收账款坏账损失 -443,496.23 -3,517,412.68
其他应收款坏账损失 1,291,365.17 -351,614.88
合计 848,004.14 -3,858,625.41
118
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46、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值损失 274,442.38 35,428.54
其他 -52,685.62 -118,088.70
合计 221,756.76 -82,660.16
47、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 -5,516,120.34 183,539.82
48、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款 74,607.24 62,428.01 74,607.24
其他 787,797.84 198,897.86 787,797.84
合计 862,405.08 261,325.87 862,405.08
49、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 5,430,633.56 17,856.42 5,430,633.56
其他 784,287.65 558,107.58 784,287.65
合计 6,214,921.21 575,964.00 6,214,921.21
50、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 19,086,581.59 13,887,877.56
递延所得税费用 -1,323,699.17 180,135.80
合计 17,762,882.42 14,068,013.36
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 181,180,228.38
119
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
按法定/适用税率计算的所得税费用 27,177,034.26
子公司适用不同税率的影响 765,831.48
调整以前期间所得税的影响 -835,887.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 990,758.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,468,094.66
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
4,163,163.54
亏损的影响
研发支出加计扣除 -9,408,399.34
其他 -1,621,523.31
所得税费用 17,762,882.42
51、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
暂收款 484,997,625.17 130,270,981.11
收保证金 27,049,500.88 33,555,630.88
收回备用金 11,217,062.34 13,795,302.44
退税 4,048,707.16
补贴收入 3,073,878.79 2,846,889.24
收利息收入 1,690,507.10 1,098,255.36
其他 4,806,232.16 4,104,808.65
合计 536,883,513.60 185,671,867.68
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
暂付款 458,646,506.98 132,816,607.48
保证金 35,322,317.51 30,261,817.31
付现费用 66,107,086.20 52,626,994.67
备用金 33,336,099.84 33,720,948.34
合计 593,412,010.53 249,426,367.80
（2） 与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司现金净额 1,051,275.58
合计 1,051,275.58
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
120
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 578,850.00
合计 578,850.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收购少数股东股权 30,000,000.00
租赁负债支付价款 21,352,956.98 13,821,007.27
票据保证金 97,130.90
合计 51,352,956.98 13,918,138.17
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
52、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 163,417,345.96 136,442,715.61
加：资产减值准备 -221,756.76 82,660.16
信用减值损失 -848,004.14 3,858,625.41
固定资产折旧、油气资产折
49,757,606.13 52,216,539.80
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 17,787,185.68 15,244,542.13
无形资产摊销 7,696,631.90 7,517,904.26
长期待摊费用摊销 5,310,026.27 6,051,553.82
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 5,516,120.34 -183,539.82
填列）
固定资产报废损失（收益以
5,430,633.56 17,856.42
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
2,093,476.68 1,741,648.51
列）
投资损失（收益以“－”号填
-17,772,287.40 -15,854,730.19
列）
递延所得税资产减少（增加以
-2,486,292.52 180,135.80
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
1,162,593.35
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-12,595,152.51 -19,386,774.35
填列）
经营性应收项目的减少（增加 28,924,865.56 -63,087,237.73
121
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-50,833,999.52 35,555,704.20
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 202,338,992.58 160,397,604.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 780,997,039.53 800,423,294.46
减：现金的期初余额 800,423,294.46 728,874,859.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -19,426,254.93 71,548,434.67
（2） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 510,000.00
其中：
其中：彩怡网络科技（济南）有限公司 510,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,561,275.58
其中：
其中：彩怡网络科技（济南）有限公司 1,561,275.58
其中：
处置子公司收到的现金净额 -1,051,275.58
（3） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 780,997,039.53 800,423,294.46
其中：库存现金 434,231.33 416,640.08
可随时用于支付的银行存款 777,124,377.13 797,989,947.40
可随时用于支付的其他货币资
3,438,431.07 2,016,706.98
金
三、期末现金及现金等价物余额 780,997,039.53 800,423,294.46
122
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
（4） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
银行承兑汇票保证金、保函
其他货币资金 28,362,013.99 31,565,339.69
保证金
合计 28,362,013.99 31,565,339.69
53、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币 2,310.00 0.90622 2,093.37
日元 7,710.00 0.050213 387.14
澳元 770.00 4.8484 3,733.27
应收账款
其中：美元 5,658.34 7.0827 40,076.32
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
54、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
项目 本年发生额 上年发生额
租赁负债利息费用 2,093,476.68 1,741,648.51
123
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 本年发生额 上年发生额
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 5,495,706.79 7,239,611.91
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除
外）
与租赁相关的总现金流出 26,583,587.04 21,806,230.32
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
房屋建筑 22,815,693.64
机器设备 4,376,471.81
合计 27,192,165.45
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 38,290,144.62 41,627,032.53
直接投入费用 18,647,695.82 18,233,103.31
折旧和摊销 9,985,431.97 10,213,433.56
其他相关费用 1,979,574.24 3,137,841.13
合计 68,902,846.65 73,211,410.53
其中：费用化研发支出 68,902,846.65 73,211,410.53
九、合并范围的变更
1、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
是 □否
单位：元
丧失 丧失 丧失 丧失 丧失 处置 丧失 丧失 丧失 按照 丧失 与原
子公
控制 控制 控制 控制 控制 价款 控制 控制 控制 公允 控制 子公
司名
权时 权时 权时 权的 权时 与处 权之 权之 权之 价值 权之 司股
称
点的 点的 点的 时点 点的 置投 日剩 日合 日合 重新 日合 权投
124
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
处置 处置 处置 判断 资对 余股 并财 并财 计量 并财 资相
价款 比例 方式 依据 应的 权的 务报 务报 剩余 务报 关的
合并 比例 表层 表层 股权 表层 其他
财务 面剩 面剩 产生 面剩 综合
报表 余股 余股 的利 余股 收益
层面 权的 权的 得或 权公 转入
享有 账面 公允 损失 允价 投资
该子 价值 价值 值的 损益
公司 确定 或留
净资 方法 存收
产份 及主 益的
额的 要假 金额
差额 设
彩怡
网络
2023
科技 -
510,0 51.00 股权 年 11 转让
（济 57,51
00.00 % 转让 月 02 协议
南） 7.89
日
有限
公司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本年注销子公司甘肃图腾印务有限公司、新疆东港安全印刷有限公司。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京东港安
80,000,000
全印刷有限 北京 北京 生产型 100.00% 设立
.00
公司
郑州东港安
20,000,000
全印刷有限 郑州 郑州 生产型 100.00% 设立
.00
公司
北京东港嘉
华安全信息 48,926,762
北京 北京 技术型 100.00% 设立
技术有限公 .50
司
广州东港安 60,002,049 广州 广州 生产型 100.00% 设立
125
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
全印刷有限 .60
公司
上海东港安
80,000,000
全印刷有限 上海 上海 生产型 100.00% 设立
.00
公司
上海东港数
150,000,00
据处理有限 上海 上海 生产型 86.67% 13.33% 设立
0.00
公司
山东东港彩
20,000,000
意网络科技 济南 济南 技术型 100.00% 收购
.00
有限公司
单位：元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本年收购子公司北京东港瑞宏科技有限公司的少数股权，持股比例由 77.1429%变为 100%。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价 30,000,000.00
--现金 30,000,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 30,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 15,348,221.02
差额 14,651,778.98
其中：调整资本公积 14,651,778.98
调整盈余公积
调整未分配利润
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
126
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
3,773,130. 1,278,037. 2,495,093.
递延收益 与资产相关
32 00 32
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 9,338,933.37 5,796,510.41
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
本公司无控股股东、无实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1.在子公司中的权益。
3、关联交易情况
（1） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
高管薪酬 7,181,369.00 7,776,710.00
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
127
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、 利润分配情况
拟分配每 10 股派息数（元） 2.6
拟分配每 10 股分红股（股） 0
拟分配每 10 股转增数（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） 2.6
经审议批准宣告发放的每 10 股分红股（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股转增数（股） 0
公司以未来实施分配方案时股权登记日参与分配的总
股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.6 元
（含税，暂以董事会审议时总股本扣除公司已回购股份计
算。公司总股本 545,666,421 股,当前回购股份
16,376,366 股，参与分配的股本总数为 529,290,055
利润分配方案 股），分红总额 137,615,414.30 元。剩余未分配利润结转
至下一年度。本年度不以资本公积金转股，不派送红股。
在本次分配方案实施前，公司总股本因股份回购、可
转债转股、再融资新增股份上市等原因发生变化的，利润
分配按照分配比例不变的原则进行调整。
2、 其他资产负债表日后事项说明
2024 年 2 月 7 日，本公司第七届董事会召开第十二次会议，审议通过公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购
公司股份，用于后续实施员工持股计划或股权激励。本次回购股份金额区间总金额：不低于人民币 10,000 万元，不超过
人民币 20,000 万元。按回购金额上限人民币 20,000 万元，回购价格上限 11.20 元/股测算，则股份回购数量约为
1,785.71 万股，占目前公司总股本 3.27%；按回购金额下限人民币 10,000 万元，回购价格上限 11.20 元/股测算，则股
份回购数量约为 892.86 万股，占目前公司总股本 1.64%。回购股份的实施期限自董事会审议通过本次回购股份方案之日
起不超过 12 个月。
128
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 156,478,219.67 157,209,378.82
1 年以内（含 1 年） 156,478,219.67 157,209,378.82
1至2年 11,849,358.03 10,992,808.76
2至3年 3,645,543.72 1,828,727.69
3 年以上 3,091,656.64 2,941,754.06
3至4年 1,707,466.79 937,368.67
4至5年 283,480.52 891,547.70
5 年以上 1,100,709.33 1,112,837.69
合计 175,064,778.06 172,972,669.33
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
175,064 11,283, 163,780 172,972 10,796, 162,176
账准备 100.00% 6.45% 100.00% 6.24%
,778.06 783.85 ,994.21 ,669.33 372.40 ,296.93
的应收
账款
其
中：
其中：
以账龄
特征为
基础的
175,064 11,283, 163,780 172,972 10,796, 162,176
预期信 100.00% 6.45% 100.00% 6.24%
,778.06 783.85 ,994.21 ,669.33 372.40 ,296.93
用损失
组合的
应收账
款
175,064 11,283, 163,780 172,972 10,796, 162,176
合计 100.00% 6.45% 100.00% 6.24%
,778.06 783.85 ,994.21 ,669.33 372.40 ,296.93
按组合计提坏账准备：11,283,783.85
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
129
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
1 年以内 156,478,219.67 7,823,910.98 5.00%
1至2年 11,849,358.03 1,184,935.80 10.00%
2至3年 3,645,543.72 729,108.74 20.00%
3至4年 1,707,466.79 853,733.40 50.00%
4至5年 283,480.52 141,740.26 50.00%
5 年以上 1,100,709.33 550,354.67 50.00%
合计 175,064,778.06 11,283,783.85
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特 10,796,372.4 11,283,783.8
716,130.41 228,718.96
征组合计提 0 5
10,796,372.4 11,283,783.8
合计 716,130.41 228,718.96
0 5
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 228,718.96
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 A 16,867,390.95 16,867,390.95 9.63% 843,369.55
客户 B 13,103,147.10 13,103,147.10 7.48% 655,157.35
客户 C 6,747,213.78 6,747,213.78 3.85% 815,468.71
客户 D 4,565,127.00 4,565,127.00 2.61% 293,990.10
客户 E 3,660,356.15 3,660,356.15 2.09% 183,017.81
合计 44,943,234.98 44,943,234.98 25.66% 2,791,003.52
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 24,115,201.60 14,690,860.37
合计 24,115,201.60 14,690,860.37
130
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 19,452,728.65 15,427,915.91
备用金 1,903,796.42 1,774,730.76
其他 561,770.66 513,558.06
往来款 5,273,071.66
坏账准备 -3,076,165.79 -3,025,344.36
合计 24,115,201.60 14,690,860.37
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 18,490,275.01 7,987,867.55
1 年以内（含 1 年） 18,490,275.01 7,987,867.55
1至2年 2,897,147.53 3,782,356.04
2至3年 2,587,938.54 2,417,584.00
3 年以上 3,216,006.31 3,528,397.14
3至4年 772,920.00 883,355.00
4至5年 305,000.80 242,891.25
5 年以上 2,138,085.51 2,402,150.89
合计 27,191,367.39 17,716,204.73
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
27,191, 3,076,1 24,115, 17,716, 3,025,3 14,690,
计提坏 100.00% 11.31% 100.00% 17.08%
367.39 65.79 201.60 204.73 44.36 860.37
账准备
其
中：
其中：
以账龄
特征为
基础的 21,918, 3,076,1 18,842, 17,716, 3,025,3 14,690,
80.61% 14.03% 100.00% 17.08%
预期信 295.73 65.79 129.94 204.73 44.36 860.37
用损失
组合的
其他应
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东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
收款
合并范
围内关 5,273,0 5,273,0
19.39%
联方组 71.66 71.66
合
27,191, 3,076,1 24,115, 17,716, 3,025,3 14,690,
合计 100.00% 11.31% 100.00% 17.08%
367.39 65.79 201.60 204.73 44.36 860.37
按组合计提坏账准备：3,076,165.79
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 13,217,203.35 660,860.17 5.00%
1至2年 2,897,147.53 289,714.75 10.00%
2至3年 2,587,938.54 517,587.71 20.00%
3至4年 772,920.00 386,460.00 50.00%
4至5年 305,000.80 152,500.40 50.00%
5 年以上 2,138,085.51 1,069,042.76 50.00%
合计 21,918,295.73 3,076,165.79
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额 3,025,344.36 3,025,344.36
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 50,821.43 50,821.43
2023 年 12 月 31 日余
3,076,165.79 3,076,165.79
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
账龄组合 3,025,344.36 50,821.43 3,076,165.79
合计 3,025,344.36 50,821.43 3,076,165.79
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
132
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
北京东港嘉华安
全信息技术有限 往来款 3,426,279.16 1 年以内 12.60%
公司
青海省体育彩票
履约保证金 2,995,076.00 1 年以内 11.02% 149,753.80
发行中心
山东东港彩意网
往来款 1,846,792.50 1 年以内 6.79%
络科技有限公司
四川省体育彩票
履约保证金 1,408,000.00 1 年-2 年 5.18% 140,800.00
管理中心
四川省政府采购
履约保证金 1,341,120.00 5 年以上 4.93% 670,560.00
中心
合计 11,017,267.66 40.52% 961,113.80
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
561,714,691. 561,714,691. 611,226,791. 611,226,791.
对子公司投资
39 39 39 39
561,714,691. 561,714,691. 611,226,791. 611,226,791.
合计
39 39 39 39
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
上海东港
130,000,0 130,000,0
数据处理
00.00 00.00
有限公司
北京东港
154,325,0 154,325,0
安全印刷
00.00 00.00
有限公司
北京东港
嘉华安全 87,696,71 87,696,71
信息技术 2.50 2.50
有限公司
广州东港
81,500,00 81,500,00
安全印刷
0.00 0.00
有限公司
上海东港
77,874,14 77,874,14
安全印刷
3.07 3.07
有限公司
郑州东港
45,318,83 40,000,00 5,318,835
安全印刷
5.82 0.00 .82
有限公司
山东东港
彩意网络 20,000,00 20,000,00
科技有限 0.00 0.00
公司
新疆东港 10,512,10 10,512,10
133
东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
安全印刷 0.00 0.00
有限公司
甘肃图腾
4,000,000 4,000,000
印务有限
.00 .00
公司
北京东港
5,000,000 5,000,000
瑞宏科技
.00 .00
有限公司
611,226,7 5,000,000 54,512,10 561,714,6
合计
91.39 .00 0.00 91.39
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 832,817,909.12 616,832,730.38 843,876,670.71 651,446,396.82
其他业务 18,287,240.70 15,029,028.60 27,645,762.86 24,828,145.87
合计 851,105,149.82 631,861,758.98 871,522,433.57 676,274,542.69
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 90,480,827.72 63,689,388.85
处置长期股权投资产生的投资收益 -7,434,122.16
理财产品投资收益 17,829,805.29 15,076,321.21
合计 100,876,510.85 78,765,710.06
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -10,946,753.90
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
9,338,933.37
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 17,829,805.29
除上述各项之外的其他营业外收入和
78,117.43
支出
减：所得税影响额 3,651,264.68
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东港股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 12,648,837.51 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
10.64% 0.2993 0.2993
利润
扣除非经常性损益后归属于
9.82% 0.28 0.28
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
□适用 不适用
东港股份有限公司
法定代表人：史建中
2024 年 3 月 23 日
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